BIENVENIDOS

LECTURA DEL ACTA ANTERIORINFORME DE AUDITORÍA EXTERNA

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIAMEMORIA Y CUENTA DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

PRESUPUESTO DE INGRESOS, GASTOS E INVERSIÓN, AÑO 2015PLAN ANUAL DE ACTIVIDADES AÑO 2015

PROPUESTA DEL 5% AHORRO VOLUNTARIO DEL SALARIORIFAS PERIODICAS AÑO 2015

DIVIDENDOS 2014

Quienes suscriben, miembros del Consejo de Vigilancia de la Caja de Ahorro de los Trabajadores de la Educación Dependientes del Ejecutivo del Estado Lara (CATEDEL), como órgano encargada de la supervisión y actuación del Consejo de Administración y como acato al artículo 30 de la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones Similares, presenta ante la VIII Asamblea Parcial Ordinaria de Socios, el informe anual de los resultados obtenidos en el período comprendido entre el 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2014.

Durante el período, se llevaron a cabo diversas actividades entre las cuales cabe mencionar:

Asistencia a todas las reuniones del Consejo de Administración a los fines de estar informados sobre las actividades, las inversiones y los gastos a efectuar en la ejecución de sus funciones.

Verificación y control de los aportes patronales, aportes de los socios y el cobro de préstamos otorgados.

Verificación y control de cada una de las inversiones financieras realizadas en las distintas entidades bancarias.

Revisión de la documentación que respalda los préstamos otorgados y los retiros totales de los socios, así como la revisión de cada uno de los gastos e inversiones en bienes y servicios.

Revisión de la documentación que respalda el análisis y emisión de informes sobre los contratos firmados entre CATEDEL y terceros.

En concordancia al artículo 33 de la Ley de Caja de ahorro y luego del estudio de tres ofertas de servicios profesionales se ordeno la realización de la auditoria de los estados financieros y en esta oportunidad se realizaron revisiones trimestrales.

Estudio y análisis del Informe de Auditoría presentado por el Lcdo. ALEJANDRO ALBARRAN. registrado en SUDECA bajo el Nº 1373, respectivamente y el cual expresa que los Estados Financieros presentan razonablemente la situación financiera de CATEDEL, de conformidad con los principios de contabilidad de aceptación general y con las normas exigidas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro.

En virtud del trabajo realizado y del resultado de la auditoria se considera positiva la gestión del Consejo de Administración durante este período, por lo cual se recomienda:

Aprobar la memoria y cuenta sobre la Gestión Administrativa del Consejo de Administración.

Aprobar los Estados Financieros presentados por el Consejo de Administración.Aprobar el presupuesto de ingresos, gastos e inversión a ser ejecutado en el año

2015.En pro de seguir vigilante en la administración de los recursos aprobados, los

miembros de este consejo asumen el compromiso de estar siempre en el cumplimiento del mandato de esta asamblea en relación al respeto a los derechos y deberes establecidos en los estatutos y las leyes que rigen la actuación de los miembros de CATEDEL.

POR EL CONSEJO DE VIGILANCIAProfesora. Belkis Santana Profesora. Belkis Gutiérrez

Presidenta Vice-Presidente

Profesora. Laura Coronel Secretaria

BALANCE GENERAL

ACTIVOS 31/12/2013 31/12/2014EFECTIVO Bs. 26.022.958,16 Bs. 19.514.790,23CUENTAS POR COBRAR (prestamos) Bs. 29.895.275,59 Bs. 41.845.423,68INVENTARIO DE MERCANCIA Bs. 2.868.238,75 Bs. 3.691.153,28GASTOS PAGADO POR ANTICIPADO Bs. 50.639,61 Bs. 214.921,66ACTIVOS M/P Y LARGO PLAZO (créditos) Bs. 34.725.193,65 Bs. 55.735.099,29INVERSIONES PERMANENTES Bs. 1.964.533,91 Bs. 2.326.133.91ACTIVOS FIJOS (sedes, mobil. Terrenos) Bs. 9.858.588,57 Bs. 9.488.727,65 OPERACIONES EN LITIGIO (People Travel) Bs. 1.621.050,00 Bs. 1.521.050,00

