Jornadas sobre experiencias Jornadas sobre experiencias en el Control de Programas en el Control de Programas Sociales en el marco del la Sociales en el marco del la

Red Federal.Red Federal.Tribunal de Cuentas de TucumánTribunal de Cuentas de Tucumán

23 y 24 de Agosto de 201023 y 24 de Agosto de 2010

CONSIDERACIONES PREVIASCONSIDERACIONES PREVIAS

Por Ley de Administración Financiera de la Provincia Por Ley de Administración Financiera de la Provincia de Tucumán, (ley 6970 y sus modificatorias)de Tucumán, (ley 6970 y sus modificatorias)

En el marco de la Red Federal de Control Público, el En el marco de la Red Federal de Control Público, el Tribunal de Cuentas de la Provincia de Tucumán, Tribunal de Cuentas de la Provincia de Tucumán, realiza control de GESTION.realiza control de GESTION.

CRITERIOS DE ELECCIÓN DEL PROGRAMA A CRITERIOS DE ELECCIÓN DEL PROGRAMA A AUDITARAUDITAR

Antes y después de Noviembre de 2009Antes y después de Noviembre de 2009

Auditoria nueva o seguimiento de un informe anterior.Auditoria nueva o seguimiento de un informe anterior.

Existencia y montos de envíos de fondos a la Provincia Existencia y montos de envíos de fondos a la Provincia en el marco del Programa.en el marco del Programa.

RECURSOS HUMANOS DISPONIBLESRECURSOS HUMANOS DISPONIBLES

Delegación Fiscal compuesta por:Delegación Fiscal compuesta por:

2 Contadores Fiscales.2 Contadores Fiscales.

Se afecta conforme a los programas a auditar a:Se afecta conforme a los programas a auditar a:

Profesionales: - Arquitectos del Dpto. de Profesionales: - Arquitectos del Dpto. de

Ingenieros Fiscales Ingenieros Fiscales

Plan Nacional de Seguridad Alimentaria (PNSA) Plan Nacional de Seguridad Alimentaria (PNSA) Ley 25724 – El hambre más urgente:Ley 25724 – El hambre más urgente:

• Abordaje federal -Familia Critica .Abordaje federal -Familia Critica .

Familia con niños menores de 14 años , mujeres Familia con niños menores de 14 años , mujeres embarazadas , desnutridos ,discapacitado, adultos embarazadas , desnutridos ,discapacitado, adultos mayores que viven en condiciones desfavorables y mayores que viven en condiciones desfavorables y presentan una situación de vulnerabilidad presentan una situación de vulnerabilidad nutricional y Asistencia alimentaria .nutricional y Asistencia alimentaria .

Integración de recursos nacionales, provinciales y Integración de recursos nacionales, provinciales y municipales municipales

Educación alimentaria y nutricional.Educación alimentaria y nutricional...

Obligaciones de la ProvinciaObligaciones de la Provincia

Aportes para: armado, embalaje, impresión e Aportes para: armado, embalaje, impresión e identificación institucional de módulos alimentarios. identificación institucional de módulos alimentarios.

Alimentos respondan a las Normas del Código Alimentos respondan a las Normas del Código Alimentario Nacional.Alimentario Nacional.

Confección y Difusión de un Cronograma de entregasConfección y Difusión de un Cronograma de entregas Distribución de los módulosDistribución de los módulos Acciones de capacitación en hàbitos alimentarios Acciones de capacitación en hàbitos alimentarios

(beneficiarios y equipo técnico municipal)(beneficiarios y equipo técnico municipal) Rendición de cuentas a la Nación y a la Provincia.Rendición de cuentas a la Nación y a la Provincia.

DEFINICIÓN DEL OBJETO Y ALCANCE.DEFINICIÓN DEL OBJETO Y ALCANCE.

Cumplimiento de Obligaciones de Nación y Provincia, Cumplimiento de Obligaciones de Nación y Provincia, recepción, aplicación y rendición de todos los fondos recepción, aplicación y rendición de todos los fondos enviados en el marco del Programa.enviados en el marco del Programa.

