Ley de Bancos y Grupos Financieros (Derogado)

8/14/2019 Ley de Bancos y Grupos Financieros (Derogado)

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DEROGADO

DECRETO NMERO 04-2002

EL CONGRESO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA

CONSIDERANDO:

Que el desarrollo econmico y social del pas requiere de un sistema bancario confiable, solvente, moderno ycompetitivo, que mediante la canalizacin del ahorro hacia la inversin contribuya al crecimiento sostenible dela economa nacional, y que debido a los procesos de apertura de las economas, debe ser capaz deinsertarse adecuadamente en los mercados financieros internacionales.

CONSIDERANDO:

Que en la actualidad los bancos del sistema precisan de normativa moderna que les permita seguirdesarrollndose a manera de realizar ms eficazmente sus operaciones y de prestar mejores servicios a sususuarios, tomando en cuenta las tendencias de globalizacin y el desarrollo de los mercados financierosinternacionales.

CONSIDERANDO

Que los bancos del sistema han desarrollado estructuras corporativas que, an cuando tienen una funcineconmica positiva para el pas, las mismas carecen de regulacin especfica, aspecto que podra inducir atales entidades a asumir excesivos riesgos, en su perjuicio, as como en perjuicio del propio sistema, perofundamentalmente para los usuarios de tales estructuras, y por ende para la economa nacional, por lo que esnecesario establecer la normativa que prevea lo atinente a grupos financieros y a los mecanismos de susupervisin consolidada de acuerdo a prcticas internacionales.

CONSIDERANDO:

Que la estructura bsica de la legislacin bancaria vigente establece un modelo de banca especializada quelimita la innovacin y diversificacin de productos y servicios, lo cual no es congruente con la dinmicainherente a las diversas operaciones y servicios bancarios.

CONSIDERANDO:

Que la Ley de Bancos, Decreto Nmero 315 del Congreso de la Repblica, est vigente desde 1946, y que,por lo mismo, ya no responde a las necesidades de desarrollo del sistema bancario del pas, razn por la cualse hace imperativo establecer un nuevo marco regulatorio que propicie un sistema bancario moderno ycompetitivo, que brinde certeza jurdica a los diversos agentes econmicos.

CONSIDERANDO:

Que el artculo 119, literal k), de la Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala establece que esobligacin fundamental del Estado proteger la formacin de capital, el ahorro y la inversin.

POR TANTO:

En ejercicio de las atribuciones que le confiere el artculo 171 literal a) de la Constitucin Poltica de laRepblica de Guatemala.

DECRETA:

La siguiente:

LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS


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TITULO IDISPOSICIONES GENERALES

CAPTULO NICO

ARTICULO 1. Objeto. La presente ley tiene por objeto regular lo relativo a la creacin, organizacin, fusin,

actividades, operaciones, funcionamiento, suspensin de operaciones y liquidacin de Bancos y gruposfinancieros, as como al establecimiento y clausura de sucursales y de oficinas de representacin de bancosextranjeros.

ARTICULO 2. Denominacin. Para efectos de la presente ley, la denominacin bancocomprende a losbancos constituidos en el pas y a las sucursales de bancos extranjeros establecidas en el mismo.

ARTICULO 3. Intermediacin financiera bancaria. Los bancos autorizados conforme a esta ley o leyesespecficas podrn realizar intermediacin financiera bancaria, consistente en la realizacin habitual, en formapblica o privada, de actividades que consistan en la captacin de dinero, o cualquier instrumentorepresentativo del mismo, del pblico, tales como la recepcin de depsitos, colocacin de bonos, ttulos uotras obligaciones, destinndolo a financiamiento de cualquier naturaleza, sin importar la forma jurdica queadopten dichas captaciones y financiamientos.

ARTICULO 4. Excepciones. Las entidades que reciban depsitos o aportaciones de sus asociados y de

terceros tales como las cooperativas, las sociedades mutualistas, las asociaciones comunitarias de desarrollo,empresas comunitarias asociativas, organizaciones no gubernamentales y organizaciones privadas dedesarrollo, entre otras, y que sean normadas por una ley especial, quedan exceptuadas de las disposicionesde esta Ley. En todo caso, tales entidades estarn obligadas a presentar las informaciones peridicas uocasionales que les requiera la Superintendencia de Bancos.

ARTICULO 5. Rgimen legal. Los bancos, las sociedades financieras, los bancos de ahorro y prstamo parala vivienda familiar, los grupos financieros, y las empresas que conforman a estos ltimos, y las oficinas derepresentacin de bancos extranjeros se regirn, en su orden, por sus leyes especficas, por la presente ley,por las disposiciones emitidas por la Junta Monetaria y, en lo que fuere aplicable, por la Ley Orgnica delBanco de Guatemala y la Ley Monetaria. En las materias no previstas en estas leyes, se sujetarn a lalegislacin general de la Repblica en lo que les fuere aplicable.

Los actos administrativos y resoluciones que dicten tanto la Junta Monetaria como la Superintendencia deBancos en aplicacin de las leyes y reglamentos aqu indicados, observando el debido proceso, sern de

accin ejecutiva y aplicacin inmediata, gozarn de presuncin legal de validez correspondiendo la carga dela prueba en contrario a la entidad afectada.

TITULO IICONSTITUCIN, AUTORIZACIN, CAPITAL Y ADMINISTRACIN DE BANCOS

CAPTULO ICONSTITUCIN Y AUTORIZACIN

ARTICULO 6. Constitucin. Los bancos privados debern constituirse en forma de sociedades annimas,con arreglo a la legislacin general de la Repblica y observar lo establecido en la presente ley.

Los bancos extranjeros podrn:

a) Establecer sucursales en la Repblica; y

b) Registrar oficinas de representacin nicamente para la promocin de negocios y el otorgamiento definanciamiento en el territorio nacional.

Para el efecto, el banco extranjero interesado deber nombrar a un representante legal para operar la oficinade representacin que establezca en el pas. Dicho representante legal deber inscribirse en el registro queestablezca la Superintendencia de Bancos y remitirle a sta la informacin peridica u ocasional que lerequiera, relativa a los negocios que tal oficina realice en el territorio nacional.


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La Junta Monetaria reglamentar los requisitos, trmites y procedimientos para el registro de oficinas derepresentacin de bancos extranjeros.

ARTICULO 7. Autorizacin. Corresponde a la Junta Monetaria otorgar o denegar la autorizacin para laconstitucin de bancos. No podr autorizarse la constitucin de un banco sin dictamen previo de laSuperintendencia de Bancos. El testimonio de la escritura constitutiva, junto a la certificacin de la resolucinde la Junta monetaria, relativa a dicha autorizacin, se presentarn al Registro Mercantil, quien con base en

tales documentos proceder sin ms trmite a efectuar su inscripcin definitiva.Asimismo corresponde a la Junta Monetaria otorgar o denegar la autorizacin para el establecimiento desucursales de bancos extranjeros. No podr autorizarse el establecimiento de una sucursal de bancoextranjero sin dictamen previo de la Superintendencia de Bancos. Para el efecto se deber considerar, entreotros aspectos, que en pas del banco matriz exista supervisin de acuerdo con estndares internacionales;que el supervisor del banco matriz otorgue su consentimiento para el establecimiento en el pas de la sucursalque corresponda, y que pueda efectuarse intercambio de informacin institucional entre los supervisores deambos pases.

Para efectos del dictamen correspondiente, la Superintendencia de Bancos deber asegurarse, mediante lasinvestigaciones que estime convenientes, sobre el cumplimiento de los requisitos siguientes:

a) Que el estudio de factibilidad presentado sea amplio y suficiente para fundamentar el establecimiento,operaciones y negocios de la entidad cuya autorizacin se solicita; estudio que incluir sus planes

estratgicos;b) Que el origen y monto del capital, las bases de financiacin, la organizacin y administracin, aseguren

razonablemente el ahorro y la inversin;

c) Que la solvencia econmica, seriedad, honorabilidad y responsabilidad de los socios fundadoresaseguren un adecuado respaldo financiero y de prestigio para la entidad;

d) Que la solvencia econmica, seriedad, honorabilidad, responsabilidad, as como los conocimientos yexperiencia en la actividad bancaria, burstil y financiera de los organizadores, los miembros del consejode administracin y los administradores propuestos, aseguren una adecuada gestin de la entidad.

e) Que las afiliaciones, asociaciones y estructuras corporativas, a su juicio, no expongan a la futura entidad ariesgos significativos u obstaculicen una supervisin efectiva de sus actividades y operaciones por partede la Superintendencia de Bancos; y,

f) Que se ha cumplido con los dems trmites, requisitos y procedimientos establecidos por la normativa

aplicable.

Los requisitos, trmites y procedimientos para la constitucin y autorizacin de bancos, el establecimiento desucursales de bancos extranjeros y el registro de oficinas de representacin de bancos extranjeros sernreglamentados por la Junta Monetaria.

La Junta Monetaria en cualquier caso deber, sin responsabilidad aluna y previo informe de laSuperintendencia de Bancos, y observando el debido proceso, revocar la autorizacin otorgada cuando secompruebe que l o los solicitantes presentaron informacin falsa.

Si el banco de que se trate fuere inscrito definitivamente en el Registro Mercantil y se comprobare el extremoa que se refiere el prrafo anterior, la Junta Monetaria deber, previo informe de la Superintendencia deBancos, y sin responsabilidad alguna, revocar la autorizacin otorgada y solicitar a dicho Registro queproceda, sin responsabilidad de su parte, a cancelar la inscripcin correspondiente.

ARTICULO 8. Procedimientos. La solicitud para constituir un banco, establecer una sucursal de bancoextranjero o registrar una oficina de representacin de banco extranjero, deber presentarse a laSuperintendencia de Bancos, indicando la entidad que conforme a esta ley se quiere constituir, establecer oregistrar, acompaando la informacin y documentacin que para el efecto establezcan los reglamentosrespectivos.

La Superintendencia de Bancos, en el caso de bancos y sucursales de bancos extranjeros ordenar, a costade los interesados, la publicacin en el diario oficial y en otro de amplia circulacin en el pas, de lassolicitudes de autorizacin que le presenten, incluyendo los nombres de los organizadores y futuros


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accionistas, a fin de que quien se considere afectado pueda hacer valer sus derechos ante la autoridadcompetente.

