GENERACIÓN DE ARCHIVOS Y PRESENTACION DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA PARA LA DISTRIBUCIÓN DE LA REGALÍA MINERA APROBADA MEDIANTE LA RESOLUCION DE

SUPERINTENDENCIA N.°270-2011/SUNAT

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INSTRUCTIVO

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INSTRUCCIONES

ASUNTO : El presente documento brinda información relacionada al llenado de datos con relación a las unidades de producción que tiene asignado el declarante en SUNAT según la Ley N°29788, Ley que modifica la Ley N°28258 – Ley de Regalía Minera y Reglamento D.S.N°157-2004-EF y normas modificatorias.

FECHA : Lima, 25 de noviembre 2011.

I. SUJETOS QUE DEBEN LLENAR EL PVS- REGALÍA MINERA – LEY N°29788

Los sujetos de la actividad minera que deben declarar mediante el Formulario Virtual N.°1698 Simplificado Anticipo Mensual Régimen Minero y cumplir con el pago anticipado mensual de la Regalía Minera – Ley N°28258 modificada por la Ley N°29788, que será efectuado mediante boleta de pago; deberán registrar obligatoriamente la información con relación a las unidades de producción; a fin de efectuar la distribución de la Regalía Minera.

A fin de registrar la información señalada en el párrafo anterior, se ha puesto a disposición el aplicativo denominado Programa Validador de SUNAT (PVS) – “Información de Regalía Minera Ley N.°28258 modificada por la Ley N.°29788” mediante el cual se deberán generar dos archivos

1 que deberán ser

presentados en la SUNAT con la presentación de la declaración Jurada mensual de la Regalía Minera- Formulario Virtual N.°1698. De acuerdo a la Resolución de Superintendencia N.°270-2011/SUNAT, excepcionalmente, por el periodo 2011-10 el vencimiento de la presentación de la declaración informativa será hasta el 05 de Diciembre del 2011.

II. APLICATIVO A UTILIZARSE

El contribuyente deberá instalar un aplicativo en la computadora:

“Programa Validador de SUNAT – PVS: Regalías Mineras” que es el aplicativo que validará el archivo que contiene la información respecto a las Unidades de Producción.

1 Los archivos deberán ser grabados en un disquete de capacidad de 1.44 MB de 3.5 pulgadas, un disco compacto o una memoria USB.

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III. CONTEXTO

IV. INSTALACIÓN

Para instalar el Programa Validador de Sunat - PVS, deberá ir a la página de Sunat www.sunat.gob.pe

Ir al Portal de Sunat,

Ir a Orientación Tributaria

Archivos Txt de Regalías

Mineras

PVS

Archivos Validados

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Luego presionar Acciones de Fiscalización

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Luego ir a Descarga e instalación del validador PVS

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Auto instalador: INSPVS.EXE versión 1.12 o posterior que incluye la validación de Regalías Mineras

El auto instalador creará la carpeta c:\PVS y el acceso directo PVS en el escritorio.

NOTA: Las versiones posteriores a la 1.12 también contendrán los pasos descritos en este manual.

Requisitos mínimos:

PENTIUM IV o superior

1MB RAM

5Gb espacio libre para procesamiento de archivos

10 Mb para instalación de programa

Versión preparada para Windows 2000/XP/Vista/7

V. PREPARACION DE LA INFORMACIÓN A CAPTURARSE

Para efecto de la presentación del PVS – “Información de Regalía Minera Ley N.°28258 modificada por la Ley N.°29788” es necesario descargar previamente el archivo que contiene la información de las Unidades de Producción, proporcionado por el Ministerio de Energía y Minas a la SUNAT. Dicha descarga será realizada por los sujetos obligados desde SUNAT Virtual, con una periodicidad mensual y es obligatoria cuando los sujetos obligados utilicen el mencionado PVS

2 para la elaboración de la

Declaración Informativa.

La descarga del archivo aludido en el párrafo anterior será realizada a través del ambiente SUNAT Operaciones en Línea. Para tal efecto, los sujetos obligados seleccionan la opción Mis declaraciones y pagos-Utilitarios-“Descarga de Unidad de Producción” y deben grabar el archivo en la ruta seleccionada según el nombre de su elección. Posteriormente editan el archivo para que tenga la estructura que se detalla en el Anexo N.°1 y lo graban con el siguiente nombre:

2 Estará a disposición de los sujetos de la actividad minera en SUNAT Virtual a partir del 25 de noviembre de 2011.

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RUC + CCC + AAAA + PP + .ZZ + .TXT

Donde:

CCC = Es el código de la tabla asignado por la SUNAT (para todas las presentaciones considerar 001)

AAAA = Es el año al que corresponde la presentación de la declaración informativa = 2011

PP= Es el mes al que corresponde la presentación de la solicitud Ejemplos: “10” si es octubre, “11” si es noviembre, “12” si es diciembre.

