Lombri Tec
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Universidad Valle del Momboy Facultad de Ingeniería Carvajal – Estado Trujillo Diseño del Proceso de Creación de Abono Orgánico Autores: Jairo Villa C.I.: 18.456.490 Carvajal, marzo de 2015
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Lombricomposta
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Universidad Valle del Momboy
Facultad de Ingeniería
Carvajal – Estado Trujillo
Diseño del Proceso de Creación de Abono Orgánico
Autores:
Jairo Villa
C.I.: 18.456.490
Carvajal, marzo de 2015
CAPITULO I.
RESUMEN EJECUTIVO.
1.1 Información naturaleza del proyecto
Lombri-tec, este nombre describe bien el producto, es una Lombricomposta
que no requiere de mucho capital para su inversión, la empresa cuenta con el
conocimiento técnico, hay un mercado no saturado y tiene un nivel de
innovación considerable por que el mercado no está explotado. La
lombicomposta es de vital importancia para el desarrollo y nutrición de plantas
y hortalizas, así mismo por ser una tierra rica en materia orgánica, nutriente y
mineral, el producto se deposita en lonas, y su tamaño dependerá de la
preferencia de los consumidores.
Esta es una microempresa comercial y de producción dedicada a la
transformación de desechos orgánicos mediante la lombicomposta para
generar una tierra fértil enriquecida en nutrientes para fortalecer el crecimiento
de toda vida dependiente de la tierra. Ubicada en la Av. Ppal de Campo Alegre,
a 200 mts del Liceo Rafael Quevedo Urbina del Municipio San Rafael de
Carvajal, Edo. Trujillo. Teniendo como misión satisfacer las necesidades tanto
del consumidor como del productor así como mejorar el desarrollo de toda vida
dependiente de los nutrientes de la tierra; orientado a la agricultura mediante
el proceso de trasformación de la lombricomposta, tomando como ventajas
competitivas que es un recurso orgánico para el cuidado y desarrollo natural
de plantas, con una mejor utilización de los desechos orgánicos para obtener
un abono más enriquecido.
1.2 Información de mercado
El mercado que atenderá “LOMBRI-TEC” es para los Agricultores de la
región, que utilizan este abono para hacer más productivas sus tierras, los
pequeños productores de hortalizas que necesitan de este producto para un
mejor crecimiento y fortificación de sus productos también para el sector
agroindustrial que requiera de este producto para sus múltiples usos y viveros
que soliciten de este servicio ya que ayuda a sus plantas a que crezcan en
óptimas condiciones. Se tiene un consumo aparente de 2000 sacos al mes, y
para que “LOMBRI-TEC” sea rentable se debe cubrir un 70%, es decir, 1400
sacos. Se espera un crecimiento de ventas en un año a 3000 sacos por mes.
El sistema de distribución que se requiere es Productor-Distribuidor-
Consumidor ya que se cree que esta opción es la más óptima, para la
distribución de nuestro producto de tal forma que le facilite al consumidor el
alcance del mismo.
1.3 Información acerca del sistema de producción
1) Se elabora un cajón de madera.
2) El lecho es el hábitat o medio donde vive y se reproduce la lombriz.
3) El compost es preparado con desechos orgánicos, lo que permite la
asimilación óptima por parte del sistema digestivo de la lombriz.
4) Estos compuestos obtenidos generalmente como subproductos o materia
sobrante de procesos agrícolas e industriales, son de poca utilización y crean
en la mayoría de casos problemas por el espacio ocupado y la contaminación
que puedan causar.
5) El 40 % restante debe componerse de residuos de cosechas vegetales,
papel cartón, rastrojos, plumas, cáscaras de huevos, conchas de frutas y de
hortalizas, fango de cloacas, residuos de industrias de alimentación, etc.