Las personas jurdicas podrn participar como organizadoras y/o accionistas de bancos, siempre que laestructura de propiedad de las mismas permita determinar con precisin la identidad de las personasindividuales que sean propietarias finales de las acciones en una sucesin de personas jurdicas. Para losefectos del inciso c) del artculo 7 de esta ley, los interesados debern proporcionar a la Superintendencia de

Bancos la nmina de los accionistas individuales que posean ms del cinco por ciento del capital pagado dedichas personas jurdicas, as como cualquier otra informacin que dicha Superintendencia considerenecesario obtener. Para efectos del cmputo anterior, se sumarn las acciones del cnyuge e hijos menoresde edad.

La Junta Monetaria, a propuesta de la Superintendencia de Bancos, reglamentar los plazos a observar en eltrmite de las solicitudes presentadas para constituir un banco, establecer una sucursal de banco extranjero, oregistrar una oficina de representacin de bancos extranjeros.

ARTICULO 9. Inicio de operaciones, apertura y traslado. Los bancos y las sucursales de bancosextranjeros, previa autorizacin de la Superintendencia de Bancos, debern iniciar operaciones dentro delplazo de seis meses siguientes a la fecha de notificacin de la autorizacin para la constitucin o para elestablecimiento, por parte de la Junta Monetaria, plazo que, ante solicitud razonada, podr ser prorrogado porla Superintendencia de Bancos por una sola vez, hasta por igual plazo.

La falta de inicio de operaciones dentro del plazo establecido har caducar automticamente la autorizacinotorgada, debiendo el Registro Mercantil cancelar la inscripcin correspondiente, para cuyo efecto laSuperintendencia de Bancos deber oficiar lo pertinente a dicho Registro.

La apertura, traslado, clausura de sucursales o agencias de bancos nacionales, as como agencias desucursales de bancos extranjeros ya establecidos en el pas, puede realizarse sin ms trmite que dar avisopor escrito a la Superintendencia de Bancos por lo menos con un mes de anticipacin. Cuando la entidad estsujeta a un plan de regularizacin, la apertura, traslado o cierre de sucursales o agencias requerir laautorizacin previa de la Superintendencia de Bancos.

ARTICULO 10. Modificaciones. La modificacin de la escritura constitutiva de los bancos nacionales o delacuerdo de la casa matriz para el establecimiento de sucursales de bancos extranjeros que operen en el pas,requerir autorizacin de la Junta Monetaria, previo dictamen de la Superintendencia de Bancos. Lamodificacin de los instrumentos indicados que se derive exclusivamente de aumentos del capital autorizado,no requerir de autorizacin de la Junta Monetaria.

ARTICULO 11. Fusin, absorcin y adquisicin. La fusin y absorcin de entidades bancarias, o laadquisicin de acciones de una entidad bancaria por otra de similar naturaleza, as como la cesin de unaparte sustancial del balance de una entidad bancaria, sern autorizadas o denegadas por la Junta Monetaria.No podr otorgarse dicha autorizacin sin dictamen previo de la Superintendencia de Bancos. Lo establecidoen este artculo ser reglamentado por la Junta Monetaria.

ARTICULO 12. Uso de nombre. nicamente los bancos autorizados conforme esta ley podrn usar en surazn social o denominacin, en su nombre comercial o en la descripcin de sus negocios, las palabrasbanco, banquero, operaciones bancariasu otras derivadas de estos trminos.

ARTICULO 13. Impedimentos. No podrn actuar como organizadores, accionistas o administradorespropuestos del banco en formacin:

a) Los miembros de la Junta Monetaria, as como los funcionarios del Banco de Guatemala y de laSuperintendencia de Bancos que intervengan en su estudio y proceso de autorizacin;

b) Los menores de edad;

c) Los quebrados o insolventes, mientras no hubieren sido rehabilitados;

d) Los que sean deudores reconocidamente morosos;

e) Los directores y administradores de bancos en proceso de ejecucin colectiva por requerimiento de laJunta Monetaria o de la Superintendencia de Bancos;


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f) Los condenados por quiebra culpable o fraudulenta;

g) Los que hubieren sido condenados por delitos que impliquen falta de probidad;

h) Los que hubieren sido condenados por hechos ilcitos relacionados con lavado de activos omalversacin de fondos;

i) Los inhabilitados para ejercer cargos pblicos o de administracin o direccin en entidades bancarias yfinancieras; y,

j) Los que por cualquier otra razn sean legalmente incapaces.

La Superintendencia de Bancos velar por el debido cumplimiento de lo dispuesto en este artculo y, enconsecuencia, abrir la correspondiente investigacin a la posible infraccin del mismo, por lo que cuandoproceda denegar la participacin de la o las personas que tengan alguno de los impedimentos indicados.

ARTICULO 14. Banca en el extranjero. Los bancos nacionales podrn establecer sucursales en elextranjero. Para el efecto, la Superintendencia de Bancos podr autorizar la gestin para el establecimientode sucursales de bancos nacionales en el extranjero, siempre que en el pas anfitrin exista supervisin deacuerdo con estndares internacionales que permita realizar supervisin consolidada. En la reglamentacinespecfica que sobre el particular emita la Junta Monetaria se exigir el consentimiento de la autoridadsupervisora del pas anfitrin para realizar intercambios de informacin.

Es obligacin de los bancos nacionales informar a la Superintendencia de Bancos y sta a la junta Monetaria,cuando establezca sucursales u oficinas en el extranjero, as como sobre las operaciones y acciones querealicen.

CAPITULO IICAPITAL

ARTICULO 15. Capital social. El capital social de los bancos nacionales estar dividido y representado poracciones, las cuales deben ser nominativas.

ARTICULO 16. Capital pagado mnimo inicial. El monto mnimo de capital pagado inicial de los bancos ysucursales de bancos extranjeros que se constituyan o se establezcan en el territorio nacional, ser fijado porla Superintendencia de Bancos con base en el mecanismo aprobado por la Junta Monetaria, el cual podr ser

modificado por dicha Junta cuando lo estime conveniente.

El monto mnimo de capital pagado inicial ser revisado por la Superintendencia de Bancos, por lo menoscada ao, quien publicar en el diario oficial el monto de capital pagado inicial determinado. Dicho capitaldebe ser cubierto totalmente en efectivo.

ARTICULO 17. Aumento de capital. Sin perjuicio de los supuestos en que proceda exigir un aumentoobligatorio de capital social para evitar situaciones de insolvencia o iliquidez, los bancos y las sucursales debancos extranjeros podrn aumentar su capital autorizado, de lo cual debern informar a la Superintendenciade Bancos dentro de los cinco das siguientes a dicho aumento. En el caso de bancos nacionales, lasacciones que representen dicho aumento debern ser nominativas. Todo pago correspondiente a un aumentode capital, en ambos, casos, debe realizarse totalmente en efectivo.

ARTICULO 18. Capital de sucursales de bancos extranjeros. El capital pagado de las sucursales debancos extranjeros deber ingresar, radicar y mantenerse efectivamente en el pas y no podr se retirado del

pas sin autorizacin previa y expresa de la Junta Monetaria.

Los bancos extranjeros que obtengan autorizacin para establecer sucursales en el pas respondernilimitadamente con todos sus bienes por las operaciones que efecten en el mismo, y as debern acreditarlo.

La Junta Monetaria reglamentar lo concerniente a este artculo y al retiro del pas de las sucursales debancos extranjeros.

ARTICULO 19. Adquisicin de acciones. Las personas que adquieran directa o indirectamente unaparticipacin igual o mayor al cinco por ciento (5%) del capital pagado de un banco, debern contar con laautorizacin de la Superintendencia de Bancos, quien verificar el cumplimiento de los requisitos para


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accionistas de nuevas entidades bancarias. De igual manera se proceder en el caso de aquellos accionistasdel banco que aumenten el monto de su participacin accionaria y con ello alcancen el porcentaje indicado. Sino se cuenta con la autorizacin respectiva, el banco no los podr admitir como accionistas o, en su caso, nopodr inscribir ni reconocer su participacin en acciones por el excedente del porcentaje indicado. La JuntaMonetaria reglamentar lo establecido en el presente artculo.

Los bancos debern presentar en el mes de enero de cada ao a la Superintendencia de Bancos, la

informacin que contenga la integracin de sus accionistas, as como el monto y porcentajes de participacinde cada uno en el capital social de los mismos, referido al 31 de diciembre del ao anterior, sin perjuicio deque sta, en cualquier momento, requiera dicha informacin a la fecha que lo estime conveniente.

Los nombres de los integrantes de las juntas directivas o consejos de administracin y gerencias de lasentidades bancarias debern ser publicados por stas, en medios de divulgacin disponibles al pblico engeneral.

Las entidades bancarias debern llevar un registro de acciones nominativas que permita identificar, en todomomento, quines son los socios de la entidad.

CAPITULO IIIADMINISTRACIN

ARTICULO 20. Consejo de administracin y gerencia. Los bancos debern tener un consejo deadministracin integrado por tres o ms administradores, quienes sern los responsables de la direccingeneral de los negocios de los mismos.

Los miembros del consejo de administracin y gerentes generales, o quienes hagan sus veces, debernacreditar ser personas solventes, honorables, con conocimientos y experiencia en el negocio bancario yfinanciero, as como en la administracin de riesgos financieros.

El cambio de miembros en el consejo de administracin y gerentes generales deber ser comunicado a laSuperintendencia de Bancos dentro de los quince das siguientes a su nombramiento, para las verificacionesdel cumplimiento de lo establecido en el prrafo anterior. Si a juicio de la Superintendencia de Bancos una oms de las personas nombradas no renen los requisitos establecidos, aqulla deber ordenar al banco queproceda a realizar nuevos nombramientos, a ms tardar dentro de los sesenta das calendario siguientes enque dicha Superintendencia le haya notificado tal circunstancia. En caso contrario los nombramientosobjetados quedarn sin efecto.

ARTICULO 21. Deberes y atribuciones del Consejo de administracin y Gerente General. El consejo deadministracin, sin perjuicio de las dems disposiciones legales y contractuales que le sean aplicables, tendrlos deberes y atribuciones siguientes:

a) Ser responsable de la liquidez y solvencia del banco;

b) Definir la poltica financiera y crediticia del banco y controlar su ejecucin;

c) Velar porque se implementen e instruir para que se mantengan en adecuado funcionamiento y ejecucin,las polticas, sistemas y procesos que sean necesarios para una correcta administracin, evaluacin ycontrol de riesgos;

d) Velar porque las operaciones activas y contingentes no excedan los lmites establecidos en la presente ley;

e) Conocer y disponer lo que sea necesario para el cumplimiento y ejecucin de las medidas de cualquiernaturaleza que la Junta Monetaria o la Superintendencia de Bancos, en el marco de sus respectivascompetencias, dispongan en relacin con el banco;

f) Conocer los estados financieros mensuales y aprobar los estados financieros anuales y semestrales de laentidad bancaria y del grupo financiero, en su caso, los cuales deben estar respaldados por informe deauditora interna y, anualmente, por el informe de los auditores externos, con su correspondiente dictameny notas a los estados financieros. As como resolver sobre las recomendaciones derivadas de los mismos;y,


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g) En general, cumplir y hacer cumplir las disposiciones y regulaciones que sena aplicables al banco.

