CASO PRACTICO LA EMPRESA REAL PLAZA con RUC N 20248635198 domiciliado en el jr. Los portales v- 2579 presenta el siguiente balance situacional con fecha 31-04-2014.REAL PLAZA S.A.BALANCE DE SITUACIONAL AL 31- 04 2014ACTIVO CORRIENTEPASIVO CORRIENTE

10 Efectivo y Equivalenete de efectivo 15,00040 tributos contraprestaciones y aportes 3,000

12 Cuentas x cobrar comenrciales 11,00041 remuneraciones y part. x pagar 1,000

20 Mercaderias 35,00042 cuentas por pagar comerciales 15,000

ACTIVO NO CORRIENTEPASIVO NO CUENTA Y PATRIMONIAL

33 Inmuemble Maqui.Equi. 19,00050 capital 46,000

59 resultados acumulados 15,000

TOTAL 80,000TOTAL 80,000

La s mercaderas se refieren a la existencia de 7000 u. a s/. 5 del producto ATRANSACCIONES1_. El 02/01/14. La empresa compromete los sgts. Gastos: Telfono por s/. 3600.00 ms IGV segn recibo N0004-7987965 CON RUC: 2010001791 Publicidad por s/. 3600.00 ms IGV servicios prestados por la empresa STUDIO 92 S.A. con la factura N001-002457 RUC 20145781249. SERVICIO DE AGUA S/. 2100.00 ms IGV. Segn recibo N 0014-3245 de lo anteriormente comprometido solamente se paga publicidad con ch/. N00112375.

2.- 05/01/14. La planilla de sueldos del periodo asciende a s/. 17,000.00 los trabajadores estn afiliados a la AFP integra, solo se paga la remuneracin neta quedando pendiente de pago los otros conceptos.

3.- 07/01/14. La empresa vende 3200 unidades del producto A, s/.9.00 c/u, a la empresa abarrotes Los ovnis S.A.C. RUC 20145784544 AL CONTADO Y AFECTO a IGV. segn factura 001-5247.

4.- 09/01/14 se adquiere 3000 unidades del producto A, s/. 7.00 c/u efecto al IGV. Y al crdito al proveedor MEGA SRL. RUC. 20542141524 SEGN FACTURA N 0002-1578.

5.- al 10/01/14 se capitaliza las utilidades por un valor de s/15,000

6.-12/01/14 se cobra al cliente distribuidora lucero S.A. RUC. 20456598231 La factura N 001-0234 POR s/11,000.00 concediendo un descuento del 20% por pronto pago.

7.-17/01/14 se paga al proveedor multiservicios AMAPOLITA SRL. RUC. 2056871259 la factura N002- 1235 por un valor de S/15,000.00 obteniendo un descuento por pronto pago del 25%.

8.-29/01/14. Se paga el IGV. Girado ch/. 41568795 de la cuenta corriente. 161- 0022787 por s/. 3200.00 ms s/. 300.00 por intereses y multas.

Con los datos anteriores presentar la siguiente informacin:a) .- el libro diario generalb) .- la mayorizacion a nivel de tres dgitosc) .- la hoja de trabajod) .- los estados financieros al 31/01/2014