La tecnología que se pudiera requerir, en este caso no es tan necesaria, ya
que el proceso de producción de la lombriz es mediante su mismo organismo
que fabrica el abono, tal vez no aplicara en la producción si no en el momento
de separar la lombriz y sus huevecillos del abono. La aplicación de la
tecnología será establecer un lugar más amplio y re-diseñar, cajones fabricado
de cemento y fijos al suelo con un tipo de rejilla en la parte de en medio del
cajón y con salida hacia arriba, que permita liberar al abono producido y
separarlo de la lombriz; Esto hace más rápido el proceso de separación que
de manera manual.
1.4 Información acerca de la organización
La empresa se constituirá como persona física en actividad empresarial,
contando con el organigrama que se muestra a continuación:
1.5 Información de contabilidad y finanzas
Lo supervisara y será auxiliar el responsable del área de finanzas, sin ninguna
remuneración Se necesitara un capital inicial de 249.506,75 Bs, siendo esta
inversión aportado por un crédito Bancario.
CAPITULO II.
NATURALEZA DEL PROYECTO.
2.1 Introducción
Este proyecto de inversión de acuerdo con la lluvia de ideas, fue analizar
adecuadamente la necesidad de cada una de ellas, es decir que tan factible
fue para nosotros elegir una y poder llevar a cabo su implementación.
Estas series de ideas fueron evaluadas a través de sus características y
necesidad o problema que podría satisfacer. En base a estos criterios se hizo
una votación para saber cuál era el proyecto más conveniente y de mayor
importancia; se eligió como proyecto la lombricomposta por su importante
desarrollo y nutrición para las plantas, hortalizas y demás, ya que las lombrices
procesan el material orgánico como abono fértil.
2.2 Proceso creativo para determinar el bien y /o servicio
Se elaboró una lluvia de ideas para analizar las posibles opciones, y la
elegida es la Lombricomposta ya que tiene 2 actividades importantes para el
medio ambiente que ayuda a la transformación de los desechos orgánicos en
abono y este se puede ocupar para sembradíos o plantas caseras. Se eligió la
Lombricomposta por que no requiere de mucho capital para su inversión,
contamos con el conocimiento técnico, hay un mercado no saturado y tiene un
nivel de innovación considerable por lo mismo de que el mercado no está
explotado.
2.3 Justificación de la empresa
La lombicomposta es de vital importancia para el desarrollo y nutrición de
plantas y hortalizas, así mismo por ser una tierra rica en materia orgánica,
nutriente y mineral. El producto será depositado en lonas, y su tamaño
dependerá de la preferencia de los consumidores.
2.4 Nombre de la empresa
Se elaboró un análisis de los posibles nombres como son: lombrices en
acción, lombri-tec, lombri-motoras, bichas’s, lombriga’s al final se eligió
“LOMBRI-TEC” ya que describe bien el producto, es original, atractivo, claro
es agradable y se distingue su significado.
2.5 Descripción de la empresa
Esta es una empresa comercial y de producción dedicada a la
transformación de desechos orgánicos mediante la lombicomposta para
generar una tierra fértil enriquecida en nutrientes para fortalecer el crecimiento
de toda vida dependiendo de la tierra.
Tamaño: Está catalogada como una microempresa, pues contará de 1 a 5
empleados y manejará un nivel de ventas inferior a los 500000 bs anuales.
Ubicación: Av. Ppal de Campo Alegre, a 200 mts del Liceo Rafael Quevedo
Urbina del Municipio San Rafael de Carvajal, Edo. Trujillo.
2.6 Misión de la empresa
La misión que ofrece esta empresa es de satisfacer las necesidades tanto
del consumidor como del productor así como mejorar el desarrollo de toda vida
dependiente de los nutrientes de la tierra; orientado a la agricultura mediante
el proceso de trasformación de la lombricomposta.
2.7 Objetivos de la Empresa.
2.7.1 Objetivo General.
Diseño del Proceso de Creación de Abono Orgánico.
