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LEY DE BANCOS COOPERATIVOS Y SOCIEDADES DE AHORRO Y CRÉDITO

Centro de Información y Biblioteca

“Dr. Víctor Hugo Hurtarte”

332.1E49h ElSalvador,SuperintendenciadelSistemaFinanciero(SSF) HistoriadelaSuperintendenciadelSistemaFinanciero/sv SuperintendenciadelSistemaFinanciero(SSF). - -2a.ed.corryaum.- -SanSalvador,ElSalv. :SuperintendenciadelSistemaFinanciero(SSF),2008. 35p.:il,:18cm

ISBN978-99923-53-24-0

1.SuperintendenciadelSistemaFinanciero-Historia2.Institucionesfinancierasgubernamentales.I.Superintendencia delSistemaFinanciero(SSF).II.Titulo.

BINA/jmh

LEY DE BANCOS COOPERATIVOS Y SOCIEDADES DE AHORRO Y CRÉDITO

3LEY DE BANCOS COOPERATIVOS Y SOCIEDADES DE AHORRO Y CRÉDITO

ÍNDICE

LIBRO PRIMERO DISPOSICIONES FUNDAMENTALES 9

LIBRO SEGUNDO DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO 11

LIBRO TERCERO DE LAS FEDERACIONES DE COOPERATIVAS 67

DE AHORRO Y CRÉDITO

LIBRO CUARTO DE LAS SOCIEDADES DE AHORRO Y CRÉDITO 71

LIBRO FINAL DISPOSICIONES TRANSITORIAS Y FINALES 75

4 LEY DE BANCOS COOPERATIVOS Y SOCIEDADES DE AHORRO Y CRÉDITO

LIBRO PRIMERO 9DISPOSICIONES FUNDAMENTALESTITULO ÚNICO 9Objeto y Alcance de la LeySujetos 9AplicacióndeLeyes 10Denominaciones 10LIBRO SEGUNDO 11DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

TITULO I 11ORGANIZACIÓN, ADMINISTRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO

CAPITULO I 11AUTORIZACIÓN DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITOCalificacióneInscripcióndelaEscrituradeConstitución 12IniciodeOperacionesconelPúblico 12AutorizacionesEspeciales 12AgenciasenelPaís 13InversionesConjuntas 13FuncionamientoyAtenciónalPúblico 14Administración,RequisitoseInhabilidadesdeDirectores 14

CAPITULO II 16CAPITAL SOCIAL MÍNIMO Y RESERVAS DE CAPITALCapitalSocialMínimo 16ConstitucióndeReservaLegal 17SuperávitporRevaluación 17AplicacióndeResultados 18RedencióndelCapital 19LimitacionesalaPropiedad 19

CAPITULO III 19SOLVENCIA Y REQUISITOS DE LIQUIDEZRelaciónentreFondoPatrimonial 19yActivosPonderadosFondoPatrimonial 21ReservadeLiquidez 22ConstitucióndeReservadeLiquidez 22RemuneracióndelaReservadeLiquidez 23MultasySancionesporDeficiencias 23enRequisitosdeLíquidezFacilidadesdeFinanciamiento 24delasFederaciones

CAPITULO IV 24OPERACIONES Y FUNCIONAMIENTO 24Operaciones 24FacultadesdelBancoCentral 26CondicionesEstablecidasparalosDepósitos 26TérminosdeReferenciaAplicables 27CriteriosparaelOtorgamiento 29deFinanciamientoyTiposdePlazosSistemadeInformación 29RelacionesdeFuentesyUsos 29PolíticasySistemasdeControlInterno 29TasasdeInterés 30TasasPasivas 30TasasActivas 31ActivosExtraordinarios 32LímitesenlaAsuncióndeRiesgos 34CréditosyContratosconPersonas 35RelacionadasPersonasRelacionadas 35Sanciones 36FiscalizacióndelaSuperintendencia 36CostosdeFiscalizacióndelaSuperintendencia 36AuditoresExternos 36EstadosFinancierosyPublicaciones 38

Contenido


CAPITULO V 38PRESCRIPCIONESPrescripcióndeAhorrosdelPúblico 38PrescripcióndeCréditos 38

TITULO II 39REGULARIZACION, SUPERVISIÓN ESPECIAL, INTERVENCIÓN, DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN

CAPITULO I 39REGULARIZACIÓNRegularizaciónporProblemasdeSolvencia 39RegularizaciónporOtrosProblemas 41

CAPITULO II 43SUPERVISIÓN ESPECIAL E INTERVENCIÓN CausalesdelaSupervisiónEspecial 43FacultadesdelaSuperintendencia 43CausalesdelaIntervención 44Intervención 44ObligacionesdelosInterventores 45ReestructuracióndeunaCooperativa 46Intervenida

CAPITULO III 47DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN FORZOSA DeclaratoriadeDisoluciónyLiquidación 47AudienciaalaSuperintendencia 47Sentencia 48Apelación 48EjecuciónyLiquidación 48PlazosHábileseImprorrogables 48TransferenciaGlobaldeActivos 48VigenciadeCréditos 49ExigibilidadInmediatadePasivos 49SuspensióndeInteresesanteObligaciones 49conTercerosValoresnoReclamados 49PagodeInteresesconRemanente 49DistribucióndeRemanenteFinal 50

LimitacionesProcesales 50NotificaciónPúblicasobreelPago 50deobligacionesLevantamientodeInventarioporLiquidadores 50NotificaciónsobreCancelacióndeValores 51enCustodiaNotificaciónaAcreedores 51PublicacióndeEstadosFinancieros 51PrelacióndePagos 51ProhibiciónalEstado 52AccionesJudicialescontraFuncionarios 52yEmpleados

TÍTULO III 53

CAPÍTULO ÚNICO 53INSTITUTO DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS Objeto 53Patrimonio 53ComisionesyGastosdelFondo 53deEstabilizaciónInversionesdelFondodeEstabilización 53MedidasparaRecuperarSolvencia 54OtrasDisposiciones 54

TITULO IV 54DISPOSICIONES GENERALES

CAPITULO I 54LIMITACIONES, SANCIONES Y DELITOSProhibiciónparaAdquirirAcciones 54PromociónPúblicasinAutorización 54InformaciónCompletadelCapitalPagado 54LimitacionesparaelSectorPúblico 55ProhibicióndePréstamosAtados 55ProhibiciónparaLotificaciones 55yConstruccionesInversionesenBienesRaíces 55ResponsabilidadporDañosyPerjuicios 55ObjecióndeSuperintendenciaaContratos 56


OtrasProhibiciones 56DelitosporAdministraciónFraudulenta 58

CAPITULO II 60PROCEDIMIENTO EJECUTIVO Y OTROS DERECHOSTramitacióndelJuicioEjecutivo 60CesióndeCréditosyDerechosLitigiosos 61OtrosDerechosyAcciones 61

CAPITULO III 62BIENES PIGNORADOS InembargabilidaddeBienesPignorados 62VentadeBienesPignorados 62DevaluacióndeGarantías 63EjerciciodeDerechos 63

CAPITULO IV 63MODIFICACIÓN DE LOS PACTOS SOCIALES ProcedimientoparasuModificación 63

CAPITULO V 64OTRAS REGULACIONES LibertadNotarial 64CertificacionesExtractadas 65SecretoBancario 65ExclusióndeInformaciónReservada 66DivulgaciónsobreClasificacióndeActivosyFondoPatrimonial 66TransparenciayRemisióndeInformación 66Competencia 67

LIBRO TERCERO 67DE LAS FEDERACIONES DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

TITULO ÚNICO 67ORGANIZACIÓN, ADMINISTRACIÓN Y FUNCIONAMIENTONaturalezayObjeto 67

CalificacióndeElegibilidad 68CapitalSocial 69Operaciones 69LímitesenlaAsuncióndeRiesgos 70conlasCooperativasComitédeAuditoría 71RégimenAplicable 71

LIBRO CUARTO 71DE LAS SOCIEDADES DE AHORRO Y CRÉDITO

RégimenAplicable 71DisposicionesFundamentales 72Organización,AdministraciónyFuncionamiento72SupervisiónConsolidadadeInstituciones 74FinancierasInstitutodeGarantíadeDepósitos 75DisposicionesGenerales 75Inaplicabilidad 75

LIBRO FINAL 76DISPOSICIONES TRANSITORIAS Y FINALES

TITULO ÚNICO 76

CAPITULO I 76DISPOSICIONES TRANSITORIAS SolicitudparaseguirefectuandoOperaciones 76deCaptaciónAdaptaciónGradualdeCooperativas 76CooperativasNoFederadas 77TrasladodeInformaciónalaSuperintendencia 77SeparacióndeActividades 77AdecuacióndePactosSociales 78RecursosPendientes 78RequisitosparaDirectoresyGerentes 78SuperávitporRevaluación 78ReservaparaEducaciónCooperativayOtras 78ReservasdeCapitalActualizacióndeMontos 79


EncajeLegal 79LímitesenlaAsuncióndeRiesgos 79AsuncióndeRiesgosdelasFederaciones 79conCooperativasAfiliadasCréditosyContratosconPersonas 79RelacionadasLiquidacióndeOperacionesdelaFederación 79ContinuacióndeIntervenciones 80TransformacióndeFEDECREDITO 80ContinuacióndeFuncionesdeDirectores 80enFEDECREDITO

CAPITULO II 81DISPOSICIONES FINALESGarantíasdeBienesdeActivoFijo 81AplicaciónPreferentedelaLey 81UtilizacióndeDenominacionesActuales 81Derogatorias 82Vigencia 82


DIARIO OFICIAL TOMO NO. 346ORGANO LEGISLATIVO

DECRETO NO. 849

LA ASAMBLEA LEGISLATIVA DE LA REPÚBLICA DE EL SALVADOR

CONSIDERANDO:

I.Queparafortalecereldesarrolloylaintegraciónfinancieradelpaís,esnecesariomejorarelaccesoydisponibilidadde losserviciosfinancierosen todas lasactividadesde lascomunidadesurbanasyruralesdelpaís,específicamentelasorientadasalacaptacióndelospequeñosahorrosycapitalesyalfinanciamientodelamicro,pequeñaymedianaempresa;

II.Queesnecesariocontarconunmarcolegalbasadoenprincipiosinternacionalesderegulación,quealmismotiempopermitafortalecerlasexperienciasinstitucionalessalvadoreñasenmateriadeintermediaciónfinanciera,afindecontarconinstitucionesfinancieramentesólidas,competitivasyfuncionalesparasatisfacerlasdemandasdeserviciosfinancierosdetodalapoblación;

III.Queparacontribuirahacerrealidadloanterioresnecesariocontarconunalegislaciónuniformequeseaaplicadaa los intermediariosfinancierosnobancarios,adecuadaasunaturalezaparaquepropicielamovilizacióndeahorrosenel sector rural yurbano, almismo tiempoque fortalezca lasnormasdesupervisiónaplicablesadichosintermediariosfinancierosnobancarios;

IV.QueelArtículo114delaConstituciónestablecequeelEstadoprotegeráyfomentarálasasociacionescooperativasfacilitandosuorganización,expansiónyfinanciamiento,porloquesevuelveimprescindiblefortalecerlasasociacionescooperativasdeahorroycrédito,quesedediquenalaintermediaciónfinancieraatravésdeunmarcoregulatorioapropiado;y

V.Queesnecesariofortalecerelcarácterprivadoylanaturalezacooperativadelascajasdecréditorurales,delosbancosdelostrabajadoresydelafederaciónaquepertenecendichasentidades,


POR TANTO,

EnusodesusfacultadesconstitucionalesyainiciativadelPresidentedelaRepública,pormediodelMinistrodeEconomíaydelosDiputadosJuanDuchMartínez,RubénIgnacioZamoraRivas,GersonMartínez,NormaFideliaGuevaradeRamirios,HéctorDavidCórdovaArteaga,NormanNoelQuijano,GuillermoWellmanCarpio,JoséAntonioAlmendáriz,KirioWaldoSalgadoMina,JuanRamónMedrano,DonaldRicardoCalderónLam,RobertoSerranoAlfaro,JulioAlfredoSamayoa,IsidroAntonioCaballero,HugoMolinayElizardoGonzálezLovo,

DECRETA: la siguiente;

“LEY DE BANCOS COOPERATIVOS Y SOCIEDADES DE AHORRO Y CRÉDITO”(4)

LIBRO PRIMERODISPOSICIONES FUNDAMENTALES

TITULO ÚNICO

Objeto y Alcance de la Ley

Art. 1.- La presente Ley tiene por objeto regular la organización, el funcionamiento y las actividades deintermediaciónfinancieraquerealizanlosbancoscooperativosylassociedadesdeahorroycréditoqueseindicanen lapresenteLey,conelpropósitodequecumplanconsusobjetivoseconómicosysociales,ygaranticenasusdepositantesysocioslamáseficienteyconfiableadministracióndesusrecursos.(4)

Sujetos

Art.-2Lasentidadesfinancierasreguladasporestaleysonlassiguientes:a)Losbancoscooperativos,quecomprenden:a.1Lascooperativasdeahorroycréditoqueademásdecaptardinerodesussocios lohagandelpúblico.a.2Lascooperativasdeahorroycréditocuandolasumadesusdepósitosyaportacionesexcedandeseiscientosmillonesdecolones.

b)Lassociedadesdeahorroycrédito.


c)LasfederacionesdeBancosCooperativoscalificadasporlaSuperintendenciapararealizarconsusafiliadoslasoperacionesdeintermediaciónqueseñalaestaLey.(4)

Aplicación de Leyes

Art.3.-Lasentidadesenumeradasenelartículoanteriorseregiránporsusrespectivosordenamientoslegalesenlorelativoasuconstitución,organizaciónyadministración,siemprequenocontradigaloestablecidoporestaLey;enlonoprevistoseaplicarálaLeydeBancos.EstaránsometidasalavigilanciayfiscalizacióndelaSuperintendenciadelSistemaFinanciero,quienpodráemitirlanormativanecesaria,deconformidadconloqueseestableceensuLeyOrgánicayenlapresenteLey.

TodoslossujetosdelapresenteLeyestaránobligadosacumplirconlasdisposicionesestablecidasenlaLeyContraelLavadodeDineroydeActivos.

Denominaciones

Art.4.-EneltranscursodelapresenteLeyseutilizaránlassiguientesdenominaciones:

a)“BancoCentral”,porBancoCentraldeReservadeElSalvador;

b)“Superintendencia”,porSuperintendenciadelSistemaFinanciero;

c)“Superintendente”,porSuperintendentedelSistemaFinanciero;

d)“FondodeEstabilización”,porFondodeEstabilizacióndeCooperativas;

e)“BancoCooperativo”,porAsociacionesySociedadesCooperativasdeAhorroyCrédito,incluyendolasCajasdeCréditoRuralesylosBancosdelosTrabajadores;

f)“FederacionesdeBancosCooperativos”,porFederacionesdeAsociacionesCooperativasdeAhorroyCrédito,SociedadesCooperativasdeAhorroyCréditoySociedadesdeAhorroyCrédito,oporsólounadeellas,reguladasporestaley;

h)Accionesdeunacooperativa,deberáentenderseportaleslasaccionesdeunasociedadcooperativaydesociedadesdeahorroycrédito;asícomoporlasaportacionesdeunaasociacióncooperativadeahorroycrédito;

i)Integrantesdelsistemafinanciero,entendiéndosecomotales,ademásdelasinstitucionesseñaladasenelartículo2de laLeyOrgánicade laSuperintendencia, lasenumeradasenelartículo2de lapresenteLey;y


j)Afiliada,entendiéndosecomotaltodobancocooperativoosociedaddeahorroycréditoadscritaaunaFederación,siemprequedichaentidadseareguladaporestaLey.(4)

LIBRO SEGUNDODE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

TITULO IORGANIZACIÓN, ADMINISTRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO

CAPITULO IAUTORIZACIÓN DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

Art.5.-Lacooperativaquedeseecaptardepósitosdelpúblicopresentarásusolicituddeautorizacióna laSuperintendenciaacompañadadelossiguientesdocumentos:

a)Nóminadelossocios,conespecificacióndesusgenerales,nacionalidadycualquierotrainformaciónquecreanpertinenteaportar;

b)Nóminaygeneralesdelosdirectores;

c)Escrituradeconstitucióndelacooperativa;

d)Esquemadeorganizaciónyadministracióndelacooperativa,losestadosfinancierosauditadosylasproyeccionesfinancierasdesusoperaciones;y

e)Detalledelnúmerodeaccionessuscritasypagadasporcadaunodesussocios.

LaSuperintendenciaemitiráelinstructivoparalaaplicacióndeesteartículo.

Art.6.-LaSuperintendencia,durantelossesentadíassiguientesderecibidatodalainformaciónrequerida,concederá la autorización para realizar las actividades reguladas por la presente Ley, cuando a su juicio,las bases financieras proyectadas, así como la honorabilidad y responsabilidad personal de los socios,directoresyadministradores,ofrezcanprotecciónalosinteresesdelpúblico.Siladecisiónfuerefavorablealospeticionarios,laautorizaciónseexpediráporresolucióndelaSuperintendencia.


Art.7.-Para laautorizaciónde laSuperintendenciaelnúmerodesociosde lacooperativanodeberáserinferioracien.

Calificación e Inscripción de la Escritura de Constitución

Art. 8.- El testimonio de la escritura de constitución deberá presentarse a la Superintendencia para quecalifiquesilostérminosestipuladosenél,estánconformesconlosproyectospreviamenteautorizadosysielcapitalsocialhasidoefectivamenteintegradodeacuerdoconlaautorización.

LaSuperintendencianopodráotorgar laautorizaciónsi la interesadanosubsanarelasobservacionesqueseleindicaren.NopodrápresentarseainscripciónenelRegistrorespectivo,lamodificacióndelaescrituraconstitutivadeunacooperativa,sinquelleveunarazónsuscritaporlaSuperintendenciaenlaqueconsteelcumplimientodeloestablecidoenelincisoanterior.

Inicio de Operaciones con el Público

Art.9.-CumplidoslosrequisitosestablecidosenestaLeyysusreglamentoseinstructivos,verificadossuscontrolesyprocedimientosinternosydebidamenteautorizadalacooperativa,laSuperintendenciacertificaráenunperíodonomayoraquincedíashábilesapartirdequesehayancumplidolosrequisitos,quepuedeiniciarsusoperacionesconelpúblico.Dichacertificaciónsedaráaconocerpormediodepublicacionesqueseinsertaránacostadelacooperativarespectivaporunasolavez,enelDiarioOficialyenundiariodecirculaciónnacional.

Autorizaciones Especiales

Art.10.-LascooperativasreguladasporestaLey,requeriránautorizaciónpreviadelaSuperintendenciaparafusionarseconotrascooperativasy transferirglobalmente,yasea la totalidado lamayoríadesusactivos.TambiénrequeriránautorizaciónpreviadelaSuperintendenciaparaelcierredesusoperaciones.

LafusiónaqueserefiereelincisoanteriorseharádeconformidadalasreglasestablecidasenelCódigodeComercioolaLeyGeneraldeAsociacionesCooperativas,segúnelcaso,exceptoqueelavisodelacuerdodefusiónyelúltimobalancemensualdelascooperativasdeberánpublicarseporunasolavezendosdiariosdecirculaciónnacional,yquelafusiónseejecutarádespuésdetreintadíasdelareferidapublicación,siemprequenohubiereoposición.

Dentrodedichoplazo,todointeresadopodráoponersealafusión,enestecaso,sepodrásuspenderdichoproceso,entantonoseagarantizadosuinteréssuficientemente,conformealcriteriodelJuezqueconozcalasolicitud;peronoseránecesarialagarantíasiestalaofrecierelanuevacooperativaolaincorporante.


Silasentenciadeclaraquelaoposiciónesinfundada,lafusiónpodráefectuarsetanprontocomoaquellacauseejecutoria.

ElacuerdodefusiónnopodrápresentarseainscripciónenelRegistrorespectivosinquelleveunarazónsuscritaporelSuperintendenteenlaqueconstelaautorización.

Agencias en el País

Art. 11.- Las cooperativas deberán informar al Superintendente sobre cada proyecto de apertura deagenciasenelpaís.ElSuperintendentedispondrádelostreintadíassiguientesalafechaderecepcióndelainformaciónparaobjetardichoproyectoúnicamentesiconsideraquetendríaunimpactonegativoenlacapacidadfinancierayadministrativadelacooperativa.

De la resolución que pronuncie el Superintendente se admitirá recurso ante el Consejo Directivo de laSuperintendenciadeacuerdoasuLeyOrgánica.

Para losefectosdeestaLeyseentenderá poragencia, laoficinaseparada físicamentede lacasamatrizuoficinacentralqueformaparte integrantede lamismapersona jurídica,quepuederealizar lasmismasoperacionesdeésta,quenotienecapitalasignadoycuyacontabilidadnoestáseparadadelacasamatrizuoficinacentral.

Enelcasodecierredeagencias,lascooperativasdeberánavisarloalaSuperintendenciayalpúblico,porlomenoscontreintadíasdeanticipación.

En situaciones de fuerza mayor, caso fortuito u otras circunstancias excepcionales que determine laSuperintendencia,laaperturaocierredeagenciaspodrárealizarseenplazosmenoresalosantesindicados,salvaguardándoseentodomomentolosinteresesdelosdepositantes.

Inversiones Conjuntas

Art.12.-LosBancosCooperativospodránefectuarinversionesenaccionesdecooperativas,enorganismosinternacionales de integración cooperativa, sociedades salvadoreñas y sociedades de otros paísesdedicadas a efectuar actividades que complementen sus servicios financieros, previa autorización de laSuperintendencia.(4)

Enningúncasoel totalde las inversionesenaccionespodráexcederdelquinceporcientodesu fondopatrimonial.


La suma del valor de los créditos, avales, fianzas y otras garantías que en cualquier forma, directa oindirectamente,lainstituciónproporcionealassociedadesenlascualestengaparticipación,nopodráexcederdeldiezporcientodelvalordesufondopatrimonial.

Para la determinación del porcentaje establecido en el inciso segundo del presente artículo no seconsiderarán las inversionesenaccionesque lascooperativasposeanen lasrespectivas federaciones;asícomolasqueserealicenenorganismosinternacionalesdeintegracióncooperativa,previaautorizacióndelaSuperintendencia.

Art.13.-LascooperativasreguladasporestaLeyqueposeanaccionesdesociedadesdelasmencionadasenelartículoanterior,pormontossuperioresalcincuentaporcientodelcapitaltotaldeéstas,deberánconsolidarconellassusestadosfinancieros.

Enningúncasolascooperativaspodránoperarcomocontroladorasdeunconglomeradofinanciero.

Funcionamiento y Atención al Público

Art. 14.- Las cooperativas son instituciones de funcionamiento obligatorio. Ninguna cooperativa podrásuspenderoponertérminoasusoperaciones,sinpreviaautorizacióndelaSuperintendencia.

La Superintendencia publicará, por lo menos una vez al año, en dos diarios de circulación nacional, elhorariomínimodeatenciónalpúblicoylosdíasenloscualeslascooperativaspuedencerrarsusoficinasyagencias.

Administración, Requisitos e Inhabilidades de Directores

Art.15.-Lascooperativasestaránadministradasportresomásdirectores,quienesdeberánsersociosdereconocidahonorabilidad,debiendocontarconampliosconocimientosyexperienciaenmateriafinancierayadministrativa.Elpresidenteysurespectivosuplentedeberánacreditarademáscomomínimodosañosdeexperienciaencargosdedirecciónoadministraciónsuperioreninstitucionesdelsistemafinanciero,enotrasrelacionadasconlascooperativasdeahorroycréditooconprogramasdecrédito.

