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Guía de cursoIntermedio

C e n t r o d e

C a p a c it a c ió n

Sistema de Contabilidad Integral

Aspel-COI Versión 6.0

Guía Curso Intermedio Usuario

Elaborada por:

Soporte TécnicoAspel de México, S. A. de C. V.Cerrada de Suiza #17 Col. San Jerónimo Aculco Del. Magdalena Contreras C. P. 10400 México, D. F.

May 2/2011.

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mailto:[email protected]

INDICE

1. INTRODUCCIÓN...........................................................................................................................................1

1.1 Definición.................................................................................................................................................. 11.2 Objetivo dei Curso.................................................................................................................................... 2

2. INSTALACIÓN...............................................................................................................................................3

2.1 Definición................................................................................................................................................... 32.2 Requisitos del sistema....................................................................................................................................32.3 Asistente de Instalación...........................................................................................................................4

2.3.1 Proceso de instalación...................................................................................................................... 42.4 Esquema de licénciamiento..................................................................................................................... 82.5 Activación del sistema..............................................................................................................................9

2.5.1 Activación en línea.......................................................................................................................... 122.5.2 Activar desde otro equipo.............................................................................................................. 13

3. CONFIGURACIÓN DEL SISTEM A................................................... 17

3.1 Definición................................................................................................................................................. 173.2 Parámetros del sistema.......................................................................................................................... 17

3.2.1 Datos de la empresa....................................................................................................................... 173.2.2 Configuración de DB....................................................................................................................... 193.2.3 Cuentas............................................................................................................................................. 193.2.4 Pólizas............................................................................................................................................... 213.2.5 Activos.............................................................................................................................................. 233.2.6 Multimoneda................ 233.2.7 Fiscal................................................................................................................................................253.2.8 Aplicaciones asociadas...................................................................................................................26H Práctica 1: Configuración dal sistem a................................................................................................... 27

3.3 Datos de la empresa...............................................................................................................................283.4 Agregar empresa.....................................................................................................................................293.5 Perfiles de Usuario..................................................................................................................................32

H Práctica 2: Alta de perfiles...................................................................................................................... 353.6 Preferencias..............................................................................................................................................36

4. DECLARACIÓN INFORMATIVA DE OPERACIONES CON TERCEROS / IETU........................................37

4.1 Definición................................................................................................................................................374.2 Configuración de Parámetros................................................................................................................37

4.2.1 Tasa de IVA default.........................................................................................................................384.2.2 Montos incluyen impuestos...........................................................................................................384.2.3 Sugerir últimos datos de impuestos utilizados en captura......................................................38

4.3 Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (D IO T)....................................................... 394.3.1 Datos fiscales de terceros..............................................................................................................40H Práctica 3: Alta de información fiscal de proveedores........................................................................414.3.2 Cuentas para operaciones con terceros /Deducciones IETU .................................................... 42H Práctica 4: Cuentas que se utilizarán para operaciones con terceros................................................424.3.3 Pólizas con cuentas de operaciones con terceros...................................................................... 434.3.4 Manejo de ISR e IVA retenido en la captura de Operaciones con Terceros.............................46B Práctica 5: Captura de pólizas de operaciones con terceros...............................................................49

4.4 Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU)......................................................................................... 514.4.1 Ejemplos prácticos..........................................................................................................................524.4.2 Definición de cuentas de ingresos efectivamente cobrados para IETU....................................53H Práctica 6: Definición de cuentas para ingresos IETU..........................................................................534.4.3 Definición de cuentas para deducciones IETU.............................................................................544.4.4 Asociación de gastos deducibles para IETU................................................................................ 55H Práctica 7: Asociación de cuentas...........................................................................................................564.4.5 Registro de Movimientos...............................................................................................................56H Práctica 8: Registro de operaciones con IETU....................................................................................... 61

4.4.6 Bitácora de ingresos IETU............................................................................................................. 684.4.7 Definición del periodo de causación de IVA y acumulación de deducciones IETU..............694.5 DIOT e IETU...................................................................................................................................... 704.5.1 En Pólizas.........................................................................................................................................704.5.2 En Cuentas.......................................................................................................................................714.5.3 DIOT e IETU Alta c íc lica ................................................................................................................. 715 Práctica 9: Alta cíclica de IETU................................................................................................................ 724.5.4 DIOT e IETU Navegación cíc lica....................................................................................................72S Práctica 10: Navegación cíclica de IETU..................................................................................................72

5. EMISIÓN DE REPORTES DIOT/IETU......................................................................................................... 73

5.1 Reporte de operaciones con terceros.................................................................................................. 735.1.1 Barra de herramientas en Microsoft Excel.................................................................................75H Práctica 11: Generación del reporte de operaciones con terceros....................................................75

5.2 Reportes Operaciones con IETU...........................................................................................................755.2.1 Ingresos IETU ................................................................................................................................... 755.2.2 Deducciones IETU............................................................................................................................ 775.2.3 IVA Devuelto....................................................................................................................................79

5.3 Desglose IV A ............................................................................................................................................805.3.1 IVA acreditable................................................................................................................................805.3.2 IVA trasladado.................................................................................................................................81

5.4 Retenciones............................................................................................. 835.4.1 Reporte de IVA e ISR retenido en DIOT.......................................................................................835.4.2 Reporte de IVA e ISR retenido en IETU........................................................................................84H Práctica 12: Generación de reportes IETU.............................................................................................. 85

6. MANEJO DE ACTIVO S................................................................................................................................87

6.1 Depreciación Contable y Fiscal de Activos.......................................................................................... 876.1.1 Póliza de depreciación....................................................................................................................886.1.2 Parámetros de depreciación.......................................................................................................... 896.1.3 Consulta de depreciación contable y fisca l................................................................................896.1.4 Detalle de depreciación contable y fisca l..................... 906.1.5 Baja contable del activo.................................................................................................................91H Práctica 13: Manejo de Depreciación de A ctivos.................................................................................92

6.2 Reportes de depreciación contable..................................................................................................... 936.2.1 Reporte de depreciación contable..............................................................................................936.2.2 Reporte activos que ya no se deprecian..................................................................................... 946.2.3 Reporte proyección de depreciación.......................................................................................... 956.2.4 Reporte conciliación de activos.................................................................................................... 96S Práctica 14: Emitiendo reportes de depreciación contable................................................................97

6.3 Reportes de depreciación fiscal........................................................................................................... 976.3.1 Reporte con valores actualizados (factor anual)....................................................................... 976.3.2 Reporte con valores actualizados (Ajuste ISR)..........................................................................996.3.3 Reporte deducción inmediata.................................................................................................... 101

6.4 Revaluación de activos........................................................................................................................1026.4.1 Proceso de revaluación............................................................................................................... 1046.4.2 Parámetros de revaluación..........................................................................................................1056.4.3 Consulta de revaluación.............................................................................................................. 1066.4.4 Detalle de revaluación................................................................................................................. 1076.4.5 Reporte de revaluación de activos fijo s ..................................................................................... 107

7. UTILERIAS..................................................................................................................................................109

7.1 Traducción de archivos........................................................................................................................ 1097.2 Conversión De Cuentas a Activos......................................................................................................112

H Práctica 15: Conversión de cuentas a activos....................................................................................1137.3 Importación de archivos...................................................................................................................... 1147.3.1 Desde otras aplicaciones..............................................................................................................1147.4 Control de archivos.............................................................................................................................. 115

AN EXO ................................................................................................................................................................... 119

Simbología:

i flp Tips de uso.

! O Tipo de reporte.

1 '¿D Ruta de Acceso.I 5 Advertencia.

f S Práctica.

Notas

Requisitos:

% ' Para el participante.0 Conocimientos del Sistema Operativo Microsoft Windows® XP, Vista, 7, 2003 ó 2008. 0 Conocimientos básicos de Contabilidad.

%'Para el instructor.Software a utilizar:0 Aspel-COI 6.0 0 Microsoft Excel®

Bases de datos:0 Se utilizará la base de datos del curso previo.

i Datos del participante| Nombre:i Centro de Capacitación: j i Fecha:■ Datos del instructor! Nombre:i Correo electrónico:

1. INTRODUCCIÓN

1.1 Definición

Aspel-COI 6.0 procesa, integra y mantiene actualizada la información contable y fiscal de la empresa en forma segura y confiable, para ello, el sistema organiza la información en catálogos, los cuales son básicamente: cuentas, cuentas departamentales, rubros de cuentas, departamentos, centros de costos, proyectos, pólizas, conceptos de pólizas, tipos de pólizas, activos, monedas y tipos de activo por empresa,

El sistema ofrece varios catálogos de cuentas predefinidos, los cuales se adaptan a los giros más comunes, no obstante, para diseñar el catálogo de cuentas que se adapte a las necesidades específicas de la empresa se permite su modificación, teniendo la opción de comenzar con un catálogo completamente diferente o importar el catálogo desde Excel.

También permite a las empresas mantener su contabilidad al día y a la vanguardia tecnológica, ya que es posible generar la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) permitiendo la máxima explotación de la información de forma muy sencilla, tomando en consideración las reformas fiscales vigentes.

En esta versión, se agrega un nuevo catálogo que permite manejar presupuesto anual, mensual y acumulado a las cuentas. En este catálogo se podrán dar de alta los presupuestos, aunque también es posible cargarlo desde una hoja de cálculo. Además, es posible modificar el presupuesto actual del periodo, también se podrá consultar y realizar algunas funcionalidades que proporciona la consulta y por último, dichos Presupuestos podrán aplicarse a las cuentas departamentales.

También se cuenta con dos módulos para clasificar la información de una manera mejorada para la empresa:• Centros de costos: Este catálogo contiene tos centros de costos de la empresa y se podrán asignar a

las cuentas para una mejor clasificación de la información.• Proyectos: Con esta opción es posible conocer todos los proyectos que hay en el sistema y así poder

asignarle a los movimientos de cuentas en pólizas el proyecto al que pertenezcan.

Aspel-COI asegura que la información almacenada y generada en el sistema sea íntegra en cualquier momento, proporciona además diversas utilerías con las que se le puede dar mantenimiento periódicamente.

Los reportes financieros más importantes como son: Balanza de comprobación, Balance General, Estado de Resultados, Auxiliares, Libro mayor y Diario general, podrán ser generados fácilmente a partir de la información contable capturada.

A partir de la información de activos capturada se podrán generar los reportes de depreciación, entre los que destacan: depreciación contable, con valores actualizados anuales (deducción fiscal sobre el título II de la Ley de Impuesto sobre la Renta), Impuesto a los activos fijos, deducción y proyección de depreciación.

Proporciona facilidades para el completo aprovechamiento de la información que genera, incluso en otras aplicaciones, tal es el caso de la mejorada y dinámica interfase que se tiene con Microsoft Excel®, en cuya barra de herramientas se agregan varios botones que permiten acceder en cualquier momento a la información de Aspel-COI, evitando así la doble captura y facilitando la elaboración de declaraciones fiscales de la empresa.

Para una administración integral y eficiente, Aspel-COI mantiene interfase con los demás sistemas de la línea: Aspel-BANCO, Aspel-CAJA, Aspel-NOI y Aspel-SAE, concentrando fácil y eficazmente toda la información contable de la empresa.

Notas del asistente:

Guía Curso intermedio Aspel-COI 6.0 1

1.2 Objetivo del Curso

Al término de este curso el participante tendrá los conocimientos necesarios para realizar la instalación y configuración del sistema, así como el manejo de Activos, depreciaciones y revaluaciones.

Conocerá también el manejo del DIOT (Declaración Informativa de Operaciones con Terceros e IETU (Impuesto Empresarial a Tasa Única) dentro de Aspel-COI 6.0, además de los diferentes reportes financieros y consultas que presenta el sistema para una mejor interpretación de la información.

Para un manejo más eficiente del sistema, se revisará la forma de traducir información de versiones anteriores y la importación de información desde la hoja de cálculo Microsoft Excel®.

Para reforzar los conocimientos que se adquieran durante el curso, se incluyen prácticas, para cuya realización se requiere:

1. Contar con el respaldo de datos del curso previo (Básico).2. Tener vacío el directorio “Datos" o eliminar el directorio "EmpresaOI".

La modalidad de los sistemas Aspel que se utiliza para impartir cursos corresponde a la versión llamada demo-educativa, la cual permite registrar operaciones del 1 de Noviembre de 2009 al 31 de Marzo de 2010, por lo que los movimientos que se registren tendrán que observar este rango de fechas.

Es importante mencionar que el curso está dividido en 3 niveles: Básico, Intermedio y Avanzado, en el nivel Avanzado se le dará continuidad a esta segunda parte, en la que el participante obtendrá más herramientas para explotar el sistema y la información en él almacenada, por lo que otras funcionalidades se analizarán con mayor detenimiento en el curso Avanzado.


Guía Curso Intermedio Aspel-COI 6.0 2

2. INSTALACIÓN

2.1 Definición

Para una adecuada y correcta instalación e implementación del sistema es necesario conocer la tecnología empleada y establecer así las bases correspondientes.

El sistema tiene dos formas de operación:• Local o monousuario (un equipo)• Cliente / Servidor (Trabajo en red)

Para ilustrar como funcionan estas opciones, supongamos que se ha adquirido una licencia de 1 usuario 99 empresas, veamos cómo con esa licencia se pueden realizar las dos formas de instalación.

• Local o monousuario. El sistema se instala en un sólo equipo y ahí se realizan todas las operaciones y procesos del sistema, es decir, sólo se trabaja en ese equipo, por lo tanto el tipo de instalación que se debe elegir es “Local o Servidor”.

• Cliente / Servidor. Dado que sólo se adquirió la licencia de 1 usuario, se entiende que, el sistema se va a instalar en un Servidor dedicado pero la operación se realizará desde una estación de trabajo, por lo tanto, en el Servidor se va a instalar eligiendo la opción "Local o Servidor", y en la estación de trabajo (cliente), se instalará bajo la opción de "Estación de trabajo” (por eso se le denomina Cliente- Servidor).

De esta forma se tendrá instalado Aspel-COI en dos equipos, uno como servidor de Licencias Aspel y otro como estación de trabajo, pero como se tiene una licencia de 1 usuario sólo puede ingresar un usuario (PC) a la vez, ya sea en el Servidor o en la estación de trabajo, esta forma de instalación es la que se recomienda cuando son varias personas las que desean abrir el sistema pero no de manera simultánea. Si se desea que ingresen varios usuarios al mismo tiempo, será necesario adquirir licencias de usuarios adicionales.

La instalación del sistema se realiza mediante un asistente el cual guía de forma fácil y adecuada durante este proceso, se debe tomar en cuenta algunas consideraciones antes de realizar la instalación, cuando de trabajo en red se trate, las cuales se analizarán a continuación.

2.2 Requisitos del sistema

Considerando que el sistema puede trabajar como Servidor o Estación de trabajo, a continuación se mencionan los requerimientos de hardware y software.

Requerimientos mínimos de hardware:• Procesador Intel Pentium®, compatible, de 1.8 Ghz o superior• 512 MB de RAM, recomendado 1 GB.• 140 MB de espacio libre en disco duro.• Monitor Super VGA (800x600) o superior.

Requerimientos mínimos de software (sistema operativo):• Para el servidor: Microsoft Windows® XP (excepto Home Edition), 2003, 2008, Vista o 7 (excepto

versiones Starter, Home Basic y Premium).• Estación de trabajo o Monousuario: Microsoft Windows® XP, 2003, 2008, Vista o 7.

De acuerdo al sistema operativo, los requerimientos pueden ser mayores.

Notas deí asistente:

Guía Curso intermedio Aspel-COI 6,0 3

2.3 Asistente de Instalación

Antes de realizar la instalación del sistema se debe considerar lo siguiente:

¡IMPORTANTE!Dado que todos los sistemas de la línea Aspel de nueva generación (NOI 5.0, COI 6.0, SAE 4.x, PROD 2.0, CAJA 3.0 y BANCO 3.0) trabajan bajo un entorno compartido de ciertos archivos, la primera instalación de cualquiera de estos genera un directorio de archivos comunes, al que de aquí en adelante se denominará DAC, es importante que este directorio quede perfectamente establecido para poder trabajar en red, no importa que de momento sólo se tenga un sistema o no se cuente con licencias adicionales, ya que a éste deberán acceder los usuarios de todos los sistemas. Para ello se debe:

1. Crear el "Directorio de Archivos Comunes" (DAC) del sistema, el cual se sugiere que sea C:\Archivos de programa \ Archivos comunes \ Aspel.

2. Una vez creado el “DAC", se deberá compartir su uso y asignarle una unidad lógica (por ejemplo, XA).

3. Llevar a cabo el proceso de instalación tanto en el Servidor como en las Estaciones de trabajo, indicando en ambos casos como "Directorio de Archivos Comunes" la MISMA UNIDAD LOGICA creada (de acuerdo con el ejemplo, XA).

v? No es necesario compartir el directorio de instalación en el servidor, esto debido a que el sistema será instalado de manera local en cada equipo -aún cuando se trate de una instalación en estación de trabajo-.

2.3.1 Proceso de instalación

a) Del disco de instalación se debe elegir la opción Instalar.b) InstallShield Wizard es el Asistente de instalación de Aspel-COI 6.0 (figura 2.3.1-1). Al iniciar el

Asistente de instalación, muestra una ventana de Bienvenida, para continuar con la instalación debedar clic en y para salir del asistente debe dar clic en! CaRCeUil J .

<■ *!< :•: Ijí Siguiente > | | Cancelar |

Figura 2.3.1-1 Asistente de Instalación.Notas del asistente:

Guía Curso Intermedio Aspeí-COI 6.0 4

c) Posteriormente muestra la licencia de uso y garantía, la cual se debe leer detenidamente, si está de acuerdo con los términos deberá aceptarlos para continuar con la instalación, o en caso contrario, el asistente terminará con el proceso de instalación.

/na y y ' , ' 4 ‘ ' ' "1- In lül> « d Aspcl C 01 6 UContrato de licencia

Revisa cuidadosamente la licencia de uso del sistema,

L IC E N C IA HE USO V G A RAN TÍA D E LO S PRO G R A M A S Á S P E L

El presente convenio contiene y especifica los términos y condiciones sobre los cuales se otorga el licénciamiento de uso de este programa de cómputo “EL PROGRAMA" y del cual ASPEL DE MÉXICO, S.A. de C.V. es el titular exclusivo de sus derechos de propiedad intelectual e Industrial así como de las marcas que le son inherentes y que estén protegidos por las leyes y tratados en materia de derechos de autor y de propiedad industrial. En virtud del presente convenio, "EL ADQUIRENTE" NO obtiene la titularidad de ningún derecho de propiedad intelectual o industrial sobre “EL PROGRAMA' o las marcas antes referidas. El único derecho que ss confiere a “EL ADQUIRENTE" en términos de este convenio es la'1 i r a r v ia H o l I c n " n n o v r l i iciwr» o ¡n tK amcfioKiWía o n t n m n a "C I D P O n R A ful A " v n i io

0 Acepto tos términos del contrato de licencia

OÜJo acepto los términos del contrato de licencia

¡&ü>eí <&*#<&» s.a. 4* cv. — —

Imprimir

Figura 2.3.1-2 Ucencia de uso y garantía,

d) Seleccionar el tipo de instalación:

Local o Servidor: Esta opción se debe seleccionar si la instalación que se desea ejecutar es completa y de manera local, es decir, cuando se trabajará el sistema en una sola computadora personal (Monousuario) o si se trabaja en una red Cliente-Servidor se debe ejecutar únicamente en el equipo o computadora destinada como Servidor.

Estación de trabajo: Esta opción se debe seleccionar sólo si se tiene una red y se está instalando el sistema en un equipo que funcionará como Estación de trabajo, el cual se debe conectar al servidor de licencias Aspel, para ello es necesario haber instalado previamente el sistema en la máquina Servidor.

Instalación dej^pe! COI 6 0

Selección del tipo de instalación.

Selecciona el tipo de instalación que más se apegue a tus necesidades.

Loca l o servidorEsta opción debe elegirse cuando el sistema sólo va a utilizarse en un equipo o el sistema se va a trabajar en red y el equipo en el que se está haciendo la Instalación es el Servidor.

íp T j Estación de trabajoi Selecciona esta opción si ya instalaste el Servidor y deseas instalar las

' J estaciones de trabajo.

Este proceso puede tardar algunos segundos ya que se verificará la existencia de algún Directorio de Archivos Comunes Aspel (DAC) en la red.

ipps! í-hxk.o S.A. í i* C.v

[ < Atrás | : SíyM TZtí '■> f~ Cancelar j

Motas del asistente:Figura 2.3.1-3 Tipo de Instalación.

Guía Curso intermedio Aspel-COI 6.0

Para obtener mayor información sobre Instalación en red, Enlace de licencias y Activación del sistema, se recomienda revisar el archivo LEEME.TXT, Ayuda electrónica, Manual de referencia o la "Guía rápida de instalación de los sistemas Aspel" que se encuentra en el anverso de la licencia de uso, donde se incluyen tips importantes en la realización de estos procesos.

v Importante: En caso de que el sistema se vaya a trabajar en red, es decir, que más de un equipo vaya a acceder al sistema, es necesario que todas las estaciones de trabajo estén conectadas a una red de área local (LAN). Para los equipos que requieran acceder al sistema pero que NO tienen conexión en red, se deberá adquirir Licencias de “Sistema base" y no Licencias de usuarios adicionales.

e) Una vez que se ha elegido el tipo de instalación, aparecerá una ventana que solicita se indique la forma de instalación:• Típica (recomendada): Con esta opción, el sistema utilizará los parámetros por omisión para un

correcto funcionamiento.• Personalizada: Esta opción es para usuarios avanzados que deseen definir rutas de instalación o

formato de la base diferente a la que se instala por omisión.

¡s? Instalación de Aspel:Cüi 6.0

Forma de instalación

Selecciona la opción que mas te convenga

Instalación típ ica (recomendada)Este proceso configura ñrebird como manejador de base de datos e Instala el sistema y los Archivos Comunes Aspel en las rutas por omisión y no sera posible modificar estos datos.

Instalación personalizadaEsta opción te permite personalizar las rutas de instalación de los

_ J archivos del sistema y los Archivos Comunes Aspel, así como,modificar el manejador de base de datos.

de-Mésfcc 5,A. d & C #

Cancelar

Figura 2.3.1-4 Información del trabajo en red.

f) Al seleccionar el tipo de instalación Típica, el instalador mostrará la información que utilizará para continuar con el proceso, como es la ruta donde se instalarán los archivos de la aplicación, el tipo y forma de instalación, la ruta del Directorio de Archivos Comunes1 y el formato de la Base de Datos, la cual, por omisión es FIREB1RD.

1 Directorio de Archivos Comunes (DAC): Es un directorio que se crea al instalar cualquiera de los sistemas Aspel de última generación, en el cual, se almacenan archivos y carpetas para el uso compartido de los estos. Generalmente se instala en C:\Archivos de Programa \ Archivos Comunes \ Aspel.Notas del asistente:

Guía Curso intermedio Aspeí-CO! 6.0

Listo pata Instalar

El Asistente de instalación está preparado para comenzar la instalación.

f^ jA s p e !

Oprime el botón Instalar para iniciar el proceso.

Ruta de instalación:C:\Archivos de progiama\Aspel\Aspel-COI B.0\Tipo de instalación;Local o servidor Fo'ma de Instalación:T ípicaDirectorio de Archivos Comunes (DAC):C:\Archivos de pioyrama\Archiyos comunesVAspelS. Manejador de base de datos:FIREBIPiD

j < Atrás |( Instalar .] [ Cancelar |

Figura 2.3.1-5 Directorio de instalación.

g) El asistente de instalación comenzará a copiar los archivos requeridos por el programa y realizará las operaciones asignadas en el asistente.

Por favor espera mientras el Asistente de instalación de Aspel-COI 6.0 realiza las operaciones seleccionadas, esto puede tardar varios minutos.

Estado. Actualizando el registro de componentes

Mii'íi íh l'WM'í- 5.A- -:fé C;V. .......................... : ...........................................................................

•: Sgutori» v [ Cancelar ;]

Figura 2.3.1-6 Levantando el servicio de licencias.

h) Por último, el asistente sugiere ver la información de último momento, como se observa en la Figura 2.3.1-7. Es recomendable leer este documento ya que contiene diversos tips para instalar y operar el sistema en red, así como una guía rápida de las nuevas características del sistema para que fácilmente se conozcan y puedan ser explotadas.

Posteriormente se debe dar clic en el botón OsM Í?L,Jl para concluir el proceso.

Notas del asistenta:

Guía Curso intermedio Aspel-COI 6.0

Figura 2.4.1-7 Fin de la instalación.

2.4 Esquema de licénciamiento

Una vez instalado el sistema, opera sin necesidad de registro durante 30 días a partir de su instalación, posterior a este periodo, se deberá registrar para que pueda ser utilizado, a este proceso se le denomina ACTIVACION del sistema. Durante el periodo en el que no se realice la ACTIVACION, el sistema sólo operará para la empresa 1, sin poder personalizarlo con los datos de la misma.

Una Licencia de uso ampara la instalación del sistema en UN solo equipo (PC), la activación se realiza vía Internet, de tal forma que al realizarlo, queda registrado el número de serie del sistema Aspel, los datos de la empresa y un identificador del equipo donde se activo, este identificador está formado por elementos únicos de la computadora: disco duro, mother board, por mencionar algunos. Esto quiere decir, que no importa cuantas veces se desinstale e instale el sistema en el equipo, mientras sea el mismo, se podrá activar sin problema alguno.

^ "Sólo se permite la instalación y activación del sistema en un segundo equipo por daño permanente del primer equipo en el que se había activado".___________ ______ _______________

Por lo anterior, es de suma importancia que antes de realizar el proceso de activación, la persona responsable del sistema determine en cuál de los equipos se generará el registro del sistema (proceso de Activación), así como los datos de la razón social de registro.



2.5 Activación del sistema

I& Ruta de Acceso: Utilerías / Activar sistema.

Una vez transcurridos los 30 días del período de evaluación del sistema y en caso de no realizar el proceso de ACTIVACIÓN se dejará de tener toda la funcionalidad del sistema, permitiendo el acceso al mismo en modo de sólo lectura. Mientras no se lleve a cabo la activación, en cada acceso al sistema se enviará un mensaje de recordatorio para la activación, indicando el número de días restantes para realizar dicho proceso (Figura 2.5- 1).

Debido a la importancia de la Activación, al término de la instalación se ejecutará automáticamente el Asistente de Activación o se podrá acceder a él desde el menú Utilerías / Activar sistema.

Si se trabajará el sistema en modo Cliente-Servidor, la activación se deberá realizar únicamente en el equipo que tendrá la funcionalidad de Servidor.

Figura 2.5-1 Asistente de activación.

En el asistente de activación se debe seleccionar el método a utilizar para activar el sistema, teniendo dos opciones:

a) Activación del sistemab) Procesar una solicitud de activación previa

En este caso se debe seleccionar la opción “Activación del sistema", el inciso b) se explicara mas adelante.

Notas del asistente;

EtecKMdatttiiw para Ja A*;tivacKÍfa riel sistema

E: í k i í jm * N O H A ACT IVADO.

3 ) ílias psfe.íMc.sj] íisíssae cteíe de o¡>&&Para ssio ré ccwá. e? ASTIVAnU; sutes <Éfti 2&9V20Q&.

Paia fevar fcpajjola ACt IVAOú&l ifcl sitfsfVsa. ¡es r¡ft!S5W car?# ron accesos desdt? Equipo o deste ctio « f Jipo.


¡Cfffítro '¿&

| iVsistentR .pnr/i in iirctWnnmn itet s ié te iw

i Selecciona ei método a utiliza i pata ACTIVAR el sistema:

0 {Activación ilei sistema jlili Usa esta opción para ACTIVAR el sistema en línea o por medio de la página web.

N p * U&-5 i : t-:j o.í-íí-í^ cuaralc- -wn w v x w h i-i íü&sk w tá& k-M r. -te i-'SÍW 'iia’ «1 de*n&4|->LKr.v<rt rffrACTÍVÁps*?j"

IMPORTANTE: Si adquiiste licencias de usuarios adcionales, debes enlazailas en itoxjtAi.aspel.com.mx/enlace. Para mavor infamación consultar el/\i*jda.

8 4ÍW* S3 i®*"*» Ssí Calceto Ü Ayuda

Figura 2.5-2 Método para Activar el sistema.

En la siguiente ventana se debe indicar el Número de Serie y el Código de Activación, los cuales se encuentran en el Certificado de Autenticidad del sistema.

Ind ica el Número de Serie y el Código de A c tivac ión d r f Sistema:

Estos dalos se localizan en el -Certificado de Autenticidad que se encuentra dentro del Sobre de Ja licencia de Uso. Si tu versión es en Renta, estos datos te fueron enviados por coitéo electrónico. Se deben dé escribir tal. como aparecen en dichos documentos, incluyendo los giwnes:

MmgtajfcasüsÍC J S N F -123 4 5 6

'Codioo.de activación í|abcdefí.234

¡ Arjlericf | Stgiienle Cancelar | Ayuda

Figura 2.5-3 Indicar Número de serie y Código de activación det sistema.

En caso de corresponder a una Actualización, el asistente solicitará además el Número de Serie y Código de Activación de la versión anterior.

Las siguientes dos ventanas corresponden a "Datos de Registro del Cliente" y es muy importante considerar que se deben especificar los Datos del Propietario del sistema, los datos son obligatorios y deben ser capturados de manera ordenada y con información correcta ya que se utilizarán para cualquier aclaración al respecto de la propiedad del sistema.



11 a t f iv d c io n d r l l - t i m i i ,

■ - ‘ ‘ iDatos de Registro del Cliente

Proporciona los dalos de la Persona Física o Moral Drooietaita de la Ucencia de Uso del sistema: & Datos Obligatorios

Nombre de la Empiesa/ Razón Social/ Peisona Física

'

' j&SPEL DE MEXICO ¡EMPRESAS)

R.F.C. AMEflGmOSKDS G lro Í0 lto V N°- ■------------ ----- -•••------ - •*— ---------- ------------------ - Empleados.....— ;

i i r J Dueccion " ; CERRADA SUIZA 17

IIU Colonia j SAN .JERONIMO

Población y /o '" IM . CO NT RERAS ] Código ¡10400 j Delegación ;....... .........................— .................................... ; Postal ;— .....— ;

i México Estado j Distrito Federal !$ | j

i^ A s p e i5 Anterior Q Siguiente £ancelar j¡ j¡ Ayuda

Figura 2.5-4 Datos de registro del sistema.

Teléfono(s) “ Í532523Í23\ .Fax ¡¡53252348"

| j ¡ .Anterior fT J Siguiente ¿U Cancelar Ayuda

Figura 2.5-5 Datos de Registro del sistema.

'Ü Los datos de registro del diente no necesariamente deben coincidir con los datos de La primer empresa registrada en el sistema.

Posteriormente se presenta la ventana de Petición de activación del sistema, en la cual se debe elegir la forma de activación del sistema, teniendo dos opciones:

• Activación en línea: Se debe seleccionar esta opción si el equipo donde se instaló el sistema como "local o servidor” cuenta con una conexión a Internet.

• Activar desde otro equipo: Se debe elegir esta opción si el equipo donde se instaló el sistema como “local o servidor” no cuenta con conexión a Internet y se recurrirá a un segundo equipo que si cuente con ésta.


Guía Curso Intermedio Aspel-COi 6.0 11

Selecciona esta opción si el equipo en uso cuenta con acceso a Internet. (Debes de estar:conectado a Internet antes de continuar}.

O Activar desde otro equjpo.

Selecciona esta opción para guardar el Archivo de Petición de ACTIVACIÓN v enviarlo a Aspel vía Internet desde otro equipo.

í Anterior \ Siguiente \ Cancelar ¡ Ayuda

Figura 2.5-6 Petición de Activación en línea del sistema.

2.5.1 Activación en línea

En caso de elegir esta opción, el asistente muestra las siguientes ventanas:

a) Resumen de la información (Figura 2.5.1-1), donde se muestran los datos capturados en el asistente: Número de serie, Código de activación y Datos de Registro del cliente, cuya finalidad es verificar que la información proporcionada sea correcta. En caso de requerir modificar los datos se puede regresara las ventanas anteriores con el botón 8 A- le"01, si los datos son correctos se debe dar clic en el, , , ! A c t iv ó !boton “

Asisif'n l» ' pu lí! til ootfvüCiiin í le l sistema

Resumen de la información

Al llevar a cabo la ACTIVACIÓN del Sistema, la Licencia de Uso Quedará registrada a nombre de la siguiente Persona o Razón Social:

Empresa:RFC: AME -850105*09Población: M. CONTRERAS ■iip-.tDirección: CERRADA SUIZA 17Colonia: SAN JERONIMO iv?País: México •4*

■■Estado: Distrito FederalCodigo postal: 10400Giro: OtroEmpleados: Ó

? I

Si la información es correcta, selecciona "Activar".

An'erioí Activar Q Cancelar 0 Ayuda

Figura 2.5.1-1 Resumen de información en la activación en línea.

b) Se realiza la conexión con el Servidor Aspel para realizar la activación del sistema, al finalizar envía una ventana donde se indica que se ha concluido con éxito el proceso de Activación, como lo muestra la figura 2.5.1-2. En caso contrario envía un mensaje donde se recomienda intentar la activación más tarde.