ARTICULO 22. Responsabilidades. Los miembros del consejo de administracin y Gerentes Generales,sern civil, administrativa y penalmente responsables por sus acciones u omisiones en el cumplimiento de susdeberes y atribuciones.

Todo acto, resolucin u omisin de los miembros del consejo de administracin que contravenga

disposiciones legales o reglamentarias o que cause dao o perjuicio al banco, los har incurrir enresponsabilidad para con el mismo y para con terceros, y respondern ilimitadamente ante stos con susbienes personales.

Quedarn exentos de responsabilidades quienes hubieren hecho constar su voto disidente en el acta de lasesin en que se hubiere tratado el asunto.

ARTICULO 23. Imparcialidad en las deliberaciones. Cuando alguno de los asistentes a las sesiones delconsejo de administracin o comit de crdito de un banco tuviere algn inters personal en la discusin oresolucin de determinado asunto, o lo tuvieren las personas individuales o jurdicas vinculadas a aqul porrelaciones de propiedad, administracin o cualquier otra ndole debidamente reglamentada por la JuntaMonetaria, no podr participar en tal discusin o resolucin ni influir por cualquier medio en las mismas, ydeber retirarse de la respectiva sesin durante la discusin de tal asunto, dejndose constancia de estehecho en el acta respectiva. Las resoluciones que contravengan este precepto sern nulas y no producirnefecto alguno.

ARTICULO 24. Impedimentos. No podrn ser miembros del consejo de administracin ni gerentes generalesde un banco nacional o administradores de una sucursal de un banco extranjero, los miembros del consejo deadministracin, gerentes generales, funcionarios y empleados de cualquier otro banco. Se exceptan de estadisposicin los miembros del consejo de administracin y gerentes generales de las empresas que formenparte de un mismo grupo financiero.

A los miembros del consejo de administracin y gerentes generales les sern aplicables los impedimentos queel artculo 13 de la presente ley establece para organizadores, accionistas, y administradores propuestos paralos nuevos bancos, salvo lo dispuesto en el inciso a) del citado artculo 13 para los miembros de la JuntaMonetaria.

ARTICULO 25. Restricciones por parentesco. Ningn banco podr contratar los servicios, comofuncionarios o empleados, de personas que tengan relaciones de parentesco, dentro del cuarto grado deconsanguinidad o segundo de afinidad, con los miembros del consejo de administracin, gerente general y

dems funcionarios del mismo.

Sin embargo, la Junta Monetaria a peticin del respectivo banco podr hacer excepciones a esta restriccincuando estime que ello no es en detrimento de la buena marcha del banco.

ARTICULO 26. Administradores de sucursales de bancos extranjeros. No ser necesario que lassucursales de bancos extranjeros sean administradas por un consejo de administracin, pero debern teneruno o ms administradores domiciliados en el pas, responsables de la direccin y administracin general delos negocios de la sucursal, autorizados para actuar en el pas y ejecutar las operaciones que correspondan ala naturaleza de la sucursal de que se trate.

Los administradores de las sucursales de bancos extranjeros que operen en el pas estarn sujetos a losmismos impedimentos y, en lo aplicable, tendrn iguales deberes y atribuciones que los administradores debancos nacionales.

TITULO IIIGRUPOS FINANCIEROS

CAPITULO IAUTORIZACIN Y ORGANIZACIN

ARTICULO 27. Autorizacin y organizacin de Grupo Financiero. Grupo financiero es la agrupacin dedos o ms personas jurdicas que realizan actividades de naturaleza financiera, de las cuales una de ellas


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deber ser banco, entre las cuales existe control comn por relaciones de propiedad, administracin o uso deimagen corporativa, o bien sin existir estas relaciones, segn acuerdo, deciden el control comn.

La empresa que tenga como accionistas a empresas de distintos grupos financieros, sin que sea posibledeterminar cul de stas ejerce el control de ella, formar parte de los grupos con los que deber consolidarsefinancieramente, de conformidad con lo que al respecto indican las normas contables correspondientes.

Los grupos financieros debern organizarse bajo el control comn de una empresa controladora constituidaespecficamente para ese propsito, o de una empresa responsable del grupo financiero, que ser el banco;en este ltimo caso, conforme la estructura organizativa autorizada por la Junta Monetaria, previo dictamen dela Superintendencia de Bancos, de acuerdo a la solicitud fundamentada que para el efecto presenten a stalos interesados.

Cuando exista empresa controladora, los grupos financieros estarn integrados por sta y por dos o ms delas empresas siguientes: bancos, sociedades financieras, casas de cambio, almacenes generales dedepsito, compaas aseguradoras, compaas afianzadoras, empresas especializadas en emisin y/oadministracin de tarjetas de crdito, empresas de arrendamiento financiero, empresas de factoraje, casa debolsa, entidades fuera de plaza (off Shore) y otras que califique la Junta Monetaria. Cuando el control comnlo tenga la empresa responsable, los grupos financieros estarn integrados por sta y por uno o ms de lasempresas mencionadas anteriormente.

Corresponde a la Junta Monetaria autorizar la conformacin de grupos financieros, previo dictamen de la

Superintendencia de Bancos.

Todas y cada una de las empresas integrantes de los grupos financieros estarn sujetas a supervisinconsolidada por parte de la Superintendencia de Bancos.

ARTICULO 28. Supervisin consolidada. Supervisin consolidada es la vigilancia e inspeccin que realizala Superintendencia de Bancos sobre un grupo financiero, con el objeto de que las entidades que conformenel mismo, adecuen sus actividades y funcionamiento a las normas legales, reglamentarias y otrasdisposiciones que le sean aplicables, y los riesgos que asumen las empresas de dicho grupo, que puedanafectar al banco, sean evaluados y controlados sobre una base por empresa y global. Para estos efectos, laSuperintendencia de Bancos tendr acceso a la informacin de operaciones y actividades del grupofinanciero, sobre una base por empresa y consolidada, resguardando la identidad de los depositantes einversionistas conforme a lo establecido en la presente ley.

ARTICULO 29. Facultades de las empresas del grupo financiero. Solamente las empresas que formen

parte de un grupo financiero podrn:

a) Actuar de manera conjunta frente al pblico;

b) Usar denominaciones iguales o semejantes, imagen corporativa comn, smbolos, identificacin visual oidentidad visual, que las identifique frente al pblico como integrantes de un mismo grupo, o bien usar supropia razn social o denominacin. En todo caso, debern agregar la expresin Grupo Financieroy ladenominacin de dicho grupo; y,

c) Usar en su razn social o denominacin en su nombre comercial o en la descripcin de sus negocios, laexpresin Grupo Financiero u otras derivadas de dichos trminos.

ARTICULO 30. Presuncin de la existencia de grupos financieros. Se presume la existencia de un grupofinanciero cuando, entre las empresas indicadas en el artculo 27 de esta ley, exista relacin de afinidad y deintereses, tales como: la realizacin de actividades propias de un grupo financiero, la presencia comn deaccionistas, miembros de consejos de administracin o de juntas directivas y funcionarios principales, oejecutivos; el otorgamiento de crditos por montos significativos, en relacin con el patrimonio del prestatarioo sin garantas adecuadas; la posibilidad de ejercer el derecho de veto sobre negocios; la asuncin frecuentede riesgos compartidos; que permitan deducir la existencia de control comn entre ellas.

Para efectos de la presuncin de la existencia de grupos financieros, la Superintendencia de Bancos,calificar la misma. Las empresas que manifiesten que no se encuentran en la situacin anterior debernprobarlo ante la Superintendencia de Bancos, previa audiencia concedida por sta.


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ARTICULO 31. Declaratoria de existencia de grupos financieros. La Superintendencia de Bancos,conforme lo dispuesto en el artculo 30 de esta ley, y uno vez agotado el debido proceso, deber si fuere elcaso, declarar la existencia de un grupo financiero de hecho, el cual estar obligado a conformarse como tal,de conformidad con la presente ley, dentro del plazo de seis meses contado a partir de la fecha en que se lenotifique a las empresas del grupo la correspondiente resolucin. La Superintendencia de Bancos, a solicitud

justificada de los interesados, podr prorrogar el plazo hasta por el mismo perodo, por una sola vez.

CAPITULO IIEMPRESA CONTROLADORA O EMPRESA RESPONSABLE

ARTICULO 32. Constitucin. La empresa controladora deber constituirse en forma de sociedad annimacon acciones nominativas y observar lo establecido en la presente ley. Su objeto social exclusivo ser ladireccin, administracin, control y representacin del grupo financiero. Las funciones de la empresacontroladora debern ser reglamentadas por la Junta Monetaria. La empresa controladora slo podr invertiren acciones de las empresas que se indican en los artculos 27 y 38 de la presente ley, y no podrn realizaroperaciones que sean propias de dichas empresas.

En ningn caso la empresa controladora podr participar en el capital de una empresa de naturaleza diferentede las empresas que integran los grupos financieros y empresas de apoyo al giro bancario, de conformidadcon esta ley.

La empresa controladora deber velar porque las empresas integrantes del grupo financiero cumplan con lasdisposiciones de la presente ley, relativas a grupos financieros, y con las que sobre esta materia emita laJunta Monetaria. Lo anterior, sin perjuicio de la responsabilidad que cada una de las empresas miembros delgrupo tienen respecto del cumplimiento de las disposiciones indicadas.

Cuando la estructura organizativa del grupo financiero no incluya la constitucin de una empresa controladora,el banco como empresa responsable del grupo tendr las mismas atribuciones y obligaciones de la empresacontroladora, establecidas en el prrafo anterior; lo anterior, sin perjuicio de la responsabilidad que cada unade las empresas miembros del grupo tienen respecto del cumplimiento de las disposiciones establecidas en elpresente ley.