2.7.2 Objetivos Específicos.
1. Diagnosticar la materia prima conveniente para el proceso de
producción de Abono Orgánico.
2. Técnicas de producción para la elaboración del abono orgánico.
3. Seleccionar los equipos adecuados para la elaboración de abono
orgánico de acuerdo a la técnica seleccionada.
4. Diagnosticar la oferta de la materia prima para la planta procesadora.
2.7.3 Objetivo a Corto plazo.
Dar a conocer las ventajas de la utilización de la lombicomposta en un
mercado regional agricultor para consolidarnos como el mejor proveedor.
2.7.4 Objetivo a Mediano plazo.
Distribuirlo en invernaderos, hortalizas y áreas agricultoras para alcanzar un
nivel de ventas anuales a 90000 Bs.
2.7.5 Objetivo a Largo plazo.
Permanecer en el mercado agricultor y empezar la distribución en otros
estados de la República Bolivariana de Venezuela.
2.8 Ventajas competitivas.
2.8.1 Ventajas competitivas.
1. Un recurso orgánico para el cuidado y desarrollo natural de plantas.
2. Mejor utilización de desechos orgánicos.
3. Un abono más enriquecido.
2.8.2 Distingos competitivos
1. Las mejores lombrices y de alta calidad.
2. Información sobre cómo darle mejor uso a la tierra.
3. Datos generales de donde nos pueden contactar
2.9 Análisis de la industria
Una composta es la mezcla de materiales orgánicos, de tal manera que
fomenten su degradación y descomposición. El producto final se usa para
fertilizar y enriquecer la tierra de los cultivos. La lombricomposta se reconoce
como el composteo del futuro. Para elaborar la lombricomposta se introduce
la lombriz roja «lumbricus rubellus», también llamada “lombriz californiana”
(Eisrnia fetida) la cual a veces se puede encontrar en el estiércol de vacas y
caballos; o desechos orgánicos.
Este abono es el mejor que puede existir para la producción de nuestros
alimentos, los nutrientes del suelo se enriquecen, las plantas o frutos no
contienen químicos ni fertilizantes y el costo es bajo para su adquisición. Este
producto se dedica a distribuir el abono en áreas de comercio orgánico, como
lo son viveros, las hortalizas y diversos agricultores.
Nuestra competencia se encuentra en los alrededores del estado Trujillo,
los cuales al igual que nosotros se dedican a lombricompostaje y significan
una amenaza para nuestra producción.
2.10 Bienes y/o servicios de la empresa
El abono es cualquier sustancia orgánica o inorgánica que mejora la calidad
del sustrato a nivel nutricional para las plantas arraigadas en éste. Ejemplos
naturales o ecológicos de abono se encuentran tanto en el clásico estiércol,
mezclado con los desechos de la agricultura como el forraje, el guano que son
los excrementos de las aves (por ejemplo de corral, como el de gallina).
La definición de abono según el reglamento de abonos de la Unión Europea
es "material cuya función principal es proporcionar elementos nutrientes a las
plantas"
La acción consistente en aportar un abono se llama fertilización. Los abonos
forman parte de los productos fertilizantes, con las enmiendas. Los abonos
han sido utilizados desde la Antigüedad, cuando se añadían al suelo, de
manera empírica, los fosfatos de los huesos (calcinados o no), el nitrógeno de
las deyecciones animales y humanas o el potasio de las cenizas.
Un cultivo a gran escala se ubican en esas similares a las utilizadas en los
cultivos de hortalizas 1.20 mts de ancho x 3.00 mts de largo dejado entre
hileras espacio para que la persona encargada del mantenimiento del cultivo
se pueda movilizar y buen drenaje para evitar encharcamientos en épocas de
lluvia y retirado de ruido y paso de vehículos, puesto que las vibraciones
impiden una normal reproducción. En la alimentación se acostumbra utilizar
mezcla de tipo estiércol como fuente de nitrógeno con complemento cascarilla
de arroz, café, soya o cualquier tipo de material vegetal rico en celulosa.
