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ESTADOS FINANCIEROS 2018 31 DE MARZO DE 2018

JURISDICCIÓN ESPECIAL PARA LA PAZ-JEP

EL SECRETARIO EJECUTIVO, EL SUBDIRECTOR FINANCIERO Y LA CONTADORA

CERTIFICAN

Que los saldos presentados en los Estados Financieros a 31 de Marzo de 2018 de la Jurisdicción Especial para la Paz fueron tomados fielmente de los libros de contabilidad, llevados conforme al Marco Normativo para Entidades de Gobierno del Régimen de Contabilidad Pública.

La presente se expide en Bogotá D.C., a los trece (13) días del mes de Abril de 2018.

NÉSTOR RAÚL CORREA HENAO LDOFABIOGÓMEZGIRALDO Secretario Ejecutivo Subdirector Financiero

ADR ANA LORENA GUZMAN MOLANO Contadora Pública T.P. 106861-T

JURISDICCIÓN ESPECIAL PARA LA PAl

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

A 31 de marzo de 2018

(Cifras en pesos

Marzo Marzo Cód ACTIVO Nota Cód PASIVO Nota

2018 2018

CORRIENTE 0,00 CORRIENTE

11 Efectivo y equivalentes al efectivo 1 0,00 24 Cuentas por Pagar 2

1110 Depósitos en Instituciones Financieras 0,00 2436 Retención en la fuente e impuesto de timbre

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

31 Patrimonio de las entidades de gobierno 3

3135 Capitalfiscal

3113 Resultado del ejercicio

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL AC11VO 0,00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

282,466289,00

282.466.28933

282.466.289,00

-40.458.878,03

-242.007.41 1,00

•282466.289,00

P4 NÉSTOR RAÚL CORREA HENAO

Secretario Ejecutivo

LEONA DOFAOGÓME1GIRALDO ADRIANA LORENA GUZMAN MOLANO

Subdirector Financiero Contadora

TP.106861 •T

•....: ....... •,:..:.

JURISDICCIÓN ESPECIAL PARA LA PAZ

ESTADO DE RESULTADOS

Del ide Enero al 31 de marzo de 2018 (Cifras en pesos)

Cód CUENTAS Nota Marzo 2018

INGRESOS 4 6.116332.851,67

47 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 6,116.332.851,67

4705 Fondos Recibidos 6.116.332.851,67

GASTOS 5 6.358.340.22,67

51 DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN 6.358.340.262,67 15101 Sueldos y Salarios 3.559,157.7 2,00

5103 Contibuciones Efectivas 1.215.8693-2,00

5104 Aportes sobre la nómina 237.13810,00

5107 Prestaciones sociales 1,251.151.44,00

5111 Generales 95.022.9E0,67

EXCEDENTE DÉFICIT) DEL EJERCICIO -242.007.4 1,001

NRRAÚLcORRAHENAO LEONA DOFABIOGÓMGIRALD ADRIANA LORENA GUZMAN MOLA NO

dic Fi Secretario Ejecutivo Suretornanciero Contadora

T.P.106861 -T

.•.1 .

JJNSÇJCCO ESPECIAL PARA A

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE MARZO DE 2018

a. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

1. NATURALEZA JURÍDICA, ESTRUCTURA ORGÁNICA Y FUNCIONES DE COMETIDO ESTATAL.

Mediante Acto Legislativo No. 01 deI 4 de abril de 2017 se creó la Jurisdicción Especial para la Paz-JEP. La entidad está sujeta a un régimen legal propio, con autonomía administrativa, presupuestal y técnica.

La JEP administra justicia de manera transitoria y autónoma y conoce de manera preferente sobre todas las demás jurisdicciones y de forma exclusiva de las conductas cometidas con anterioridad al 1 de diciembre de 2016, por causa, con ocasión o en relación directa o indirecta con el conflicto armado, por quienes participaron en el mismo, en especial respecto a conductas consideradas graves infracciones al Derecho Internacional Humanitario o graves violaciones de los Derechos Humanos.