ARTICULO 33. Autorizacin. Corresponde a la Junta Monetaria otorgar o denegar la autorizacin para laconstitucin de la empresa controladora. No podr otorgarse la autorizacin para la constitucin de laempresa controladora sin dictamen previo de la Superintendencia de Bancos. El testimonio de la escrituraconstitutiva junto con la certificacin de la resolucin que para el efecto haya emitido la Junta Monetaria, sepresentarn al registro Mercantil, quien con base en tales documentos proceder, sin ms trmite, a efectuarsu inscripcin definitiva.

El trmite de esta autorizacin, y todo lo relativo a la escritura social, impedimentos, consejo de administraciny gerencia, ttulos de acciones y transferencia de acciones, se regirn por las disposiciones que regulan a losbancos, en lo aplicable.

La Superintendencia de Bancos, a costa de los interesados, ordenar la publicacin en el diario oficial y enotro de amplia circulacin en el pas, de las solicitudes de autorizacin que le presenten, incluyendo losnombres de los organizadores y accionistas, a fin de que quien se considere afectado pueda hacer valer susderechos ante la autoridad competente.

ARTICULO 34. Fusin y separacin. La fusin de empresas controladoras y la separacin de una empresadel grupo financiero sern autorizadas o denegadas por la Junta Monetaria. No podr autorizarse la fusin yseparacin indicadas, sin dictamen previo de la Superintendencia de Bancos.

ARTICULO 35. Participacin en las empresas del grupo. La empresa controladora deber mantener unaparticipacin accionara de ms del cincuenta por ciento del capital pagado e cada una de las empresas delgrupo que le permita el control efectivo de la misma.

Los accionistas de las empresas que integren un grupo financiero podrn canjear su participacin accionaraen las dems empresas que conforman el grupo financiero, por acciones de la empresa controladora o, en sucaso, de la empresa responsable.

CAPITULO III


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RGIMEN DE EMPRESAS ESPECIALIZADAS EN SERVICIOS FINANCIEROS YEMPRESAS DE APOYO AL GIRO BANCARIO.

ARTICULO 36. Empresas especializadas en servicios financieros. Las empresas especializadas enservicios financieros, que sean parte de grupos financieros, estarn sometidas a supervisin consolidada porparte de la Superintendencia de Bancos. Cada una de estas empresas deber tener un objeto social exclusivodentro de los siguientes:

1. Emitir y administrar tarjetas de crdito;

2. Realizar operaciones de arrendamiento financiero;

3. Realizar operaciones de factoraje; o

4. Otros que califique la Junta Monetaria, previo dictamen de la Superintendencia de Bancos.

ARTICULO 37. Financiamiento de operaciones. Las empresas a que se refiere el artculo anterior podrnfinanciar sus operaciones con recursos provenientes de su propio capital, de crdito bancario y de la creaciny colocacin de ttulos valores en oferta pblica burstil, siempre que los mismos no sean susceptibles deredencin anticipada, que sena creados en serie y que los ttulos tengan las mismas caractersticas cuandoformen parte de la misma serie, y otras fuentes de financiamiento que sena autorizadas por la JuntaMonetaria.

ARTICULO 38. Empresas de apoyo al giro bancario. Las empresas de apoyo al giro bancario son aquellasque, sin asumir riesgo crediticio alguno, prestan a los bancos servicios de cajeros automticos, procesamientoelectrnico de datos u otros servicios calificados por la Junta Monetaria, previo dictamen de laSuperintendencia de Bancos. Las inversiones de la empresa controladora o del banco en empresas de apoyoal giro bancario sern autorizadas por la Junta Monetaria, previo dictamen de la Superintendencia de Bancos,y la empresa controladora o el banco, en su caso, deber consolidar la informacin financiera de lasempresas de apoyo al giro bancario dentro de sus estados financieros, de conformidad con las normascontables correspondientes.

ARTICULO 39. Normas contables, de informacin y auditora externa. La Junta Monetaria deber normarde manera general las operaciones contables, la informacin que deber divulgarse al pblico y los requisitosmnimos que deben incorporarse en la contratacin y alcance de las auditorias externas de las empresas aque se refiere el presente captulo; asimismo, que los auditores externos estn debidamente inscritos en elregistro que para el efecto lleve la Superintendencia de Bancos.

ARTICULO 40. Rgimen Especial. Las empresas a que se refiere el presente captulo, que no forme partede un grupo financiero, no estarn sujetas a la vigilancia e inspeccin de la Superintendencia de Bancos; sinembargo, estarn obligadas a proporcionar a dicho rgano supervisor todas las informaciones y reportesperidicos u ocasionales que ste les requiera. Asimismo, estarn obligadas a permitir a la Superintendenciade Bancos el libre acceso a todas sus fuentes y sistemas de informacin para que sta pueda verificar lasinformaciones proporcionadas por ellas mismas, por un banco o por empresas que formen parte de gruposfinancieros a los cuales les presenten servicios.

TITULO IVLOS BANCOS, SUS OPERACIONES Y SERVICIOS

CAPITULO NICO

ARTICULO 41. Operaciones y servicios. Los bancos autorizados conforme esta ley podrn efectuar lasoperaciones en moneda nacional o extranjera y prestar los servicios siguientes:

a) Operaciones pasivas:

1. Recibir depsitos monetarios;

2. Recibir depsitos a plazo;

3. Recibir depsitos de ahorro;


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4. Crear y negociar bonos y/o pagars, previa autorizacin de la Junta Monetaria;

5. Obtener financiamiento del Banco de Guatemala, conforme la ley orgnica de ste;

6. Obtener crditos de bancos nacionales y extranjeros;

7. Crear y negociar obligaciones convertibles;

8. Crear y negociar obligaciones subordinadas; y,

9. Realizar operaciones de reporto como reportado.

b) Operaciones activas:

1. Otorgar crditos;

2. Realizar descuento de documentos;

3. Otorgar financiamiento en operaciones de cartas de crdito;

4. Conceder anticipos para exportacin;

5. Emitir y operar tarjeta de crdito;

6. Realizar arrendamiento financiero;

7. Realizar factoraje;

8. Invertir en ttulos valores emitidos y/o garantizados por el Estado, por los bancos autorizados deconformidad con esta ley o por entidades privadas. En el caso de la inversin en ttulos valoresemitidos por entidades privadas, se requerir aprobacin previa de la Junta Monetaria;

9. Adquirir y conservar la propiedad de bienes inmuebles o muebles, siempre que sean para su uso, sinperjuicio de lo previsto en el numeral 6 anterior;

10. Constituir en otros bancos del pas y en bancos extranjeros; y,

11. Realizar operaciones de reporto como reportador.

c) Operaciones de confianza:

1. Cobrar y pagar con cuenta ajena;

2. Recibir depsitos con opcin de inversiones financieras;

3. Comprar y vender ttulos valores por cuenta ajena; y,

4. Servir de agente financiero, encargndose del servicio de la deuda, pago de intereses, comisiones yamortizaciones.

d) Pasivos contingentes:

1. Otorgar garantas;

2. Prestar avales;

3. Otorgar fianzas; y,

4. Emitir o confirmar cartas de crdito.

e) Servicios:


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1. Actuar como fiduciario;

2. Comprar y vender moneda extranjera, tanto en efectivo como en documentos;

3. Apertura de cartas de crdito;

4. Efectuar operaciones de cobranza;

5. Realizar transferencia de fondos ; y,

6. Arrendar cajillas de seguridad.

La Junta Monetaria podr, previa opinin de la Superintendencia de Bancos, autorizar a los bancos a realizarotras operaciones y prestar otros servicios que no estn contemplados en esta ley, siempre y cuando losmismos sean compatibles con su naturaleza.

ARTICULO 42. Tasas de inters, comisiones y recargos. Los bancos autorizados con forme esta leypactarn libremente con los usuarios las tasas de inters, y dems cargos que apliquen en sus operaciones yservicios. En ningn caso podrn cargarse comisiones o gastos por servicios que no correspondan a serviciosefectivamente prestados a gastos habidos.

En todos los contratos de ndole financiera que los bancos suscriban, debern hacer constar en formaexpresa la tasa efectiva anual equivalente as como los cambios que diera a esta segn los procedimientosdel clculo que la norma la junta monetaria.

ARTICULO 43. Horario de Operaciones y servicios con el pblico. Los bancos debern realizar susoperaciones y prestar servicios al pblico en el horario que hayan determinado a este efecto. Los horarios asestablecidos y los cambios que as se efecten debern comunicarse a la Superintendecia de Bancos, por lomenos 5 das de anticipacin al entrar en vigencia de los mismo.

Toda interrupcin o suspensin general de operaciones y prestacin e servicios de un banco solo podr serrealizada previa comunicacin al pblico y autorizacin de la Superintendecia de Bancos.

ARTICULO 44. Proporciones globales en moneda extranjera. Los Bancos debern mantener proporcionesglobales entre sus operaciones para el efecto emita la Junta Monetaria.

TITULO VPROHIBICIONES Y LIMITACIONES

CAPITULO IPROHIBICIONES

ARTICULO 45. A bancos. A los bancos les est prohibido:

a) Realizar operaciones que impliquen financiamiento para fines de especulacin, en consonancia con lodispuesto en el artculo 342 del Cdigo Penal;

b) Conceder financiamiento para pagar, directa o indirectamente, total o parcialmente, la suscripcin delas acciones del propio banco, de otro banco o, en su caso, de las empresas que conforman su grupofinanciero.

c) Admitir en garanta o adquirir sus propias acciones.

d) Adquirir o conservar la propiedad de bienes inmuebles o mubles que no sean adjudicados activosextraordinarios o aquellos que se destinen a operaciones de arrendamiento financiero, de conformidadcon la presente ley;

e) Transferir por cualquier ttulo, los bienes crditos o valores de la misma entidad a sus accionistas,directores, funcionarios y empleados, as como a las personas individuales o jurdicas vinculadas adichas personas. Se exceptan nicamente los bonos y ttulos valores emitidos por la propia identidad


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cuando sean adquiridos en las mismas condiciones ofrecidas al pblico y las acciones cuando seancompradas en las mismas condiciones que se otorgan a los accionistas;

f) Emprender actividades comerciales, agrcolas, industriales y mineras u otras que no sean compatiblescon su naturaleza bancaria, y participar en cualquier forma, directa o indirectamente, en empresas quese dediquen a tales actividades;

g) Simular operaciones financieras y de prestacin de servicio; y,h) Realizar otras operaciones y prestar servicios financieros que la junta Monetaria considere

incompatibles con el negocio bancario.