Guía Curso intermedio Áspel-COI 6.0 12

Fina lización de l Asis ten te para la ACTIVACIÓN del Sistema

Ha concluido con éxito la ACTIVACIÓN del Sistema

Recuerda que semestrafmente deberás llevar a cabo una VALIDACIÓN DE ÜSO del Sistema, de la misma forma en que acabas de realizar la Activación.

Gracias por lu pieleiencre. Te invitamos a estar en contacto permanente con nosotros a Iravés de nuestra página web www.asoel.com.mx

Figura 2.5.1-2 Finalización del proceso de activación.

2.5.2 Activar desde otro equipo.

Al elegir esta opción, el asistente muestra las siguientes ventanas:

a) Nombre de archivo (Figura 2.5.2-1), donde se debe indicar la ruta y el nombre del archivo de petición de activación. El nombre con el que se crea el archivo es el numero de serie con extensión reqasp (CJXXX-OOOOOO.reqasp).

huiste

N am bie de a rch ivo para la so lic itu d de ACTIVACIÓN del S istem a

jde programaWchivos ccmuñes\A$pel\S ¡síemas Aspeí\CÓl 6.00\GJSNF*1 23456. Reqasp

| Examinar...

Indica d nombre del Archivo de Petición de ACTIVACIÓN.

í Nombre de archivo

Figura 2.5.2-1 Creación del Archivo de Petición de Activación.


Gusa Curso Intermedio Aspel-COI 6.0 13

http://www.asoel.com.mx

b) Resumen de la información (Figura Z.5.Z-2), donde se muestran los datos capturados en el asistente: Número de serie, Código de activación y Datos de Registro del cliente, cuya finalidad es verificar que la información proporcionada sea correcta. En caso de requerir modificar los datos se puede regresara las ventanas anteriores con el botón ¿2 Ae,e"ort s¡ ios datos son correctos se debe dar clic en el

botón teJfiuartiar i, £ste archivo se tiene que llevar a otro equipo donde se cuente con una conexión a Internet (mediante un dispositivo de almacenamiento CD-RW, disquete, Memory Stick, etc.) para ser procesado.

n i tpnti p i r i h irlivm if'n del sistema

Resumen de la infamación:

•Ál llevar a cabo la ACTIVACIÓN del Sistema, la Licencia de Uso Quedará registrada a nombre de la siguiente Persona o Razón Social;

Nombre de Archivo: CISNF-123456. Reqasp

AME -860705-KD9 M. CONTRERAS CERRADA SUIZA 17 SAN JERONIMO ACULCO MéxicoDistrito Federal 10400 Otro 0

Si la información es correcta, selecciona ''Guardar".

| Anterior Guardar f | § Cancelar Ü § ¿yuda

Figura 2.5.2-2 Resumen de información en la activación en línea.

c) En la ventana de finalización del asistente se indicarán los pasos a seguir para continuar con el proceso de activación.

Asfs jcn le para la ac tivac ión de ls is iem a .

m á " ' ' Finalización del Asistente para la ACTIVACIÓN del Sistema

• Sé ha generado con éxito el Archivo de Petición de ACTIVACIÓN del Sistema en:

,C:S..AAtchivos comunes\AspeJ\S isternas AspeKCOl 6.00\CJSNF-í23456. Reqasp

Pata continuar con el proceso de.ÁCUVACldN; deberás realizar lo siguiente:

1.- Llevar el Archivo de Petición de ACTIVACIÓN a una computadora con conexión a IntéineL

2.- Ingresar a la página h tto ://www.aspel.com.mx. Elágs la opción de:Menu Productos /Activa tu Sistema, y seguir las instrucciones de esa página.

3.- La página generará un Archivo de Respuesta de ACTIVACIÓN, el cual deberás traer a esta computadora,

4.-Acceder al Sistema. Iniciar el Asistente de Activación y elegirla opción Procesar una solicitud de Activación Previa.

5.- Seguir los pasos indicados por el Asistente.

Gracias por Tu preferencia. Te invitamos a estar en contacto pamanente.con nosotrosa través de nuestra página www. aspel. coirtmx.

imprimir | Aüuda

Figura: 2.5.2-3 Pasos a seguir para la activación desde otro equipo.


Guía Curso intermedio Aspel-COi 6.0 14

http://www.aspel.com.mx

d) Desde www.aspel.com. en la opción Productos / Activa tu sistema, o bien, en la direcciónhttp://www.aspel.com.mx/mx/activa sist.exe/enviar?idsa= se deberá indicar la ruta donde seencuentra el archivo generado en el inciso b). Este proceso genera un "Archivo de respuesta deactivación del sistema", el cual se deberá descargar y transportar al equipo donde se genero el archivo de petición de activación (equipo donde se instaló el sistema). El nombre con el que se crea el archivo es el numero de serie con extensión respasp (CJXXX-OOOOOO.respasp).

e) Para continuar con el proceso se debe acceder al asistente de activación, desde el menú Utilerías /Activar sistema y seleccionar la opción “Procesar una solicitud de activación previa", la cual solicitarála ruta del archivo de respuesta de activación. El sistema valida los datos del archivo para poder continuar con el proceso (Figura Z.5.2-4).

Procesar Ja solicitud de Activación del Sistema

Indica la tula de acceso y el nombre deí Archivo de Respuesta de ACTIVACIÓN:

Ruta de acceso y nombre de archivo:

(C:V. AAicíiivos comunesVAspeKsistemas Aspsl\CQIRD0\CJSNF-123456.Respasp

i Examinar... ]

Para procesar el archivo de respuesta, selecciona1 'Activar''.

f ^ f | Anterior l i l i Activar |2 ¡ Cancelar j¡ |§ Ayuda

Figura 2.5.2-4 Procesar archivo de respuesta.

f) Al finalizar envía una ventana donde se indica que se ha concluido con éxito el proceso de Activación, como lo muestra la figura 2.5.2-5.

Finalización del Asistente para ia ACTIVACIÓN del Sistema

Ha concluido con éxito la ACTIVACIÓN del Sistema.

Recuerda que semestralmente deberás tevai a cabo una VALIDACIÓN DE USO del Sistema, de la misma forma en que acabas de realizar la Activación.

Gracias por tu preferencia. Te invitamos a estar en contacto permanente con nosotros a través de nuestra página web www.aspef.com rm¡

Fináizar Ayuda

Figura 2.5.2-5 Finalización del proceso de activación.

# Para un mejor conocimiento de la forma de instalación del sistema en red, así como las opciones personalizadas, se recomienda ampliamente asistir al curso de Instalación de Sistemas Aspel.



http://www.aspel.com

http://www.aspel.com.mx/mx/activa

http://www.aspef.com


Guía Curso intermedio Áspel-COI 6.0 16

3. CONFIGURACIÓN DEL SISTEMA

3.1 Definición

La configuración, es la capacidad que debe tener un sistema de poder cambiar su forma de trabajo para adaptarse a situaciones y formas de trabajo específicas de acuerdo a las necesidades de la empresa.

Una vez instalado el sistema, se deben realizar los siguientes procesos antes de comenzar a trabajar:

a) Creación o traducción de archivos de datosb) Definición de parámetros del sistema.c) Creación de perfiles de usuario.

3.2 Parámetros del sistema

I& Rutas de Acceso:• Menú Configuración / Parámetros del Sistema.

Los parámetros del sistema son las modalidades de operación con las que trabaja el sistema, por omisión, Aspel-COI está configurado con algunas modalidades de operación básicas, las cuales se adaptan al manejo común de las empresas, pero pueden ser modificadas de acuerdo a las necesidades y operación de cada una de ellas.

Estos parámetros afectan directamente el funcionamiento de todos los catálogos del sistema, es decir, cualquier modificación a los parámetros se verá reflejada directamente en los resultados de la contabilidad de la empresa.

3.2.1 Datos de la empresa

S 1 Rutas de Acceso:

• Menú Configuración / Parámetros del Sistema / Datos Empresa H SJ.

Los datos que aquí se capturen son los que aparecen en los reportes y documentos que se imprimen dentro del sistema.

Esta ventana cuenta con 2 secciones:• Generales.• Fiscales.

a) Sección: Generales.

Esta opción permite modificar los datos de registro de la empresa, como son Dirección, Registro Federal de Contribuyentes y Registro estatal.



Parámetros del sistema

Datos empresa :

Configuración de BO

aPólizas

&Activos

Datos de la empresaGenerales Fiscales

N o . de em presa [ O No. de se rie j • . ' ' í :

R a zón s o c ia l iASPEL “ M E W D ¡EMPRESAS) ^ I Z I ]

iCERRADA SUIZA 17.......Dirección :.......................................... —............................ .J

_ . . . . ím ! c o n t r e S s7 d ’K .......P ob la c io n i............................................................ í

„ ^ IAME86Q107KD9........................R -E.C. i ........................ iRegistro estatal ]

Aceptar Cancelar Ayuda

Figura 3.2.1-1 Parámetros Datos de la empresa.

b) Sección: Fiscales.

Esta opción permite modificar los datos fiscales de la empresa, como son el tipo de persona, empresa, fecha de constitución, Nacionalidad, entre otros.

Parámetros del sistema , a)atos empresa \

Configuración de BD

Datos de la empresa£enefa3es ;/ Fiscal

Tipo de gersona Moral ........Í4 p

j Tipo de empresa Servicios

| . Fech a de | constitución

07/01 /198B mJ ;

Nacionalidad Nacional . í?j1 Tipo régimen !...............................I

Representante legal

(gjjPólizas

Nombre ..........................................: ......iR F C

Poder notaiial . .C U R P

AclivosAceptar a Cancelar Ajjuda

Figura 3.2.1-2 Información fiscal de la empresa

Notas de! asistente:

Guía Curso intermedio Aspel-COl 6.0 18

3.2.2 Configuración de DB

£ 7 Ruta de Acceso:

• Menú Configuración / Parámetros del Sistema / Configuración DB

En esta sección se configura el tipo de conexión para trabajar con el sistema Aspel-COI. Por omisión el sistema sugiere la base de datos instalada la primera ocasión en la que se ingresó, pero es posible cambiarla por otra base de datos previamente creada.

Dalos empresa

Configuración • deBD

Conexión j EJEMPLOS .tí

¡ 1Cuenlas

Pólizas

Activos

Configuración avanzada de base de dalos

Aceptar i Cancelar A^uda

Figura 3.2.2-1 Opciones de configuración para la Base de Datos

En la opción “Conexión” se podrá seleccionar otro alias de Base de Datos creado previamente. Para crear un nuevo Alias o revisar la configuración del actual, se puede utilizar el botón: L _J

3.2.3 Cuentas

£ 7 Ruta de Acceso:

• Menú Configuración / Parámetros del Sistema / Cuentas

Esta opción permite establecer los parámetros que afectan directamente al Catálogo de Cuentas.


Guía Curso intermedio Aspel-CO! 6.0 19

Parámetros del sistema

Sus campos:

Dalos empresa .

rém iConfiguración

de BD

D íg ito s por nivel

1 : 4 | 2 : 3 j 3 : i 3 j

4:0 5:<f1 6:0 17 :¡0 8 : 0 9: ;0

CuentasCaptura de cuentas

p ] Cuentas con guión

[~~| Caj&tura de saldo inicial

[ 3 Manejo de departamentos

( 3 Ira sp a so automático

entre ejercicios

Cuentas

Pólizas

Activos

E ) Centro de costos

Etiqueta paia : Centío da costos cenlio de costos >................................

n M , EEtiqueta para proyectos

j Proyectos

| Ruta de archivos de trabajo

! I ogramaNArchivos comunes\Aspel\Sistemas Aspe)\COI6.00\Ejemp)os [ ] ;

í : Establezca esta ruta para definir la localización de sus hojas de cálculo, gráficas, \ ' configuración de reportes, formatos, archivos de configuración, etc.

| ¿ c e p t^ _ Cancelar Ayuda

Figura 3.2.3-1 Parámetros de Cuentas

Opciones

Dígitos por nivelEs la forma de estructurar y organizar de forma jerárquica las cuentas contables que se usarán en el sistema. Es posible definir hasta 9 niveles y hasta 20 dígitos. Por omisión, el sistema configura para el primer nivel 4 dígitos, para el segundo y tercer nivel 3 dígitos.

Cuentas con Guión

® Separa las cuentas contables por niveles añadiendo un guión. Al momento de capturar las cuentas no es necesario teclear los ceros a la izquierda a partir de un guión, pudiendo capturar la cuenta 0010-002-00144 como 10-2-14.

Q Las cuentas aparecen sin guión. Al capturar cuentas será necesario colocar todos los dígitos que la integran.

Captura de Saldo Inicial

Manejo de departamentos

® Permite capturar un saldo inicial a la cuenta al momento de darla de alta en el catálogo, dicho saldo será con el que se iniciará el periodo de trabajo. Al registrar un saldo inicial de esta forma, será necesario capturar el saldo en las cuentas de detalle y el total de movimientos en la cuenta de mayor.

□ N o se podrá capturar el saldo inicial de la cuenta al darla de alta, por lo que la captura del mismo, se deberá realizar a través de una póliza de apertura.

® Permite manejar un catálogo de Departamentos para clasificar las cuentas j contables por centros de costos, y así conocer el detalle de los ingresos y egresos j por el área que los generó.

□ n o se podrá manejar el catálogo de Departamentos, por lo que tampoco se j encontrará disponible el catálogo de cuentas departamentales ni la balanza de i comprobación con departamentos.


Guía Curso intermedio Áspei -COI 6.0 20

Traspaso automático entre ejercicios

í¿l sistema realizará un traspaso de ejercicio a ejercicio, cuando: se agregue o ) modifique una cuenta ya sea en el catálogo o al generar una póliza, al correr el j proceso de contabilización, cuando se agreguen cuentas departamentales, se j efectúe un traspaso de saldos desde el administrador de periodos, al modificar el j saldo de una póliza o al contabilizar una póliza.

L J solo hará traspaso entre los periodos del ejercicio actual y si existieran j ejercicios posteriores se marcará el último mes del ejercicio actual, como se j requiere en el traspaso, así podrás hacer su traspaso manualmente desde el \ administrador de periodos.

Centro de costos

Al activar esta opción, se podrá llevar el manejo del catálogo de centros de costos, j así como el manejo en las pólizas permitiendo indicar el centro de costos al que j pertenece el movimiento, además, se podrá generar el reporte de los movimientos j de los centros de costos.

Etiqueta para Centro de costos

En este campo, se podrá dejar el nombre asignado por defecto o indicar uno para ¡ identificar al centro de costos. ¡

Proyectos

Al activar esta opción, se podrá llevar el manejo del catálogo de los proyectos, así j como en las pólizas, permitiendo indicar el proyecto por partida y así llevar un ; mejor control de los movimientos, además, se podrá generar el reporte de los I movimientos de los proyectos.

Etiquetas para proyectos

En este campo, se podrá dejar el nombre asignado por defecto o indicar uno para identificar al proyecto.

Ruta de archivos de trabajo

En este campo, se podrá modificar el directorio dónde se localizan las hojas de cálculo, gráficas, configuración de reportes, formatos, archivos de configuración entre otros.

3.2.4 Pólizas

l & Ruta de Acceso:

• Menú Configuración / Parámetros del Sistema / Pólizas E .

Esta opción permite establecer los parámetros que afectan el Catálogo de Pólizas.

Cuentas

Mullimoneda

ív^jüúmeio secucncial

[ j Folio único

f j Sin decimales

Contabilizar en línea

¡VjAIta de cuentas en pólizas

f j Guardar pólizas no cuadradas Cuenta de cuadre

oóoo ooaoGo B

M es de ajuste después de

í Diciembre vi!

Aceptar Ayuda

Figura 3.2.4-1 Parámetros de PólizasNotas del asistente:

Guía Curso Intermedio Aspe!-COi 6.0 21

Sus campos:

Captura de pólizas

Número secuencial

Folio único

Q Al dar de alta una póliza, automáticamente se le asignará el número consecutivo de acuerdo al tipo de póliza que se este registrando. En la captura de pólizas este campo no podrá modificarse.

D a I dar de alta una póliza, el campo correspondiente al número de póliza estará disponible para modificarse.

® Al dar de alta una póliza, automáticamente se le asignará el número consecutivo sin considerar el tipo de póliza que se esté registrando.

D El folio o número de póliza se asignará de acuerdo al estado en que se encuentre el parámetro Número secuencial.

Sin decimales® El sistema no permite capturar decimales en la captura de saldos o pólizas.

L 1 El sistema permite la captura de cifras con decimales, en los cálculos se consideran hasta 5 decimales pero en las consultas las cantidades se redondean a 2 decimales.

Contabilizar en Línea

® Al momento de grabar las pólizas se actualizan automáticamente los saldos de las cuentas que se están afectando.

f—U l momento de grabar las pólizas no se actualizan los saldos de las cuentas afectadas, se debe ejecutar el proceso de Contabilización.

Alta de cuentas en pólizas

® Estando en la captura de pólizas se podrán dar de alta las cuentas en el catálogo, pudiendo agregar sólo cuentas de detalle.

O Estando en la captura de pólizas no se podrá realizar alta de cuentas.

Guardar pólizas no cuadradas

Esta cuenta es útil para saldar una póliza automáticamente, en caso de que no se hayan terminado de capturar todos sus registros, si el sistema detecta que al contabilizar la póliza se ha utilizado la cuenta de cuadre, ésta será grabada con el estatus de "Pendiente" y se observará en la consulta de pólizas en color rojo, con el propósito de identificarla fácilmente y posteriormente sea editada para continuar con su captura.

Cuenta de cuadre En este campo se deberá especificar la cuenta que utilizará el sistema para cuadrar las pólizas. Esta cuenta deberá ser de detalle.

Mes de Ajuste después de

En esta opción se podrá indicar el mes de cierre fiscal, de tal forma que al momento de crear el siguiente periodo, se creará un mes de Ajuste, en el cual se podrá realizar la póliza de ajuste o registrar la póliza de cierre del ejercicio sin que se mezcle la información del último mes capturado.


Guía Curso intermedio Áspet-COI 6.0 22

3.2.5 Activos

ÉÜ7 Ruta de Acceso:

• Menú Configuración / Parámetros del Sistema / Activos

Esta opción permite establecer los parámetros que afectan la generación de la póliza correspondiente a la compra de activos, póliza que el sistema sugiere se genere al momento del registro de los activos.

Datos empresa


Cuentas

Pólizas

Activos

ActivosIndica la cuenta contable que el sistema sugeriré en la partida correspondiente, en la póliza de activos.

Cuenta Banco jl jaiCuenta IVA j

Aceptar j Cancelar Aüuda

Figura 3.2.5-1 Parámetros de Activos

Sus campos:

Opciones

Cuenta Banco Se especifica la cuenta contable correspondiente a Bancos que el sistema ¡ sugerirá en la partida al momento de registrar la póliza de compra de activos.

Cuenta IVA Se especifica la cuenta contable correspondiente al IVA que el sistema sugerirá en la partida al momento de registrar la póliza de compra de activos.

3.2.6 Multimoneda

I R u t a de Acceso:

• Menú Configuración / Parámetros del Sistema / Multimoneda

En caso de que se requiera trabajar con multimoneda, desde aquí se deberá habilitar el manejo de la misma.

Es importante mencionar que al habilitar el manejo de multimoneda también se tendrán que dar de alta las monedas a manejar en la contabilidad e indicar cual será el tipo de cambio que se utilizará en el día de trabajo, además de que se deberá almacenar en el Historial de tipos de cambio, el tipo de cambio para cada una de las monedas.



Parámetros de jstérna J


ffl:,í;i

Multimoneda

Cuentas • |||j

IB

Pólizas

Activos

Multimoneda

p ] [T rabajar con morradas e (anjeraj

P1 Solicitar tipo de cambio al iniciar el programa

0 Proponer tipo de cambio en la captura de pólizas

P 1 Convertir montos de moneda extranjera en captura de pólizas

Aceptar ij Cancelar Ayuda

Figura 3.2.6-1 Parámetros de Multimoneda

Sus campos:

Opciones

Trabajar con monedas extranjeras

, •< ;

® Al activar este parámetro se le indica al sistema que va a trabajar con multimoneda y se activarán los campos correspondientes a dicho manejo. También se habilita el catálogo de Monedas.

D I Se deshabilitan los campos correspondientes al manejo de Multimoneda, así como el acceso al catálogo de Monedas.

Solicitar tipo de cambio al iniciar el programa

® Al acceder a Aspel-COl se presenta la ventana de Histórico de tipos de cambio para almacenar el tipo de cambio del día.

1—1 Al acceder a Aspel-COl no presenta la ventana del Histórico de tipos de cambio, debiendo actualizar el tipo de cambio del día directamente desde el catálogo de monedas.

Proponer tipo de cambio al capturar pólizas

® El sistema sugerirá en la captura de pólizas el último tipo de cambio registrado en el Histórico de tipos de cambio.

D No sugiere el último tipo de cambio al acceder al sistema ni en La captura de pólizas.

Convertir montos de moneda extranjera en captura de pólizas

!--- Al momento de capturar la póliza si se elige una cuenta que maneje moneda extranjera, los montos que se capturen se convertirán a moneda base.

D Al momento de capturar la póliza si se elige una cuenta que maneje moneda extranjera, a los montos que se capturen no se les aplicará operación de conversión alguna.


Guía Curso intermedio Aspet -CO! 6.0 24

3.2.7 Fiscal

[/Z7 Ruta de Acceso:

• Menú Configuración / Parámetros del Sistema / Fiscal

De acuerdo a las disposiciones fiscales para el 2010, es necesario un mayor control del IVA para registrar y acumular las operaciones a las nuevas tasas, para calcular el IETU, presentar la DIOT y las diferentes declaraciones, así como para cumplir las obligaciones fiscales correctamente. La finalidad de estas opciones, es la de agilizar y eficientar la captura de Operaciones con Terceros y de los Ingresos IETU, de tal forma que con la configuración adecuada de estos parámetros, la captura sea muy fácil y automática.

! i § * FiscalCuentas T a s a d e IV A d e fa u il

Para operaciones con terceros ; T a sa de IVA general ;V;j

| u Para ingresos IE T U j T a sa de IVA g en e ra l! v>{

ii PólizasI M M o n to s in c lu y e n im puestos

W\ En operaciones con terceros/ \

Activos

w\ En ingresos IETU

S ugent ú ltim os d a to s d e im puestos u tiliz a d o s en c a p tu ra para

Operaciones con terceros I Cuentas definidas pata DIO T v il

i Mullimoneda |Ingresos IEXU j Cuentas definidas para IE TU y/.\

| Fiscal [i ¿ceptai Cancelar || Aüuda |

Figura 3.2.7-1 Nuevas opciones de configuración para DIOT e IETU

Sus campos:

Opciones

Tasa de IVA default

\ Es la tasa por omisión con la que el sistema calculará los impuestos tanto ; j "Para operaciones con terceros" como “Para Ingresos IETU" y se podrá definir ; i una tasa de IVA por cada opción: Tasa de IVA general, Tasa de IVA fronterizo, • { Tasa cero o Exento. Esto es útil en el caso de por ejemplo un Consultorio ; j médico dental en el que los servicios que se ofrecen y por los que se obtienen ; j ingresos son exentos, mientras que toda la materia prima e insumos que se I j compran están gravados al 16%, mediante estos parámetros se podrá indicar i i que al capturar Ingresos se sugiera exento y al capturar Operaciones con ¡ terceros la tasa de IVA general.

Montos incluyen impuestos

S A través de estos parámetros es posible indicar si el monto de la operación que ; j generalmente se registra en las cuentas registradas como de Operaciones con ! j terceros o Ingresos IETU respectivamente incluyen o no el IVA y dependiendo i j de ello el sistema deberá desglosarlo o calcularlo, según sea el caso. Por ¡ ejemplo, si una cuenta registrada como de ingresos IETU es la de Bancos, y el ¡ í monto con el que generalmente cargo a la cuenta de Bancos ya incluye el IVA, | í se debe marcar la opción de "En Ingresos IETU", lo cual le indica a Aspel-COI ; i que deberá hacer un “cálculo hacia atrás” para obtener el monto del IVA.


Guía Curso intermedio Aspel-COI 6,0 25

Sugerir últimos datos de impuestos utilizados en captura

La configuración para operaciones con terceros, tiene tres alternativas: No sugerir, Cuentas Definidas para DIOT y RFC de terceros, indicando al sistema que proponga o no de manera automática al registrar el pago a proveedores, la tasa de IVA, el valor de los actos o actividades, IVA acreditable, y porcentajes de retención, acorde en cómo se registro la última vez una operación que asoció el mismo RFC del proveedor o utilizó la misma cuenta definida en operaciones con terceros.

La configuración Ingresos IETU, cuenta dos opciones: No sugerir y Cuentas definidas para IETU, indicando al sistema que proponga o no de manera automática al registrar el cobro de los ingresos, la tasa de IVA, el valor de los actos o actividades, IVA trasladado, y porcentajes de retención, acorde en cómo se registro la última vez una operación que utilizó la misma cuentadefinida como ingreso IETU.

3.2.8 Aplicaciones asociadas

l & Ruta de Acceso:

• Menú Configuración / Parámetros del Sistema / Fiscal

En esta opción se podrán definir las aplicaciones que se activarán automáticamente cuando se active la Calculadora del Menú Utilerías, Editor de textos (Editor de formatos del menú Archivos) o se solicite una Hoja de cálculo financiera o fiscal de las que ofrece el sistema (en el menú Reportes/Hojas de cálculo).

La opción “Modo alterno de captura”, permite al usuario cambiar la configuración de la tecla í§ 3 , para que pueda funcionar como Tabulador, es decir, para cambiarse entre los campos de captura.

PáráitToírpfi: de l sistemé

" I f r\ Aplicaciones asociadas

Pólizas

Activos

\ / Escriba el nombre y la üita de la aplicación

jcalc.exe mi inotepad.exe . mlo jexcel.exe\xls m

Multimoneda

Fiscal

□ Modo alterno de captura

«spSl :pt-.Aplicaciones

asociadas |H |f - anc^ af 1| Aj¿uda

Figura 3.2.8-1 Indicando la ruta de las aplicaciones asociadas



B Práctica 1: Configuración del sistema

a) Con la finalidad de que se muestre el asistente de configuración al entrar al sistema, se debe realizar lo siguiente:• Eliminar el directorio bajo el nombre "Datos" (en el directorio Datos! se guardan los formatos, por

lo que se debe tener cuidado de no confundirlo).• Eliminar el archivo Conexiones.ini que se encuentra en; C:\Archivos de programa \ Archivos

comunes \ Aspel \ Sistemas Aspel \ CQI6.00

b) Ejecutar el sistema Aspel-COI 6.0c) En el asistente de instalación, indicar las opciones siguientes:

• Crear una nueva Base de Datos.• Periodo: Diciembre• Ejercicio: 2009• Conexión: DATOSEMPRESA01

d) Agregar como moneda adicional “Dólar Americano".e) Indicar que se desea catálogos estándar de:

• Departamentos.• Rubros.• Catálogo de cuentas Estándar general.

f) Al terminar el proceso, ingresar al Periodo de Diciembre 2009, dando doble clic en dicho periodo.g) Ingresar a Aspel-COI 6.0 y activar la opción Utilerías / Respaldo de archivos / Reinstalación del

respaldo.h) Realizar la recuperación del respaldo, indicando como origen el indicado por el instructor, el cual,

proporcionará también los archivos de dicho respaldo.i) Al terminar el proceso anterior, activar la opción Configuración / Parámetros del sistema.j) Ingresar a Configuración / Parámetros del sistema y revisar que se tenga configurado el sistema de

acuerdo a las siguientes opciones:

j Sección Opciones Configuración

Datos de la : Empresa!

Dirección CERRADA SUIZA 17Población M. CONTRERASRFC AME860107KD9Dígitos por Nivel Nivel 1:4, Nivel 2: 3, Nivel 3: 3.

Cuentas con guión 0

Cuentas Captura de Saldo Inicial □Manejo de Departamentos 0Traspaso Automático entre

□ejerciciosNúmero secuencial 0Folio único □Sin decimales □

Pólizas Contabilizar en Línea 0Alta de cuentas en pólizas 0Guardar pólizas no cuadradas □

! Cuenta de cuadre (Vacío)i Mes de ajuste después de Diciembre

Notas des asistenta:

Guía Curso Intermedio Aspei-COI 6.0 27

Activos Cuenta Banco 1120-001-000Cuenta IVA 1200-002-001

Multimoneda Trabajar con monedas extranjeras 0Tasa de IVA default:- Para operaciones con terceros- Para ingresos IETU

Tasa de IVA general

FiscalMontos incluyen impuestos- En operaciones con terceros- En ingresos IETU

Ambos activados

Sugerir últimos datos de impuestos utilizados en captura para:- Operaciones con terceros- Ingresos IETU

Cuentas definidas para DIOT e IETU respectivamente.

3.3 Datos de la empresa

ÍC J Rutas de Acceso:• Menú Configuración / Datos de la Empresa.

• Desde el icono

Al ingresar a la opción Datos de la empresa, se muestra una ventana donde se listan las empresas que se tienen dadas de alta en el sistema de COI. Desde aquí también se podrán Agregar, Modificar y/o definir la ruta de trabajo para cada una de las empresas.

Cabe aclarar, aue cuando se instala un sistema Aspel, por omisión viene registrada una empresa denominada EMPRESA INVÁLIDA S. A. DE C. V. Ésta es una empresa ficticia en la cual se trabaja durante los 30 días que Aspel otorga como periodo de evaluación, posterior al vencimiento de dicho periodo, se deberá realizar la activación del sistema.

Datos de la em p re sa

Con licencia de uso pata A SPEL DE MEXICO (EM PRESAS!

Selección de empresa a ttabajai;

i Empresa i Razón social Rula de dalos

Aceptar Agregar Modificar Definir ruta Aüuda

Figura 3.3-1 Datos de la empresa



3.4 Agregar empresa

1S 7 Rutas de Acceso:• Menú Configuración / Agregar Empresa.

Desde el icono !

AL seleccionar esta opción se presentará un asistente cuyo objetivo es facilitar la configuración de la empresa. Las opciones que se presentan son las siguientes:

a) Actualizar empresa de la versión Aspel-COI 4.0, 5.x: Si se trabajaba con versiones anteriores de Aspel-COI (4.0 o 5.x), desde éste asistente se podrá traducir la información que se tenga registrada en dicha versión del sistema.

b) Crear empresa nueva: Mediante esta opción, se podrá crear una nueva empresa, así como su base de datos y definir sus parámetros.

Añílente parí la conf:p,mcd(in de Aspel COI 6.0

' • ■ v f /

f m f

Selecciona la opción que necesitas

0 Actualizar empresa de la versión Aspel-COI 4.0, 5.xSe entiende como versiones anteriores válidas, la versión 4.0,5.0,5.5.56 v la 5.7 de Aspel-COI.

Versión a traducir j :: Ruta donde está instalada la versión anterior de Aspel-COj

i Il Z Z j Z IZ Z Z Z Z Z Z Z Z Z j I Iv$jCteat nueva empresa

Q: Avanzado, conectarse a una base de datos existente

l..

i| g ig ü ía ite | | Cance lar |f A nuda

Figura 3.4-1 Asistente de Instalación de empresa

<£□ El asistente podrá ser cancelado en cualquier momento sin afectar la configuración de la empresa, ya que se puede realizar posteriormente sin ningún problema.

Después de seleccionar la opción anterior y al dar clic en el botón U ^ S Ü el sistema presenta el siguiente paso, que consiste en crear la Base de Datos con la que se trabajará en esa empresa, para ello se debe dar clic en el botón "Datos”.


Guía Curso intermedio Aspel-COi 6.0

IrilciarnucyacontabiJidad

Periodo!Qpríme:el botón Datos para generar tu

Conexión ÍDAT0SEMPRESAQ2

D¡lectorio de datos >i 1Gs:€;S¡*dJÍ

DevartfntéiBase

Para poder trabajar con el sistema se leqicere crea* |a base de datas, este procesó te permite crear lus archivos.

| j^ceptat ;]| Cancelar Ayuda

Creación de datos

Figura 3.4-2 Definición de la Base de Datos para la nueva empresa

A continuación, el usuario podrá definir el periodo y ejercicio con el cual desea iniciar su contabilidad, posterior a esto, el sistema iniciará el proceso de instalación de la base de datos, solicitando datos al usuario sobre el manejo de departamentos, catálogo de cuentas por default, etc. Al finalizar al proceso, el sistema creará de forma automática los directorios y archivos siguientes:• Datos(n): En el directorio COI6.OO que se encuentra dentro del DAC, se crea esta carpeta por cada

empresa, en la cual, serán almacenados todos los archivos de formatos (fto y qr2), hojas de cálculo, archivos de gráficas, etc., necesarios para la operación del sistema (nn = número de empresa).

• COI60EMPRE(nn).FDB: En el directorio CCJI6.00 \ Datos, que se encuentra dentro del DAC, se crea la carpeta Empresa(nn) y en dicha carpeta se instala el archivo de la base de datos CC)l60EMPRE(nn).FDB (nn = número de empresa).

Al terminar el proceso, el siguiente paso consiste en configurar los parámetros del sistema, indicando los datos de la empresa, definición de nivel de cuentas, etc.

Asistente |wr<i ia configurocián tic ispel-COI 6.0

Configuración de parámetrosDatos de la empresa

Este aisislsnle .te permite configurar los paxómetr i Dajos operación que requieras para un correcto manej j información'. Cualquier modificación aféela dired i íuncioneinlento del sistema. j /ff


jLA EMPRESA MODERNA. S Afiazón social

(¿ERRADA SUÍZA 27

M. CONTRERAS D. F

ÍLEMÓSOÍ 07KD3.........