Soninhábilesparadesempeñardichoscargos:

a)Losquenohubiesencumplidotreintaañosdeedad;

b)Losdirectores,funcionariosoempleadosdecualquierotrainstitucióndelsistemafinanciero,delasinstitucionesreguladasporestaLeyolaspersonasquesedediquenaactividadessimilaresalasdelosintermediariosfinancierosnobancarios,inclusivelacolocacióndedineroentreparticulares,salvolosdirectoresdeunafederaciónreguladaporestaLey,enlaqueestuvieseafiliadalacooperativa;


c)ElquesiendodirectordeunacooperativahayaobtenidoasufavorlaaprobacióndeuncréditosinelvotounánimedelÓrganoDirectoroquedichocréditohubiesesidoaprobadosinhabersehechoconstarsuretirodelasesióncorrespondiente;

d)Losqueseencuentrenenestadodequiebra,suspensióndepagosoconcursodeacreedoresyenningúncasoquieneshubiesensidocalificadosjudicialmentecomoresponsablesdeunaquiebraculposaodolosa;

e)Losdeudoresdelsistemafinancierosalvadoreñoporcréditosalosqueseleshayaconstituidounareservadesaneamientodelcincuentaporcientoomásdelsaldo.

Estainhabilidadseráaplicabletambiénaaquellosdirectoresqueposeanelveinticincoporcientoomásdelasaccionesdesociedadesqueseencuentrenenlasituaciónantesmencionada;

f)El que haya sido director, funcionario o administrador de una institución del sistema financiero,enlaquesedemuestreadministrativamentesuresponsabilidadparaquedichainstitución,apartirdelavigenciadelaLeydePrivatizacióndelosBancosComercialesydelasAsociacionesdeAhorroy Préstamo, haya incurrido en deficiencias patrimoniales del veinte por ciento o más del mínimorequeridopor laLey,quehayarecibidoaportesdelEstado,del InstitutodeGarantíadeDepósitosodeunfondodeEstabilizaciónparasusaneamientooquehayasidointervenidaporelorganismofiscalizador competente. Cuando se trate de los representantes legales, gerente general, directorejecutivo,ydirectoresconcargosejecutivosdeentidadesfinancieras,sepresumiráquehantenidoresponsabilidaddecualesquieradelascircunstanciasantesseñaladas.Noseaplicarálapresunciónanterior aaquellaspersonasquehayancesadoensus cargosdosañosantesdequesehubiesepresentado tal situación; ni a quienes participaron en el saneamiento de instituciones financieras,deconformidada loprescritoen laLeydeSaneamientoyFortalecimientodeBancosComercialesy Asociaciones de Ahorro y Préstamo, sin perjuicio de la responsabilidad en que incurrieren conposterioridadadichosaneamiento;

g)Loscondenadosporhabercometidooparticipadoenlacomisióndecualquierdelitodoloso;

h) Laspersonas aquienes se leshaya comprobado judicialmenteparticipaciónen las actividadesrelacionadasconelnarcotráfico,delitosconexosylostipificadosenlaLeyContraelLavadodeDineroydeActivos;

i)Quieneshayansidosancionadosadministrativao judicialmenteporsuparticipaciónen infraccióngrave,delasleyesynormasdecarácterfinanciero,enespeciallacaptacióndefondosdelpúblicosinautorización,elotorgamientoorecepcióndepréstamosrelacionadosenexcesodellímitepermitidoylosdelitosdecarácterfinanciero;y


j)ElPresidenteyVicepresidentedelaRepública,losMinistrosyViceministrosdeEstado,losDiputadospropietarios,losMagistradosdelaCorteSupremadeJusticiapropietariosyMagistradosdeCámarapropietariosylosPresidentesdelasInstitucionesAutónomas.

Lascausalescontenidasenlosliteralesd),f)yh),asícomoladelprimerpárrafodelliterale),queconcurranenelrespectivocónyugedeundirector,acarrearánparaéstesuinhabilidad,siemprequeseencuentrebajoelrégimendecomunidaddiferidaoparticipaciónenlasganancias.

Losgerentesgenerales,demásgerentesyfuncionariosquetenganautorizaciónparadecidirsobrelaconcesióndepréstamos,deberánreunirlosmismosrequisitosynotenerlasinhabilidadesqueparalosdirectoresseñalaesteartículo,exceptuandolodispuestoenel literala)deesteartículo,debiendoenestecasocomprobarcomomínimotresañosdeexperienciaenlamateria.(4)

Losdirectoresygerentesamástardartreintadíasdespuésdehabertomadoposesióndesucargoyenelmesdeenerodecadaaño,deberándeclararbajojuramentoalaSuperintendenciaquenosoninhábilesparadesempeñarelcargoyainformaramástardarelsiguientedíahábiladichainstituciónsuinhabilidad,siéstaseproduceconposterioridad.

Cuandoexistaosobrevengaalgunadelascausalesdeinhabilidadmencionadasanteriormente,caducarálagestióndeldirectorodelfuncionariodequesetrateyseprocederáasureemplazodeconformidadconlaLey.

CorresponderáalaSuperintendenciadeclararlainhabilidad.Noobstante,losactosycontratosautorizadosporunfuncionarioinhábil,antesquesuinhabilidadseadeclarada,noseinvalidaránporestacircunstanciaconrespectodelainstituciónniconrespectodeterceros.

Losempleadosnopodránoptaracargosdirectivosdelarespectivainstituciónenquelaboran.

CAPITULO IICAPITAL SOCIAL MÍNIMO Y RESERVAS DE CAPITAL

Capital Social Mínimo

Art.16.-ElmontodelcapitalsocialpagadodeunacooperativareguladaporestaLeynopodráserinferioracincomillonesdecolones.

ElConsejoDirectivode laSuperintendencia, cadadosaños, tomandocomobaseel IndicedePreciosalConsumidor,previaopinióndelBancoCentral,deberáactualizarelmontodelcapitalsocialpagadoaqueserefiereesteartículo,demaneraquemantengasuvalorreal.Enestecaso,lascooperativastendránunplazodecientoochentadíasparaajustarsucapitalsocial.


Art.17.-Paracompletarelmontodecapitalseñaladoenelartículoanterior,éstedeberápagarsetotalmenteendineroefectivooenchequecertificadoyacreditarsemedianteeldepósitodelasumacorrespondienteenelBancoCentral.

Cuandosetratedeunbancocooperativoenfuncionamientoyseleconcedaautorizaciónpararealizarlasactividadesreguladaspor lapresenteLey,eldepósitoaquehacereferenciael incisoanterior,seráporelmontonecesarioparaalcanzarelcapitalsocialmínimorequerido.DichomontodeberáserdefinidoporlaSuperintendenciaconbaseaunaevaluacióndelacarterayotrosactivosdelbancocooperativo.(4)

Art.18.-Elcapitalsocialenlascooperativasestáconstituidoporacciones,suscritasypagadasporsussocios,elcualpodrávariardeacuerdoalaleyrespectiva.Dichasaccionesrepresentanlaparticipacióndelossociosenlacooperativaylesconfiereelderechoavozyvoto,deconformidadconlasleyescorrespondientes.

Las acciones son nominativas, indivisibles y transferibles por endoso, entre sus socios, de acuerdo a loprescritoenelCódigodeComercio;yenelcasode lasasociacionescooperativasdichasaccionesseránnegociablesy transferiblesentresusasociados,previaautorizacióndelConsejodeAdministración.En losestatutosseestablecerásurespectivomontonominal.

Constitución de Reserva Legal

Art.19.-Lascooperativasdeberánconstituirunareservalegal,paralocualdestinaránporlomenos,elveinteporcientodesusutilidadesanualeshastaalcanzarcomomínimoelcincuentaporcientodesucapitalsocialpagado.

Lareservalegaltendrálossiguientesfines:

a)Cubrirpérdidasquepudierenproducirseenunejercicioeconómico;y

b)Responderdeobligacionesparaconterceros.

Enningúnmomentolascooperativaspodránefectuarlacapitalizacióndelareservalegal

Superávit por Revaluación

Art.20.-Enningúncasosepodrácapitalizarnirepartirenconceptodedividendoslasutilidadesnopercibidasyel superávitpor revaluaciones,exceptocuando losbienes respectivosque fueronobjetode revalúosehubiesenrealizadoatravésdeventaalcontado,previaautorizacióndelaSuperintendenciaydeacuerdoconlasnormasqueéstadicte:


Cuando la ventadedichosbienes se realice confinanciamientode lapropia cooperativa, se reconocerácomosuperávitrealizadoeldiferencialpositivoentreelpreciodeventayelcosto,menoselsaldodecapitaleinteresesdelcréditootorgado.

Aplicación de Resultados

Art.21.-Alcierredecadaejercicioanuallascooperativasretendrándesusutilidades,despuésdelareservalegal, una cantidad equivalente al monto de los productos pendientes de cobro netos de reservas desaneamiento.Estasutilidadesretenidasnopodránrepartirsecomodividendosentantodichosproductosnohayansidorealmentepercibidos.

Lasutilidadesasídisponiblesseaplicaránydistribuiránconformelodeterminenlasleyes,losestatutosyloestablecidoenelincisoanterior.Enningúncasopodráacordarseladistribuciónnielpagodedividendosoexcedentes,cuandoelloimpliqueincumplimientoaloestablecidoenlosartículos25,48y49deestaLey;nipodrádecretarsenipagarsedividendosoexcedentescuandounacooperativaseencuentreenelprocesoderegularizaciónaqueserefiereestaLey.

Encasodehaberpérdidasenunejercicio,en laasambleageneralenqueseconozcan tales resultados,deberátomarseelacuerdodecubrirlassegúnelsiguienteorden:

a)Conlasutilidadesanualesdeotrosejercicios;

b)Conaplicacionesequivalentesalareservalegalyotrasreservasdecapital,sitalesutilidadesnoalcanzaren;y

c)Concargoalcapitalsocialpagadodelacooperativa,silasreservasfuerenaúninsuficientesparaabsorberelsaldodelaspérdidas.Estadisminucióndelcapitalsocialdeberáefectuarsereduciendoelvalornominaldelasaccionesynoseaplicarálodispuestoenelartículo129delCódigodeComercio.Elvalordeamortizacióndecadaacciónseráelresultadodeladivisióndelhabersocialsegúnelúltimobalanceaprobadoporlaasambleageneraldesocios,entreelnúmerodeacciones.Enelcasoqueelcapitalseainsuficienteparaabsorberlaspérdidas,ladisminucióndelcapitalsocialdeberáefectuarsemediantelacancelacióndelatotalidaddelasacciones.

Sin perjuicio de lo previsto en el artículo 69 de esta Ley, si como consecuencia de la aplicación de loestablecidoenelliteralc)delincisoanterior,elcapitalsocialdelacooperativadequesetratesevereducidoaunnivel inferiordelestablecidoenelartículo16deestaLey, lacooperativacorrespondientetendráunplazomáximodenoventadíasparareintegrarlo,elcualpodráprorrogarsehastaporunperiodoigualpreviaevaluacióndelaSuperintendencia.


Redención del Capital

Art.22.-Elcapitalsocialpagadodelacooperativaregistradoalcierredel respectivoejercicioeconómico,nopodráserredimidoporcausaalgunaenexcesodelcincoporciento.Entodocaso,lasdevolucionesquenosuperenelporcentajeanteriorúnicamentepodránefectuarseconposterioridadalaaprobacióndelosestadosfinancierosporpartedelaasambleageneralysiemprequenoseincumplaloestablecidoenlosartículos16,25,48y49deestaLey.

Art.23.-Elsocioúnicamentetendráderechoaqueselereembolseelvalordesusaportes,deducidaslaspérdidas que le corresponda soportar del ejercicio respectivo, en casode ejercer el derecho a retiro. Lacompensacióndedeudasúnicamenteseráaplicableenestecaso,deconformidadconlalegislacióncivilycumpliendoconloqueestableceelartículoanterior.

Limitaciones a la Propiedad

Art.24.-Laparticipacióndecadasocioenelcapitalsocialdeunacooperativa,nopodráexcederdeldiezporcientodeltotaldelcapitalsocialpagado.

CAPITULO IIISOLVENCIA Y REQUISITOS DE LIQUIDEZ

Relación entre Fondo Patrimonial y Activos Ponderados

Art.25.-Conelobjetodemantenerconstantesusolvencia,losbancoscooperativosdeberánpresentarentodotiempounarelacióndeporlomenoseldoceporcientoentresufondopatrimonialylasumadesusactivosponderados,netosdedepreciación, reservasyprovisionesdesaneamiento.Paraestosefectosseponderarán:

a) Por el ciento por ciento el valor total de los activos exceptuando los siguientes: los depósitosde dinero en el Banco Central, en bancos locales, entidades financieras reguladas por esta Ley,bancosextranjeroscongradodeinversión,deacuerdoaclasificacionesinternacionalesemitidasporclasificadorasderiesgointernacionalmentereconocidas;loscréditosabancoslocales;loscréditosabancoscooperativosysociedadesdeahorroycrédito,losgarantizadosensutotalidadpordepósitosde dinero o garantías de bancos locales, bancos cooperativos, sociedades de ahorro y crédito ybancosextranjeroscongradodeinversión,deacuerdoaclasificacionesinternacionalesemitidasporclasificadorasderiesgointernacionalmentereconocidas;loscréditosdelargoplazo,otorgadosafamiliasdemedianosybajosingresosparaadquisicióndeviviendatotalmentegarantizadosconhipotecas;lospréstamoscongarantíadesociedadesdegarantíarecíprocasalvadoreñas, lasinversionesentítulos


valoresemitidoso garantizadospor el Estadooemitidoso garantizadospor elBancoCentral; lasinversionesbursátilesrealizadascontítulosvaloresemitidosogarantizadosporelEstado,oemitidosogarantizadosporelBancoCentraloemitidosporelInstitutodeGarantíadeDepósitos,lasinversionesenvaloresemitidosporEstadosSoberanosoBancosCentralesExtranjeros, lasdisponibilidadesenefectivo,ylosfondosentránsito.

b)Porelcincuentaporcientodesuvalor total, losvalorescorrespondientesa: lospréstamoscongarantía de bancos locales; los préstamos con garantías de bancos cooperativos o sociedades deahorroycrédito; loscréditosabancoscooperativos localesexcepto lospréstamosconvertiblesenacciones, segúnel artículo70deesta Ley, los cuales seponderaránporel cientopor ciento; loscréditosasociedadesdeahorroycrédito,loscréditosdelargoplazootorgadosafamiliasdemedianosybajos ingresosparaadquisicióndevivienda, totalmentegarantizadosconhipoteca; losdepósitosdedineroenbancoslocales,enentidadesfinancierasreguladasporestaley,elvalordelosavales,fianzasygarantías;otroscompromisosdepagoporcuentadetercerosylospréstamoscongarantíadesociedadesdegarantíarecíprocasalvadoreñas.

c)Entreceroyveinteporcientolosfondosentránsito;loscréditos,avales,fianzasygarantíasqueseencuentrengarantizadosensutotalidadcondepósitosdedinero.

d)Entreelceroyelcientocincuentaporciento:lasinversionesenvaloresemitidosporEstadosoBancosCentralesextranjeros,enfuncióndelacalificaciónderiesgopaísdelemisor.LaSuperintendenciaconlapreviaopiniónfavorabledelBancoCentral,emitirálasnormastécnicasenlasqueseestablezcanlasponderacionesespecíficasdentrodelrangoestablecidoenesteliteralenfuncióndelacalificaciónderiesgo,asícomolosrequisitosquedebencumplirlascalificacionesmencionadas.

e)Entreelveinteyelcincuentaporciento,enfuncióndesucalificaciónderiesgo,losdepósitosdedinero en bancos extranjeros con grado de inversión, de acuerdo a clasificaciones internacionalesemitidasporclasificadorasderiesgointernacionalmentereconocidasylospréstamos,avales,fianzasygarantíasqueseencuentrengarantizadosporbancosextranjeroscongradodeinversión,deacuerdoaclasificacionesinternacionalesemitidasporclasificadorasderiesgointernacionalmentereconocidas.LaSuperintendenciacon lapreviaopiniónfavorabledelBancoCentral,emitirá lasnormastécnicasenlaqueseestablezcanlasponderacionesespecíficasdentrodelrangoestablecidoeneste literalenfuncióndelacalificaciónderiesgo,asícomolosrequisitosquedebencumplir lascalificacionesmencionadas.

Nosecomputaránparaefectosdedeterminarlasumadelosactivosponderados,elvalordelasparticipacionesenaccionesdesociedadesde lasmencionadasenelartículo12deestaLey,asícomoelvalordeotrasparticipaciones de capital en cualquier otra sociedad. Los depósitos y títulos valores, que constituyen lareservadeliquidezaquehacereferenciaelCapítuloIII,TítuloIdelLibroSegundodeestaLey,notendránrequisitodefondopatrimonial.


En todo caso el fondo patrimonial de una cooperativa no podrá ser inferior al siete por ciento de susobligacionesopasivostotalesconterceros,incluyendolascontingentes.Asimismo,dichoFondopatrimonialnodeberáserinferioralmontodelcapitalsocialpagadoindicadoenelartículo16deestaLey.

LaSuperintendenciapreviaopiniónfavorabledelBancoCentralyconlafinalidaddeprotegerlosahorrosdelosdepositantes,siguiendolineamientosymetodologíasinternacionalesenmateriaderegulaciónprudencial,podráestablecerrequisitosadicionalesdefondopatrimonialrespectoalosactivosponderadosdehastadospuntosporcentualescon relaciónal riesgooperativo, riesgodemercado,así comoporotros riesgosquepuedanafectarlasolvenciadelacooperativayenconsecuenciaalosdepósitosdelpúblico.

Durante los primeros tres años de funcionamiento deunnuevobanco cooperativo, la relación entre sufondopatrimonialylasumadesusactivosponderadosaqueserefiereesteartículoserádeporlomenoscatorcepuntocincoporciento.Alfinalizardichoperíodo,laSuperintendenciadeterminarásiprocedeonoladisminucióndelreferidoporcentajeadoceporciento,tomandoencuenta:a)Quelosresultadosfinancierosdel banco cooperativo sean satisfactorios; yb)Queel banco cooperativoposeaun sistemaeficientedecontrolinternoquelepermitaunmanejoadecuadodesusriesgos.SilaresolucióndelaSuperintendenciafuerequeelbancocooperativodebacontinuarconelporcentajedecatorcepuntocincoporciento,estoseráporunperíodomáximodetresaños.

Las cooperativas tendrán un plazo de ciento ochenta días, contados a partir de la notificación de laSuperintendencia,paraajustarsealosrequisitosadicionalesdeFondoPatrimonialaquehacereferenciaelincisoanterior.

LaSuperintendencia,previaopiniónfavorabledelBancoCentral,dictarálasnormastécnicasquepermitanlaaplicacióndeesteartículoydelsiguiente.(4)

Fondo Patrimonial

Art.26.-ParalosefectosdelapresenteLey,seentenderáporFondoPatrimonialoPatrimonioNetolasumadelCapitalPrimarioyelCapitalComplementario,menoselvalordelosrecursosinvertidosenlasoperacionesseñaladasenelartículo12deestaLey,asícomoelvalordeotrasparticipacionesdecapitalencualquieraotrasociedad.ParaefectosdedeterminarelFondoPatrimonial,elCapitalComplementarioseráaceptadohastaporlasumadelCapitalPrimario.

ParadeterminarelCapitalPrimariosesumaránelcapitalsocialpagado,lareservalegalyotrasreservasdecapitalprovenientesdeutilidadespercibidas.

Elcapitalcomplementariosedeterminarásumandolosresultadosdeejerciciosanteriores,otrasutilidadesno distribuibles, el setenta y cinco por ciento del valor del superávit por revaluación autorizado por la


Superintendencia,elcincuentaporcientodelasutilidadesnetasdeprovisióndeimpuestosobrelarentadelejerciciocorriente,elcincuentaporcientodelasreservasdesaneamientovoluntariasyladeudasubordinadaaplazofijohastaporelcincuentaporcientodelvalordelCapitalPrimario.Deesasumasedeberádeducirelvalordelaspérdidasdeejerciciosanterioresydelejerciciocorriente,silashubiere.

Ladeudasubordinadaaqueserefiereelincisoanteriorsonaquelloscréditosquelacooperativacontrateyqueencasodedisoluciónyliquidacióndelamisma,sepaganalfinaldetodoslosacreedores,peroantesqueelaportedecapitaldelossociosdelacooperativa.

Ladeuda subordinadanopodrá garantizarse conactivosde la cooperativadeudora yestará sujeta a lassiguientescondiciones:

a)Queelplazoseadealmenoscincoaños.

b)QueparaefectosdecómputodentrodelFondoPatrimonial,durantelosúltimoscincoañosparasuvencimientoseapliqueunfactordedescuentoacumulativodeveinteporcientoalaño.

c)Queelacreedorseaunainstituciónfinancieralocaloextranjeracongradodeinversión,deacuerdoaclasificacionesinternacionalesemitidasporclasificadorasderiesgointernacionalmentereconocidas.

NopodráncomputarsecomoFondoPatrimonial, las reservasoprovisionesdepasivos,ni lasquetenganporobjetoatenderserviciosdepensiones,jubilacionesyotrosbeneficiosqueobligatoriaovoluntariamentelas cooperativas concedan a su personal. Tampoco se computarán las reservas de previsión como sonlas depreciaciones y las reservas de saneamiento creadas de acuerdo a los instructivos emitidos por laSuperintendencia.(4)

Reserva de Liquidez

Art.27.-LaSuperintendenciaestableceráunareservadeliquidezque,enformaproporcionalasusdepósitosyobligaciones,deberánmantenerlascooperativas,deacuerdoadisposicionesqueéstaemita.

Lasobligacionesnegociablesdeofertapública,respaldadascongarantíadecréditoshipotecariosqueemitanlascooperativasaplazodecincoañosomás,noestaránsujetasalareservadeliquidezqueestableceesteartículo,siemprequelosrecursoscaptadosatravésdeestosinstrumentossedestinenafinanciarinversionesdemedianoylargoplazo,asícomoadquisicióndevivienda.(4)

Constitución de Reserva de Liquidez

Art.28.-LareservadeliquidezdecadabancocooperativopodráestarconstituidaenformadedepósitosdedineroenelBancoCentraloentítulosvaloresemitidosporésteenlamismamoneda,oendepósitosen


dineroenbancos.Losdepósitosyvaloresqueconstituyanlareservadeliquidez,deberánestarlibresdetodogravamen,seráninembargablesysudisponibilidadnodeberáestarsujetaarestricciónalguna.

Lareservadeliquidezdeberásergeneralparalosdistintostiposdeobligacionesyentodocaso,lareservadeliquidezpromediodelosdepósitosnodeberásermayordelveinticincoporcientodelosmismos.Sinperjuiciodeloanterior,sepodránestablecerreservasdeliquidezdiferenciadas,atendiendolanaturalezadelasobligacionesodepósitos.

La Superintendencia en coordinación con el Banco Central dictará las normas pertinentes que permitanaplicar lasdisposicionesaqueserefiereesteartículo, incluyendo la formaenquesedeberáconstituir lareservadeliquidez.Lasinversionesdedichasreservasdebenserfácilmenteidentificablesyestartotalmenteseparadasdeotrotipoderecursoslíquidosquemantenganlascooperativas,pudiendolaSuperintendenciadelegaralBancoCentralparaqueverifiquesucumplimiento.(4)

Remuneración de la Reserva de Liquidez

Art.29.-LareservadeliquidezqueseconstituyaendepósitosalavistaotítulosdelBancoCentraldeberáserremunerada.ElBancoCentralpodrácobrarunacomisiónporlaadministracióndeestareserva.(4)

Art.30.-LaSuperintendenciadeterminarálafrecuenciaconquesecalcularálareservadeliquidezyseñalaráelperíododentrodelcualunbancocooperativopodrácompensarelmontodelasdeficienciasdeliquidezquetuviereendeterminadosdías,conelexcedentequeleresultareenotrosdíasdelmismoperíodo.Cadabancocooperativopodráutilizarsureservadeliquidezparaatendersusnecesidadesdeliquidez;sinembargo,parautilizarmásdelcincuentaporciento,serequeriráautorizaciónpreviadelSuperintendente.