CARGOS DIFERIDOS (póliza de vida) Bs. 455.402,80Bs. 350.726,52

OTROS ACTIVOS (reservas de Ley) Bs. Bs. 5.809.411,72

TOTAL ACTIVOBs. 107.461.881,04

Bs.140.497.437,94

PASIVO Y CAPITAL

PASIVO CIRCULANTE Bs. 809.838,63 Bs. 4.689.538,11PASIVO LARGO PLAZO Bs. 233.209,70 Bs. 369.017,94CREDITO DIFERIDO Bs. -15.306,20 Bs. CTAS POR PAGAR ASOCIADOS Bs. 12.287.817,83Bs. 12.027.251,93

TOTAL PASIVO Bs. 13.315.559,96Bs. 17.085.807,98AHORRO ESTATUTARIO (socios /patrono) Bs. 80.126.684,98 Bs. 107.349.765,73

FONDO DE RESERVA Bs. 5.809.411,71

Bs. 7.757.377,70

GANANCIA DEL EJERCICIO Bs 8.210.224,39 Bs 8.304.486,53

TOTAL PATRIMONIO Bs 94.146.321,08 Bs 123.411.629,96

TOTAL PASIVO Y CAPITAL Bs 107.461.881,04Bs 140.497.437,94

ESTADO DE RESULTADOIngresos AÑO 2013 AÑO 2014

Ing. P/Intereses Préstamo Corto Plazo Bs 3.874.260,18 Bs 3.825.033,93Ing. P/Intereses Préstamo Mediano Plazo Bs 2.410.877,46 Bs 3.828.746,07Ing. P/Intereses Préstamo Largo Plazo Bs 3.323.110,20 Bs 2.049.240,76Ing. P/Intereses Préstamo Especiales Bs 13.454,01 Bs Ing. P/Intereses Préstamo hipotecario Bs 191.270,08 Bs 145.731,83Ing. P/Intereses s/saldos ctas cte Bs (0) Bs 2.334,12Ing. P/Intereses s/saldos cta. ahorro Bs 1.294.295,25 Bs 885.724,00

Ing. P/Intereses Certificados de Ahorro Bs

(0) Bs

()Ing. P/Intereses Deposito a Plazo Fijo Bs 512.521,27 Bs 727.546,84

Ing. P/Interes en Fideicomiso Bancarios Bs

- Bs

-

Ing. P/Otras Operaciones Financieras Bs

- Bs

- Otros Ingresos/SAMI CATEDEL Bs 2.416.589,37 Bs 3.136.364,57

TOTAL INGRESOS Bs. 14.036.377,82 Bs. 14.600.722,12Egresos

Gastos de Personal Bs 1.848.772,01 Bs 2.135.476,66Gastos de Personal Directivo Bs 171.145,35 Bs 425.828,32Gastos de Administración Bs 1.880.380,98 Bs 1.317.662,85

TOTAL EGRESOS Bs 3.900.298,34 Bs 4.348.269,61 Utilidad del Ejercicio Bs 10.136.079,48 Bs 10.252.452,51

Reserva 10% Articulo 60 Estatutos CATEDEL Bs (1.013.607,94) Bs (1.025.245,25)

Fondo Especial de Salud 10%, Artic. 60 Estatutos Bs (912.247,15)

Bs (922.720,73)

Dividendo a Repartir Bs 8.210.224,39 Bs 8.304.486,53

Breves comentarios de la Auditoria

Externa GASTOS 2014

RESULTADO DEL EJERCICIO

INDICADORES FINANCIEROS

Histórico de Socios Activos

NACIONALES Y AVEC

AÑO 2004

AÑO 2005

AÑO 2006

AÑO 2007

AÑO 2008

AÑO 2009

AÑO 2010

AÑO 2011

AÑO 2012

AÑO 2013

AÑO 2014

2832 30903648

44335147

5487 6164 68117337

86148988

ESTADALES, JUBILADOS, PENSIONADO Y FUNDAESCOLAR

AÑO 2009

AÑO 2010

AÑO 2011

AÑO 2012

AÑO 2013

AÑO 2014

400

1000

1600

23502700

3100

HISTORICO DE PRESTAMOS Y CREDITOS 124.610.227,89 (2014)