¿¡lección

¿oblaciónCuentasPresiona el botón Configurar para definir los pa empresa.

| Configurar Jf i .

Figura 3.4-3 Configurando la empresa recién creada por medio del asistente



Una vez definidos los parámetros bajo los cuales trabajará la empresa, en la siguiente ventana se podrán establecer a que parte del sistema podrán ingresar los usuarios y las operaciones que podrán llevar a cabo en ellas.

Perfiles de usuario

En esta sección puedes elegir que usuarios trabajarán en el sistema. te permite definir la? actividades a las que tendrán acceso y también es posible traducir los peilites dé versiones anteriores de Aspel-COI.

Oprime el botón PeiíJes para definir ios usuarios con a sistema.

Per fies

AP e r f i le s d e c u a r t o s ,;ü t M P U f S m C l P m m . S . A . -

±J ; :Usuaiios de la eirpceso seleccionada

^ lADMlNlSTRADOn 'JÚ

■ B

Agregai

j M odíicai # Elininor

Copiado cjpcciaf O Exportación

O Iwpfwiif p Rubios

j Agregai lubros

íy Modlffcai rubros ’ Asociai cuentos

Asignación (te nalu;aloza (¡¡¿fc Consulla p ie c tp j9slos

ivdBb&uVtowwwiimuauuiii

Figura 3.4-4 Configuración de los Perfiles de usuarios

Finalmente, el asistente indicará la terminación del proceso.

Figura 3.4-5 Terminando el proceso de creación de una nueva empresa



c) Avanzado, conectarse a una base de datos existente: A través de esta opción, se podrá definir un archivo de base de datos diferente para la empresa con la que se está trabajando actualmente.

3.5 Perfiles de Usuario

tflD Rutas de Acceso:• Menú Configuración / Perfiles de usuarios.

Aspel-COl 6.0 maneja un esquema de Perfiles de usuario donde la identificación de un usuario dentro del sistema se hace por medio de un nombre y su clave de acceso. Todos los usuarios creados dentro de losPerfiles se generan como usuarios Aspel, es decir, estos usuarios podrán tener acceso a cualquier sistemaAspel -además de COI-, siempre y cuando se le asignen los permisos correspondientes. La información de los perfiles de usuario se almacena en la carpeta Perfiles que se encuentra dentro del DAC.

Los perfiles se definen por sistema, es decir, al momento de dar de alta un usuario se puede definir a que empresa(s) y sistema(s) Aspel podrá acceder, de esta manera se optimiza el control de acceso de los usuarios a la información de todas las empresas registradas y de todos los sistemas Aspel que se manejen en la Empresa.

Por ejemplo, se dan de alta dos usuarios en Aspel-NOI 5.0 y cuando se entra a Aspel-COl 6.0, aparecerán en la sección de Usuarios Aspel, pero estos no tendrán acceso, solo hasta que se asignen al sistema.

Al instalar Aspel-COl, de forma predeterminada se cuenta con un usuario “Administrador" cuya clave de acceso es "AspeM", la cual por seguridad se recomienda cambiara la brevedad posible.

El usuario Administrador accede sin ningún tipo de restricción al sistema y es el único usuario que puede definir un perfil al resto de los usuarios del sistema.

Si un usuario Aspel no tiene el perfil de Administrador, cuando acceda al módulo de perfiles, sólo podrámodificar sus datos generales, consultar e imprimir su perfil.

A través del menú contextual en la opción "Datos generales", se pueden modificar los datos del usuario Administrador, dichos cambios afectarán a todos los sistemas Aspel que se tengan instalados y que comparten el directorio de archivos comunes (DAC).

Perfiles de usuarios • ASPEL Df MEXICO (EMPRESAS)

r í

j l B p l

f ^ A S P E L DE MEXICO (EMPRESAS)

Parám eltosOpciones

Descripción

S i f % Catálogo de cuentas

O Agregar '= { r @ Modificar

v Eliminar

© Copiado especial ® Exportación

;:; § Imprimir Rubros

‘ © Agregar rubros >• C fJ Modificar rubros • Asociar cuentas

; J H Asignación de naturaleza

i Vi Consultar presupuestos

Figura 3.5-1 Perfiles de usuarios

na


Guía Curso Intermedio Aspel-COl 6.0 32

Dentro de la ventana de perfiles de usuarios, se cuenta con una barra de herramientas que facilita el proceso de alta y modificación de usuarios y perfiles.

Figura 3.5-2 Barra de herramientas de perfiles de usuarios

Icono

, '■'O/" . Íz/S/Ís, i'& ái

Nuevo Usuario

DescripciónPermite agregar un nuevo usuario Aspel. También se tiene acceso a esta opciónmediante la combinación de teclas Cl" I + lüJ. Al seleccionar esta opción aparece una ventana la cual cuenta con dos pestañas, General y Empresas, en esta ventana se deben capturar los datos generales del usuario, como lo son: usuario, clave, puesto, correo, perfil, así como indicar a que empresas tendrán acceso.

Nuevo usuario

GeneraH Empresas:

¡ Usuario i AUXILIAR

* Ncrr.b.'e IADFUANA PEREZ

Clave

Confirmar clave

.g f c , E u e s t o

Departamento

|AUXILIAR DE CONTAI

ÍCOMTA8ILIOAD

Nuevo usua l io I B

1 General Empresas

I Q Seleccionar todas

Nombre empresa

i É ] ASPEL DE MEXICO (EMPRESAS]

r U 1 l a e m p r e s a MODERNA, s A. .......

• Corleo e lec lrón ico ad iianap54 1 @ hotm a¡t(

Pgrfil a aplicar \Auxiliar

| Crear | j" ' Cancelar" ^ Aüuda

Figura 3.5.3 Alta de un Usuario Nuevo

v ’ Para el usuario Administrador únicamente se le pueden modificar los campos: Clave, Confirmar clave, Departamento, Puesto y Correo electrónico.

Habilita / Deshabilita

Mediante este icono se Habilita o Deshabilita el acceso a la opción seleccionada dentro del nodo correspondiente a cada usuario. Esta operación también se puede realizar con clic secundario sobre la carpeta o con doble clic sobre la misma. Al habilitar o deshabilitar la función correspondiente, el icono de la misma cambiará de color en ambos casos, para así identificar fácilmente a que partes del sistema tiene acceso o no el usuario dado de alta.

Notas ciei asistenta;


i f

Modificar parámetro

Habilita o inhabilita los parámetros del sistema, para que este botón se encuentre activo es necesario que selecciones la carpeta "Parámetros".

£b£M!Grabar perfil modificado

Permite grabar los cambios que se hayan realizado en los perfiles de usuario y se activa cuando se detecta algún cambio en los perfiles del usuario.

E 3Ü § ;

Cancelar Cambios

Anula los cambios realizados en los perfiles del usuario.

y-imx'V/

||É| '' '

Nuevo perfil predefinido

Con esta opción, es posible dar de alta perfiles predefinidos para posteriormente asignarles opciones a las que tendrán acceso y finalmente se podrán asignar a uno o varios usuarios, ahorrando tiempo en la definición de los diferentes permisos de los usuarios. Los perfiles predefinidos con los que cuenta Aspel-COI son: Capturista, Auxiliar, Contador y Contralor, teniendo la opción de modificarlos. Para ver la lista de perfiles predefinidos, se debe dar clic con el botón derecho del ratón sobre la lista de usuarios y seleccionar la opción "Ver perfiles predefinidos".

%Saát .. i í S r

Datos generales

Con esta opción, es posible modificar los datos del perfil seleccionado.

m

Agregar usuario a la empresa

seleccionada

Con esta opción, se podrá agregar a un usuario previamente registrado en otra empresa o sistema Aspel a la empresa actual en Aspel-COI.

Suspender/Reactivarusuario

Al activar esta opción, se podrá habilitar o deshabilitar al usuario seleccionado.

Eliminar usuario de la empresa

Permite eliminar al usuario seleccionado de la empresa actual, es decir, no lo elimina de forma definitiva y se podrá seguir utilizando en la empresa o sistema Aspel diferente, donde fue creado.

m

Eliminar usuario definitivamente

A diferencia de La opción anterior, con este icono se elimina al usuario de forma definitiva de la lista y no podrá ser utilizado a menos que se registre nuevamente.



j l ¡ |

Genera reporte de perfiles

iii

Con esta opción, será posible imprimir un reporte de los usuarios y perfiles predefinidos.

¡

Respaldar

Con esta opción se podrá generar un respaldo de los perfiles. El sistema genera un archivo de tipo *.pqz.

á S i ,n y p

Restaurar

iA través de este icono, se podrá restaurar el respaldo de perfiles previamente \ generado.

g ASPÉLDÉ MÉXICO (ÍMPRESAS) J

Lista de empresas

En este apartado se muestran todas las empresas que se tengan registradas en el i sistema en el cual se esta trabajando. Por omisión estará seleccionada la empresa con j la que se inició la sesión, pero se podrá seleccionar entre las demás empresas y hacer j modificaciones en las mismas. Es importante mencionar que sólo aparecerán las i empresas que correspondan al sistema con el que se esté trabajando.

B Práctica 2: Alta de perfiles

a) Dar de alta los siguientes usuarios con todos los derechos indicados:i ...............................i Usuario ContAdmj Nombre Administrador de Contabilidad ;: Clave CURS01i Puesto í Contador

Departamento ¡ ContabilidadPerfil Contador

b) Dar de alta el siguiente perfil predefinido, asignándole los permisos indicados:

Las opciones no mencionadas tendrán el estatus de Habilitadas.

Nombre del Perfil: Auxiliar2Opción Estatus Opción Estatus

Tabla de INPC Deshabilitado j Infoweb Deshabilitado jDepartamentos Deshabilitado j Procesos Deshabilitado ¡

Editor de Formatos Deshabilitado j Utilerías Deshabilitado jGráficas Deshabilitado j Configuración j Deshabilitado \

c) Guardar los cambios realizados al perfil.

Notas riel asistente:


d) Registrar el siguiente perfil.

Usuario j AuxConlNombre | Auxiliar Contable 1 iClave | CURSOPuesto | AuxiliarDepartamento j ContabilidadPerfil i Auxiliar2

e) Guardar los cambios.f) Ingresar con el usuario AuxConl e ingresar a la opción Utilerías / Traducción de archivos,

¿qué mensaje muestra?

3.6 Preferencias

Rutas de Acceso:• Menú Configuración / Preferencias.

Esta opción permite configurar los aspectos necesarios para que el usuario pueda trabajar de una forma ágil con ciertas aplicaciones disponibles en el sistema.

Dentro del menú Configuración / Preferencias se cuenta con dos opciones:

• Barra de herramientas: Esta opción se utiliza para personalizar la barra de herramientas, de manera que al agregar o quitar botones se puedan ejecutar más rápido las operaciones del sistema.

• Iconos grandes: Con esta opción, se podrá cambiar el tamaño de los iconos del sistema.



4. DECLARACIÓN INFORMATIVA DE OPERACIONES CON TERCEROS / IETU

4.1 Definición

De acuerdo a las disposiciones fiscales vigentes, es necesario un mayor control del IVA para registrar y acumular las operaciones a las nuevas tasas, para calcular el IETU, presentar la DIOT y las diferentes declaraciones, así como para cumplir las obligaciones fiscales correctamente. Para este caso, Aspel-COI 6.0, ofrece los beneficios siguientes:

• Eficiente cálculo o desglose del IVA relacionado a los movimientos y su retención, desde la captura de pólizas y de manera automática.

• Diversos reportes con el !VA trasladado y acreditable, con selecciones por tasa de impuesto: 16%, 15%, 11 % y 10%, 0% y exento.

• Reportes de IVA e ISR retenido, tanto en pagos a proveedores como en ingresos.• Es posible definir el periodo de causación (de cobro y pago) diferente a la fecha de póliza (para el

correcto control de IVA e IETU por flujo de efectivo).• Genera la Bitácora con los pagos realizados a terceros (proveedores) y desglose por tasa del IVA

relacionado (DIOT), de acuerdo al Art. 32 de la UVA. Aspel-COI genera el archivo mensual requerido para la carga batch.

4.2 Configuración de Parámetros

En los Parámetros del Sistema se tiene una sección llamada Fiscal Fiscal, cuya finalidad es la de agilizar y hacer eficiente la captura de Operaciones con Terceros y de los Ingresos IETU, de tal forma que con la configuración adecuada de estos parámetros, la captura sea muy fácil y automática.

Para operaciones con terceros Tasa de IVA general v i

T a s a de IV A general v ;

i ilk v¡íix-»

Ingresos IEXU

v

W BNo sugerir

Aceptar : Cancelar][ Atilda

Figura 4.2-1 Opciones de configuración para DIOT e IETU.


Guía Curso intermedio Aspel -COi 6.0 37

4.2.1 Tasa de IVA default

Es la tasa por omisión con la que el sistema calculará los impuestos tanto "Para operaciones con terceros" como "Para Ingresos IETU" y se podrá definir una tasa de IVA por cada opción: Tasa de IVA general, Tasa de IVA fronterizo, Tasa cero o Exento. Esto es útil en el caso de por ejemplo un Consultorio médico dental en el que los servicios que se ofrecen y por los que se obtienen ingresos son exentos, mientras que toda la materia prima e insumos que se compran están gravados al 16%, mediante estos parámetros se podrá indicar que al capturar Ingresos se sugiera exento y al capturar Operaciones con terceros la tasa de IVA general.

4.2.2 Montos incluyen impuestos

A través de estos parámetros es posible indicar si el monto de la operación que generalmente se registra en las cuentas registradas como de Operaciones con terceros o Ingresos IETU respectivamente incluyen o no el IVA y dependiendo de ello el sistema deberá desglosarlo o calcularlo, según sea el caso. Por ejemplo, si una cuenta registrada como de Ingresos IETU es la de Bancos, y el monto con el que generalmente cargo a la cuenta de Bancos ya incluye el IVA, se debe marcar la opción de "En Ingresos IETU", lo cual le indica a Aspel- COI que deberá hacer un "cálculo hacia atrás" para obtener el monto del IVA.

Si se activa por ejemplo la opción En Ingresos IETU, se le indica al sistema que la cantidad con la que se haya afectado la cuenta contable definida como de Ingresos, incluye el IVA y el sistema debe hacer el desglose para obtener el monto sin IVA.

Ejemplo, si en la cuenta contable de Bancos se van a registrar ingresos para IETU y en el asiento se carga a la cuenta $1,160.00 y el parámetro está activo, el sistema registrará:

f Gravabíe IETU $1 ,000.00 |j IVA 16% $ 160.00

En cambio si el parámetro estuviese inactivo, en el mismo ejemplo, los resultados serían los siguientes, dado que el sistema asume que el monto no incluye IVA, lo debe calcular:

j Gravable IETU ! $1,160.00 |f IVA 16% [ $ 185.60

De manera similar opera la opción En Operaciones con terceros, sólo que actúa sobre las cuentas marcadas como en las que se registran movimientos que deberán ser incluidos en la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros DIOT.

4.2.3 Sugerir últimos datos de impuestos utilizados en captura

Este parámetro indica al sistema que proponga el valor de los actos o actividades y el IVA a la tasa de causación de acuerdo a una operación similar previa, y en su caso el importe de ISR e IVA retenido, en operaciones con terceros y en el registro de los ingresos efectivamente cobrados. Actúa en conjunto con el parámetro montos incluyen impuestos.

La configuración para operaciones con terceros, tiene tres alternativas: No sugerir, Cuentas Definidas para DIOT y RFC de terceros, indicando al sistema que proponga o no de manera automática al registrar el pago a proveedores, la tasa de IVA, el valor de los actos o actividades, IVA acreditable, y porcentajes de retención, acorde en cómo se registro la última vez una operación que asoció el mismo RFC del proveedor o utilizó la misma cuenta definida en operaciones con terceros.



La configuración Ingresos IETU, cuenta dos opciones: No sugerir y Cuentas definidas para IETU, indicando al sistema que proponga o no de manera automática al registrar el cobro de los ingresos, la tasa de IVA, el valor de los actos o actividades, IVA trasladado, y porcentajes de retención, acorde en cómo se registro la última vez una operación que utilizó la misma cuenta definida como ingreso IETU.

La configuración de estos parámetros, automatiza la determinación de los importes de los ingresos y deducciones IETU, así como los impuestos en el caso de DIOT, agilizando el registro de la información fiscal a la par que se va generando la información financiera.

4.3 Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT)

En el Art. 32, fracc. V y VIII de la Ley de IVA, se establece que los contribuyentes, deben proporcionar a través de los medios y formatos electrónicos que señale el SAT, la información de las operaciones con sus proveedores sobre:

a) El pago,b) Retenciones,c) Acred ita m i ento y,d) Traslado del IVA.

Esta declaración se deberá presentar de manera mensual, en el formato A-29. Los datos que se requieren en la Declaración son muy específicos y para obtenerlos se debe tener el registro, control y seguimiento de las operaciones realizadas con cada proveedor y sus pagos.

De manera general, los datos que se requieren en la Declaración son:1. Tipo de tercero,2. Tipo de operación,3. RFC del proveedor de bienes o servicios,4. En el caso de proveedores extranjeros, se deberá reportar:

• Número de ID Fiscal del proveedor de bienes o servicios extranjero.• Nombre del proveedor extranjero.• País de residencia.• Nacionalidad.

5. Monto de la operación pagada a proveedores (Sin incluir IVA).6. Monto de la operación deducible para ISR.7. Valor de los actos o actividades pagados a proveedores a la tasa del 16%, 11%, 0%, o exentos.8. Monto del IVA pagado NO acreditable a la tasa del 16% y 11% (IVA pagado no acreditable

correspondiente en la proporción de las deducciones autorizadas no deducibles al 100%).9. IVA retenido por el contribuyente.10. Total de IVA pagado por el contribuyente, excepto importaciones de bienes y servicios.11. IVA correspondiente a devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre compras.

Aspel-COI 6.0 permite a los usuarios generar la información requerida para la Declaración y con ello cumplir con esta obligación fiscal.


Guía Curso intermedio Aspel -COI 6.0 39

4.3.1 Datos fiscales de terceros

[C7 Ruta de Acceso:• Menú Fiscales / Operaciones con terceros/IETU / Datos fiscales de terceros

Dado que la Declaración informativa de operaciones con terceros requiere datos específicos de los proveedores como el Registro Federal de Contribuyentes, el tipo de proveedor y de operación, se cuenta con un catálogo de datos de proveedores. Los datos que aquí se almacenan son los necesarios para generar la Declaración y son los siguientes:

Sus campos:

\ÚMós< psfcái

231M Í MRFC 0 Id Fiscal AU R280992LU 2

Clave SAE [....................................................

Nombre ; Renta América S.A. de C.V.

T ip o d e tercero 04=Pioveedor Nacionalr.; •••T-Tor-T’VM ;:-y y..:.:.

T jp o d e o p e ra c ió n : ® 5 - 0 l t o s ......................

País i.......................................... ..................

f .......................NacionaMad l.............................................................

Atoeiaciónde gastos deducibles para IEFU Cyenta de gaslo asociadaCTp6 b-oob'“ '' * ............ M¡R EN T A DE EQUIPO

Drdúcsb$ríad:

i Por porcentaje

:|n¿ £o r monto

Monto

$ioo.Do:gr

¿ceptar fiancelar \ ívyi;f;'^ r A ü u d a

Figura 4.3.1-1 Datos fiscales de terceros

..Opciones...........

RFC 0 ID Fiscal RFC tratándose de personas morales 0 físicas 0 el ID del proveedor, en el caso de extranjero.

Clave SAE En caso de haberse importado el catálogo de proveedores de Aspel-SAE 4.x, se mostrará la clave que se tiene en dicho catálogo.

Nombre Nombre 0 razón social con el que se identificará el proveedor 0 Tercero.

Tipo de tercero

Seleccionar la opción que identifica a la persona moral 0 física, esta clasificación fue emitida por el SAT. Los tipos de terceros que se pueden indicar son:

• 04 Proveedor nacional.• 05 Proveedor extranjero.• 15 Proveedor global.



Tipo de operación

El tipo de operación que se realiza con el proveedor en cuestión, las clasificaciones de tipos de operación también son emitidas por el SAT.

• 03 Prestación de Servicios Profesionales.® 06 Arrendamiento de Inmuebles.• 85 Otros.

País y Nacionalidad Estas opciones se activarán cuando se haya elegido el tipo de tercero Extranjero.Asociación de gastos deducibles para IETU

Se utiliza para indicar datos necesarios para el IETU. Estas opciones se explicarán de i forma amplia en el siguiente tema.

En la ventana Datos fiscales de terceros también se cuenta con una barra de herramientas desde la cual se1 % W ü Í I t ;pueden realizar las siguientes operaciones: Agregar 1 - - 1 / Modificar / Eliminar y Buscar los datos

fiscales de terceros, además se pueden importar los datos del catálogo de proveedores de Aspel-SAE 4.x

mediante el ¡cono .

También cuenta con unos botones de desplazamiento , los cuales permiten consultar losdiferentes registros fiscales de los terceros.

B Práctica 3: Alta de información fiscal de proveedores

a) Ingresar al período de Enero 2010.b) Dar de alta la siguiente información fiscal de los proveedores

RFC o ID Fiscal Nombre Tipo de tercero Tipo de operación

■País Nacionalidad i

i

ODE-950110-248 OfficeDepot

04= Proveedor nacional 85= Otros

AES-850415-PC8Artículos Especiales, S.A. de C.V.

04= Proveedor nacional 85= Otros

1

i|

TM E-840315-KT6Teléfonos de México, S.A. de C.V.

04= ProveedorNacional

............ ...... ............85= Otros

AMO-010523-AL1 Arrendadora Modelo, S.A.

04= Proveedor Nacional

06=Arrendam iento de inmuebles

XEXX010101000Proveedor nr n , Extranjero ; 05= ProveedorEspecial | extra"Jero

85= OtrosUS = Estados Unidos de América

Estadounidense ;



4.3.2 Cuentas para operaciones con terceros /Deducciones IETU

Ruta de Acceso:• Menú Fiscales / Operaciones con terceros/IETU / Cuentas para operaciones con terceros/Deducciones

IETU.

En esta ventana se registran aquellas cuentas que trabajarán como cuentas de operaciones con terceros/IETU.

La ventana de Cuentas para operaciones con terceros / Deducciones IETU se divide en dos secciones, de lado izquierdo despliega el catálogo de cuentas registrado en el sistema y de lado derecho estarán las cuentas asignadas para operaciones con terceros, la forma de indicar estas cuentas, es seleccionando las cuentas de la

parte izquierda y con la ayuda del botón Agregar > trasladarlas a la sección derecha de la ventana.Sólo puede asignarse con este atributo las cuentas de detalle.

Al definir una cuenta como cuenta para operaciones con terceros por omisión el tipo de movimiento que se le asigna será Todos es decir se define para Cargos y Abonos, en caso de querer asignar un solo movimiento, se

deberá especificar mediante los botones Aplica abono Aplica caigo

Por ejemplo, cuando se registran cargos a las cuentas contables de proveedores, generalmente son pagos los que se están registrando, por lo que las cuentas de detalle de proveedores se colocarán en la sección derecha de la ventana y el tipo de movimiento que se le asigna será Cargo.

£$lálaga.do cyonlaí:

i^ C Z Z Zm m o - g o o - o o Q

1 1 2 0 -0 0 0 ODD

j f fc 1 1 5 0 0 0 0 - 0 0 0lé 1 1 6 0 -0 0 0 0 0 0! 1 1 7 0 - 0 0 0 0 0 0y* 1 1 7 2 -0 0 0 -0 0 0j • 1 1 8 0 -0 0 0 -0 0 0

imoep-DQQ i » 1 1 9 1 -0 0 0 -0 0 0 i & 1 1 9 2 -0 0 0 -0 0 0

cwa'"''vT-'v'"vv‘'BANCOS

CHENTES'ALMACENDEUDORES DIVERSOS

FUNCIONARIOS YEMPLEAI DOCUMENTOS POR COBfc IVAACREDITAOLE IVA POR ACREDITAR ANTICIPO DE IMPUESTOS

Cuentas pa ís ofierscicfieí ccn laceros

C u u n la

: 2110001-001 :• 2110001-002

| <£fminai ] 1

j << Elífrovy tgdaa j :

í

!i

2 1 1 0 4 3 0 1 .0 0 4 2 1 1 0 4 0 1 C 0 5 2 1 1 0 0 0 1 -C 0 5 2 1 1 0 -0 0 1 -0 0 7 2 1 1 0 -0 0 1 -0 0 3 2 1 1 0 -0 0 1 -0 0 9 2 1 1 0 -C 0 1 -0 1 0 emwo-ooo

D e tc j ip c m n V ; ’ T fp o d e m oví

MótciiolM C értaütp S A dsi C.V; Todos M ahlerÓTiionto Picfesional S A T cxfc»s

m m a ~~Papeleja del O ik t /c S.A. dc C.V Todos Coirputeaon T otai S A .da C.V. Todas H eirarrártísí f le la S Á de ClV; Todoí Imparladoea Le Coq S A T odot flén ta A /réreá S A de C,V. Todos Agencia de Viajes T erc ios S A T odos Esírada Hcrnándoz Davúi Todos FLETES pasgo:

Cuentas para las que se capturan pagos con terceros

Figura 4.3.2-1 Definiendo cuentas para operaciones con terceros / Deducciones IETU

H Práctica 4: Cuentas que se utilizarán para operaciones con terceros

Marcar las cuentas que corresponderán a pagos de operaciones con terceros.

No. Cuenta, Descripción Aplica ( Aplica Aplica JTodas ! Cargo j _ Abono J

1 12 110 -001-000 Office Depot X2 110 -002-000 Artículos Especiales, S.A. de C.V. 1 X2 1 1 1 -001-000 Proveedor Extranjero Especial X



4.3.3 Pólizas con cuentas de operaciones con terceros

Al grabar una póliza que afecta cuentas definidas para el manejo de Operaciones con terceros, el sistema presenta una ventana en donde se debe capturar el tipo de operación y las cantidades correspondientes a los impuestos.

Esta ventana aparecerá tantas veces como cuentas definidas para el manejo de operaciones con terceros se encuentre en la póliza.

Es necesario:• Indicar el Proveedor relacionado al pago por medio del RFC o ID Fiscal.• Seleccionar el tipo de operación.• Indicar el monto deducible para ISR.

Es opcional:• Indicar si es una devolución.• Seleccionar el porcentaje de IVA de 16% a 1 5 % o d e 1 1 % a 10% en caso de ser necesario.• Reubicar de columna los montos de valor de los actos e IVA Acreditable, esto en caso de que no

correspondan al porcentaje de tasa de impuesto que el sistema sugiere.• Establecer los valores de IVA no acreditable, en caso de que los haya.• Indicar el porcentaje de IVA y/o ISR retenido en la operación en caso de que así se requiera.• Escribir el monto de de Otras retenciones, en caso de ser necesario.

Para tener un concepto más claro del uso de operaciones con terceros, a continuación se muestra un ejemplo: La Empresa Moderna, S. A., realiza un pago a un proveedor por la cantidad de $1,160.00 por el concepto de pago de mercancías, el asiento contable podría quedar como se muestra en la figura 4.3.3-1:

Cuenta del proveedor

Cuenta de Bancos

.ftlPdbVaOr 17Vinero "0

i H L j í i y E ü i Í S I i l £ *I¡p o i Dr

Concepto

Número 17! Fecha ;17/01/2010.......

N o Cuenta D epto C oncep to d e l m ovim iento <F2> T.Cambio D ebe

t i

H a be i2110-001 002 f í j $1.00: $1.160.00: $0.00:

t t 90003000 Oj $1.00; $160.00; $0.00.

1120001 001 1 ] $1.00 $0.00; m s w s ?

1131 -002000 0¡ $1.00; $0.00- $160.00^

15611-007-003í ~I 1 .320 .00 í 1 .3 2 0 .0 0

No de partidasNombreMonede

lTJ

Cuentas de IVA

VS/S/f/SSMA/SW/S/S/S/M/S*S//M

Figura 4.3.3-1 Generando una póliza con cuentas de Operaciones con Terceros

Al guardar la póliza, en la ventana de operaciones con terceros/IETU, el sistema automáticamente coloca el monto de la operación en la columna correspondiente al porcentaje de impuesto, realizando el desglose correspondiente del monto de la operación, siempre y cuando, en la configuración se active la opción para que el importe incluya IVA.


Guía Curso intermedio Aspel -COI 6.0

& La información definida en la ventana que se muestra a continuación, se puede consultar o modificar desde el catálogo de pólizas o desde el detalle de una póliza con E3.

Cuplura de opsradoros con tercprosW'nj

D.átbs dé la partida

Cuenta 12110-001^002;; Mantenimiento Procesional S .¿

Focta [l7/cnc/10Póliza Dr

ÍDecfeccipoes tETU

fíF.ColD pisca)

Tipo do oppiaciín

fVátar de losados pVA acrédilabte ^IVAjjoacieditabJe:

Mfinío ded iSRr " '

WíW

Dependiendo de la configuración del sistema, se puede indicar si el monto incluye impuesto o no, para este caso SÍ lo incluye

¡M AP730B99ñYG o p mi H ¡ L f & .M r w E v o lu c ió n18 5 = 0 lío s

[ í , j 60.00

T a s a 16% v :: J a s a 1 1 % -v :¡ í A S A 0 2 "•..P..- 'o p T o ^ "0¡o»..... .....M ...

10.00

T O T A L E S

i .o o a o o r

......" M b o

i;o o a o o

ieo .ó ü..H M

¡ mH 000

Í0.ÓÓ

0.00 ¡ § < * 0 0 10.00 d d ü

[1,000.00 m+ IV A trasladado i 160.00

Sí IV A retenido i O 00 ‘ ^ rétérido - ; 0 .00 m

% IS R retérido Í0.0D M * IS R retenido JÓ .00 BSe puede indicar el porcentaje de impuesto retenido y el sistema calcula automáticamente el monto correspondiente

4.3.3-2 Ventana de operaciones con terceros, donde se muestra el desglose de impuestos

Sus campos:

Opciones de la partida (Campos informativos)Cuenta j Muestra la cuenta a la que se aplicará la operación de terceros.Tipo de póliza j Muestra el tipo de póliza que se generó.Fecha j Indica la fecha de elaboración de la póliza.Número de póliza ¡ Muestra el número de póliza.

Opciones de la ope

RFC o ID Fiscal

ración

r f jSe debe indicar el RFC del proveedor relacionado al pago. Con el botón 1 se desplegará la ventana de Datos fiscales de terceros, desde donde se podrá dar de alta

mel RFC o ID Fiscal del tercero. Con el botón ÉB) se podrán modificar los datos del Tercero.

Tipo deoperación..........Es una devolución

Muestra el tipo de operación que se asignó al RFC o ID fiscal del proveedor.

Si el movimiento capturado corresponde a una devolución, se debe marcar esta opción, pues las devoluciones se desglosan en una columna específica en la declaración.

Monto de operación

Es el monto total de la operación o partida. Para este campo se debe considerar el parámetro "Montos incluyen Impuestos / En Operaciones con terceros”, ya que le indicará al sistema si este monto tiene el impuesto incluido o no.

Tasa % En esta opción, se podrá indicar la tasa de impuesto a 15% ó 16% en la primer i columna mientras que en la segunda se puede indicar 10% u 1 1 %.



Valor de los actos

IVA Acreditable

IVA no Acreditable

Monto ded ISR

% IVA e ISR retenido

El valor de este campo va a depender del parámetro de configuración "Montos incluyen Impuestos / En Operaciones con terceros", es decir, si se encuentra activado el parámetro se está indicando que la cantidad especificada en el campo “Monto de operación" ya tiene el impuesto especificado en el campo Tasa, por el contrario, si el parámetro está deshabilitado, la cantidad especificada en el campo "Monto de operación" no tiene el impuesto incluido, por lo que en este campo se tendrá la misma cantidad especificada en el monto de operación y a este valor se le calculará el impuesto especificado en el campo Tasa.Este valor se calcula automáticamente y no puede ser modificado. La fórmula para llegar al valor del IVA Acreditable es:

IVA Acreditable - Valor de los actos * Tasa de IVAEste valor se debe capturar ya que a diferencia del IVA Acreditable, el sistema no lo calcula. Una vez capturado se recalcutará automáticamente el IVA Acreditable restándole la cantidad capturada. IVA Acreditable = Valor de los actos * Tasa de IVA - IVA no Acreditable.Este monto se calculará automáticamente de la suma de los "valores de los actos", pero se puede modificar.En estos campos se puede indicar el porcentaje que se aplicará automáticamente a los montos de IVA e ISR Retenido, esto evitará capturar manualmente los montos según sea la tasa indicada.Al modificar el % de retención y se tiene activado el parámetro de "Montos incluye impuestos" y se tiene activado el "Sugerir", el sistema despliega un mensaje que indica:

Figura 4.33-3 Mensaje sobre el ajuste en el valor de los actos por retención

ISR e IVA retenido

Otrasretenciones

Totales

Total

Al seleccionar la opción Si, el monto del valor de los actos cambia, en caso de que la respuesta sea negativa, sólo cambiará el monto del IVA /ISR retenido. Esta opción se explica más adelante con mayor detalle.En estos campos se mostrará el monto de las retenciones de acuerdo al porcentaje indicado en los campos anteriores, sin embargo, se pueden indicar los montos de las retenciones de forma manual.Si el parámetro "Montos incluyen impuestos - En operaciones con terceros" esta activo, el valor de este campo se calculará automáticamente de tal forma que el Monto de la Operación y el Total queden cuadrados, sin embargo se podrá modificar, y lo que se indique en ese momento, no afectará el monto de la operación ni el valor de los actos.Es la suma del Valor de los actos, IVA acreditable, IVA no acreditable en sus diferentes tasas, así como el IVA trasladado, retenido y otras retenciones.Es la suma de los totales de los montos del impuesto, es decir:

Total del valor de los actos + IVA Trasladado - IVA Retenido - Otras retenciones

<?- i En algunos campos se cuenta con el botón B o la tecla íül el cuál despliega la calculadora.



