Centro Universitario Regional Del Litoral Atlntico

CARRERA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS

Plan De NegocioDulces BecerraS

Presentado a:Lic. Gerardo Benavides

Asignatura:Globalizacin

Presentado Por:INGRID VIGIL 20053000526MIRIAN OCAMPO20033000728YENY HERNANDEZ20033000713GABRIELA RODRIGUEZ20053000372

La ceiba, Atlntida 21 De Agosto Del 2010

Dulces BecerrasCarretera Ceiba-Jutiapa, Villa BecerraLa Ceiba, HondurasTEL: (504) 408-7850Email: dulcesbecerrahn@gmail.comSitio web: http://dulcesbecerrahn.wordpress.com/

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CONTENIDO

I. INTRODUCCIONII. OBJETIVOSa. General b. EspecficosIII. JUSTIFICACIONIV. MARCO TEORICOV. ANTECEDENTES DE LA EMPRESAVI. MISIONVII. VISIONVIII. MERCADOa. Demanda Potencialb. Publicidadc. Promocind. Marcase. Etiquetaf. EmpaqueIX. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL X. ANALISIS DE LA PRODUCCIONa. Especificaciones Del Productob. Descripcin Del Proceso De Produccin c. Proceso De Produccin d. Preparacine. Caractersticas De La Tecnologaf. Equipo E Instalacin g. Manejo De Inventarioh. Procedimientos De Mejora Contina

XI. ANALISIS FINANCIEROXII. CONCLUSIONESXIII. RECOMENDACIONESXIV. ANEXOSa. I. INTRODUCCIONA travs del presente plan de negocios se pretende internacionalizar nuestros productos Dulces Becerra`s en un mercado ms competitivo y exigente como lo es; el estadounidense, con la finalidad de proveer a nuestros compatriotas catrachos un dulce que contenga caractersticas iguales o similares a las que consuman en nuestro pas. Estos dulces son realizados a la manera tradicional cautivando el paladar del cliente y manteniendo altos estndares de calidad, que a su vez atraen un mayor nmero de clientela, propagndose rpidamente hacia nuevos mercados.

El dulce a base de leche es un producto netamente catracho producido en las cercanas de La Ciudad de La Ceiba entre las comunidades de Corozal y Sambo Creek, con procesos de fabricacin artesanales y tcnicas perfeccionadas a travs de los aos que da ese gusto nico e inigualable.

Para penetrar en el mercado meta utilizaremos el canal de distribucin que se ofrece en el sitio web www.catracholandia.com a travs del internet, que adems brinda el servicio de entrega a domicilio; incluyendo el mercado Canadiense. Algo que suministra una mayor oportunidad de venta para nuestra industria.

Los componentes de Dulces Becerras son altamente naturales con una mnima cantidad de conservantes, que a su vez son naturales; entregando al mercado una alternativa nutritiva y deliciosa, sin efectos secundarios o perjudiciales para la salud de nuestros consumidores logrando cumplir nuestros fines esperados que sealamos en este plan de negocios.

II. OBJETIVOS

2.1 Objetivo GeneralProducir dulces de manera sostenible para internacionalizarlo y as lograr exportarlo a travs de los canales de distribucin establecidos legalmente en la ciudad de Miami, Estados Unidos, pretendiendo as alcanzar nuevos mercados aun no satisfechos en este tipo de productos. 2.2 Objetivos Especficos Proporcionar una variedad de dulces tradicionales que posean caractersticas y contexturas iguales o similares a las que consuman anteriormente en nuestro pas.

Establecer el mercado meta y el nivel de posicionamiento que se pretende alcanzar.

Determinar los canales de distribucin en el territorio Estadunidense.

Satisfacer la demanda del mercado que se genere a travs del nivel de aceptacin del consumidor final.

III. JUSTIFICACIONEl producto que ofrecemos est elaborado a base de leche con diferentes tipos de saborizantes; vainilla, canela, naranja, limn y almendra, y est realizado con el fin de proporcionar al mercado una nueva eleccin en la lnea de dulces, brindando un producto que cautive el paladar de los consumidores y sobre todo ofreciendo una opcin 100% natural y completamente artesanal.