Paraelcálculodelareservadeliquidezquecorrespondeaunbancocooperativo,seconsideraráelconjuntoformadoporsuoficinacentralyporlasagenciasestablecidasenlaRepública.(4)

Art.31.-Sinperjuiciodelareservadeliquidezestablecidaenelartículo27deestaLey,laSuperintendenciapodráestablecercomomedidaprudencial,unrequisitodeliquidezatodaslascooperativas,consistenteenundeterminadoporcentajedeactivos líquidos,queguarderelaciónconsuspasivosexigibles.Losactivoslíquidosqueconstituyan la reservade liquidez,estarán incluidosenesteporcentaje.LaSuperintendenciafijará el porcentaje a que se refiere este artículo y dictará las normas técnicas para cumplir con esterequerimiento.(4)

Multas y Sanciones por Deficiencias en Requisitos de Líquidez

Art.32.-LosbancoscooperativosqueincurranendeficienciasdelareservadeliquidezalfinaldelperíododecómputoestablecidoporlaSuperintendencia,seránsancionadosporéstasobrelacantidadfaltante,deconformidadalosprocedimientosestablecidosensuLeyOrgánica.


Asimismo,losincumplimientosalrequerimientodeactivoslíquidos,seránsancionadosporlaSuperintendenciadeconformidadalosprocedimientosestablecidosensuLeyOrgánica.(4)

Facilidades de Financiamiento de las Federaciones

Art.33.-Derogado.(4)

CAPITULO IVOPERACIONES Y FUNCIONAMIENTO

Operaciones

Art. 34.- Los bancos cooperativos podrán efectuar las siguientes operaciones en moneda nacional yextranjera:

a)Recibirdepósitosalavistaretirablespormediodechequesuotrosmedios.

b)Recibirdepósitosencuentadeahorroydepósitosaplazo.

c)Emitirtarjetasdedébito.

d)Descontarletrasdecambio,pagarés,facturasyotrosdocumentosquerepresentenobligacionesdepago.

e)Contratarcréditosycontraerobligacionesconbancoseinstitucionesfinancierasengeneraldelpaísodelextranjero.

f)Concedertodotipodepréstamo.

g)Recibirparasucustodia,fondos,valores,documentosyobjetos;alquilarcajasdeseguridadparala guarda de valores y celebrar contratos de administración de recursos financieros con destinoespecífico.

h)Efectuarcobranzas,pagosytransferenciasdefondos.

i)Emitiroadministrartarjetasdecrédito,previaautorizacióndelaSuperintendencia.

j)EfectuarinversionesentítulosvaloresemitidosporelEstadooInstitucionesAutónomas.

k)EfectuarinversionesentítulosvaloresemitidosporSociedadesdeCapitaloIntermediariosFinancierosCooperativosySociedadesdeAhorroyCréditodebidamenteinscritosenunaBolsadeValores.


l)Manteneractivosypasivosenmonedaextranjerayefectuaroperacionesdecomprayventadedivisas.

m)Aceptarletrasdecambiogiradasaplazocontralacooperativa,queprovengandeoperacionesdebienesyservicios.

n)Adquirir,ceder,celebrarcontratosconpactoderetroventaytransferiracualquiertítuloefectosdecomercio,títulosvaloresyotrosinstrumentosrepresentativosdeobligacionesdesociedades,exceptoaccionesdeéstascuandonofuerendelaspermitidasporelartículo116deestaLey,asícomorealizarsimilaresoperacionescontítulosvaloresemitidosogarantizadosporelEstadooemitidosporelBancoCentralyparticiparenelmercadosecundariodehipotecas.

o)Transferiracualquier títulocréditosdesucartera,asícomoadquirircréditos,siempreycuandodichasoperacionesnoseefectuarenconpactoderetroventa,elcualencasodepactarseseránuloydeningúnvalor.

p)Captarfondosmediantelaemisióndebonos,uotrostítulosvaloresnegociables,previaautorizacióndelaSuperintendencia.

q)Captar fondosmediante laemisióndecertificadosdedepósitos, cédulashipotecarias,bonosocualquierotramodalidadquepermita la captaciónde recursosdemediano y largoplazopara sucolocaciónenelfinanciamientodevivienda,destinadaafamiliasdebajosymedianosingresos.

r)Asumirobligacionespecuniariasdecaráctercontingentemedianteelotorgamientodeavales,fianzasuotrasgarantías,caucionandoenfavordeterceroelcumplimientodeunadeterminadaobligaciónacargodealgunosdesusclientes.

s)Otrasoperacionesactivasypasivasdecréditoyotrosserviciosfinancieros,previaopiniónfavorabledelBancoCentral.

Para efectuar la operación considerada en el literal a) de este artículo, los bancos cooperativos deberánpresentarpreviamentealBancoCentral,parasuaprobaciónencuantoalplazoynegociabilidad,lasnormasque regulen lascaracterísticas,modalidadesycondicionesenquedichosdepósitospodránconstituirseycontar con un Fondo Patrimonial de seis millones de dólares de los Estados Unidos de América comomínimo.

Asimismo,paraeladecuadomanejodedichasoperaciones,deberácontarconsistemasinformáticosrobustos,infraestructurafísicaadecuada,personalcapacitado,unidaddeevaluacióndelosriesgos,eficientescontrolesparapreveniroperacionessospechosasoirregularesylasrelacionadasconelfinanciamientoalterrorismo,entreotrosaspectos,deconformidadalasnormasqueemitalaSuperintendencia.


Iguales requisitos deben cumplir las Federaciones y Sociedades de Ahorro y Crédito que deseenofrecer las operaciones consideradas en el literal a) del artículo 151 y en el literal a) del artículo 158,respectivamente.(4)

Facultades del Banco Central

Art.35.-ElBancoCentral,pordisposicionesgenerales,podrádictarlasnormasconrespectoalosplazosynegociabilidadaquesesujetaránlascooperativasenlacaptacióndefondosdelpúblico,encualquierforma,enmonedanacionaloextranjera.

Asimismo,elBancoCentrallespodráfijarlímitessobrelacaptaciónderecursos,bajocualquiermodalidad,provenientesdelEstadoydelasinstitucionesdecarácterautónomo,conbaseensusdepósitosyobligacionestotales.ElBancoCentralestaráfacultadoparadictarlasregulacionesrespectivasparaelcumplimientodeestadisposición.

Todo documento probatorio que emitan las cooperativas autorizadas para captar depósitos del públicodeberállevarlasiguienteleyenda:“ESTAENTIDADHASIDOAUTORIZADAPORLASUPERINTENDENCIADELSISTEMAFINANCIEROPARALACAPTACIÓNDEFONDOSDELPUBLICO”.Dichaleyendadeberáserexhibidaenlasoficinasdeatenciónalpúblicoconsuficienteclaridad.

Laspersonasquehaganusodelaleyendaaqueserefiereesteartículosinestarautorizadas,seránsancionadasdeacuerdoconloqueestablecenlosartículos283y284delCódigoPenal,sinperjuiciodeotrosdelitosquecometieren.

Condiciones Establecidas para los Depósitos

Art.36.-Lasfederacionesdeberánelaborarnormasqueregulentodoloconcernientealascaracterísticas,modalidadesycondicionesenquepodránconstituirselosdepósitosencuentasdeahorroylosdepósitosaplazoenlascooperativas.

Dichasnormasa solicitudde la federación,deberánseraprobadasporelBancoCentral,en lo referentea la transferenciaonegociabilidadyalplazo, sinperjuiciode lo contempladoenel literalh)del artículosiguiente.

Estasnormasserándeaplicaciónuniformeparalascooperativasafiliadasalafederaciónsolicitante;estaránalaenteradisposicióndelosusuariosenlasoficinasdeatenciónalpúblicodelascooperativas,conelfindequeseenterendeloconcernienteaplazos,tasasdeinterés,capitalizacióndeintereses,recargos,comisionesyotrascondicionesqueimpliquenbeneficiosocostossignificativosparalosusuarios.


Términos de Referencia Aplicables

Art.37.-Paralaelaboracióndelasnormasaqueserefiereelartículoprecedente,lasfederacionestomaránencuenta:

a)Quepodránestablecerseplanesespecialesdedepósitoencuentasdeahorroparalelos conelotorgamientodecréditos;

b)Quelosinteresesdelosdepósitosencuentasdeahorrosecalcularánsobrelossaldosdiariosyqueseabonaránycapitalizarán,porlomenos,alfinaldemarzo,junio,septiembreydiciembredecadaañoyenlafechaenqueseclausurelacuenta;

c)Quelascantidadesdepositadasencuentadeahorronotendránlímiteydevengaráninteresesdesdelafechadesuentrega.QueeltipodeinterésseráfijadoypublicadoporlainstitucióndequesetrateyquepodráelevarseencualquiertiempodeacuerdoconestaLey,peroquenopodrádisminuirsesinoesmedianteavisopublicadoconunmínimodeochodíasdeanticipaciónasuvigencia;enesteúltimocaso,losahorrantespodránretirarsusdepósitossinprevioaviso.Laspublicacionesaqueserefiereesteliteraldeberánrealizarseenlascartelerasubicadasenlasoficinasdeatenciónalpúblico.Deigualmaneracuandosetratederenovaciónautomáticadedepósitosaplazo,silacooperativadisminuyelatasadeinterésdeberádaravisoalosdepositantesconochodíasdeanticipaciónalvencimiento,quienespodránretirarloenlosquincedíassiguientesalaexpiracióndelplazosinpenalidadalguna;

d)Quelosdepósitosencuentadeahorrosecomprobaránconlaslibretas,lasqueseránintransferiblesy constituirán título ejecutivo contra la cooperativa a favor del portador legítimo, sin necesidaddereconocimientodefirma,nimásrequisitoprevioqueunrequerimientojudicialdepagoporelsaldoque arroje la cuenta. Que dichos depósitos podrán comprobarse también por otros medios queautoriceelBancoCentral;

e)Que losmenoresdeedadquehayancumplidodieciséisañospodránabrir cuentasdeahorro,efectuardepósitosyretirarloslibremente;

f)Queeldepositantedeunacuentadeahorroodeundepósitoaplazo,podrádesignarunoomásbeneficiariosaefectodequeasufallecimientoselesentregueaéstoslosfondosdepositados,consusrespectivosintereses.

Que salvo instrucciones en contrario del depositante, la cooperativa estará en la obligación decomunicara losbeneficiarios,porescritoydentrodel tercerdía, ladesignaciónqueasu favorsehubiesehecho.


Queeldepositanteseñalará laproporciónenqueel saldode lacuentadeberádistribuirseentresusbeneficiariosyencasodequenolohiciere,seentenderáqueladistribuciónseráporpartesiguales.

Quelacooperativaestaráenlaobligacióndecomunicarporescritoalosbeneficiarios,ladesignaciónqueasufavorsehubiesehecho,dentrodelostresdíassiguientesaaquelenquetuvieseconocimientociertodelfallecimientodeldepositante.

QuelosderechosquedeacuerdoconestaLey,correspondanalbeneficiarioobeneficiariosdeunacuentadeahorroodeundepósitoaplazo,estaránsujetosa lodispuestoenelartículo1334delCódigoCivil;

g)Quelascantidadesquetenganmásdeunañodeestardepositadasencuentadeahorrohastala suma de veinte mil colones, solo podrán ser embargadas para hacer efectiva la obligación desuministraralimentos.Noobstante loanterior, si seprobarequeelejecutado tienevariascuentasdeahorroenlamismaoendiferentesinstitucionesfinancieras,yqueelconjuntodesaldosexcededeveintemilcolones,sólogozarándelprivilegiodeinembargabilidadlascantidadesabonadasenlacuentaocuentasmásantiguas,hastaellímiteestablecido;y

h)Quelascooperativaspodráncelebraroperacionesyprestarserviciosconelpúblicomedianteelusodeequiposysistemasautomatizados,estableciendoenloscontratosrespectivoslasbasesparadeterminar las operaciones y servicios cuya prestación se pacte, los medios de identificación delusuarioylasresponsabilidadescorrespondientesasuuso,asícomolosmediosporlosquesehaganconstarlacreación,transmisión,modificaciónoextincióndederechosyobligacionesinherentesalasoperacionesyserviciosdequesetrate.

Elusodelosmediosdeidentificaciónqueseestablezcaconformealoprevistoenesteliteral,ensustituciónde la firma autógrafa, producirá los mismos efectos que los que las leyes otorgan a los documentoscorrespondientesyenconsecuencia,tendránelmismovalorprobatorio.

Cuandoestasoperacionesserealicenmediantecontratodeadhesión,elformatodedichocontratodeberácontarconelvistobuenodelaSuperintendencia.Entodocasolacooperativaestaráobligadaaexplicaralclientelasimplicacionesdelcontrato,previoasususcripción.

ElConsejoDirectivodelaSuperintendencia,cadadosaños,previaopinióndelBancoCentral,conbaseenelIndicedePreciosalConsumidor,ajustarálacantidadrelacionadaenelliteralg)deesteartículo,demaneraquemantengasuvalorreal.


Criterios para el Otorgamiento de Financiamiento y Tipos de Plazos

Art. 38.- Las cooperativas deberán sustentar la concesión de los financiamientos en un análisis de lasrespectivassolicitudes,quelespermitanapreciarelriesgoderecuperacióndelosfondos.Paraellodeberánconsiderarlacapacidaddepagoyempresarialdelossolicitantes,susolvenciamoral,susituacióneconómicay financierapresente y futura, las garantíasque,en su caso, fuerennecesarias; en casodeunapersonajurídicalanóminadesociosconsuparticipaciónenelcapitalsocialydemáselementoseinformaciónqueseconsiderepertinente.Ademáspodránsolicitarsusdeclaracionesfiscalesydemáselementosqueconsiderennecesarios.

Cuando obtengan recursos del Banco Multisectorial de Inversiones o de otras fuentes de crédito, lascooperativasconcederánpréstamosguardandoarmoníaconlascondicionesdefinanciamientoestablecidaspor la fuente de que se trate. Si los recursos obtenidos fueren enmoneda extranjera, podrán concederpréstamosylosdeudoresobligarsealpagoenlamismamoneda.

Paraelotorgamientodecréditos,éstosseconceptúandecortoplazocuandoseanhastadeunaño;demedianoplazo,cuandoseandemásdeunañoperonoexcedandecincoaños;ydelargoplazo,losdemásdecincoaños.

Sistema de Información

Art.39.-LascooperativasestaránobligadasaproporcionarlainformaciónquelaSuperintendenciarequierapara mantener su sistema de información de crédito; de igual forma tendrán derecho a hacer uso delmencionadoserviciodeinformacióndecrédito.

Relaciones de Fuentes y Usos

Art.40.-ElConsejoDirectivodelaSuperintendencia,apropuestadelSuperintendenteypreviaopinióndelBancoCentral,determinará lasnormas referentesa las relacionesentre lasoperacionesactivasypasivasde lascooperativas,procurandoque los riesgossemantengandentroderangosderazonableprudencia.Asimismo,dichoConsejodictarálasnormasyloslímitesaquesesujetaránenmateriadeavales,fianzas,garantíasydemásoperacionescontingentes.

Políticas y Sistemas de Control Interno

Art.41.-Lascooperativasdeberánelaborareimplantarpolíticasysistemasdecontrolquelespermitanmanejaradecuadamentesusriesgosfinancierosyoperacionales,considerandoentreotras,disposicionesrelativasalmanejo,destinoydiversificacióndelcréditoeinversiones,administracióndesuliquidez,tasasdeinterésyoperacionesenmonedaextranjera.Asimismo,deberánestablecerpolíticas,prácticasyprocedimientosquelespermitanconocerenformafehacienteasusclientes.


Las políticas a que se refiere este artículo así como los cambios que efectúen a las mismas deberánsometersealaaprobacióndelrespectivoÓrganoDirectordelacooperativa,debiendoestacomunicarlasalaSuperintendenciayalórganodirectordelafederaciónrespectiva,enunplazonomayordediezdíashábiles.LosauditoresexternosdeberáninformaralaSuperintendenciasobresucumplimiento.

Tasas de Interés

Art.42.-Lascooperativasestableceránlibrementelastasasdeinterés,comisionesyrecargos;sinembargolaspolíticasdevariacióndetasasdeinterésdeberáninformarsepreviamentealBancoCentralyéstepodráfijarlassolamenteenloscasoscontempladosenelartículo29delaConstituciónoensituacionesdegravedesequilibriodelmercadomonetarioycrediticioyporperíodosnosuperioresacientoochentadíasqueaplicaránsobresusoperacionesactivasypasivas.

Lastasas,comisionesyrecargosquelascooperativasapliquenasusoperacionesdeberánserhechasdelconocimientodelpúblicomensualmenteocuandoseanmodificadas.Bajoningunacircunstanciapodráunacooperativa incrementarlosen lasoperacionesactivasodisminuirlosen lasoperacionespasivas, sinqueanteshayansidohechosdelconocimientodelpúblico.

Paraefectosdelincisoanterior,lascooperativasdeberánexhibirtalinformaciónencartelerasinstaladasensusoficinasdeatenciónalpúblico,pudiendoademásutilizarcualquierotromediodecomunicaciónmasiva.Lascooperativasnoestaránobligadasapublicarenperíodosdecirculaciónnacional las tasasde interés,comisionesydemásrecargos.Laspublicacionesendichascartelerasdeberánserhechasdeunamaneraclara,legibleyvisible,quedandoobligadastalesinstitucionesacumplirconloofrecidoocomunicadoasusclientes,duranteelplazodevigenciadedichastasas.

Elinterésdelasoperacionesactivasypasivasdeberácalcularseconbasealañocalendario,considerandolosdíasefectivamentetranscurridosencadaoperación.Enningúncasopodrácalcularseconbasealañocomercialniconunacombinacióndeéstaconladelañocalendario.

Tasas Pasivas

Art.43.-Lastasaspasivasquesecomuniquenalpúblicoenlascartelerasseránlastasasmínimasquelasinstitucionespagaránporlosdepósitosyotrasobligacionesensusdiferentesformasyplazos.

Enelcasodelascuentasdeahorro,lascooperativasnopodráncobrarcomisionespormanejodecuentaanoserqueelsaldodelamismaseamenoralmínimoestablecidoporlacooperativaparaabrirlacuentadeahorro.

En el caso de depósitos a plazo fijo con tasa de interés ajustable, deberá definirse expresamente en elcontratodedepósito,laperiodicidaddelosajustesyeldiferencialconrelaciónaunadelastasaspublicadas


aqueserefiereelincisoanterior,elcualsemantendráfijoduranteelplazodeldepósito,exceptoquesemodifiqueafavordeldepositante.

Tasas Activas

Art.44.-Cadacooperativadeberáestableceryhacerdelconocimientopúblicounatasadereferenciaúnicaparasusoperacionesdepréstamoenmonedanacionalyotraparasusoperacionesdepréstamoenmonedaextranjera.

Lascooperativasestableceránlastasasdeinterésenrelaciónalatasadereferenciaporellaspublicada.Paralasoperacionesdepréstamocontasadeinterésajustable,enelcontratoquesecelebrealefectodeberáquedarexpresamenteestablecidoeldiferencialconrelaciónalatasadereferenciaqueseaplicarádurantelavigenciadelpréstamo,laperiodicidaddesusajustesyelinterésmoratorioquesecobraráencasosdemora.Eldiferencialestablecidoseráelmáximoyelinterésmoratoriosemantendráfijohastalaextincióntotaldelarespectivaobligacióncrediticia.Lasmodificacionesenlatasadeinterésdereferenciaseránaplicadasatodoslospréstamosquelascooperativasotorguencontasasajustables.

Noobstantelodispuestoenesteartículo,lascooperativaspodránestablecerprogramasdepréstamoscontasasdeinterésajustablesquenoesténvinculadasalatasadereferencia,yalospréstamosqueseotorguendentro de cada programa deberá aplicárseles la misma tasa de interés e iguales comisiones, debiendopublicar según lo dispuesto en este artículo, con treinta días de anticipación los aumentos a dicha tasa,cuandoestosseproduzcan.

LascooperativasdeberáncomunicaralaSuperintendenciadelaaperturadecadaprogramaespecialenlaformaqueéstaloindique.

Asimismo,lascooperativaspodránotorgarpréstamosdemedianoylargoplazocontasasdeinterésajustablesconrecursosprovenientesdeinstitucionesfinancierasespecíficas,vinculandodichosajustesdelatasadeinterésalcostodelosrecursosfinancieros.

Seprohibecobrar intereses queaúnnohayansidodevengados.Todopagose imputaráprimeramentea intereses yel saldo remanente, si lohubiere, al capital.Nopodrápactarseni cobrarse intereses sobreinteresesdevengadosynopagados.Sinembargo,parafacilitarelaccesoalospréstamosdecincoymásañosdestinadosafinanciarinversiónoadquisicióndevivienda,lascooperativaspodránutilizarsistemasdepagosdecuotasajustablesquecontemplenlacapitalizacióndeintereses,peroenningúncasopodráncapitalizarselosinteresesderivadosdeatrasosenlospagosointeresesmoratorios.

Lastasasdeinteréssobreoperacionesactivasdeberánaplicarseúnicamenteporlossaldosinsolutosduranteeltiempoquetalessaldosestuviesenpendientes.Encasodemora,elinterésmoratoriosecalcularáypagarásobrelossaldosenmoraynosobreelsaldototal,noobstantepactoencontrario.


En operaciones de descuento de documentos de crédito, la cooperativa descontante podrá deducir delvalornominaldeldocumentodescontadoelmontodelosinteresespactadosconeldescontatario,perosilaobligaciónfuesecanceladaantesdesuvencimiento,lacooperativaestaráobligadaaabonarlosinteresesnodevengados.

Enoperacionesactivas,lascooperativasdeberánpublicarlatasamáximaefectivaanualizadaparacadatipodeoperación.Elcálculodeéstaenunaoperaciónoenuntipodeoperación,seharátomandoencuentalatotalidaddeloscargosquelacooperativacobrarealcliente,incorporandoelplazoymodalidadespararedimirlaobligaciónyexpresándolaentérminosporcentualessobreelprincipal.

Parainformacióndelcliente,entodocontratodeoperacionesdecréditoenadiciónalatasanominaldeinterésydemáscargosqueseestipulen,lacooperativadeberáhacerconstarlatasadeinterésefectivaanualizada,enletrasynúmerosdemayortamañoyacontinuacióndelatasanominaldeinterés.ElincumplimientodeestadisposiciónserásancionadoporlaSuperintendenciadeacuerdoconsuLeyOrgánica.

LaSuperintendenciadeberáemitirlasdisposicionesquepermitanlaaplicacióndeestecapítulo.Asimismo,vigilaráelcumplimientodedichasdisposicionesysancionarálaviolaciónalasmismas.

Art.45.-Losbancoscooperativospodránadquiriroconservarbienesraícesymuebles,asícomoconstruiredificiosquefuerennecesariosparasufuncionamientoosusserviciosanexos,siemprequesuvalortotalexcluidoelveinticincoporcientodelvalorderevaluaciones,noexcedadelsetentaycincoporcientodesufondopatrimonial.

LaSuperintendenciaestablecerálasnormasparaefectuaryautorizarlosvalúosyrevalúosdelosbienesraícesymueblesantesmencionadosydeberárevisar,porlomenoscadadosaños,losvalúosyrevalúosdelosinmueblesaqueserefierelapresentedisposiciónyelartículo26deestaLeyparaefectosdedeterminarelcapitalcomplementario.