4.3.4 Manejo de ISR e IVA retenido en la captura de Operaciones con Terceros

En la ventana de captura de Operaciones con Terceros/IETU, el sistema ahora permite capturar los porcentajes y montos tanto de IVA Retenido como de ISR Retenido en la operación, esto permite agilizar la captura de información, ya que el sistema realiza el cálculo de los porcentajes indicados de forma automática.

Para poder tener una idea mas clara de lo anterior, se ilustran los ejemplos siguientes.

Ejemplol:• Se genera una póliza por la provisión del pago de honorarios, teniendo los movimientos siguientes:

' P ó l iz a Eg 1 2 -E n e ro 10É ¡ M J

[ : í f í f & j [ I ' i f j ü •• í :> ‘ - # í [i

»

I X'PO ;£ g M Número 12 j- FecJ^a 17/01/2010 H

£onceplo I Pago, de R-100

, , 8 □M o.C uenta D e p ío ¡ C o nce p to d e l m ovim iento <F2>

2110-001-011 .....| 11 ¡Pago de ñ-100T. Cambio'

..... $100

. D ebe

$9.534:00

H aber ~

$000 |í /

V f20-001-001..........¡ ...........Trpá5 p d e R 4 o ’o ....................................................... ..$1.00 ................$0.00 $9,534 OO! | | |

1 Í90 -0Ú 3Í00 .': ;TrfT'.'bTPagodeñrlOÓ ...... í i .oo: $53400 $0.00. ; i

1192-001 000 ! 0iPago.de R-1Q0 $1.0Qi $0.00 .............. $534.00:

i 5612*006*012 10,068 .00 ! „ 1Ü.ÜG&00 :^

No. departidas [5 j

Nombre j Moneda.

....

■ ;

;■

Figura 4.3.4-1 Registro de una póliza de Egreso

• Al guardar la póliza, se abre la ventana de "Captura de operaciones con terceros/lETU":

DoSoj de lo partida — ••••••

Cuenta 2110-D01-Ü11 Fecha-

Póliza:

0 3 /£ n c /1 0

E g 1 6

i Dalos do la operación? PsduccipnRt IETÜI

O p e r a c i o n e scmterceros

Í C T V

f lF Q e ID Fbeah *PR0<M1212LY1

X¡po d® operación: [|B5=0Úov

m7 j O Es u ro d e v o c ió n

Mentó de bpej¿cÍón:|9.5M;M>_>iTASA 1 6 * r i TASA 1 1 * - j TASAOS 1 EXENTO > TOTALES

Í8218.97 á iO -O P ^ [5 0 0 0 á J o.oo 8218.9?

j u í a í ü ÍQ-ob ja ó ó ÍO.OO Í.3 Í5 ÍÍ3

10.00 p íO .O n iá jb o o i 0.00 0.00

Manto D^d ISRí ;0210.97 »■ IVA Trasladado ;

% I^A ic lerido -N A Retenido Ó.OO

Sf ISR retenido ® £ ¡1 -ISRReienido

•Ottasfetncwnes ;¿00 Tctal ;

1.315.03

M— mZ m

. Anuda

Figura 4.3.4-2 Ventana de captura de operaciones con terceros/IETU


Guía Curso intermedio Áspet-COi 6.0 46

En el campo "% de IVA retenido” se captura 10.66, al realizar esto, se muestra el mensaje:

C jip tiira .de ope rac iones con te ice ro s/IE IU

Figura 43.4-3 Seleccionando la opción "Sí” sobre la aplicación del ajuste sobre el valor de los actos

Si se da clic en la opción “Sí”, se observa el cambio en el valor de los actos y por ende el IVA acreditable, al capturar el porcentaje 10 en el campo "% ISR retenido", mostrará el mismo mensaje, al aceptarlo, se observa el cambio en el valor de los actos y el IVA acreditable como se muestra en la ventana siguiente:

Dalos de la pailütó......................

tuerta; 211D-0D1-011 P ro v o o d o r1

03 /E ne V 10

/ b a lo * de la optracton; Dcducctansg IETU]

fíF C o lD Fiscal: PR0041212LY1

J ipo de cpaacüre 8 5 = 0 ii«

idonlo do operación: ffi.K M .tC .....

Valor de !os ad o í

IVA actecjfabl;

IVA rio aciedl&y<i

2 ISR letoníia

Aceplai

Es una covohjctón

0 0 %oaocT “ M í S i r Ü p r ^ ;é io M o o| ; 1,600.00 ifijío ¡000 laoo 1.600.00I ÍÓ.OO m m

i | To.ooo.aá ♦ IVATiailadado 1.600.00,

Al indicar los porcentajes de retención e indicar que ajuste el valor de los actos, el sistema “recalcula" los valores correspondientes

Figura 43.4-4 Indicando retenciones en la captura de operaciones con terceros/IETU

Al cálculo que realiza el sistema, se le conoce como “Piramidación del impuesto”, es decir, del monto a pagar, se obtiene el valor de los actos o actividades y se asemeja a un cálculo inverso.

Notas dei asistente:


f€<¡0¿?i:fr&<'íú&

Ejemplo 2:

• Se genera otra póliza con los movimientos siguientes:

Upo iEg

¡ S É l [ipVí

N úm erb ':

■ ■ ■ ■ ■'' :}:& S WF e c h a S v iS S m H13!

Cortcepio ;Pago de R?200

N o .C uen ta D epto C oncep to d e l m ovim iento <F2>

2110001 012 11;PagodeR-200T. Cambio ........$100

D ebe$ ii>6daoo

..g

H a be i ?r}

................$000-

1190002000 ■Oj Pago'dé R-200 $1.00 $534.00 $0.00

1120001 001 íjPágO de: R-200 $1.00 $0.00 s a m o o i .

2150-007*000 10-Pago de: R-200 $1.00 $0.00 $1,066.001-

0¿ Pago de R-200 $1,00' ; i :: V $0.00 $1.000.00;:

1131-002-000 0:Pago de R-200______ i " ................. t .

$1.00 $0.00 $534 00!

'9 91 1 -01 3 -0 13

No.- de partidas [ Nombre í Moneda ;

......12 .134 :00 12 .134 .00 ; v

r ¡ ...... ? .;— :K ..

/ ' í

..

Figura 4.3A-5 Generando una póliza con cuentas de DIOT

Al guardar la póliza, se abre la ventana de "Captura de operaciones con terceros/IETU":

¿-Dalos da la pariidá--

Cuerjlet 2110001-012 Proveedor 2 Fecha:

Póliza:

03¿E n& /10

E g 1 8

tipcrúdoneiKOt?terceros

mu

/ Dato* cfc la operacünfDeducckir*?* IETU |

fiFC o ID fisca l ÓRP.Í0ÓÍ01RN2 ¡ g j.$%•

Jipo de opetpción: 85=Oüos . I s urta devolucün

14cr<o de c*p«acióo: 11-600.00 m

ÍTASA1B2 - TASA 11-í * i TASAOS ' | EXENTO TOTALES

Va|oi do lo» ic io s i’iÓ.COO ÓÓ........ aloco ^•0.00 &2<o.oo ggi 10.000.00 jIVA aaedilable - l j 6COlOO .000 ;o.oo lobo i .600 OO |

iVAfloaciodkablo ;0.00 a;aoo g j j i b t » ¡0.00 oóS

M onloD etlISR : ¡ ÍO M O O ....... 1 Ü ]♦ IVA I issladado 1.600 00 |

X l)¿A retenido ¡p iló j í, IVAHolSfxta 000 m

3 í lS fi wlenfcJo 00 0 a -IS R F lc to v Io °0 0 i i i• OliaJ ido ncb re » 000 m

Total n.6oo.oa.

écepíar ¿érceter Ai.'utJa

/~\

Figura 4.3.4-6 Ventana de captura de operaciones con terceros/IETU

Notas del asistente: /~s


• En el campo "% de IVA retenido” se captura 10.66, al realizar esto, se muestra el mensaje:

Figura 4.3.4-7 Seleccionando la opción "No" sobre la aplicación del ajuste sobre el valor de los actos

Si se da clic en la opción "No”, se observa que no cambia el valor de los actos y por ende el IVA acreditable, al capturar el porcentaje 10 en el campo "% ISR retenido”, mostrará el mismo mensaje, al rechazarlo, se observa el mismo yalor de los actos y el IVA acreditable como se muestra en la ventana siguiente:

l 'D alos de fa paitóte-

Cuenta: 2110 001-012 Piovoodoi 2

Fecha:

Pófeo:

03/Enc/’10

Eg 18

W rS .ú Z y Dalos de la ocetscJÓni Dcducctto c i lE li-llm|r .......... -......... ... — ~

OfiPlOD1Ú1ñN2 £‘ A .

i:; 65 “Olios - | {,'V£s una dévóluiáán

,1 1 .8 0 0 0 0 M....... -TASA 11X v ; I ASA 0 £ EXENTO 1 T0TA IES :

lioimoo lü!$oo g j j 1Ó.ÚOO.CO

:’ ,6GQ.0D •Job ¡abo igLod ¡ i.Gooca0.00 m loo g¡;aoo lo.oo í DÚO

Mer¿o Ded Í3 R | 110.1X 0.00

Al escribir los porcentajes ( retención e indicar que NO ajuste el valor de los actos, el sistema mantiene los valores correspondientes

\ t i IV/A lelsrido Wés'W • IVA Reicnido 1.066.CC ...........M 1| /»1SR retenido 1Ó.C0' • ISR Retenido 1.000.00 ü iL , _ _ • Olra^ retenciones 2.086.00 ü j

¿copiar j ] | gancfllai | ^

Figura 4.3.4-8 Mensaje sobre la aplicación del ajuste sobre el valor de los actos

Práctica 5: Captura de pólizas de operaciones con terceros.

a) Estando en el mes de Enero 2010, ingresar a Configuración/ Parámetros del sistema / Fiscal.b) Indicar los parámetros siguientes:

Opción ConfiguraciónTasa de IVA default Tasa IVA generalMontos incluyen impuestos Ambos activadosSugerir últimos datos de impuestos utilizados en captura para: Cuentas definidas para DIOT e IETU



c) Capturar las siguientes pólizas:

Tipo de póliza: Eg Número Póliza: 5 I Fecha: 22/01/2010No. de Concepto de póliza: 7 (Pago de Servicios)

No. Cuenta2 110 -001-000 |

; veptq 7

j uescripcion u e o e

j Pago de Servicios I 11,600.00]Haber

2 110 -002-000 | 7 Pago de Servicios | 696.00 j1200-001-001 { ¡ Pago de Servicios I 1,600.00 l

1200-001-001 j | Pago de Servicios ! 96.00 j1200-002-001 J j Pago de Servicios 1,600.00 |1200-002-001 i j Pago de Servicios i 96.00 !1120 -002-000 j 5 j Pago de Servicios 11,600.00 i1120 -002-000 i 5 | Pago de Servicios 696.00 !

d) Grabar la póliza. Al realizar esto, el sistema mostrará la ventana “Captura de operaciones con terceros/IETU", en la cual se deberá indicar lo siguiente:

Primer Ventana: Cuenta:2 110 -001-000

RFC: ODE-950110-248

Monto Ded ISR: i10,000.00

Segunda ventana: Cuenta:2 110 -002-000

RFC:AES-850415-PC8

Monto Ded ISR:600.00

e) ¿Por qué aparecen 2 ventanas de “Captura de operaciones con terceros/IETU"?

Tipo de póliza: Eg Número Póliza: 6 l Fecha: 26/01/2010 jNo. de Concepto de póliza: 8 (Pago a Proveedores)

No. Cuenta i Depto. Descripción Debe Haber2 110 -002-000 7 1 Pago a Proveedores j 15,080.00 | I1200-001-001 Pago a Proveedores j 2,080.00 j |1200-002-001 i Pago a Proveedores | j 2,080.00 ¡1120 -002-000__ j 5 j Pago a Proveedores j j 15,080.00 [

f) Grabar la póliza. Al realizar esto, el sistema mostrará la ventana "Captura de operaciones con terceros/IETU”, en la cual se deberá revisar lo siguiente:

ventana: Cuenta: RFC: Monto Ded ISR:J 2 110 -002-000 | AES-850415-PC8 ( 13,000.00

g) ¿Por qué aparece el RFC por default?

Motas de! asistente:


h) Ingresar a Configuración / Parámetros del sistema / Fiscal.i) Indicar los parámetros siguientes:

i Opción , - • Configuraciónj Tasa de IVA default Tasa IVA general¡ Montos incluyen impuestos Ambos desactivados| Sugerir últimos datos de impuestos utilizados en captura ! para: No sugerir para DIOT e IETU

j) Capturar las siguiente póliza:

Tipo de póliza: Eg Número Póliza: 7 Fecha: 29/01/2010 i

__________________ No. de C oncepto de póliza: 8 (Pago a Proveedores)No. Cuenta | Depto Descripción Debe....... _ j j .... Haber ___ j

2110-002-000 7 I Pago a Proveedores 22,000.001200-001-001 i Pago a Proveedores j 3,520.00

1120-002-000 i 5 | Pago a Proveedore s ............. |_ 25,520.00 j

k) Grabar la póliza. Al realizar esto, el sistema mostrará la ventana "Captura de operaciones con terceros/IETU", en la cual se deberá revisar lo siguiente:

ventana: Cuenta: RFC: Monto Ded ISR: !■ 2 110 -002-000 AES-850415-PC8 j 22,000.00

l) ¿Qué diferencia existe cuando se desactiva el parámetro “Montos incluyen IVA"?

4.4 Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU)

Para el ejercicio fiscal de 2011, tanto las personas físicas como las morales continuarán cumpliendo con laobligación de pagar el impuesto empresarial a tasa única (IETU), regulado por la Ley del mismo nombre.

A grandes rasgos la mecánica de cálculo del IETU es la siguiente:

I i Ingresos Efectivamente cobrados

I ( - ) j Deducciones efectivamente erogadas

! ( = ) | Base del IETU! ( x ) ¡ tasa (a partir de 2010), 17.50%

! ( = ) S IETU del ejercicio

En Aspel-COI 6.0 se han incorporado diversos elementos que facilitan el control, cálculo y seguimiento de las obligaciones del Impuesto Empresarial a Tasa Única (¡ETU).



4.4.1 Ejemplos prácticos

En los siguientes ejemplos se ilustran los momentos en que se generan los ingresos gravables y deducciones autorizadas para ISR así como las de IETU, para observar la necesidad de llevar un control a detalle en la contabilidad para operaciones afectas al IETU.

a) Se realiza la compra de materiales a crédito.

Concepto Debe Haber ISR IETU| Almacén $1,000 j ! í

:j IVA por Acreditar $160 ! •• s.....................i i

Proveedores $1,160 f ' [...................

Se paga la compra realizada en la operación anterior.

| Concepto f Debe j Haber ISR I IETU{ Proveedores $1,160 í — 0— [ Deducibiej IVA Acreditable $160 [ ' í.........................

IBancos j . . . . . . . . . . . . . . . . . r. . $1,160 iIVA por Acreditar ¡ ................ ......E....

1 $160 I

Venta a crédito. (IVA al 16%)

¡ Concepto Debe Haber ISR j IETUj Clientes f $1,740 f I

Ventas { $1,500 j Gravable | — ó—IVA por Trasladar { i $240 í |

\j Costo de Ventas $1,000 i i Deducible j

Áímacén j . . . . . . . r. . . $1,000 I í

Cobro de la venta realizada en [a operación anterior

i Debe Haber [.........ÍSR ... T ..

i Bancos $1,740 j--- — „

j Gravable! IVA por Trasladar $240 | f í

Clientes ! i $1,740 | ¡

IVA Trasladado [........................ rI i $240 I ¡


Guía Curso Intermedio Aspel-COI 6,0 52

4.4.2 Definición de cuentas de ingresos efectivamente cobrados para IETU.

¿Z/1 Ruta de Acceso:• Menú Fiscales / Operaciones con terceros/IETU / Cuentas para ingresos IETU.

Se deberán definir las cuentas contables en las que se llevará el registro de los ingresos efectivamente cobrados, de manera similar a la definición de cuentas para declaración de operaciones con terceros, las cuentas elegidas se deben pasar a la sección derecha de la ventana y con los botones de la parte inferior es posible definir el tipo de asiento que genera el ingreso, es decir, si es un cargo, un abono o todos, esta definición agiliza la captura de pólizas, para definir las cuentas mencionadas, se debe realizar el siguiente procedimiento:

a) Activar la opción Archivos / Operaciones con Terceros/IETU / Cuentas para ingresos IETU.b) Estando en la ventana de “Cuentas para ingresos IETU" seleccionar las cuentas contables que indicarán

el registro de los ingresos efectivamente cobrados.c) Indicar el tipo de movimiento: Aplicar todos, Aplica cargo o Aplica abono. Una vez definido el tipo de

movimiento, dependiendo si la cuenta de ingresos IETU se carga, abona o ambas, el sistema propondrá la ventana de captura para el registro del ingreso IETU.

y ^

Calíkujo de cyen la;

C ue nta : D e s c r ip c ió n -Á

r« titooco-ooo CAJA$ - 1120000-000 BANCOS

& 11500COOOO CUENTES* 1160000000 ALMACEN

1170-000-000 DEUDORES DIVERSOS■ü 1172 0GQ-000 FUNCION ARIOS Y EMPLEAJ

1180000000 DOCUMENTOS POR COBR/& 1190-000000 IVA ACREDITA9LE'é 1191-000000 IVA POR ACREDITAR* 1152000-000 ANTICIPO DE IMPUESTOS *

5 . . . .

. Cuentas de jngícwos efeclivamonlef cobrados

< £lm inai

D e sc r ip c ió n

Oanamex 741107*1 Suc 201 Banco'rnei't 2911256971 Cfcji Barfc Dancomei

Figura 4.4.2-1 Cuentas para ingresos IETU

H Práctica 6: Definición de cuentas para ingresos IETU.

""v ''"No. Cuenta Descripción Aplica

TodasAplicaCargo

AplicaAbono

1120 -001-000 j Inbursa No. Cta. 4953258645 •/

1120 -002-000 | Banamex No. Cta. 210597-81120-003-000 1 BBVA Bancomer No. Cta. 200414021130-001-000 ¡ CityBank No. Cta. 23012004 ✓1130-002-000 1 Ixe No. Cta. 15111968 ✓ i


Guía Curso Intermedio Aspel-COI 6..0 53

4.4.3 Definición de cuentas para deducciones IETU.

& Ruta de Acceso:• Menú Fiscales / Operaciones con terceros/IETU / Cuentas para operaciones con terceros/ Deducciones

IETU.

Dado que al realizar el pago al proveedor es el momento para registrar las erogaciones deducibles para IETU, las cuentas que se definen como cuentas con las que se realizan operaciones con terceros son las cuentas en las que se registrarán las deducciones IETU. En esta sección, por ejemplo, se definen las cuentas de proveedores o de gastos, en el momento de cargarlas. Para llevar a cabo la definición de éstas cuentas, se debe hacer lo siguiente:

a) Ir al menú Archivos / Operaciones con terceros/ IETU / Cuentas para operaciones con terceros / Deducciones IETU.

b) En la ventana Cuentas para operaciones con terceros / Deducciones IETU', seleccionar las cuentas contables que indicarán el registro del pago a proveedores (operación con terceros).

Al realizar el pago al proveedor es el momento para registrar las erogaciones deducibles para IETU, razón por la cual, las cuentas para deducciones IETU serán las mismas cuentas definidas para operaciones con terceros.

c) Indicar el tipo de movimiento: Aplicar todos, Aplica cargo o Aplica abono. Una vez definido el tipo de movimiento, dependiendo si la cuenta para operaciones con terceros/ deducciones IETU se carga, abona o ambas, el sistema propondrá la ventana de captura para las operaciones con terceros/ deducciones IETU.

Catálogo ds cuer/as [Cuenta

$0fJ^íl 20-000000j i í r 1140-000-000 j $ 1150-000-000

1160000000 í 1170 000-000 j $ 1172000-000 j ■ 118O-0CO-000 \$_ 1190 000000 i «-1191 000-000

1192-000-000

BANCOS INVERSIONES EN VALORE: j CLIENTES

ALMACENDEUDORES DIVERSOS FUNCIONARIOS Y EMPLEAI DOCUMENTOS POR COBRa IVAACREDITABLE IVA POR ACREDITAR ANTICIPO DE IMPUESTOS

•rW--;

< £limr>H ]

« E liír i iw l&daj I

C «e n l« para pBej^cfones: corvlerceios . . . . '

u c n lo D e s c r ip c ió n T ipo de m ov im ie r *

2110:001 001 M aícridtsCcrftóuio S A .d c C Ú Todos2110-Q01 002 ManlerímÍEr<o Piofesicqrial S A Todos

■2110-001-003 D fazM agé^aLeor^dO : Todos2110-001 G04 Papelea del Oliente S.A. de.C.V Todos^ ld -p d t-C Ip 5 - Computación TóíalS'Á . do-GV. Todos 2110-001-006 H arem enlas Bcla:S A de C.V. Todos2110-001 r007 Importadcfá Le Coq S.A. Todo?

2110-001-00S R e rta A xn é fca S A d e C .V . Todo:

2110-001-010 Esuada Hernández David Todot EODO CMO-OOn FLETES C ago

Aplcar lodos i Ap.licaabor» [ Apfíca caigo

j gcepla i C-ancclaf Ajuda

Figura 4.4.3-1 Cuentas para deducciones IETU


Guía Curso Intermedio Aspet-COI 6,0 54

4.4.4 Asociación de gastos deducibles para IETU

! & Ruta de Acceso:• Menú Fiscales / Operaciones con terceros/IETU / Datos Fiscales de terceros.

En Aspel-COI se incluye un catálogo con los RFC's que se pueden asignar a los Proveedores, de manera que en el momento en que se afecte una cuenta contable de algún proveedor, el sistema permita asignar el RFC del mismo para efectos de la Declaración Informativa de Operaciones con terceros, además a cada Proveedor se le puede asociar:

• Cuenta de gasto asociada: Es una cuenta contable, cuya descripción o nombre indicará el tipo de gasto deducible, por ejemplo, si el RFC que se está definiendo es de un Proveedor al que se le paga artículos de papelería, la cuenta contable que se tiene que indicar es aquella cuya descripción esté relacionada al servicio, por ejemplo 6003-003-009 llamada Papelería y artículos para oficina, de manera que en todo momento se pueda obtener un reporte que indique cuánto se ha pagado en papelería y por lo tanto cuánto se puede deducir por ese concepto, esta cuenta no sufrirá afectación en cuanto a Cargos y Abonos cuando se utilice el RFC, sólo es para tomar su nombre.

• Deducibilidad: También se define la cantidad deducible (por porcentaje o monto) por cada proveedor. Siguiendo con el ejemplo, dado que el proveedor que se está definiendo es de papelería y que ésta es totalmente deducible para IETU, el porcentaje indicado debe ser 100%, en cambio si se está definiendo un RFC correspondiente a un Proveedor al que se le pagan Gastos de restaurante el porcentaje de deducibilidad es del 12.5%. Con estas definiciones se agiliza considerablemente el proceso de captura.

Para realizar la asociación de las cuentas se debe hacer lo siguiente:a) Ir al menú Archivos/ Operaciones con terceros/ IETU/ Datos fiscales de terceros.b) En datos fiscales de terceros asociar una cuenta contable, su descripción indicará el tipo de gasto

deducible que genera el proveedor, es decir, el propio catálogo de cuentas funge como un catálogo de conceptos deducibles.

c) Definir la cantidad deducible (por porcentaje o monto), por si es necesario limitarla en términos de la LISR. Si es totalmente deducible se le debe poner deducibilidad por porcentaje e indicar en el cuadro de porcentaje 100%.

Se asocia una cuenta para definir el tipo de gasto

' ' ' ; ; D útos f is c a le s .de te r c e r o s

ií lp * m ¡ í?

v fRFC 0 Id Fiscal ,A U R 280992LU 2

Clave SAE ................ ................

Nombie R enta A m é rica S .A . de C.V.

Jipo de teiceio 04=P roveedo r N ac iona l

Tipo de operación {S Í Í 5 2 * ..............................

País ...... ........ ..................

Nacioridícjad í . . . . . . . . . . .

^Asociación de gastos dedaábles ÍE-íjOT Cuenta de gasto asociada. _ . ÍGO0O-Ó50-GOOÍREM TA DÉ EQUIPO.............................

Dgdúpfcilid.ad; •

Por porcentaje Por monto

Montó$100.0

Aceptar Aijuda

Se define el monto deducible

Figura 4.4.4-1 Asociar una cuenta contable que identifique el tipo de gasto


Guía Curso Intermedio Aspel -COI 6.0 55

H Práctica 7: Asociación de cuentas.

En datos fiscales de terceros modificar los siguientes proveedores, asociar la cuenta de gastos correspondiente y definir su deducibilidad:

RFC o ID Fiscal Nombre Cuenta de gasto asociada j Deducibilidad % o

MontoAES-850415-PC8 Artículos Especiales, S. A. de C. V. 6000-003-009 | Por porcentaje 100%AMO-010523-AL1 Arrendadora Modelo, S. A. 6000-003-007 | Por porcentaje 100%ODE-950110-248 Office Depot 6000-003-009 | Por porcentaje 100%TME-840315-KT6 Teléfonos de México, S. A. de C. V. 6000-003-019 J Por porcentaje 100%XEXX010101000 Proveedor Extranjero Especial 6000-003-031 ( Por porcentaje 100%

4.4.5 Registro de Movimientos

Cada vez que se registre un movimiento, al grabar la póliza el sistema identificará si la cuenta indicada en alguna partida está definida como Ingresos o deducciones IETU para solicitar los datos específicos dependiendo del caso.

a) Ingresos IETU

Si en la póliza está afectada una cuenta definida como ingreso para IETU, Aspel-COI envía una ventana similar a la de captura de operaciones con terceros, los datos a indicar son:• El Tipo de actividad (enajenación de bienes, prestación de servicios personales independientes, u

otorgamiento del uso o goce temporal de bienes) para clasificar los ingresos.• El monto de la operación que el sistema sugiere y obtiene por el monto indicado en La partida, en

conjunción con el valor del parámetro Montos incluyen IVA y Tasa de IVA default.• El Valor de los actos y el IVA trasladado Aspel-COI lo obtiene a partir del monto indicado en la

partida y la tasa de IVA, y es a partir de la tasa de IVA que el sistema hace el desglose y coloca los valores en la columna correspondiente, es posible modificar la tasa, ubicando los montos en otra columna.

• De la misma manera, el sistema obtiene el Ingreso gravable IETU, pero se puede modificar.

Sobre la información registrada en el diálogo, Aspel-COI proporciona diversos reportes como los de IVA trasladado e Ingresos IETU.


Guía Curso Intermedio Aspei-COI 6.0 56

Por ejemplo, se tienen definidos los parámetros para IETU como se muestra en la figura siguiente:

FiscalPól¡2as

Activos

Multimoneda

Fiscal

Aplicacionesasociadas

T a s a de IVA default

P a ra a p e la c io n e s co n terceros ; T a s a de IV A S^neral

P a ra ingre sos IE T U i T a s a de IV A general v:|.

Montos incluyan im puestos

E n o peracion es co n te rce ro s

jf P] En ingresos IETU |

Sugerir últimos datos de im puestos utilizados en captura para

O peracione s co n terceros j No sugerir

Ingresas l££U i C uen ta s defin idas para IE T U vvjjj

Aceptar Cancelar Aj¿uda

Figura 4.4.5-1 Configurando el trabajo con operaciones para IETU

Se registra una póliza el día 11 de Enero de 2010 y afecta una cuenta definida como ingresos IETU, el monto de la operación es de $ 20,880.00, el sistema sugiere los siguientes importes:

¡ Gravable IETU..... $18,000.00! IVA 16% $ 2,880.00

Cuenta definida para Ingreso IETU

l í - P ó liz a \g 11 - I:ñ e ro 10

lip o l í ] Fecba Í17/01/2010 B

: Concepto > Cobranza F-12547

MM . N o:C uenta O e p lo C oncep to d e l movim e n to <F2> T.Cam bio D ebe Haber1120:001-002 1 i Cobranza F-12547 $1.00; $20,880.00; $0.00;

2161 *002-000 0j Cobranza F>12547 $1.00! $2,880.00; $0.00:

1150-001-003 í Cobranza F-12547 $1.00 $0.00! $20.880.0D:

2160003-000 OíCobranza F-12547 $1.00' $0.00| $2,880.00 i

j 6591 -007-005 23.760 .00 2 3 ,7 60 .00 !

Nombre íMoneda

Figura 4.4.5-2 Generando una póliza con cuenta definida como ingresos IETU


Guía Curso intermedio Áspel-COI G.O

Al guardar la póliza, si alguna de las cuentas se encuentra definida para ingresos IETU, se mostrará la ventana siguiente:

Desglose de ingresos efectivamente cobrados

•Dato&de lá partida^Cuenta: 1120-001 -002

-Datos de la opéractorr

Tipo de-actividad 101 =Er»ajenación de bienes

Monto de apelación 120,080:0.0. j

Vajor de. los actos |l8jD0Ó.bb § j í 10.00

IVA trasladado ;2 880.00 f g jg ~

ingreso Gravable IETU.

r i TASA 0 ^ | EXENTO ]

110.00 Ü¡0J()0 .....

naooo.ooi m £TVA retenido i 0.00 ü ; • IVA Retenido: 0.00 m

' %ISR retenido :o.oo ¡ a • ISR Retenido 0.00 m- Otras retenciones 0.00 &

Total 2 0 :800 :00 :

¿jceptar: Cancelar Aüuda

Figura 4.4.5-3 Registro de Ingresos IETUSus campos:

Opciones de la partida (Campos informativos)Cuenta Muestra la cuenta a la que se aplicará el ingreso IETU.

i Fecha 1 Indica la fecha de elaboración de la póliza.Póliza i Muestra el tipo y número de póliza que se generó.

í Opciones de la operación

Tipo de actividadEn este campo se selecciona el tipo de actividad relacionada con el ingreso efectivamente cobrado que se esta capturando. Los tipos de actividad disponible son: Enajenación de bienes, prestación de servicios independientes y Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

i Es una devolución

Si la operación se trata de una devolución, de deberá seleccionar esta opción, al realizar esto, los montos capturados serán restados para el cálculo total de ingresos gravados para IETU. Esta opción se podrá utilizar por ejemplo para devoluciones, descuentos o bonificaciones que afecten a los ingresos de la empresa.

¡ Monto de ; operación

En este campo se muestra el monto total de la operación. En caso de tener activo el parámetro "Montos incluyen impuestos / En Ingresos IETU", este valor incluirá el impuesto.

i Tasa % En esta opción, se podrá indicar la tasa de impuesto a 15% ó 16% en la primer columna mientras que en la segunda se puede indicar 10% u 1 1 %.

'

I

Valor de los actos

El valor de este campo va a depender del parámetro de configuración "Montos incluyen Impuestos / En ingresos IETU", es decir, si se encuentra activado el parámetro se está indicando que la cantidad especificada en el campo "Monto de operación" ya tiene el impuesto especificado en el campo Tasa, por el contrario, si el parámetro está deshabilitado, la cantidad especificada en el campo "Monto de operación" no tiene el impuesto incluido, por lo que en este campo se tendrá la misma cantidad especificada en el monto de operación y a este valor se le calculará el impuesto especificado en el campo Tasa.


Guía Curso Intermedio Áspel-COi 6.0 58

IVA Trasladado

Ingreso Gravable IETU

Se calcula automáticamente y no podrá ser modificado.IVA Trasladado = Valor de Los actos * % de impuesto

En este campo, el monto se calculará automáticamente de la suma de los "valores de los actos", sin embargo se podrá modificar.

% IVA e ISR retenido

En estos campos se puede indicar el porcentaje que se aplicará automáticamente a los montos de IVA e ISR Retenido, esto evitará capturar manualmente los montos según sea la tasa indicada.Al modificar el % de retención y se tiene activado el parámetro de "Montos incluye impuestos" y se tiene activado el "Sugerir”, el sistema despliega un mensaje que indica:

¿Deseas que se a juste el valor de los actos por esta retención?