ZZ = Indica el número de veces que se está enviando la información. Ejemplo: “01” es el primer envío.

Ejemplo: 20100472180001201110.01.TXT

El archivo renombrado según lo anteriormente indicado es el que será validado con el PVS.

Los sujetos obligados que no encuentren información respecto a la Unidad de Producción por descargar, deberán solicitar al MEM la actualización o la regularización de sus concesiones mineras, con el fin de que dicho ministerio autorice la actualización de dicha información en SUNAT Virtual

VI. DEL CONTENIDO DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA – REGALÍA MINERA

El archivo a que se refiere el numeral VI contiene información relativa a:

a) El número de RUC.

b) El periodo.

c) El código de la Unidad de Producción.

d) La descripción de la Unidad de Producción.

e) El código de concesión.

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f) La descripción de la concesión.

g) Concepto a Declarar por UP

h) Base de Referencia

i) Tonelaje por concesión

Cabe precisar que los datos referidos a Concepto a Declarar por UP, Base de Referencia y Tonelaje por Concesión son datos que el sujeto de la actividad minera debe consignar en el archivo. En la información relativa a Concepto a Declarar por UP

3 deberá consignar números del 1 al 5, dependiendo

de lo que va a declarar, la base de referencia4 se expresará en números enteros, en el tonelaje

considerar dos decimales. Deberán eliminar la información relacionada al tipo de cambio y guiones.

El monto a considerar como base de referencia para cada concesión será el monto total de la Unidad de Producción a la que pertenece la concesión, es decir la base de referencia debe registrarse totalizada por UP. Se deben eliminar los caracteres especiales que no permitan validar el archivo, por

ejemplo: - , ° _ °. Adicionalmente, se debe eliminar el pipe(|) del final de cada línea del archivo si

fuera necesario.

Si por determinadas concesiones no realizan extracción ni venta los sujetos de la actividad minera deben declarar cero en base de referencia de la UP y cero en tonelaje de esas concesiones.

No debe modificarse la información del archivo personalizado que se descarga de la web SUNAT . Por ejemplo en una determinada UP se eliminan 0 (ceros) o se agregan 0 (ceros ) al código de UP; se modificaron códigos de UP colocándole N en vez de Ñ.

En el archivo deberán estar registrados los nueve datos mencionados anteriormente, todos los datos son obligatorios y se deberá presentar la declaración informativa por los periodos octubre, noviembre y diciembre del 2011, según la estructura del Anexo N.° 1.

El archivo con toda la información, se validará en el PVS: Programa Validador de SUNAT – “Información de Regalía Minera Ley N.° 28258 modificada por la Ley N.° 29788” y generará dos archivos que contienen la Declaración Informativa – Regalía Minera los que se presentarán en la SUNAT.

VII. VALIDACIÓN Y GENERACIÓN DE ARCHIVOS DE ENVÍO PARA SUNAT

1. Copiar en una carpeta el archivo a validar.

3 1: Recursos Minerales Metálicos

2: Recursos Minerales Metálicos sin cotización internacional

3: Recursos Minerales No Metálicos

4: Empresas Integradas que transformen sus propios productos

5: Casos que impliquen algún retiro de concentrado o componente minero.

4 Según lo indicado en el Decreto Supremo N°209-2011-EF publicado en el Diario Oficial El Peruano el 23 de Noviembre del 2011.

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Ejemplo: D:\regalias, El nombre del archivo a presentar debe tener la siguiente estructura: RUC + 001 + Año + Mes de Presentación.01.TXT

(Donde código de Archivo= 001, Año = 2011 y Mes =10)

Ejemplo para el mes de octubre: 20100004675001201110.01.TXT

Los archivos contendrán información de las Unidades de Producción siguiendo la estructura indicada en el Anexo N.° 1, cada campo del archivo deberá ir separado por pipe “|” y las letras en mayúsculas.

2. Ejecutar el aplicativo, presionando doble clic sobre el acceso directo llamado PVS:

3. Seleccionar el concepto: “Regalías Mineras”, ingresar el número de RUC y presionar Aceptar

4. Ingresar el año y periodo y luego presionar el botón “Buscar” para seleccionar el directorio donde se encuentran los archivos txt a validar que se copiaron en el paso 1.

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Para seleccionar el directorio presione doble clic sobre el directorio donde se encuentra el archivo

txt que se va a validar

Presionar clic en aceptar:

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5. Presionar el botón “Ver archivos” y se cargará en la pantalla el archivo con la nomenclatura correcta.