Mezclados de estiércol con fuente de celulosa se espera un tiempo que varía
según el clima de 1 a 3 meses, llegando a un promedio de 6.5 a 7.5 ºC.
Generalmente se siembra pocas lombrices las cuales les lleva control durante
unos 5 días observando su actividad, número y posible presencia de huevos
(capullos), estas requieren buena humedad y cuidado en lo referente a control
de depredadores, como serían ranas, pájaros, ratones y hormigas que las
persiguen como base de su alimentación.
2.11 Calificaciones para entrar al área
a) Conocimiento en el área de campo.
b) Conocimiento en agronomía.
c) Conocimiento en manejo de desechos orgánico.
d) Conocimiento en higiene.
2.12 Apoyos
a) Contador.
b) Abogado.
c) Agencia de seguros.
d) Técnico (especialista).
CAPITULO III.
EL MERCADO.
3.1 Objetivos de la Mercadotecnia
3.1.1 CORTO PLAZO
Competir en el mercado orgánico y productores con uso de fertilizantes en
los principales productores de abono en la región del estado Trujillo y zonas
aledañas, alcanzando niveles de venta de 140 kg/mes.
3.1.2 MEDIANO PLAZO
Distribuir el producto en tiendas veterinarias y semilleros ubicados en Trujillo
y zonas aledañas a esta, vendiendo.
3.1.3 LARGO PLAZO.
Permanecer en el mercado y distribuir el producto en otros estados de la
República Bolivariana de Venezuela, vendiendo 300 kg/mes.
3.2 Investigación de Mercado.
3.2.1 CARACTERÍSTICAS DEL SEGMENTO DEL MERCADO.
3.2.1.1 SEGMENTACIÓN DEL MERCADO
En el corto plazo el segmento de mercado elegido es el de los productores
de café, viveros y agroindustriales de la región trujillana y zonas aledañas,
cuya edad fluctúa entre 25 y 50 años, 72% Hombres, 28% jóvenes.
Características del segmento del mercado.
a) Agricultores de la región, que utilizan este abono para hacer más
productivas sus tierras.
b) Los pequeños productores de hortalizas que necesitan de este producto
para un mejor crecimiento y fortificación de sus productos.
c) Para el sector agroindustrial, que requiera de este producto para sus
múltiples usos.
d) Viveros que soliciten de este servicio ya que ayuda a sus plantas a que
crezcan en óptimas condiciones.
3.2.1.2 CONSUMO APARENTE
Número de clientes potenciales es de: 2000
El consumo unitario aparente por el cliente es de:
a) 1000 personas consumirán 1 vez por semana.
b) 500 lo consumirán 3 veces al mes.
c) 300 lo consumirían 2 a 5 veces cada dos meses.
d) 200 lo consumirían ocasionalmente.
El consumo mensual aparente del mercado es de: 2000 sacos/mes.
3.2.1.3 DEMANDA POTENCIAL.
Con base en las investigaciones llevadas a cabo en relación, se establecerá
en él.
Corto plazo. Para que la empresa sea rentable, se tiene que cubrir 70 %
del mercado potencial, es decir tener una producción total 140 kilos.
Mediano plazo. Se espera un crecimiento del mercado de 40 % se espera
vender 210 kilos mensuales al comenzar a distribuirlo en invernaderos, tiendas
dedicas en ventas de plantas.
Largo plazo. Se espera un crecimiento de 50 % es decir, se espera ventas
de 300 kilos mensuales al comenzar a introducir el producto en otras regiones
de la República.
