INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES...

Informe Anual de Cuenta Pública 2004

Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON)

38.1

INSTITUTO DE SEGURIDAD YSERVICIOS SOCIALES DE LOS

TRABAJADORES DEL ESTADO DENUEVO LEON



38.2

INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DELESTADO DE NUEVO LEON

MARCO JURIDICO

La Ley de ISSSTELEON tiene por objeto el establecimiento de un régimen de seguridadsocial con el propósito de proteger la salud y el bienestar económico de los servidorespúblicos, jubilados, pensionados del Estado de Nuevo León y sus beneficiarios.

Se crea por tal motivo el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores delEstado de Nuevo León (ISSSTELEON), el cual, es el encargado de la organización yadministración de los seguros y prestaciones que la Ley de ISSSTELEON establece a favorde sus afiliados.

INFORMACION OPERATIVA RELEVANTE

Se lleva a cabo la firma de Convenio de Colaboración con el Instituto Mexicano del SeguroSocial, que tiene como finalidad elaborar en forma conjunta procedimientos de colaboraciónen apego a los lineamientos propios de cada institución.

Se inicia en el ejercicio con Programas para el manejo de las principales enfermedadescrónico degenerativas (diabetes mellitus, dislipidemia, hipertensión arterial).

Se afiliaron a nuestro Organismo el Instituto Estatal de la vivienda, el Instituto de CulturaFísica y Deporte (INDE), el Fideicomiso para el Desarrollo Integral para la Zona Citrícola(FIDECITRUS),

Se aprueba el incremento al monto de Préstamos a Corto Plazo, siendo el monto máximo delos préstamos $ 13,572. Durante el ejercicio se otorgaron 32,294 créditos a corto plazo y 177créditos para vivienda.

Se resuelven desfavorable para los intereses del Instituto los juicios 983/2003, 1182/2003 y1249/2002, el monto pagado a los quejosos ascendió a $ 33,792,898.



38.3

Unidad Objetivo Real Real Variación Variaciónde Medida 2004 2004 2003 2004 vs Objetivo 2004 vs 2003

IndicadorPacientesatendidos 220,000 233,640 241,973 13,640 ( 8,333)Pacientesatendidos 25,000 25,764 24,493 764 1,271 Pacientesatendidos 17,500 17,693 17,165 193 528 Pacientesatendidos 2,300 2,160 2,322 ( 140) ( 162)

Participantes 47,626 47,822 46,693 196 1,129

INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEONIndicadores de Gestión

Por el año que finalizo el 31 de diciembre de 2004 y 2003

Población afiliada

Consulta Externa

Pacientes atendidos en laboratorio

Pacientes atendidos en rayos X

Pacientes internados



38.4

Ejercicio EjercicioActual Anterior

Concepto 2004 2003 Variación ACTIVOCirculante

Efectivo en Caja y Bancos 794,493 6,766,808 ( 5,972,315) Inversiones Temporales 447,043,611 1,220,222,588 ( 773,178,977) Cuentas por Cobrar Clientes 180,284,294 149,583,517 30,700,777 Organismos 7,951,527 4,756,951 3,194,576 Gobierno del Estado 3,219,491 16,288,787 ( 13,069,296) Otros - - - Estimación p/Cuentas Incobrables - - - Otras Cuentas por Cobrar 1,427,232 988,471 438,761 Inventarios - - -

Total Activo Circulante 640,720,648 1,398,607,122 ( 757,886,474)

No Circulante

Inversiones Conservadas a Vencimiento 922,444,166 - 922,444,166 Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 60,349,758 25,785,341 34,564,417 Terrenos 83,872 83,872 - Edificios 12,323,582 11,302,780 1,020,802 Eq. de Transporte 899,516 899,516 - Maq. y Equipo 7,229,612 4,999,121 2,230,491 Mob. Y Eq. De Oficina 3,739,905 3,710,573 29,332 Eq. de Computo 6,947,429 5,465,710 1,481,719 Herramienta - - - Otros Activos - - - Depreciación Acum. ( 12,816,952) ( 11,322,969) ( 1,493,983) Actualización de Dep´n ( 19,413,283) ( 19,373,059) ( 40,224) Actualización de Activo Fijo 159,407,780 159,352,452 55,328 Gastos Anticipados - 35,972 ( 35,972) Otros Activos Diferidos - - - Amortización - - -

Total No Circulante 1,141,195,385 180,939,309 960,256,076 TOTAL ACTIVO 1,781,916,033 1,579,546,431 202,369,602

Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero

INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEONBalance General

Al 31 de diciembre de 2004 y 2003(Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2004)



38.5


Concepto 2004 2003 Variación

PASIVO A Corto Plazo Proveedores 12,068,062 22,228,262 ( 10,160,200) Acreedores Diversos Organismos 18,725 15,686 3,039 Gobierno del Estado 500 52,985,431 ( 52,984,931) Impuestos por Pagar 64,643,106 439,305 64,203,801 Otras Cuentas por Pagar 7,041,163 8,422,805 ( 1,381,642) Créditos Bancarios - - - Intereses por Pagar - - -

Total a Corto Plazo 83,771,556 84,091,489 ( 319,933)

A Largo Plazo Préstamos Bancarios - - - Otros Pasivos 1,397,138,654 1,196,605,316 200,533,338 Créditos Diferidos - - - Impuestos Diferidos - - -

Total a Largo Plazo 1,397,138,654 1,196,605,316 200,533,338

PATRIMONIO No restringido 301,005,823 298,849,626 2,156,197 Restringido Temporalmente - - - Restringido Permanentemente - - -

Total patrimonio 301,005,823 298,849,626 2,156,197

Total pasivo y patrimonio 1,781,916,033 1,579,546,431 202,369,602

Sistema Certificado para Jubilación 1,335,672,845 1,112,766,449 222,906,396 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero

CUENTAS DE ORDEN:

(Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2004)


Al 31 de diciembre de 2004 y 2003

________________________________C.P. Mario Alberto Leal Alanís

Director de Planeación y Finanzas

__________________________________________Lic. Ricardo H. Cavazos Galván

Director General



38.6



38.7

Ejercicio Actual Ejercicio AnteriorConcepto 2004 2003 VariaciónCambios en el patrimonio no restringidoIngresos Aportaciones Estatales 1,648,402,530 1,478,013,251 170,389,279 Aportaciones Federales - - - Propios 926,758,681 839,976,639 86,782,042 Otros Ingresos - - - Actualización de Ingresos 56,938,879 164,664,052 ( 107,725,173)