Tomando en cuenta la migracin de los Hondureos especialmente hacia Los Estados Unidos; consideramos la nostalgia que nuestros compatriotas sienten por el consumo de un producto que se mantiene como recuerdo viviente de su procedencia e identidad.

As, Dulces Becerra`s representa un extraordinario negocio, con un alto potencial de exportacin y una atractiva rentabilidad en el mercado internacional, puesto que los productos poseen una gigantesca demanda local, proponemos introducir la comercializacin de este, al mercado Estadunidense principalmente en Miami, ciudad que presenta una gran concentracin de poblacin catracha.

IV. MARCO TEORICOEl dulce de leche, manjar, ariquipe o cajeta es un dulce tradicional de Latinoamrica. Es ampliamente consumido en Argentina, Uruguay, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Costa Rica, Ecuador, El Salvador, Guatemala, Honduras, Nicaragua, Panam, Paraguay, Per, Puerto Rico, Repblica Dominicana, Venezuela y Espaa (a raz de la gran cantidad de inmigrantes latinoamericanos). Existen diversos relatos en relacin al pas de origen, sin embargo es difcil establecer cul es el verdadero ya que muchos de los pases donde lo producen se atribuyen su invencin.

Existen diversos nombres para el dulce de leche segn su lugar de origen: Arequipe: en Venezuela y Colombia. Cajeta: en Mxico. Bollo de leche o dulce de leche: en Nicaragua (para evitar confusiones, en Nicaragua se le dice cajeta de leche a un derivado del dulce de leche que es totalmente solido). Dulce de leche: en Argentina, Uruguay, El Salvador, Guatemala, Honduras, Mxico, Paraguay, Puerto Rico, Repblica Dominicana, Panam y Costa Rica. Tambin se vende con este nombre en Espaa, donde ha alcanzado una gran popularidad en las ltimas dcadas. Fanguito: en Cuba. Manjar: en Chile y Ecuador. Manjar blanco: en Per, Bolivia, Colombia (especficamente, en el Valle del Cauca), Ecuador y Panam. Doce de leite: en Brasil.

Nota: para mayor informacin abocarse a http://es.wikipedia.org/wiki/Dulce_de_leche

Ubicacin La empresa se encuentra ubicada en las afueras de La Ciudad de la Ceiba, carretera a Jutiapa entre las comunidades de Corozal y Sambo Creek en Villa Becerra.

V. ANTECEDENTES

Hace unos treinta aos atrs el seor Roberto Becerra en una ocasin decidi agradar a su ta preparando dulces de leche en su casa de habitacin, justamente en el jardn con la estufa de su hermana; su ta disfruto tanto de los dulces que termino llevando los restantes a su casa. En el transcurso de la semana la ta del seor Becerra convido a sus vecinos y estos a su vez quedaron tan satisfechos y encantados del riqusimo sabor que le solicitaron mas realizndole una propuesta de compra, a la cual l accedi. As empiezan las primeras ventas y desde entonces se ha ido popularizando este producto que a tal grado que se sigue comercializando hasta nuestros das.Por supuesto, el seor Becerra ha perfeccionado su tcnica desarrollndola a travs de la experiencia, dedicacin y pasin en la elaboracin de este producto. En la actualidad este producto se vende a un precio de 80.00 lempiras y 100.00 en paquete de 12 y 15 unidades en el Patrimonio Familiar conocido como Villa Becerra que funciona adems como balneario turstico, el cual esta ubicado en la carretera de Ceiba hacia Jutiapa.

VI. MISIONSatisfacer las necesidades de nuestros clientes nacionales e internacionales a travs de la comercializacin de dulces, comprometindonos con todos los empleados que colaboran en la produccin de Dulces Becerras, para as contribuir al desarrollo socioeconmico de nuestro pas, y generar el mayor crecimiento y rentabilidad de la inversin de nuestra compaa ante un mundo globalizado, haciendo uso de tcnicas artesanales para la conservacin del medio ambiente.

VII. VISIONSer una empresa lder en la produccin de dulces a nivel nacional e internacional creando la preferencia y lealtad en las mentes de nuestros clientes adquiriendo prestigio empresarial.