Otrasretenciones

TOTALES

Total

Figura 4.4.5-4 Mensaje sobre el ajuste en el valor de los actos por retención

Al seleccionar la opción Si, el monto del valor de los actos cambia, en caso de que la respuesta sea negativa, sólo cambiará el monto del IVA /ISR retenido. El

j funcionamiento es el mismo que se revisó en operaciones con terceros.En el caso de que el parámetro Montos incluyen IVA se encuentre Activado, se calculará automáticamente de tal forma que el Monto de la Operación y el Total queden cuadrados, pero se podrá modificar y lo que se indique en ese momento, no afectará el monto de la operación ni el valor de los actos.En este campo se muestra el total de valores de los actos, es decir, la suma de todas las cantidades definidas en valores de los actosEs la suma de los totales de los montos del impuesto, es decir:

Total = Total del valor de los actos + IVA Trasladado - IVA Retenido - Otrasretenciones.

b) Deducciones IETU

Si en la póliza se indica una cuenta contable definida como manejo de Operaciones con terceros / Deducción IETU, por ejemplo, el pago de honorarios por la prestación de servicios profesionales, al grabar la póliza se presenta la ventana de Operaciones con terceros para registrar los montos correspondientes al IVÁ, y en la pestaña Deducciones IETU se deben especificar los valores que se requieren para el cálculo del IETU, estos valores se proponen de acuerdo a la definición realizada en la ventana de Datos fiscales de terceros, y son:• La cuenta asociada al tipo de gasto.• El monto deducible calculado a partir del Monto de la operación y el porcentaje o monto deducible.• En el registro de deducciones IETU, es posible agregar más cuentas si se está pagando a un proveedor

diferentes conceptos.



¿3 Póliza Eg 1'(

s«a i f .. •• :;.. Í•:; ■ •• i vi? ¿ÜV

Xipo ! Eg Número 14J Fecha; |17/01/201Q

Concepto i Pago de Honorarios Recibo 286, CH-333

§ 3D e p to i C oncep to d e l m ovim iento <F2>

11 i Pago dé H ónorátips R écibo 286; CH-333:T .Cam bio D ebe

$ia068.00?H a be i

$0.002110-001 .¿10 1

1130-003-000 \ ÓjPago de Honorarios Recibo 286, CH-333 $1.00} $1,068 00; $0.00 F

1120-001-001 \ Í<jPfl0o ele Honorarios Recibo 286, CH-333. $1.00? $0.00; $T9.06B;ppJ

1191-002-000 \ 0|Pago de Honorarios Flecibo 286, CH-333 $1.001 $1,068.00! $0.001:

¡5611-007-011 21 2 04 .00 f 1 9 .0 68 .00 |p

No. de partidas.

Nombre Moneda- í

Cuenta definida en operaciones con terceros/deducciones IETU

Figura 4.4.5-5 Registrando una póliza con una cuenta definida para Deducciones IETU

Al guardar la póliza, se mostrará la ventana siguiente:

C a p tu ra de o ¡)e rac io« ies ;cü tv tc rce ros i \ (-7U

rDatos de la pa«lfdá‘“ .......... —

j Cuenla: 2110001-010E ítrada Hernández David

i / Dalos do la apelación I|Detiuccíones IETU ( i

0FC o ID Fiscal: ESH071101 iLv? .¿g:

Xipo d© operación: 03sPreslacián de servicias profesionales

Monto de operación: 19.068.00

Fecha;

Pófea:

17/Feb/10

Eg 13

: TASA 16* ▼ | TASA 11* -r IValor de ios actos .2 0 0 0 0 0 0 É $ H 0 0 & ¡ ¡ 0 0 0

IVA acredilabfe 3 ,2 0 0 0 0 ¡ ¿ 0 0 f f tÓ OIVA fio .acreditable

TASA 0 *

DeduccionesIETU

T i □ Fs una deyoliición:

ÉXEÑTÓ' *1 TOTALES'...yjiO.OO 20.000.00;

Monio Ded ISR: !20.00»00 Ü l

% de retención de IVA y de ISR

IVA felenido :1Ó.66

.*1SB tetenido

0 00 joüoo'

♦ IVA Trasladado i

-IVA-Retenido jS f f io iT

• ISR Reienido p B . f i >• Olías retenciones ¡0.00

32M.0Í' Ó.0DÉ-

3.200.00

S iTotal | 19.068.00;

Aceptar Aüuda

Figura 4.4.5-6 Captura de Operaciones con terceros / IETU



En el registro de deducciones IETU, es posible agregar más cuentas si se está pagando a un proveedor diferentes conceptos. (Figura siguiente).

rDalos de (a partida — .................................

Cuerdo: 2110-001-010Estrada Hernández Oavíd

X D atos de Ja operaciá»^ Deducciones IETU j

(í

Facha: 17/Feb/10

Pcfea: Eg 13 * En esta sección, es posibleagregar más cuentas para

J I asociar más tipos de gastos j

[Cuesnla asociación Descripción ('Gasto asociadi| '4 Dedjcibte | Monlo dedjcitj

S H %£''HONORARIOS A PH0FESI0NISTA5 I $20.00000 100.003 $20.000.00'

Cuenta asociada al f tipo de gasto

:T ótales: $20,000.00;Aceptar.

$20,000.00

Aj¡uda

Figura 4.4.5-7 Registro de deducciones IETU

Si se tiene configurado en el parámetro Sugerir últimos datos para operaciones con terceros, cuentas definidas para DIOT, cuando se realice posteriormente una póliza en la que se afecte la cuenta 2110-001-010, el sistema sugerirá el RFC del proveedor, y el esquema de impuestos, es decir, el valor de los actos a la tasa del 16%, el 10.66% de retención del IVA y del 10% para ISR, así como sus importes, tal como se registró en la póliza anterior.

Si se tiene configurado en el parámetro Sugerir últimos datos para operaciones con terceros, RFC de terceros, cuando se realice posteriormente una póliza en la que se asocie el RFC ESHD711011LY7 el sistema sugerirá el valor de los actos a la tasa del 16%, el 10.66% de retención del IVA y del 10% para ISR, así como sus importes, tal como se registró en la póliza anterior.

S Práctica 8: Registro de operaciones con IETU.

a) En el mes de Enero 2010, capturar la siguiente póliza y validar el registro de ingresos IETU.

Tipo de póliza: Dr Número Póliza: 7 \ Fecha: 15/01/10

[ ••• . ;■ No. de concepto de póliza: Cobranza F-1j Ño. Cuenta j Depto Descripción Debe Haber| 1150-001-000 i 7 | Cobranza F-1 j $1,856.00 \

i 4100 001-000 \ 7 | Cobranza F-1 j j $1,600.00[ 2161-001-000 ¡ í Cobranza F-1 $256.00

b) Observar que al no haber una entrada de efectivo, no se registra el ingreso IETU.


Guía Curso Intermedio Aspel-COl 6.0

c) Ingresar a Configuración / Parámetros del sistema / Fiscald) Indicar tos parámetros siguientes:

Opción ConfiguraciónTasa de IVA default Tasa IVA general

| Montos incluyen impuestos Ambos activados| Sugerir últimos datos de impuestos utilizados en captura i para: Cuentas definidas para DIOT e IETU

e) Generar la póliza siguiente:

Tipo de póliza: Ig Número Póliza: 4 f Fecha: 16/01/10No. de concepto de póliza: Cobranza F-2

No. Cuenta Depto Descripción Debe Haber| 1120-002-000 5 Cobranza F-2 $1,856.00

2161-001-000 Cobranza F-2 $256.001150-002-000 Cobranza F-2 $1,856.002170-004-000 Cobranza F-2 $256.00

f) ¿Muestra la ventana "Desglose de ingresos efectivamente cobrados"?

g) ¿Porqué? ___________________________________________________

h) Observar y validar las cantidades que se proponen.

i) Aceptar la ventana anterior y generar la póliza siguiente:

Tipo de póliza: Ig j Número Póliza: 5 Fecha:18/01/10

I No. de concepto de póliza: Cobranza F-3No. Cuenta ¡ Depto Descripción Debe Haber

| 1 1 20-002-000 f 5 | Cobranza F-3 $4,060.00 || 2161-001-000 í | Cobranza F-3 $560.00 |[ 1150-002 000 [ | Cobranza F-3 $4,060.00

2170-004-000 I j Cobranza F-3 $560.00

j) Ingresar a Utilerías / Configuración / Fiscales,k) Indicar los parámetros siguientes:

Opción Configuraciónj Tasa de ¡VA default Tasa IVA generalj Montos incluyen impuestos Ambos desactivados¡ Sugerir últimos datos de impuestos utilizados en captura j para: No sugerir ninguno.



I) Capturar las siguientes pólizas y validar el registro de deducciones IETU.

Tipo de póliza: Eg | Número Póliza: 8 Fecha: 16/01/10Ño. de concepto de póliza: 8 (Pago a proveedores)

Ño. Cuenta ( Depto Descripción Debe f Haber2110-001-000 7 ! Pago a proveedores $6,000.00 ;1200-002-001 | Pago a proveedores $960.00 j1120-001-000 8 ! Pago a proveedores $6,000.001200-001-001 ¡ Pago a proveedores $960.00

m) Grabar la póliza. Al realizar esto, mostrará la ventana de “Captura de operaciones con terceros/IETU”, ¿porqué aparece información en la pestaña "Datos de la operación”?

n) dar clic en la pestaña “Deducciones IETU”, ¿qué cuenta de gastos asociada aparece y por qué?

o) Aceptar la ventana anterior y generar la póliza siguiente:

Tipo de póliza: Eg Número Póliza: 9 Fecha:16/01/10

i • ' No. de concepto de póliza: 8 (Pago a proveedores)No. Cuenta j Depto Descripción Debe Haber

I 2110-002-000 j 7 j Pago a proveedores [ $4,600.00 ¡I 1200-002-001 j Pago a proveedores | $ 736.00 |i 1120-001-000 | 8 [ Pago a proveedores j I $4,600.00| 1200-001-001 j Pago a proveedores j | $ 736.00

p) Al grabar la póliza se muestra la ventana de captura de operaciones con terceros/IETU, observar que en la pestaña de Deducciones IETU, se asocia la cuenta definida en “Datos fiscales de terceros proponiendo" el monto deducible.

A continuación se elaborará un ejercicio en donde se revisará la funcionalidad general de DIOT e IETU.a) Ingresar a Configuración / Parámetros del sistema / Fiscal.b) Indicar los parámetros siguientes:

I Tasa de IVA default:Para operaciones con terceros Tasa de IVA generalPara Ingresos ExentoMontos incluyen impuestos:En operaciones con terceros Habilitado

¡ En ingresos IETU Habilitadoj Sugerir últimos datos de impuestos:

Operaciones con terceros Cuentas definidas para DIOTIngresos IETU Cuentas definidas para IETU


Casta Curso Intermedio Aspel-COi 6.0 63

c) Dar de alta las siguientes cuentas aplicando los atributos que se sugieren por default:

| 1120-004-000 ¡ IXEcta. 542136587412110-004-000 í Armando Pérez Juárez2110-005-000 f Alberto Manzano Páez

d) Definir las cuentas 2110-004-000 y 2110-005-000, como Cuentas para operaciones con terceros/ deducciones IETU, con tipo de movimiento cargo.

e) Dar de alta en datos fiscales de terceros:

j RFC ! PEJA041212LY1¡ Nombre j Armando Pérez Juárez; Tipo Tere. I 41 Tipo de Oper. | 85i Cuenta de gasto i 6000-003-004j Deducibilidad ¡ Por porcentajei Porcentaje í 100%

Í RFC j ABMP100101RN2{ Nombre f Alberto Manzano Páezi Tipo Tere. f 4í Tipo de Oper. f 8 5| Cuenta de gasto | 6000-003-004| Deducibilidad | Por porcentaje[ Porcentaje 100%

f) Definir la cuenta 1120-004-000, como una cuenta de ingresos IETU, con tipo de movimiento cargo.

g) Registrar la siguiente póliza de ingresos:

! Tipo de póliza: Ig i Número Póíiza: 6 Fecha: 13/01/10Concepto de póliza: Cobranza F-200

| No. Cuenta 1 Depto { Descripción | Debe [ Haber1120-004-000 ! 8 í Cobranza F-200 29,000.00 i

I 2161-001-000 í Cobranza F-200 4,000.00 ¡j 1150-002-000 í ( Cobranza F-200 29,000.00

2170-004-000 1 ! Cobranza F-200 4,000.00

h) En la ventana desglose de ingresos efectivamente cobrados, ¿A qué tasa del IVA el sistema sugiere el valor de los actos y el IVA trasladado?

¿Por qué?


Guía Cufso intermedio Aspd-COI 6.0 64

i) ¿A cuánto asciende el ingreso gravable IETU?

$ ________________________________

j) Aceptar el registro del IVA trasladado y del ingreso IETU.

k) Registrar la siguiente póliza de ingresos:

i Tipo de póliza: Ig i Número Póliza: 7 [ Fecha: 13/01/10Concepto de póliza: Cobranza F-201

1 Ño. Cuenta { Depto j Descripción | Debe ¡ Haberj 1120-004-000 í j Cobranza F-201 18,000.00

1150-002-000 I ¡ Cobranza F-201 18,000.00

l) En la ventana desglose de ingresos efectivamente cobrados, ¿A qué tasa del IVA el sistema sugiere el valor de los actos y el IVA trasladado?

___________________ ¿Porqué? __________________________________________________________

m) ¿A Cuánto asciende el ingreso gravable IETU?

$ •

n) Aceptar el registro del IVA trasladado y del ingreso IETU.

o) Registrar la siguiente póliza:

i Tipo de póliza: Ig ( Número Póliza: 8 Fecha: 13/01/10Concepto de póliza: Cobranza F-202

| No. Cuenta | Depto í Descripción j Debe HaberI 1120-002-000 ¡ 5 ¡ Cobranza F-202 11,500.00! 2161-001-000 j Cobranza F-202 1,500.00

1150-002-000 í 1 ! Cobranza F-202 11,500.002170-003-000 j Cobranza F-202 1,500.00

p) En la ventana de desglose de ingresos efectivamente cobrados, seleccionar la tasa del 15% en la columna de tasa de IVA general, ¿Qué efecto tiene?

q) Aceptar el registro del IVA trasladado y del ingreso IETU.



Los siguientes ejercicios, ilustran los asientos típicos para la provisión del pago de honorarios, así como el pago de los mismos.

a) Registrar la siguiente póliza de Diario:

| Tipo de póliza: Dr | Número Póliza: 8 J Fecha: 13/01/10

i No. Cuenta j Depto Descripción I Debe i Haber! 6000-003-011 j Provisión de R-100 10,000.00 I

! 1200-001-001 Provisión de R-100 j 1,600.00! 2110-004-000 | i Provisión de R-100 J ' ' 9,534.00I 2150-001 -004 I Provisión de R-100 í 1,066.00| 2150-001-001 ¡ Provisión de R-100 [ r 1 ,000.00 :

b) Al grabar la póliza, ¿se muestra la ventana de operaciones con terceros?

c) ¿Por qué?

d) Registrar la siguiente póliza de Egresos:

i Tipo de póliza: Eg ¡ Número Póliza: 10 Concepto de póliza: Pag

Fecha: 13/01/10□ de R-100

) No. Cuenta Depto Descripción j Debe j Haber| 2110-004-000 Pago de R-100 f 9,534.00 ” i —

1 1120-001 -000 Pago de R-100 j 9,534.001 1200-002-001 Pago de R-100 534.00 !

1200-001-001 Pago de R-100 ¡ 534.00

e) En la ventana de captura de operaciones con terceros/IETU, elige el RFC PEJA041212LY1correspondiente al proveedor 1, ¿qué cantidad propone el sistema para el valor de los actos e IVAAcreditable hasta este momento?

$ ____________________ ¿por qué?________________________________________________________

f) De acuerdo a la operación descrita, en el campo "% de IVA retenido", capturar el valor 10.66, y aceptar la ventana de ajuste del valor de los actos, observar el cambio en el valor de los actos y por ende el IVA acreditable. Para el ISR retenido capturar el valor 10, al mostrar el mismo mensaje, aceptarlo, y observar el cambio en el valor de ios actos y el IVA acreditable.

g) ¿Cuál es el importe del valor de los actos y actividades, así como del IVA acreditable?

$ __________________________

h) Aceptar la información para el registro de la operación con terceros/ deducción IETU.



Por lo anterior, al grabar una póliza, se afectó una cuenta de operaciones con terceros/deducciones IETU, por la cantidad de $534 (que es la cantidad que efectivamente se pagó), si está gravada al 16%, se retiene 10.66% de IVA y se realiza la “Piramidación el impuesto", de acuerdo a la deducción de la operación anterior.

i) Registrar la siguiente póliza de Egresos:

Tipo de póliza: Eg f Número Póliza: 11 | Fecha: 13/01/10Concepto de póliza: Pago de R-101

No. Cuenta Depto j Descripción Debe I Haber2110-004-000 ! Pago de R-101 23,835.00 ¡1120-001-000 8 ¡ Pago de R-101 23,835.00

j) ¿Cuál es el valor de los actos o actividades? $

k) ¿Presenta la información del IVA e ISR retenido?

_________________ ¿por qué?_________________________________________________

l) Aceptar la información para el registro de la operación con terceros/ deducción IETU.

Otra forma de manejar retenciones:

a) Registrar la siguiente póliza de Diario:

[ Tipo de póliza: Dr i Número Póliza: 7 í Fecha: 13/01/10Concepto de póliza: Provisión de R-200

i No. Cuenta j C>epto \ Descripción j Debe ! Haberj 6000-003-011 i [ Provisión de R-200 j 10,000.00 jf 1200-001-001 i j Provisión de R-200 í 1,600.00 íf 2110-005-000 | 1 í Provisión de R-200 j 11,600.00

b) Guardar la póliza anterior.c) Registrar la siguiente póliza de Egreso:

j Tipo de póliza: Eg ¡ Número Póliza: 12 í Fecha: 13/01/10Concepto de póliza: Pago de R-200

j No. Cuenta ¡ Depto | Descripción f Debe Haberj 2110-005-000 I | Pago de R-200 11,600.00 l

í 1206-002-001 Í Pago de R-200 534.00 if 1120-001-000 j j Pago de R-200 f ! 9,534.00 |f 2150-001-004 j“ j Pago de R-200 í ! 1,066.00 ff 2150 001-001 j Pago de R-200 i i 1,000.00f 1200-001-001 j Pago de R-200 i ! 534.00


Guía Curso intermedio Aspel COI 6.0 67

d) En la ventana de captura de operaciones con terceros/IETU, elegir el RFC correspondiente al proveedor Alberto Manzano Páez, en el campo “% de IVA retenido", indicar el valor 10.66, cuando muestre el mensaje de ajustar el valor de los actos, indicar NO, para el "% ISR retenido” indicar el valor 10, al mostrar el mensaje anterior, seleccionar (a opción NO, observar el cambio en el valor de los actos y el IVA acreditable.

e) ¿Cuál es el importe del valor de los actos y actividades, y del IVA acreditable?

$ ___________

f) ¿Cuál es el importe del IVA retenido, ISR retenido y otras retenciones?

$ ___________________________

g) ¿Cuál es la diferencia entre este caso y el anterior de retenciones?

Realiza el traspaso de saldos del mes de Enero a Febrero.

4.4.6 Bitácora de ingresos IETU

l & Ruta de Acceso:• Menú Fiscales / Operaciones con terceros/IETU / Acumulación de ingresos IETU

Esta bitácora despliega la lista de pólizas en donde se registraron cuentas marcadas como Ingresos IETU, mostrando el ingreso gravable IETU, desde esta ventana también se puede definir el periodo de acumulación del movimiento, esto en caso de no haber sido efectivamente cobrado en el periodo de su registro contable, por ejemplo, se registra un cheque en Enero pero realmente se cobra en Febrero, para no tener que modificar la póliza, desde esta opción se redefine la fecha de causación. También es posible eliminar el registro del ingreso IETU sin eliminar la póliza.

Causación de I va y actwmláctán de: deducciones IETU

Definición del periodo de causación

Figura 4.4.6-1 Definición del periodo de acumulación.



4.4.7 Definición del periodo de causación de IVA y acumulación de deducciones IETU

Ruta de Acceso:• Menú Fiscales / Operaciones con terceros/IETU / Causación de IVA y Acumula deducciones IETU

La definición del periodo de causación del IVA acreditable y acumulación de deducciones IETU, se compone de dos pestañas, Datos de la operación y Deducciones IETU:

a) Datos de la operación: En esta sección se muestra la relación de pólizas en donde se afectaron cuentas de deducciones IETU o de Operaciones con terceros, junto con su monto de operación y de deducible IETU, la funcionalidad de esta opción es permitir definir un periodo de causación diferente al de la fecha de la póliza. También es posible eliminar el registro de la operación con terceros.

a * ..........................* ..............m ........................................ « m *

m Ü í; . 'i?;1

1 lÍDatos de la operación!; j o educciones IETU i

|| T ipo !Númer

0 FechaM onto .de i

laoperac ión

M on tó Üed.IETU Cuenta

RFC o ID F isca l

T ipo de ope rac ión

:A ",Tipo de P eriodo de

p roveedo r ca usa c ió n

||Df íM m m m m m U M - w m m p | | l l l ¡ | p Í É i » m n m ._______ i

N i 1 14/Ene/10 82.800.00! 71,379:31 21 i 0001-007 IMI120101BÓ3 Otros i Proveedor N ario..JEne/10.

¡É fl....j ’ ' 2 ...... 15/Er»e/10 j 82.800.00! ..........71’379 31 2T10-OD1-OOl MAC1106DOLOO Otros • Proveedor Nació...-Ene/10i................................L : ........ .......................%íí.

;Eg 3 16/Ene/10; 4,830.00; 4,163.79 2110-001-006 HEB170392^08 Oíros j Proveedor Nació, J E n e /1 0

ÍEg 7 13/Ene/10 780.00| 0.00 6000-095-000 X>0<010101000 Oíros i Proveedor Nació. jE n e /1 0 í

;Eg 10 13/Eiie/10 2.875.00Í 2,478.45

oooóCÑ PA004068Ílm Otros jProveedor Nació...¡Ene/® P - :

|Eg 10 13/Ene/ÍO i 2,875.00' 2.478.45 : 2110-001 004 PA004Q581L01 Otros i Proveedor Nado...- Ene/^O

ÍEg 11 1 d lín e m 1.725 00: ......U 9 7 .0 7 ; 2 1 1 0 - 0 0 1 ^ _ w m m ^ Oto»-....... i £ ie y j¿ 8 d t e & * : E n ^ io

>00.630.00 172 .231.38 I Definición del periodo de causación \ i- jl

[Aceptar ;][ Cancelar || Aüuda | 1

Figura 4.4.7-1 Definición del periodo de causación en deducciones

b) Deducciones IETU: Una vez que en la pestaña Datos de la operación se seleccionó una operación de deducción IETU, se consulta el detalle de la misma en la pestaña Deducciones IETU, donde se visualiza la cuenta contable asociada al tipo de gasto, su descripción, el monto del gasto asociado, el porcentaje y el monto deducible.


Guía Curso intermedio Aspel- COI 6.0 69

Datos de la operación ^ > e á j^ Íor^ ^ E T Ü j' |

Datos de la paitáa

Cuenta 2110 001-002

Tipo de póliza: D i

Fecha. 1 7 /E n e /1 0

Número de póliza: "*7

Cuenta asociación D e scripc ión

, MANTTQ.DE OFICINAS

N i

Gasto asociadc Z Deducibte Monio deducib :$1.000.00: i o o m $1.000.00:

DeducciónIETU

i Total de deducciones IETU : S I .0 00 .00 |

| Aceptar ;|| Cancelar j j Ayuda |

Figura 4.4.7-2 Detalle de la Deducción IETU

4.5 DIOT e IETU

4.5.1 En Pólizas

ífZJ Ruta de Acceso:• Menú Archivo / Pólizas / Pólizas

• Desde el icono

Una vez que se han registrado movimientos con Operaciones con terceros y/o ingresos IETU relacionados, se podrá consultar en el detalle de las pólizas, qué cuentas dentro de cada póliza tienen un movimiento de Operaciones con terceros (OT) o Ingresos IETU (IETO) relacionado, agilizando así su identificación.

a n e* 5 j - j ? « . a » * # ® » & & b % ■< • " •'... mti| Hú Áu Focha

f»{*TODAS LAS POLIZAS Dr

£ f l ! !S 103/01/2000\2 j I

Egí >S 112/01/20083 ' i

£ q : :S1O rige n C o n cu p lu

COI iC^.faM al¿ iiaPf'invá;F -7G 51;bH324

i COI

jCOI

Ég ?N :t5/O1¿2OQ05 \ ;jNónvbie

90-002-000 M A 1 5 * '

20 001-001 Bartsnex 741107-1 S u c20 l

91-002000 IVA 1 5 *

R*¡go do Honcíanos R ccb a 221, CH. 325

Pago de dcfochos do importación F-134. CH-326

[ Pago Materiales F-5G57, CH-327

I Pago materiales. F-7651..CW-328

Ca <v;s

=s i : s !

í D cp a ría m é í C on i T ip o de c a m b ic .D e b e H a b o i

0 Compra Malcrío Prma. F-7B51, CH324

1.00 11.-100.00 ao o

1 .Compra M áéirá Prima. F-7651. CH324

1.00 000: 87.400.00 ;

0 Co't'p faM ücúa 100 OOO 11.400.00 ;

Enw o [ Febrero] Marzo j AbtJ j Mayo jJ u n io j J i i o j A g o ü o i Sepiiem oj^j O c lube \ Noviembre j Diciembro j Ajuste j1 38 .800 00 J 38.600 00

Í :2008 s

Figura 4.5.1-1 Cuenta con movimientos de Operaciones con terceros relacionado.


Guía Curso Intermedio Áspei -CO! 6,0 70

4.5.2 En Cuentas

ÉÜ7 Ruta de Acceso:• Menú Archivo / Catálogo de cuentas

saDesde el icono

Una vez que se han registrado movimientos con Operaciones con terceros y/o ingresos IETU relacionados, se podrá consultar en el detalle de las cuentas, qué pólizas tienen un movimiento de Operaciones con terceros (OT) o Ingresos IETU (IETO) relacionado, indicando que la cuenta seleccionada en la póliza indicada, tiene un movimiento asociado agilizando así su identificación.

i t i éé W - ■ Ú - & ’ L # # S i l l í i l a Ü : t t l: \ C ue nta

-:nioooa-ooo ‘• • m & ü o iú o o

112Ü-OQO-DDD £ 1120-001-000 ! -[■'■ 1120 001-0D1j l -1120-001-002

1120002-0»

D o s c iíp c iú n d» Id c u e ...

CAJAFONDO RJ0 BANrXISMcr.cila M^ciona!.......

n 20-ü02-üUI

1,25 i±¡ m ■ Y i

Activo Circi/anie (11 Ac?¡vo Nci Ctrculáiile (2J Pasivo a Coilo Plazo [3]

; Pasivo a Uig:>. Razo |<3);Cdpdl 15]¡Venías16) j Cosío de Venias 17)ÍGdsiOí de Operación [8) >■.10 líos Irigieses y Gasios |S)ÍISR yPTU no ii Co¡a, itercos a Inver ííw v k (11) iCuenlas poi Cobsai (12)Inventarios |13)IVA Acr editable (141 O lía; Aclrvoi C iculsrtes (15|

; Pío veedores (16)IVA por Pogo i(l? )

; Olios Impuestos poi Pagsr [18] iP ic ilóm ot B írcarkw C Plazo [19)¡Cuentas p s Pagar [20) i Olios Pasivos Circúlenles (21) i Acliyo T oíd (22)¡Pasivo 7 o!al (23) ju iifd ¿ d H e l6 f24)

Enero j F¿bie.fo|.Mateoj Abril ) Moyo \ J iw 'o j Ju l» ; j Agosto] Seplieirbre I O ctubie j Novier

.1140-000000

| ^ lUüCOl-ÜOÜ\ t 1140-001-001

D9.oa-.w.v.-

Dancc«uíi 12911256971

McortJa Exlian^ríi CryíStrí-.lt4VERSI0NES EN VALORES Moneda N trien a l

Bchcoiniü „ Moneda Entraneta],,

O M E T L T v o

r< nD i laO O E9la E l i=O 0 19

Fecha

03/01/2000

05/01/200006/01/2008

N a lu ia leza

t .500.00 D eufcífi ijsQü 00 Deud:«

8,332 741.17 Dcucbia 6,001,030.86 D ttrfw a 5.606,014 43 Deudora 1.195.685.43 Deudora T .531.030 31 Deudora 1J531.030.31 Deudora

2.570.00 Doudoia

2.S/Ü.U0 Deudora 2,570X0 Deudora

..

C on cep to

P030 de Hon oiarro: Recibo 221. CH.325 Cctranza F-3861

Cctoanza F*3844

H abc

138,00000 0.00

0.00 18.025

1,6.1 OO.GO 0.00

10.350.00 0.03

: 5 318.025.00 :7.80 s.

Figura 4.5.2-1 Pólizas de la cuenta con movimientos de Operaciones con terceros relacionado.

4.5.3 DIOT e IETU Alta cíclica

! & Rutas de Acceso:Menú Archivo / Pólizas / Detalle de operaciones con terceros Alta cíclica

S É ;• O con el icono• Menú Archivo / Pólizas / Detalle de operaciones con IETU Alta cíclica

• O con el icono ^

Por medio de estos botones el sistema realiza una búsqueda en las cuentas de la póliza que se encuentre seleccionada y localiza las cuentas dentro de la póliza que estén asociadas para declaración de terceros y/o ingresos IETO dando de alta el movimiento de forma consecutiva para cada cuenta que lo amerite, mostrando la ventana de captura de datos tantas veces como cuentas asociadas localice.


Guía Curso Intermedio Aspel-COi 6.0

H Práctica 9: Alta cíclica de IETU.

a) Capturar la siguiente póliza:

j Tipo de póliza: Dr—

\ Número Póliza: 11 j Fecha: 13/01/10 ConceDto de nóliza: Papo de R-205

:

| No. Cuenta | Depto f Descripción j Del>e Haber1120-001-000 i 8 j Pago de R-205 20,0001120-002-000 i 5 j Pago de R-205 3,000 |1120-003-000 |3 i Pago de R-205 1,000 |2161-001-000 | Pago de R-205 ! 3,840 |1150-002-000 | Pago de R-205 . . . . . . . . . . . . . . . . . i 24,000

( 2170-004-000 j Pago de R-205 i 3,840

b) Grabar la póliza y cancelar las ventanas que muestra de IETU.c) Ingresar a la consulta de pólizas y localizar la póliza capturada.

d) Dar clic en el iconoe) Acepta las ventanas que muestre el sistema.f) ¿Qué cambios hay en el detalle de la póliza seleccionada?

4.5.4 DIOT e IETU Navegación cíclica

Rutas de Acceso:• Menú Archivo / Pólizas / Detalle de operaciones con terceros Navegación cíclica

• Desde el icono• Menú Archivo / Pólizas / Detalle de operaciones con IETU Navegación cíclica

• Desde el ¡cono S í í

Por medio de estos botones el sistema realiza una búsqueda en las cuentas de la póliza que se encuentre seleccionada y localiza las cuentas dentro de la póliza que estén asociadas para declaración de terceros y/o ingresos IETO mostrando las ventanas con los montos de los movimientos de forma consecutiva para cada cuenta que lo amerite, mostrando la ventana de consulta de datos tantas veces como cuentas con movimientos asociados localice.

5 Práctica 10: Navegación cíclica de IETU

a) Ingresar a la consulta de pólizas y localizar la póliza generada en la practica anterior.SEIUI

b) Dar clic en el iconoc) Acepta las ventanas que muestre el sistema.d) ¿Cuál es el comportamiento del sistema?



5. EMISIÓN DE REPORTES DIOT/IETU

5.1 Reporte de operaciones con terceros

S ' Rutas de Acceso:• Menú Fiscales / Reportes / Operaciones con terceros / Operaciones con terceros.

Una vez registradas las pólizas correspondientes a operaciones con terceros se puede generar este reporte, para ello, se debe ingresar al menú Fiscales / Reportes / Operaciones con terceros / Operaciones con terceros, enviando una ventana en la que se debe especificar la siguiente información:

Fjontéígo'. : loóaz

Con esta opción se genera el archivo de texto con el formato correcto para el envío al SAT.

" I C a n c e l a r " j j A y

Por el rango de fechas de las operaciones.

'///s/s/s/s/. ■/%?/■

00; Priado' O F ú m a t e S A T

Facha final ;31/ia/20C*7

OSPioveedofglc4>¿sl

Gi-n-atíit

KM*Tpodegcc-tsciúrt

Sus campos:

Figura 5.1-1 Reporte de Operaciones con terceros.

OpcionesFecha de causación. Indicar el rango de fechas de causación de IVA de las operaciones con terceros.Proveedores Indicar, a través del RFC o ID fiscal, el rango de proveedores a incluir en el reporte.

Tipo de Proveedor Marcar las casillas de acuerdo al tipo de proveedor que se requiera incluir en el reporte.

Tipo de operación Marcar las casillas de acuerdo al tipo de operación que se desea incluir en el reporte.