AÑO 2005

AÑO 2006

AÑO 2007

AÑO 2008

AÑO 2009

AÑO 2010

AÑO 2011

AÑO 2012

AÑO 2013

AÑO 2014

0

5000

10000

15000

20000

25000

PRESTAMOS

CREDITOS

L/PLAZO

AÑOS AÑO 2005 AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 AÑO 2009 AÑO 2010 AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014

PRESTAMOS 3416 3949 4176 5359 6342 5346 5454 6450 3586 4307

CREDITOS 1040 6243 5440 8840 13140 16606 17231 18350 19701 21486

L/PLAZO 0 640 870 654 930 930 2027 1100 1906 1221

HISTORICO DE LA UTILIDAD DE CATEDEL8.304.487

AÑO 2005

AÑO 2006

AÑO 2007

AÑO 2008

AÑO 2009

AÑO 2010

AÑO 2011

AÑO 2012

AÑO 2013

AÑO 2014

0

1,000,000

2,000,000

3,000,000

4,000,000

5,000,000

6,000,000

7,000,000

8,000,000

9,000,000

PRESUPUESTADA

NETA

UTILIDAD AÑO 2005 AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 AÑO 2009 AÑO 2010 AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013AÑO 2014

PRESUPUESTADA 330.528 467.433 759.932 889.425 1.330.200 1.548.140 2.645.826 3.993.444 4.581.937 5.481.981

NETA 399.578 643.230 1.022.344 1.794.396 2.364.313 3.008.829 4.121.506 4.788.048 8.210.224 8.304.487

HISTORICO DEL PATRIMONIO

123.411.629,96

AÑO 2005

AÑO 2006

AÑO 2007

AÑO 2008

AÑO 2009

AÑO 2010

AÑO 2011

AÑO 2012

AÑO 2013

AÑO 2014

0.00

20,000,000.00

40,000,000.00

60,000,000.00

80,000,000.00

100,000,000.00

120,000,000.00

140,000,000.00

160,000,000.00

ACTIVOS

PASIVOS

CAPITAL

  AÑO 2005 AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 AÑO 2009 AÑO 2010 AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014

ACTIVOS 4.517.774,00 8.120.571,00 13.972.266,00 24.431.617,00 36.273.559,00 49.720.168,00 64.892.029,46 89.409.865,24 107.462.441,00 140.497.437,94

PASIVOS 138.306,00 427.606,00 1.016.862,00 2.126.810,00 2.860.035,00 3.196.785,00 3.091.766,46 12.591.848,42 13.315.559,96 17.085.807,98

CAPITAL 4.379.468,00 7.692.965,00 12.955.404,00 22.304.807,00 33.413.524,00 46.523.383,00 61.800.263,00 76.818.016,82 94.146.881,04 123.411.629,96

CONCEPTOProyecto de

Presupuesto 2015

INGRESOS PRESUPUESTADO Bs 13.131.108,44

EGRESO PRESUPUESTADO (Bs (6.337.875,16)

RESERVA LEGALRESERVA DEL FDO. SALUD

(Bs (679.323,33)(Bs (611.390,99)

BENEFICIO PRESUPUESTADO A REPARTIR AL 2013 Bs. 5.502.518,96

Resumen Presupuestario

Presupuesto de Inversión

ELABORACION DE PROYECTOS Bs 300.000,00

CONSTRUCCION DEL EDIFICIO DE HOSPITALIZACION, CIRUGIA Y

MATERNIDAD DE CATEDEL(1ERA. ETAPA) Bs 4.000.00,00

ADQUISICION DE BIEN MUEBLE, EN CHICHIRIVICHI PARA RECREACION Y

ESPARCIMIENTO DE LOS ASOCIADOS Y SU FAMILIA. Bs 1.100.000,00

TOTAL INVERSIONES Bs. 5.400.000,00

Cumpliendo con nuestra MISION y VISION, y en la Filosofía de nuestra Asociación “SAVER” Salud, Asistencia, Vivienda, Educación y Recreación), y con la única idea de mejorar la calidad de vida de nuestros asociados y sus familiares, presentamos a su consideración el POA (Plan Operativo Anual) 2015; de acuerdo a lo establecido en la Ley de Cajas de Ahorro y nuestros Estatutos.

* La caja de ahorro en base al Presupuesto del Año 2015 considera otorgar aproximadamente el 10% del Total Patrimonial en Préstamos a Largo plazo.