Sub-total de ingresos no restringidos 2,632,100,090 2,482,653,942 149,446,148

Patrimonio neto liberado de restricciones - - - Total de Ingresos no restringidos 2,632,100,090 2,482,653,942 149,446,148

Costo de ventas - - -

Gastos Servicios Personales 2,153,415,285 1,900,428,634 252,986,651 Servicios Generales 398,220,108 387,438,097 10,782,011 Materiales y Suministros 70,803,596 74,057,858 ( 3,254,262)Conservación y Mantenimiento 1,289,007 1,846,402 ( 557,395)Gastos por Depreciación y Amortización 1,534,208 1,921,793 ( 387,585)Otros Gastos 53,988,665 40,846,607 13,142,058 Actualización de Gastos 67,892,539 177,056,863 ( 109,164,324)

Total gastos 2,747,143,408 2,583,596,254 163,547,154

Costo integral de financiamientoProductos Financieros 113,283,245 89,734,112 23,549,133 Gastos Financieros - - - Fluctuación Cambiaria - - - Resultado por Posición Monetaria 1,265,817 134,128 1,131,689 Actualización de Costo Integral de Financiamiento 2,650,453 6,682,498 ( 4,032,045)

Total costo integral de financiamiento 117,199,515 96,550,738 20,648,777

Otros gastos y productos netos - - -

Aumento (disminución) en patrimonio no restringido 2,156,197 ( 4,391,574) 6,547,771

Cambios en el patrimonio temporalmente restringidoContribuciones o Transferencias - - - Productos Financieros - - - Resultado por Posición Monetaria - - - Aumento (disminución) en patrimonio temporalmente restringido - - - Cambios en el patrimonio permanentemente restringidoContribuciones o Transferencias - - - Productos Financieros - - - Resultado por Posición Monetaria - - - Aumento (disminución) en patrimonio permanentemente restringido - - - Aumento o Disminución total del ejercicio en el patrimonio 2,156,197 ( 4,391,574) 6,547,771 Patrimonio al inicio del año 298,849,626 303,241,200 ( 4,391,574)Patrimonio al final del año 301,005,823 298,849,626 2,156,197 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero

INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEONEstado de Actividades

Por el año que finalizo el 31 de diciembre de 2004 y 2003(Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre 2004)

______________________________Lic. Ricardo H. Cavazos Galván

Director General

___________________________________C.P. Mario Alberto Leal Alanís




38.8


Concepto 2004 2003 Variación

Recursos utilizados por la operación 2,156,197 ( 4,391,574) 6,547,771 Gastos que no requirieron recursos: Efectos de Actualización ( 55,329) 84,886 ( 140,215) Depreciaciones y amortizaciones del ejercicio 1,534,208 1,921,793 ( 387,585)

Suma 3,635,076 ( 2,384,895) 6,019,971 Clientes ( 21,264,818) ( 27,236,510) 5,971,692 Otras Cuentas por Cobrar ( 34,564,417) ( 4,273,123) ( 30,291,294) Inventarios - 222,984 ( 222,984) Otros Activos Diferidos 35,972 449,167 ( 413,195) Proveedores ( 10,160,200) 5,147,791 ( 15,307,991) Acreedores Diversos ( 54,363,534) 56,182,634 ( 110,546,168) Impuestos por Pagar 64,203,801 ( 45,227,059) 109,430,860 Otras Cuentas por Pagar 200,533,338 189,197,798 11,335,540

Recursos generados por la operación 148,055,218 172,078,787 ( 24,023,569)

Recursos utilizados en inversiones Prestamos Bancarios e Intereses devengados por pagar - - - Incremento o Decremento en Patrimonio - 728,113 ( 728,113) Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos y Diferidos ( 4,762,344) ( 1,998,704) ( 2,763,640)

Suma 143,292,874 170,808,196 ( 27,515,322)Saldo inicial del efectivo y equivalentes 1,226,989,396 1,056,181,200 170,808,196 Saldo final del efectivo y equivalentes 1,370,282,270 1,226,989,396 143,292,874 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero

INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEONEstado de Cambios en la Situación Financiera

Por el año terminado al 31 de diciembre de 2004 y 2003(Pesos de poder adquisitivo al 31 de diciembre 2004)

_______________________________C.P. Mario Alberto Leal Alanís


__________________________________Lic. Ricardo H. Cavazos Galván

Director General



38.9

Sin Restringido Restringido TotalRestricciones Temporalmente Permanentemente

Concepto ACTIVOCirculante

Efectivo en Caja y Bancos 794,493 - - 794,493 Inversiones Temporales 447,043,611 - - 447,043,611 Cuentas por Cobrar Clientes 180,284,294 - - 180,284,294 Organismos 7,951,527 - - 7,951,527 Gobierno del Estado 3,219,491 - - 3,219,491 Otros - - - - Estimación p/Cuentas Incobrables - - - - Otras Cuentas por Cobrar 1,427,232 - - 1,427,232 Inventarios - - - -

Total Activo Circulante 640,720,648 - - 640,720,648

No Circulante

Inversiones Conservadas a Vencimiento 922,444,166 - - 922,444,166 Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 60,349,758 - - 60,349,758 Terrenos 83,872 - - 83,872 Edificios 12,323,582 - - 12,323,582 Eq. de Transporte 899,516 - - 899,516 Maq. y Equipo 7,229,612 - - 7,229,612 Mob. Y Eq. De Oficina 3,739,905 - - 3,739,905 Eq. de Computo 6,947,429 - - 6,947,429 Herramienta - - - - Otros Activos - - - - Depreciación Acum. ( 12,816,952) - - ( 12,816,952) Actualización de Dep´n ( 19,413,283) - - ( 19,413,283) Actualización de Activo Fijo 159,407,780 - - 159,407,780 Gastos Anticipados - - - - Otros Activos Diferidos - - - - Amortización - - - -

Total No Circulante 1,141,195,385 - - 1,141,195,385 TOTAL ACTIVO 1,781,916,033 - - 1,781,916,033 PASIVO 1,480,910,210 - - 1,480,910,210 PATRIMONIO 301,005,823 - - 301,005,823 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,781,916,033 - - 1,781,916,033

(Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2004)


Al 31 de diciembre de 2004


Director General





38.10

Sin Restringido Restringido TotalRestricciones Temporalmente Permanentemente

Concepto

IngresosAportaciones Estatales 1,648,402,530 - - 1,648,402,530 Aportaciones Federales - - - - Propios 926,758,681 - - 926,758,681 Otros Ingresos - - - - Actualización de Ingresos 56,938,879 - - 56,938,879

Sub-total de ingresos 2,632,100,090 - - 2,632,100,090

Costo de ventas - - - -

Gastos Servicios Personales 2,153,415,285 - - 2,153,415,285 Servicios Generales 398,220,108 - - 398,220,108 Materiales y Suministros 70,803,596 - - 70,803,596 Conservación y Mantenimiento 1,289,007 - - 1,289,007 Gastos por Depreciación y Amortización 1,534,208 - - 1,534,208 Otros Gastos 53,988,665 - - 53,988,665 Actualización de Gastos 67,892,539 - - 67,892,539

Total gastos 2,747,143,408 - - 2,747,143,408

Costo integral de financiamientoProductos Financieros 113,283,245 - - 113,283,245 Gastos Financieros - - - - Fluctuación Cambiaria - - - - Resultado por Posición Monetaria 1,265,817 - - 1,265,817 Actualización de Costo Integral de Financiamiento 2,650,453 - - 2,650,453

Total costo integral de financiamiento 117,199,515 - - 117,199,515

Otros gastos y productos netos - - - -

Cambios netos en patrimonio 2,156,197 - - 2,156,197

Patrimonio al inicio del año 298,849,626 - - 298,849,626 Patrimonio al final del año 301,005,823 - - 301,005,823

INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEONEstado de Actividades

Por el año que finalizo el 31 de diciembre de 2004(Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre 2004)


Director General





38.11

$ %

INGRESOS

Aportación Estatal 1,748,486,848 1,648,402,530 (100,084,318) -6%Aportación Estatal de Inversión 6,301,790 (6,301,790) -100%Propios 1,259,148,262 1,334,325,556 75,177,294 6%

Total Ingresos 3,013,936,900 2,982,728,086 (31,208,814) -1%

EGRESOS

Servicios Personales 2,010,543,443 1,954,837,184 (55,706,259) -3%Servicios Personales Jubilados 1,953,315,027 1,903,785,357 Servicios Personales ISSSTELEON 57,228,416 51,051,827 Servicios Generales 404,389,881 399,509,115 (4,880,766) -1%Materiales y Suministros 84,454,441 70,803,596 (13,650,845) -16%Programa Estatal de Inversión 6,301,790 Inversiones en Activo Fijo y Gasto Corriente 9,801,791 4,762,344 (5,039,447) -51%

Total Egresos 2,515,491,346 2,429,912,239 (85,579,107) -3%

Supervit aplicado a Reservas y Fondos 498,445,554 546,850,399 48,404,845 10%

Remanente por Aplicar 0 5,965,448 5,965,448

INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEONESTADO PRESUPUESTAL

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004

CONCEPTO Recursos Autorizados Recursos Ejercidos Variación



38.12


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2004

(Pesos de poder adquisitivo al 31 de diciembre del 2004)

1. CONSTITUCIÓN Y OBJETO DE LA ENTIDAD

El Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de NuevoLeón (ISSSTELEON o el Instituto) es un Organismo Público Descentralizado conpersonalidad jurídica, patrimonio y órganos de gobierno propios. Fue constituido el 14 deoctubre de 1993, mediante la aprobación por el H. Congreso del Estado de Nuevo Leóndel Decreto No. 201, publicado en esa fecha en el Periódico Oficial del Estado, mismoque fue reformado el 24 de diciembre de ese año por el Decreto No. 241. Con lo anteriorse abrogó la Ley del ISSSTELEON vigente hasta esa fecha, contenida en el Decreto No.62, de enero 21 de 1983.

El ISSSTELEON es el encargado de la organización y administración de los seguros yprestaciones que la Ley de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores delEstado de Nuevo León establece a favor de los servidores públicos, jubilados,pensionados y sus beneficiarios.

Al 31 de diciembre de 2004, la cantidad aproximada de derecho-habientes y susbeneficiarios asciende a 119,409, entre servidores públicos, jubilados, pensionados ydependientes económicos (118,582 en 2003).

2. RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

A continuación se describen las políticas contables más significativas utilizadas por elISSSTELEON en la preparación de sus estados financieros:

a) Base de preparación de los estados financieros

El Organismo aplicó los nuevos pronunciamientos contenidos en los boletines B-2.Objetivos de los estados financieros de entidades con propósitos no lucrativos; B-16.



38.13

Estados financieros de entidades con propósitos no lucrativos, y E-2. Ingresos ycontribuciones recibidas por entidades con propósitos no lucrativos, así comocontribuciones otorgadas por las mismas, todos ellos de la Comisión de Principios deContabilidad del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, que entraron en vigor el 1de enero de 2004, en los que se establecen las nuevas reglas para el reconocimiento,valuación y presentación de ingresos y contribuciones. La adopción de estos boletinesno provocó modificación alguna en el patrimonio del ejercicio. Los estados financierosal 31 de diciembre de 2003 que se presentan para fines comparativos sereestructuraron para dar efecto a las nuevas disposiciones, sin que se produjera ningúnefecto en el patrimonio. Además en el estado de actividades se efectuaron algunasclasificaciones para una mejor presentación de los gastos del ejercicio.

Conforme al boletín B-10, de la comisión de principios de contabilidad, el ISSSTELEONactualiza sus estados financieros en términos de poder adquisitivo de la moneda delúltimo mes del período, utilizando el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC).Consecuentemente, las cifras de los estados financieros son comparables entre sí ycon las del ejercicio anterior, al estar expresadas en moneda del mismo poderadquisitivo. Por lo anterior los estados financieros de 2003 han sido actualizados apesos del 31 de diciembre de 2004, por lo que las cifras difieren de las originalmentepresentadas.

b) Reconocimiento de los efectos de la inflación

El Instituto actualiza su información financiera de acuerdo a las reglas contablesestablecidas por el boletín B-10 “Reconocimiento de los efectos de la inflación en lainformación financiera”, emitido por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos(IMCP).