VIII. MERCADOEl mercado meta fijado se encuentra en el territorio estadunidense, principalmente en la ciudad de Miami, pero al crear una alianza estratgica con los distribuidores de la red por internet llamada Catracholandia obtenemos un mercado mas amplio, que ofrece una ventaja competitiva impulsando con mayor mpetu la internalizacin de nuestros productos, por que en este sitio web se ofrece la venta y servicio de entrega hasta la puerta de la casa de nuestros clientes potenciales y consumidores en todo el territorio norteamericano y canadiense.

8.1 Demanda PotencialConociendo los deseos de nuestros compatriotas que emigran hacia a Los Estados Unidos buscando una mejor condicin de vida para ellos y sus seres queridos, decidimos crear una cadena de dulces que conserven ese sabor y caractersticas que le son nicas; originarias de las tradiciones hondureas tratando de satisfacer los gustos y preferencias de nuestros consumidores a travs de la red electrnica captando nuevos segmentos de mercado en el transcurrir del tiempo.

Al realizar una investigacin de mercado y determinar los resultados las cifras arrojan una rentabilidad extraordinaria que crean un logro absoluto sobre el porvenir de nuestra compaa.

A corto plazo nuestra compaa penetrar principalmente en el mercado estadunidense con un 15% del potencial planificado obteniendo una rentabilidad sostenible y apta para su comercializacin.

A largo plazo una vez que nuestra compaa ha logrado la rentabilidad deseada, en aras de poseer nuevos mercados buscara la ruta y las vas necesarias para la expansin de consumidores potenciales. El diseo del proceso de venta es el siguiente:

8.2 PublicidadDeterminando que el mercado a abordar es en el extranjero usaremos la publicidad va internet, para lo cual ya contamos con una alianza estratgica con el distribuidor en lnea www.catracholandia.com compartiendo los gastos de inversin entre ambas compaas, adems la empresa cuenta con su propio sitio en internet con direccin dulcesbecerrahn.wordpress.com la cual no nos causa ningn costo econmico, tambin el vehculo distribuidor llevara nuestro logo y diseo en sus exteriores, aprovecharemos las redes sociales como un medio para publicar nuestros productos: facebook, hi5 y twitter.

8.3 Promocin Nuestra estrategia de promocin se enfocara en tres factores; primeramente en el empaque transparente que es una cajita plstica perfecta para demostrar el contenido del producto cautivando la vista del cliente, en segundo lugar compitiendo con precios a nivel del mercado a abordar, y en ultimo lugar pero no menos importante el eslogan dar referencia de la procedencia del producto llamando la atencin de nuestros compatriotas.

A medida que nuestra compaa valla expandindose lograremos crear nuevas estrategias de promocin que atraigan nuevos consumidores manteniendo el mercado posesionado.

8.4 MarcasEl logotipo de nuestra compaa consta de: Nombre de la empresa, descripcin del rubro de la empresa e imagen de un becerro.El Slogan: Sabor 100% catracho.

8.5 EtiquetaLa etiqueta de los dulces contiene el logotipo con su respectivo slogan, la informacin nutricional, ingredientes, ubicacin, nmero de telfono, direccin web, correo electrnico, cdigo de barra, registro sanitario y ser estampada en el empaque mediante una maquina diseada especialmente para este proceso.

8.6 EmpaqueEl empaque de nuestro producto consta de una caja plstica transparente hermticamente sellada, manipulada por el hombre mediante una maquina selladora, la cual medir 13 cm de largo y 13 cm de ancho, la cual presentara nuestra etiqueta identificativa con toda la informacin requerida.

IX. ESTRUCTURA ORGANIZACIONALLa empresa consta con 17 empleados al inicio de operaciones; un gerente general, un gerente de produccin, un contador interno, una secretaria ejecutiva, 10 operarios de produccin, una aseadora, un conductor y un miscelneo.

X. ANLISIS DE LA PRODUCCIN

10.1 Especificaciones del productoEl Producto consiste en dulces elaborados a base de leche de vaca sin procesar, leche pasteurizada, azcar, saborizantes de vainilla, canela, almendras, naranja y conservantes 100% naturales, todos los ingredientes son frescos y de la mejor calidad preparado con tcnicas artesanales perfeccionadas para su mxima produccin conservando ese exquisito sabor especial.