ARTICULO 46. A empresas del grupo financiero.

a) Otorgar financiamiento directo e indirecto para la adquisicin de acciones representativas de su capital, dela empresa controladora, de la empresa responsable o de cualquier otra empresa financiera del grupo alque pertenezca;

b) Efectuar operaciones financieras o de prestacin de servicios entre s, en condiciones de plazo, tasas,montos, garantas y comisiones diferentes a las que utilicen en operaciones similares con terceros. La

junta monetaria reglamentar las operaciones que podrn efectuar dichas entidades entre s; y,

c) Realizar operaciones y prestar servicios financieros que la junta Monetaria considere incompatibles con elnegocio financiero.

CAPITULO IILIMITACIONES

ARTICULO 47. Concentracin de las inversiones y contingentes. Los bancos y sociedades financieras nopodrn efectuar operaciones que impliquen financiamiento directo e indirecto de cualquier naturaleza, sinimportar la forma jurdica que adopten, tales como, pero no circunscrito a, bonos, pagars, obligaciones y/ocrditos, ni otorgar garantas o avales, que en conjunto excedan los porcentajes siguientes:

a) Quince por ciento del patrimonio computable a una sola persona individual o jurdica, de carcterprivado, o una sola empresa o entidad del Estado o autnoma.

b) Treinta por ciento computable a dos o ms personas relacionadas entre s o vinculadas que formenparte de una unidad de riesgo.

Para los efectos de lo dispuesto en la presente ley se establecen las definiciones siguientes:

1) Personas relacionadas: son dos o ms personas individuales o jurdicas independientes a lainstitucin bancaria que les concede el financiamiento, pero que mantienen una relacin directa oindirecta entre s, por relaciones de propiedad, de administracin o de cualquier otra ndole quedefina la junta Monetaria.

2) Personas vinculadas: son personas individuales o jurdicas relacionadas directa o indirectamentecon la institucin bancaria que les concede el financiamiento, por relaciones de propiedad, deadministracin o de cualquier otra ndole que defina la Junta Monetaria.

3) Unidad de riesgo: la constituyen dos o ms personas relacionadas o vinculadas que perciban y/o

mantengan financiamiento de un banco.La superintendencia de Bancos presumir la existencia de unidades de riesgo con base en criterios que

incluyan razones de propiedad, administracin, estrategias de negocios conjuntas y otros elementosdebidamente fundamentados por la Superintendencia de bancos.

Lo establecido en el presente artculo ser reglamentado por la Junta Monetaria.


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ARTICULO 48. Gastos de organizacin. Los bancos podrn computar como gastos de organizacin, hastael cinco por ciento del capital pagado inicial. Tales gastos deben quedar amortizados dentro de un perodo nomayor de cinco aos.

ARTICULO 49. Operaciones con personas vinculadas. La junta Monetaria normar, de manera general, loreferente a limitar o regular las operaciones que celebren los bancos con sus accionistas, directores,funcionarios y empleados, y con personas individuales o jurdicas vinculadas a las indicadas anteriormente,

por relaciones de propiedad y/o administracin.

TITULO VADMINISTRACIN DE RIESGOS

CAPITULO NICO

ARTICULO 50. Concentracin de financiamiento. Los bancos, antes de conceder financiamiento, debencerciorarse razonablemente que los solicitantes tengan la capacidad de generar flujos de fondos suficientespara atender el pago oportuno de sus obligaciones dentro del plazo del contrato. Asimismo, debern hacer unseguimiento adecuado a la evolucin de la capacidad de pago del deudor o deudores durante la vigencia delfinanciamiento.

Los bancos exigirn a los solicitantes de financiamiento y a sus deudores, como mnimo, la informacin que

determine la Junta Monetaria mediante disposiciones de carcter general que dicte para el efecto.

Si con posterioridad a la concesin del financiamiento el banco comprobare falsedad en la declaracin ydocumentacin proporcionada por el deudor o deudores, podr dar por vencido el plazo y exigirextrajudicialmente el cumplimiento inmediato de la obligacin.

ARTICULO 51. Garantas. Los crditos que concedan los bancos debern estar respaldados con unaadecuada garanta fiduciaria, hipotecaria, prendara, o una combinacin de stas, u otras garantasmobiliarias, de conformidad con la ley.

ARTICULO 52. Requisitos. En el proceso de concesin y durante la vigencia del crdito deber observarse losiguiente:

a) El banco deber requerir del deudor toda la informacin y acceso que le permita continuamente evaluarla capacidad de pago de ste. La Superintendencia de Bancos podr, cuando lo estime necesario,evaluar la capacidad de pago de los deudores, para cuyo efecto deber poner a disposicin de lamisma, la informacin y toda la documentacin que sta requiera; y,

b) Toda prrroga debe ser expresa. El plazo del crdito no se entender prorrogando por la simple esperao el hecho de recibir abonos al principal o el pago total o parcial de los intereses vencidos.

ARTICULO 53. Valuacin de activos, contingencias y otros instrumentos financieros.

Los bancos y las empresas del grupo financiero que otorguen financiamiento deben valuar sus activos,operaciones contingentes y otros instrumentos financieros que impliquen exposiciones a riesgos, deconformidad con la normativa correspondiente. Los bancos y, en su caso, las empresas del grupo financiero,deben constituir, contra los resultados del ejercicio, las reservas o provisiones suficientes conforme lavaluacin realizada. En caso de que las reservas o provisiones a constituir excedan el mximo legal permitido

como gasto deducible para fines fiscales, tales excedentes podrn crearse directamente contra cuentas delcapital.

En caso de incumplimiento, la Superintendencia de Bancos podr ordenar la reclasificacin de los activos y lacorrespondiente constitucin de reservas o provisiones, sin prejuicio de las sanciones que correspondan.

Cuando a juicio del Superintendente de Bancos, en determinados activos, contingentes y otros instrumentosfinancieros existan factores de riesgo que requieran la constitucin de reservas o provisiones especialesadicionales a las indicadas en el primer prrafo del presente artculo, deber ordenar, en cada caso, laconstitucin de las mismas con el fin de cubrir el riesgo en la medida necesaria.


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La Junta Monetaria a propuesta de la Superintendencia de Bancos, emitir la normativa que se refiere elprimer prrafo del presente artculo, determinando el rgimen de clasificacin de activos y de reservas oprovisiones, tomando en cuenta la capacidad de pago y cumplimiento del deudor, a los fines de lo indicado endicho prrafo.

ARTICULO 54 Activos extraordinarios. No obstante las prohibiciones y limitaciones impuestas por esta ley,los bancos y, en su caso, las dems empresas del grupo financiero podrn recibir toda clase de garantas y

adquirir bienes races, establecimientos comerciales, mercaderas, acciones, documentos de crdito, valores,prendas y bienes de toda clase, siempre que tal aceptacin o adquisicin sea hecha de buena fe, en los casossiguientes.

a) Como garanta adicional, a falta de otra mejor, cuando fueran indispensables para asegurar el pago decrditos a su favor, resultantes de operaciones efectuadas con anterioridad;

b) Cuando a falta de otros medios para hacerse pago tuvieren que aceptarlos en cancelacin, total oparcial, de crditos a favor del propio banco y, en su caso, las dems empresas del grupo financiero,resultantes de operaciones legalmente efectuadas en el curso de sus negocios.

c) Cuando tuvieren que comprobarlos, para hacer efectivos crditos a su favor, o bien para la seguridad desu propia acreedura; y,

d) Cuando le fueren adjudicados en virtud de accin judicial promovida contra sus deudores.

Los activos que posean y los que adquieran los bancos de acuerdo con lo anterior se denominarn activosextraordinarios, los cuales debern ser vendidos dentro del plazo de dos aos, contando a partir de la fechade su adquisicin.

Una vez incorporados al banco estos activos, los mismos debern ser valuados. La Superintendencia deBancos podr requerir de nuevas valuaciones por parte de terceros y la constitucin de las correspondientesreservas o provisiones.

Si la venta de los activos extraordinarios no fuere realizada dentro del plazo de dos aos, los bancos estarnobligados a ofrecerles en pblica subasta inmediatamente despus de la expiracin de dicho plazo; en casono hubiere postores, la subasta deber repetirse cada tres meses.

Cuando las condiciones econmicas y financieras lo requieran, la Junta Monetaria podr suspender lassubastas o podr extender los plazos a que hace regencia este artculo, por plazos fijos no mayores de seis

meses.

La venta y la aplicacin de utilidades de activos extraordinarios sern reglamentadas por la Junta Monetaria.

ARTICULO 55. Riesgos. Los bancos y las empresas que integran grupos financieros debern contar conprocesos integrales que incluyan, segn el caso, la administracin de riesgos de crdito, mercado, de tasasde inters, de liquidez, cambiario, de transferencia, operacional y otros a que estn expuestos, que contengansistemas de informacin y un comit de gestin de riesgos, todo aquello con el propsito de identificar, medir,monitorear, controlar y prevenir los riesgos.

ARTICULO 56. Polticas Administrativas. Los bancos y las empresas que integran grupos financierosdebern contar con polticas escritas actualizadas, relativas a la concesin de crditos, inversiones,evaluacin de la calidad de activos, suficiencia de provisiones para prdidas y, en general, polticas para unaadecuada administracin de los diversos riesgos a que estn expuestos. Asimismo, deben contar conpolticas, prcticas y procedimientos que permitan tener un conocimiento adecuado de sus clientes, con el finde que los bancos y grupos financieros no sean utilizados para efectuar operaciones il citas.

ARTICULO 57. Control interno. Los bancos y las empresa que integran grupos financieros deben mantenerun sistema de control interno adecuado a la naturaleza y escala de sus negocios, que incluya disposicionesclaras y definidas para la delegacin de autoridad y responsabilidad, separacin de funciones, desembolso desus fondos, la contabilizacin de sus operaciones, salvaguarda de sus activos, y una apropiada auditorainterna y externa independiente, as como una unidad administrativa responsable de velar porque el personalcumpla estos controles y las leyes y disposiciones aplicables.


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La Junta Monetaria, a propuesta de la Superintendencia de Bancos establecer, mediante normas de generalaplicacin, requisitos mnimos que los bancos deben cumplir con relacin a las materias contenidas en los dosartculos anteriores y en el presente.

ARTICULO 58. Sistema de informacin de riesgos. La Superintendencia de Bancos implementar unsistema de informacin de riesgos, para lo cual los entes a que se refiere la presente ley estn obligados aproporcionar la informacin que para el efecto determine dicha Superintendencia.

