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Los retos en la función de sistemas para el éxito en la implementación de las NIIF-IFRSs

Alain Bismark Almeida DiazITA Manager

© 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 2

Qué hacer ?

Adoptar

Reportar

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Adopción

La adopción es una decisión que escapa del ámbito decisorio de la función de sistemas; adoptar pasa por redefinir las prácticas contables de la organización y adquirir o re-parametrizar la solución contable de la compañía para que soporte los nuevos modelos de

imputación y demás.


Reportar

La construcción del reporte es un reto de por sí.

Las historias de errores producidos por la gestión incorrecta de hojas de cálculos electrónicas son

suficientemente explicitas como para NO confiar en la construcción del reporte en una hoja de cálculo.


Aspectos a tener en cuenta

Data a ajustar(Balance contable)

Definición teórica de los ajustes

(cuáles cuentas)

Mod

ific

aci

ones

al Pla

n d

e C

uenta

s

Plan de CuentasCorporativo


ReportesBalance expresadoen [foreign] GAAP

Mod

ificació

n

contro

lad

a d

e a

juste

s


(Local GAAP)

Quién ajusta cuál cuenta? Y

en qué magnitud?Qué ajustes

nuevos incluir?, Cuáles ajustes

no utilizar?


GAAP – CONVERTER

Herramienta para realizar conversión de estados financieros sobre [local] GAAP hacia [external] GAAP


Funcionalidades

• Manejo de multi-compañía

• Gestión de usuarios.

• Importación del Plan de Cuentas

• Administración de ajustes a nivel de Plan de Cuentas.

• Importación de Balances (para la gestión de períodos contables)

• Transferencias de ajustes del Plan de Cuentas hacia un período contable especifico.

• Administración de ajustes a nivel de Períodos Contables.

• Reportes


Configuración de usuarios y permisos (responsabilidades)


Definición de grupos de ajustes al Plan de Cuentas


Edición de los ajustes al Plan de Cuentas


Creación de Períodos Contables


Solución de los ajustes a nivel de Período Contable


REPORTES


Reportes emitidos por la herramienta

1.Reporte de ajustes por número de ajustes

2.Reporte de ajustes por cuenta

3.Reporte US GAAP

4.Conciliación del patrimonio

5.Conciliación de la utilidad

6.Balance general

7.Reporte de actividad financiera


Creación de Reportes por Período Contable


Reporte de Ajuste por Número de Ajuste


Reporte de Ajustes por Cuenta


Reporte US GAAP


Conciliación del Patrimonio


Conciliación de la Utilidad


Balance General


Actividad Financiera


Requisitos tecnológicos

• Windows 2000 o superior con Service Pack 4

• NET Framework 2.0 o superior

• Memoria RAM 1 GB

• 1 GB de espacio en disco duro para la instalación del software.

• Espacio suficiente para la base de datos (crecerá a demanda)

• Si se desea mayor performance se recomienda utilizar SQL Server u Oracle como gestor de la base de datos, el programa por defecto almacena la información en un archivo Microsoft Access.


Información de Contacto

Medellín

Elvia María Bolívar

[email protected]

Gonzalo Ochoa

[email protected]

Alain Bismark Almeida Díaz

[email protected]

Tel: 314 04 04

Bogotá

Ana Lucía López [email protected]

José Hilario Sanabria [email protected]

Tel: 618 80 00

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