La JEP cumple con el deber del Estado colombiano de investigar, esclarecer, perseguir, juzgar y sancionar las graves violaciones a los derechos humanos y las graves infracciones al Derecho Internacional Humanitario (DHI) que tuvieron lugar en el contexto y en razón del conflicto armado.

Estructura Orgánica

La JEP está compuesta por:

1. Tres Salas de Justicia:

• Sala de Reconocimiento de Verdad, de Responsabilidad de Determinación de los Hechos y Conductas

Br'qc (Comhi

Saia de Definición de Situaciones Jurídicas Sala de Amnistía o Indulto.

El Tribunal para la Paz con cuatro secciones:

• Sección de primera instancia para casos de reconocimiento • Sección de primera instancia en casos de no reconocimiento • Sección de revisión • Sección de apelación

Una Unidad de Investigación y Acusación

Una Secretaría Ejecutiva

Misión

Administramos justicia orientada a garantizar los derechos de las víctimas y a establecer las responsabilidades de quienes participaron del conflicto armado colombiano; bajo criterios de justicia transicional autónoma y restaurativa,

seguridad jurídica, eficiencia, transparencia y rendición de cuentas; contribuyendo de esta manera a la reconciliación y a la consolidación de una paz estable y duradera.

Visión

En el año 2032 la Jurisdicción Especial para la Paz será un referent€ internacional de justicia transicional y restaurativa con un enfoque humanc

destacada por su eficacia, eficiencia y transparencia; reconocida por Su

búsqueda de la verdad de los hechos cometidos en el marco del conflcto armado interno y la restauración de sus víctimas, generando confianza en los colombianos; y destacada por su aporte a la justicia, la reconciliación y la Paz.

Bqa (Coom".

EW

JuSDCCIÓN ESPECiAL PARA LA PAZ

Objetivos Misionales

Implementar un Sistema de justicia Transicional a través de mecanismos confiables que desarrollen de manera efectiva los ejes de verdad, justicia, reparación y no repetición; que contribuyan a garantizar los derechos a las víctimas y la plena seguridad jurídica a quienes intervinieron en el conflicto armado colombiano y se acogen a la JEP.

Desarrollar internamente las instancias judiciales y administrativas, a través de herramientas de toma de decisiones efectivas que permitan a la JEP el cumplimiento de sus fines y consolidarse como mecanismo de

justicia transicional.

Generar confianza y credibilidad en la sociedad, las víctimas y quienes intervinieron del conflicto armado, impartiendo justicia y comunicando de manera efectiva su gestión; propiciando una participación activa de estos actores en la reconciliación y la consolidación de la Paz.

Consolidar espacios de articulación interinstitucional con las instancias del Sistema integral de Verdad, Justicia, Reparación y no Repetición, la Comisión Nacional de Reparación y Reconciliación y demás instancias que contribuyen a la implementación del acuerdo de paz y la normativa que lo desarrolla, optimizando la gestión y resultados de la JEP.

ji. APLICACIÓN DEL MARCO NORMATIVO PARA ENTIDADES DE GOBIERNO

Para el proceso de reconocimiento, medición, revelación y presentación de los hechos económicos, la JEP aplica el Marco Normativo para Entidades de Gobierno, incorporado en el Régimen de Contabilidad Pública mediante

Resolución No. 533 de 2015 y sus modificaciones.

, ht

j~~p j:i(;cN ERPCL\L. PARA LA RA?

Proceso de convergencia al Marco Normativo para Entidades de Gobierno

Dentro del proceso de convergencia al Marco Normativo para Entidades de Gobierno, la JEP realizó la determinación de los saldos iniciales a 1 de enero de

2018. En este sentido, se generaron comprobantes por los siguientes aspectos, de acuerdo con la tipología de registros establecidos por la Contaduría General de la Nación mediante Resolución 706 de 2016:

• Reclasificación del resultado (déficit) del ejercicio al capital fiscal a

través del comprobante de ajuste de errores y reclasificaciones, definido por la Contaduría General de la Nación para el registro de las reclasificaciones definidas en aplicación del Régimen de Contabilidad Pública precedente, diferente de las generadas por el proceso de convergencia.