Tasa de IVA Seleccionar el porcentaje de IVA a mostrar, para el caso del General es posible indicar 16%, 15% ó ambas, para el caso del Fronterizo, se puede indicar 11%, 10% ó ambas, j

Notas c ;{. asistente:

Gusa Curso Intermedio Aspei-COI 6.0

Seleccionar el tipo de reporte con el que quiere que se muestre la información requerida.Concentrado: El reporte muestra un concentrado de los totales de las operaciones que se hayan realizado con terceros de acuerdo al RFC o ID Fiscal o por Tipo de proveedor. Al generar el reporte se desplegará una ventana con la información requerida y desde ahí se puede generar el archivo Batch para poder exportar el reporte al formato solicitado por el SAT.Detallado: Mostrará la información de todas las operaciones que se hayan realizado con terceros.Formato SAT: Muestra la misma información que el reporte concentrado con la diferencia de que éste es el archivo txt que tiene el formato requerido para el envío a Internet al SAT. Al seleccionarlo se deberá indicar la ruta donde se guardará el archivo. Por omisión, el sistema sugiere la ruta con el nombre del archivo a generar, por ejemplo: SAT011204.txt, donde se indica que este archivo es el archivo Batch para enviar al SAT y se generó el 1 de diciembre del 2004; pero se puede modificar el nombre

Al aceptar la ventana, se presenta la bitácora sugerida por el sistema (Figura 5.1-2) con la información de los pagos en el orden solicitado para la Declaración.

mCon el icono - se puede exportar la bitácora a un archivo de Excel® para su manipulación, también se

puede generar el archivo para la carga batch a través del icono' í .

R ep ele de Aeraciones con terceros

M üH fo d i: la OPERACION PAGADA A

PROVEEDME

(INI i UYI N00IVA)

VALOR DE. - MONTO DE LOS ACTOS 0 .IA Af riVIDAIH S i OPERACIÓN PAGADOS A ¡ OkDUCIBir PrmviEDOBE P/ PARA ISR S A TASA DE

á 1 IVA GENERAL

PAIS DE ¡ÉSIDENCRFC DEL NÚMERO DE NOMBRE DEL cnrivi t DUO II) i IM Al i-> iRANII r u

, ■ . •••■

Exportación a Microsoft Excel y posibilidad de generación del archivo para la carga batch.

ÍAVT191104 16.100 14.000!:Q3=Prestación de servicios profesionales

IE5HD111071LY7 10,0001 10.000;| HEB170399Y08 26,450 23,000! 23,0001; MAC110GOOLOO 18,000110,000;

85=0 iros | MAP790899RY6i PA0040581L01

Figura 5.1-2 Bitácora de operaciones con terceros.

Nütas del asistente:

Guía Curso Intermedio Aspel-COl 6.0 74

5.1.1 Barra de herramientas en Microsoft Excel

Al instalar Aspel-COI 6.0, crea una barra de herramientas en Microsoft Excel®, llamada Herramientas Aspel- Operaciones con terceros, cuya función es generar a partir de la estructura de hoja de cálculo estándar de los sistemas Aspel un archivo de tipo texto, listo para enviarlo al SAT {carga batch).Si después de generar la bitácora, el usuario tiene que manipular la información, puede hacerlo desde Excel ® y posteriormente con el icono de la barra de herramientas podrá generar el archivo de texto con la estructura adecuada (Figura 5.1.1-1).

Figura 5.1.1-1 Barra de herramientas en Microsoft Excel.

H Práctica 11: Generación del reporte de operaciones con terceros

a) Emitir el Reporte de operaciones con terceros detallado, con fecha de causación del 01-Ene-10 al 31- Ene-10.

b) Exportar el reporte a Excel bajo el nombre de RepDIOTEnero.xls en el directorio Datos.

c) Generar el archivo para la carga batch con el nombre de RepDIOTEnero.txt en el directorio Datos.

d) ¿Qué información muestra el reporte?____________________________________________________

e) ¿Cuántos proveedores aparecen?.

5.2 Reportes Operaciones con IETU

[£Z7 Rutas de Acceso:• Menú Fiscales / Reportes / Operaciones con IETU.

En el menú Fiscales / Reportes / Operaciones con IETU, se cuenta con dos tipos de reportes, Ingresos IETU y Deducciones IETU.

5.2.1 Ingresos IETU

ÉZ7 Rutas de Acceso:• Menú Fiscales / Reportes / Operaciones con IETU / Ingresos IETU.

En este reporte el sistema incluye todas las operaciones en las que se indicaron ingresos IETU, se pueden elegir los movimientos a incluir por fecha de póliza y fecha de causación (figura 5.2.1-1).



Fecha de pofiza ...............

£echs inicial 101 /02/2008

Fecha de causación

Fecha inicial i 01 /02/200B

Fecha final j 29/02/2008

Fec£)a final i 29/02/2008

T asa de IVA

General: i Todas v F«ortíeri¿o: j T odas

Aceptar j Cancefar Aüuda

Figura 5.2.1-1. Filtro del reporte de ingresos IETU

Sus campos:

Opciones

Fecha de póliza Filtra la consulta de acuerdo a un rango de fechas para desplegar en el reporte las pólizas que cumplan con esta característica.

Fecha de causación

Indica la fecha de causación de las operaciones (Ingresos) que se desea incluir en el reporte.

Tasa de IVA Seleccionar el porcentaje de IVA a mostrar, para el caso del General es posible indicar 16%, 15% ó ambas, para el caso del Fronterizo, se puede indicar 11%, 10% ó ambas.

La información que se presenta en la ventana del reporte de Ingresos IETU es: Tipo y número de póliza, fecha, tipo de actividad, ingreso gravable, IVA, otras retenciones, IVA retenido y el monto de La operación registrada.

Desde el menú contextual se puede agrupar la información, ya sea por póliza o por actividad, esto para efectos de su clasificación y análisis.

R e p o rte de In g re s o s IETU K )

W S S S í H H l f H -A. i

. FECHA TIPO DE A C T IV ID A DIN 6 B E S 0G RA VA 8L

x ¡ ¡ ¡ I ¡

'//My / , yIVA

O IR A S , y .A T E N C IO N | ; I TENIDO M O N TO D I LA O P E R A C IÓ N

- PÓLIZA: Ig 1

i - POLIZA: Ig 2j p i a f a n

:'lg 2 104/02/2008 :01 =Enaienación de bienes 52.173.91 i 7.Í Agrupar por actividad abo} j

!E -P Ó L IZ A : Ig 3 Contraer reporte ^ Agrupación de los registros por póliza o por actividad

j lg 3 105/02/2008 101 =Ena¡enación de bienes: 16,500.001 2,475.00 : 0.00: 0.0P

| ! E PÓLIZA: Ig 4| j lg 4 i 06/02/2008 j 01 =Enajenación de b ienes j 2,608.70! 391.311 -0.01: C.00

¡ B PÓLIZA : Ig 5

| Ig 5 08/02/2008 01 =Enajenacian de bienes 86.521.741 12.978.26; 0.00! 0.G0 99.500.00

l i d P Ó L IZA :lg 6

t .............................. ” .... : .......“ ■272.071.7 j 4 0 .8 1 0 .7 6 : 0 .00 0 00 3 1 2 .8 8 2 .5 0 | ▼ j

Figura 5.2.1-2 Reporte de ingresos IETU


Guía Curso Intermedio Aspel-COI 6.0

Desde el ¡cono ; es posible exportar el reporte a Microsoft Excel® para su manipulación.

.te»'; “I m iu ic is . M enú i m i t a r

j j , i; M S S a n s S e r ll ■ \$

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fcí. General

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i íI R ’ \ M ' l l ' I f i m / l IV ! W j ■ N b l l l ' . l ’«Spilí orw'Bi i

2

l ’E f f lM iS .!jg 1 03/02)2008 iOÍ=Énajeria¿ión de bienes j

■ H£;EMCIÚN . nr.TílfííDD

iMÍ1N13 1 r IMiPtBAC fifí

!.S.jte

458.522!

a ÍÍPÓUZA r ig 2.............................""ig 2 04/02/20(38 :ÜÍ=£naienacián de bienes; 7826.0865:

3500; §

60000

7 ■ - * P Ó L I Z A : lg 3

¡g 3 05/02/2008 : 01 «Enajenación de bienes{$ | .1 ’ I !f) | * PÓLIZA ::Ig 4

íg 4 06/02/2008 I Oí =Énajenación de bienes i10 \i< < > H ; I n g t m l t n i . . 1 3 : j a s lis tó i

165Q0 2475! o: 18975

'2608.7 381.3051 -0.01

Figura 5.2.1 -3 Exportación a Excel del reporte de Ingresos IETU

5.2.2 Deducciones IETU¡ & Rutas de Acceso:

• Menú Fiscales / Reportes / Operaciones con IETU / Deducciones IETU.

Para obtener el reporte de Deducciones IETU, se deben indicar las fechas de las pólizas y el período de causación a reportar.

Rcporlc de deducciones lf TU

-;' íítv,///,'&..í /.¿ .. . .... f.,/ t ,. •. . . . . . . . . . . . ; , . . . /

Fiitíer pc-í: Fecha de lá póliza

Fecha inicial 101 /Q2/20Q8

-Período de causación

Fecha inicial 101702/2008

Tasa de IVA -

General: i T odas

-M S k

Fecha final ¡29/02/200B

Fecha final j 29/02/2008

v : j Fronterizo: jTodas

Aceptar | Cancelar Ajjuda

Notas de! asistenta:

Figura 5.2.2-1 Filtro del reporte de Deducciones IETU

Guía Cursó intermedio Aspel-COI 6.0 77

Sus campos:

i OpcionesFecha de póliza

Filtra la consulta de acuerdo a un rango de fechas para desplegar en el reporte las pólizas que cumplan con esta característica.

Fecha de causación

indica la fecha de causación de las operaciones (Deducciones) que se desea incluir en el reporte.


La información que envía el reporte es: póliza, cuenta asociada a la deducción, concepto, monto deducible y no deducible, así como el total del gasto asociado.

por póliza o por concepto, esto paraDesde el menú contextual se puede agrupar la información, ya efectos de su clasificación y análisis.

R e p o rte -d e deducciones* IETU

P Ó U Z A CU EN TA CO N CEPTO MONTOD ED U C IB LE

8 PÓLIZA : Eg 1 04/02/2008

Eg 1 04/02/2008 6000-033-000 QAST0S DE {VIAJE

S PÓLIZA: Ep 2 05/02/2008

Eg 2 05/02/2008 6000-028-000 HONORARIOS A i i I PROFESIONISTA;

B P ó L I ^ : Eg 3 re /02 /2008.......................................

i Eg 3 06/02/2008! 60QQ-050-000..... ¡RENTA DEi EQUIPO

14,000.00 E

... IIC.C00.C0.

4.500.00;'

MONTO NO D ED U CIB LE

GASTO

14.000.00 i

Agrupar por concepto

Contraer

0.003 PÓLIZA: Eg 4 07/02/2008

7 7 .2 0 0 .0 0 i 0.00 i

Figura S.Z.Z-2 Reporte de Deducciones IETU

10.000.00 :

i Eg 4 07/02/2008 ¡1160-001.000 ¡ALMACEN DE I 20.700.00! 0.00¡ 20.70i MATERIALES j

Agrupación de los registros por póliza o por concepto

7 7 .2 0 0 .0 0 ,

iDesde el icono ¡--l. es posible exportar el reporte a Excel ® para su manipulación.

Motas del asistente:


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J ¡

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i T Z ' A i / * i PÓUZA................................................................. .*

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55 "Á f? X

ii i

m w m ai CONCJ P IO MONTU M O N l l l N l l GASTO íerouciBLEióErMtciBr.EíAsauiAOO

2 • :POLIZA: Eg 1 04702/2008Eg V04/02/M 09 OT0ab33-d00 "3 i

"A " - POLIZA :É g 2 C5/02/2CÍ5É g 2 05/02/2Ó08; 60QOb23-OQÓ i HONORARIOS A

i PROFESIONISTAS10000: 10000

PÓLIZA: Eg 3 08/02/2008

Ég 3 06/02/2008 F000 05D 00J RENTA DE EQUIPO 4500: 4500

PÓLIZA :E g 4 07/02/2008:........................Ég 4Ó7/02/2Q§B: 1160 001 -000 ALMACÉN DE MATERIALES j 20700:

M'vn.r.áeduatoniÉfü'. ^”' : r r - T v ; - í r í í i í s í ílis to . :

Figura 5.2.2-3 Exportación a Excel del reporte de Deducciones IETU

5.2.3 IVA Devuelto

Rutas de Acceso:• Menú Fiscales / Reportes / Operaciones con Terceros y/o Operaciones con IETU / IVA Devuelto.

Este reporte está disponible tanto para Operaciones con terceros como para operaciones con IETU y muestra los valores de IVA pagado a los proveedores que puede ayudar en el llenado del formato 32 de Devolución de IVA.

R e p o rte de IVA d e v u e lto e n DIOT

: / • • 'i V,- '/::r:H?&3»SfeiipflüS

Fé*?<s: P0f

Fecha de te poica........................

Fecha inicia! j 01 /02/2008

'

0!

■Peñwló de causación

Fecha .inicial 101/02/2003 f¿y ^ .'■'.•■i

FAuapa*. Fecha de le pólfe»..........................

Fecha inicial : 01/02/2008

Periodo de causación

Fecha inicial 101 /02/2008

Fecha final i 29/02/2008

Fecha final 129/02/2008

I Aceptar Cancelar Ai¡uda

Figura 5.2.3-1 Filtro para la emisión del Reporte de IVA devuelto


Guía Curso Intermedio Aspet-COí 6.0

Sus campos:

Ni

| Opciones . .... : ; . ; . , f; Fecha de

pólizaFiltra la consulta de acuerdo a un rango de fechas para desplegar en el reporte las pólizas que cumplan con esta característica.


Indica la fecha de causación de las operaciones que se desea incluir en el reporte.

5.3 Desglose IVA& Rutas de Acceso:

• Menú Fiscales / Reportes / Impuesto al valor agregado.

En el menú Fiscales / Reportes / Impuesto al valor agregado, se cuenta con dos tipos de reportes, IVA acreditable e IVA Trasladado.

5.3.1 IVA acreditable& Rutas de Acceso:

• Menú Fiscales / Reportes / Impuesto al valor agregado / IVA Acreditable

Para emitir este reporte se puede filtrar la información por fecha de póliza y periodo de causación.

B e p o r f e J V A í a c fo d it^ b |e ;

Filtror por Fecha de la póliza

Fecha inicial í 01 /02/2008j..............................


Fecha ¡nidal -01/02/2008

T asa de IVA

GeneiaL T odas

Fecha final i 23/02/2008

Fecha final 129/02/2008

v I Fionterigo: j T odas

Sus campos:

| Aceptar j j | gancelai ]| A^uda

Figura 5.3.1-1 Filtro del reporte de IVA Acreditable

Opciones

Fecha de póliza

: ; — ■' ' . . . 1 Filtra la consulta de acuerdo a un rango de fechas para desplegar en el reporte las pólizas í que cumplan con esta característica.

Fecha de causación

Despliega en el reporte las pólizas que tengan un período de causación de acuerdo a lo especificado en el campo.

Tasa de IVA Seleccionar el porcentaje de IVA a mostrar, para el caso del General es posible indicar j 16%, 15% ó ambas, para el caso del Fronterizo, se puede indicar 11%, 10% ó ambas.



La información que envía el reporte es: póliza, tipo de operación, valor de los actos o actividades, IVA acreditable por cada tasa de causación, IVA no acreditable e IVA retenido.

Desde el menú contextual se puede agrupar la información, ya sea por póliza o por operación, esto para efectos de su clasificación y análisis.

VALOR DE ACTOS

POLIZA ° P 0 nACI ■■

ACTOS DE IVA

GENERA L

ACTOS DE IVA

FRONTE RIZO

ACTOSo x

ACTOSEXENTO

OPERACIÓN: Olios^Eg 1 i Oíros 04/02/20CÍ

14,000.00 0.00 0.00 0.00

06/Q2/20C;

Eg 4 lOlios 07/02/20C!

18,000.00 0.00 0.00 0.00

Eg 6 jOlios 09/02/20C!

1,500.00 0.00 0.00 0.00

:Eg 7 j Oíros :15/02/20CÍ

23.000.00 0.00 0.00 0.00

Eg 8 Oíros 16/02/20C

3.500.0Ü 0.00 000 0.00

OPERACIÓN • Prestación de servicios profesionalesEg 2 | Prestación de 05/02/20C; servicios

i profesionales

10,000.00 0.00 0 00 0.00

'4 .5 0 0 00 0 .00 0.00 0 .00

TASA DE IVA

GENERAL

IVA ACREDITABL

TASA DE

FRONTER T A S A 0 *IZO

2,100.00: 0.00 j 0 .0 0 !

4,500.001

laooójooi1,500.00:

— r

3.500.00’

2,700

22!¡j...3,450.00:

525.00

..M9.Í ,Q,!Agrupar por póliza

Agrupar por operación

Contraer

500.00 0.00 i

| Agrupación de los registros por póliza o por operación

0 00 74 .500 .00 10.175 .00 0 .00

<

Figura 5.3.1-2 Reporte de IVA Acreditable

P’I PDesde el icono ■ es posible exportar el reporte a Excel ® para su manipulación.

5.3.2 IVA trasladado

I S 1 Rutas de Acceso:• Menú Fiscales / Reportes / Impuesto al valor agregado / IVA trasladado

El hecho de llevar el control de los ingresos efectivamente cobrados, dio pauta además para llevar el registro del IVA trasladado efectivamente cobrado, de esta forma junto con el IVA acreditable, el usuario podrá calcular su IVA a pagar o a favor del periodo. Para emitir este reporte se puede filtrar la información por fecha de póliza y periodo de causación.



Sus campos:

c u -T rr ’ '>■' ■ ' ' ".... - - V —

fecha inicial i 01/02/2008 B Fecha final ;29/02/2008

Fecha de causación

Fecha jn ic ia l. \ 01/02/2008 (Jg|j: Fecha final |29/02/2008 .n

" TasadeíVA:............. .................................. ...................... ......................................

General; , IT odas !*S| Fionteígo: | Todas M\

p Acepta ¡ £anceJar A^uda

Figura 5.3.2-1 Filtro del reporte de IVA trasladado

OpcionesFecha de póliza

Filtra la consulta de acuerdo a un rango de fechas para desplegar en el reporte las pólizas que cumplan con esta característica. __ _ __________

Fecha de causación

Despliega en el reporte las pólizas que tengan un período de causación de acuerdo a lo especificado en el campo_______ _____ ______________

i Tasa de IVA Seleccionar el porcentaje de IVA a mostrar, para el caso del General es posible indicar 16%, 15% ó ambas, para el caso del Fronterizo, se puede indicar 11%, 10% ó ambas.

La información que envía el reporte es: póliza, fecha, tipo de actividad, valor de los actos o actividades e IVA trasladado, ambos por cada tasa de causación..

Desde el menú contextual se puede agrupar la información, ya sea por póliza o por actividad, esto para efectos de su clasificación y análisis.

m m íb .

V A i i m g¡ n i ' , ¡ § r n ,

' T A S A 0 5 TA S A D !?

FECHA TIPO I * ACTIVIDAD TASA 0 * EXENTAL R I2 0

TASA DE TA?„aPE; iVMM% -

G ENERAL “ ER

Í5 PÓLIZA:Ig 1ilg 1 03/02/2... i01=Ena¡enaciondebienes: 3,043.48;

BPÚÜang 2........._22r ~ z p b- POLIZA: Ig 3

0.00! 0.00 ! O Ki 3.043.4 456.52! 0.00

Mg 3 05/02/2... j01=Ena¡enación de bienes 16,500.00; 0.00= 0.00! 0.00! 16,50ai Agrupar por actividad 1

- P Ú U Z A : Ig 4

¡ig 4 06/02/2... : - PÚLI2A : lg 5

Contraer reporte

Ig 5 :08/02/2... i 01 “ Enajenación de bienes 8G.521.74 0 0 0 i 0.00! 0.001 86,521.74: 1^978.2í , i 1- PÓLIZA: Ig 6 registros por póliza j

o por actividadIg 8 10/02/2... ! 01 «^Enajenación de bienes 25.000.00: o.ooi 0.00: 0.00! 25.000.00! 3.750.QÍ

272.071.; o.oon s .o o 0 00 272.071. i 4 0 .810 7f

0 JFigura 53.2-2 Reporte de IVA trasladado

Notas <M asistente:


ft^ Á s p e l

Desde el icono L 3 es posible exportar el reporte a Excel ® para su manipulación.

5.4 Retenciones

ÍC7 Rutas de Acceso:• Menú Fiscales / Reportes / Retenciones.

Se cuenta con dos reportes para obtener los montos de IVA e ISR retenido en los movimientos de DIOT, así como los montos de impuestos que nos han retenido en el registro de Ingresos IETU.

5.4.1 Reporte de IVA e ISR retenido en DIOT

! & Rutas de Acceso:• Menú Fiscales / Reportes / Retenciones / IVA e ISR retenido en DIOT.

Este reporte muestra la información del IVA retenido de las operaciones con DIOT.

A p o rte de IVA c IbU rotcn.d an M O F

Filtrar p o r ...........................................Fecha dé la póliza •:

Fecha inicial ■ 01/02/2008


Fecha inicial j 01 /02/2008

T asa de IVA

general: ! T odas

I I Fecha final W 02/2008 g |

Fecha final i 29/02/2008 Z M

Fronterizo: jTodas

¿ceplai

m

Cancelar Ayuda

Figura 5.4.1-1 Filtro del reporte de IVA e ISR retenido para DIOT

Sus campos:

V / Opciones : jFecha de póliza

Filtra la consulta de acuerdo a un rango de fechas para desplegar en el reporte las pólizas i que cumplan con esta característica.

-Fecha de causación

I Despliega en el reporte las pólizas que tengan un período de causación de acuerdo a lo j i especificado en el campo.

Tasa de IVA i Seleccionar el porcentaje de IVA a mostrar, para el caso del General es posible indicar 16%, j i 15% ó ambas, para el caso del Fronterizo, se puede indicar 11 %, 10% ó ambas.


Guía Curso Intermedio Áspel-CO! 6.0

R e p o rte de. IV A e ISR re te n id o en DIOT .

EPÜ-P O LIZA O PERACIÓ N RFC IVA ISR O TRAS

R E TE N ID O R E TE N ID O R E TENCIO NES

É M B f f l f f i i 85=QIíos AVT191104 0.00 .................. 0.00 0 00.Eg 2 05/02/2008 i 03=Prestación de

l servicios profesionalesESH0111071LY7 100,000.00 0.00 100.000.00

Eg 3 03-02'¿003 i 85=0tros..... AUR280992LU2 0.00 0.00 aboEg 4 07/02/200B |85=Otros MACIIO6OOLOO 0.00 0.00 aooEg 6 09/02/2008 !85=Olros PA0040581L01 0.00 ...... ara 0.00Eg 715 /02 /2008 85=OUos HE 8170399^08 000 0 00 0.00!

Eg 816 /02 /2008 |85=0lros MAP790899RY6 ] 0 00 0 00 o.ooio b jD o ijib o 0.00 100.000.00

Figura 5.4.1-2 Reporte de IVA e ISR retenido para DIOT

Desde el icono G > es posible exportar el reporte a Excel ® para su manipulación.

5.4.2 Reporte de IVA e ISR retenido en IETU

& Rutas de Acceso:• Menú Fiscales / Reportes / Retenciones / IVA e ISR retenido en IETU.

Este reporte muestra la información del IVA retenido de las operaciones con IETU.

Sus campos:

R eporta de IVA e.lSR re te n id o en IETU

filtra? p o r ..............................■'■Fecha da la póliza

Fecha inicial ! 01 /02/2008

Periodo de causación ...........

I i Fecha final j 29/02/2008

Fecha inicial

Tasa de IVA;

Fecha final ‘ 29/02/2008

general: i T odas Frontero: 'Todas

Aceptar Cancelar Aj¿uda

Figura 5.4.2-1 Filtro del reporte de IVA e ISR retenido para IETU

OpcionesFecha de póliza

Filtra la consulta de acuerdo a un rango de fechas para desplegar que cumplan con esta característica.

?n el reporte las pólizas

Fecha de causación

Despliega en el reporte las pólizas que tengan un período de causación de acuerdo a lo especificado en el campo.




V*

1

U í I r

P O LIZA O PERACIÓ N IV A R E TE N ID O ISR RE TE N ID O O TRAS R E TE N C IO N E S ±

=^ na¡enac*ón bienes o.oo; 0.00 0.00

lg 2 04/02/2008 \ 01 =E najenación de bienes 0.00; 0.00 0.00

|lg 3 05/02/2008 J 01 =E najenación de bienes 0.00: 0.00 0.00

lg 4 06/02/2008 :01 =E najenación de bienes o.oo; 0.00 -0.01 :

lg 5 08/02/2008 f 01 =E najenación de bienes 0.00 0.00 0.00

lg 610 /02 /2008 \ 01 =E najenación de bienes 0.00: 0.00 0.00 |

lg 712 /02 /2008 I 01 =E najenación de bienes 0.00 0.00 o.oo: ■

lg 814/02/2008 i 01=Enajenación de bienes 0.00 0.00 ..... aoo ■

lg 918/02/2000 101 =E najenación de bienes 0.00 0.00 aoo

lg 1014/02/2008 01 =Enajenación de bienes 0.00 0 00 aoo

lg 11 24/02/2008 01 =Enajenación de bienes 0.00 0.00 0.01 j

0.00 j aoo 0 .0 0 v

Figura S.4.2-2 Reporte de IVA e ISR retenido para IETU

¡ 1 1Desde el ¡cono ' es posible exportar el reporte a Excel’ para su manipulación.

H Práctica 12: Generación de reportes IETU

Observar y validar las cantidades que se proponen.

a) Estando en el mes de Enero 2010, obtener el reporte de Ingresos IETU, que se encuentra en Reportes / Fiscales / Operaciones con IETU / Ingresos IETU con fecha de causación del 01-Ene-10 al 31-Ene-10. El resto de los filtros dejar los predeterminados por el sistema.

b) ¿A cuánto asciende el monto total de los ingresos gravables y el IVA?

c) Ingresar al menú Fiscales / Operaciones con terceros-IETU /Cuentas para operaciones con terceros/Deducciones IETU. Indica que tipo de movimiento tiene asociado la cuenta 2110-001-000 Office Depot:

d) Ingresar a Fiscales / Operaciones con terceros/IETU / Datos fiscales de terceros, ubicar al proveedor Office Depot. Indica el número de cuenta asociada de gastos deducibles IETU:



e) Realizar las siguientes pólizas, para el registro de deducciones IETU:

Tipo de póliza: Dr Número: 12 Fecha: 15/01/10

No. CuentaNo. de concepto de póliza: Compra a crédito F-10

Debe Haberi 1160-001-000 j 3 [ Compra a crédito F-10 1 ,000.00 |! 1200-001-661 j ( Compra a crédito ¡F-10 ( 160.00 fj 2 116 -661-660 ¡ 7 ¡ Compra a crédito F-10 | i 1,160.00

¡ Tipo de póliza: Eg | Número: 12 .. i Fecha:16/01/10 |No. de concepto de póliza: Pago a proveedores F-10

j No. Cuenta I Depto \ Descripción Debe j Haberi 2 1 1 6 -661-666 [ 7 I Pago a proveedores F-10 1,160.00 |I 1266-662-601 [ j Pago a proveedores F-10 160.00 jj 1120-002-000 f 5 í Pago a proveedores F-10 j 1,160 66} 1200-001-001 j | Pago a proveedores F-10 j 160.00

f) Observar que en ambas pólizas se hace uso de la cuenta 2110-001-000. ¿Qué diferencia existe en la generación de dichas pólizas y por qué?

g) Dejar los montos tal y como se proponen en la ventana "Captura de operaciones con terceros/iETU" y grabar a póliza.

h) Obtener el reporte de Deducciones IETU, que se encuentra en Reportes / Fiscales / Operaciones con IETU. ¿Se incluye el registro de deducciones IETU realizados anteriormente?

i) ¿Por qué?



6. MANEJO DE ACTIVOS

La depreciación es el reconocimiento cuantitativo de la pérdida en valor, o el desuso de los Activos de la empresa, ya sea por el uso normal del activo o por el transcurso del tiempo.

a) Depreciación histórica o contable. Es la depreciación que comúnmente se lleva en libros de contabilidad (Diario y Mayor). Aspel-COI maneja tres tipos de depreciación histórica, los cuales se describen a continuación:

• Línea recta. Se basa en aplicar un porcentaje fijo al monto de la inversión. Este método es requerido por la ley del Impuesto Sobre la Renta. Este tipo de depreciación es requerido por la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Utiliza la siguiente fórmula:

Depreciación = Valor del Activo * Porcentaje de la depreciación

• Suma de años dígitos. Se deprecia el activo a un cierto número de años. El porcentaje de depreciación varía año con año y se calcula dividiendo los años restantes por depreciar entre la suma total de los números que correspondan a cada año. Utiliza la siguiente fórmula:

Depreciación = ______ Años a Depreciar_________Total de la suma de años a depreciar

Por ejemplo: Se tiene un activo que se depreciará al 20% anual (es decir, a 5 años), el sistema realiza el siguiente cálculo:

Suma los números 5+4+3+2+1, que dan un total de 15. Entonces, para el primer año de depreciación será de 5/15= .3333, esto es 33.33%.

Para el segundo año, 4/15= 26.66%;El tercero 3/15= 20%;El cuarto 2/15= 13.33% y El quinto 1/15= 6.66%.

• Doble saldo declinante. Se deprecia al doble de la tasa normal de depreciación, y no sobre el costo original de la inversión, sino sobre el saldo pendiente de depreciar. Utiliza la siguiente fórmula.

Depreciación = Monto a Depreciar * Porcentaje de Depreciación.

Por ejemplo, a una tasa de depreciación del 20% anual, se depreciará en 5 años. El primer año se depreciará al doble, es decir al 40%. El siguiente año se depreciará el mismo 40% pero sobre el saldo a depreciar de 60% (100-40%). Esto resulta en una tasa real de depreciación del segundo año del 24%.

El siguiente año se depreciará el 14.4% (100-40-24%), etc. Con este método, al terminar el plazo de depreciación todavía quedará un saldo por depreciar, este valor teórico de rescate permanece en libros

6.1 Depreciación Contable y Fiscal de Activos



b) Depredación Fiscal. Este tipo de depreciación utiliza el método de Línea Recta y requiere tener capturados los índices Nacionales de Precios al Consumidor (INPC), ya que en base a ellos se calcula el factor de actualización que se aplicará a la depreciación por activo. Utiliza la siguiente fórmula:

Factor de ajuste = Factor de actualización = (INPCum / INPCma)Donde:

INPCum = índice nacional de precios al consumidor del último mes de la primera mitad del período de utilización del bien en el ejercicio a depreciar.INPCma = Indice nacional de precios al consumidor correspondiente al mes de adquisición del activo

Valor actualizado del activo = Factor de ajuste * Valor original del activo

Depreciación para el período = ((Valor actualizado del activo * Porcentaje establecido por la LISR /12)* Meses en que se utilizó el activo)

6.1.1 Póliza de depreciación

£l/' Rutas de Acceso:• Menú Procesos / Póliza de Depreciación.

• O desde el icono Ü * .

Este proceso genera una póliza con los movimientos de depreciación del período indicado en el diálogo del proceso, esta póliza se puede grabar como modelo o contabilizarla en ese momento si se tiene activo el parámetro Contabilizar en línea. Esta póliza contiene el cargo a la cuenta de resultados, con el abono respectivo a la cuenta de depreciación acumulada del activo, la cual es una cuenta del Balance General.

Póliza de depreciación de activos

Tipo de póliza............

- Con valores históricos

Ejercicio fiscal

Desde iO VEne/20101 Hasta i3 1 /D ic /2 010j

Periodo de depreciación

Fecha inicial í § § Fecha final |3 T /1 2 /2 0 10 § | ;

Acepíar 1 Cancelar Aj;uda

Figura 6.1.1-1 Póliza de depreciación.

Sus campos:

Opciones Tipo de póliza Campo informativo ya que es la depreciación con valores históricos.

Jj

Ejercicio Fiscal Campo informativo que muestra la fecha del ejercicio, que es del 1° de enero al 31 de j diciembre del año de trabajo.

Periodo de depreciación Fechas del período de depreciación que se considerarán en el proceso.



Para calcular los montos de depreciación, el sistema aplica el monto original de la inversión en valores históricos el porcentaje de depreciación establecido en cada tipo de activo, el cual se asigna al dar de alta los activos, el resultado lo divide entre 12 y lo multiplica por el número de meses que se indican al generar la póliza y en los cuales sea valida la depreciación del activo.

El monto calculado es el importe del cargo a la cuenta de Gastos de Depreciación y el abono a la cuenta de Depreciación, que dependerá de los tipos de activo.

Los datos para el cálculo de las depreciaciones, son los que se definen en la pestaña de cada una de las depreciaciones al momento de dar de alta el activo y que se relacionan con el tipo de activo.

6.1.2 Parámetros de depreciación

iZzV Rutas de Acceso:• Menú Archivo / Depreciación / Edición / Parámetros / Depreciación.

• Menú Archivo / Depreciación / con el icono O í ,

Con esta opción se pueden definir nuevos parámetros para el periodo fiscal y de depreciación para que sean considerados en los cálculos de depreciación y valores actualizados, es muy importante definirlos correctamente, ya que los cálculos de la consulta de depreciación y detalle de la depreciación se visualizan en base a estos parámetros.

BUP eriodo d e d e p re c ia c ió n ...................

Fecha inicial B i ll Fecha final j 31/12 /2010 | g

Periodo «iscal

Fecha inicial : 01/01/2010 ¡ g ¡ Fecha final i 31/12/201i f | | j !

Aceptar | Cancelar || A^uda

Figura 6.1.2-1 Parámetros de Depreciación.

6.1.3 Consulta de depreciación contable y fiscal

! & Ruta de Acceso:• Menú Archivo / Depreciación.