Su tabla nutricional presenta los siguientes datos: valor energtico 59% de caloras, protenas 1.0 gramos, grasas totales 1.2, grasas saturadas 0.7 gramos, colesterol 5.2, carbohidratos totales 11 gramos y sodio 27 miligramos.El periodo de vencimiento del producto es de 6 meses.

10.2 Descripcin del Proceso de Produccin La produccin diaria ser de 900 paquetes con un contenido neto de 12 unidades, considerando la capacidad instalada, tecnologa y produccin por empleado, operando 6 das a la semana haciendo un total de 44 horas semanales. La produccin por empleado por hora= 135 unidades (2.25 minutos por unidad)135x8 hrs= 1,080 uni x10 empleados = 10,800 uni/da/12 = 900 paq.

Flujo De Procesos RECEPCION DE LA MATERIA PRIMAMEZCLA DE INGREDIENTESEVAPORACIONFILTRADOCONDENSACIONENFRIADOBATIDODISEO EMPAQUETADOSELLADOETIQUETADOSALIDA

10.3 Proceso de produccin de los dulcesPreparacin De DulcesVertir la leche en cada uno de los recipientes mesclando ambos tipos de leche juntamente con el azcar, luego colocarlo en los anafres respectivos para el proceso de evaporacin, coccin y condensacin a una temperatura de 350 grados; todo este proceso lleva una duracin de setenta minutos aadiendo los saborizantes a medida que hierve la leche.

En intervalos de este proceso se procede a filtrar la leche de un recipiente a otro utilizando un cedazo para la eliminacin de residuos.

Inmediatamente finalizada la condensacin, el dulce de leche obtenido se enfra a 60C. El enfriado se puede realizar en un recipiente destinado a tal efecto como ser una bacha de acero inoxidable o material sanitario donde deber haber agua bien fra y en cantidad. La velocidad del enfriamiento es muy importante ya que es una manera de prevenir y retardar la aparicin de un defecto en el dulce: la formacin de cristales, que le otorga una textura arenosa: el dulce arenoso.

En la maquina mescladora agitaremos el dulce de leche para darle una textura mas suave y uniforme con una duracin de cinco minutos. Despus de esto se procede a la elaboracin de los dulces dndole la forma deseada a cada dulce artesanalmente.

Finalmente se empacan, se sella el recipiente y se etiqueta.

10.4 Caractersticas de la TecnologaLa tecnologa que se requerir para la produccin ser semi industrial con miras a un futuro ms tecnolgico, para ello contaremos con una maquina mezcladora donde se har la agitada de la mezcla de dulces, tambin compraremos una maquina selladora al vacio y una maquina etiquetadora para la produccin programada.

10.5 Equipo e InstalacinLos servicios que se requieren para la elaboracin de los dulces son los siguientes: energa elctrica para la maquinas selladora, mescladora, pilas de enfriamiento y etiquetadora, agua potable para la limpieza de los utensilios e higiene.Se requiri del acondicionamiento del local el cual radica en colocar todo el equipo en el sitio establecido y limpieza general del local.

10.6 Manejo de InventarioDebido a que las primeras entradas de materia prima sern las primeras en utilizarse por su delicado proceso y duracin, aplicaremos el mtodo de inventario PEPS.

10.7 Procedimientos de Mejora ContinaLa compaa de dulces denominada Dulces Becerras mantendr un proceso de mejoras continuas, destinando un espacio para comentarios y sugerencias del producto en su sitio web en la red con el propsito de mantener siempre la calidad y caractersticas especiales que satisfacen las necesidades de nuestros clientes. XI. ANALISIS FINANCIERO