Las cifras de los estados financieros y sus notas se expresan en pesos de poderadquisitivo del 31 de diciembre de 2004. El factor utilizado para actualizar los estadosfinancieros del ejercicio de 2003, fue del 5.19%, que corresponde a la inflación de 2004(3.98% en 2003).

A continuación se señalan los conceptos más importantes derivados delreconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera.

− Inmuebles, mobiliario y equipo

Estos activos se actualizan mediante la aplicación de factores de ajuste derivadosdel Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC).



38.14

− Patrimonio no restringido

La cuenta patrimonio no restringido fue actualizada mediante factores de ajustederivados del Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC).

− Resultado por posición monetaria

Este concepto representa el efecto de la inflación en los activos y pasivosmonetarios y se muestra en el estado de actividades

c) Efectivo e inversiones en valores de realización inmediata

El efectivo está representado por saldos en diversas cuentas bancarias y los valores derealización inmediata se integran por inversiones en mercado de dinero e inversiones aplazos, los cuales se encuentran valuados a su valor de mercado. Los interesesrecibidos se incluyen en los ingresos del ejercicio como parte del resultado integral definanciamiento.

En dichas inversiones se incluyen las correspondientes a las reservas para pensionesy jubilaciones, invalidez y muerte, riesgo de trabajo y préstamos para la adquisición devivienda, que de conformidad con la Ley del ISSSTELEON, deben de constituirse conlas aportaciones que por estos conceptos recibe el Instituto.

d) Inventarios

No se manejan inventarios, ya que todas las compras son para consumo inmediato.

e) Inmuebles, mobiliario y equipo

Los inmuebles, mobiliario y equipo se registran al costo de adquisición y se actualizanmediante factores derivados del INPC.

La depreciación de los inmuebles, mobiliario y equipo, se calcula mediante el métodode línea recta, de acuerdo con las vidas útiles estimadas por la administración delISSSTELEON. Las tasas anuales de depreciación de los principales grupos de activosson como sigue:



38.15

Edificios 2%Mobiliario y equipo 10%Equipo de hospital 10%Equipo de cómputo 20%Equipo de transporte 25%

f) Pensiones, jubilaciones y otras prestaciones

Se tienen establecidos planes para pensiones, jubilaciones y beneficios por retiro, asícomo otras prestaciones de seguros y préstamos a favor de los derecho-habientes,conforme a las disposiciones establecidas al respecto por la Ley del ISSSTELEON ylos acuerdos tomados por el Consejo Directivo, mismas que se señalan a continuación:

I. Seguro de Enfermedad y MaternidadII. Seguro de Riesgo de TrabajoIII. Sistema Certificado para JubilaciónIV. Pensión por InvalidezV. Pensión por Causa de MuerteVI Seguro de VidaVII. Préstamos a Corto, Largo Plazo y Aportación para Vivienda

El ISSSTELEON reconoce en sus costos y gastos, las pensiones, jubilaciones y otrasprestaciones referidas en el párrafo anterior, conforme se pagan.

El Consejo Directivo determina anualmente las cantidades máximas de lasaportaciones recibidas por organismos y derecho-habientes, que se destinarán agastos administrativos para cada una de las ramas de seguro o prestación. Losgastos de administración son autorizados por el Consejo Directivo, con la aprobaciónde dos terceras partes de sus miembros.

Al 30 de septiembre de 2004, se practicó una valuación actuarial y financiera de lasprestaciones que otorga la Ley del ISSSTELEON determinándose en lo referente a laspensiones por invalidez y fallecimiento, riesgos de trabajo y seguro de vida, unasuficiencia de los ingresos frente a las prestaciones durante los próximos 45 años. Sinembargo, para lograr una suficiencia perenne, la prima requerida resultó ser del 8.85%de la nómina de los trabajadores activos, en lugar de un 3.5% que se aportaactualmente.



38.16

Durante el mes de diciembre de 1999, el H. Congreso del Estado de Nuevo León,reformó la Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores delEstado de Nuevo León, adecuando la estructura de cuotas y aportaciones para lasramas de invalidez y muerte y de servicios médicos, además se aceptó la inclusión dela prestación de préstamos para la vivienda que aportará únicamente el patrón.

Los beneficios de riesgo de trabajo, invalidez, muerte, vida y jubilación se otorganconforme a la Ley del ISSTELEON anterior al 13 de octubre de 1993 y en base a laLey vigente, ambos basadas en una valuación actuarial y financiera practicada al 30de septiembre de 2004. Para la anterior Ley, se determina una aportación mínima del291.61% para hacer frente a obligaciones futuras; sin embargo, la aportación que serealiza para este grupo de personas, es de 15.50% de acuerdo a lo estipulado en esaLey.

Actualmente, el Instituto no tiene un fondo constituido para enfrentar las obligacionesde los jubilados bajo el esquema transitorio de la Ley de ISSSTELEON. Las cuotas yaportaciones previstas en el artículo 21, fracción II y el artículo 25, fracción III,respectivamente, de la Ley vigente, que se reciben de los servidores públicos sujetosal régimen de cotización de la Ley abrogada y que continúen sujetos al régimen decotización de la Ley vigente se destinan al pago de las pensiones por jubilación y eldéficit anual de la operación lo absorbe el Gobierno del Estado.

El Gobierno del Estado, mediante partida presupuestal autorizada, entrega alISSSTELEON las cantidades suficientes para que este cumpla satisfactoriamente conlas pensiones y jubilaciones, así como para cubrir los derechos adquiridos por losservidores públicos sujetos al régimen de cotización de la Ley que se abrogó, siemprey cuando éstos últimos hubieran cumplido en tiempo y forma con los requisitos queseñala el artículo décimo tercero transitorio de la Ley vigente.

El Instituto recibió apoyos extraordinarios durante el año 2004 y 2003, de parte delGobierno del Estado de Nuevo León, por un monto de $ 546,963,854 (nominal) y$ 455,451,343 (nominal), respectivamente, por concepto de jubilaciones estipuladasen el artículo 6° transitorio de la Ley del ISSSTELEON y el déficit del servicio médicode conformidad al artículo 17° transitorio de la citada Ley, los cuales se incluyen en elrenglón de ingresos por aportaciones del Gobierno del Estado.

Como se establece en la Ley del ISSTELEON, el Fondo de Garantía es creado por elexcedente entre el monto a solicitar de préstamos a corto plazo por el derecho-



38.17

habiente y la suma de sus cuotas y aportaciones efectuadas para cubrir estaprestación, a razón del dos por ciento de dicho excedente.