Paralosefectosdelavaloracióndelosbienesmuebleseinmueblesdelosbancoscooperativos,asícomocuandopordisposicioneslegalesseanecesariovalorardichosbienesquerecibanengarantía,serequeriráquetalesvaloracionesseefectúenporperitosinscritosenlaSuperintendenciadeconformidadalinstructivo,queéstadictealefecto.Lainscripciónseráporunplazodedosañosypodráprorrogarse,siemprequeelperitocumplalosrequisitoslegalesyreglamentariosaplicables.(4)

Activos Extraordinarios

Art.46.-Lascooperativaspodránaceptartodaclasedegarantíasyadquirirbienesmuebleseinmueblesdecualquierclase,cuandotalaceptaciónoadquisiciónseaefectuadaenalgunodelossiguientescasos:


a)Comogarantíacomplementaría,afaltadeotramejor,cuandofuereindispensableasegurarelpagodecréditosasufavor,resultantesdeoperacioneslegítimasefectuadasconanterioridad;

b)Cuando,afaltadeotrosmediosparahacersepago,tuvierenqueaceptarlosencancelación,totaloparcial,decréditosresultantesdeoperacioneslegalmenteefectuadasenelcursodesusnegocios;

c)Cuandotuvierenquecomprarlos,parahacerefectivoscréditosasufavor,obienparalaseguridaddesusderechoscomoacreedor;y

d)Cuandolesfuesenadjudicadosenvirtuddeacciónjudicialpromovidacontrasusdeudores.

Art.47.-Losactivosextraordinariosqueadquieran losbancoscooperativosconformea lodispuestoenelArtículoprecedente,deberánserliquidadosporlosbancoscooperativosdequesetratedentrodeunplazodecincoañosacontardelafechadesuadquisición,debiendoprovisionarloscomopérdidaensucontabilidaddurantelosprimeroscuatroaños,medianteprovisionesmensualesuniformes.

Todaprovisiónqueelbancocooperativotuviereconstituidaenvirtuddelpréstamoqueoriginólaadquisicióndelactivoextraordinario,nopodrárevertirse,sinoquesetrasladaráa laprovisióndelactivoextraordinarioencuestión.Paraefectosdelaconstitucióngradualdereservas,deberáncumplir loseñaladoenel incisoanterior.Entodocasoelprimerañodeberáncompletarelveinticincoporciento;elsegundoaño,completaránelcincuentaporciento;eltercerañoelsetentaycincoporcientoy,alfinaldelcuartoañodeberánhabercompletadoelcientoporcientodelaprovisión.

Si al finalizar el quinto año desde su adquisición el banco cooperativo no hubiere liquidado los activosextraordinarios,deberávenderlosenpúblicasubastadentrodelossesentadíassiguientesalafechaenqueexpireelplazo,previapublicacióndedosavisosendosdiariosdecirculaciónnacionalenlaRepública,enlosqueseexpresaráclaramenteellugar,díayhoradelasubastayelvalorqueservirádebasealamisma.

Labasedelasubastaseráelvalorrealdelosactivos,segúnlohayaestimadolapropiainstitución.Encasodequenohubierepostores,serepetiránlassubastasamástardarcadaseismeses.

Sidespuésderealizadaunasubasta,apareciereuncompradorqueofreceunasumaigualomayoralvalorquesirviódebaseparadichasubasta,lacooperativapodrávenderelbiensinmástrámitealpreciodelaoferta.

En caso que la Superintendencia detectare irregularidades en el proceso de subasta podrá requerir larepeticióndedichoproceso,siempreycuandonosehubiereadjudicadoelrespectivomuebleoinmueble.Sielrespectivobienyahasidoadjudicado,laSuperintendenciadeberáinformaralaFiscalíaGeneraldelaRepúblicaparalosefectoslegalesconsiguientes.


Losbancoscooperativospodránconservarlosbienesaqueserefiereesteartículosiemprequesedestinenparaobrasqueconstituyanunbeneficioalacomunidad,afinesculturales,bienesparasupropiousooparaelbienestardesupersonal,previaautorizacióndelaSuperintendencia,sujetándoseallímiteprescritoenelArtículo45delapresenteLey.

LaSuperintendenciadictaráelInstructivocorrespondienteparalaaplicacióndeesteartículo.(4)

Límites en la Asunción de Riesgos

Art.48.-Losbancoscooperativosnopodránconcedercréditosniasumirriesgospormásdeldiezporcientodesufondopatrimonialconunamismapersonanaturalojurídica.(4)

Para calcular el límite máximo de crédito u otro riesgo que se podrá asumir con una sola persona, seacumularán las responsabilidadesdirectas y contingentesdeunapersonaogrupodepersonasentre lasqueexistavinculacióneconómica,asícomolaparticipaciónquetengalacooperativaenelcapitaldeestas;entendiéndosequeexistevinculacióneconómicacuandosetratedesociedadescontrolantes,subsidiariasoquetengansociosoaccionistasencomúnqueseantitularesdemásdelcincuentaporcientodelcapitaloentrelosqueexistaunidaddecontrolodecisión.

Para losefectosdeesteartículo, cuandoexistanhechosquehaganpresumirque los créditosotorgadosa diversos deudores, constituyen una misma operación o riesgo crediticio, la Superintendencia podráacumularloscomoobligacionesdeunamismapersonanaturalojurídica.

Tambiénseconsideranobligacionesdeundeudorlascontraídasporlassociedadescolectivasoencomanditaenqueseasociosolidario,oporlassociedadesdecualquiernaturalezaenquetengamásdelcincuentaporcientodelcapitalsocialpagadoodelasutilidades.Silaparticipaciónenunasociedadessuperioraldiezporcientoynoexcedeelcincuentaporcientodelcapitalsocialpagadoodelasutilidades,lainclusiónseharáaprorrata.

LascooperativasqueinfrinjanesteartículoseránsancionadasporlaSuperintendenciaconunamultaigualaldiezporcientodelmontodelexcesocrediticio,deconformidadconelprocedimientoestablecidoensuLeyOrgánica.

Constituyencréditosaunapersonanaturalojurídica,lospréstamosconcedidos,losdocumentosdescontados,losbonosadquiridos,lasfianzas,losavalesygarantíasotorgadosycualquieraotraformadefinanciamientodirectooindirectouotraoperaciónensufavor,querepresentenunaobligaciónparaella.Porriesgoconunapersonajurídicaseentenderálasumadeloscréditosconcedidosylaparticipaciónenelcapitaldedichaspersonas.

LaSuperintendenciadictaráelinstructivoquepermitalaaplicacióndeesteartículo.


Créditos y Contratos con Personas Relacionadas

Art.49.-Lascooperativasnopodrántenerensucarteracréditos,garantíasyavalesotorgadosalosgerentesymiembrosdelÓrganoDirectordelacooperativa,asícomoalosdirectores,gerentesyempleadosdelafederacióndelaqueseaaccionistalacooperativa,porunmontoglobalqueexcedaelcincoporcientodelfondopatrimonial.EstasoperacionesdeberánnotificarsealaSuperintendencia.

Lasoperacionesaqueserefierenlosincisosanterioresnosepodránconcederentérminosmásfavorables,encuantoaplazos, tasasde interésogarantías,que losconcedidosa tercerosenoperacionessimilares;exceptolosqueseconcedanconcarácterdeprestaciónlaboralasupropiopersonal;enningúncasolospréstamosagerentespodránconcederseencondicionesmásfavorablesquealrestodelosempleados.

Personas Relacionadas

Art.50.-SonpersonasrelacionadaslosmiembrosdelÓrganoDirector,losgerentesydemásempleadosdelacooperativa,asícomolosdirectores,gerentesyempleadosdelafederacióndelaqueseaaccionistalacooperativa.

También se considerarán relacionados, las sociedades cuya propiedad se encuentre en alguna de lassiguientescircunstancias:

a)Lassociedadesenlasqueundirectorogerentedelacooperativaseatitular,directamenteopormediodepersonajurídicaenquetenganparticipación,deldiezporcientoomásdelasaccionesconderechoovotodelasociedadreferida;y

b)Lassociedadesenlasquedosomásdirectoresogerentesenconjuntoseantitulares,directamenteopormediodepersonajurídicaenquetenganparticipación,delveinticincoporcientoomásdelasaccionesconderechoavoto.

Paradeterminarlosporcentajesantesmencionadossesumaráalaparticipaciónpatrimonialdeldirectorogerente,ladesucónyugeyparientesdentrodelprimergradodeconsanguinidad.

Art. 51.- Los integrantesdelÓrganoDirector correspondientedeberán revelar la existenciadeun interéscontrapuestoynopodránparticiparenlavotaciónnienelanálisisdesolicitudesdecrédito,garantíaoavalenquetenganinterésdirectoointeresenasucónyugeosusfamiliareshastaelcuartogradodeconsanguinidadysegundodeafinidad,debiendoretirarsedelarespectivasesiónenelmomentoenquesediscutaelpuntoenquedeba tomarse ladecisión sobre la solicitudde créditopresentada. Elmencionado retirodeberáhacerseconstarenacta.


Sanciones

Art.52.-Lainfracciónalodispuestoenelartículo49deestaLeyserásancionadaconunamultaequivalentealveinteporcientodelexcesodellímiteglobalaqueserefiereelmismo.

Fiscalización de la Superintendencia

Art.53.-LasupervisiónyvigilanciadelosbancoscooperativosreguladosporestaLeycorrespondeúnicamentealaSuperintendencia.(4)

Art.54.-Derogado(4)

Art.55.-Derogado(4)

Art.56.-Derogado(4)

Art.57.-Derogado(4)

Costos de Fiscalización de la Superintendencia

Art. 58.- Las cooperativas supervisadas por la Superintendencia contribuirán a cubrir los costos por susserviciosdefiscalización,pagandoalBancoCentralsegúnéste lodetermine,partedelpresupuestoanualdelaSuperintendenciatomandocomobasedecálculolamitaddelatasapagadaporlosbancosdeunamaneraproporcionalasusactivostotales,conformealbalancegeneralcorrespondientealcierredelejercicioeconómicodelañocalendarioinmediatoanterior.Eltotaldeactivosnoincluyeavales,fianzasyotrosrubroscontingentes.

LapartedelpresupuestodelaSuperintendenciaquecubranlascooperativas,seráenadiciónalcincuentaporcientodelpresupuestoquelecorrespondecubriralosbancos.Asuvez,laSuperintendenciapagaráloscostosdelasupervisiónauxiliarenlostérminosquedetermineelrespectivoreglamento.

Auditores Externos

Art. 59.- Todas las cuentas yoperacionesde las cooperativasdeberán serdictaminadas anualmenteporunauditorexterno,personanaturalo jurídica,nombradapor laasambleageneralde laentidadyqueseencuentreregistradoporlaSuperintendencia.(4)

Art.60.-Todaslascuentasyoperacionesdelascooperativasdeberánserdictaminadasanualmenteporauditorexterno,personanaturalojurídica,queseencuentreautorizadoyregistradoporlaSuperintendencia.


Sus actuaciones se realizarán de acuerdo con los principios de contabilidad, las normas de auditoríageneralmenteaceptadasysuuniformeaplicación.

Lasobligacionesyfuncionesdelauditorexternoserán,ademásdelasestablecidasenotrasleyesyenlasinstruccionesqueimpartalaSuperintendencia,lassiguientes:

a) Opinar sobre la suficiencia y efectividad de los sistemas de control interno contable de lainstitución;

b)Opinar sobre el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias, especialmente lasrelativasalFondoPatrimonial,límitesdecréditos,créditosycontratosconpersonasrelacionadasylasuficienciadelasreservasdesaneamiento;

c)Proporcionarinformacióndelasinversionesyfinanciamientodelacooperativaasussubsidiarias;

d)Opinarsobreelcumplimientodelaspolíticasinternasalasqueserefiereelartículo41deestaley;

e)Pronunciarseoabstenerseexplícitaymotivadamentedehacerlo,sobreotrosaspectosquerequieralaSuperintendenciaolacooperativaauditada;y

f)Manifestarexpresamentesihatenidoaccesoalainformaciónnecesariaparaemitirsuopinión.

Art.61.-Elauditortendráaccesoatodosloslibros,registros,cuentas,documentosyalacontabilidadengeneraldelacooperativa.Losresponsablesdelacustodiadetalesbienesdeberánfacilitarlosparasuexamen,enelmomentoenqueseansolicitados.

Art. 62.-El auditor presentará su informe a la asamblea general de la cooperativa y remitirá copia, a laSuperintendencia,alaentidadsupervisoraauxiliarcorrespondienteyalafederaciónalacualestéafiliada.

Art.63.-LaSuperintendenciaestablecerá losrequerimientosmínimosdeauditoríaquedebencumplir losauditores externos, respecto a las auditorías independientes que realicen a las cooperativas. Asimismo,tendráfacultadesparaverificarelcumplimientodeestosrequisitosmínimos,pudiendoteneraccesoalosdocumentosdetrabajo.

Art.64.-LaSuperintendenciapodráexaminarencualquiermomentoporlosmediosqueestimeconvenientestodoslosnegocios,bienes,libros,cuentas,archivos,documentosycorrespondenciadelascooperativasypodrárequerirdesusadministradoresypersonaltodoslosantecedentesyexplicacionesqueseannecesariosparaesclarecercualquierpuntoque le interese.Todo loanteriorpodráefectuarseaúnycuandosehayaautorizadolaparticipacióndeunsupervisorauxiliar.


Estados Financieros y Publicaciones

Art.65.-Lascooperativasdeberánpublicarenundiariodecirculaciónnacionalenlosprimerossesentadíasdecadaaño,losestadosfinancierosyelrespectivodictamendelauditorexternoreferidoalejerciciocontableanualcorrespondientealañoinmediatoanterior,consujeciónalasnormasquedictelaSuperintendencia,teniendoencuentalanaturalezaorganizativadelasinstituciones.Lascooperativaspublicaránademásenundiariodecirculaciónnacional,balancesdesituaciónyliquidacionesprovisionalesdecuentasderesultados,referidosaltreintadejuniodecadaaño,amástardartreintadíasdespuésdeesafecha.

CAPITULO VPRESCRIPCIONES

Prescripción de Ahorros del Público

Art.66.-Setendránporprescritosypasaránalareservalegal,lossaldosacargodelascooperativasyafavordelpúblicoahorranteprovenientesdedepósitos,girosrecibidosocualesquieraotrascuentasquehubiesencumplidodiezomásañosdepermanecerinactivas.

Seentenderáqueunacuentahapermanecidoinactivacuandosutitularnohayaefectuadoconlacooperativa,actoalgunoquemuestresuconocimientodelaexistenciadelsaldoasufavorosupropósitodecontinuarmanteniéndolocomotalenlacooperativa.Enamboscasos,elplazodelaprescripciónseempezaráacontarapartirdelafechaenqueseejecutóelúltimoacto.

Conelfindeevitarlaprescripción,enlosprimerossesentadíasdecadaañocalendario,cadacooperativadeberápublicarunavezenundiariodecirculaciónnacional,lalistatotaldecuentasqueenelañoinmediatoanteriorhayancumplidoochoomásañosdepermanecerinactivas,indicandoelnúmeroyclasedelacuentayelnombredelostitularesporordenalfabético.Lascooperativaspodrán,adicionalmenteyasujuicio,utilizarotrosmediosparaevitarlaprescripción.

LascooperativasdeberáninformaralaSuperintendenciasobrelossaldosdelascuentasdeahorroprescritasquefueronabonadasalareservalegal.

Sisetrataredeunacuentasujetaalpagodeintereses,seenterarátambiénelimportedelosmismos.

Prescripción de Créditos

Art.67.-Noobstantesunaturalezamercantil,lasaccionesderivadasdeloscontratosdecréditootorgadosporlascooperativas,prescribiránaloscincoañoscontadosapartirdelafechaenqueeldeudorreconocióporúltimavezsuobligación.


TITULO IIREGULARIZACION, SUPERVISIÓN ESPECIAL, INTERVENCIÓN,

DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN

CAPITULO IREGULARIZACIÓN

Regularización por Problemas de Solvencia

Art.68.-Cuandounacooperativanocumplaconlasdisposicionesdelartículo25deestaLey,deberáinformarlocomo hecho relevante a la Superintendencia según lo establece el artículo siguiente, y además deberádepositarenelBancoCentralenlaformaqueéstedetermine,lasrecuperacionesdecréditosyelincrementoendepósitosuotrasformasdecaptación,ydeberásuspenderelotorgamientodepréstamosnuevosqueincorporencapitalizaciónsimultánea,hastaquedichoincumplimientosehayasubsanado.ElBancoCentralpagaráunrendimientosobredichosdepósitos,equivalentealatasadeinterésquedevenganlostítulosqueemiteelreferidobancopararegulaciónmonetaria.

EnloscasosseñaladosenesteartículolaSuperintendenciaaplicaráunamultadehastaeldiezporcientodelvalordelainsuficienciaquegenerólainsolvencia,exceptoquesetratedecasofortuitoofuerzamayor.Adicionalmentelacooperativaquenocumplaconlaobligacióndeinformar,obienseñalecomofechadeconstataciónde la insolvenciaunadistintaa laefectiva,serásancionadapor laSuperintendenciaconunamultadelcincoporcientodelvalordelainsuficiencia,tododeconformidadalprocedimientoestablecidoensuLeyOrgánica.LaSuperintendenciaestablecerálafechaefectivaenquelacooperativaincurrióenlainsolvencia.

Art.69.-Enelcasoqueelfondopatrimonialdeunacooperativadisminuyapordebajodelnivelrequeridodeconformidadaloestablecidoenelartículo25deestaLey,elÓrganoDirectordelacooperativadeberápresentara laSuperintendenciaparasuaprobación,dentrodelosquincedíashábilessiguientesaldesuinforme,unplanderegularización,debiendoenviarcopiaalafederacióncomoadministradoradelFondodeEstabilización,paraefectosdeinformación.LaSuperintendenciadeberáefectuarunainspecciónaprofundidaddelacooperativaqueinformóladisminuciónantesreferida.Elplanindicadodeberáincluircomomínimolosiguiente:

a)CompromisoparadepurarlosestadosfinancierosalafechaquedeterminelaSuperintendencia,despuésdehaberefectuado la inspecciónantesmencionada;dichosestadosfinancierosdeberánser auditados por el auditor externo respectivo. En el caso que las pérdidas determinadas por laSuperintendenciayelauditorexternoseandiferentes,secontabilizarálaqueseamayor;


b)Formaenquesecapitalizará lacooperativayotrasmedidasqueseadoptaránparasolventar ladeficienciapatrimonial,talcomolaventadeactivos;y

c)Medidasnecesariasparamantenerorestaurarelequilibriofinancieroylaliquidezdelacooperativa,talescomorestriccionesenelotorgamientodecréditoeinversiones,ventadecarteradepréstamoso inversiones, cumplimientodeobligacionesfinancierasy lasaccionesa tomarparaenfrentarunaposibledisminucióndedepósitos.

EncasoquelaSuperintendenciadetectareunadisminucióndelfondopatrimonialdeunacooperativapordebajodellímiteestablecidoenelartículo25deestaLey,deberáefectuarunainspeccióndelamismayrequerirlelapresentacióndelplanderegularizaciónindicadoenelincisoanterior,debiendolacooperativapresentarlo dentro de los quince días hábiles siguientes. Según la gravedad de dicha disminución, laSuperintendenciapodrátambiéndecidirlaintervencióndelacooperativa,deconformidadconlapresenteLey.

Luegodepresentadoelplanderegularización,laSuperintendenciatendrácincodíashábilesparaaprobarlooformularlasobservacionesesencialesqueestimepertinentes.

Encasoquehubiereobservaciones,lacooperativarespectivadispondrádecincodíashábilesapartirdeldíasiguientealacomunicacióncorrespondiente,parapresentarelplancorregidoalaSuperintendencia,conelobjetodegarantizarelcumplimientodelasdisposicioneslegalesaplicables.Entodocaso,lacooperativadeberáiniciarlasaccionesparacorregirelproblemadesdeelmomentoenquesedetecte.

Despuésderealizadalainspección,ycuandosetenganauditadoslosestadosfinancierosaqueserefiereelliterala)deesteartículo,lacooperativaenformainmediatadeberáamortizarlaspérdidasqueresultaren,sinnecesidaddeacuerdodelaasambleageneral.

Lacooperativatendráunplazodenoventadías,apartirdelafechaenquelaSuperintendencialecomuniquela deficiencia odesde la fechaenque la cooperativa informea la Superintendencia tal deficiencia, paracumplirconloprescritoenelartículo25deestaLey.

ElplazofijadoanteriormentepodráserprorrogadoporlaSuperintendencia,porperíodosadicionalesdetreintadíasqueenconjuntoconelplazo inicialnoexcedandecientoochentadías,siempreque lacooperativademuestrealaSuperintendenciaqueexistenacuerdosyaccionesespecíficosqueasegurenlacapitalizacióndelacooperativaconsussocios,otrosinversionistas,susacreedores,institucionesfinancierasolafederacióncomoadministradoradelFondodeEstabilización.

Lascooperativasqueincurranenlosproblemasdesolvenciadequetrataesteartículo,estaránsujetasalRégimendeSupervisiónEspecialaqueserefierelapresenteLey.


Seentenderáquelacooperativahanormalizadosusituacióncuandoelfondopatrimonialrecupereelnivelmínimorequeridoenelartículo25deestaLey.

Art.70.-Lascooperativas,previaautorizacióndelaSuperintendenciayacuerdodesuÓrganoDirectorysindesmejorar supropia solvencia,podrán suscribir ypagar acciones representativasdeunaumentodecapitaldeotracooperativaqueseencuentreenlasituaciónprevistaenelartículoanterior.Asimismo,podránotorgarleunpréstamoconvertibleenacciones,deconformidadalcódigodecomerciocomputablecomocapitalcomplementariodelfondopatrimonialenlacooperativareceptora,siemprequeelplazodelmismonoexcedadeunaño.Estepréstamonopodrágarantizarseconactivosdelacooperativareceptora.Cumplidodichoplazo,elpréstamoseconvertiráenaccionesdeplenoderecho.Estepréstamosóloseconsiderarápagadoconlasaccionesderivadasdelaumentodecapitalqueserealiceparacompensardichocrédito,oalcontadosi lacooperativahubiesesuperado ladeficiencia;debiendoenesteúltimocasocontarcon laautorizaciónpreviadelaSuperintendencia.

En ningún caso el valor de las acciones suscritas o del préstamo convertible podrá representarmás delcuarentaporcientodelcapitalprimariodelacooperativaaportanteoacreedora.

Lascooperativasquesuscribanlasaccionesoquehayanotorgadoelpréstamoconvertible,podránconservarlasaccionescorrespondientes.

Lascooperativasenprocesoderegularizacióndesusolvencia,podránaumentarsucapitalsocialmediantecompensaciónde lasobligacionesa favordesusacreedores,previoconsentimientoporescritodeéstos.Paratalesefectos,seentenderáporacreedoresatodosaquellostitularesdeobligacionesdistintasde losdepositantes.

Regularización por Otros Problemas

Art.71.-Lascooperativastambiénsesometeránaunprocesoderegularizaciónporunproblemadiferentealdesolvencia,cuandosepresentealgunadelassiguientescircunstancias.

a)Cuandoaconsecuenciadeundeficientemanejodesusriesgosdecrédito,depaís,demercado,detasadeinterés,deliquidez,operacional,legalodereputación,sepongaenpeligrolasolvenciadelacooperativayenconsecuencialosdepósitosdelpúblico;

b)Cuandoalgunadesussubsidiariaspresenteproblemasdesolvenciaoproblemasestructuralesdeliquidez;

c)QueincumplandeformareiteradalosmárgenesylímitesestablecidosenestaLey,especialmentelosseñaladosenlosartículos48y49delamisma;


d)Que se le hayan aplicado reiteradamentemultas por incumplimientos graves de disposicioneslegales;y

e)CuandolaSuperintendenciaobjeteenformareiteradaloscontratosaqueserefiereelartículo124deestaLey,siemprequeperjudiquenelpatrimoniodelacooperativa.