• Se continuara con los prestamos: Corto, Mediano y Largo Plazo contemplados en la Ley y Estatutos de la Caja de Ahorro.

• En beneficio de nuestros asociados se crea el Crédito Extra Especial de 12.000,00 hasta 20.000,00 por partida presupuestaria.

• Se aumentan los Créditos: Vehículo: 100.000,00Hipotecario: 75.000,00Liberación: 50.000,00Cirugía: 20.000,00Tarjeta de Crédito: 16.000,00Construcción: 8.000,00

Educativo: Privado: 6.000,00 Publico: 3.000,00Emergencia: 5.000,00Óptica. 20.000,00Laboratorio: 1.000,00Farmacia: 600,00 BimensualLínea Blanca: 20.000,00Ortodoncia (sami-Catedel) de acuerdo a presupuesto del sami.Se crea el CREDITO para enfermedades extremas hasta con sus respectivos soportes solo al asociado. 100.000,00

Se mantiene el servicio de previsión funerario con la FUNERARIA LA COROMOTO. Se les recuerda a los ASOCIADOS, deben mantener los beneficiarios al día en la Planilla de la Funeraria, (PASAR POR LA SEDE AV. VENEZUELA CON CALLE 23, SOLO DOCENTES ESTADALES, JUBILADOS Y PENSIONADOS. Este servicio es para el titular, esposa(o), padres y 4 hijos sin limites de edad.

PARA LOS ASOCIADOS NACIONALES ESTE SERVICIO ES OPCIONAL.

Se mantiene la previsión de la POLIZA DE VIDA, para todos los ASOCIADOS, este año cubre hasta 150.000,00, se les recuerda que deben actualizar los datos de los BENEFICIARIOS. SI es el caso deben pasar por nuestra sede CATEDEL.

• Todos estos Créditos están sujetos a las partidas trimestrales y capacidad de pago de los socios

• Quedan abiertos los Créditos para: Televisores, Celulares, Juegos Electrónicos, Computadoras de Escritorio, Laptops, Mini-Laptops y Tablas en exhibición que están en nuestra sede

• Los Créditos para el Docente Nacional quedan sujetos a la capacidad de pago y compromisos en la caja.

• Gran rifa 2015 costo 100,00 Bs. Con la cual estaremos rifando 45 Premios en Julio 2015 y 45 Premios en Noviembre 2015• Se desglosaran de la siguiente manera 10 cheques de 15.000,0015 cheques de 10.000,0020 cheques de 5.000,00Mas Premios especiales entre los que tendremos Televisores, Laptops y Mas

1era Rifa Julio Costo de la rifa 100,00 Bolívares

2da Rifa Noviembre Costo de la rifa 100,00 Bolívares

Las rifas periódicas han resultado una estrategia interesante como inversión, que permite en poco tiempo obtener un rendimiento del más del 50%, y además se le brinda la posibilidad al asociado de obtener por una módica participación un beneficio económico adicional. Para el año 2015, proponemos a consideración de la asamblea 2 Rifas:

10 Premios de Bs. 15.000,00

15 Premios de Bs. 10.000,00

20 Premios de Bs. 5.000,00 Un total de 400.000,00 Bolívares a repartir

Los DIVIDENDOS del año 2014 representan más del 6.73% del total patrimonial, con un total de Bs. 8.304.487 para repartir. En los últimos años los dividendos han sido significativos en proporción al total patrimonial, pero se debe considerar al momento de repartirlos, pues en la misma proporción será disminuido el patrimonio de la asociación.

Es de esperarse que una asociación para lograr el crecimiento del patrimonio debería analizar la posibilidad de “CAPITALIZAR O INVERTIR SUS DIVIDENDOS” demostrando así mas confianza en la asociación y en su objetivo primordial; la cultura del ahorro y así cubrir las necesidades primarias del asociado y su familia.

 “La gente siempre está culpando a sus circunstancias por lo que son. Yo no creo en las circunstancias. Las personas que triunfan en este mundo son las personas que se levantan y buscan las circunstancias que quieren, y si no las encuentran, las crean”. 