Al sistema de informacin de riesgos tendrn acceso, exclusivamente para fines de anlisis de crdito, losbancos y grupos financieros y otras entidades de intermediacin financiera que a pedido de laSuperintendencia de Bancos apruebe la Junta Monetaria.

TITULO VIIRGIMEN DE CONTABILIDAD Y DIVULGACIN DE INFORMACIN

CAPITULO I

RGIMEN DE CONTABILIDAD

ARTICULO 59. Registro contable. El registro contable de las operaciones que realicen las empresasreguladas por la presente ley deber efectuarse, en su orden, con base en las normas emitidas por la Junta

Monetaria a propuesta de la Superintendencia de Bancos y, en lo aplicable, en principios de contabilidadgeneralmente aceptados y normas internacionales de contabilidad.

La Superintendencia de Bancos podr autorizar el uso de sistemas de contabilidad, as como de anotacionesen cuenta relativos a ttulos valores, en cuyo caso los registros contables y anotaciones en cuenta tendrn elmismo valor probatorio que la ley le asigna a los libros de contabilidad y a los ttulos valores. La modalidad deanotaciones en cuenta deber aplicarse a todos los ttulos valores que integran una misma serie dedeterminada emisin.

La Superintendencia de Bancos fijar procedimientos de carcter general para la presentacin de estadosfinancieros y de cualquier otra informacin de las empresas sujetas a su vigilancia e inspeccin.

Los registros contables debern reflejar fielmente todas las operaciones derivadas de los actos, contratos,operaciones y servicios realizados y prestados por las empresas autorizadas conforme esta ley.

Los registros de contabilidad y los documentos legales que los respalden harn fe en juicio, salvo prueba encontrario.

ARTICULO 60. Consolidacin de estados financieros. La consolidacin de los estados financieros de lasempresas que integran el grupo financiero debe realizarse por la empresa controladora o por la empresaresponsable, de acuerdo con los procedimientos que para ese efecto dicte la Superintendencia de Bancos y,en lo aplicable, con principios de contabilidad generalmente aceptados y normas internacionales decontabilidad.

ARTICULO 61. Presentacin de informacin. Los bancos y las empresas que conforman los gruposfinancieros debern presentar a la Superintendencia de Bancos, referida al fin de cada mes y cada ejerciciocontable, informacin detallada de sus operaciones conforme a las instrucciones generales que lescomunique la Superintendencia de Bancos. Asimismo, estarn obligados a proporcionar la informacinperidica u ocasional que les requiera la Superintendencia de Bancos o la Junta Monetaria. Dicha informacin

podr ser verificada en cualquier momento por la Superintendencia de Bancos.Los balances y estados de resultados de fin de cada ejercicio contable de las empresas supervisadasconsideradas individualmente, y del grupo financiero en forma consolidada, debern contar con la opinin deun auditor externo, que cubra las materias que fije la Superintendencia de Bancos.

La Superintendencia de Bancos determinar de manera general las operaciones contables y los requisitosmnimos que deben incorporarse en la contratacin y alcance de las auditoras externas de las empresassometidas a su vigilancia e inspeccin, asimismo, verificara que los auditores externos estn debidamenteinscritos en el registro que para el efecto lleve la Superintendencia de Bancos.


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A los auditores externos que incumplan las disposiciones legales, reglamentarias o contractuales que debenobservar cuando presten servicios a las entidades a que se refiere el presente artculo, les podr sercancelado su registro en la Superintendencia de Bancos.

ARTICULO 62. Divulgacin de informacin de bancos y grupos financieros.

Los bancos debern divulgar al pblico informar suficiente sobre sus actividades y su posicin financiera, lacual debe ser precisa, correcta y oportuna, conforme a las instrucciones generales que les comunique laSuperintendencia de Bancos.

La empresa controladora o la empresa responsable deber proporcionar a la Superintendencia de Bancos ydivulgar al pblico la informacin individual y consolidada de las empresas que integran el grupo financiero,conforme a las instrucciones generales que, para el efecto, emita la Superintendencia de Bancos.

CAPITULO IICONFIDENCIALIDAD DE OPERACIONES

ARTICULO 63. Confidencialidad de operaciones. Salvo las obligaciones y deberes establecidos por lanormativa sobre lavado de dinero u otros activos, los directores, gerentes, representantes legales,funcionarios y empleados de los bancos, no podrn proporcionar informacin, bajo cualquier modalidad, aninguna persona, individual o jurdica, pblica o privada, que tienda a revelara el carcter confidencial de laidentidad de los depositantes de los bancos, instituciones financieras y empresas de un grupo financiero, ascomo las informaciones proporcionadas por los particulares a estas entidades.

Se excepta de la limitacin a que se refiere el prrafo anterior, la informacin que los bancos debanproporcionar a la Junta Monetaria, al Banco de Guatemala y a la Superintendencia de Bancos, as como lainformacin a que se refiere el presente artculo, salvo que medie orden de juez competente.

La infraccin a lo indicado en el presente artculo ser considerada como falta grave, y motivar la inmediataremocin de los que incurran en ella, sin perjuicio de las responsabilidades civiles y penales que de tal hechose deriven.

TITULO VIIICAPITAL Y RESERVAS

CAPITULO NICO

ARTICULO 64. Adecuacin de capital. Los bancos y las sociedades financieras debern mantenerpermanentemente un monto mnimo de patrimonio en relacin con su exposicin a los riesgos de crdito, demercado y otros riesgos, de acuerdo con las regulaciones de carcter general que para el efecto emita laJunta Monetaria, previo informe de la Superintendencia de Bancos.

El monto mnimo del patrimonio requerido para exposicin de los riesgos indicado ser el equivalente al diezpor ciento de los activos y contingencias, ambos ponderados de acuerdo a su riesgo. Las ponderaciones sedeterminarn por regulacin de carcter general de la Junta Monetaria en base a las mejores prcticasinternacionales. El monto mnimo del patrimonio requerido para la exposicin a tales riesgos podr sermodificado, pero en ningn caso menor del referido diez por ciento (10%) con el voto favorable de las trescuartas partes de los miembros que integran la Junta Monetaria a solicitud de la Superintendencia de Bancos.En todo caso, cualquier modificacin a los montos mnimos requeridos y a las ponderaciones del riesgo seaplicar en forma gradual y ser notificada con prudente anticipacin.

ARTICULO 65 Patrimonio computable. El patrimonio computable de un banco ser la suma del capitalprimario ms el capital complementario, deduciendo de la misma las inversiones en acciones de bancosnacionales y extranjeros, sociedades financieras, compaas aseguradoras, compaas afianzadoras,almacenes generales de depsito, empresas especializadas de servicios financieros, y el capital asignado alas sucursales en el exterior.

El capital primario se integra por el capital pagado, otras aportaciones permanentes, la reserva legal y lasreservas de naturaleza permanente provenientes de utilidades retenidas, y las aportaciones del Estado en elcaso e los bancos estatales.


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El capital complementario ser aceptable como parte del patrimonio computable hasta por la suma del capitalprimario y la deuda subordinada cuyo plazo de emisin sea superior a cinco aos y el supervit porrevaluacin de activos solo pueden computarse hasta el cincuenta por ciento del capital primario cada ao.Las prdidas acumuladas y las del ejercicio corriente, y las reservas especficas para activos determinados dedudosa recuperacin, se deducirn, en primer trmino, del capital complementario y, en caso de resultarinsuficiente, del capital primario.

ARTICULO 66. Posicin patrimonial. La posicin patrimonial ser la diferencia entre el patrimoniocomputable y el patrimonio requerido, debiendo mantenerse un patrimonio computable no menor a la sumadel patrimonio requerido.

ARTICULO 67. Deficiencia patrimonial. Cuando el patrimonio computable sea menor al patrimoniorequerido existir deficiencia patrimonial, en cuyo caso deber seguirse el procedimiento de regularizacinpatrimonial contenido en esta ley.

ARTICULO 68. Capital de grupos financieros. La empresa controladora o la empresa responsable deberconsolidar mensualmente los estados financieros de las empresas que integran el grupo financiero y hacerque se mantenga permanentemente por lo menos el monto legal mnimo de patrimonio, tanto en formaconsolidada como individual para cada uno de sus miembros. El requerimiento consolidado no podr serinferior a la suma de los requerimientos patrimoniales exigidos por las normas correspondientes a cada unade ellas.

Cuando alguna de las empresas integrantes del grupo financiero carezca de regulaciones sobre capitalmnimo de riesgo, se aplicar a dicha empresa las disposiciones sobre adecuacin de capital que, para estoscasos, emita la Junta Monetaria.

ARTICULO 69. Deficiencias patrimoniales de grupos financieros. La deficiencia patrimonial que resultedel proceso de consolidacin de los estados financieros de las empresas que conforman el grupo financierodeber ser subsanada por la entidad controladora o la empresa responsable, para lo cual se aplicar laregularizacin patrimonial contenida en esta ley.

TITULO IXREGULARIZACION, SUSPENSION DE OPERACIONES Y EXCLUSION DE ACTIVOS Y

PASIVOS

CAPITULO I

REGULARIZACION POR DEFICIENCIA PATRIMONIAL

ARTICULO 70. Procedimiento y plazos. Cuando un banco o una sociedad financiera presente deficienciapatrimonial deber informarlo inmediatamente a la Superintendencia de Bancos; de no hacerlo quedar sujetoa las sanciones previstas en esta ley, sin perjuicio de aplicar otras disposiciones legales que correspondan.Asimismo, dentro del plazo de cinco das siguientes a la fecha de su informe, deber presentar a dichaSuperintendencia, para su aprobacin, un plan de regularizacin.

En caso la deficiencia patrimonial fuera determinada por la Superintendencia de Bancos, el banco o laSociedad financiera deber presentar el plan a que se refiere el prrafo precedente, dentro de los cinco dassiguientes a la fecha en que la Superintendencia de Bancos lo notifique al banco o a la sociedad financiera.

La Superintendencia de Bancos, en el plazo de cinco das siguientes a la fecha de presentacin del plan porparte del banco o la sociedad financiera, lo aprobar lo rechazar por considerarlo no viable, o le formular las

enmiendas que estime pertinentes.De ser rechazado el plan o requerir enmiendas, el banco o la sociedad financiera deber presentar el plancorregido dentro del plazo de los cinco das siguientes a la fecha en que la Superintendencia de Bancos se lonotifique. La Superintendencia de Bancos, dentro de los cinco das siguientes a la fecha de haber recibido elplan corregido, lo aprobaro la rechazar; en este ltimo caso, por considerarlo no viable. En caso de rechazo del plan corregido, o si laentidad de que se trate no lo presenta en los plazos establecidos, se proceder a la aplicacin de las demsmedidas establecidas en la presente ley.