Art.72.-Encasodeque laSuperintendenciadetectarealgunode losproblemasseñaladosenelartículoanteriordeberá sometera la cooperativa respectivaalRégimendeSupervisiónEspecial y requerirle,quedentrodelosquincedíashábilessiguientesalrequerimientodelaSuperintendencia,presenteunplanderegularización.Dichoplandeberácontenercomomínimolosiguiente:

a)Lasaccionesqueseimplantaránparasubsanarplenamentelasituaciónqueleafecta,enunplazomáximodecientoveintedías,contadosapartirdelafechadepresentacióndeesteplan;y

b)Medidasnecesariasparamantenerelequilibriofinancieroylaliquidezdelacooperativa,talescomolacapitalización,sieselcaso,asícomorestriccionesenelotorgamientodecréditoeinversiones,ventadecarteradepréstamoseinversionesycumplimientodeobligacionesfinancieras.

Cuandounacooperativadetectarecualquierade lassituacionesseñaladasenelartículoanterior,deberáinformarlo como hecho relevante a la Superintendencia dentro de los cinco días hábiles siguientesa la constatación de tales hechos y dentro de los quince días hábiles siguientes, deberá presentar a laSuperintendenciaelplanderegularizaciónantesmencionado.

Luegodepresentadoelplanderegularización,laSuperintendenciatendrácincodíashábilesparaaprobarloo formular lasobservacionesesencialesqueestimepertinentes. Sihubiereobservaciones, la cooperativadispondrádecincodíashábilesapartirdeldíasiguientealacomunicacióncorrespondiente,parapresentarelplancorregidoa laSuperintendencia,conelobjetodegarantizarelcumplimientode lasdisposicioneslegalesaplicables.Entodocaso,lacooperativadeberáiniciarlasaccionesparacorregirelproblemadesdeelmomentoenqueéstesedetecte.

En casoqueuna cooperativa no cumpla con la obligaciónde informar lo queprescribe este artículo, laSuperintendencialasancionarádeconformidadaloquedisponesuLeyOrgánica.

LaSuperintendenciapodráampliarelplazoseñaladoenelliterala)deesteartículohastaporunperíodoigual,cuandosehayademostradoquesehanrealizadoavancessustancialesenlasolucióndelosproblemasdetectados.


CAPITULO IISUPERVISIÓN ESPECIAL E INTERVENCIÓN

Causales de la Supervisión Especial

Art. 73.- El Consejo Directivo de la Superintendencia, a solicitud del Superintendente, someterá a lascooperativasbajosufiscalizaciónalRégimendeSupervisiónEspecial,conelobjetodevigilarelprocesoderegularización,cuandoincurranenalgunadelassiguientescausales:

a)Queseencuentrenenelprocesoderegularizacióndequetrataelartículo69deestaLey;y

b)Queseencuentrenenprocesoderegularizaciónporotrosproblemasdetalseriedadqueamenacensusolvenciayenconsecuencialosdepósitosdelpúblico.

La Superintendencia notificará al Banco Central y a la federación como administradora del Fondo deEstabilizaciónsobrelaSupervisiónEspecialamástardaraldíasiguientedeiniciada.

Durante el Régimen de Supervisión Especial los administradores de la cooperativa continuarán en susfunciones,sinmáslimitacionesquelasconsignadasenesteCapítulo.

Facultades de la Superintendencia

Art.74.-LaSuperintendenciadesignaráunSupervisorDelegadoylosasistentesqueseannecesarios.LosgastosenqueincurralaSuperintendenciaporesteconcepto,seránpagadosporlacooperativasujetaalRégimendeSupervisiónEspecial.LafuncióndelSupervisorDelegadoconsistiráenejercercontrolpermanentedetodaslasoperacionesfinancierasyadministrativasdelaregularizaciónaprobadoporlaSuperintendenciaytendrá,además,lafacultaddevetarencualquiermomentolasdecisionesqueadoptelagerenciaoadministracióndelacooperativa,debiendoasistiralassesionesdelÓrganoDirectordelacooperativasujetaaSupervisiónEspecial.

EntodocasoquedaráasalvolaresponsabilidaddelSupervisorDelegadoydesusasistentesporaquellosactosodecisiones,quecorrespondiendoasucompetencia,nofueronsometidosasuconsideración.

DurantelavigenciadelRégimendeSupervisiónEspeciallaSuperintendenciaestaráfacultadaparaordenarla remoción de administradores o miembros del Órgano Director a efecto de que sean sustituidos deconformidadalpactosocial, así como imponer limitacionesa laspolíticascrediticiasyde inversiónde lacooperativaydeclararlasinhabilidadesaquehubierelugar.

Asimismo,laSuperintendencia,enlosprimerossesentadíasdeiniciadalaSupervisiónEspecial,deberárealizarinspeccionesyauditoríasconelobjetodeverificarlasituacióndelosactivosypasivosdelacooperativay


disponerde la informaciónnecesaria, ordenandoque seefectúen los ajustes contablespertinentesparadeterminarelvaloren librosde lasaccionesde lacooperativadequese trate.Enelmismoperíodo losestadosfinancierosresultantesdeberánserauditadosporlosauditoresexternosylaspérdidasqueresultarendeberánseramortizadas,sinnecesidaddeacuerdodelaasambleageneral.

ElRégimendeSupervisiónEspecialseráacordadohastaporunplazodecientoveintedías,pudiendoserprorrogado por períodos adicionales que en conjunto con el primer plazo de vigencia del Régimen deSupervisiónEspecial,noexcedandeltérminodedoscientoscuarentadías,siemprequesecumplaconlodispuestoenlorelativoalasprórrogas.

Vencidoelplazooriginalysusprórrogas,osipreviamentelosinformesdelSuperintendenteconfirmasenlaimposibilidadderecuperacióndelacooperativabajoRégimendeSupervisiónEspecial,laSuperintendenciaprocederáaintervenirla,deconformidadalprocedimientoqueestableceestaLey.

Causales de la Intervención

Art.75.-ElConsejoDirectivodelaSuperintendencia,asolicituddelSuperintendente,decretarálaintervencióndeunacooperativa,cuandoexistaalgunadelassiguientescausales:

a)InsolvencianosubsanadaenelplazodeSupervisiónEspecialoantes,silainsolvenciaseagrava;y

b)Quesepresumalaexistenciadeprácticasilegalesdetalmagnitudqueponganengravepeligrolosdepósitosdelpúblico.

Encasosdeinsolvenciagrave,laSuperintendenciapodrádecretarlaintervencióndeunacooperativa,sinquehayasidosometidaalRégimendeSupervisiónEspecial.

La Superintendencia notificará al Banco Central y a la federación como administradora del Fondo deEstabilizaciónsobrelaintervencióndeunacooperativaporlascausalesmencionadasenesteartículo.

Intervención

Art. 76.- La Superintendencia decretará la intervención de la cooperativa de que se trate y determinarálas condiciones de la misma, cuando exista alguna de las causales señaladas en el artículo anterior. Eldecretode intervenciónestablecerá la separaciónde losmiembrosdelÓrganoDirector, representanteslegalesysiprocedeonolaremocióndelosgerentes,segúnseaelcaso.Tambiéneldecretoestableceráelnombramientodeunoomás interventoresodenuevos integrantesdeunÓrganoDirector seharáapropuestade la federacióncomoadministradoradelFondodeEstabilización.Durante la intervención, laadministraciónde lacooperativaseráasumidaporelo los interventoresoelÓrganoDirector,debiendodesignarsequienseráelrepresentantelegaldelacooperativaintervenida.


SilaSuperintendenciadeterminarequenoesfactiblerestablecerelequilibriofinancierodelacooperativamediante mecanismos ordinarios de mercado, requerirá la decisión alternativa de la federación comoadministradoradelFondodeEstabilizacióndeprocederonoalareestructuracióndedichacooperativa.Enelcasoquelafederacióndecidanoreestructurarlacooperativa,laSuperintendenciaordenaráelcierredelasoperacionesconelpúblico,salvolarecuperacióndeoperacionesactivas,pudiendorevocarlaautorizaciónparaoperar,adichacooperativa, y seprocederá,deconformidadconestaLey,a solicitar ladisoluciónyliquidacióndelamisma.

Laintervenciónsedaráporfinalizadacuandotomenposesióndesuscargoselolosliquidadoresnombrados,debiendolaSuperintendenciafiscalizarelprocesodeliquidación.

Obligaciones de los Interventores

Art.77.-ElolosinterventoresoelÓrganoDirectornombradosporlaSuperintendencia,tanprontoasumansusfunciones,sinperjuiciodesusatribucionescomoadministradoresdelacooperativaintervenida,deberán:

a)Tomarcontroldelosregistroscontablesydelasoperacionesfinancierasdelacooperativa;

b)Levantaruninventariodetalladodelosbienesdelacooperativa;

c) Disponer auditorías con el objeto de verificar la situación de los activos y pasivos de lacooperativa;

d)Adoptarlasmedidasnecesariasparaelaborarestadosfinancierosauditadosalafechadeiniciodelprocesodeintervención;

e)IniciarlasgestionesnecesariasparadetectarlacomisióndedelitoseinformaralaSuperintendenciaparaqueéstaasuvezinformealaFiscalíaGeneraldelaRepública;y

f)LasdemásqueinstruyalaSuperintendencia.

Paraefectodetransferenciadeunaagenciadeunacooperativaaotra,quecomprendeactivosypasivos,el interventorpodráefectuarla,previaautorizaciónelConsejoDirectivode laSuperintendencia,debiendoformalizarlamedianteescriturapúblicaenlaqueseespecificará,enloprocedente,nombreyapellido,razónsocial o denominación del depositante o del deudor en su caso, saldo a la fecha del depósito y en loprocedente,montooriginaldelcrédito,saldodecapitaleinteresesalafecha,asícomolugar,hora,fechaynombredelnotarioautorizantedeloscréditostransferidos.Noseránecesarialadescripcióndelosbienesdadosengarantíaparalacesióndeloscréditos,bastandocitarlosnúmerosdepresentaciónoinscripción


en el Registro respectivo. Estos documentos si fueren sujetos a inscripción, se inscribirán en el Registrocorrespondientesinnecesidaddeningunaconstanciadesolvenciadeimpuestos.

Lanotificacióndelatransferenciadedepósitosydelacesióndecréditos,ensucaso,seharáporunasolavez,endosdiariosdecirculaciónnacionalylosinteresadosdispondrándetresdíashábilesposterioresalanotificaciónparaobjetardichatransferencia.Encasodenoobjetarseenelplazoindicadoseentenderáporaceptada.

Elo los interventoresdeberánconvocaraunaAsambleaGeneralExtraordinaria, conelobjetodequesenombreatresrepresentantesysusrespectivossuplentes,afindequeactúenennombreyrepresentacióndelossociosantelosinterventores,laSuperintendenciayelrespectivoJuez,encasodedisoluciónyliquidación.Laconvocatoriaantesreferidadeberáefectuarseporunasolavezmedianteunaavisoendosdiariosdecirculaciónnacional,señalandoellugar,díayhoraparasucelebración,cuyoquórumserácualquieraqueseaelnúmerodesociospresentesyhabráresoluciónconlasimplemayoríadevotospresentes.

Art.78.-EnloscasosenquelaSuperintendenciadetectefraudeenunacooperativainsolvente,quepongaenpeligrolosdepósitosdelpúblico,deberáinformarloalaFiscalíaGeneraldelaRepública,paralosefectoslegalesconsiguientes.

Reestructuración de una Cooperativa Intervenida

Art.79.-CuandoelÓrganoDirectordelafederacióncomoadministradoradelFondodeEstabilizacióndecidareestructurarunacooperativaintervenida,laSuperintendenciareemplazaráalolosinterventores,nombrandoun Órgano Director a propuesta de la federación y designará al representante legal de la cooperativaintervenida.

Las facultadesdelÓrganoDirectorserán lasqueseestableceelpactosocial,pudiendoademásefectuartransferenciasdeagencias,segúnloprescribeelartículo77delapresenteLey.

Art.80.-CuandolaintervenciónserealicenombrandounÓrganoDirector,éstedeberáefectuartodoslosesfuerzosparalograrlaregularizacióndelacooperativaenelmenortiempoposible.

Normalizada la situación de solvencia y previo informe del Órgano Director de la cooperativa o delSuperintendente, el Consejo Directivo de la Superintendencia dará por terminada la intervención, y senombraráunnuevoÓrganoDirectordeconformidadconelpactosocial.

Art.81.-Quedarásuspendidalaintervencióndequetrataelartículo76deestaLey,silaasambleageneralde la cooperativa, anteel reconocimientodeuna causal legaldedisolución, resuelve voluntariamente ladisolución,yliquidacióndelacooperativa,encuyocasoseaplicaránlasreglasdelcapítulosiguientesegúnlo


determinelaSuperintendencia,quiendictaráelinstructivocorrespondiente.Estasuspensióndelaintervenciónocurrirácuandolosliquidadoresnombradosentrenenfunciones.

CAPITULO IIIDISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN FORZOSA

Declaratoria de Disolución y Liquidación

Art.82.-EnelcasoqueenopinióndelSuperintendentenofuereposiblenormalizarlasituaciónfinancieradelacooperativa,ésteprepararáconrespaldodedocumentos,pruebasyatestadosnecesarios,uninformequepresentaráalConsejoDirectivodelaSuperintendencia,paraquedentrodeloscincodíassiguientesaldelrecibodelinforme,adoptedecisiónrazonadasobresiprocedeladisoluciónyliquidacióndelacooperativa.Enestecasocertificarásudecisiónagregandolosdocumentos,pruebasyatestadospertinentesconlosqueformaráunexpediente,queseremitiráalJuezconcompetenciaenmateriamercantildeldomiciliodelacooperativa,pidiéndolequedecreteladisoluciónyliquidacióndelacooperativa.

Dentrodelsegundodíaderecibidoelexpediente,elJuezmandaráaoírportresdíascontadosapartirdelanotificaciónalaAsambleaGeneralExtraordinariacomocuerpocolegiado,pormediodelosrepresentantesaqueserefiereelartículo77deestaLey.

Encasoquenoestuviesenelectosdichosrepresentantes,elJuezconvocaráalaasambleageneralespecial,dentrodelosdiezdíashábilesdespuésderecibidoelexpediente,pormediodeunavisoendosdiariosdecirculaciónnacional,señalandolugar,díayhoraparasucelebración,cuyoquórumserácualquieraqueseaelnúmerodesociospresentes,yhabráresoluciónconlasimplemayoríadevotos.Lossociospresentesenlaasambleaaqueserefiereestepárrafonombraránentreellosaunpresidenteyunsecretario,debiendoelinterventorcontrolarlaoperatividaddelasesiónrespectiva.

El término de tres días para contestar la audiencia se contará a partir del día siguiente de la fecha denotificaciónalosrepresentantesdelaasamblea,peroenelcasodequenohayarepresentantespornohabersidonombrados,dichotérminosecontaráapartirdeldíasiguientealafechaderealizacióndelaAsambleaGeneralExtraordinaria,asícomocuandoéstanosellevareacabo,yenestecasosetendráporcontestadalaaudienciaensentidonegativo.

Audiencia a la Superintendencia

Art.83.-Vencidoeltérminodelaaudiencia,sisehubiesepresentadooposición,seoiráportercerdíaalaSuperintendencia,yconcluidoaquelysehayaonoevacuadolaaudiencia,elJueztraeráelexpedienteparadictarsentencia.


Sentencia

Art.84.-Enelcasoquelaasambleageneralespecialestuvieredeacuerdoconladisoluciónyliquidación,elJuezdictarásentenciadentrodeltérminodetresdíasdehaberrecibidoelescritorespectivo,yordenaráladisoluciónyliquidacióndelacooperativa.

Enel casoquehubiereoposición, el Juezdictará sentenciadentrodel término improrrogabledequincedías,apartirdelacontestacióndelaSuperintendencia,ysielfallofuereestimatorio,ordenaráladisolucióny liquidaciónde la cooperativa; si fuere desestimatorio, resolverá queno es procedente la disolución yliquidaciónsolicitada.Entalescasosnohabráespecialcondenaencostas.

Apelación

Art.85.-LasentenciaesapelableenambosefectosparaantelaCámaradeSegundaInstanciarespectiva;enestainstancia,sifuerenecesario,seabrirálacausaapruebaporochodías,concalidaddetodoscargos,siguiendoen lo demás los trámites quepara el recursode apelación en los juicios escritos prescribe elCódigodeProcedimientosCiviles,sinquehayasacadeautos.Lacámaradictarásentenciaenunplazonomayordequincedías.Deloquelacámararesuelvanoseadmitirárecursoalguno.

Ejecución y Liquidación

Art.86.-Ejecutoriadalasentenciadedisolución,seejecutaráporelJuezqueconocióenprimerainstancia;paraellolibrarácertificacióndelamismaparalainscripciónenelRegistrocorrespondiente.Unavezinscrita,prevendráalaSuperintendenciaparaquedentrodelostresdíassiguientesaldelanotificaciónlehagalapropuestadelliquidadoroliquidadores.

Plazos Hábiles e Improrrogables

Art.87.- Todos losplazos queenesteCapítulo se señalan sondedíashábilese improrrogables. Enelprocedimientonohabráacusederebeldíanideclaratoriasdeausencia.

RemisiónalCódigodeComercioyLeyGeneraldeAsociacionesCooperativas

Art.88.-LaliquidaciónsepracticarádeacuerdoalodispuestoenelCódigodeComercioylaLeyGeneraldeAsociacionesCooperativas,ensucaso,entodoloquenoseopongaalpresenteCapítulo.

Transferencia Global de Activos

Art.89.-Cuandounacooperativaqueseencuentreenliquidaciónenajenelatotalidadolamayoríadesusactivosounapartesubstancialdeellosaotrointermediariofinancieronobancario,dichatransferencia,previa


autorizacióndelaSuperintendencia,podráefectuarsemedianteelotorgamientodeunaescriturapúblicaenlacualseseñalenglobalmente,porsumontoypartidasegúnelbalanceenusoporcooperativaslosbienesquesetransfieran.

Art.90.-Enelcasoseñaladoenelartículoprecedente,latradicióndelosbienesycorrespondientesgarantíasyderechosaccesoriosoperarádeplenoderecho,sinnecesidaddeendosos,notificacionesniinscripciones,salvoenelcasodelosbienesraícesygarantíasrealesenque,bastarálaescrituradecesiónparainscribirlas.

Vigencia de Créditos

Art.91.-Loscréditosconcedidosporunacooperativaenprocesode liquidaciónmantendrán losplazosycondicionespactadosoriginalmente.Elolosliquidadoresquedanfacultadosparatransferirestoscréditossinnecesidaddeconsentimientoexpresodeldeudoroefectuararreglostransaccionalesparasupago.

Exigibilidad Inmediata de Pasivos

Art.92.-Laliquidaciónforzosadeunacooperativaproducirálaexigibilidadinmediatadetodoslospasivosysuspagosseefectuarándeconformidadalartículo103deestaLey.

Suspensión de Intereses ante Obligaciones con Terceros

Art.93.-Todoslosdepósitos,deudasydemásobligacionesdelacooperativaenfavordeterceros,apartirdelafechaenqueseresuelvasuliquidaciónforzosa,dejarándedevengarintereses.

Valores no Reclamados

Art.94.-Elefectivoovaloresdelactivopertenecientesalosacreedoresdeunacooperativaenliquidaciónforzosanoreclamadoshastaterminadalamisma,serándepositadosporelolosliquidadoresenelBancoCentral,anombrededichosacreedores.

Esta institución conservarádicha cantidadpor el plazodediez años contados apartir de la fechade sudepósito,ypodráhacer lospagoscorrespondientesconanuenciadelSuperintendente.Expiradoelplazoindicado,lossaldosnoreclamadosprescribiránenfavordelEstado.

Para los derechos litigiosos pendientes, el plazo de diez años rige a partir de la fecha del último falloejecutoriado.

Pago de Intereses con Remanente

Art.95.-Sidespuésdepagarlosgastosdelaliquidaciónforzosayhechaslasprovisionesparalosderechoslitigiosos,quedarenrecursoseconómicosovaloresdelactivoenla liquidación,deberánpagarse intereses


sobreelcapitaldelasobligaciones,alatasadeinteréspasivapromediodelosintermediariosfinancierosnobancariosdurantedicholapso,segúncálculoqueefectúelaSuperintendencia.

Distribución de Remanente Final

Art. 96.-Cuando el o los liquidadores hayan pagado totalmente las obligaciones de una cooperativa enliquidación forzosa y cumplido con lo dispuesto en el artículo 103 de esta Ley y siempre que hubiereremanente, convocará a la asamblea general para que acuerden su distribución en proporción a susaportes.

Limitaciones Procesales

Art.97.-Sinperjuiciode ladisposicióncontenidaenel artículo101deestaLey,desdeelmomentoenque se resuelva la intervención y liquidación forzosadeuna cooperativa, nopodrádecretarseembargosni gravámenes, ni dictarse otras medidas precautorias sobre sus bienes, ni seguirse procedimientos deejecucióndesentenciasenrazóndefallosjudicialesoadministrativos,acausadeobligacionescontraídasconanterioridad.

Notificación Pública sobre el Pago de obligaciones

Art.98.-Elo los liquidadores,notificaránmedianteavisoqueserápublicadopor lomenosendosdiariosdecirculaciónnacional,omedianteotromediodecomunicaciónescritoalexterior,a todas lasentidadesopersonasquetenganensupoderbienesovaloresdeestacooperativa,quesepresentenalaoficinadeliquidaciónparasudevolucióneneltérminomáximodetreintadías.

Publicadao cursada lanotificaciónaque se refiereel incisoanterior, ningunapersonanaturalo jurídica,públicaoprivada,podráhacerpagos,adelantos,compensacionesoasumirobligacionesporcuentadedichacooperativaenliquidaciónforzosa,conlosfondos,bienesovalorespertenecientesaéstosquetuvieseensupoder.Conlosfondos,bienesovalorespertenecientesaéstosquetuvieseensupoder.Losinfractoresalpresenteartículoseránresponsablesadministrativaopenalmentesegúncorresponda.

Levantamiento de Inventario por Liquidadores

Art.99.-Tanprontocomoelolosliquidadoreshayantomadocontroldeunacooperativaenliquidaciónforzosaprocederánalevantarunactanotarialquecontendráelinventariodeesacooperativa.LaSuperintendenciaconservaráeloriginaldelacta,yunacopiadelamismadeberáserarchivadaenlaoficinadelaliquidación.

Las personas con legítimo interés pueden obtener información o tomar conocimiento de los referidosinventariosuotraslistasenlaoficinadelaliquidación.


Notificación sobre Cancelación de Valores en Custodia

Art.100.-Elolosliquidadoresdispondránquesepubliquenavisosendosdiariosdecirculaciónnacional,paraquetodapersonanaturalojurídicaquerecibadelacooperativaelserviciodecajasdeseguridad,oquefuerepropietariadecualquierbienovalordejadoencustodiaocobranzaenpoderdelacooperativa,recojasusbienesdentrodeunperíodonomayordesesentadíasapartirdelafechadelaviso.

Transcurridolossesentadíasmencionados,elo los liquidadoresautorizaránantesupresenciay ladeunnotario laaperturaydesocupaciónde lacajacorrespondiente, levantandoun inventariodesucontenidoelcualsedepositará juntamenteconlarespectivaactanotarialen lacooperativaobancoquedesignelaSuperintendenciaparaquelosconserveencustodiaanombredesutitular.

Sialgunodelosobjetosovaloresqueserefiereesteartículonofuesenreclamadosdentrodelosdiezañosapartirdelafechaenquefuesendepositadosenlacooperativadesignada,prescribiránafavordelEstado.

Notificación a Acreedores

Art.101.-Elolosliquidadoresnotificaránmedianteavisospublicadosendosdiariosdecirculaciónnacional,durantesesentadíascalendario, en formaquincenal, a todapersonanaturalo jurídicaquepueda tenerderechoscontralacooperativaenliquidación,paraqueformulesureclamacióneinscribasuderechoconladocumentaciónprobatoriasuficiente,dentrodeloscientoveintedíasposterioresalafechadelaúltimapublicaciónyenellugarespecificadoenlamisma.