• Reclasificación de los saldos del pasivo y del patrimonio por el cambio del Catálogo General de Cuentas versión 2007.15 y sus modificaciones, al establecido mediante la Resolución 620 de 2015 y sus modificaciones, utilizando el comprobante de reclasificaciones por convergencia, definido por la Contaduría General de la Nación para el traslado de un concepto anterior a una nueva codificación sin diferencia de valor.

iii. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Aplicación de Normas, Procedimientos y Políticas Contables

Para la preparación y presentación de los Estados Financieros, la JEP aplica las normas, procedimientos y políticas contables definidas en el Marco Normativo para Entidades de Gobierno, con el propósito de garantizar la relevancia, representación fiel, verificabilidad, comprensibilidad y comparabilidad de la información. Por tanto, para el reconocimiento, medición, revelación y presentación de los activos, pasivos, ingresos y gastos se aplican los criterios, políticas contables, normas y procedimientos definidos en el citado Marco Normativo.

JIJFR5~ nIC, CION ESPECAL PARA L6 LM

b. NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

ACTIVO

NOTA 1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES Al EFECTIVO. Corresponde a depósitos en instituciones financieras. Está conformado por la cuenta corriente No. 3186861804 de Bancolombia, a través de la cual la Dirección del Tesoro realiza los traspasos a pagaduría para atender el pago de impuestos y conceptos asociados con la nómina.

Sido {

Moiimin©s Sdo Código Desel .IPL.Ióll Lin icial Dbto Crédito Final

EFECTIVO Y

EQUIVALENTES AL

11 EFECTIVO 0,00 1.912.325.621 1 00 1.912.325.621,00 0,00

DEPÓSITOS EN

INSTITUCIONES

1110 FINANCIERAS 0 1 00 1,912.325.621 1 00 1.912.325.621,00 0,00

111005 Cuenta corrente 1 0,00 1.912.325.621 1 00 1.912.325.621,00 0,00

PASIVO

NOTA 2. CUENTAS POR PAGAR. Corresponden retenciones en la fuente por

compras, rentas de trabajo, IVA y otras retenciones (impuesto de industria y

come rcio-ICA).

9)iJ (CokP

Libros de Contabilidad, Comprobantes y Documentos Soporte

La JEP se encuentra incluida dentro del ámbito de aplicación del Sistema Integrado de Información Financiera--SIIE Nación, sistema que se constituye en la fuente válida para la generación de la información contable, los libros de contabilidad, informes, reportes, consultas y estados financieros. El artículo 2.9.1.1.2. del Decreto 1068 de 2015, Decreto Único Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Público, define el SIIF Nación como "un sistema que coordino, integra, centralizo y estandarizo la gestión financiera pública nacional, con e/fin de propiciar una mayor eficiencia y seguridad en el uso de los recursos del Presupuesto General de la Nación y de brindar información oportuna y confiable".

A su vez, el artículo 2.9.1.1.5 del citado Decreto establece la obligatoriedad de la utilización del sistema en los siguientes términos: "Las entidades y órganos ejecutores del Presupuesto General de la Nación, las Direcciones Generales del Presupuesto Público Nacional y de Crédito Público y Tesoro Nacional del Ministerio de Hacienda y Crédito Público y la Contaduría General de la Nación, o quienes hagan sus veces, deberán efectuar y registrar en el SIIF Nación las operaciones y la información asociada con su área de negocio, dentro del horario establecido, conforme con los instructivos que para el efecto expida el Administrador del Sistema".

La totalidad de los hechos económicos se encuentran respaldados en los documentos soportes idóneos susceptibles de verificación y comprobación. Estos se clasifican, organizan y archivan de acuerdo con las tablas de retención documental establecidas para tal efecto.

JLSDICC!LiN ESPECIAL PARA LA PAZ

r24 [cUTAS POR PAGAR 282,1%6,2I

2436 RETENCÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE T 282.466.289

243608 Compras 666.000 243615 Rentas de trabajo 280.790.056 243625 Impuesto a las ventas retenido 715.233 243690 Otras retenciones 295.000

PATRIMONIO

NOTA 3. El saldo presentado en el capital fiscal corresponde al resultado (déficit) a 31 de diciembre de 2017, el cual fue trasladado a 1 de enero de 2018.