Nombre del competidor Ubicación Principal Ventaja
Unidad de Producción Social
Indio Butaque
Pampanito Abono orgánico
Unidad de Producción Integral
(UPI) Rafael Rangel
Trujillo Abono orgánico y
Hortalizas
3.3 ESTUDIO DE LA COMPETENCIA.
Defina el producto o servicios que ofrece la empresa.
a) Satisfacción de una necesidad. Es un abono 100% natural a base de
desechos orgánicos con un alto valor nutricional.
b) Satisfacción de un deseo. Satisface el deseo de consumir productos
orgánicos con mejor calidad y sustento para quien lo consume.
c) Solución a un problema. Facilita el crecimiento de las plantas y hace
fértil la tierra.
3.3.1 Investigación de la opinión de su producto o servicio
La opinión que se tiene de este producto en nuestro caso del abono
orgánico es muy conocido ya que al ser orgánico, la mayoría de las personas
lo desconoce o son muy pocos los que tiene información sobre los beneficios
que se obtiene mediante el uso de este tipos de abono, además como los
avances de la tecnología han sido muy elevados ahora en día son más
utilizados los fertilizantes artificiales y demás productos que utilizan para la
tierra.
3.4 ESTUDIO DE MERCADO
3.4.1 Encuesta
Buen día/tarde, somos alumnas de la Universidad Valle del Momboy,
de la materia de Emprendedores III y IV le hacemos esta encuesta con el
propósito de obtener información para llevar a cabo un proyecto de
inversión de lombricomposta.
Instrucciones: Lea con atención y marque la respuesta
1.- Consume algún tipo de abono para Plantas.
A) Si______ B) No_______
Nota: En caso de que la respuesta anterior sea negativa se da por concluida
la encuesta y si es positiva pasar a la siguiente.
2.- ¿Qué tipo de Abono?
A) Agroquímico_____ B) Gallinaza______ C) Polvo de pimienta_______
D) Lombricomposta_______ E) Otra _________________
3. ¿Con que frecuencia lo consume?
A) Cada semana______ B) Cada mes_____ C) Cada 6 meses______
D) Otra_______
4.- ¿En qué cantidad?
A) 1 KG._____ B) 2 KG_____. C) Otra________________
5. - ¿Cuánto paga por él?
R: ______________________
6.- ¿Dónde está adquiriendo el producto?
R: ____________________________
7.- ¿Cree que el precio que está pagando es?
A) Caro_______ B) Barato_________ C) Razonable__________
8.- ¿En qué presentación compra su producto?
R: ______________________
9.- Así lo está adquiriendo desde su punto de vista en qué presentación le
agradaría a continuación de las opciones que están abajo.
A) Lona_____ B) Costal ______C) Bote______ D) Otra__________
10.- ¿Qué opción le agradaría para el nombre de nuestro proyecto?
A) Lombrimotoras____ B) Bichas_______ C) Lombri-Tec ______
¡Muchas gracias por su Atención¡
La información que se obtendrá será mediante la encuesta piloto que se
realizara para saber que tanto se sabe de nuestro producto y para así tener
una visión de cómo usar mejor nuestra estrategia para poder establecernos en
un mercado orgánico.
¿De qué forma serán las encuestas?
Las encuestas están hechas de manera escrita. El encabezado de la
encuesta nos permite saludar de una manera cordial al público y presentarnos
a ellos como estudiantes de la Universidad Valle del Momboy.
Posteriormente se hacen preguntas breves y entendibles.
Se formularan de tal forma que el encuestado entienda perfectamente lo se
le pregunta sin que tenga alguna incertidumbre de que se le pregunta.
Así como serán las encuestas:
a) Claras.
b) Concretas.
c) Breves.
Las encuestas se obtendrán:
Mediante el estudio para formular las preguntas y que la redacción sea la
óptima para el encuestado.
La información se obtuvo en una semana completa en donde se aplicó la
encuesta y con ello, nos arrojó datos de gran importancia para el desarrollo de
nuestro proyecto.
Las encuestas se aplicaron en áreas como:
a) Viveros
b) Personas que tienen plantas en su hogar
c) Personas que tiene Hortalizas
d) Agricultores
e) Gente externa que se interese en dicho producto.