PLAN DE INVERSIONInversionesCANT.P.U. Total Propios*HSBC**

Instalaciones

Construccin de fbrica1.000.000 1.000.000 200.000 800.000

Sub total1.000.000 1.000.000 200.000 800.000

Equipo y herramientas0

Batidora semi industrial190.000 90.000 18.000 72.000

Freezer120.000 20.000 4.000 16.000

Maquina etiquetadora15.000 5.000 1.000 4.000

Mquinas selladora14.000 4.000

Anafres8500 4.000 800 3.200

Bachas enfriadoras238.500 77.000 15.400 61.600

Ollas galvanizadas no. 40 marca Cinsa, cap. 15 Lts.101.200 12.000 2.400 9.600

Paletas de madera de mango largo1260 720 144 576

Mesas de trabajo52.000 10.000 2.000 8.000

Gabachas24150 3.600 720 2.880

Gorros2450 1.200 240 960

Guantes2460 1.440 288 1.152

Botas24120 2.880 576 2.304

Implementos de limpieza12.000 12.000 2.400 9.600

Sub total243.840 48.768 195.072

Materia prima

Adquisicin de materia prima3.952.040 3.952.040 790.408 3.161.632

Sub total3.952.040 790.408 3.161.632

Equipo de trabajo

1 camin1460.000 460.000 92.000 368.000

Sub total460.000 460.000 92.000 368.000

Mobiliario y equipo de oficina

Escritorio ejecutivo marca IPSA43.600 14.400 2.880 11.520

Equipo de cmputo413.000 52.000 10.400 41.600

Impresora Hewlett Packard41.780 7.120 1.424 5.696

Archivo 4 gavetas marca IPSA43.000 12.000 2.400 9.600

Silla ejecutiva43.200 12.800 2.560 10.240

Telefax Marca Brother modelo Personal 27512.800 2.800 560 2.240

Telfono inalmbrico1900 900 180 720

Sillas de plstico para espera4120 480 96 384

Oasis11.800 1.800 360 1.440

Extinguidor11.500 1.500 300 1.200

Sub total31.700 105.800 21.160 16.928

Sub total inversin5.761.680 1.152.336 4.609.344

Imprevisto 6%345.701 69.140 276.561

Total inversin6.107.381 1.221.476 4.885.905

* 20% Fondos Propios

** 80% Prstamo del Banco HSBC

DULCES BECERRAS

PROYECCION DE VENTAS

ProduccinUnidades DiariasCajas DiariasCajas MensualesCajas AnualesCosto UnitarioTOTAL

Dulces de leche108009002700032400095,14 30.825.360,00

TOTAL 30.825.360,00

Se espera producir 10,800 unidades de dulce, se empacarn 12 unidades en cada caja, haciendo un total de 900 cajas a US$.5.00 * 19.0274 Lps.95.14

PRODUCCION ESTIMADA

AOPRODUCCION AL 100%PORCENTAJE DE PRODUCCIONVENTAS ANUALES

1 L. 30.825.360,00 60% 18.495.216,00

2 30.825.360,00 70% 21.577.752,00

3 30.825.360,00 80% 24.660.288,00

4 30.825.360,00 90% 27.742.824,00

5 30.825.360,00 90% 27.742.824,00

TOTAL 120.218.904,00

DULCES BECERRAS

ESTRUCTURA OCUPACIONAL

PERSONAL PRIMER AO

DepartamentoNo. Empleados Salario Mensual UnitarioSalario Mensual TotalSalario Anual Lempiras