George Bernard Shaw

AVISO IMPORTANTE

ASOCIADO: GUELFI R. PABIQUE M. CI. 8268290 NACIONAL FIJO

ASOCIADA: PIRE E. ANA Y. CI. 11268290 FUNDAESCOLAR

ASOCIADA: MACHADO DE A. AIDA CI. 3314810 EST/JUBILADA

ESTOS SON GANADORES DE LA RIFA NOVIEMBRE 2014, ESTA ACCION CADUCA EN TREINTA DIAS (30) .

MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCION

DIOS LES BENDIGA SIEMPRE.

• Comentario: El resultado del factor según auditoria del 7,74 % están calculados para los 12 meses auditados (ingresos-gastos –apartados), este resultado puede variar al realizar el cálculo mensual, lo cual debe ser realmente como se proceda para la obtención de los beneficios a repartir y el factor mensual, es decir tomando en cuenta los excedentes mensuales y los haberes al final de cada mes previa deducción de los gastos del mes y el apartado de Ley.

ALBARRÁN, AUDITOR EXTERNOLcdo. Alejandro Albarrán Contador Público 10.087 Asesor Contable SUDECA 1.373 Auditor Externo Cajas de Ahorro

RESULTADO DEL EJERCICIO ECONOMICO 2014

Ingresos Bs. 14.600.722,12

(-) Gastos Bs.-4.348.269,61

Excedentes Antes de Apartados Bs. 10.252.452,51

(-) Apartados:

Reserva de Emergencia (10%) BS. 1.025.245,25

Reserva Salud Bs. 922.720,73

Total Apartados Bs -1.947.965,98

Excedentes a Distribuir 2014 Bs. 8.304.486,53

Entre/ Haberes

Ahorros Asociados Bs. 70.470.758,55

Aporte Patronal Bs. 36.866.680,98

Total Haberes Bs. 107.337.439,53

FACTOR AL 31-12-2014 7,74 %

Los Índices Financieros que se presentan a continuación han sido determinados según auditoria, en función de los estados financieros a valores históricos al 31 de diciembre 2014.Sus resultados son:

ALBARRÁN, AUDITOR EXTERNOLcdo. Alejandro Albarrán Contador Público 10.087 Asesor Contable SUDECA 1.373 Auditor Externo Cajas de Ahorro

INDICE FORMULA RESULTADO PARAMETRO COMENTARIO

CATEDEL S/AUDITORIASolvencia AC / PC 13,92 Bs. Mínimo 4 Bs. Favorable

Liquidez Efectivo/ PC 4,61 Bs. Mínimo 2 Bs. Favorable

Capital Trabajo AC - PC 60.576.750,74 Bs. AC > 30% del PC Favorable

Disponibilidad Efectivo /      

Financiera Haberes 18,18 % Mínimo 20 % Desfavorable

Endeudamiento Saldo Prestamos/73,32 %  Máximo 70 %  Desfavorable

Préstamos Haberes Gastos vs Saldo Gastos /

Saldo Ingresos     

Ingresos 29,78 % Máximo 60 % Favorable

Endeudamiento Aportes x Cobrar /      

Patronal Patrimonio 8,21 % Máximo 12 % Favorable

Los Índices Financieros que se presentan a continuación han sido determinados según auditoria, en función de los estados financieros a valores históricos al 31 de diciembre 2014.Sus resultados son:

ALBARRÁN, AUDITOR EXTERNOLcdo. Alejandro Albarrán Contador Público 10.087 Asesor Contable SUDECA 1.373 Auditor Externo Cajas de Ahorro

INDICE FORMULA RESULTADO PARAMETRO COMENTARIO

CATEDEL S/AUDITORIASolvencia AC / PC 13,92 Bs. Mínimo 4 Bs. Favorable

Liquidez Efectivo/ PC 4,61 Bs. Mínimo 2 Bs. Favorable

Capital Trabajo AC - PC 60.576.750,74 Bs. AC > 30% del PC Favorable

Disponibilidad Efectivo /      

Financiera Haberes 18,18 % Mínimo 20 % Desfavorable

Endeudamiento Saldo Prestamos/73,32 %  Máximo 70 %  Desfavorable

Préstamos Haberes Gastos vs Saldo Gastos /

Saldo Ingresos     

Ingresos 29,78 % Máximo 60 % Favorable

Endeudamiento Aportes x Cobrar /      

Patronal Patrimonio 8,21 % Máximo 12 % Favorable