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En todo caso, el banco o la sociedad financiera deber iniciar las acciones que correspondan para subsanarla deficiencia patrimonial desde el momento en que sta se determine.

El banco o la sociedad financiera deber ejecutar el plan de regularizacin aprobado por la superintendenciade Bancos, dentro del plazo fijado por sta, el cual no podr exceder de tres meses contado a partir de lafecha de aprobacin. Las medidas adoptadas debern mantenerse en tanto no se subsane la deficienciapatrimonial.

Cuando una entidad est sometida a un plan de regularizacin no podr pagar dividendos ni otorgarprestamos a sus accionistas, gerente general o a empresas vinculadas o relacionadas a sta.

El plan de regularizacin deber contener como mnimo alguna o todas las medidas siguientes, segn el caso:

a) La reduccin de activos, contingencias y/o la suspensin de operaciones sujetas a requerimientopatrimonial;

b) La capitalizacin de reservas y/o utilidades necesarias para cubrir las deficiencias patrimoniales;

c) El aumento del capital autorizado y la emisin de acciones en el monto necesario para cubrir lasdeficiencias patrimoniales;

d) El pago con sus propias acciones a sus acreedores, con el consentimiento de esto;

e) La contratacin de uno o ms crditos subordinados dentro de la estructura de capital del banco;

f) La venta en oferta pblica de un nmero de acciones del banco o la sociedad financiera que, colocadasa su valor nominal o a uno distinto, permitan subsanar total o parcialmente, segn sea el caso, ladeficiencia patrimonial, observando lo dispuesto en el artculo 19 de esta ley. Si el banco o la sociedadfinanciera no cuenta con suficiente capital autorizado para emitir el monto de acciones requerido,entonces, el capital autorizado se entender automticamente incrementado por ministerio de la ley, enla suma que fuere necesaria para cubrir la deficiencia; y

g) La enajenacin o negociacin de activos y/o pasivos.

Cuando la sucursal de un banco extranjero presente deficiencia patrimonial, la Superintendencia de Bancos locomunicar a la casa matriz, quien deber subsanar la deficiencia dentro del plazo de treinta das, contado apartir de la fecha de la comunicacin. En caso de no subsanarse dicha deficiencia, se le aplicar el rgimen

de suspensin de operaciones y exclusin de activos y pasivos a que se refiere la presente ley sin perjuicio delo dispuesto en el artculo 18 de esta ley.

ARTICULO 71. Informes. La Superintendencia de Bancos mantendr informada a la Junta Monetaria sobrelos bancos y las sociedades financieras que presenten deficiencia patrimonial.

Los bancos y las sociedades financieras que estn sujetos a regularizacin por deficiencia patrimonialdebern rendir informes a la Superintendencia de Bancos sobre su posicin patrimonial, con la periodicidadque esta ltima determine.

Los bancos y las sociedades financieras que estn sujetos a regularizacin por deficiencia patrimonialsolamente podrn abrir nuevas agencias o sucursales con aprobacin previa de la Superintendencia deBancos.

ARTICULO 72. Deficiencia patrimonial de grupos financieros. Cuando un grupo financiero presentedeficiencia patrimonial, conforme lo establecido en el artculo 69 de esta ley, la empresa controladora o laempresa responsable deber informarlo inmediatamente a la Superintendencia de Bancos; de no hacerloquedar sujeta a las sanciones previstas en esta ley, sin perjuicio de aplicar otras disposiciones legales quecorrespondan. Asimismo, deber subsanar la deficiencia.

Si la empresa controladora o la empresa responsable no regulariza la deficiencia patrimonial que deconformidad con la ley sea causa de disolucin total de la empresa deficitaria de que se trate, laSuperintendencia de Bancos solicitar a juez competente la disolucin correspondiente. En caso se trate deun banco o sociedad financiera se aplicar lo dispuesto en el captulo II de este Titulo.


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La empresa controladora o empresa responsable deber rendir informes a la Superintendencia de Bancos,con la periodicidad que sta determine, sobre la posicin patrimonial consolidada del grupo financiero eindividual de cada una de las empresas integrantes.

La Superintendencia de Bancos mantendr informada a la Junta Monetaria sobre los grupos financieros quepresenten deficiencias patrimoniales consolidadas.

ARTICULO 73. Planes de Regularizacin. Los bancos tambin estarn obligados a presentar planes deregularizacin con los plazos y caractersticas mencionados en los artculos 70 y 71 de esta Ley, cuando laSuperintendencia de Bancos detecte lo siguiente:

a) Incumplimiento de manera reiterada de las disposiciones legales y regulatorias aplicables, as como delas instrucciones de la Superintendencia de Bancos;

b) Deficiencia de encaje legal por dos meses consecutivos o bien por tres meses distintos durante unperodo de un ao;

c) Existencia de prcticas de gestin que a juicio de la Superintendencia de Bancos pongan en gravepeligro su situacin de liquidez y solvencia; y,

d) Presentacin de informacin financiera que a juicio de la Superintendencia de Bancos no es verdaderao que la documentacin sea falsa.

ARTICULO 74. Delegado de la Superintendencia de Bancos. En los casos en que el banco est obligado apresentar el plan de regularizacin a que se refieren los artculos 72 y 73 de esta ley, la Superintendencia deBancos podr designar, durante el perodo de al regularizacin a un delegado con derecho a veto en lasdecisiones que adopte el banco encaminadas a impedir la realizacin del plan de regularizacin. Lo anteriorno significa que ejerza funciones de co-administracin.

El delegado de la Superintendencia de Bancos deber asistir a las sesiones del Consejo de Administracin,en caso de oposicin al veto, las acciones legales que se ejerciten contra el mismo no suspendern susefectos.

Durante la vigencia de la regularizacin, la Superintendencia de Bancos podr remover y/o prohibir el ejerciciode uno o ms de los directores o administradores. En este ltimo caso, el delegado deber convocarinmediatamente a una asamblea general extraordinaria de accionistas para que, de conformidad con laescritura social del banco de que se trate, se nombre a los nuevos miembros del consejo de administracin.

De igual manera, podr remover a gerentes generales, gerentes, subgerentes, y cualesquiera ejecutivos. Entodo caso, el cumplimiento o incumplimiento del plan de regularizacin, es responsabilidad de laadministracin de la entidad.

ARTICULO 75. Causales de suspensin y rgimen especial. La Junta Monetaria deber suspender deinmediato las operaciones de un banco o de una sociedad financiera, en los casos siguientes:

a) Cuando haya suspendido el pago de sus obligaciones; y,

b) Cuando la deficiencia patrimonial sea superior al cincuenta por ciento del patrimonio requerido conformeesta ley.

Asimismo, la Junta Monetaria podr decidir la suspensin de operaciones de la entidad de que se trate, porfalta de presentacin del plan de regularizacin o el rechazo definitivo del mismo por parte de laSuperintendencia de Bancos o el incumplimiento de dicho plan, o por otras razones debidamentefundamentadas en informe del Superintendente de Bancos.

ARTICULO 76. Liquidacin voluntaria. No se podr solicitar la liquidacin voluntaria ante el Juez a menosque se obtenga la autorizacin previa de la Superintendencia de Bancos, que slo podr ser otorgada cuandoal menos hubiesen sido satisfechas ntegramente todas las acreeduras de la entidad.

ARTICULO 77. Rgimen especial. Mientras dure el rgimen de suspensin, todo proceso de cualquiernaturaleza o medida cautelar que se promueva contra el banco o la sociedad financiera de que ese tratequedar en suspenso. Asimismo, durante la suspensin la entidad no podr contraer nuevas obligaciones y sesuspender la exigibilidad de sus pasivos, as como el devengamiento de sus intereses.


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La suspensin de operaciones, en ningn caso, har incurrir en responsabilidad alguna a las autoridades,funcionarios, entes, rganos o instituciones que hayan participado en la adopcin de la medida respectiva.

Los cheques girados contra el banco suspendido no se incluirn en las operaciones de la cmara decompensacin, a partir del momento en que se disponga la suspensin de operaciones.

CAPITULO IIEXCLUSION DE ACTIVOS Y PASIVOS

ARTICULO 78. Junta de Exclusin de Activos y Pasivos. La Junta Monetaria, a propuesta de laSuperintendencia de Bancos, a ms tardar al da siguiente de dispuesta la suspensin de operaciones,deber nombrar una Junta de Exclusin de Activos y Pasivos, conformada por tres miembros, quienes estarnrelevados, como cuerpo colegiado o individualmente considerados, a prestar fianza o garanta por suactuacin.

Por ministerio de la ley y por razones de inters social, los derechos que incorporan las acciones de la entidadde que se trate quedan en suspenso y sus directores o administradores quedan separados de sus cargos.

La Junta de Exclusin de Activos y Pasivos depender funcionalmente del Superintendente de Bancos, y darcuenta de sus actuaciones a la Junta Monetaria por medio de la Superintendencia de Bancos.

La Junta de Exclusin de Activos y Pasivos deber llevar cuenta ordenada y comprobada de su gestin.

Los miembros de la junta de exclusin de activos y pasivos del banco de que se trate, contra quienes seplanteen procesos, juicios o demandas derivados de actos y decisiones adoptados de conformidad con la leyen el ejercicio de sus atribuciones, funciones u obligaciones, tienen derecho a que el Banco de Guatemalacubra los gastos y costas que sean necesarios para su defensa.

Lo dispuesto en el prrafo que antecede se aplicar a aquellos miembros de la Junta de exclusin de activosy pasivos del Banco de que se trate, an cuando ya no se encuentren en el ejercicio de dichos cargos,siempre y cuando los procesos, juicios o demandas que se planteen deriven de actos y decisiones adoptadosde conformidad con la ley en el ejercicio de las atribuciones, funciones y obligaciones que les correspondan.