Lanotificaciónindicarálaúltimafechahábilparalapresentacióndedichaspruebasdespuésdelacualnoaceptaráreclamaciónalguna,salvolosderechosdelacreedorparahacerlosvalerenlavíaordinaria.

CualquierpersonainteresadapodráformularantelaSuperintendencia,objecionesporescritoalosderechosalegados por las personas a que se refiere el inciso primero de este artículo, dentro de los treinta díasposterioresalaexpiracióndelplazoparalainscripcióndederechos.

Publicación de Estados Financieros

Art. 102.- La Superintendencia publicará por cuenta de la cooperativa en liquidación, por lo menos dosvecesalaño,enformasemestral,estadosfinancierosqueinformensobrelasituacióndelacooperativaenliquidaciónjuntamenteconeldictameníntegrodelAuditorExterno.

Prelación de Pagos

Art.103.-Lospagosquesedebanhacerenelprocesodeliquidaciónrespectivoguardaránelsiguienteordendeprelación:


a)ElSalario,lasprestacionessocialesyalimentarias;

b)Lasotrasobligacionesquegocendeprivilegioenelpaís;

c)Lasobligacionesconbancosextranjerosderivadasdelfinanciamientodecortoplazoalcomercioexterior;

d)Lossaldosadeudadosatodoslosdepositanteshastaporcincuentaycincomilcolones;

e)Lossaldosadeudadosatodoslosdepositantesenexcesodecincuentaycincomilcolones;

f)Lasobligacionesderivadasdetítulosvaloressingarantíahipotecariaoprendaria;

g)LossaldosadeudadosalBancoMultisectorialdeInversionessingarantíahipotecariaoprendaria;

h)LasobligacionesafavordelEstadoydelasMunicipalidades;

i)Otrossaldosadeudadosaterceros;y

j)Lossaldosdeladeudasubordinadaaplazofijo.(4)

Lasobligacionescongarantíahipotecariaoprendariasecancelaránconelproductodedichagarantía,yencasoquehubiereunsaldodeudor,dichasobligacionesseincorporaránalliteralquelescorrespondaenlapresentedisposición.

En el caso que un acreedor, incluyendo a los depositantes, tenga obligaciones enmora a favor de unacooperativaen liquidación,elvalorde lospagosqueseefectúendeconformidada lodispuestoenesteartículo,deberáabonarseadichasobligaciones.

Elremanente,silohubiere,sedistribuirádeconformidadaloquedisponeelartículo96deestaLey.

Prohibición al Estado

Art.104.-ElEstadonodeberáaportarfondosenelprocesodedisoluciónyliquidacióndeunacooperativaaqueserefiereesteCapítulo.

Acciones Judiciales contra Funcionarios y Empleados

Art. 105.- El Superintendente deberá, antes de la expiración de los plazos de prescripción de la acciónrespectivaqueestablecenlosCódigosCivil,deComercio,Penalydemásleyes,iniciarycontinuarcualquier


acciónjudicialnecesariacontradirectores,gerentes,administradores,auditoresexternos,peritos,tasadores,empleadosoengeneralcontracualquierpersonaqueresultareresponsabledelascausasqueoriginaronladisoluciónyliquidaciónforzosadeunacooperativa.

TÍTULO IIICAPÍTULO ÚNICO

INSTITUTO DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS

Art.106.-LosBancosCooperativosseránmiembrosdelInstitutodeGarantíadeDepósitosconlasmismasobligaciones y derechosque la ley confiere a los bancos; por tanto, le serán aplicables en lo que fuerepertinenteasunaturalezacooperativa,lasdisposicionesdelaLeydeBancoscontenidasenlosTítulosCuartoySexto.

Para tales propósitos, el indicado Instituto tendrá administración y contabilidad separada del patrimonioexistentealafechadevigenciadeesteDecreto.

Al efecto, se integrará un Comité de Administración en el que participarán, además del Presidente yVicepresidentedelInstituto,dosmiembrosnombradosporlosPresidentesdelosBancosCooperativosporunperíododecuatroaños,sinposibilidaddequeestosúltimossereelijan.

ElComitédeAdministraciónaqueserefiereesteartículodictarálasnormasquepermitanlaaplicacióndelapresentedisposición.(4)

Objeto

Art.107.-Derogado(4)

Patrimonio


Comisiones y Gastos del Fondo de Estabilización


Inversiones del Fondo de Estabilización





Medidas para Recuperar Solvencia



Otras Disposiciones


TITULO IV

DISPOSICIONES GENERALES

CAPITULO ILIMITACIONES, SANCIONES Y DELITOS

Prohibición para Adquirir Acciones

Art.116.-Seprohibea las cooperativasadquiriraccionesoparticipacionesdecapitaldecualquieraotrasociedadquenoseadeloscasosquecontemplanlosartículos12,46y70deestaLey.

Promoción Pública sin Autorización

Art. 117.- Los que promovieren públicamente la captación de ahorros del público por parte de unacooperativaolaconstitucióndelamismaconesefin,sincontarpreviamenteconlaautorizaciónnecesaria,seránsancionadosconmultasdehastacuatrocientossalariosmínimosmensuales,sinperjuiciodecancelarlapromoción.

Información Completa del Capital Pagado

Art.118.-Seprohibealascooperativasanunciarencualquierformasucapitalsuscrito,sinindicaralmismotiempoelmontodesucapitalpagado.


Limitaciones para el Sector Público

Art.119.-ElEstado,lasinstitucionesyempresasestatalesdecarácterautónomoycualquieraotraorganizaciónenquedichasentidadestenganparticipación,aligualquelosgobiernosydependenciasoficialesextranjeras,no podrán adquirir capitales de una cooperativa, excepto cuando se trate de la recepción en pago deobligaciones,encuyocasodichoscapitalesdebenserenajenadosenelplazodeunañocontadodesdelafechadesurecepción.Mientraslasaccionesnoseantransferidas,sustitularesnoejerceránelderechoavoto.

Prohibición de Préstamos Atados

Art.120.-Losusuariosadquiriránlibrementelosbienesyserviciosaqueserefieraeldestinodeloscréditoscontratados.

Prohibición para Lotificaciones y Construcciones

Art. 121.- Queda prohibido a las cooperativas reguladas por esta Ley adquirir inmuebles con fines delotificaciónyconstruccióndeviviendas, lomismoquededicarsea talesactividades,exceptoquese tratedeactivosextraordinariospreviaautorizacióndelaSuperintendencia.Loanteriornoobstaparaquepuedanconceder,conformeaestaLey,créditosparaparcelamientoyconstrucción,contalquenilainstitucióndequesetrate,nisusdirectores,gerentesofuncionariosautorizadosparadecidirsobrelaconcesióndepréstamos,incluyendoasuscónyugesyparientesdentrodeltercergradodeconsanguinidadysegundodeafinidad,tenganacciones,directaoindirectamente,enlaempresalotificadoraoconstructoraquerecibaelcrédito.

LasinfraccionesenlodispuestoenesteartículoseránsancionadasporlaSuperintendenciaconunamultaequivalentealveinteporcientodelosrecursosinvertidosentalesactividades.

Inversiones en Bienes Raíces

Art.122.- Lascooperativasnopodrán tenerensusactivosbienes raíces,exceptoen loscasosaqueserefierenlosartículos45,46y47delapresenteLey.

Responsabilidad por Daños y Perjuicios

Art.123.-Losdirectores,administradores,funcionarios,empleadosyauditoresexternosdelascooperativasquecontravenganlasdisposicionesdelasleyes,reglamentosynormasaplicablesoqueintencionalmente,poractosuomisiones,causenperjuiciosalainstituciónoaterceros,incurriránenresponsabilidadporlosdañosyperjuiciosquehubiesenocasionado.


Lascooperativasresponderánsolidariamenteporlosdañosyperjuiciosquecausarenaterceroslasaccionesyomisionesdelosdirectores,administradores,funcionariosyempleadosdelosmismosenelejerciciodesusfunciones.

Losquedivulgareno revelarencualquier informacióndecarácter reservadosobre lasoperacionesde lascooperativasosobrelosasuntoscomunicadosaellos,oseaprovecharendetalesinformacionesparasulucropersonalodeterceros,incurriránenlamismaresponsabilidad,sinperjuiciodelassancionespenalesquepudierencorresponderles.

Noestán comprendidas enel inciso anterior las informacionesque requieran los tribunales judiciales, laFiscalíaGeneralde laRepúblicay lasdemásautoridadesenelejerciciodesusatribuciones legales,nielintercambiodedatosconfidencialesentreinstitucionesconelobjetodeprotegerlaveracidadyseguridaddesusoperaciones,nilasinformacionesquecorrespondaentregaralpúblicosegúnlodisponeestaLeyylasqueseproporcionenalaSuperintendenciaenrelaciónalserviciodeinformacióndecrédito.

Previaautorizaciónde laSuperintendenciay conelobjetode facilitar el intercambiodedatosaqueserefiere el inciso anterior, las cooperativas podrán celebrar conjuntamente y con los bancos contratos deprestacióndeserviciosconentidadesespecializadasdereconocidoprestigioyexperienciasobreelparticular,respetando en todo momento lo dispuesto en el artículo 143 de esta Ley. La Superintendencia tendráfacultadesdeinspecciónenestassociedadesytendráaccesoalosmencionadosdatosporlosmediosqueestimeconvenientes.

Objeción de Superintendencia a Contratos

Art.124.-LaSuperintendenciapodráobjetarconfundamentoqueunacooperativacelebreohayacelebradocontratosdeprestacióndeservicios,arrendamientoocualquierotraoperacióncomercialnoprohibidosporestaLeyqueperjudiquenelpatrimoniodelacooperativa.

Otras Prohibiciones

Art.125.-Lascooperativastampocopodrán:

a)Realizaroperacionesdecréditocongarantíadesuspropiasaccionesocongarantíadeaccionesdeotrascooperativas;

b)Concederpréstamosaunapersonaparaquesuscribaaccionesdesupropiocapital,exceptoquelacapitalizacióndelpréstamonoseasuperioraldiezporcientodelprincipal;encuyocasoseconsiderarácomocapitalpagado,enlamedidaenquesevayaamortizandolaproporcióndelpréstamodestinadoalasuscripcióndeacciones;


c)Darengarantíalosbienesdesuactivofijo;

d) Celebrar contratos de transferencia o de adquisición de créditos con pacto de retroventa. Sepresumirá que seha infringidoestadisposición cuando los créditos regresen al acreedororiginaldentrodeunplazoinferioradosaños;

e)Redimiranticipadamenteuobligarseadarliquidezbajocualquiermodalidadadepósitosuotrasobligaciones aplazo, directamenteo a travésdeuna subsidiariaoempresa relacionada, según loestablecidoenelartículo50deestaLey;

f)Adquirirlosinmueblesquefuerondesupropiedad,dentrodeloscincoañossiguientesacontardelafechaenquelosenajenó,cuandoestaadquisiciónhubierederealizarseconpersonasrelacionadasdelasmencionadasenelartículo50deestaLey,asícomoasuscónyugesyparientesdentrodelprimergradodeconsanguinidadoprimerodeafinidad;

g)Otorgarcréditosapersonasqueposeaninversionesenaccionesdeentidadesfinancierasestablecidasenpaísesdondenoexistaregulaciónprudencialysupervisióndeacuerdoalosusosinternacionalessobreestamateria,siemprequelacooperativatengaconocimientodetalsituación;

h)Realizar inversionesenentidadesfinancierasestablecidasenpaísesdondenoexista regulaciónprudencialysupervisióndeacuerdoalosusosinternacionalessobreestamateria;

i)Celebrarcontratosdecualquiernaturaleza,realizaraportesdecapital,concederfinanciamientos,otorgar avales, fianzaso garantías, adquirir activos, comprometer suprestigioo imagen, utilizar encualquier forma su infraestructura, personal o información con bancos o instituciones financierasconstituidasenelexteriorcuyapropiedadoadministración,directamenteoatravésdetercerosseencuentre vinculada a directores o gerentes. Esta prohibición también aplica a las subsidiarias delacooperativadequesetrate.LaSuperintendencia,conbaseanormasdecaráctergeneralpodráautorizar determinadas operaciones con las entidades del exterior a las que se refiere este literal,siemprey cuandoesas institucionesesténdebidamente supervisadaspor lasautoridadesdelpaísdondeseencuentranincorporadas.LaSuperintendenciapodráexigir laconstitucióndereservasdesaneamientocuandoseotorguencréditosencontravenciónaesteliteral;

j)Sinperjuiciodelasdisposicionesdelartículo49deestaLey,lascooperativasnopodránotorgarsu apoyo, comprometer su prestigio o imagen, compartir personal o infraestructura ni celebrarcontratosdiferentesdelosserviciosfinancieroshabituales,conningunasociedadcuyapropiedadoadministración,directamenteoatravésdetercerosseencuentrevinculadaasusdirectoresogerentes.La Superintendencia deberá ordenar el cese inmediato de cualquier actividad que contravengaeste literal, y con el objeto de investigar la participación de la cooperativa en los hechos, tendrá


temporalmenterespectodelasociedadreferidalasmismasfacultadespararequeririnformaciónquesuLeyOrgánicaleotorgarespectoalascooperativas;

k)Tenersucursalesenelextranjero;y

l)ModificarsupactosocialsinlapreviaautorizacióndelaSuperintendencia.

Delitos por Administración Fraudulenta

Art.126.-Losdirectores,gerentes,empleados,auditoresexternosodemáspersonasdeunacooperativaque,asabiendas,hubiesenelaborado,aprobadoopresentadounbalanceoestadofinancieroadulteradoofalso,oquehubiesenejecutadooaprobadooperacionesparadisimularlasituacióndelaempresa,incurriránenlosdelitosdefalsificacióndedocumentosyseaplicaránlassancionesestablecidasenelartículo283delCódigoPenal.Encasodequiebraoliquidaciónforzosadelainstituciónseránconsideradoscomoresponsablesdequiebradolosayseaplicaránlassancionesdeacuerdoaloestablecidoenelartículo242delCódigoPenal.

Art.127.- Losdirectores, gerentes,empleados,auditoresexternosodemáspersonasdeunacooperativaque alteren, desfigurenuocultendatoso antecedentes, libros, estados, cuentas, correspondencia uotrodocumentoconelfindeobstaculizar,dificultar,desviaroeludirlafiscalizaciónquecorrespondeefectuaralaSuperintendencia,seránsancionadosdeacuerdoconloqueestableceelartículo286delCódigoPenal.

Art.128.-Cuandounacooperativaseadeclaradaenliquidación,sepresumefraude:

a)Silacooperativahubiesereconocidodeudasinexistentes;

b)Silacooperativahubiesesimuladoenajenaciones,conperjuiciodesusacreedores;

c)Silacooperativahubiesecomprometidoensusnegocios,losbienesrecibidoseneldesempeñodeundepósitodecustodía;

d)Si,enconocimientodeladeclaracióndeliquidaciónforzosadelacooperativaysinautorizacióndelliquidador,susadministradoreshubiesenrealizadoalgúnactodeadministraciónodisposicióndebienesenperjuiciodelosacreedores;

e)Sidentrodelosquincedíasanterioresaladeclaracióndeliquidaciónforzosa,lacooperativahubiesepagadoaunacreedorenperjuiciodelosdemás,anticipándolaelvencimientodeunaobligación;

f)Sisehubieseocultado,alterado,falsificadooinutilizadoloslibrosodocumentosdelacooperativaylosdemásantecedentesjustificativosdelosmismos;


g) Si dentro de los sesenta días anteriores a la fecha de la declaración de la liquidación forzosa,la cooperativa hubiese pagado intereses en depósitos a plazo o cuentas de ahorro con tasasconsiderablemente superior al promedio vigente en la plaza en instituciones similares, o hubiesevendido bienes de su activo, a precios notoriamente inferiores al de mercado, o empleado otrosmediosindebidosparaproveersedefondos;

h)Sidentrodel añoanterior a la fechade ladeclaraciónde la liquidación forzosa, la cooperativahubiese ejecutado cualquier acto con el objeto de dificultar, desviar o eludir la fiscalización de laSuperintendencia;

i) Si hubiese celebrado contratosuotro tipode convenciones enperjuicio de la cooperativa conpersonasrelacionadasaqueserefiereelartículo50deestaLey;y

j)Engeneral,siemprequelacooperativahubieseejecutadodolosamenteunaoperaciónquedisminuyasuactivooaumentesupasivo.

Losdirectores,gerentesuotraspersonasresponsablesdeloshechosanterioresseránconsideradosautoresdequiebradolosaysesancionarándeacuerdoconloestablecidoenelartículo242delCódigoPenal.

Art. 129.- Los directores, administradores o gerentes de cooperativas que otorguen créditos o realicenoperaciones en beneficio propio con abuso de sus funciones, o efectúen cualquier operación en formafraudulenta,seránsancionadosdeacuerdoconloestablecidoenelartículo215delCódigoPenal.

Sicomoconsecuenciadelosactosaqueserefiereelincisoanterior,secausareperjuicioalosdepositantes,losinfractoresseránsancionadosdeconformidadconloqueestableceelartículo240-AdelCódigoPenal.

Art.130.-Losdirectores,administradoresogerentesdeunacooperativa,querealicenoperacionesprohibidasporlasleyesqueregulanelsistemafinancierooautoricenqueenlasoficinasdelainstituciónserealicentalesactividades,seránsancionadosdeconformidadconloqueestableceelartículo215delCódigoPenal.

Art.131.-Aquienesproporcionendocumentosfalsos,conelobjetodeobtenercréditoyqueporfaltadepagoeimposiblerecuperación,causeunperjuicioefectivoalacooperativaendetrimentodelosdepositantes,seránsancionadosdeconformidadconloqueestableceelartículo283delCódigoPenal.

Art.132.-Elquerealiceoperacionesficticiasconelobjetodeevitarelembargodesusbienesmediantejuicioejecutivo,serásancionadodeconformidadconloqueestableceelartículo215delCódigoPenal.


CAPITULO IIPROCEDIMIENTO EJECUTIVO Y OTROS DERECHOS

Tramitación del Juicio Ejecutivo

Art.133.-Latramitacióndeljuicioejecutivoquepromuevaunbancocooperativocontemplarálasgarantíasde audiencia y defensa de los demandados, quienes podrán interponer en la oportunidad procesalcorrespondientetodaslasexcepcionespertinentes.Losjuiciosejecutivosaqueserefiereestadisposiciónsetramitarándeconformidadalasreglascomunesconlasmodificacionessiguientes:

a)Eltérminodepruebaserádeochodías;(4)

b) La cooperativa ejecutante será depositaria de los bienes embargados, sin obligación de rendirfianza,peroresponderáporlosdeteriorosqueéstossufran;

c)ParalasubastadelosbienesembargadossetomarácomobaseelvalúoefectuadopordosperitosregistradosenlaSuperintendencia.Encasodediscrepanciaentreéstos,eljueztomarácomobaseelmenorvalúo;perosiladiscrepanciaesmayordelveinticincoporcientodelmenorvalúo,nombraráuntercerperitoytomaráelvalúocomobaseparalasubasta.Entodocaso,setomarácomobaseparalasubastaelvalúoestablecidoenelinstrumentorespectivo;siéstefueremayorquelosseñaladosporlosperitos,salvoquesehayadeterminadojudicialmenteladevaluacióndelagarantía.Noseadmitiránposturasporunvalorinferioralvalordeterminadoporlosperitosycuandolosbienesseanvendidosaunterceroapreciosuperioralvalordelsaldodecapitalmásinteresesyotrosgastos,elremanenteserádevueltoaldeudor.Denoexistirposturas,si lacooperativaacreedorapidiereseadjudiqueelbien,tambiénsedevolveráaldeudorelremanente,silohubiere,unavezdeducidoelpreciobaseeloloscréditosyaccesoriosacargodeldeudor,asícomolosgastosgeneradosenrazóndelbienadjudicado.Sisacadoaremateelbienportresvecesnosevendiereonoseadjudicare,serealizaráunnuevovalúoparaotrassubastas;esteprocedimientoserepetiráhastaqueseremateoseadjudiqueelbien;

d)Nopodráadmitirseterceríaalgunasinoesfundadaentítulodedominio,inscritoconanterioridadalahipotecadelacooperativaejecutante;y

e) Ninguna anotación preventiva, cualquiera que sea su procedencia, impedirá la subasta oadjudicacióndelosbienesembargadosporejecucióndelacooperativaejecutante,exceptoquesetratedeobligacionesalimenticias,salarios,prestacionessocialesycuandosedemandareenjuiciolapropiedaddebienesinmuebles.

Habiéndoseestipuladolaobligacióndelpagodeprimasdesegurosyotrosconceptosporcuentadeldeudoreneldocumentobasedelaacción,lastranscripciones,extractosyconstanciasextendidasporelcontadorde


lainstitución,conelvistobuenodelgerentedelamisma,bastaránparaestablecerelsaldoadeudadoparasureclamojudicial.Seprocederádelamismamaneracuandosetratedeprobarlavariabilidaddelatasadeinterés.

Entodocontratoenquelacooperativaseaacreedora,lascláusulasqueestablezcanlarenunciaanticipadadederechosdelosdeudores,seentenderánpornoescritas.

Cesión de Créditos y Derechos Litigiosos

Art.134.-Loscréditosqueotorguenlascooperativas,serántransferiblesmedianteentregadelcorrespondientetítulo,conunarazónescritaacontinuacióndelmismo,quecontengadenominaciónydomiciliodelcedenteydelcesionario;firmasdesusrepresentantes,lafechadeltraspasoyelcapitaleinteresesadeudadosalafechadelaenajenación.LasfirmasdelaspartesseautenticaránanteNotario,enlaformaquedisponeelartículo54delaLeydelNotariado.Eltraspasodeberáanotarse,cuandofuerepertinente,enelRegistrodelaPropiedadRaízeHipotecas,RegistroSocialdeInmueblesoelRegistrodeComercio,segúnelcaso,almargendelainscripciónrespectivaparaquesurtaefectoscontraeldeudoryterceros.LacertificaciónexpedidaporelRegistradorconteniendodicharazónbastarácomomediodepruebadelacesióndeestoscréditos.

Siemprequesetratededosomáscesionescontenidasenunaescritura,lacesióndelosderechoslitigiososseprobará,mediantelapresentaciónalJuezcompetentedeltestimoniodelcontratorespectivoquecontendráúnicamente la cabeza, la descripcióndel crédito cedido, el pie del instrumento y cualquier otra cláusulapertinente.

Lanotificacióndelacesióndecréditopodráhacersemediantepublicaciónenextractodelatransferenciaporunasolavezendosperiódicosdecirculaciónnacional.

Otros Derechos y Acciones

Art. 135.- Todos los derechos y privilegios conferidos por esta Ley deberán tenerse como parte legal eintegrantedelderechodehipotecadelacreedor,demaneraqueunavez inscrita lahipotecaconstituida,todoslosderechosporestaLeyconferidosperjudicanaterceros,aunquenoconstenespecíficamenteenelcontratooenelRegistro.

Siladeudafuerahipotecaria,lacertificacióndelactaderemateodelautodeadjudicaciónsobrelosbieneshipotecadosponefinalosarrendamientos,usufructos,anticresisocualquierotroderechoconstituidoconposterioridadalainscripcióndelahipotecasobrelosmismosbienes,sinperjuiciodeloscréditosrefaccionariosconcedidosconanuenciadelacooperativa.(4)


CAPITULO IIIBIENES PIGNORADOS

Inembargabilidad de Bienes Pignorados

Art. 136.- Los bienes pignorados a favor de las cooperativas por préstamos a la producción, no seránembargables en las ejecuciones seguidas por terceros, desde que produzca efectos la inscripción de laprendaenelRegistrorespectivo.