Produccin

Operarios10 L. 7.200,00 L. 72.000,00 L. 864.000,00

Gerente de produccin1 L. 13.000,00 L. 13.000,00 L. 156.000,00

Dcimo 3er y 4to. mes L. 85.000,00 L. 170.000,00

Sub Total L. 1.190.000,00

Administracin

Gerente General1 L. 16.000,00 L. 16.000,00 L. 192.000,00

Contador1 L. 8.000,00 L. 8.000,00 L. 96.000,00

Secretaria ejecutiva1 L. 6.500,00 L. 6.500,00 L. 78.000,00

Aseadora1 L. 5.500,00 L. 5.500,00 L. 66.000,00

Conductor1 L. 6.500,00 L. 6.500,00 L. 78.000,00

Ayudante conductor1 L. 5.500,00 L. 5.500,00 L. 66.000,00

Dcimo 3er y 4to. mes L. 48.000,00 L. 96.000,00

Sub Total L. 672.000,00

Gran total L. 1.862.000,00

DULCES BECERRAS

DETALLE DE GASTOS POR DEPRECIACIONES

Expresado en Lempiras

GASTOS POR DEPRECIACION

DESCRIPCIONTASA DE AODEPRECIACION %CANT.VALOR ORIGINALFABRICAADMINISTRACIONTOTAL

Fbrica403%1 200.000,00 3.500,00 1.500,00 5.000,00

Batidora semi industrial1010%1 90.000,00 9.000,00 - 9.000,00

Freezer1010%1 20.000,00 2.000,00 2.000,00

Maquina etiquetas1010%1 5.000,00 500,00 500,00

Mquinas selladoras1010%1 4.000,00 400,00 400,00

Bacha Enfriadora1010%2 77.000,00 7.700,00 - 7.700,00

Ollas Galvanizadas333%10 12.000,00 4.000,00 4.000,00

Anafres520%8 4.000,00 800,00 800,00

Escritorio Ejecutivo520%4 3.600,00 720,00 720,00

Archivo 4 gavetas marca IPSA520%43.000 600,00 600,00

Mesas de trabajo333%5 10.000,00 3.333,33 3.333,33

Equipo de cmputo333%413.000 4.333,33 4.333,33

Impresora Hewlett Packard333%41.780 593,33 593,33

Silla ejecutiva333%43.200 1.066,67 1.066,67

Telefax Marca Brother modelo Personal 275333%12.800 933,33 933,33

Telfono inalmbrico333%1900 300,00 300,00

Oasis333%11.800 600,00 600,00

Extinguidor333%11.500 500,00 500,00

TOTAL 31.233,33 11.146,67 42.380,00

DULCES BECERRAS

CALCULO DEL IMPUESTO Y SERVICIOS MUNICIPALES

Expresado en Lempiras

DescripcinAosTotal

12345

Ingresos anuales

Venta de dulces 18.495.216,00 21.577.752,00 24.660.288,00 27.742.824,00 27.742.824,00 120.218.904,00

Total 18.495.216,00 21.577.752,00 24.660.288,00 27.742.824,00 27.742.824,00 120.218.904,00

Impuesto comercial

Venta de dulces 7.348,09 8.581,10 9.814,12 11.047,13 11.047,13 47.837,56

Sub total 7.348,09 8.581,10 9.814,12 11.047,13 11.047,13 47.837,56

Permiso de operacin y renovacin actividad econmica

Venta de dulces 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.200,00 1.200,00 5.400,00

Sub total 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.200,00 1.200,00 5.400,00

Servicios municipales

Venta de dulces 11.718,00 11.718,00 11.718,00 11.718,00 11.718,00 58.590,00

Tasa seguridad ciudadana 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 30.000,00

Sub total 17.718,00 17.718,00 17.718,00 17.718,00 17.718,00 88.590,00

Total impuestos 26.066,09 27.299,10 28.532,12 29.965,13 29.965,13 141.827,56

DULCES BECERRAS

PROYECCION GASTOS DE OPERACION

DescripcinAosTotal

12345

Gastos de Produccin

Salario personal de produccin L. 1.190.000,00 L. 1.309.000,00 L. 1.439.900,00 L. 1.583.890,00 L. 1.742.279,00 L. 7.265.069,00

Insumos de produccin L. 3.952.040,00 L. 4.347.244,00 L. 4.781.968,40 L. 5.260.165,24 L. 5.260.165,24 L. 23.601.582,88

Depreciaciones L. 31.233,33 L. 31.233,33 L. 31.233,33 L. 31.233,33 L. 31.233,33 L. 156.166,67

Propaganda y promocin L. 24.000,00 L. 26.400,00 L. 29.040,00 L. 31.944,00 L. 31.944,00 L. 143.328,00

Servicio de agua L. 4.800,00 L. 5.040,00 L. 5.292,00 L. 5.556,60 L. 5.834,43 L. 26.523,03

Energa Elctrica L. 24.000,00 L. 25.200,00 L. 26.460,00 L. 27.783,00 L. 29.172,15 L. 132.615,15