El Fondo de Garantía es contabilizado por separado de los demás ingresos y egresosdel Instituto y se regula conforme a las resoluciones de carácter general que emite elConsejo Directivo.

g) Prima de antigüedad y pagos por retiro del personal

De acuerdo con las disposiciones de la Ley del Servicio Civil del Estado de NuevoLeón, el ISSSTELEON tiene la obligación de pagar una compensación por concepto deprima de antigüedad (doce días de sueldo por cada año de servicio) a sus empleadosque se retiren habiendo cumplido 15 años o más de servicios prestados. La base delcálculo no excederá de dos veces al salario mínimo vigente a la fecha de laseparación. Al 31 de diciembre de 2004 no existe partida presupuestal para la creaciónde una reserva para estas obligaciones. Se sigue la política de reconocer estaserogaciones, así como las demás compensaciones a que tiene derecho el personal encaso de separación, en el estado de actividades del ejercicio en que se hacenexigibles, sobre la base de que el Gobierno estatal se hará cargo de cubrir anualmentelos pagos extraordinarios que ocurran.

h) Reconocimiento de ingresos

Los ingresos por concepto de aportaciones del Gobierno del Estado y de las demásentidades públicas se reconocen en el estado de actividades conforme se devenga laobligación de efectuar las mismas.

i) Impuesto sobre la renta, impuesto al activo e impuesto al valor agregado

El Instituto es un organismo público descentralizado que tributa conforme al Título III,relativo a Personas Morales con fines no lucrativos, de la Ley del Impuesto Sobre laRenta y, como consecuencia, no es causante de este impuesto, teniendo sólo laobligación de retener y enterar impuestos. Debido a lo anterior tampoco es causantedel Impuesto al Activo. Además, su actividad no se encuentra gravada para efectos dela Ley del Impuesto al Valor Agregado.



38.18

j) Inversiones conservadas a su vencimiento

El Instituto efectúa inversiones en diversos instrumentos financieros, apegándose a lodispuesto en el Art. 151 de la Ley de ISSTELEON, y de acuerdo a lo estipulado en elReglamento de inversiones. Los instrumentos en los que se efectúan las inversionestienen liquidez en el mercado de valores y se encuentran valuados a su costo deadquisición como instrumentos conservados a su vencimiento, conforme a lo previstoen el boletín C-2 “Instrumentos Financieros”, emitido por el Instituto Mexicano deContadores Públicos.

Los rendimientos devengados en el período se reconocen en el estado de actividades.

3. SISTEMA DE JUBILACIÓN

a) Generación de jubilación hasta el 14 de octubre de 1993

Los derecho-habientes que al momento de entrar en vigor la nueva Ley delISSSTELEON estuvieron disfrutando de las prestaciones por pensiones y jubilaciones ypensión por causa de muerte conforme a lo establecido en la Ley del ISSSTELEONabrogada, continuarán haciéndolo en los términos y condiciones señalados por dichoordenamiento, así como por los acuerdos que para tal efecto hubiera emitido el ConsejoDirectivo, dichas prestaciones se actualizan con base a los factores del INPC. Lasobligaciones que impone la Ley que se abrogó continuarán vigentes (Nota 2f).

b) Sistema transitorio de jubilación

Para ejercer el derecho a la jubilación por parte de los servidores públicos que seencontraban sujetos al régimen de cotización de la Ley abrogada, la nueva Leyestablece términos y condiciones que van en relación directa a la antigüedad delservidor público, para lo cual se distinguen dos grupos:

1) Quienes al momento de entrar en vigor la nueva Ley se encontraban en lossiguientes casos:

- 27 años o más cumplidos de servicio, en el caso de la mujer- 29 años o más cumplidos de servicio, en el caso del hombre



38.19

Tendrán derecho a disfrutar de su jubilación en los términos y condiciones queestablece la referida Ley abrogada, de conformidad con el artículo decimotercerotransitorio de la Ley.

2) Los servidores públicos que no se encuentren en los supuestos que se señalan enel punto anterior, también podrán jubilarse a los 28 años de servicio, en el caso delas mujeres, y 30 años de servicio en el caso de los hombres, alcanzando unapercepción mensual equivalente al 85% de su último salario de cotización neto, deconformidad a lo establecido por el artículo sexto transitorio de la Ley.

c) Sistema certificado para jubilación

Este sistema se establece a favor de los servidores públicos de nuevo ingreso a partirdel 14 de octubre de 1993, y consiste en la apertura de cuentas personales a nombrede cada uno de ellos, en las cuales se abonan los recursos provenientes de las cuotasretenidas a dichos servidores y de las aportaciones realizadas por las entidadespúblicas, con lo cual se garantizará una renta mensual vitalicia o retiros programados delos recursos acreditados en la cuenta de cada servidor.

4. EFECTIVO, INVERSIONES EN VALORES DE REALIZACIÓN INMEDIATA EINVERSIONES CONSERVADAS A SU VENCIMIENTO

El efectivo, inversiones en valores de realización inmediata e inversiones conservadas asu vencimiento, valuadas de acuerdo a lo señalado en las notas 2c y 2j, se encuentraintegrado por:

2004 2003 Efectivo e inversiones en valores:Efectivo en Caja y Bancos $ 794,493 $ 6,766,808Inversiones temporales 83,771,556 84,091,489Inversiones:Inversiones en valores correspondientes a la reserva de pensiones y jubilaciones, invalidez y muerte, riesgo de trabajo y préstamos para la vivienda y demás fondos que prevé la Ley del ISSSTELEON con vencimiento hasta de un año 363,272,055 1,136,131,099 447,838,104 1,226,989,396 Con vencimiento mayor de un año 922,444,166 -

$ 1,370,282,270 $ 1,226,989,396



38.20

Las inversiones de la reserva para pensiones y jubilaciones, invalidez, muerte y riesgo detrabajo, se constituyen para hacerle frente al pago de las prestaciones que otorga la Ley delISSSTELEON.