En esta consulta se muestran los datos del activo como son: clave, descripción, monto original, depreciación acumulada, depreciación del período y depreciación actualizada de cada uno de los activos.

Motas del asistente:


: fÉ ¡ H ^mm

EQUIPO DE OFICINAEQUIPO DE COMPUTO : w É É m É & ÁEQUIPO DE TRANSPORTE ¡COMDCD07I :EDIFICIOS '•COMDCD072 'MAQUINARIA | COMpP400l |

•• ¡ c m ü p S ^ rÍCQMDP4Ó03 1:-pnk.*norfhn* ■:CUML)r4Uli4 ;[CÓMDP4005 :¡EDZSAT ' [ "

I A c t i v o3\CAM(0NETA RAM 150

;VAN

2‘COMP DELL CORE,DUO ^^^PE^ÉNTÍURÍv"

2 : C 0 M P D E L L P E N T I U M I V 2 ; C O M P D E L L P E Ñ T I U M : IV

‘‘‘ifORCÍSAS zonanoPtcé

M o n lo . V a lo r di!hiG.oaajiiaooGJ

i 3 . 6 0 0 .0 ] 1 3 ,6 0 0 . O IliBoo.ohaé'obo]^H'ootepii!w oapópí9 , 5 0 0 . 0 0 ; 9 ;5 Ó O .O O | 9,500 ÓÓ; 9l5ÓÓ. 00 f S.SÓÓOD' S .ó 'j'í iu :

' .¿03.00 i m i »

Depiec Tasa ck1 0 7 7 0 8 i ¿ o

1 2 3 2 0 0 . ; 3 0 . 0iZ24on; 30.0

3 . 5 0 0 o ' 3 0 0........3 0 . 08 5 0 0 , 0 ! _

asmo 30.0 9 . 5 0 0 . 0 Í " 3 0 03 . 5 0 0 .0 !

2K Ü I...'"14

D eprec D e p ic c F a c to r D ep rec2 , 2 9 1 . 6 7 1 1 0 . 0 0 0 . : 0 .0 1 9 1 5 . 5 2

3 4 0 . 0340.0

Ü0:HgÍ...... _l

1 3 2 6 0 . 0 :12.580.01'

0.01"■m

8 . 5 0 0 . OjasiSoTa ffifíjmM:

O .O i 9 . 5 0 0 .0 ;

0.01■:-ü:on

0.01

jioilgloíT

1 0 3 . 3 6Z m" 7 2 2 5

.. iik"' 77.9 ..77.9

II

0 : Ó1 i 3 , 3 1 9 . 3 8 ; : *

Figura 6.1.3-1 Consulta de Depreciación Contable y Fiscal.

La consulta de depreciación se puede personalizar a través del menú contextual/ Configura Columnas, seleccionando los campos que se desean visualizar en la consulta actual de acuerdo a los campos disponibles.

<✓Wzxto. m

lAivxmst

* Deíwenci'K» ievtxtJs4ü tW&fa 4$ &&*<;&&& T ads

✓ féty <k&<xí<$dárí ?kx$ Jxátads'

«m<&&& &cg#e£iátí& ¿nmá&fa fecal

y í<&¡&& jym P 4táe #

* mé&ü&i Aclxf.#aiía

rt&uíkf,<te

Itiíki éw&ütáán ’iwfáble íwM

F&h»<teek’WiKi&t

Figura 6.1.3-2 Opciones del Menú Contextual de Depreciación.

6.1.4 Detalle de depreciación contable y fiscal

l & Ruta de Acceso:• Menú Archivo / Depreciación / Edición / Detalles. / Depreciación

• Menú Archivo / Depreciación / con el icono

El sistema proporciona una ventana donde se observa un listado con información de los cambios resultantes en la depreciación del activo en el período, esta depreciación se aplica según lo indicado en el detalle del activo y de acuerdo al método de depreciación contable y fiscal del activo seleccionado.


Guía Curso intermedio Aspel -COl 6.0 90

Los datos que muestra La ventana se divide en tres secciones:

• General: Muestra el nombre y clave y tipo del activo, localización, número de serie, fecha de adquisición, fecha de baja, método de depreciación, monto original, máximo deducible, porcentaje de vida útil remanente, periodo fiscal y periodo de depreciación.

• Depreciación Contable: Muestra la fecha de inicio depreciación, porcentaje de depreciación contable, depreciación acumulada, depreciación del periodo, total restante a depreciar y depreciación total del periodo.

• Depreciación Fiscal: Muestra la fecha de inicio de depreciación, porcentaje de depreciación fiscal, factor de ajuste, valor actualizado, depreciación acumulada, depreciación acumulada actualizada, depreciación total y depreciación total actualizada.

■■ ■ 1 - ■ ■ ..... .................... ............... 11 ..................... ..................

aMáximo deducible 110.0 00. DOPorcenüajc v ida útil rum ancnlu 25 .00Periodo fiscal D el 0 1 /E n e /1 0 a l 3 1 /D ic /1 0Periodo depreciación D e l0 1 /D ¡ c / I0 a l3 1 /D ic / I0

| Depreciación contableF echa in icio depreciación contable 01/Mej>/Q6Porcentaje depreciación contable 25.00D eprec iac ión acum ulada a l 3 0 /N o v /1 0 107.708.33D epreciación del periodo 2.291.67T ola! restante a depreciar 0.00 y>>i

D epreciación toíal a l 31 > D ic /10 110.000.00j D epreciación fecal

F e c te inicio depreciación fiscal 01/W ay/OS j j fPorcenta je depreciación fiscal 25.00Faclor de ¿juste? 0.0085 :Va lor actualizado 935.00 IIPD epreciación acum ulada al 3 0 /N o v /1 0 107.708.33D ep re cac ió n acum ulada actualizada 915.52D epreciación del periodo 2.291.67 í x ;

l D eprec iac ión del periodo actualizada 19.40 f l lI D eprec iac ión total 110.000.00 %

D epreciación to la l a c lu a fca da 935.00

j £errar | [ A üuda |

Figura 6.1.4-1 Datos del Detalle de la Depreciación.

6.1.5 Baja contable del activo

E5' Ruta de Acceso:• Menú Archivo/ Activos / Edición / Baja Contable del Activo

• Menú Archivo / Activos / con el icono ^ .

En esta opción se indica al sistema que el Activo fue vendido, robado o perdido y debe ser eliminado contablemente. Al ejecutar la opción, Aspel-COI envía un mensaje como el siguiente:

Figura 6.1.5-1 Baja Contable de Activos.


Guía Curso Intermedio Aspel-COt 6.0 91

Al presionar el botón I— I!— !, muestra el detalle con los datos dei activo, los cuales no se pueden modificar, posteriormente solicita la fecha de baja del activo y sugiere elaborar la póliza de baja correspondiente con la que se afectarán los saldos de las cuentas que estén involucradas.

Cuando se da de baja un activo, el sistema incluye en las consultas y reportes de depreciación el total del remanente por depreciar del activo a valor histórico.Los activos dados de baja siguen apareciendo en el catálogo de activos, pero con status de baja. Al crear el primer período de un nuevo Ejercicio Fiscal estos activos se eliminan del catálogo.

H Práctica 13: Manejo de Depreciación de Activos

a) Ingresar al período de Enero 2010.b) Acceder a la opción Archivo / Depreciación.c) ¿Qué montos presentan los siguientes activos de acuerdo a las columnas indicadas?

Activo Depreciaciónperiodo

Depreciacióntotal

Depreciaciónactualizada

I ESCCONOI [ ! jj COMPESCRH1 I ij IMPLASAL01 i j I

............................................ ......................................I

d) ¿Porqué?______________________________________________________________

e) Ingresar al periodo de Febrero 2010.f) Acceder a la opción Archivo / Depreciación.g) ¿Qué montos presentan los siguientes activos de acuerdo a las columnas indicadas?

Activo Depreciación periodo

Depreciación Depreciacióntotal actualizada

| ESCCONOI ¡í COMPESCRH1 l| IMPLASAL01 j

h) ¿Por qué?___________________________________________________________________________

i) Generar la póliza de depreciación de activos, indicando como periodo de depreciación del 1-Feb-10 al Z8-Feb-10, con fecha de póliza 28-Feb-10, pasar el cursor por todas las partidas y contabilizarla.

j) Crear el periodo de Marzo 2010 e ingresar a él.k) ¿Qué montos presentan los siguientes activos de acuerdo a las columnas indicadas?

Activo Depreciación Depreciación Depreciaciónperíodo total actualizada

| ESCCONOI 1

I COMPESCRH1 r¡| IMPLASAL01 r

I) ¿Por qué?



m) Dar de baja los siguientes activos con fecha del 1 de Marzo de 2010, indicando el número inicial de todas las pólizas en 1 .

{ Clave del Activo:______ j ESCSIS01 _Descripción: i Escritorio Mod. Ejecutivo 1402

Indicar que sí se desea dar de alta la cuenta 1363-000-000 en el | departamento 4 y la cuenta 1350-000-000 direccionarla a dicho i departamento.

Clave del Activo: j COMPESCTR01Descripción; j Computadora Escritorio Dell GX

Indicar que sí se desea dar de alta la cuenta 1362-000-000 en el departamento 8 y la cuenta 1340-000-000 direccionarla a dicho j departamento. i

n) Contabilizar las pólizas correspondientes de cada caso.

6.2 Reportes de depreciación contable

6.2.1 Reporte de depreciación contable

Ruta de Acceso:• Menú Reportes / Activos Fijos / Depreciación contable / Depreciación contable ¿y Tipo: Interno

Este reporte presenta los cálculos tradicionales de depreciación: valor del activo, la depreciación acumulada hasta el período anterior de depreciación indicado, la depreciación del período y el monto total de las depreciaciones.

-H eporte de dep rec iac ió n can tab le

•Clave de activo

£),esde il Hasta

Fecha de adquisición............

Fecha inicial I (fe jll Fecha final í

Periodo de epredeci* i ....................................

Fecha inicial 101/12/2010 [ l l j l Fecha firjal , 31/12/2010

Jipo de activo :0 [jgg|Degartamentos

i¡E Ningún departamentoO Todos los departamentosIÍ Í 1 VentasO 2 PedidosD 3 Mostrador•Q .á M pccaHñlprnia ....

Título del fepcrte

Localización \

Q D esgfose por mes

} '] Sólo cuadio de resumen

[H f l rdenat por

11 .-Tipoy localización

! Depreciación contable

Aceptar ; Cancelar Aüuda

Notas del asistente: Figura 6.2.1-1 Reporte de Depreciación Contable


Sus Campos:

OpcionesClave del activo Rango de claves de activos que se requieren en el reporte.Fecha de adquisición

Se puede emitir el reporte de los activos adquiridos recientemente, los adquiridos antes de una fecha, etc.

Periodo de depreciación Indica el período cuya depreciación se calculará en el reporte.

Tipo de activo Sólo se incluirán en el reporte los activos del tipo que se especifique en este campo. Si se deja vacío, se incluirán todos los tipos de activo.

Localización Localización de los activos a incluir en el reporte. El uso de este campo dependerá de la clasificación de activos realizada en el Catálogo de activos.

Departamento Departamento al cual pertenecen los activos a incluir en el reporte.Desglose por mes Al activarla, se desglosará la depreciación mensual por cada activo.Sólo cuadro resumen

Al activarla, sólo se muestra el resumen con los montos mensuales de depreciación de todos los activos incluidos en el reporte.

Ordenar por Se puede ordenar por: tipo y localización, localización y tipo, por mes y año de adquisición.

Titulo del reporte El sistema sugiere un título, pero puede ser modificado.

6.2.2 Reporte activos que ya no se deprecian

ÉZ7 Ruta de Acceso:• Menú Reportes/ Activos Fijos/ Depreciación contable / Activos que ya no se deprecian

• O con el icono Lj £>O Tipo: Interno

Se genera un reporte de todos los activos que ya se depreciaron en su totalidad y no se han eliminado del catálogo. Este reporte se puede emitir tanto en la depreciación contable como en la fiscal.

Sus Campos:

Reparte de activos que ya no se deprecian.

Fecha de fin de depreciación

Título del reporte

j Activos que ya no se deprecian

Aceptar Cancelar Ayuda

Figura 6.2.2-1 Activos que ya no se deprecian

OpcionesFecha de depreciaciónTítulo del reporte


Fecha a la que se desea conocer qué activos se han depreciado completamente.

El sistema sugiere un título, pero puede ser modificado.

Guía Curso Intermedio Aspel -COi 6.0 94

F~7 Ruta de Acceso:• Menú Reportes / Activos Fijos / Depreciación contable / Proyección de Depreciación

• O con el ¡cono - 3 O Tipo: Interno

Este reporte permite obtener una proyección de la depreciación sobre los activos de la empresa.

6.2.3 Reporte proyección de depreciación

Sus Campos:

Repprte.íievjjroyecciártidjs; depreciación/.• Cláve de activo •

Desde >CH RAM150-2006 IfjÜt; Hasta IEOS002.

Fecha de *áqui;;¡dórí

fe c h a inicial i 01 /1 1 /2008 I Fschafinal 122/11/2010

Petíodo JaralFecha inicial j 01 /01 /201Ó E S Fecha final 131/12/2010

•PetSpdof díiidepteciációi'r

Fecha'inicíñS ¡01/01/2010 | | Fecha final i 30/06/2010

Tipo deactr¿piQ ||: Localización i

Degartamentos \ j Des^lo^e por mas

0 Ningún departament a l Q s ó to cuadro de resumen O Todos los departamé! \M \- ..i p - , , . : [ J Con acumulado historico| G 1 Ventas jO 2 Pedidos jG 3 Mobrador O 4 Mercadotecnia O 5 Atención a .Cliente* v : i

IJjT íUiío áé íepoiie-

| Proyección de depreciación

Tipo j 1 - Proy. c/valores históricos

G Q fdena r por

! l. -T ip o y la c ta c ió n

áceplar ] Cancelar Ayuda

Figura 6.2.3-1 Reporte Proyección de Depreciación

Opciones1 Clave del activo Rango de claves de activos que se requieren en el reporte.

Fecha de adquisición

Indica la fecha de adquisición del activo o activos que se incluirán en el reporte de j proyección de depreciación.

Periodo Fiscal Período fiscal que tomará en cuenta el reporte para actualizar la depreciación.Periodo de depreciación

Es el período de depreciación del que se desea conocer la proyección. El sistema sugiere i un período semestral.

Tipo de activo Sólo se incluirán en el reporte los activos del tipo que se especifique en este campo. Si se 1 deja vacío, se incluirán todos los tipos de activo.


Guía Curso Intermedio Aspel-COi 6,0 95

i Localización Localización de los activos a incluir en eí reporte. Él uso de este campo dependerá de la clasificación de activos realizada en el Catálogo de activos.

] Departamento Departamento al cual pertenecen los activos a incluir en el reporte.; Desglose por 1 mes

Al activar esta opción, el reporte desglosará para cada activo la depreciación mensual histórica.

\ Sólo cuadro resumen


Con acumulado histórico

Al marcar esta opción se indica al sistema la forma de calcular el monto de la depreciación acumulada; si la toma del catálogo de activos o la calcula aplicando el porcentaje de depreciación desde la fecha de adquisición.


TipoSe puede presentar el reporte de tres formas: Proyección de depreciación con valores históricos, Proyección de depreciación con valores actualizados, Proyección de depreciación con valores históricos y actualizados.


6.2.4 Reporte conciliación de activos

I& Ruta de Acceso:• Menú Reportes / Activos Fijos / Depreciación contable / Conciliación de Activos O Tipo: Interno

En este reporte se pueden comparar los montos que se tienen registrados en las cuentas contables del activo y depreciación definidas en los tipos de activos contra la suma de los montos originales de los activos de cada tipo y la suma de las depreciaciones acumuladas de los activos de cada tipo. De esta forma, se pueden detectar anomalías en el registro de los movimientos de depreciación.

También permite revisar que los activos dados de alta en el catálogo de activos tengan su correspondiente registro en la contabilidad de la empresa. Los valores que presenta el sistema los toma de los catálogos de cuentas y de activos fijos respectivamente.

La información que presenta el reporte es la siguiente:Nombre de la empresa, número de página, fecha y título (conciliación de activos).

• Tipo de activo con su descripción.• Cuenta del activo {es decir, la cuenta asignada al tipo de activo) y su valor o saldo.• Cuenta de depreciación (cuenta contable asignada a la depreciación del tipo de activo), su valor o

saldo.• Monto del Activo y Monto de la depreciación del activo.• Valor de los activos, que corresponde al monto original del catálogo de activos.• Depreciación acumulada del catálogo de activos más la depreciación de los períodos comprendidos

desde el inicio del ejercicio fiscal hasta el mes de emisión del reporte.• Las diferencias entre los valores de las cuentas contables, contra los valores del catálogo de activos.



W w S rni ¡ m m

# * H ; f© é m i ® i .

P e r io d o : D ie*1 .0

A S P E L D E M E X I C O ( E M P R E S A S )

C o n c i l i a c i ó n d e a c t i v o s

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■Il'

T ip o d e a c itv o D e s c r ip c ió n

C u c n tú d e l a c t iv o C ta . d e d e p ie c ia c ió n

M o n to d e l a c t iv o

M o n to d e d e p i .

V . ilo i d e l o s a c t iv o s D c p i. a c u m u la d a

P i fc ie i ic iü S

1 1245-000-000 26,260.00 28,260.00 OjOO

EQUIPO DE OFICINA ■1252-000-000 576.50 9,649.03 -9,073.33

2 121)0- 000-000 72,700.00 72,700.00 0.00

EQUPOCC COMPUTO 1256-000-000 5,452.50 71,340.00 •65,867.50

3 1230-000-000 183,000.00 183.000.00 0.00

EQUIPO DE TRANSPORTE 1254-000*000 11,437.50 183.000.00 -171,562.50

4 1 2 2 0 -000-000 1.503,000-00 1,500,000 .00 0.00

EDIFICIOS 1250^000-000 18,750.00 300,000.00 -281,250 .00

5 1246-0004300 264,375.00 235.000.00 29.375 .00

M AQUINARIA 1 257-OGO-OOO 21,515.98 235.000.00 -213,484 .02

T O T A L E S : 2 .0 4 0 ,3 3 5 .0 0 2 ,0 1 8 ,9 6 0 .0 0 2 9 ,3 7 5 .0 0

5 7 ,7 3 2 .4 8 7 9 8 ,9 8 9 .8 3 - 7 4 1 .2 5 7 .3 5 v ; ;

< - y' '<■' ' ' ■ 'sÁff . : •.. M i á Sí; US . i Í !

\ P á g in a l d e l

Figura 6.2.4-1 Reporte Conciliación de Activos

5 Práctica 14: Emitiendo reportes de depreciación contable

a) Generar el reporte de depreciación contable en el periodo del 1 al 31-Mar-10.b) Indica el monto de depreciación de los activos siguientes:

• ESCCONOI: ___________________________

• COMPESCRH1:_________________________

• IMPLASAL01:___________________________

c) ¿Qué estatus tiene el activo con clave COMPESCRH1?______________________________

6.3 Reportes de depreciación fiscal

6.3.1 Reporte con valores actualizados (factor anual)

Ruta de Acceso:• Menú Fiscales/ Reportes / Depreciación Fiscal / Con valores actualizados (factor anual)

• O con el ¡cono *O Tipo: Interno

Este reporte presenta la depreciación sobre el valor actualizado de activos por la inflación, y se incluyen todos y cada uno de los activos que sean deducibles para efectos de la Ley del ISR, en los limites en cuanto a monto se refiere, establecidos en la ley y que se deprecian en el período de depreciación indicado.

A diferencia del reporte de depreciación con valores contables, este reporte sí aplica el factor de actualización en su cálculo.


Guía Curso intermedio Aspel-COs 6.0 97

{*pjAspéí¡fes*Se identifica como período de uso del activo, el período en el que se deprecia el mismo, es decir, desde la fecha de inicio de depreciación hasta el último mes que se deprecie el activo en el ejercicio fiscal y el factor corresponde al factor que se utiliza para hacer la actualización de la depreciación, no del saldo pendiente de deducir, este último lo calcula internamente Aspel-COI.

; Clavá deacJr/o ; ; .... • • ■ • • : ...... • • ■ .• ; r ......

¿esde: jeÓMDCD072 ¡ | | j ; Hasta {SETPML07 m

Facha úé adquisjqdrt-........... •

Fec-ha oiicial i 30/10/2003 ' ||p jj Fecha lina! ; 30/11/2010

............. ... t í

Fecha inicial :6Í7ÓV/20Í0 • Fechs;fjnal m m T ' J ip i:)

Fecha riicial j 01/01/2010 [ | j j Fecha linaJ 31/12/2010 m .

Tbodeac%0:@ Localgación |

.ParlamentosNingún departamento

; □ T p-dos los departamentos |f~l 1 Ventas í O 2 Pedidos P 3 Mostrador ¡ D 4 Mercadotecnia O 5 Atención a Clientes O 6 Almacén |G 7 Tiáfico

"W i i!ü |.. U Desglose pos mes :

i : i p Sóki cuadro déieaunvén

I Ocluye vigentes

i Q Incluye dados dekc$a

: O ü'dena ipof

1 Tipo y localización

T (tyJocfcl ;cportc

Depreciación fiscal con valores actualizados (tactor anual)

| ¿ceptar Cancelet Atutía

Figura 6.3.1-1 Reporte con Valores Actualizados {factor anual).Sus Campos:

Opciones .

Clave del activo Rango de claves de activos que se requieren en el reporte.

Fecha de adquisición Se puede emitir el reporte de los activos adquiridos recientemente, los adquiridos antes de una fecha, etc.

j Periodo Fiscal Este campo no es capturable, ya que el reporte elabora un cálculo de actualización con base en el ejercicio fiscal en el que se está trabajando.

Periodo de depreciación Indica el período de depreciación que se desea reportar.


Localización. . . .

Localización de los activos a incluir en el reporte. El uso de este campo dependerá de la clasificación de activos realizada en el Catálogo de activos.

Departamento Departamento al cual pertenecen los activos a incluir en el reporte.


Guía Curso Intermedio Aspel-CO? 6.0 98

Desglose por mes Al activarla, se desglosará la depreciación mensual por cada activo.

Sólo cuadro resumen Al activarla, sólo se muestra el resumen con los montos mensuales de depreciación de todos los activos incluidos en el reporte.

Incluye vigentes Áí activar esta opción, mostrará aquellos activos que están vigentes en el catálogo.

Incluye dados de baja Al activar esta opción, mostrará aquellos activos que fueron dados de baja.

i Ordenar por Se puede ordenar por: tipo y localización, localización y tipo, por mes y año de adquisición.

| Titulo del reporte El sistema sugiere un título, pero puede ser modificado.

6.3.2 Reporte con valores actualizados (Ajuste ISR)

Ü I3 Ruta de Acceso:• Menú Fiscales/ Reportes / Depreciación Fiscal / Con valores actualizados (Ajuste ISR)O Tipo: Interno

Este reporte presenta por omisión las depreciaciones actualizadas por los primeros seis meses del año, para la obtención de los valores de ajuste de ISR con pagos adicionales, pero se puede solicitar la depreciación actualizada de cualquier periodo.

A diferencia del reporte de depreciación con valores actualizados (factor anual), el período fiscal de este reporte considera los doce meses del año. El período de depreciación por omisión será del 1 de Enero al 30 de Junio de cada ejercicio, debido a que sólo se realiza un ajuste de los pagos provisionales de ISR y es por el período antes mencionado, aunque puede ser modificado.

C«Y«i CC ¿¿'M í ...................

De-.ds ÍC O M P M C 03 j g j j l i f c g , ;SETPmLÓ7

• f« c h * í fe 5t!«ui8¡c*>r»

m FccbS;[¡hol' iFecl'io inicél j

Feci»3 r<c¡sá ji fe cha firwl 1.31/12/2010

Peiiótto de d tp iecí3cón

Fecha ¡rjcial |0 Í>O Í/2O Íb I I I Fecha M 130/06/2010

Tipo de activo ;0

D«£í8f!«meniosNingún dc<paiUmenlo Todo? los depsitaiftentos1 Venias2 Pedidos 3Mosüadot•3 M erc&±tecnia 5 A ten c& i a Clienles 6 A'mocén VT ia fco

•>;v| O Dósgtose po! aje*

; £ jS ó to c u a d io d e f« u m e n

: 0 Incluye videntes

í D lN A a » dados de fcajo

í !;"]ü'(fervar poi

s;:; \ I r T p o 'j í localizacióv

•Deptecióción lijca l can vafc<es adualizodo; (agiste» ISR)

Aceplai |j Cancclai ][ Aj¡uda |

Figura 6.3.2-1 Reporte con Valores Actualizados (Ajustes ISR).Notas deí asistente:


Se identifica como período de uso del activo el período en el que se deprecia el mismo, es decir, desde la fecha de inicio de depreciación hasta el último mes que se deprecie el activo en el ejercicio fiscal.

En el caso de activos a los cuales la SHCP les haya establecido límites para su deducción y el valor histórico exceda dichos límites, se considerará como monto original de la inversión para actualizar el importe del límite establecido, el cual se multiplicará por los porcentajes máximos de depreciación establecidos en los artículos 37 y el 49 de la Ley del ISR. El resultado se divide entre 12 para obtener la depreciación mensual actualizada y determinar los importes diversos de las depreciaciones actualizadas.

Sus Campos:

i Opcionesj Clave del activo Rango de claves de activos que se requieren en el reporte.¡! Fecha de adquisición Se puede emitir eí reporte de los activos adquiridos recientemente, los

adquiridos antes de una fecha, etc.| Periodo Fiscal Elige el período a considerar; para realizar el cálculo del factor de actualización.i

Periodo de depreciaciónIndica el periodo de depreciación que deseas consultar. Por ejemplo, si deseas conocer la depreciación del primer semestre de 2010, indica de Enero a Junio de dicho año.

i Tipo de activo Sólo se incluirán en el reporte los activos del tipo que se especifique en este campo. Si se deja vacío, se incluirán todos los tipos de activo.


Departamento Departamento al cual pertenecen los activos a incluir en el reporte.Desglose por mes Al activarla, se desglosará la depreciación mensual por cada activo.

Sólo cuadro resumen Al activarla, sólo se muestra el resumen con los montos mensuales de depreciación de todos los activos incluidos en el reporte.

i Incluye vigentes Al activar esta opción, mostrará aquellos activos que están vigentes en el catálogo.

i Incluye dados de baja Al activar esta opción, mostrará aquellos activos que fueron dados de baja.

j Ordenar por Se puede ordenar por: tipo y localización, localización y tipo, por mes y año de adquisición.

i Titulo del reporte El sistema sugiere un título, pero puede ser modificado.



¿Z7 Ruta de Acceso:• Menú Fiscales/ Reportes / Depreciación Fiscal / Deducción Inmediata ¿y Tipo: Interno

Este reporte muestra los cálculos para aquellos activos que se deprecian por el método de Deducción inmediata.

6.3.3 Reporte deducción inmediata

Reporte de d ep re c a c ió n I h c a lc o n <tediipn’c$n inm ediata

Clave d e active-

Desde jQHRAMI5&200B

■Fw.hfl cift.ftcitjiiií'rion

: ÍSETPML07

Techu inicial j 1 1 F icha final ;

•F’ariod&fiíos!

Fechainicvii [01/01/2010 Fecha (¡nal [31/12/2010

Pbi&cíg de «^miaciói*

Fecha f ic is l ! 01 /OI /2ÓÍÓ Fecha final [31/12/2010

Tipodeacti'/o jO Ui Localización i

Defiaitonttrtosjjjg jW ingún departame n t o ......O T o& ís k» departamentos ; ; | ; [i: i 1 VeniasÜ 2 Pedktoí ;■ : 3 Moslrodoi \l_j 4 Mercadolewia O 5 Atención a CEente:?l_J 8 Alnvzccn! □ 7 Trélico ,y<;

Desgloso por j]]cs

: Sólo cuadro de le iurran

j ln c k v e vigentes

i Incluye dados de baja

□ Qfdcnot poi

: l - T ipoy Ionizac ión

T íoio irprr.v

iDepieciación fiscal con deducción inmedviía

f Aceptar " ] | Canoelai Ayuda

Figura 6.3.3-1 Reporte Deducción Inmediata.

Manejo de la deducción inmediata

Monto Original de la Inversión actualizado: Se ajusta multiplicándolo por el factor de actualización resultante de la división del INPC del último mes de la primera mitad del período que transcurra desde que se efectuó la inversión hasta el cierre del ejercicio, entre el INPC del mes en que se adquirió el bien.

El resultado se multiplica por el porcentaje de Deducción Inmediata que le corresponda al bien según el Artículo 220 de la ley del ISR, el cual debe ser indicado en el campo fiscal en la pestaña de depreciación fiscal del alta de activos, dando como resultado el importe de la deducción inmediata aplicable.


Guía Curso Intermedio Aspel-COI 6,0

Consideraciones importantes de la Ley de ISR

• La Deducción inmediata sólo podrá aplicarse a bienes nuevos, es decir, a aquellos que se utilizan por primera vez en México. Esta deducción no podrá ejercerse cuando se trate de mobiliario y equipo de oficina, automóviles, autobuses, camiones de carga, tractocamiones, remolques o aviones.

• La opción a que se refiere este artículo, sólo se puede ejercer tratándose de inversiones en bienes que se utilicen permanentemente en territorio nacional y fuera de las áreas metropolitanas y de influencia en el Distrito Federal, Guadalajara y Monterrey, salvo que en estas áreas se trate de empresas que sean intensivas en mano de obra, que utilicen tecnologías limpias en cuanto a sus emisiones contaminantes y no requieran uso intensivo de agua en sus procesos productivos.El Ejecutivo Federal determinará tanto las características de las empresas a que se refiere este párrafo, como las zonas de influencia de las citadas áreas metropolitanas, exceptuándose autobuses, camiones de carga, tractocamiones y remolques.

• Esta deducción podrá efectuarse en el ejercicio en ei que se efectúe la inversión, en el que se inicie su utilización o en el siguiente.

Sus Campos:

Opciones Clave del activo indicar el rango de claves de activos que se requieren en el reporte.Fecha de adquisición

Se puede emitir el reporte de los activos adquiridos recientemente, los adquiridos antes de una fecha, etc.

Periodo de depreciación

Se indica el período en el que se va a aplicar (a deducción inmediata. En consecuencia sólo se incluirán en el reporte aquellos activos que manejen deducción inmediata y cuya fecha de inicio de depreciación fiscal se encuentre en el rango indicado.



Departamentos Departamento al cual pertenecen los activos a incluir en el reporte.Desglose por mes Al activarla, se desglosará la depreciación mensual por cada activo.Sólo cuadro resumen




6.4 Revaluación de activos

La revaluación es el reconocimiento de los efectos de la inflación sobre el valor de los activos, por medio de la revaluación se calculan los valores actualizados de los activos.

La revaluación tiene tres opciones: la consulta, el reporte y la actualización por revaluación. La consulta y el reporte son preliminares que permiten analizar la revaluación que se va a llevar a cabo, mientras que la actualización es el registro definitivo que cambia los valores de mercado de los activos registrados.

La revaluación permite calcular el valor neto de los activos, el cual independientemente del método de revaluación se calcula de la siguiente manera:

Valor neto = (Valor de mercado) * (Porcentaje de vida útil remanente).


Guía Curso intermedio Aspeí COI 6.0 102

El porcentaje de vida útil remanente se toma del catálogo de activos, pero considerando que este porcentaje corresponde al que se tenía a principios de año, puede ser actualizado por los meses transcurridos desde esa fecha hasta el periodo de revaluación solicitado. Por ello, en parámetros de revaluación y en el diálogo de emisión del reporte, se encuentra el dato actualizar % de vida útil, con el cual se le indica a Aspel-COI si considera el porcentaje tal y como está en el catálogo de activos o si lo actualiza.

El sistema cuenta con tres métodos para revaluar activos:

a) Factor para valor de mercado. Este método consiste en multiplicar un factor por el valor de mercado que se encuentra en el catálogo de activos. Este factor se debe anotar en el campo de "Factor de revaluación". Este factor puede partir de una estimación del usuario con respecto de la evolución del precio de los activos, o pudiera venir de una agencia de valuación de activos. Este método utiliza la siguiente fórmula:

Monto revaluado = Valor de mercado x factor de revaluación

A partir de lo anterior se puede verificar que es más exacto el monto que se obtiene actualizando el porcentaje de vida útil. Por otro lado, es importante mencionar que la actualización sobre el porcentaje de vida útil, sólo se realiza para fines de consulta, no se alteran los datos del activo.

b) Con INPC desde la última revaluación: Este método consiste en calcular el valor actualizado del activo partiendo del valor de mercado a la última revaluación (el sistema archiva esa fecha y valor), y multiplicarlo por el factor de actualización que resulte de dividir el INPC del que se quiera la revaluación entre el INPC de la fecha de la última revaluación.

Ejemplo: Para comprender más a fondo en qué consiste este método, tomemos como ejemplo un activo con un valor de adquisición de $120,000.00 con fecha de 2 de Noviembre de 2002 y fue revaluado en Diciembre de 2002, dando como resultado lo siguiente:

Valor de mercado: 170,000.00 Se requiere revaluar en Febrero de 2003Se tiene un porcentaje de vida útil remanente a Febrero de 2003 de 96.67INPC del mes a revaluar / INPC del mes de la última revaluación = Factor de actualización

Monto revaluado = Factor de actualización x valor de mercado.

c) Con INPC desde la última fecha de adquisición: Consiste en multiplicar el valor original del activo por el índice obtenido al dividir el INPC del mes de revaluación entre el INPC de la fecha de adquisición del activo.

