Instructivo Para Pagos a Proveedores

GOBIERNO NACIONAL DE LA REPUBLICA

DEL ECUADOR

MINISTERIODEFINANZASDELECUADOR

INSTRUCTIVO PARA PAGOS A PROVEEDORES QUE SE MANTIENEN

REGISTRADOS EN LA CUENTA CONTABLE 112.21


DEL ECUADOR


REPBLICA DEL ECUADOR

MINISTERIO DE FINANZAS DEL ECUADOR

SUBSECRETARA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

Instructivo para pagos a proveedores que se mantienen registrados en la

cuenta contable 112.21


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INSTRUCTIVO PARA PAGOS A PROVEEDORES QUE SE MANTIENEN REGISTRADOS EN LA CUENTA CONTABLE 112.21

No est permitida la reproduccin total o parcial de esta obra ni su tratamiento o transmisin

electrnica o mecnica, incluida fotocopia, grabado u otra forma de almacenamiento y

recuperacin de informacin, sin autorizacin escrita del MINISTERIO DE FINANZAS DEL

ECUADOR.

DERECHOS RESERVADOS

Copyright 2012 primera edicin

MF y logotipo MF son marcas registradas

Documento propiedad de:

MINISTERIO DE FINANZAS DEL ECUADOR.

Repblica del Ecuador.

Edicin: Ministerio de Finanzas del Ecuador

Cubierta: Ministerio de Finanzas del Ecuador

Composicin y diagramacin: Ministerio de Finanzas del Ecuador

Estructuracin: Ministerio de Finanzas del Ecuador

Autores: Dra. Lourdes Torres

Srta. Andrea Cern

Ing. Vernica Achig

Revisado: Ing. Jaime Sosa Ruales

Aprobado: Dra. Sonia Proao

Directora Nacional de Estados Financieros

Eco. Magdalena Vicua

Subsecretaria de Contabilidad Gubernamental

Fecha: 25/06/2012


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NDICE

Contenido

ANTECEDENTE .......................................................................... 5

BASE LEGAL .............................................................................. 5

MBITO DE APLICACIN ......................................................... 6

PROCEDIMIENTO ...................................................................... 6

LIMITACIONES ......................................................................... 12


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INSTRUCTIVO PARA PAGOS A PROVEEDORES QUE SE MANTIENEN REGISTRADOS EN LA CUENTA CONTABLE 112.21

Dirigido a: Entidades de gobierno central, descentralizadas y

autnomas y empresas pblicas que operan en el e-Sigef

ANTECEDENTE En el ao 2008 se realizaron pagos a proveedores, los mismos que se mantienen

registrados en la cuenta contable 112.21 Egresos Realizados por Recuperar; y con

el propsito de registrar la recuperacin de estos valores, se ha creado una Clase de

Registro y Tipo de Transaccin especficos.

BASE LEGAL

La Subsecretara de Contabilidad Gubernamental del Ministerio de Finanzas, en

concordancia con el artculo 158 del Cdigo Orgnico de Planificacin y Finanzas

Pblicas que seala:

Art. 158.- Normativa aplicable.- El ente rector de las finanzas pblicas tiene la facultad privativa para expedir, actualizar y difundir los principios, normas tcnicas, manuales, procedimientos, instructivos y ms disposiciones contables, que sern de cumplimiento obligatorio por parte de las entidades y organismos del Sector Pblico no Financiero.


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Por lo expuesto, esta Subsecretara emite las directrices para proceder al registro

contable de las recaudaciones efectuadas en el ao 2012 por concepto de pagos a proveedores.

MBITO DE APLICACIN Las directrices emitidas en este documento son de aplicacin para las entidades de

Gobierno Central, Descentralizadas y Autnomas y Empresas Pblicas que operan

con el sistema e-Sigef.

PROCEDIMIENTO

1) La entidad deber realizar la siguiente consulta para verificar que no se haya

realizado un CUR de Ingresos por los valores recuperados en este ejercicio

fiscal por concepto de pagos a proveedores.

DEBE DAR CLICK PARA ACCEDER A LA CONSULTA DE

CONTROL DE INGRESOS


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Encontrar la siguiente pantalla, deber llenar los siguientes campos: ejercicio y

cdigo de la entidad y se le desplegar la siguiente informacin:

DEBE DAR CLICK


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NOTA: La entidad tomar en cuenta que debe reflejar un saldo por registrar y no haber realizado un CUR de Ingresos por los valores recuperados como se muestra en

la pantalla.

2) Para proceder al registro contable la entidad debe considerar antes los

siguientes aspectos:

No haber registrado un CUR de ingresos con los depsitos recibidos. Debe existir una cuenta por cobrar a nombre del proveedor (registrado en la

cuenta contable 112.21 Egresos Realizados por Recuperar).

Si el depsito no est registrado en el BCE no se podr aprobar el Registro Contable.

Para este proceso se debe seguir la siguiente ruta:


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Una vez que el usuario ingresa a la ruta, debe seleccionar su entidad y se le

desplegar la siguiente pantalla:

En esta pantalla, el usuario selecciona el botn Crear Documento , y se

presenta la cabecera del formulario, tal como se muestra a continuacin:


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Se debe llenar la siguiente informacin:

Clase de Registro: Se selecciona RERR Tipo de Documento de respaldo: Se selecciona 4. Operaciones Bancarias Nmero de Secuencia: Se selecciona 1 Depsito N Documento de respaldo: En este campo se ingresa el nmero secuencial

del documento que respalde el depsito

Identificacin RUC/C.I: En este campo se ingresa el nmero de cdula o RUC del Proveedor

Monto: En este campo se ingresa el valor del depsito Descripcin: Tal como se muestra en la pantalla Cuenta Monetaria: Se selecciona la cuenta de registro del Banco Central de la

institucin donde se acredit el Depsito

N Referencia Depsito: En este campo se ingresa el N de Referencia que consta en el estado de cuenta del Banco Central

Fecha Real del Ingreso: En este campo se ingresa la fecha en que el dinero se acredit en la cuenta del Banco Central del Ecuador (BCE)

Una vez registrada la informacin se procede a dar click en Crear y Detallar

y se despliega la siguiente pantalla en la que deber llenar los siguientes campos:


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CUENTA DE DBITO:

CUENTA DE CRDITO:

El asiento contable generado es el siguiente:

3) Aprobar el Registro Contable e imprimir el CUR generado para su respaldo.

DAR CLICK

DAR CLICK


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LIMITACIONES

Este instructivo est dirigido nicamente para el registro contable de recaudaciones correspondientes a este ejercicio fiscal.

Para las entidades que realizaron un CUR de Ingresos previo a la identificacin de los valores recaudados en el 2012, por concepto de pagos a proveedores

registrados en la cuenta 112.21, debern realizar un CUR de Disminucin de

Ingresos; y posteriormente continuar con el proceso detallado.

Instructivo Para Pagos a Proveedores

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