El efectivo y valores de realización inmediata y conservados a su vencimiento al 31 dediciembre de 2004 y 2003 se integra comosigue:

E M I S I O N S E R I EC A N T I D A D D E

T I T U L O S T I P O D E I N S T R U M E N T OC O S T O T O T A L D E

L A I N V E R S I O NC B I C S 0 0 3 2 1 0 1 2 8 1 4 , 6 5 3 B a n c a r io 6 , 0 7 3 , 7 6 3F N A F I N 0 3 0 2 7 1 5 3 , 3 8 8 B a n c a r io 1 5 , 5 4 5 , 8 4 3I B A N O R T E 0 7 4 1 4 2 5 , 5 6 4 , 7 0 3 B a n c a r io 2 0 , 7 9 5 , 3 7 0J B A N O B R A 0 0 - 1 6 , 5 4 5 B a n c a r io 6 5 9 , 3 8 8B A N O R T E R e p o r t o B a n c a r io 1 8 0 , 5 2 8 , 1 2 7B A N C O M E R R e p o r t o B a n c a r io 2 0 0 , 6 7 1 , 8 3 5G I S S A 0 4 - 2 7 6 , 7 0 0 C e r t i f i c a d o B u r s á t i l 7 , 9 1 1 , 5 5 6H N A L C B 0 4 1 3 4 , 5 5 1 C e r t i f i c a d o B u r s á t i l 1 3 , 5 5 2 , 5 6 7H I P N A L 0 4 1 1 8 , 6 6 8 C e r t i f i c a d o B u r s á t i l 1 1 , 8 9 2 , 6 9 6M Y C T A 0 4 U 6 1 , 3 6 1 C e r t i f . B u r s á t i l G o b ie r n o E s t a t a l 2 1 , 7 4 4 , 3 1 7N E M A K 0 3 3 5 0 , 6 4 5 C e r t i f i c a d o B u r s á t i l 3 7 , 7 7 1 , 5 6 3C H I H C B 0 4 - 2 1 , 2 9 2 , 9 1 0 C e r t i f . B u r s á t i l G o b ie r n o E s t a t a l 1 4 3 , 6 7 0 , 0 5 4C H I H C B 0 4 - 2 4 3 8 , 9 6 7 C e r t i f . B u r s á t i l G o b ie r n o E s t a t a l 4 8 , 7 7 9 , 5 9 9I N T R A C B 0 4 1 , 2 1 3 , 0 6 8 C e r t i f i c a d o B u r s á t i l 1 2 6 , 8 9 4 , 9 8 1S A G U S C B 0 4 1 , 4 8 0 , 4 1 7 C e r t i f i c a d o B u r s á t i l 1 5 8 , 4 1 7 , 3 5 0C O N S V E N 0 3 U 7 7 , 1 9 7 C e r t i f i c a d o B u r s á t i l 2 5 , 7 5 3 , 8 5 7B O N O S M 1 0 1 2 2 3 6 3 , 9 1 2 G u b e r n a m e n t a l 6 , 3 8 4 , 4 9 6B O N O S M 7 0 9 1 2 2 4 1 9 1 , 7 3 5 G u b e r n a m e n t a l 2 0 , 0 4 0 , 8 2 3U D I B O N O S S 0 1 2 1 2 2 0 1 0 , 3 0 9 G u b e r n a m e n t a l 4 , 0 5 7 , 6 1 7B O N O S 1 2 1 2 2 0 1 0 2 , 2 2 8 G u b e r n a m e n t a l 1 0 , 5 7 8 , 7 9 4B O N O 5 0 5 1 2 1 5 0 , 0 0 0 G u b e r n a m e n t a l 1 5 , 7 4 8 , 3 7 6U D I B O N O 3 1 2 1 9 4 7 1 , 0 4 2 G u b e r n a m e n t a l 1 6 0 , 1 0 8 , 2 1 6B O N D 1 8 2 9 0 1 1 5 2 6 0 , 0 0 0 G u b e r n a m e n t a l 2 6 , 5 0 0 , 5 2 7B O N D L S 0 6 0 8 3 1 5 0 , 0 0 0 G u b e r n a m e n t a l 5 , 1 1 1 , 0 1 9C E D E V I S 0 4 2 4 9 , 6 2 6 G u b e r n a m e n t a l 2 4 , 3 9 2 , 6 5 1P M X C B 0 3 - 2 2 5 0 , 0 0 0 G u b e r n a m e n t a l 2 5 , 5 8 0 , 2 3 1C E T E S 0 5 0 2 0 3 2 , 2 8 5 , 7 4 5 G u b e r n a m e n t a l 2 2 , 6 9 9 , 0 8 4U D I B O N O 1 1 0 1 0 6 2 7 , 4 5 0 G u b e r n a m e n t a l 1 1 , 0 4 5 , 3 1 2B R E M S 5 0 6 2 3 1 6 5 , 1 2 2 G u b e r n a m e n t a l 1 6 , 5 7 7 , 7 6 5

$ 1 , 3 6 9 , 4 8 7 , 7 7 7E F E C T I V O E N C A J A Y B A N C O S $ 7 9 4 , 4 9 3

$ 1 , 3 7 0 , 2 8 2 , 2 7 0

E M I S I O N S E R I EC A N T I D A D D E

T I T U L O S T I P O D E I N S T R U M E N T OC O S T O T O T A L D E

L A I N V E R S I O NN E M A K 0 3 - 0 2 5 3 3 , 3 2 5 C e r t i f i c a d o B u r s á t i l 5 7 , 3 4 0 , 2 1 2V I T R O 0 2 - 2 3 , 1 4 9 , 2 0 8 C e r t i f i c a d o B u r s á t i l 3 3 7 , 3 0 9 , 8 0 4M S P E D R O 0 2 3 2 1 , 8 7 7 C e r t i f i c a d o B u r s á t i l 3 8 , 2 1 8 , 6 6 3X B R E M S 0 5 0 9 0 8 2 5 , 5 1 9 G u b e r n a m e n t a l 2 , 6 5 9 , 5 1 3B A N O R T E B a n c a r io 2 8 8 , 2 6 6 , 7 7 3B A N C R E C E R B a n c a r io 2 3 6 , 7 0 4 , 6 7 1B A N C O M E R B a n c a r io 2 5 9 , 7 2 2 , 9 5 2

$ 1 , 2 2 0 , 2 2 2 , 5 8 8E F E C T I V O E N C A J A Y B A N C O S $ 6 , 7 6 6 , 8 0 8

$ 1 , 2 2 6 , 9 8 9 , 3 9 6

2 0 0 4

2 0 0 3



38.21

5. CUENTAS POR COBRAR

a) Las cuentas por cobrar a corto plazo se integran como sigue:

2004 2003

Préstamos a corto plazo a derecho-habientes $ 180,284,294 $ 149,583,517Cuenta por cobrar al Gobierno del Estado 2,544,537 15,530,160Aportaciones por cobrar a entidades públicas 7,654,305 4,724,826Otras cuentas por cobrar 2,399,409 1,779,223

$ 192,882,545 $ 171,617,726

Los integrantes del H. Consejo Directivo aprobaron en la XLVIII sesión ordinariacelebrada el 24 de junio de 2004, que se incremente al máximo establecido por elartículo 177 de la Ley de ISSSTELEON el monto de los préstamos a corto plazo, por loque el monto máximo de los préstamos es de $13,572.