6. Presionar el botón “Evaluar” para iniciar la validación de los archivos:

7. Después de evaluado el archivo, el programa indicará si es válido mediante este mensaje:

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8. A continuación deberá ingresar el medio magnético donde grabarán los archivos válidos generados que serán presentados a la SUNAT. Para el caso de Regalías son 2 archivos los que el programa generará, proceda a insertar el medio magnético y seleccionar el botón Buscar:

En la parte inferior de la pantalla seleccione la unidad y luego el directorio, para este ejemplo seleccionamos d:\ArchivosRegalias y luego clic en el botón Aceptar:

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Presionar el botón Copiar Archivo:

Una vez copiado, saldrá el siguiente mensaje.

9. Culminado el proceso, presionar el botón aceptar y aparecerá la pantalla de resultados, al dar clic en el primer botón se consultará la constancia de información consistente:

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10. Aparecerá la constancia de información correcta por archivo evaluado como válido en formato pdf.

11. Al abrirla, se visualizará el nombre del archivo, la cantidad de registros validados y la estructura del mismo:

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12. En caso hubiesen inconsistencias, presionando el segundo botón, se mostrarán los errores detectados.

13. En caso de inconsistencias al presionar el tercer botón, ubicaremos archivos que contendrán las líneas específicas

donde se detectaron los errores por archivo evaluado:

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14. Culminado el proceso de validación, presionar el botón Finalizar:

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VIII. CONSTANCIA DE ACEPTACIÓN O RECHAZO DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA – REGALÍA MINERA

De no mediar rechazo, la SUNAT almacenará la información y procederá a emitir la constancia de presentación de la Declaración Informativa – Regalía Minera, la que contendrá el respectivo número de orden y será entregada debidamente sellada y/o refrendada a la persona que la presenta (Anexo N.° 2).

En el caso de producirse el rechazo, se imprimirá la constancia de rechazo, la cual será sellada y entregada a la persona que presenta la Declaración Informativa – Regalía Minera. (Anexo N.° 3).

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Anexo N.°1

DATOS DESCRIPCIÓN DE LA INFORMACIÓN TIPO DE CAMPO

Número de RUC Número de RUC Numérico

Periodo Periodo : aaaamm Numérico

Código de Unidad de Producción Alfanumérico Alfanumérico

Descripción de Unidad de Producción

Alfanumérico Alfanumérico

Código Concesión Alfanumérico Alfanumérico

Descripción Concesión Alfanumérico Alfanumérico

Concepto a declarar por UP 1: Recursos Minerales Metálicos, 2: Recursos Minerales Metálicos sin cotización internacional, 3: Recursos Minerales No Metálicos, 4: Empresas Integradas que transformen sus propios productos, 5: Casos que impliquen algún retiro de concentrado o componente minero.

Numérico

Base de referencia Numérico Numérico

Tonelaje por concesión Numérico (dos decimales) Numérico

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Anexo N.° 2

28/11/2011 SUNAT 10:14 AM PRS01

CONSTANCIA DE PRESENTACION DE INFORMACION ACEPTADA

REGALÍA MINERA

N° DE ORDEN : 085 RUC : xxxxxxxxxxx RAZON SOCIAL : xxxxxxxx PERIODO : 201110 ___________________________________________________________________________ ARCHIVOS RECEPCIONADOS: ___________________________________________________________________________ NOMBRE DEL ARCHIVO CANTIDAD DE REGISTROS MONTOS ___________________________________________________________________________ 20137291313001201100.01.txt 10

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SR. CONTRIBUYENTE LA INFORMACION PRESENTADA A SUNAT FUE RECEPCIONADA

Anexo N.° 3

28/11/2011 SUNAT 10:10 AM PRS01

CONSTANCIA DE RECHAZO DE LA PRESENTACIÓN

REGALÍA MINERA

N° DE ORDEN : 084 RUC : xxxxxxxxxxx RAZON SOCIAL : xxxxxxxx PERIODO : 201110 __________________________________________________________________________________ LA INFORMACIÓN QUE CONTIENE EL DISQUETE, DISCO COMPACTO O MEMORIA USB NO FUE GENERADA POR EL APLICATIVO INFORMATICO PROPORCIONADO POR LA SUNAT, O LA INFORMACIÓN QUE CONTIENE EL DISQUETE, DISCO COMPACTO O MEMORIA USB FUE MODIFICADA LUEGO DE HABER SIDO GENERADA POR EL SUJETO DE LA ACTIVIDAD MINERA. _________________________________________________________________________________ La cantidad de registros provenientes del CD no coincide con los registros insertados en la base de datos. __________________________________________________________________________________