Varios L. 52.260,73 L. 57.441,17 L. 63.138,94 L. 69.405,72 L. 71.006,28 L. 313.252,85

Sub total L. 5.278.334,07 L. 5.801.558,51 L. 6.377.032,67 L. 7.009.977,90 L. 7.171.634,43 L. 31.638.537,57

Gastos de Administracin

Salario del personal L. 672.000,00 L. 739.200,00 L. 813.120,00 L. 894.432,00 L. 983.875,20 L. 4.102.627,20

Papelera y tiles L. 6.000,00 L. 6.600,00 L. 7.260,00 L. 7.986,00 L. 8.784,60 L. 36.630,60

Energa Elctrica L. 6.000,00 L. 6.000,00 L. 6.000,00 L. 6.000,00 L. 6.000,00 L. 30.000,00

Legales L. 15.000,00 L. 16.500,00 L. 18.150,00 L. 19.965,00 L. 21.961,50 L. 91.576,50

Telfono L. 7.200,00 L. 9.600,00 L. 9.600,00 L. 9.600,00 L. 9.600,00 L. 45.600,00

Internet L. 7.200,00 L. 9.600,00 L. 9.600,00 L. 9.600,00 L. 9.600,00 L. 45.600,00

Impuestos municipales L. 26.066,09 L. 27.299,10 L. 28.532,12 L. 29.965,13 L. 29.965,13 L. 141.827,56

Depreciaciones L. 11.146,67 L. 11.146,67 L. 11.146,67 L. 11.146,67 L. 11.146,67 L. 55.733,33

Varios L. 7.506,13 L. 8.259,46 L. 9.034,09 L. 9.886,95 L. 10.809,33 L. 45.495,95

Sub total L. 758.118,88 L. 834.205,23 L. 912.442,87 L. 998.581,74 L. 1.091.742,43 L. 4.595.091,15

Total Gastos L. 6.036.452,95 L. 6.635.763,73 L. 7.289.475,54 L. 8.008.559,64 L. 8.263.376,86 L. 36.233.628,72

DULCES BECERRAS

PROYECCION DE INGRESOS Y GASTOS DE OPERACION

Expresado en Lempiras

DescripcinAosTotal

12345

Ingresos

Venta de dulces 18.495.216,00 21.577.752,00 24.660.288,00 27.742.824,00 27.742.824,00 120.218.904,00

Total ingresos 18.495.216,00 21.577.752,00 24.660.288,00 27.742.824,00 27.742.824,00 120.218.904,00

Gastos de Operacin

Gastos de produccin 5.278.334,07 5.801.558,51 6.377.032,67 7.009.977,90 7.171.634,43 31.638.537,57

Gastos de administracin 758.118,88 834.205,23 912.442,87 998.581,74 1.091.742,43 4.595.091,15

Total gastos de operacin 6.036.452,95 6.635.763,73 7.289.475,54 8.008.559,64 8.263.376,86 36.233.628,72

Balance 12.458.763,05 14.941.988,27 17.370.812,46 19.734.264,36 19.479.447,14 83.985.275,28

DULCES BECERRAS

PLAN DE AMORTIZACIN

Expresado en Lempiras

Plazo: 5 aosPeriodo de gracia: 1 ao

Financiado: 18% anual

AoTrimestreSaldoAmortizacinInteresesTotal

1A 4.885.905 439.731 439.731

B 4.885.905 439.731 439.731

Sub total 879.463 879.463

2A 4.885.905 610.738 439.731 1.050.469

B 4.275.167 610.738 384.765 995.503

Sub total 1.221.476 824.496 2.045.973

3A 3.664.428 610.738 329.799 940.537

B 3.053.690 610.738 274.832 885.570

Sub total 1.221.476 604.631 1.826.107

4A 2.442.952 610.738 219.866 830.604

B 1.832.214 610.738 164.899 775.637

Sub total 1.221.476 384.765 1.606.241

5A 1.221.476 610.738 109.933 720.671

B 1.221.476 610.738 109.933 720.671

Sub total 1.221.476 219.866 1.441.342

Total 4.885.905 2.913.221 7.799.125

DULCES BECERRAS

PROYECCIN FINANCIERA

Expresado en Lempiras

Descripcin AosTotal

12345

INGRESOS

Ventas 18.495.216 21.577.752 24.660.288 27.742.824 27.742.824 120.218.904

Prstamo HSBC 4.885.905 - - - - 4.885.905

Aporte inversionista 1.221.476 - - - - 1.221.476

Total Ingresos 24.602.597 21.577.752 24.660.288 27.742.824 27.742.824 126.326.285