En el ejercicio 2003, el Instituto llevó al estado de actividades el importe de $1,504,629por concepto de comisiones que se debieron cobrar por el manejo de los certificados dejubilación, provenientes desde el ejercicio de 1994, por considerarse de difícilrecuperación.

b) Las cuentas por cobrar a largo plazo, se analizan como sigue:

2004 2003

Préstamos a cuenta del seguro de vida $ 5,050,402 $ 5,415,331Préstamos para la vivienda 55,299,356 20,370,010

$ 60,349,758 $ 25,785,341

Los préstamos a cuenta del seguro de vida se otorgan a derecho-habientes jubilados ypensionados mayores de cincuenta y cinco años, solteros o viudos, con más de quinceaños de servicio que carezcan de descendientes consanguíneos en primer grado enlínea recta. El monto máximo es de $14,000, con un interés equivalente al 50% de latasa activa que cobre la banca comercial y se otorga a cuenta del seguro de vida queserá entregado a los beneficiarios, sin que el total del adeudo exceda del 50% de lasuma asegurada.



38.22

Los préstamos para vivienda representan los créditos para la adquisición, construcción oremodelación de vivienda, otorgados a los servidores públicos con un mínimo decotización de diez años, conforme al presupuesto anual que establece el ConsejoDirectivo para dicha prestación. Para el sostenimiento de la prestación, las entidadespúblicas aportan, a partir de 1999, el 1% del salario base de cotización, y se ha idoincrementando en un 0.5% cada año hasta completar el 5%.

6. INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

Los inmuebles, mobiliario y equipo se analizan como sigue: 2004 2003

Terrenos $ 116,261,206 $ 116,261,206Edificios 43,322,559 42,286,469Mobiliario y equipo 9,131,948 9,101,844Equipo de hospital 12,558,193 10,288,610Equipo de cómputo 8,049,318 6,567,422Equipo de transporte 1,308,473 1,308,473

190,631,697 185,814,024Menos: depreciación acumulada 32,230,236 30,696,028

$ 158,401,461 $ 155,117,996

7. PASIVOS A LARGO PLAZO

El Instituto tiene constituido fondos y reservas para el cumplimiento de las obligacionescontraídas con sus derecho-habientes conforme se establece en la nota 2f, acontinuación se muestra la integración:

2004 2003

Reserva para la jubilación $ 58,270,074 $ 46,675,118Reserva para Invalidez y Muerte 691,955,351 652,045,989Reserva para Riesgo de Trabajo 198,764,092 177,271,022Reserva de Préstamos para Vivienda 314,327,772 233,057,064Fondo de Préstamos a Corto Plazo 89,129,671 60,515,835Fondo de Seguro de Vida 27,496,050 12,751,408Fondo de Garantía 17,195,644 14,288,880

$1,397,139,654 $1,196,605,316



38.23

8. PATRIMONIOAl 31 de diciembre de 2004 y 2003, el patrimonio no restringido se integra como sigue:

2004 2003 Patrimonio Patrimonio Patrimoniohistórico Actualización actualizado actualizado

Patrimonio no restringido $64,842,316 $225,290,944 $301,005,823 $298,849,626

El artículo segundo transitorio de la nueva Ley del ISSSTELEON, refiere que los activospertenecientes al Instituto que creó la Ley que se abroga pasarán a formar parte delnuevo ISSSTELEON, los cuales ascendían a $51,705,299, en su costo histórico.

En sesión Ordinaria del Consejo Directivo del ISSSTELEON, celebrada el 29 de mayo de2003, se acordó incrementar el patrimonio en $1,422,000 ($1,549,022 en pesos de poderadquisitivo de diciembre de 2004), así como una devolución de patrimonio al Gobiernodel Estado por $693,887 ($733,037 en pesos de poder adquisitivo de diciembre de 2004).

Al 31 de diciembre de 2003, el Instituto realizó un ajuste en la actualización de ladepreciación, con la finalidad de reconocer adecuadamente el importe actualizado, sinque esto implique un cambio en el patrimonio total.

9. CUENTAS DE ORDEN

Al 31 de diciembre de 2004, se tienen 30,251 (26,362 en 2003) certificados de jubilacióny vivienda para los derechos-habientes que han ingresado a partir del 14 de octubre de1993 (Ver nota 3c). El movimiento durante el año de las cuentas de certificados sepresenta a continuación (saldos históricos):

Inversión del SistemaCertificado para

Jubilación

Inversión del SistemaCertificado paraPréstamos sobreAdquisición de

Vivienda

Saldos al 31 de diciembre de 2003 $ 959,882,436 $ 97,972,375Mas: Aportaciones 159,681,587 45,080,967 Intereses 87,762,190 8,513,151Menos: Retiros 23,011,240 208,621Saldos al 31 de diciembre de 2004 $1,184,314,973 $ 151,357,872



38.24

Durante 2004, como resultado de una depuración de las cuentas del sistema certificadopara jubilación, se transfirieron $ 15,265,636 al fondo de pensiones y jubilaciones,correspondientes a 230 (neto) cuentas de servidores públicos que ingresaron conanterioridad al 14 de octubre de 1993, y $ 5,665,584 por concepto de traspasos a lascuentas de Afores, de acuerdo a lo establecido en el artículo 73 de la Ley delISSSTELEON.

