INF.UAI. N° 04/2014 RESUMEN EJECUTIVO · 2015-03-12 · ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA Ministerio...
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ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA Ministerio de Minería y Metalurgia INF.UAI. N° 04/2014 RESUMEN EJECUTIVO Informe de Auditoría Interna N° 004/2014 correspondiente a la Auditoría de Confiabilidad de los Registros Contables, Ejecución Presupuestaria y Estados Complementarios al 31 de diciembre de 2013. El Objetivo del examen, es verificar si el control interno, relacionado con la presentación de la información financiera ha sido diseñado e implantado para proporcionar una seguridad razonable y lograr los objetivos del Ministerio de Minería y Metalurgia al 31 de diciembre de 2013. Asimismo, determinar si la información financiera se encuentra presentada de acuerdo con criterios establecidos o declarados expresamente, cumpliendo con requisitos financieros específicos; y el control interno relacionado con la presentación de Estados Complementarios implementado para lograr los objetivos. El Objeto del examen está constituido por la información y documentación Ministerio de Minería y Metalurgia relativa a la emisión de los Registros y Estados Complementarios siguientes: Estados Básicos a) Estado de Ejecución del Presupuesto de Recursos b) Estado de Ejecución del Presupuesto de Gastos. Complementarios a) Estado de Movimiento de Activos Fijos e) Inventario de Existencias de Materiales y Suministros d) Conciliaciones Bancarias y Libretas de CUT e) Detalle de Deudores y Acreedores Otros registros a) Mayores por Objeto de Gastos b) Estado de Cuentas por Cobrar e) Estado de Cuentas por Pagar d) Inventario de Activos Fijos e) Inventario de Acciones Telefónicas f) Inventario de Activos Intangibles g) Notas Contables a los Estados Complementarios al 31 de diciembre 2013. h) Otros Documentos de Respaldo Como resultado del examen realizado, se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas: H1. Falta de reexpresión de Cuenta en Moneda Extranjera Edil. Centro de Comunicaciones La Paz. Piso 14 - Casilla 8686 - Tell.: (591) (2) 2310846 - Fax (591) (2) 2391241 www.mineria.gov.bo-minerí[email protected] - La Paz - Bolivia 2
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ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA
Ministerio de Minería y Metalurgia
INF.UAI. N° 04/2014
RESUMEN EJECUTIVO
Informe de Auditoría Interna N° 004/2014 correspondiente a la Auditoría deConfiabilidad de los Registros Contables, Ejecución Presupuestaria y EstadosComplementarios al 31 de diciembre de 2013.
El Objetivo del examen, es verificar si el control interno, relacionado con lapresentación de la información financiera ha sido diseñado e implantado paraproporcionar una seguridad razonable y lograr los objetivos del Ministerio de Minería yMetalurgia al 31 de diciembre de 2013.
Asimismo, determinar si la información financiera se encuentra presentada deacuerdo con criterios establecidos o declarados expresamente, cumpliendo conrequisitos financieros específicos; y el control interno relacionado con la presentaciónde Estados Complementarios implementado para lograr los objetivos.
El Objeto del examen está constituido por la información y documentación Ministeriode Minería y Metalurgia relativa a la emisión de los Registros y EstadosComplementarios siguientes:
Estados Básicosa) Estado de Ejecución del Presupuesto de Recursosb) Estado de Ejecución del Presupuesto de Gastos. Complementariosa) Estado de Movimiento de Activos Fijose) Inventario de Existencias de Materiales y Suministrosd) Conciliaciones Bancarias y Libretas de CUTe) Detalle de Deudores y AcreedoresOtros registrosa) Mayores por Objeto de Gastosb) Estado de Cuentas por Cobrare) Estado de Cuentas por Pagard) Inventario de Activos Fijose) Inventario de Acciones Telefónicasf) Inventario de Activos Intangiblesg) Notas Contables a los Estados Complementarios al 31 de diciembre 2013.h) Otros Documentos de Respaldo
Como resultado del examen realizado, se identificaron las siguientes deficiencias decontrol interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanarlas mismas:
H1. Falta de reexpresión de Cuenta en Moneda Extranjera
Edil. Centro de Comunicaciones La Paz. Piso 14 - Casilla 8686 - Tell.: (591) (2) 2310846 - Fax (591) (2) 2391241www.mineria.gov.bo-minerí[email protected] - La Paz - Bolivia
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Ministerio de Minería y Metalurgia
H2. Deficiencias en Registros de AlmacenesH3. Inexistencia de Informes de Máximos y Mínimos en AlmacenesH4. Vehículo en comodato sin ContratoH5. Diferencia en Ejecución Presupuestaria de Gastos del Ministerio de Minería y
Metalurgia y el SERGEOTECMIN.H6. Declaraciones Juradas de Bienes y RentasH7. Procedimientos incompletos para Pago de RefrigeriosH8. Inadecuado Ejercicio de FuncionesH9. Solicitud de VacacionesH1ODeficiencias en presentación de Formularios 110 RC-IVAH11.Pago de Sueldos en ExcesoH12.Falta de Capacitación de PersonalH13.Carencia de Formularios de InternetH14.Reglamento de Pasajes y Viáticos DesactualizadoH15.1nconsistencia en Elaboración de Contrato por Servicio de Pasajes AéreosH16.Retraso en la Entrega de Pasajes y ViáticosH17.lnformes por Viáticos al Interior y Exterior del PaísH18.Dotación no Realizada al Personal de SeguridadH19.Administración de CombustibleH20.Retraso en la Emisión de Adenda a Contrato de FideicomisoH21.Falta de Designación Formal
La Paz, 24 de marzo 2014
Lic . .1.Freddy Santa María VillaJEFE DE LA UNIDAD DE AUDITORIA
MINISTERIO DE MINERIA Y METALURGIARegistro CAUB N° 3762
Edit. Centro de Comunicaciones La Paz. Piso 14 - Casilla 8686 - Telt.: (591) (2) 2310846 - Fax (591) (2) 2391241www.mineria.gov.bo-minerí[email protected] - La Paz - Bolivia
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