ARTICULO 79. Facultades de la Junta de Exclusin de Activos y Pasivos. La Junta de Exclusin deActivos y Pasivos estar facultada para adoptara la aplicacin de una o todas, sin orden determinado, de lasmedidas siguientes:

a) Determinar las prdidas y cancelarlas con cargo a las reservas legales y otras reservas y, en su caso,con cargo a las cuentas de capital;

b) Disponer la exclusin de los activos en el balance de la entidad suspendida, por un importe equivalenteo mayor al de los pasivos mencionados en el inciso c) de este artculo, y la transmisin de estos activosa un fideicomiso administrado por la entidad elegida por la Superintendencia de Bancos; los activosexcluidos se tomarn de acuerdo a normas contables, a su valor en libros, neto de provisiones,reservas y cualquier otro ajuste que determine la Superintendencia de Bancos conforme a las normas yregulaciones prudenciales existentes;

c) Excluir del pasivo los depsitos hasta por el monto cubierto por le fondo para la Proteccin del Ahorro ylos pasivos laborales. En caso que el valor estimado de los activos en el fideicomiso mencionado en elinciso b) de este artculo as lo permita, se excluirn tambin el resto de los depsitos a prorrata; y,

d) Transferir los pasivos indicados en los incisos anteriores a otro u otros bancos, quienes recibirn comocontrapartida un monto equivalente a tales pasivos en certificados de participacin que para ese efectoemita el fideicomiso a que se refiere el inciso b) de este artculo, neto de los costos de transaccinautorizados por la Junta de Exclusin de Activos y pasivos. Para realizar dicha transferencia no serequiere el consentimiento del deudor o acreedor.

El presente artculo ser reglamentado por la Junta Monetaria.


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ARTICULO 80. Derecho de los acreedores. Los procesos iniciados y las medidas cautelares decretadas,que tiendan a afectar los activos excluidos, cuya transferencia hubiese sido dispuesta por la Junta deExclusin de Activos y Pasivos conforme a esta ley, quedarn en suspenso.

ARTICULO 81. Participacin del fondo para la Proteccin del Ahorro. El Fondo para la Proteccin delAhorro podr, a requerimiento de la Junta de Exclusin de Activos y Pasivos, realizar aportes, aun sincontraprestacin, al Fideicomiso a que se refiere el Artculo 79 de la presente ley. Adicionalmente, el Fondo

para la Proteccin del Ahorro podr comprar a valor facial, los certificados de participacin en el fideicomiso aque se refiere el Artculo 79 de esta ley, asimismo podr celebrar contratos de compra venta sobre parte o latotalidad de dichos certificados.

En ningn caso el total de las erogaciones que efecte el Fondo para la Proteccin del Ahorro podr superarel monto de los depsitos del banco suspendido, cubiertos por la garanta de dicho Fondo.

ARTICULO 82. Suspensin definitiva de operaciones. La Junta de Exclusin de Activos y Pasivos, dentrode los cinco das de concluida la transferencia de activos y pasivos a que se refiere el artculo 79 de esta ley,rendir informe por escrito a la Junta Monetaria sobre el resultado e su gestin.

En igual plazo, la Junta Monetaria, a peticin de la Superintendencia de Bancos, deber revocar laautorizacin para operar de la entidad de que se trate.

ARTICULO 83. Solicitud de liquidacin. La Junta Monetaria, dentro del plazo de quince das de recibido el

informe a que se refiere el Artculo anterior, solicitar a la autoridad judicial competente el inicio del proceso deejecucin colectiva de la entidad de que se trate. Para dicho proceso se tomar como base el balanceresultante despus de que se haya efectuado la exclusin y transferencia de activos y pasivos, proporcionadopor la Superintendencia de Bancos.

ARTICULO 84. Saldo de la operacin del fideicomiso. Cualquier saldo o remanente de valor que quedareen el fideicomiso a que hace referencia el inciso b) del artculo 79 de esta ley, una vez pagados todos loscertificados de participacin en el mismo, se trasladar al Fondo para la Proteccin del Ahorro, hasta por elmonto aportado por ste al fideicomiso indicado; si queda algn remanente se trasladar a la liquidacin

judicial.

TITULO XFONDO PARA LA PROTECCION DEL AHORRO

CAPITULO UNICOARTICULO 85. Creacin y objeto. Se crea el Fondo para la Proteccin del Ahorro, con el objeto degarantizar al depositante en el sistema bancario la recuperacin de sus depsitos, en los trminos a que serefiere el presente ttulo.

ARTICULO 86. Fuentes de financiamiento. Las fuentes de financiamiento del Fondo para la Proteccin delAhorro estarn constituidas por:

a) Las cuotas que obligatoriamente debern aportar los bancos nacionales y sucursales de bancosextranjeros, de conformidad con el artculo 88 de esta ley;

b) Los rendimientos de las inversiones de los recursos del Fondo para la Proteccin del Ahorro, multas eintereses;

c) Los recursos en efectivo que se obtengan en virtud del proceso de liquidacin del banco de que se trate,con motivo de la subrogacin de derechos a que se refiere el artculo 91 de la presente ley;

d) Los recursos en efectivo que se obtengan de la venta de los activos que le hubieren sido adjudicados alFondo para la Proteccin del Ahorro, en virtud del proceso de liquidacin del banco de que se trate, conmotivo de la subrogacin de derechos a que se refiere el artculo 91 de la presente ley. Quedaentendido que los indicados activos que le sean adjudicados en pago al Fondo para la proteccin delAhorro no constituirn fuente de financiamiento del mismo, en tanto no sern vendidos y los recursosen efectivo producto de la venta hayan sido percibidos;


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e) Los aportes del Estado para cubrir deficiencias del Fondo o ampliar su cobertura; y,

f) Otras fuentes que incrementen los recursos del Fondo para la Proteccin del Ahorro.

Los recursos del Fondo para la Proteccin del Ahorro sern inembargables, no tendrn carcter devolutivo yslo podrn ser aplicados para las finalidades previstas en esta ley.

ARTICULO 87. Cobertura. El Fondo para la Proteccin del Ahorro cubrir hasta un monto de veinte milquetzales, o su equivalente en moneda extranjera, por persona individual o jurdica que tenga depsitosconstituidos en un banco privado nacional o sucursal de banco extranjero. Para tal efecto se excluirn losintereses pendientes de capitalizacin, y las cuentas mancomunadas se entendern abiertas por una solapersona, individual o jurdica, excepto en aqullas en las que uno de los titulares sea diferente, en cuyo casolas mismas estarn cubiertas en los trminos de este titulo.

El monto de cobertura deber ser modificado por la Junta Monetaria cuando el porcentaje de cuentas dedepsitos, cuyos saldos sean menores o iguales al monto de cobertura vigente, se site por debajo delnoventa por ciento del total de cuentas de depsito abiertas en los bancos nacionales o sucursales de bancosextranjeros. Para el efecto, la Superintendencia de Bancos verificar los extremos anteriores y, al darse elcaso sealado, presentar a la Junta Monetaria la propuesta de revisin del monto de cobertura, que permitaque ste cubra totalmente a no menos del noventa por ciento de las referidas cuentas.

Si el depositante es al mismo tiempo prestatario del banco, se debern compensar ambos saldos nicamente

por las cantidades que sean lquidas, exigibles y de plazo vencido. De la misma manera, en el caso decuentas de depsitos abiertas en forma mancomunada, si alguno de los depositantes es al mismo tiempoprestatario del banco, se deber compensar los saldos en la proporcin que le corresponda al deudor. Enambos casos, si despus de realizar la compensacin de mrito existiere saldo a favor del depositante, dichosaldo ser restituido hasta por el monto mximo de cobertura a que se refiere el presente artculo.

No se incluye en la cobertura a que se refiere el presente artculo los depsitos siguientes:

a) Los de las personas individuales o jurdicas vinculadas con el banco de que se trate; y

b) Los de los accionistas, miembros del consejo de administracin, gerentes, subgerentes, representanteslegales y dems funcionarios del banco respectivo.

ARTICULO 88. Cuotas de formacin. Las cuotas que los bancos deben aportar mensualmente a laformacin del Fondo para la Proteccin del Ahorro sern el equivalente a una doceava parte de tres por millar

de la totalidad de las obligaciones depositarias que, al final del mes inmediato anterior, registren talesentidades.

La Junta Monetaria podr, con el voto calificado de las dos terceras partes de los miembros que la integran,modificar dicha cuota dependiendo del nivel de recursos del fondo y de las condiciones generales del sistemabancario.

Para el clculo de las cuotas a que se refiere el presente artculo se tomar de base la informacin que parael efecto la Superintendencia de Bancos requerir a los bancos.

Para el pago de las cuotas de referencia, el Banco de Guatemala queda autorizado para que dentro de losprimero cinco das del mes siguiente al que corresponda la informacin, debite las cuentas de depsito quelos bancos mantienen para efectos del encaje bancario.

Cuando un banco no proporcione la informacin necesaria para el clculo de la cuota, el Banco de Guatemaladebitar la cuenta respectiva con base en la ltima informacin proporcionada por el banco, sin perjuicio deefectuar los ajustes pertinentes cuando se complete la informacin requerida.

Si luego de realizar dichos ajustes, resulta una diferencia que pagar por el banco a favor del Fondo para laProteccin del Ahorro, se calcular sobre dicha diferencia intereses a favor del Fondo para la Proteccin delAhorro, por el equivalente a la aplicacin de una vez y media la tasa mxima de inters anual que el propiobanco hubiere cobrado en sus operaciones activas durante el mes a que corresponda la diferencia, por eltiempo que hubiere estado pendiente el pago. En el caso de que la diferencia fuere a favor del banco, lamisma se aplicar a las cuotas de los meses siguientes hasta agotarla.


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ARTICULO 89. Suspensin de cuotas de formacin. La obligacin de los bancos de aportar las cuotas deformacin al Fondo para la Proteccin del Ahorro cesar, para cada banco, cuando el saldo de dicho aportealcance el cinco por ciento (5%) de la totalidad de las obligaciones depositarias. Para el efecto, el Fondodeber llevar un registro de las cuotas de cada banco participante.

Si por cualquier circunstancia los recursos aportados al fondo para la Proteccin del Ahorro por el banco deque se trate se situaran por debajo del porcentaje sealado, dicho banco deber reiniciar el pago de sus

cuotas de formacin hasta alcanzar el porcentaje mencionado.ARTICULO 90. Administracin del Fondo para la Proteccin del Ahorro. Los recursos del Fondo para laProteccin del Ahorro sern administrados por el Banco de Guatemala.

ARTICULO 91. Procedimiento de pago. El Banco de Guatemala, en su calidad de administrador de losrecursos del Fondo para la Proteccin del Ahorro, a requerimiento de la Junta de Exclusin de Activos yPasivos, y en los trminos que sta

le indique, proceder a realizar los desembolsos que sean necesarios para hacer efectiva la cobertura de losdepsitos a que se refiere el presente ttulo. Di

Ley de Bancos y Grupos Financieros (Derogado)

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