Ejemplo: Se tiene un mobiliario con valor de adquisición de $ 5,000, con fecha del 10 de Febrero de 2002. Se requiere revaluar en el mes de Enero de 2003 (periodo de trabajo). La fórmula que se utilizará será:

(INPC del mes a revaluar / INPC del mes de adquisición ) x Valor de adquisición = Monto revaluado

98.253 (INPC Enero 2003) / 93.765 (INPC Febrero 2002) = 1.0479 x 5,000 = 5,239.32 (Valor revaluado del activo).

Al mes de Enero de 2003 tiene una vida útil remanente de 90.83, porque el porcentaje de depreciación es del 10% anual.

5, 239.32 x .9083 = 4,758.87 (Valor neto revaluado)



f jC e a tm sí* f€<¡&:!f£ífáCtÓiÍ

& Ruta de Acceso:• Menú Procesos / Revaluación de Activos

El proceso de revaluación de activos consiste en el registro definitivo que cambia los valores de mercado de los activos registrados en el sistema, por lo que es recomendable realizar un respaldo de la información, antes de realizar este proceso.

Este proceso calcula el valor neto de los activos, el cual independientemente del método de revaluación, lo calcula como:

Valor Neto = (Valor de Mercado)* (Porcentaje de vida útil remanente).

6.4.1 Proceso de revaluación

f ie v a lu a c ió n de a c t iv o s ;

Este proceso aféela los archivos de activos, si no tienes respaldados estos archivos ¡NO CONTINUES CON ESTE PROCESOI

Clave cié activo

Desde [0 ^ ^ ^ 5 0 - 2 0 0 6 * Hasta ?SETPML07

Fecha de adquisición............

Fecha inicial j 01 /09/2Ü09 Fecha final ; 01/12/2010

lip o de activo ;5

Q P o r departamento

Todos

Localización

• Tipo de reyáuación

0 Factor para valor aereado

Q Con INPC desde última {evaluación

Q Con IN PC desde fecha adfluistción

Fecha de revaluación ! 31 ñ 2/201Ó

Factor de revaluación j 1.0000

Aceptar Respaldo A£uda

Figura 6.41-1 Proceso de Revaluación de Activos Fijos

Sus Campos:ODciones

---------------- ------- ----

Clave del activo Rango de claves de activos que a revaluar. ........... ~....... 1Fecha de adquisición Indica los activos que por su fecha de adquisición serán revaluados.

Tipo de activo Sólo se revaíúan los activos deí tipo que se especifique en este campo. Si se deja vacío, se j incluirán todos los tipos de activo.


Localización Localización de los activos a revaluar. El uso de este campo dependerá de ía clasificación de activos realizada en el Catálogo de activos.



Tipo de revaluación

El sistema cuenta con tres tipos de Revaluación:

<g>Factor para valor ¡¡¡groado ¡ Consiste en multiplicar un factor por el Monto Original que se captura al dar de alta el activo, este factor se debe anotar en el campo de "Factor de revaluación" y puede definirse a partir de una estación del usuario con respecto de la evolución del precio de los activos o por una agencia de valuación de Activos.

0 c o n inpc desde última revaluación J Consiste en calcular el valor actualizado del activo considerando el valor del Mercado de la última revaluación (el sistema almacena esa fecha y valor) y se multiplica por el factor de actualización que resulte de dividir el INPC del mes de revaluación entre el INPC del mes de la última revaluación.

© c o n inpc desde techa adauisición | Consiste en multiplicar el Monto original del activo por el factor de actualización que resulte de dividir el INPC del mes de revaluación entre el INPC de la fecha de adquisición del activo.

Fecha de revaluación Fecha para la que se desea la revaluación

Factor de revaluación

Sólo si se eligió el Tipo de revaluación "Con factor de mercado” se debe anotar el Factor de revaluación.

6.4.2 Parámetros de revaluación

S ' Ruta de Acceso:• Menú Archivo / Revaluación / Edición / Parámetros / Revaluación

Se define la forma en la que se revaluarán los Activos dados de alta en el catálogo. Los parámetros son aplicados a todos los activos que hayan sido dados de alta, no se pueden aplicar a un activo en particular.

P arám etro s de revatuación

Tipo de revaluacióni " i

i © P a c ta pata vafafneccacQ

; O Con INPC desde última revaluación

: O Con INPC desde fecha de adguisición

Fecha de revaluación i 01 2/2010

Factor de revaluacíón j 1

0 Actuafear X de vida útil

Aceptar Cancelar Aiuda

Figura 6.4.2-1 Parámetros de Revaluación de activos fijos


Guía Curso Intermedio Aspel -COi 6.0

Sus Campos:

Opciones


Se debe elegir una de las siguientes opciones:• Factor para valor del mercado• Con INPC desde última revaluación• Con INPC desde la fecha de adquisición

Fecha de revaluación Fecha a la que se desea la revaluación de los activos


Sólo si se eligió eí Tipo de revaíuación "Con factor de mercado" se debe anotar eí Factor de revaluación.

Actualizar el % de vida útil

Se puedes elegir si se requiere que se actualice el porcentaje de vida útií del activo fijo de forma automática cada vez que se realice la revaluación, con lo que se determina el cálculo del Valor neto.

6.4.3 Consulta de revaluación

l & Ruta de Acceso:• Menú Archivo / Revaluación

En la consulta de Revaluación se muestran los datos del Activo como son: clave, descripción, monto original, valor de mercado, revaluación del período, así como los montos que calcula el sistema para la revaluación.

La consulta de revaluación se puede personalizar a través del menú contextual/ Configura Columnas, seleccionando los campos que se desean visualizar en la consulta actual de acuerdo a los campos disponibles.

• W V fójV tfé:

ewmmmrm tmmwwmSw EQÚIFQ& J fW & fW T E EDIFICIOSmimm iá

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IpOOCí 30/i:y¿a29mu 41S30ÓW aOtf 5C&00 ^ 0 0 ^ 2 / 2 0 2 9

50000 50000 50000 •iíi

Opciones delmenúcontextual

Figura 6.4.3-1 Consulta de Revaluación

Se puede volver a la consulta original a través del menú contextual / Restaurar configuración original.



6.4.4 Detalle de revaluación

£ 7 Ruta de Acceso:• Menú Archivo / Revaluación / Edición / Detalles / Revaluación

¡A• Menú Archivo / Revaluación / con el icono

El sistema envía una ventana donde se observa un listado con información de los cambios resultantes en la revaluación del activo en el período. Los datos que muestra la ventana se divide en dos secciones:

• General: Muestra el nombre y clave y tipo del activo, método de depreciación, localización, número de serie, fecha de adquisición, fecha de inicio de depreciación contable, fecha de baja, porcentaje de depreciación fiscal, porcentaje de depreciación contable, porcentaje vida útil remanente contable y porcentaje vida útil remanente fiscal.

• Revaluación: Muestra el método de revaluación, factor de actualización, valor original, fecha de última devaluación, fecha revaluación, valor de mercado, valor de mercado actualizado, valor neto y valor neto actualizado.

D e la iíe de r n v d t^ - . íá n

: GenejalTipo 03 EQUIPO DE TRANSPORTEM ¿lado de depreciación Línea RectaLocalizacáín ESTAC

i N tlmcio de seré CH241G-3254KI-212Fecha de adquisición 20/Abi/Ü6Fecha rielo depreciación ccrl. 01/Mcy/OGFecha de bajaPorcentaje cfcprccisción fiscal 25.00Porcentaje depreciación cectablc 2500Percentaje vida útil remanente contable 26.00Pacenlaje vida útil remanente liscal 25.00

: Revalu&ciónMétodo do «evaluación Facía paro valor meicado

\ Factor de actualización 1.0000Vatef original 110.000.00Fecha última reva/uación 3Q/DÍC/23Fecha rcvobsción O l/O ic /lOVatef de iretcado 110.000.00Vofcr de mercado actuabado 110.000.00Vafc< neto Q 00V a fr neto aduanado Q 00

C Cerrai | A ivda J

Figura 6.4.4-1 Datos del Detalle de la Revaluación

Esta consulta permite verificar el monto de la Revaluación, los datos que considera Aspel-COI para el cálculo son definidos en los parámetros de revaluación.

6.4.5 Reporte de revaluación de activos fijos

£ 7 Ruta de Acceso:• Menú Reportes / Activos Fijos / Activos Fijos/ Revaluación de activos fijos ca Tipo: Interno

Este reporte permite conocer el valor de los activos con el efecto de la inflación, la emisión de este reporte no afecta los datos del activo. Los datos de los activos relacionados con la revaluación se modifican con el proceso de Revaluación de activos.


Guía Curso Intermedio Aspel-COi 6,0 107

Datos tfel activo CfafV*Bside rHHAM1f,n.?nnS g jjf Ha!la SETPML07 §| )¡

fcscto'áé atfcSttOtt • —•—•;• :--... ..Fecha íntciel Í01 AlTy20Í i) 3 1 Fecha final [3ÍV ÍU20Í0...........j g j f ' |

Tipo de activo jÜ | jf i j ; Localización |

D&fio?f6fn&rílf>«_ ;_ . Tipo de refo&fád&t —

j M ^ f c p r t m n t . * (V) Factor pata valói ¿aereado■LJ Todos los departamentos íx ,:; . : . . . . :

: O í i* Venias ’ .^-Con1NPC;désde;$¡fiía tavafcjacjdn'; | Q 2 - Pedidos •QiCón IÑPC desde fecha adquisición .• O 3.- Mosliador ¿vfj :

’ Fecha de reyatóacíóñ -'131/12/2010 [ | j f | i

O P°.í------ ;— — Facl oi de'eve'iuóción :1.00 j^ j.

0 Aduanar % de vida útí

X fliio delleporte jRovaluacióndeaclivos

[i ^ceptaf ][ £ancelaf ]| Aguda

Figura 6.4.5-1 Reporte de revaluación de activos

Sus Campos:

Opciones

Clave del activo Rango de claves de activos que a revaluar.

Fecha de adqu./oper. Indica los activos que por su fecha de adquisición serán revaluados.

Tipo de activo Soto se revaíúan los activos del tipo que se especifique en este campo. Si se deja vacío, se incluirán todos los tipos de activo.

Localización Localización de los activos a revaluar. El uso de este campo dependerá de la clasificación de activos realizada en el Catálogo de activos.


| Ordenar por

|

En esta opción se puede elegir entre 3 criterios de ordenamiento:• Por tipo y localización.• Por localización y tipo.• Por mes y año de adquisición.


Se debe elegir una de las siguientes opciones:• Factor para valor del mercado.• Con INPC desde última revaluación.• Con INPC desde la fecha de adquisición.

Fecha de revaluación Fecha para la que se desea la revaluación.


Sólo si se eligió el Tipo de revaluación “Con factor de mercado” se debe anotar el Factor de revaluación.

Actualizar el % de vida útil

Indica al sistema la forma en la que se calculará el porcentaje de vida útil, si no se marca la casilla en el reporte aparecerá el porcentaje que se encuentra en el Catálogo de activos. Si se marca, el sistema lo actualizará a partir de los meses transcurridos en el ejercicio fiscal.



Guía Curso Intermedio Áspei-CGf 6.0 108

7. UTILERIAS

Las utilerías son un conjunto de herramientas que están disponibles en los sistemas Aspel para asegurar la integridad de los archivos.

Dentro del sistema Aspel-COI se cuenta con las siguientes utilerías:• Traducción de Archivos.• De cuentas a Activos.• Importación de Archivos.• Control de Archivos.• Respaldo de Archivos.• Bitácora del sistema

A continuación se explicará a detalle el funcionamiento de cada una de ellas.

7.1 Traducción de archivos

l & Rutas de Acceso:• Menú Utilerías / Traducción de archivos

Üj-*..• Menú Archivo / Administrador de Períodos/ IÍÜJ con el icono

Esta opción ayuda a traducir la información contable capturada en versiones anteriores (Aspel-COI 4.0 y 5.x), adaptando los datos a la estructura actual del sistema para que pueda ser leída por la versión Aspel-COI 6.0.

Es recomendable ejecutar este proceso antes de capturar movimientos para evitar que se sobrescriba la información anteriormente capturada.

Aspel-COI permite traducir los archivos de datos, los parámetros del sistema y los perfiles del usuario.

T r a d u c c ió n d e a r c h iv o s

i im p o rta n te : T e recomendarnos que antes de iniciar la traducción, en la versión anterior realices la 1 I recuperación y regeneración de la base de datos que vas a traducir. |

| Versión a traducir Ruta de instalación j

í i Aspel-COI 5.7 * ¡ i j C:\Archivos de programaVArchivos comunes^spelVSistemas Asp I f p

1 • .......................... Empresa¡1.-ASPEL DE MEXICO (EMPRESAS)

Ruta de datos fuenteI Archivos comune$V\spel\S¡stemasAspel\COI5.7Q\E¡emp!os\

: PeriodosDesde 112/2009 . v ; Hasta (99/2010 ¡•ftl

Base de datos destino !

i EJEMPLOS

| Conjiguración avanzada de base de datos j í

[ j / j Traducir parámetros del sistema 0 Traducir perfiles

| Aceptar J| Cancelar ]| Ayuda j j

Figura 7.1-1 Traducción de archivos.



Antes de realizar el proceso de traducción se recomienda realizar la recuperación y regeneración de los datos en la versión anterior.

Sus Campos:

! Opciones

i Versión a traducir Se debe seleccionar la versión de la cual se va a traducir la información, que puede ser Aspel-COI 4.0 o 5.x

1 Ruta de instalación Es la ruta donde se encuentra instalada ia versión anterior de COI.

Empresa Número de empresa a traducir. El número de empresa origen puede ser diferente al número de empresa destino.

Ruta de datos fuenteDe acuerdo al número de empresa seleccionada, se mostrará la ruta de datos

configurada para dicha empresa, pero desde el botón S se puede seleccionar otra ruta de datos.

Periodos Rango de periodos a traducir.

Base de datos destinoConexión o alias de la versión 6.0 de Aspel-COI en la que se almacenará la base de datos a traducir, Si el alias no se generó previamente, se puede crear dentrode este asistente dando un rlir en <M botón 1. ^ 9 — a v a n z a d a d e b a s e d e d a .e s ]

0 T ra d ucá parám e tros d e l s istem aÉste parámetro se debe habilitar para que los parámetros de configuración del sistema de la versión anterior se traduzcan o hereden a la nueva versión.

0 1 1 ra d uc ir^e rtiles iEste parámetro se debe habilitar cuando la base de datos a traducir es 4.0 y se requieren tener los perfiles de usuario que se manejaban en dicha versión.

Al aceptar la ventana comienza el proceso de traducción, y cuando concluya el proceso enviará el siguiente mensaje:

BjggfflfÉrV; ft] y '■ ; ':’Í J: Ó■ Traducción de d<atos exitosa.

| f Aceptar j

Figura 7.1-2 Traducción de datos exitosa.

Al aceptar el mensaje envía una bitácora con un resumen de los archivos traducidos:

E? T r a d u c t o r L o g . t x t - B l

W W ñW fíñ Edición Formato 'te r Ayuda .

| f r a d u c ie n d o a d m p e r O I x ;T r a d u c c ió n e x i t o s a .T r a d u c ie n d o CC031001 T r a d u c c ió n e x i t o s a .T r a d u c ie n d o CC021001 T r a d u c c ió n e x i t o s a .T ra d u c ie n d o CC011001 T r a d u c c ió n e x i t o s a .T ra d u c ie n d o C C130901 T r a d u c c ió n e x i t o s a .T ra d u c ie n d o C C120901 T r a d u c c ió n e x i t o s a .T ra d u c ie n d o C D031001 T r a d u c c ió n e x i t o s a .T ra d u c ie n d o CD0210Q1 T r a d u c c ió n e x i t o s a . :

Figura 7.1-3 Bitácora de traducción.Notas del asistente:


Después se mostrara la ventana de Parámetros del sistema, desde la cual se puede verificar que los parámetros a traducir sean correctos, en caso de requerir realizar un cambio se puede hacer en ese momento.

:rii i•m L. Datos de la empresa

Configuración I Id e B D

■ \

. i

fjeneialec Focóles

H o . d e e m p ic s o 1 . ..iNo. descrío CJSNZU00n0l9

Qa^ón socio!

JX'iccción

Población

R.F.D.

R e q is U o e s ta ta l

;ASPEL DE MEXICO (EM PRESAS)

| CEA RADA DE S ÜÍ2A17......

: MAC DALE NA CON T RERAS......

! Aceptar ;| Cancelar j! Aj¿uda

Figura 7.1-4 Parámetros del sistema.

Después enviara el mensaje de que si se desea establecer la ruta destino como predeterminada, al indicar que si, la base traducida será la ruta de trabajo predeterminada.

Figura 7.1-5 Establecer ruta como predeterminada.

Si en la ventana de traducción se habilito la opción para traducir los parámetros del sistema, se mostrara el mensaje:

Figura 7.1-6 Traducción de parámetros exitosa.

Por ultimo, si en la ventana de traducción se habilito la opción para traducir perfiles de usuario, se mostrara la ventana donde muestra los usuarios disponibles a traducir.

Concluyendo estos pasos, se podrá iniciar a trabajar en la base de datos traducida.


Guía Curso intermedio Aspel-COi 6.0

7.2 Conversión De Cuentas a Activos

& Rutas de Acceso:• Menú Utilerías / Conversión de Cuentas a Activos

O desde el icono

Esta opción está diseñada para que los activos que se dieron de alta como cuentas (de tipo detalle) dentro del Catálogo de cuentas, se trasladen al catálogo de activos. Las sub-cuentas desaparecen y el saldo queda integrado en la cuenta de mayor del catálogo y los nuevos activos forman parte del catálogo del sistema.

Sus Campos:

,£anyersjp,nííe d ientas á^íiyíJSy,'

• Tipo de atfivo • .........

Cuenta ulfizada como tipo de activo Tipo de activo con qug se desea asocia;

Ií5w f iw 5 S i í í H

Subientes (Ac-rvosj

1210-002-000

..••Dalos fléneíá'es psi* convertir jas cuentas a aclivos....

I CJave j20R 12547.......................................&

: Descripción jÉcfificio A

Lócali2áción ¡DF

Departamento \ 0 1

i £echa de adq.j 01 /OI /2010

i Tasa dedepr. ] 1Q{¡

Monto original i 255^69.001

yidaúia j....... 100.00%!Depr. a c im • 0.00 (¿

¿ceplar I Cancelar || Guardar (F3| j | Ayuda

Figura 7.2-1 Ventana de traslado de cuentas a activos.

OpcionesCuenta utilizada como Tipo de activo

Indicar la cuenta de Mayor (Acumulativa) cuyas subcuentas se trasladarán a activos

Tipo de activo con que se requiere asociar Señala el tipo de activo a asignar para cada una de las subcuentas.

Subcuentas (activos) i En este campo se muestran los activos (subcuentas de cada uno de ellos) que se I van a transportar al catálogo de activos.

Datos generales para convertir las cuentas a activos.Clave Indicar una clave que identifique a los nuevos activos.

Localización Es la clasificación que se tiene diseñada para ordenar los activos de acuerdo a una localización física en la empresa.

i Descripción El sistema sugiere la misma descripción de la subcuenta pero puede ser modificada.

i Departamento En caso de manejar departamentos, se debe seleccionar el departamento al que reportará el activo.

Fecha de adquisición Tasa de depreciación

Fecha de compra del bien.Tasa de depreciación que por ley aplica a los activos, sin que sea mayor al 100%

Notas det asistente:


{ % de vida útil remanente | Porcentaje de vida útil que le queda a íos activos.I Monto original I Valor original de los activos.i Depreciación acumulada [ Monto de la depreciación que presenta el activo hasta el momento actual.

Una vez definidos los datos que solicita la ventana de conversión de subcuentas a activos, basta con dar clic

en el botón i para que la operación sea efectuada.

Una vez terminado el traslado, se recomienda que se genere la póliza de depreciación de activos, para que quede registrado el movimiento.

i")’ Los Datos generales para convertir las cuentas a activos deben ser capturados para cada una de las subcuentas a trasladar.

H Práctica 15: Conversión de cuentas a activos

a) Estando en el mes de Febrero 2010, ingresar al menú Utilerías / Conversión de cuentas a activos, seleccionar la cuenta 1330-000-000 (Automóviles) para que muestre en la sección de sub-cuentas los datos para los activos.

Activo 1 ' ' . , il-:: ' ■= • ___ j Activo 2 1Subcuenta 1330-001-000 j Subcuenta 1330-002-000 !Tipo de Activo 3 í Tipo de Activo 3 iClave VW Jetta Clave FExploLocalización P.B. Localización P.B. {Descripción VW Jetta 2005 j Descripción Explorer 2005 1Departamento 4 S Departamento 2........................ jFecha Adquisición 01-Ene-10 j Fecha Adquisición 01-Ene-10Tasa de Depreciación 25 | Tasa de Depreciación 25Monto Original $ 70,000.00 Monto Original $100,000.00 i% Vida Útil 100 % Vida Útil 100Depreciación Acumulada j 0.........................j Depreciación Acumulada j 0

Activo 3 Activo 4Subcuenta 1330-003-000 Subcuenta 1330-004-000Tipo de Activo 3 Tipo de Activo 3Clave CVoya Clave NPlatiLocalización P.B. Localización P.B.Descripción Ford Voyager 2005 i Descripción Nissan Platina 2005 IDepartamento 5 Departamento 1 iFecha Adquisición 01-Ene-10 Fecha Adquisición 01-Ene-10Tasa de Depreciación 25 Tasa de Depreciación 25Monto Original $ 95,000.00 Monto Original $ 80,000.00% Vida Útil 100 % Vida Útil 100Depreciación Acumulada j o" _________ I j Depreciación Acumulada i 0 ............. .............J


Guía Curso Intermedio Aspel-COI 6,0 113

Activo 5Subcuenta I 1330-005-000 j Departamento 10Tipo de Activo ! 3 ] Fecha Adquisición 01-Ene-10Clave i CChevy j Tasa de Depreciación 25Localización i P.B. j % Vida Útil 100Descripción | Chevy Pop2005 ¡ Monto Original $80,000.00

b) Una vez capturados los datos para cada una de las cuentas, ejecutar el proceso de Traslado.

c) Realizar la póliza de depreciación de los activos.

d) ¿Desde qué opción se pueden consultar ahora los activos?____________________________

e) ¿Qué cambios puedes observar en el catálogo de cuentas?____________________________

7.3 Importación de archivos

Desde Aspel-COI 6.0 se podrá importar información al sistema, ya sea desde otras aplicaciones o desde unarchivo de Excel, procesos que agilizarán la puesta en marcha del sistema.

7.3.1 Desde otras aplicaciones

217 Rutas de Acceso:• Menú Utilerías / Importación de archivos / Desde otras aplicaciones

• O desde el icono !É$.

Esta opción permite importar la información que se encuentre en otra aplicación hacia Aspel-COI. Los formatos o versiones que se pueden importar son CONTPAQ® 2003, 2004, 2005'. Al seleccionar esta opciónse inicia un asistente el cual guía paso a paso en la importación de la información.

Asistente para [a importación de archivos ConfPAQ® B

■ f p j

Mediante este asistente usted podrá Importar fácilmente su Información del sistema

ContPAQví’ en su s todas sus versiones.

• ■

\ ^

f j t e a e t

í, ;" '/íf sión.................. •........ ...... ................... ...................•.

5 ©¡ConlPAQ 2Ó0a20043¡»S

Selecciona el diiectoi»:>. empresas de ConlPAQ®

í. m\ ©ConlPAQ es MR. de Computación en Acción S A dé C.V., empresa no relacionada. •

|> • ;| S ^úoñ lo j| Cwicolcí ‘|| ’Avudá' |

0XFigura 7.3.1-1 Asistente para la importación.

‘ CONTPAQ es una marca registrada de Computación en Acción S. A. de C.V., empresa no relacionada.Notas del asistente:

Guía Curso intermedio Aspel COI 6.0

El primer paso es indicar la ruta en donde se encuentran los archivos ContPAQ®. Al dar clic en el botón

I Siguiente |, aparece una ventana en donde se debe indicar la empresa, el ejercicio y los periodos a importar.

Se nn%0i%it&v*w sígHtepies C8»*iÉ*Aír '¿Wft

% y- Vi VilW SÍ«!.Vi -4 rvxtf v

1Síi*crf«!ste <?■ (jáctate *>r-: i (¡f; J C¿CX fc« gaiftfe*

; V r , i ^ w

> fnb«5 v M*z» iv Mti ;v; V J í i s ^ »

■y|yi*l>* Wce-iüiie :V DjsftXífítí!?

S*K«« S3ü*«m« Sionsoto- t i &■«*>

Figura 7.3.1-2 Selección de empresa, ejercicio y periodos a importar.

Ya indicada la información a importar, se debe especificar la ruta donde quedarán los datos para el manejo en el sistema Aspel-COI 6.0.

Una vez recabada la información para la importación, se debe dar clic en el botón importación.

Finalizar para comenzar la

Por último se deben asociar las cuentas a los rubros disponibles en el catálogo de cuentas de Aspel-COI.

7.4 Control de archivos

\¿Zy Rutas de Acceso:• Menú Utilerías / Control de archivos

• Menú Archivo / Administrador de Períodos / ¡É2J o con el icono G*

Esta opción permite revisar el estado de los archivos de datos, de manera que se verifique la integridad de la información cuando surjan incidentes como interrupción en energía eléctrica, algún cambio brusco de voltaje, bloqueo en el sistema o en la PC.

También es útil cuando se detecta alguna anomalía en los datos, para verificar que los archivos no estén dañados y en caso de encontrar algún daño, tratar de corregirlo.

Antes de ejecutar cualquier operación de Control de Archivos, se debe generar un respaldo de la información.


Guía Curso intermedio AspeS-COI 6,0 115

Control de archivos

f & a u a u iQ Seleccionar todas las labias

T a b las d ispo n ib les

/

w

; «...

Catálogo de cuentas departamentales Rubros PólizasConceptas de póliza Departamentos Ceñiros de costos Proyectos ActivosTipos de activoDatos fiscales de terceiosCuentas con operaciones con tercerosArchivos de la bitacora de operaciones con tercerosCuentas de ingresosOperaciones IETUDeducciones IETUTabla de INPC

Nombre de tabíaV CUENTAS 100 i.. ..

No. de registros: 254 ANALISISI :C;\Archivos de ftogrania\Archivos comunes\Aspel^51sten

Figura 7.4-1 Control de Archivos.

Desde la ventana de control de archivos se cuenta con una barra de herramientas desde la cual se pueden realizar las siguientes operaciones:

icono

Diagnostico y Reparación

DescripciónAl seleccionar esta opción se mostrara una ventana desde la cual se podrá verificar la integridad de la tablas del sistema mediante los procesos de Diagnostico y reparación. De acuerdo al color en que se muestre la información e la ventana de resultados, será el estatus de las tablas del sistema.

D ia g n ó s t ic o , p r e p a r a c i ó n

Opciones

ÍñT] D iagnóstico d e tablas a n ive l lís ico

( j/J Reparar errores durante el p roceso de diagnóstico

I ño g re so ...

Resultados; Catálogo d e cuen las

; • Catá logo d o cuentas departam entales p,%

: Rubros

Pó lzas

C o ic e p to s de pófea Vf(\

Departam entos É i jCentros d e costos - . l||í

•• Proyectos

A ctivos

: T ipos de activo

1 : D atos fiscales d e tercetos

H S in erirores H ] C on eirores [ Ü Corregido O A lerta

|D ia g n o s ljc a i jj; [ C ancela i j [ A yu da ]

Tablas analizadas: 11 ;ErrGreser\corvtrados:0 |E rroresC orregidos:0 |A lertas:0

Figura 7.4-2 Diagnóstico y reparación.


Guía € urso intermedio Aspel-COi 6.0 116

Áí seleccionar esta herramienta se crearan las tablas seleccionadas, teniendo la opción de sobrescribir las tablas existentes dentro de la conexión de base de datos indicada.

t e

Crear

• ~ ^ -.................. ... E lConexión de datos destino:

Sobreescribir tablas existentes

i | Crear 1= Ccrtbyhwc jl Cancelar j | Aüuda 1 j

.................................... ............................................................. ............. iFigura 7.4-3 Creación de tablas.

Con esta opción se podrá exportar la base de datos actual a otra conexión, la cuan puede ser en formato Firebird 2.0 o en SQL Server, para ello se debe crear previamente el Alias o Conexión destino, ya sea desde parámetros del sistema, o en

, . . , , , , . , Conexionesesta misma ventana desde el boton ]— K

Exportar Conexión de datos destino:

v ' j V : Sobreescribir tablas existentes

Exportar Conexiones Cancelar A tilda

Figura 7.4-4 Exportación de tablas.

InstalaciónAutomática

Este botón genera el proceso de creación de los archivos necesarios para trabajar con el sistema de manera automática y rápida, únicamente suministrando algunos parámetros necesarios.

Respaldar la base de datos

HjfgjRestaurar la base

de datos

Recuperación

Este proceso te permite respaldar la base de datos en la que se está trabajando.

Este proceso te permite restaurar la base de datos en la que se está trabajando.

Si existiera algún archivo dañado dentro de la base de datos, con esta opción se trata de recuperar la información. Es recomendable hacer un respaldo previo ya que es posible que existan perdidas de información en el proceso.

\ Se va a intentar recuperar la información,es posible que existen perdidas en el proceso. ¿Deseas continuar?

No

Figura 7.4-5 Recuperación de información.


Guía Curso Intermedio Aspel -COi 6.0

ANEXOSistemas Aspel

Aspel de México es una empresa 100% mexicana y líder en el mercado de software administrativo que desarrolla y comercializa sistemas de cómputo y servicios relacionados que automatizan la administración de las micro, pequeñas y medianas empresas favoreciendo la correcta toma de decisiones, simplificando sus actividades administrativas e integrándolas fácilmente a la era digital. Aspel actualmente cuenta con más de 450,000 empresas usuarias en México y Latinoamérica.

Figura 1 Interfase de los sistemas Aspel

Aspel-SAE Administración Empresarial• Administra el ciclo de compra - venta y relaciones con clientes utilizando herramientas que optimizan

los esfuerzos de las áreas administrativas y comerciales.• Integra automáticamente a la administración los pedidos creados desde Internet (tienda virtual) a

través de Aspel-SAE Comercio Electrónico.• Facilita la creación, envío y almacenamiento de documentos fiscales digitales (factura electrónica).

Aspel-COl Contabilidad Integral• Procesa, integra y mantiene actualizada la información contable y fiscal de la empresa.• Proporciona diversos reportes y gráficas que permiten evaluar el estado financiero de la organización

y generar oportunamente las diferentes declaraciones fiscales e informativas.• Interactúa con hojas de cálculo enviando a Microsoft Excel® la información contable manteniéndola

actualizada automáticamente.

Aspel-NOI Nómina Integral• Automatiza el control de todos los aspectos de la nómina empresarial: percepciones y• deducciones de los trabajadores, así como las declaraciones y aportaciones de la empresa.• Incluye las últimas disposiciones fiscales y laborales vigentes.• Envío de movimientos afilíatenos al IMSS por Internet, sin necesidad de recapturas o aplicaciones

intermedias.

Aspel-BANCO Control Bancario• Manejo de ingresos y egresos.• Conciliación electrónica con las principales instituciones financieras.• Interfase en línea con Aspel-SAE y Aspel-COl, para una afectación simultánea de la administración y

contabilidad de la empresa.

Notas del asistenta;


¡MfcenSrc í& fCev-.iCítéaóíi

Aspel-PROD Control de Producción• Planea y controla los procesos de producción optimizando el consumo de materiales.• Integración total con el inventario de Aspel-SAE para un seguimiento en línea de existencias,• movimientos, números de serie, lotes, entre otros.• Consultas de implosión y explosión de materiales para la correcta toma de decisiones.

Aspel-CAJA Punto de Venta y Administración de Comercios• Controla y administra las ventas de mostrador e inventarios de uno o varios comercios, convirtiendo

a una computadora en un punto de venta capaz de operar con pantallas de torreta, lectores ópticos de código de barras, básculas, cajones de dinero, lectores de tarjeta de crédito e impresoras de tickets, entre otros.

Aspel-INFOWEB Información Empresarial• Con sólo un clic, publica las consultas, estadísticas y reportes seleccionados de los sistemas Aspel en

un sitio seguro en Internet o en una Intranet.• La información se organiza por sitios, sistemas Aspel, carpetas y fechas, logrando clasificaciones tan

sencillas o sofisticadas como se requiera.• Proporciona control y seguridad en la información publicada, el acceso al sitio está restringido

mediante claves y perfiles de usuario.

Contacta a nuestros distribuidores certificados en: aspel.com/distribuidores

Encuentra información útil y oportuna en aspel.com/base

Para asesoría técnica, foro de usuarios, preguntas frecuentes y soporte en línea visita nuestro sitio de soporte técnico: aspel.com.mx/soporte

Asistencia telefónica:México: (55) 5325-2350 Cuadalajara: (33) 3123-1653 Monterrey: (81) 8352-5661

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A spel de M éxico S. A. de C. V. agradece su participación en este curso.


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