La inembargabilidadestablecidaenel incisoanteriorseextenderáalproductode laventade losbienespignoradosyacualquierotroderechodeldeudorprovenientedelanegociacióndedichosbienes.

Tampoco serán embargables en las ejecuciones seguidas por terceros los bienes afectados por ordenirrevocabledepago,nielproductoqueseobtengadelaventadelosmismos,cuandodichaordenhayasidolibradaafavordealgunaentidadporpersonadeudoradeéstaenpréstamosalaproducción,aceptadasporquiendebahacerelpagoaqueserefierelaordenycomunicadalaaceptaciónalainstituciónacreedora.

ElqueacepteunaordendepagoirrevocableafavordeunacooperativareguladaporestaLeyquedaobligadoafavordeéstaenlostérminosdesuaceptación.

Venta de Bienes Pignorados

Art.137.-Vencidoelplazodeunpréstamocongarantíaprendaria,consistenteenbienesmueblesdecualquierclase,entregadosaunacooperativa,siéstadecidevenderlosdeberáavisaraldeudoryconcederleunplazodeochodíasparahacerelpago;sinolorecibieredentrodelplazo,lacooperativapodrávenderlospormediodedoscorredoresautorizadosy,ensudefecto,dedoscomerciantesdelaplaza,alpreciodemercado.Siporlanaturalezadelosbienesdadosenprenda,estospierdensuvalor,deconcederseelplazoqueseñalaesteinciso,lacooperativadeberáavisaraldeudoryprocederalaventainmediatamente.

Elproductodelosbienesasívendidosseimputaráalpagodelosiguiente:

a)Gastosquehayacausadolaventa;

b)Expensasdecustodia,silashubiese;

c)Primasdesegurosobrelosbienesdadosengarantía,pagadasporcuentadeldeudor;y

d)Intereseseimportedeladeuda.


Sielprecioobtenidodelaventanoalcanzareacubrirelvalordelasobligacionesrelacionadas,elacreedorpodráprocederjudicialmentecontraeldeudor,porladiferenciaqueresultarecontraél.Porelcontrario,cuandounavezpagadasdichasobligacioneshubieseunremanente,laentidadentregarásuvaloraldeudor.

Devaluación de Garantías

Art. 138.- Cuando el valor de los bienes dados en garantía, disminuyese por deterioro, desmejoras,depreciaciónuotromotivo,algradoquedichovalornoalcanzareacubrirelimportedeladeudayunveinteporcientomás,losdeudoresquedaránobligadosamejorarsuficientementelagarantíadentrodelosdosmesessiguientesalafechaenqueseanrequeridosalefecto,siemprequealrequerimientoacompañeeldictamendedosperitosconelcualestablezcataldisminución.

Elrequerimientoseharájudicialmente,anteelJuezcompetentedeldomiciliodelacreedor,yconsistiráenlanotificacióndelescritoenlacualserequieraaldeudor,paramejorarlascaucionesydeldictamenaqueserefiereelincisoanterior.

Enelcasoquelagarantíanoseamejoradasuficientementeeneltérminoindicado,yquehayaincumplimientodelasobligacionescrediticias,setendráporcaducadoelplazoylaobligaciónseráinmediatamenteexigibleensutotalidad.

Cuandosetrataredebienesmueblesentregadosalacooperativa,éstapodrávenderlos,procediendodeconformidadconelartículoprecedente,ysiconsistieranenbienesraícesoenprendasindesplazamiento,lacooperativapodrápromoversuejecuciónacreditandolacaducidaddelplazoconlasdiligenciasoriginalesquehayandadolugaralrequerimiento.

Ejercicio de Derechos

Art.139.-Todoslosderechosprocesalesqueseconcedenalascooperativasseentenderáqueserefierenúnicamenteacréditosotorgadosoriginalmentepor lacooperativacomoacreedoresafavordelrespectivodeudor,oacréditosdeestaclasequeseantraspasadosporunacooperativaafavordeotracooperativa.

CAPITULO IVMODIFICACIÓN DE LOS PACTOS SOCIALES

Procedimiento para su Modificación

Art.140.-Siunacooperativadesearemodificarsupactosocialprocederádelasiguientemanera:

a)Tratándosedefusionesuotrasmodificacionesdepactossociales,elacuerdosetomaráenAsambleaGeneralExtraordinaria,especialmenteconvocadaalefecto.Elderechopreferentedesuscripciónde


capitalqueconfierelaLey,únicamentepodráejercersedurantelacelebracióndelacorrespondienteasambleageneralodentrodelosquincedíassiguientesaldelapublicacióndelacuerdorespectivo;

b)Encasodedisminucióndecapitalparaabsorberpérdidas,elacuerdodeberásertomadoporlaAsambleaGeneralExtraordinaria,especialmenteconvocadaalefectoydeconformidadalodispuestoenelartículo21 literal c)deestaLey;enestecaso,noseaplicará loestablecidoen losartículos30,181y182delCódigodeComercioatendiendolanaturalezajurídicadelascooperativas;

c) Tomados los acuerdos a que se refieren los literales anteriores, sin más trámite se remitirácertificacióndelmismoalaSuperintendencia,paraqueconstatequelasolicitudreúnelosrequisitoslegalesdelcasoyautoricelamodificación;yencasodeunadisminucióndecapitalcompruebequelamodificacióndelpactosocialfueacordadaconformeéstaloautorizó;

d)Autorizadosocomprobadoslosacuerdosdemodificacionesdelpactosocial,sinmástrámiteseejecutaráelacuerdootorgándoselarespectivaescriturapública,lacualseinscribiráenelRegistrodeComerciooelInstitutoSalvadoreñodeFomentoCooperativo,segúnelcaso,ysurtiráefectoapartirdelafechadesuinscripción.Unavisodelamodificaciónsepublicaráporunasolavez,endosdiariosdecirculaciónnacional;y

e)NopodráinscribirseenelRegistrodeComerciooenelINSAFOCOOPlaescriturademodificacióndelpactosocial,sinquelleveunarazónsuscritaporelSuperintendenteenlaqueconstelacalificaciónfavorablededichaescritura.

LaSuperintendenciaemitirálasnormastécnicaspertinentesparalaaplicacióndelpresenteartículo.

CAPITULO VOTRAS REGULACIONES

Libertad Notarial

Art.141.-LosadjudicatariosdetodaclasedepréstamosdesignaránconenteralibertadalNotarioantequienseotorgaráelcontratorespectivo.

Sieladjudicatariodesignasesupropionotario,lacooperativaestaráenlaobligacióndeproporcionaralnotariounmodelodelcontratoacelebrar.

Siunacooperativaestablecierelimitacionesodilacionesdirectasoindirectasdecualquiernaturalezaaestafacultaddeladjudicatario,ésteosunotariopodrándenunciarloantelaSuperintendencia,lacualalconstatarloshechosimpondráunamultacorrespondientealdiezporcientodelmontodelcrédito.


Seprohibealosfuncionariosyempleadosdelascooperativasqueseannotarios,ejercerestafuncióncuandosetratedeinstrumentosnotarialesotorgadosporlacooperativadelaquesonfuncionarios,empleadosocontratados,exceptocuandoelvalordelpréstamonoexcedaa losveintesalariosmínimosmensuales,ocuandolacooperativaasumaelcostodelservicionotarial.

Certificaciones Extractadas

Art.142.-Lascooperativaspodránlibrarcertificacionesenextractodeloscréditoshipotecariosqueacuerden,para que sean anotadospreventivamente.Dicha certificación contendrá fechadel acta enque conste laaprobación del otorgamiento del crédito, nombre y apellido del deudor, monto del préstamo acordadoyplazoparasuamortizaciónyademás,lamencióndelasinscripcionesenelRegistrodelaPropiedadeHipotecasyRegistroSocialdeInmueblesrespectoaldominioygravámenesexistentes,relativosalinmuebleoinmuebles,ofrecidosyaceptadosengarantíasinqueseanecesarioladescripcióndedichosinmuebles.

Dichacertificaciónfirmadaporelgerentegeneralofuncionarioconpoderespecialparaello,yconelsellodelacooperativa,seráanotadapreventivamenteenelregistrocorrespondientemarginándoselosasientoscorrespondientes;esaanotaciónnocausarátasaoderechoalguno.

Losefectosdelahipotecaalserinscritoelrespectivocontrato,seretrotraenalafechaenquesepresentó,parainscripciónlarespectivacertificación,cuandosetratedelosmismosinmueblesaqueserefieredichainscripción.

Losefectosdelaanotacióncesarán:

a)Porlapresentacióndelcontratodehipoteca;

b)PorelavisoescritoquelacooperativadéalRegistroparacancelardichaanotación;y

c) Cuando hayan pasado noventa días de la presentación de la anotación preventiva sin que sepresenteelrespectivocontratodehipotecaparasuinscripción.

Secreto Bancario

Art. 143.- Los depósitos y captaciones que reciben las cooperativas están sujetos a secreto y podráproporcionarse informaciones sobre esas operaciones sólo a su titular o a la persona que lo representelegalmente.

Lasdemásoperacionesquedansujetasa reservaysólopodrándarseaconocera lasautoridadesaquese refiereel artículo123deesta Ley y aquiendemuestreun interés legítimo,previa autorizaciónde laSuperintendencia.


LoestablecidoenesteartículoessinperjuiciodelainformaciónquedebesolicitarlaSuperintendencia,paracumplirconlodispuestoenestaLeyyconlainformacióndetalladaquedebedaraconoceralpúblicoenvirtuddesuLeyOrgánica.

Elsecretobancarionoseráobstáculoparaesclarecerdelitos,niparaimpedirelembargosobrebienes.

Exclusión de Información Reservada

Art.144.-Seexcluyedelainformaciónreservadaqueestablecenotrasdisposicioneslegales,todoloreferentea las operaciones de saneamiento que realicen las instituciones integrantes del Sistema Financiero, y alos créditos que las cooperativas otorguen sobre los que constituyen el ciento por ciento de reserva desaneamiento,deconformidadconlasregulacionesemitidasporlaSuperintendencia.

Divulgación sobre Clasificación de Activos y Fondo Patrimonial

Art. 145.-La Superintendencia dará a conocer, por lo menos cada seis meses en el año, antecedentespormenorizadosdecadacooperativa,sobre laclasificacióndeactivosaqueserefiereelartículo39yelcálculodelfondopatrimonialquesecompute,conformealartículo25,ambosdelapresenteLey.Ademásdeberánincluirseindicadoressobrelaconcentracióndeoperacionesactivasypasivas.

Transparencia y Remisión de Información

Art.146.-LosavisosynotificacionesquelascooperativasreguladasporestaLeytenganquehacersaberdemanerageneral,sepublicaránenundiariodecirculaciónnacional,cuandoenlapresenteLeynosehubieseespecificadounrequisitodiferenteparacasosparticulares.

LascooperativasdeberánproporcionarenformaverazyoportunaalBancoCentraltodalainformaciónqueésterequieraparaelcumplimientodesusfunciones,laquedeberánremitirenelplazo,enlaformayporlosmediosqueelBancoCentralindique.AsimismodeberánfacilitarelaccesodirectodelaSuperintendenciaa sus sistemasde cómputo, para efectos deobtener información contable, financiera y crediticia que lepermitacumplirsufuncióndefiscalizacióndeconformidadalaleyydeacuerdoalasnormasdeseguridad,confidencialidadylimitacionestecnológicasdecadainstitución.

LainfracciónalodispuestoenelincisoanterioryelusoindebidodelainformaciónporpartedefuncionariosdelaSuperintendencia,asícomocuandolainformaciónseaequívocaoinduzcaaerror,serásancionadaconmultadehastadoscientossalariosmínimosmensuales,salvoqueexistiesesanciónespecíficaenotrasleyessinperjuiciodelaresponsabilidadpenalenqueincurra.


Competencia

Art. 147.- Se prohiben los acuerdos o convenios entre cooperativas o con bancos, las decisiones deagrupacionesdecooperativasylasprácticasconcertadasque,directaoindirectamente,tenganporobjetooefectofijarpreciosoimpedir,restringirodistorsionarlalibrecompetenciadentrodelsistemafinanciero.

LasinfraccionesalodispuestoenesteartículoseránsancionadasporlaSuperintendenciadeconformidadasuLeyOrgánica.

Art.147-A.-ParalasconvocatoriasaJuntasGeneralesdelasCooperativasnoseránecesarioenviarelavisoaqueserefiereelinciso3°delArt.228delCódigodeComercio,bastandoconlaspublicacionesquedisponeelmismoartículoparaquesetenganporconvocatoriaslegalmente.

Las JuntasGenerales de primera y segunda convocatoria se anunciarán en un sólo aviso; las reunionesestaránseparadasporunlapsomínimodedoshoras.(5)

LIBRO TERCERODE LAS FEDERACIONES DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

TITULO ÚNICOORGANIZACIÓN, ADMINISTRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO

Naturaleza y Objeto

Art.148.-Lasfederacionessonsociedadesoasociacionescooperativas,cuyossociossonBancosCooperativoso sociedadesde ahorro y crédito respectivamente. Se constituyende acuerdo a sunaturalezamedianteescriturapúblicaporacciones,enformaanónimaodeasociacionescooperativasreguladasporlaLeyGeneraldeAsociacionesCooperativas.

Sinperjuiciodeloanterior,podránconstituirsefederacionescuyossociosseansociedadesoasociacionescooperativasdeahorroycréditoindistintamente.

EstasfederacionesdeberánadoptarlafiguradesociedadanónimadeacuerdoaloqueestableceelCódigode Comercio. Las federaciones tendrán como objeto fundamental propiciar el desarrollo de un sistemadecooperativasdeahorroycréditoeficiente,solventeycompetitivo,dedicadoalaprestacióndeserviciosfinancierosenáreasurbanasyruralesprincipalmenteparafamiliasdebajosymedianosingresos,yparalasmicro,pequeñasymedianasempresasdelosdiferentessectoreseconómicos.


Alefectocorrespondealasfederaciones:

a)Asesorar y capacitara losbancoscooperativospara sumejordesempeñocomoafiliadosde lafederación, para el debido cumplimiento de esta Ley y para desempeñarse como intermediariasfinancieraseficientes,competitivasysolventes.

b) Actuar como caja central para apoyar a las cooperativasmiembros en la administración de suliquidez.

c)Intermediarrecursosdeinstitucionespúblicasdecréditoasusafiliadas.

d)Intermediarrecursosdelíneasdecréditosdeotrasfuentes.

e)Utilizarsusrecursosdisponiblesparacontribuiralaestabilización,crecimientoydesarrollodesusafiliados.(4)

Calificación de Elegibilidad

Art.149.-Lasfederacionesinteresadasenobtenerlacalificacióndeelegibilidad,presentaransusolicitudalaSuperintendenciaacompañadadelasiguienteinformación.

a)Razónsocial,domicilioynúmerodemiembrosdelassociedadesoBancosCooperativosafiliadosreguladosporlaSuperintendencia,debiendoéstasnoserinferioradiez;

b)Laescriturasocialenlaqueseincorporanlosestatutos;

c) El esquema de organización y administración de la federación, las bases financieras de lasoperaciones que se están realizando y de las que se proyectan desarrollar; que le permitan a laSuperintendenciaapreciar,entreotrosaspectos,elmantenimientodeunasolvenciasatisfactoria, loaceptablederentabilidadsobreelpatrimonionetoyunnivelsatisfactoriodeliquidez;

d)Lacuantíadelasaportacionesdelossocios;y

e)Lasgeneralesdelosdirectoresindicandolaexperienciadeestosúltimosylasfuentesdereferenciascrediticiasdelsistemafinancieroqueseanpertinentes,afindeformarseunjuiciosobreloadecuadodelaadministración.

LaSuperintendenciapodráasimismoexigiralosinteresadosenelplazodetreintadíascontadosapartirdelafechadepresentacióndelasolicitud,otrasinformacionesquecreapertinentes.


LaSuperintendenciadeberáresolverlasolicituddentrodelossesentadíassiguientesalafechaenquelospeticionarioshayanproporcionadotodalainformaciónrequerida.

LaSuperintendenciaconcederálacalificacióndelaelegibilidadcuando,asujuicio,lasituaciónyperspectivasdelafederación,asícomolahonorabilidadyresponsabilidadpersonalesdesusdirectoresyadministradores,ofrezcanprotecciónalosinteresesdelpúblico.

Si ladecisión fuere favorablea lospeticionarios, la calificacióndeelegibilidad séexpedirápor resolucióndelaSuperintendencia.Enelcasodicharesoluciónestuvieracondicionadaamodificacionesalaescrituraconstitutiva,laSuperintendenciadeberíaindicarelplazodentrodelcualhabríandeotorgarselasmodificacionesalamisma.

Las federaciones quedarán sujetas a la fiscalización de la Superintendencia, de conformidad con lo queestablecelaLeyOrgánicadeéstaylapresenteLey.

Capital Social

Art.150.-TodafederacióncalificadaporlaSuperintendenciadeberáregistraruncapitalmínimopagadodecincomillonesdecolones.Laparticipacióndecadaafiliadoenelcapitalsocialdeunafederación,nopodráexcederdelveinteporciento.Estelímitemáximosereduciráaldiezporcientocuandoelnúmerodeafiliadosfuerediezomás.(4)

ElConsejoDirectivode laSuperintendencia, cadadosaños, tomandocomobaseel IndicedePreciosalConsumidor,previaopinióndelBancoCentral,deberáactualizarelmontodelcapitalsocialpagadoaqueserefiereesteartículo,demaneraquemantengasuvalorreal.Enestecaso,lasfederacionestendránunplazodecientoochentadíasparaajustarsucapitalsocial.

Operaciones

Art.151.-Lasfederacionesquedanfacultadasparaefectuarlassiguientesoperacionesenmonedanacionalyextranjera:

a)Recibirdesusafiliadosdepósitosalavistaretirablespormediodechequesuotrosmedios;

b)Administrartarjetasdedébito;

c) Contraer obligaciones con personas jurídicas, nacionales o extranjeras, incluyendo al BancoMultisectorialdeInversiones,asícomoconorganismosinternacionales;

d) Operar sistemas de centralización de liquidez de las cooperativas, con la reglamentaciónespecífica;


e)Servirdeagentesfinancierosdeinstitucionesyempresasnacionalesoextranjeras,paralacolocaciónderecursosenelpaís;

f)Efectuarinversionesentítulosvalores,emitidosporelEstadoolasinstitucionesautónomas;

g)Adquirir,ceder,celebrarcontratosconpactoderetroventaytransferiracualquiertítuloefectosdecomercio,títulosvaloresyotrosinstrumentosrepresentativosdeobligacionesdesociedades,exceptoaccionesdeéstas cuandono: fuerende laspermitidasporel artículo116deesta Ley, así comorealizarsimilaresoperacionescontítulosvaloresemitidosogarantizadosporelEstadooemitidosporelBancoCentralyparticiparenelmercadosecundariodehipotecas;(4)

h)Concederpréstamosalascooperativasafiliadasdeacuerdoalasnormasquealefectodicte;

i)Administrartarjetasdecréditodelascooperativas,previaautorizacióndelaSuperintendencia;

j)Manteneractivosypasivosenmonedaextranjerayefectuaroperacionesdecomprayventadedivisas;

k)Constituirseengarantedeobligacionesasumidasporlascooperativasafiliadas,asolicituddeéstas,previaautorizacióndelÓrganoDirectordelafederación;

l)Cobrarintereses,tasas,comisionesyotrosrecargossobrelasoperacionesqueefectúeylosserviciosquepreste;

m)Captarfondosmediantelaemisióndebonosuotrostítulosvaloresnegociables,previaautorizacióndelaSuperintendencia;y

n)Otrasoperacionesactivasypasivasdecréditoyotrosserviciosfinancieros,previaopiniónfavorabledelBancoCentral.

Lasfederacionesnopodránrealizarningunadelasoperacionesactivasopasivasaqueserefiereesteartículo,deformadirectaconelpúblico.(4)

Límites en la Asunción de Riesgos con las Cooperativas

Art.152.-Las federacionesnopodránconcedercréditosniasumir riesgospormásdelveinteporcientodesufondopatrimonialconunmismoBancoCooperativo,debiendodefinirensuspolíticascrediticiaslasdisposicionesespecialesparaelotorgamientoycontroldeloscréditosconcedidosaunamismacooperativa,cuandoexcedaneldiezporcientodesufondopatrimonial.(4)


Comité de Auditoría

Art.153.-Todafederaciónconcalificacióndeelegibilidad,contaráconuncomitédeauditoría.

Cuandose tratedeuna federacióndesociedadescooperativas,seránombradoporelÓrganoDirectoreintegradopordosdirectoresquenoostentencargosejecutivosenlafederación,ungerenteyporelauditorinterno.Enelcasodeunafederacióndeasociacionescooperativaselcomitédeauditoríaseconstituirápordosmiembrosdelajuntadevigilancia,ungerenteyporelauditorinterno.

LasfuncionesdelComitédeAuditoríaseránlassiguientes:

a) Velar por el cumplimiento de los acuerdos de la asamblea general, Órgano Director y de lasdisposicionesdelaSuperintendenciaydelBancoCentral;

b)Darseguimientoalosinformesdelauditorinterno,delauditorexternoydelaSuperintendenciaparacorregirlasobservacionesqueformulensobrelasoperacionesdelafederación;

c)Colaborareneldiseñoyaplicacióndelcontrolinterno,asícomoproponerlasmedidascorrectivaspertinentes;y

d)OtrasquedispongalaSuperintendencia.

LaSuperintendenciaemitirálasdisposicionesqueregulenelfuncionamientodelComitédeAuditoría.

Régimen Aplicable

Art.154.-SeránaplicablesalasfederacioneslasdisposicionesdelLibroSegundodeestaLey,enloquenocontravengalasnormasespecíficascontenidasenelpresenteLibro.

Laorganizacióninternadelasfederacionesdesociedadescooperativasserádeterminadaporsuspropiosestatutos.

LIBRO CUARTODE LAS SOCIEDADES DE AHORRO Y CRÉDITO

Régimen Aplicable

Art.155.-LassociedadesdeahorroycréditosesujetaránalasdisposicionesdelaLeydeBancos,salvolodispuestoenelpresenteLibro.


Disposiciones Fundamentales

Art.156.-SeaplicaránalassociedadesdeahorroycréditolasdisposicionesfundamentalescontenidasenelLibroPrimerodeestaLey.

Organización, Administración y Funcionamiento

Art.157.-SeaplicaránalassociedadesdeahorroycréditolasdisposicionesdelaLeydeBancoscontenidasen el Título Segundo, relativas a la organización, administración y funcionamiento, con las siguientesmodificaciones:

a)Nopodránconstituirseporpromociónpública;

b)Nopodránconstituirsubsidiariasniabriragencias,enelextranjero;

c)Encuantoaadministración,requisitoseinhabilidaddedirectoresestaránsujetasalasdisposicionesdelartículo15deestaLey;

d)Elcapitalpagadoserácomomínimoveinticincomillonesdecolones;

e)Larelaciónentrefondopatrimonialyactivosponderados,ylaponderacióndeactivosderiesgoseharádeconformidadalartículo25deestaLey;

f)Ladeterminacióndelfondopatrimonialseharásegúnlodispuestoenelartículo26deestaLey;

g)Elfondopatrimonialnodeberáserinferioralmontodelcapitalsocialpagadoindicadoenelliterald)deesteartículo;y

h)Noseaplicaráel límitea lapropiedaddelasaccionescontempladoenelartículo10delaLeydeBancos, a las fundaciones y asociacionesextranjeras sin finesde lucro, conpersonería jurídicaextendidasdeconformidadalaleydesuspaísesdeorigenyqueseencuentrendebidamenteinscritasenelRegistrodeFundacionesyAsociacionesdelMinisteriodelInterior,segúnlaLeydeFundacionesyAsociaciones,enElSalvador.