Tiempo estimado de duración del trabajo.Tiempo estimado de duración del trabajo.

Limitaciones al alcanceLimitaciones al alcance..

PLANIFICACION DE LA AUDITORIA.PLANIFICACION DE LA AUDITORIA.

Recopilación y Evaluación de la documentación legal Recopilación y Evaluación de la documentación legal vigente.vigente.Recabar información.Recabar información.Manuales de Procedimientos y Organigramas.Manuales de Procedimientos y Organigramas.Cronograma de tareas y visitas.Cronograma de tareas y visitas.Entrevistas personales con funcionarios y personal Entrevistas personales con funcionarios y personal involucrado.involucrado.Entrevista a los Titulares de Derecho.Entrevista a los Titulares de Derecho.

EJECUCIÓN.EJECUCIÓN.Obtención de datos Organismos Provinciales:Obtención de datos Organismos Provinciales:

Tesorería General de la Provincia.Tesorería General de la Provincia.Nº Cuentas InvolucradasNº Cuentas InvolucradasFirmas de ResponsablesFirmas de ResponsablesMovimientos Registrados (Resúmen)Movimientos Registrados (Resúmen)Conciliaciones Bancarias MensualesConciliaciones Bancarias Mensuales

Contaduría General de la Provincia.Contaduría General de la Provincia.Detalle de OPDetalle de OPMovimientos de fondosMovimientos de fondos

Dirección de Presupuesto de la ProvinciaDirección de Presupuesto de la ProvinciaSaldos disponiblesSaldos disponibles

Área administrativa contable .Área administrativa contable . Cuentas habilitadas y responsables. Cuentas habilitadas y responsables.

Libros Bancos Libros Bancos Conciliación Bancaria.Conciliación Bancaria.Detalle de gastos.Detalle de gastos.Análisis de actuaciones.Análisis de actuaciones.

Entidades bancarias (Nación y Provincia).Entidades bancarias (Nación y Provincia).Certificación de saldos.Certificación de saldos.

Análisis de documentación e información Análisis de documentación e información disponible.disponible.

Elaboración de encuestas y entrevistasElaboración de encuestas y entrevistas Programación de visita a centros de Programación de visita a centros de

distribución y a (beneficiarios), titulares de distribución y a (beneficiarios), titulares de derecho.derecho.

Inspección ocular de condiciones edilicias Inspección ocular de condiciones edilicias y de acondicionamiento para el almacenaje y y de acondicionamiento para el almacenaje y manejo de alimentos.manejo de alimentos.

Evaluación de periodicidad de entrega .Evaluación de periodicidad de entrega .

Entrevistas con beneficiarios (verificación de Entrevistas con beneficiarios (verificación de identidad y condiciones habitacionales, calidad y identidad y condiciones habitacionales, calidad y contenido del modulo)contenido del modulo)

Periodicidad de entrega y cumplimiento de convenio Periodicidad de entrega y cumplimiento de convenio entre comunas y municipios .entre comunas y municipios .

Confirmación del uso del padrón y veracidad del Confirmación del uso del padrón y veracidad del mismo. mismo.

Evaluación de educación nutricionalEvaluación de educación nutricional Rendición de cuenta documental a nivel Rendición de cuenta documental a nivel

Provincial y Nacional.Provincial y Nacional.

FINALIZACION DEL TRABAJO DE FINALIZACION DEL TRABAJO DE AUDITORIAAUDITORIA..

Determinación de HallazgosDeterminación de Hallazgos

“Descargo de los funcionarios involucrados”“Descargo de los funcionarios involucrados”

“Informe Ejecutivo e Informe Analítico” “Informe Ejecutivo e Informe Analítico”

“Envío Informe preliminar a las UAI““Envío Informe preliminar a las UAI“

Envío de 7 juegos a la RED FEDERALEnvío de 7 juegos a la RED FEDERAL