EGRESOS

Inversin 6.107.381 - - - - 6.107.381

Gastos de operacin 6.036.453 6.635.764 7.289.476 8.008.560 8.263.377 36.233.629

Total egresos 12.143.834 6.635.764 7.289.476 8.008.560 8.263.377 42.341.010

Balance antes del servicio de la deuda 12.458.763 14.941.988 17.370.812 19.734.264 19.479.447 83.985.275

SERVICIO DE DEUDA

Intereses

Prstamo HSBC 879.463 824.496 604.631 384.765 219.866 2.913.221

Sub total 879.463 824.496 604.631 384.765 219.866 2.913.221

AMORTIZACIONES

Prstamo HSBC - 1.221.476 1.221.476 1.221.476 1.221.476 4.885.905

Sub total - 1.221.476 1.221.476 1.221.476 1.221.476 4.885.905

Total servicio de deuda 879.463 2.045.973 1.826.107 1.606.241 1.441.342 7.799.125

Balance final11.579.300 12.896.016 15.544.706 18.128.023 18.038.105 76.186.150

DULCES BECERRAS

RELACION BENEFICIO COSTO Y VALOR ACTUAL NETO

Ao Costos brutosFactor Actualizacion Valor actual Beneficios brutosValor actual

112.143.833,750,847510.291.384,5318.495.216,0015.673.911,86

26.635.763,730,71824.765.702,1921.577.752,0015.496.805,52

37.289.475,540,60864.436.599,8624.660.288,0015.009.012,61

48.008.559,640,51584.130.725,9727.742.824,0014.309.439,98

58.263.376,860,43713.611.998,1827.742.824,0012.126.644,05

total27.236.410,7372.615.814,03

VAN Lps45.379.403,29

B/C Lps 2,67

XII. CONCLUSIONES

Segn los anlisis financieros realizados para este proyecto determinamos que es totalmente rentable, porque refleja un rendimiento de L.1.67 por lempira invertido. El dulce a base de leche es un producto muy apetecido por el mercado latino especialmente por nuestros compatriotas catrachos, pero actualmente no existe ninguna compaa hondurea que ofrezca este producto en el mercado estadunidense, brindando una oportunidad gigantesca para la explotacin de este producto en el mercado extranjero.

Los procesos de produccin del dulce se pueden mejorar con los nuevos equipos tecnolgicos que se generan a medida que se incrementen las ventas a travs del tiempo.

Consideramos que nuestro dulce de leche contiene nutrientes que son muy beneficiosos para nuestro organismo tanto as, que pueden ser consumidos a diario por su contenido 100% natural sin efectos nocivos para la salud.

XIII. RECOMENDACIONES

Aprovechar las tendencias demogrficas del mercado que nos abren un abanico de oportunidades para expandir nuestro mercado hacia otros pases en los cuales hayan consumidores potenciales de nuestro producto.

Tratar de abarcar nuevos mercados dentro de los Estados Unidos, evitando que este sea cautivo nicamente en la poblacin de latinos que viven en este pas.

Aprovechando las medidas competitivas recomendamos establecer una alianza estratgica con catracholandia, ya que es una empresa que esta establecida en el mercado estadunidense y brinda canales de distribucin hacia el mercado canadiense situacin que nuestra empresa aprovechara para reducir costos de penetracin en el mercado.

XIV. ANEXOS

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ETIQUETA

Reg. San. N RSA 0-10459CONTACTENOS:TEL: (504) 408-7850E-mail: dulcesbecerrahn@gmail.com Blog: dulcesbecerrahn.wordpress.com INGREDIENTES:Leche, azcar, conservante, saborizante

PRESENTACION PRODUCTO

UBICACIN DE LAS INSTALACIONES DE LA FBRICA