31 PA.TMONO DLAS ENT)ADES DE

- 22A528900

3105 CAPITAL FISCAL - 40.458.878,00

310506 Capital fiscal - 40.458.878,00

3110 Resultado del ejercicio - 242.007.411,00

311002 Pérdida o déficit del ejercicio - 242.007.411,00

INGRESOS

NOTA 4. FONDOS RECIBIDOS. Corresponde a los fondos recibidos de la Dirección del Tesoro para atender el pago de las obligaciones contraídas por la JEP, de acuerdo con el presupuesto de gastos asignado para la vigencia 2018.

GRESOS 1 61163325167

47 OPERACIONESINTERISTITUCIONALES 6.116,332.851 1 67

4705 IFONDOSRECIBIDOS 6.116.332.851,67

GASTOS

NOTA S. DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN. Corresponde al reconocimiento de los gastos por sueldos y salarios, contribuciones efectivas, aportes sobre la nómina, prestaciones sociales y gastos generales.

CASTOS

51 DE ADMhSTRACÓI3 Y OPRCó1 35 340 26Z,7 101 ISUELDOS Y SALAíCS 1.559.257.711 2,00

510101 Sueldos 1.844.511625,00 510105 Gastos de representación 423.227.075,00 510119 BonWcacones 1291.415.012,00

~ l

]

cONTRIBUC ION ~ ES EFEflVAS 1 L21506,342,00 510302 ACOrtAS a cajas do comnonsaridn fmiHr i 1 ) 4 000 00

510303 Cotizaciones a seguridad social en salud 323.114.568,00 1 510305 Cotizaciones a riesgos laborales 265.934.000,00

510306 Cotizaciones a entidades administradoras del régimen

de prima media 204.008.592,00J

1 Cotizaciones a entidades administradoras del régimen 1 510307 de ahorro in'vidual 240.357.182,00

510401 j Aportes al icbf 136.847.400,00 510402 Aportes al sena 30.860.400,00 510403 Aportes a la esap 23.150.192,00 510404 Aportes a escuelas industriales e institutos técnicos 46.280808,00

510702 ICesantías 94.870.196,00 510790 Otras primas 1.156.281 252,00 5111 ENERALES - 95022960,67 511114 Materiales y suministros 31.416.252,67 511117 Servicios públicos 61.070.950,00 511119 IViáticos y gastos de viaje 2.535.758.00

ami RiSDiCCÓN ESPECIAL PARA LA PZ

GASTOS

NOTA 6. DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN. Corresponde al reconocimiento de los gastos por sueldos y salarios, contribuciones efectivas, aportes sobre la nómina, prestaciones sociales y gastos generales.

GASTOS

2 7C SUELDOS Y !LA1OS

510101 Sueldos 717.009845,00 510105 Gastos de representación 231.432.325,00 510119 Bonificaciones 531.839518 ) 00

103 JCONTÍRIBUCIONES EFECTIVAS 58530 942O0 510302 Aportes a cajas de compensación familiar 84.226.300,00 510303 Cotizaciones a seguridad social en salud 150.902.068,00 510305 Cotizaciones a riesgos laborales 123.287.500,00

510306

Cotizaciones a entidades administradoras del

régimen de prima media

-

93.671.492,00

510307 Cotizaciones a entidades administradoras del

régimen de ahorro individual 112.443.582,00 5104 APORTES1OBREtA NÓMIN 510401 Aportes al icbf 63.173.100,00 510402 Aportes al sena 18.569.500,00 510403 Aportes a la esap 10.915.700,00

510404

Aportes a escuelas industriales e institutos

técnicos 21.825.600,00 5107 PRESTACIONES SOCIALES 667187.281,00 510702 Cesantías 41.336.652,00 510790 - Otras primas 625.950.629,00 5111 GENERALES : 23017.980,00

23.017.980,00 511117 ISe rv icios públicos