10. INGRESOS

Los servidores y entidades públicos que son sujetos de la ley de ISSSTELEON entreganal Instituto las cuotas y aportaciones que a continuación se expresan:

2004 2003 Aportaciones estatales $1,648,402,530 $1,478,013,251Pensiones y jubilaciones 263,881,666 244,393,789Seguro de enfermedad y maternidad 437,414,758 396,660,214Pensión por invalidez y causa de muerte 63,340,978 57,646,526Seguro de vida 34,770,285 31,173,264Préstamo para la adquisición de vivienda 76,497,901 64,873,728Seguro riesgo de trabajo 17,386,000 15,581,796Préstamos a corto y largo plazo 17,387,442 15,589,380Fondo de garantía 4,690,564 4,040,364Otros ingresos 11,389,087 10,017,578

$2,575,161,211 $2,317,989,890Actualización 56,938,879 164,664,052Total $2,632,100,090 $2,482,653,942

11. CONTINGENCIAS

Al 31 de diciembre de 2004 existen las siguientes contingencias:

a) Por las obligaciones laborales a que se hace mención en la nota 2f.

b) El Instituto se encuentra involucrado en varios juicios de amparo y reclamaciones,originados por interpretaciones sobre la aplicación de la Ley del ISSSTELEÓN. Losjuicios de amparo y reclamaciones relacionados con la Ley vigente que se declarendesfavorables al Instituto serían con cargo a la reserva de pensiones y jubilaciones.Los reclamos relacionados con la Ley abrogada, que se declaren desfavorables alInstituto, serían con cargo al Gobierno del Estado de Nuevo León, conforme a lo



38.25

previsto en los artículos Décimo Quinto y Décimo Séptimo Transitorios de la Leyvigente. El Instituto estima para el próximo año el pago de $ 78,518,456, si los juiciosen proceso se declaran desfavorables, para los cuales no se ha creado una provisión.

c) Por los impuestos federales a que está obligado a retener el ISSSTELEON a terceraspersonas, los cuales están sujetos a revisión por parte de las autoridad fiscalesdurante un período de cinco años, que bajo ciertas circunstancias se pueden extendera 10 años.

Lic. Ricardo H. Cavazos Galván C. P. Mario Alberto Leal AlanísDirector General Director de Planeación y Finanzas



38.26


ANÁLISIS GRÁFICO DEL ESTADO DE ACTIVIDADES

Los ingresos propios se aplican paracubrir el gasto corriente y los ingresospor aportaciones estatales son parahacer frente al compromiso deobligaciones que establece la Ley deISSSTELEON.

En el capítulo de servicios personales seincluye la nómina de pensionistas,jubilados y provisiones a las reservas yfondos además de la nómina del personalde ISSSTELEON. En el capítulo deservicios generales se incorpora lasubrogación del servicio médico a lossindicatos del SNTE Y SUSPE.

.

INGRESOS 2004

Otros 0.00%

Aportaciones Estatales

64%

Aportaciones Federales

0%

Propios36%

GASTOS 2004

Otros2%

Depreciación y Amortización

0%

Materiales y Suministros

3%

Servicios Personales

80%

Servicios Generales

15%



38.27

INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORESDEL ESTADO DE NUEVO LEON

COMENTARIOS A LAS VARIACIONES DE INGRESOS

CONCEPTO VARIACIÓN COMENTARIOS

AportacionesEstatales

170,389,279 Se explica por el incremento de los participantes en lanómina de jubilados y pensionados a cargo delGobierno del Estado que en el 2003 eran 9,239 ycrecieron a 9,482 para 2004, lo que representa un2.63%, además del aumento en la cuantía a la nóminade jubilados que durante el 2004 es de 3.98%, más el1.02% de incremento adicional que se otorgó alpersonal pensionado para homologar con elincremento otorgado al personal activo

Propios 86,782,042 El aumento aplicado en el sueldo del personal afiliadoen promedio resultó el 5%, además los participantesque cotizan en el Instituto fue 46,693 en 2003 mientrasque en 2004 son 47,822 lo que representa un 2.42%.Asimismo, la aportación para préstamos para viviendaen 2004 fue de 3.5%, mientras que en el 2003 fue de3%.



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INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORESDEL ESTADO DE NUEVO LEON

COMENTARIOS A LAS VARIACIONES DE EGRESOS

CONCEPTO VARIACIÓN COMENTARIOS

ServiciosPersonales

252,986,651 Incremento neto en la nómina de pensionados comoresultado de una mayor población participante (10,275en 2003 vs. 10,622 en 2004) y el incremento en lacuantía de las pensiones del 5%, así como el pago encumplimiento de resoluciones judiciales por$33’792,898.

ServiciosGenerales

10,782,011 Los servicios médicos subrogados a sindicatosmostraron un incremento de $22’576,262, sinembargo, también se obtuvieron variacionesfavorables con respecto al ejercicio del 2003 en lasque se destacan la prima seguro de vida por$6,051,921, subrogación a hospitales y estudiosespeciales por $2,798,490, honorarios a profesionistaspor $1,431,276, servicios de informática por $ 765,284,y crédito al salario $ 676,815.

Materiales ySuministros

(3,254,262) Al lograr mejores condiciones de compra para elsuministro de medicamentos y productosfarmacéuticos dio como resultado una variaciónfavorable en este capítulo.

Otros Gastos 13,142,058 Incremento a los fondos de préstamos a corto plazo,seguros de vida y fondo de garantía que están enfunción de los sueldos del personal y de la tasa deinterés obtenida en su inversión.



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COMENTARIOS A LAS VARIACIONES DE INDICADORES

UNIDAD DEINDICADOR MEDIDA VARIACIÓN COMENTARIOS

ConsultaExterna

Pacientesatendidos

(8,333) Se llevo un ordenamiento de los pacientescrónico degenerativos y al haber un mejorcontrol se espaciaron más las consultas.

Pacientesatendidos enlaboratorio

Pacientesatendidos

1,271 Se realizaron programas de detección dediabetes e hipertensión por lo que serequieren más control de exámenes delaboratorio.

Pacientesatendidos enrayos X

Pacientesatendidos

528 Debido a la afluencia de pacientes deprimer ingreso, así como el control depacientes crónico degenerativos.

Pacientesinternados

Pacientesatendidos

(162) Al haber una vigilancia estrecha en laconsulta externa de los pacientes másasiduos a internarse como son lospacientes crónico, esto disminuyó lafrecuencia de los internamientos de dichospacientes.

Poblaciónafiliada

Participantes 1,129 Mayor captación de derechohabientesafiliados.



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