Noobstanteloestablecidoenelliterald)deesteartículo,podránconstituirsesociedadesdeahorroycrédito,conuncapitalsocialnomenordediezmillonesdecolones,cuandosedediquenapromoverlapequeñaymicroempresa.Dichassociedadespodránserautorizadasparaotorgartodotipodepréstamos,intermediarrecursos internacionales y del Banco Multisectorial de Inversiones y captar depósitos de ahorros de susbeneficiarios.


Art.158.-Lassociedadesdeahorroycréditopodránefectuarlassiguientesoperacionesenmonedanacionalyextranjera:

a)Recibirdepósitosalavistaretirablespormediodechequesuotrosmedios.

b)Recibirdepósitosencuentadeahorroydepósitosaplazo.

c)Emitirtarjetasdedébito.

d)Descontarletrasdecambio,pagarés,facturasyotrosdocumentosquerepresentenobligacionesdepago.

e)Contratarcréditosycontraerobligacionesconbancoseinstitucionesfinancierasengeneraldelpaísodelextranjero.

f)Concedertodotipodepréstamo.

g)Recibirparasucustodia,fondos,valores,documentosyobjetos;alquilarcajasdeseguridadparala guarda de valores y celebrar contratos de administración de recursos financieros con destinoespecífico.

h)Efectuarcobranzas,pagosytransferenciasdefondos.

i)Emitiroadministrartarjetasdecrédito.

j)EfectuarinversionesentítulosvaloresemitidosporelEstadooInstitucionesAutónomas.

k)EfectuarinversionesentítulosvaloresemitidosporSociedadesdeCapitaloIntermediariosFinancierosCooperativosySociedadesdeAhorroyCréditodebidamenteinscritosenunaBolsadeValores.

l)Manteneractivosypasivosenmonedaextranjerayefectuaroperacionesdecomprayventadedivisas.

m)Aceptarletrasdecambiogiradasaplazocontralacooperativa,queprovengandeoperacionesdebienesyservicios.

n)Adquirir,ceder,celebrarcontratosconpactoderetroventaytransferiracualquiertítuloefectosdecomercio,títulosvaloresyotrosinstrumentosrepresentativosdeobligacionesdesociedades,exceptoaccionesdeéstascuandonofuerendelaspermitidasporelartículo116deestaLey,asícomorealizarsimilaresoperacionescontítulosvaloresemitidosogarantizadosporelEstadooemitidosporelBanco


Centralyparticiparenelmercadosecundariodehipotecas.

o)Transferiracualquier títulocréditosdesucartera,asícomoadquirircréditos,siempreycuandodichasoperacionesnoseefectuarenconpactoderetroventa,elcualencasodepactarseseránuloydeningúnvalor.

p)Captarfondosmediantelaemisióndebonos,uotrostítulosvaloresnegociables,previaautorizacióndelaSuperintendencia.

q)Captar fondosmediante laemisióndecertificadosdedepósitos, cédulashipotecarias,bonosocualquierotramodalidadquepermita la captaciónde recursosdemediano y largoplazopara sucolocaciónenelfinanciamientodevivienda,destinadaafamiliasdebajosymedianosingresos.

r)Asumirobligacionespecuniariasdecaráctercontingentemedianteelotorgamientodeavales,fianzasuotrasgarantías,caucionandoenfavordeterceroelcumplimientodeunadeterminadaobligaciónacargodealgunosdesusclientes.

s)Otrasoperacionesactivasypasivasdecréditoyotrosserviciosfinancieros,previaopiniónfavorabledelBancoCentral.(4)

Supervisión Consolidada de Instituciones Financieras

Art.159.-SeaplicaránalassociedadesdeahorroycréditolasdisposicionesdelaLeydeBancoscontenidasenelTítuloQuinto,relativasa lasupervisiónconsolidadadeinstitucionesfinancieras,salvo lassiguientesexcepciones:

a) Las sociedades de ahorro y crédito no podrán operar como sociedad controladora de unconglomeradofinanciero;

b)Lasociedaddeahorroycréditoestablecidaenelpaís,miembrodel conglomerado,enningúnmomento podrá asumir riesgos en cualquier forma, directa o indirectamente, con la sociedadcontroladora,yconlasotrassociedadesmiembrosdelconglomeradoestablecidasenelpaís,porunasumatotalqueexcedaelcincoporcientodelfondopatrimonialdelasociedaddeahorroycrédito.Asimismo,lasumadeloscréditos,avales,fianzasygarantíasqueotorgueasociedadesmiembrosdel conglomeradoestablecidasenel exterior, nopodráexcederdel cincopor cientode su fondopatrimonial;y

c) La sociedaddeahorro y créditoestablecidaenelpaís,miembrodel conglomerado,enningún


momentopodráasumirriesgosencualquierforma,directaoindirectamente,pormásdelcincoporcientodesufondopatrimonial,conlassociedadesenlascualestengaparticipaciónminoritaria.Endicholímiteestaránincluidosloscréditos,avales,fianzasygarantíasquelasociedaddeahorroycréditootorguealassociedadesenquelasociedadcontroladoradefinalidadexclusivatengaparticipaciónaccionariaminoritaria.

Instituto de Garantía de Depósitos

Art.160.-LassociedadesdeahorroycréditoseránmiembrosdelInstitutodeGarantíadeDepósitosconlasmismasobligacionesyderechosquelaleyconfierealosbancos;portanto,lesseránaplicableslasdisposicionesdelaLeydeBancoscontenidasenelTítuloSexto,relativasalInstitutodeGarantíadeDepósitos.

Disposiciones Generales

Art.161.-SeaplicaránalassociedadesdeahorroycréditolasdisposicionesdelaLeydeBancoscontenidasenelTítuloSéptimo,relativasalasdisposicionesgenerales,salvolassiguientesmodificaciones:

a)ConrelaciónalcostoporelserviciodeinspeccióndelaSuperintendencia,leaplicaráalassociedadesdeahorroycréditoloestablecidoenelartículo58deestaLey.

b)Lassociedadesdeahorroycréditonopodránconcedercréditosniasumirriesgospormásdeldiezporcientodesufondopatrimonialconunamismapersonanaturalojurídica.

Las sociedadesdeahorroy créditopodrán integrarseauna federaciónde lasque tratael LibroTercero,TítuloÚnicodeestaLey,encuyocasopodráadoptar ladenominacióngeneralde federacióndebancoscooperativosysociedadesdeahorroycrédito.(4)

Inaplicabilidad

Art.162.-NoseaplicaránalassociedadesdeahorroycréditolasdisposicionesdelaLeydeBancoscontenidasenelTítuloOctavorelativoalasdisposicionestransitorias;yseregiránporlasdisposicionestransitoriasdelapresenteLey.


LIBRO FINALDISPOSICIONES TRANSITORIAS Y FINALES

TITULO ÚNICOCAPITULO I

DISPOSICIONES TRANSITORIAS

Solicitud para seguir efectuando Operaciones de Captación

Art.163.-TodacooperativaquealaentradaenvigenciadeestaLeyseencuentreefectuandooperacionesdecaptacióndedepósitosconelpúblico,deberácomunicarloexpresamentealaSuperintendencia,eneltérminode treintadías;dispondrádeunplazodesesentadíasparacomunicara laSuperintendenciasudecisióndecontinuarefectuandolasoperacionesmencionadasydentrodelossesentadíassiguientesdemanifestadasuintención,deberápresentarunPlandeRegularizaciónparaadecuarsealosnuevosrequisitosestablecidosenestaLey,elquedeberácumplirseenunplazomáximodedosañossiguientesalavigenciade la misma. La Superintendencia incorporará bajo su supervisión, de inmediato, a estas cooperativas ydeberádarseguimientoalcumplimientodedichoPlan.

Sitranscurridoelplazoaqueserefiereelincisoanteriornosehubieseajustadoalosrequisitoslegales,lacooperativaquedarásujetaalRégimendeSupervisiónEspecialdeconformidadalapresenteLey,ydeberácumplirlosiguiente:

a)Suspendernuevasoperacionesdecaptacióndedepósitosconelpúblico;y

b) Liquidar los saldosprovenientesde lasoperacionesde captacióndedepósitosdel público, enel plazomáximode dos años, para lo cual podrá transferir activos o pasivos a otro intermediariofinancieroautorizadoporlaSuperintendenciaofusionarseconotracooperativa.

Silacooperativadentrodelplazoprevisto,nomanifestareexpresamentesudecisióndecontinuarefectuandolasoperaciones indicadasenelprimer incisodeesteartículo,quedarásujetaalRégimendeSupervisiónEspecial,conformealapresenteLey,ydeberáliquidareneltérminodedosañosapartirdelavigenciadelamisma,todoslossaldosporoperacionesdecaptacióndedepósitosdelpúblico.

Adaptación Gradual de Cooperativas

Art.164.-Lascooperativasmencionadasenel literalb)delartículo2deestaLey,deberán informara laSuperintendenciaquehansuperadolaciframencionada,dentrodelosdiezdíashábilessiguientesdeocurridadichacircunstanciaydeberánpresentardentrodelostreintadíasposteriores,unPlandeRegularizaciónpara


adecuarsucapitalsocialalreferidoenelartículo16deestaLeyyalosdemásrequisitosestablecidosenlamisma,elquedeberácumplirseenelplazomáximodetresaños.

Cooperativas No Federadas

Art.165.-Lascooperativasquerecibanhabitualmentedinerodelpúblicoa travésdecualquieroperaciónpasivayquenoesténafiliadasaunafederación,deberáncumplirtodaslasregulacionesdeestaLey,tomandoencuentalossiguientesaspectos:

a)DeberánconstituirelencajelegaldirectamenteenlaentidadqueelBancoCentralledesigne,deacuerdoalasnormasylineamientosqueéstedetermine;

b)Deacuerdoaloestablecidoenelartículo34literalo)deestaLey,deberánsometeraaprobacióndelBancoCentral,lasnuevasoperacionesactivasypasivasdecréditoyotrosserviciosfinancierosquepretendanrealizar;y

c)Deberán elaborar las normas a que se refiere el artículo 36 de esta Ley, que regulen todo loconcernientealascaracterísticas,modalidadesycondicionesenquepodránconstituirselosdepósitosaplazoydepósitosdeahorroylassometerándirectamentealaaprobacióndelBancoCentral.

Traslado de Información a la Superintendencia

Art. 166.- En la medida que la Superintendencia incorpore bajo su competencia a una cooperativa, lafederacióndelaqueseaaccionista,yelInstitutoSalvadoreñodeFomentoCooperativo,deberánenviaralaSuperintendenciatodalainformaciónqueéstarequiera,yqueconsteensupodersobrelacooperativaencuestión,quedandoobligadosamantenerlosregistroscorrespondientes.

Deigualmanera,enlosprimerosseismesesdeentradaenvigenciadeestaLey,elInstitutoSalvadoreñodeFomentoCooperativodeberáenviaralaSuperintendenciauninformequeincluyalascooperativas,quebajosufiscalización,realizanoperacionesdeahorroycrédito;asícomolossaldosydiferentesformasdecaptaciónyotrasfuentesderecursosfinancieros,seanprovenientesdesusasociados,aspirantesuotros.

Separación de Actividades

Art.167.-LascooperativasquealentrarenvigencialapresenteLeyseencuentrenrealizandootrasactividadesdiferentesalasdeintermediaciónfinanciera,aquíautorizadasdeberánsepararlascontablementedentrodelplazodeseismeses.Dentrodelplazodedosaños,dichaseparacióndeberáhacersejurídicamente,seaparalosefectosdeterminarcontalactividadoparahacerlodentrodeloquedisponelapresenteLey;asimismo,


dentrodeltérminodeseismeses,lasquenodeseenseguirefectuandolasoperacionesautorizadasenestaLey,podrántransformarse,sinliquidarse,enotraclasedecooperativa,deacuerdoasurespectivaLey.

Adecuación de Pactos Sociales

Art.168.-LascooperativasconstituidasantesdelavigenciadelapresenteLeydispondrándeunperíododedocemesesapartirdeesafechaparareformaryarmonizarsusestatutosdeacuerdoalcontenidodelapresenteLey.

Recursos Pendientes

Art.169.-Losprocedimientosy recursospromovidospor los intermediariosfinancierosnobancariosqueestuviesenpendientesalafechadelavigenciadeestaLey,secontinuarántramitandosegúnlaleyenquefueroniniciados.

Requisitos para Directores y Gerentes

Art.170.-Alosdirectoresygerentesdelascooperativasque,alafechadevigenciadeestaLeyseencuentrendesempeñandotalescargos,noselesaplicarálodispuestoenelincisoprimerodelartículo15deestaLey,enlorelativoalaexperiencia,nitampocolodispuestoenelliterala)delmismoartículo,relativoalaedad.

Superávit por Revaluación

Art.171.-Paraefectosdelainclusióndelsuperávitporrevaluaciónenladeterminacióndelfondopatrimonial,lascooperativastendránseismesesapartirdelavigenciadeestaLey,parapresentaralaentidadsupervisoracorrespondiente,lassolicitudesrespectivas,esténonocontabilizadas,afindequeéstalasanaliceyautorice,siprocedieren.

Despuésdeexpiradodichoplazo,nopodránsolicitarsenuevasrevaluaciones,paraefectosdeincluirlasenladeterminacióndelfondopatrimonial.

Reserva para Educación Cooperativa y Otras Reservas de Capital

Art.172.-Lascooperativaspodráncapitalizarelsaldo,alavigenciadelapresenteLey,desuscuentasdereservasysuperávit,exceptoladerevaluacióndelactivofijoylosproductosnopercibidos.OtrasreservasdecapitalalentrarenvigenciaestaLeydeberántrasladarsealareservalegal.

ElSaldoquepresentelacuentadereservaparaeducacióncooperativadesussocios,sedebetrasladaraunacuentadeprovisionesparaelfondodeeducación.


Actualización de Montos

Art.173.-Laprimeraactualizacióndelosmontosestablecidosenlosartículos2,16,150y157literald),delapresenteLey,seharádosañosdespuésdefinalizadoelplazoindicadoenelartículo164deestaLey.

Art.174.-Laprimeraactualizacióndelosmontosestablecidosenlosartículos37literalg)y103literalesd)6e)delapresenteLey,seharádespuésdesieteañosdesuvigencia.

Encaje Legal

Art. 175.- Los recursos que las federaciones y cooperativasmantengan en concepto de encaje legal, seentenderáqueconstituyenlareservadeliquidez.(4)

Límites en la Asunción de Riesgos

Art.176.-Paraefectosdedarlecumplimientoallímiteenlaasunciónderiesgosqueestableceelartículo48delapresenteLey,alosdeudoresquealafechadevigenciadelamisma,tenganunsaldoquesobrepasedichos límites no podrán concedérseles nuevos financiamientos, sino hasta que su saldo sea inferior almencionadolímite.

Asunción de Riesgos de las Federaciones con Cooperativas Afiliadas

Art.177.-Paraefectosdedarlecumplimientoallímiteenlaasunciónderiesgosqueestableceelartículo152deestaLey,lascooperativasqueasuvigenciatenganobligacionesconlafederaciónquesobrepasedichoslímites,tendráncincoañosdeplazoapartirdelavigenciadelamismaparaajustarseallímiteestablecido,debiendomostrardisminucionesanualesdealmenoselveinteporcientodelexcesopresentado.

Créditos y Contratos con Personas Relacionadas

Art.178.-Paraefectosdedarlecumplimientoallímitedecréditosycontratosconpersonasrelacionadas,delartículo49deestaLey,lascooperativasnopodrándarnuevoscréditosapersonasrelacionadas,sinohastaqueeltotaldecréditosseainferioralmencionadolímite.

Liquidación de Operaciones de la Federación

Art.179.-LasfederacionestendránunplazomáximodeunañoapartirdelavigenciadelapresenteLey,paraliquidarlossaldosactualesdedepósitosdeahorroyaplazosquenoseandelascooperativasafiliadas,asícomolossaldosdeobligacionesnegociables.


Continuación de Intervenciones

Art.180.-Lascooperativasquecaptenfondosdelpúblicoyquea lavigenciadeestaLeyseencuentrenintervenidasporunafederación,continuaránsujetasalrégimendeintervencióndecretadodeconformidadalaLeyanteriormenteaplicable.

Las entidades intervenidas deberán presentar dentro de los treinta días posteriores a la vigencia de lapresenteLey,alaSuperintendencia,unplanderegularización,paraqueenelplazodecientoochentadíasdepresentadodichoplan,seencuentresusituaciónnormalizadaoseacuerdesufusiónosudisoluciónyliquidación.

Transformación de FEDECREDITO

Art.181.-LaFederacióndeCajasdeCréditoydeBancosdelosTrabajadoresLimitada,quedaautorizada,sinliquidarse,atransformarsecomounafederaciónconformealasdisposicionesdeestaLey,constituidaporCajasdeCrédito yBancosde los Trabajadores, con carácterdeentidadprivada,dentrode losdocemesessiguientesalaentradaenvigenciadelapresenteLey.Losactivosypasivosdelafederacióncomoinstituciónautónomaserántrasladadosalafederacióncomoentidadprivada.LafederaciónseregiráporlasdisposicionesqueestableceestaLeyyporsuspropiosestatutos,asícomolasdemásleyesquelaregulan.

Asimismo,FEDECREDITOpresentará,enunplazonomayordetreintadíasalaentradaenvigenciadeestaLey,unplanderegularizaciónparaadaptarsealosrequisitosdelamisma,elcualdeberácumplirseenunplazodedosañosdesuentradaenvigencia.

Continuación de Funciones de Directores en FEDECREDITO

Art.182.-LaJuntaDirectivadeFECREDITOenejercicio,almomentodeentrarenvigenciaestaLey,podrácontinuarensusfuncioneshastaporcientoochentadíasmás.Dentrodeesteplazosedeberáconvocaralaeleccióndelnuevoórganodedirección;ésteestaráconformadoporseismiembros,de loscualestresdirectoressonrepresentantesdelasCajasdeCrédito,dosdirectoresrepresentantesdelosBancosdelosTrabajadores,electosporlasrespectivasJuntasEspecialesdeCajasyBancosdelosTrabajadores,yseelegiráunPresidentedelaSociedad,queseráelectoporloscincodirectoresantesreferidos,ensuprimerasesiónyconelvotofavorabledeporlomenoscuatrodeellos.MientrasnoselogretalelecciónseaplicaráparaelcargodePresidente,lodispuestoenelartículo265delCódigodeComercio.Deigualmaneraseelegiránlosrespectivossuplentes.ElPresidentenombradotendrávotodecalidadencasodeempate.

Los miembros del Órgano de Dirección durarán en sus funciones un período de dos años. La futuraconformación delÓrgano deDirección, los períodos de duración de los cargos, forma de elección y sufuncionamientoseregularánenelpactosocialcorrespondiente.


CAPITULO IIDISPOSICIONES FINALES

Garantías de Bienes de Activo Fijo

Art.183.-Paraefectosdedarlecumplimientoa loestablecidoenelartículo125 literalc)deestaLey,apartirde lavigenciade lamisma lascooperativasnopodránefectuarnuevasoperaciones,en lasqueseproporcionencomogarantíalosbienesdesuactivofijo.

Aplicación Preferente de la Ley

Art.184.-LapresenteLey,porsucarácterespecial,prevalecesobrecualquierotraquelacontraríe.

Utilización de Denominaciones Actuales

Art. 185.- La Federación de las Cajas de Crédito y de Bancos de los Trabajadores Limitada, tambiéndenominadaFEDECREDITO,lasCajasdeCréditoRuralesylosBancosdelosTrabajadores,constituidosdeconformidadconlaLeydeCajasdeCréditoydelosBancosdelosTrabajadores,podráncontinuaroperandoconladenominaciónqueactualmentetienen.

Ladenominación“Bancosde los Trabajadores”,seráexclusivaydeusoobligatoriopara las institucionescreadasconesadenominación.

LasCajasdeCréditoylosBancosdelosTrabajadoresqueseconstituyanenelfuturo,deberánorganizarseyoperarcomosociedadescooperativasderesponsabilidadlimitadaenformadesociedadanónima;ysuobjetoserácaptar fondosdelpúblicoyatender lasnecesidadesdeserviciosfinancierosa losmicroypequeñosempresariosyalostrabajadorespúblicos,municipalesyprivados.

Lascooperativasdeahorroycrédito,quealentrarenvigenciaestaLey,utilizanlaexpresión“CooperativaFinanciera”comonombrecomercial,podráncontinuarhaciéndolo.

Las cooperativasque regulaesta Ley, así como las cooperativasdeahorro y créditono reguladaspor lamisma,peroqueesténincorporadasaunafederacióncalificadaporlaSuperintendencia,podránutilizarlaexpresiónmencionadaenelincisoanterior,comonombrecomercial.

Entodasaquellasleyes,decretos,reglamentos,instructivos,normastécnicas,contratosyotrasdisposiciones,enlasquesehagareferenciaalaLeydeIntermediariosFinancierosNoBancariosseentenderáqueserefierealaLeydeBancosCooperativosySociedadesdeAhorroyCrédito.


Cuando en esta Ley, otras leyes, decretos, reglamentos, instructivos, normas técnicas, contratos y otrasdisposiciones,sehagareferenciaaintermediariosfinancierosnobancarios,seentenderáqueserefierealosbancoscooperativosyalassociedadesdeahorroycrédito.(4)

Derogatorias

Art.186.-DerógaselaLeydelasCajasdeCréditoydelosBancosdelosTrabajadores,emitidaporDecretoLegislativonúmero770,defecha25deabrilde1991,publicadaenelDiarioOficialnúmero89,Tomonúmero311,del17demayode1991ytodassusreformas;yelDecretoLegislativoNo.814,del6deenerode2000,publicadoenelDiarioOficialnúmero31,tomonúmero346del14defebrerode2000.

Vigencia

Art.187.-Elpresentedecretoentraráenvigenciaeldía1dejuliodelañodosmiluno.(1)(2)(3)

DADOENELSALONAZULDELPALACIOLEGISLATIVO:SanSalvador,alosdieciséisdíasdelmesdefebrerodelañodosmil.

JUANDUCHMARTINEZ,

PRESIDENTE.

GERSONMARTINEZ, CIROCRUZZEPEDAPEÑA,

PRIMERVICEPRESIDENTE. SEGUNDOVICEPRESIDENTE.

RONALUMAÑA, NORMAGUEVARADERAMIRIOS,

TERCERVICEPRESIDENTE. CUARTAVICEPRESIDENTA.

JULIOANTONIOGAMEROQUINTANILLA, JOSERAFAELMACHUCAZELAYA,

PRIMERSECRETARIO. SEGUNDOSECRETARIO.

ALFONSOARISTIDESALVARENGA, GERARDOANTONIOSUVILLAGA,

TERCERSECRETARIO. CUARTOSECRETARIO.

ELVIAVIOLETAMENJIVAR, JORGEALBERTOVILLACORTAMUÑOZ,

QUINTASECRETARIA. SEXTOSECRETARIO.

CASAPRESIDENCIAL:SanSalvador,alosveintitrésdíasdelmesdefebrerodelañodosmil.


PUBLIQUESE,

FRANCISCOGUILLERMOFLORESPEREZ,PresidentedelaRepública.

MIGUELE.LACAYO,MinistrodeEconomía.

(1)DecretoLegislativoNo.235del14dediciembrede2000,publicadoenelDiarioOficialN°241,TomoN°349del22dediciembrede2000.

(2)DecretoLegislativoNo.292del12defebrerode2001,publicadoenelDiarioOficialNo.46,Tomo350del05demarzode2001.

(3)Decreto LegislativoNo.348del15demarzode2001,publicadoenelDiarioOficialNo.65, TomoNo.350del30demarzode2001.

(4)DecretoLegislativoNo.693del30dejuliodel2008,publicadoenelDiarioOficialNo.178.TomoNo.380del24deseptiembrede2008.

(5)DecretoLegislativoNo.667del13dediciembrede2001,publicadoenelDiarioOficialNo.241.TomoNo.353del20dediciembrede2001.

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