La información se obtendrá en establecimientos que estén relacionados con
el consumo de este abono, lo cuales serán:
a) Viveros en (Trujillo y Zonas aledañas).
b) Veterinarias.
c) Con agricultores.
¿Quién aplicara las encuestas?
Las encuestas serán aplicadas por el integrante que conforma el proyecto,
el cual es: Jairo Villa.
4.5 INTERPRETACIÓN DE LAS ENCUESTAS
1.-Las encuestas nos arrojan como resultado que un 60% de la población
estimada consume abono ya sea agroquímico u orgánico.
2.-Aquí se muestra que el mayor consumo se recarga sobre los agroquímicos
seguido de la opción “otro” que son estiércol de caballo y de cabra y cascara
de café, nuestro producto no es muy utilizado, ya que este se compone de
algunos abonos utilizados.
3.-Los consumos de la lombricomposta varían pero se llegó a la conclusión que de 100 personas que se encuestaron solo 17 la consumen y con la gráfica se concluye que la consuman en una frecuencia de 1 mes así como también de cada 6 meses dependiendo la cantidad que es adquirida y/o su uso.
4.-Lo que se nota en la gráfica que tiene más puntaje la opción “otra” y esta
incluye bultos de 10 y 20 kg.
300 bs 500 bs 550 bs 600 bs
5.-Se puede notar que precio más apto a vender el abono tendría que estar
entre 300 bs preferentemente entre 500 bs y 550 bs ya que a los consumidores
el precio entre 600 bs en adelante se les hace más costoso.
6.-LomC.- Lombricomposteros
Par- Casa particular
Viv.- Viveros
E.P- Elaboración propia
M.O- Mercado orgánico
Se observa que esta misma tiene más éxito adquiriéndola de su mismo
productor.
De 300 a 500 De 500 a 550 De 600 en adelante
7.- Se observa que existen demasiada variación con respecto al precio por lo
tanto se tiene que hacer una segmentación más pequeña, de a quienes va a
ir dirigido el producto para poder hacer una estandarización más precisa sobre
el costo del producto.
8.-Bul- bulto, Bol- bolsa, Lon- lona, Cos- costal, Fras- frasco, no esp.- no
especifico. Fuera de las personas que no especificaron como les gustaría
adquirir el producto, el más concurrido la lona no se toma en cuenta el frasco
ya que son personas que adquieren ½ kilogramo cada 6 meses.
9.- La presentación preferida seria el costal, para los consumidores que
adquieren de 10 a 25 kg.
Lombri-Tec Lombrimotoras Bicha´s
10.- Al público le agrado el nombre de lobri-tec puesto que para ellos es un
nombre técnico.
3.6 DISTRIBUCION Y PUNTOS DE VENTA.
3.6.1 SELECCIÓN DEL SISTEMA DE DISTRIBUCIÓN.
El sistema de distribución que se requiere es Productor-Distribuidor-
Consumidor.
¿POR QUÉ SELECCIONÓ ESTE SISTEMA?
Se cree que esta opción es la más óptima, para la distribución de nuestro
producto de tal forma que le facilite al consumidor el alcance del mismo.
DISEÑO DEL PROCESO:
a) Se elabora un cajón de madera.
b) El lecho es el hábitat o medio donde vive y se reproduce la lombriz.
c) El compost es preparado con desechos orgánicos, lo que permite la
asimilación óptima por parte del sistema digestivo de la lombriz.
d) Estos compuestos obtenidos generalmente como subproductos o
materia sobrante de procesos agrícolas e industriales, son de poca utilización
y crean en la mayoría de casos problemas por el espacio ocupado y la
contaminación que puedan causar.
e) El 40 % restante debe componerse de residuos de cosechas vegetales,
papel cartón, rastrojos, plumas, cáscaras de huevos, conchas de frutas y de
hortalizas, fango de cloacas, residuos de industrias de alimentación, entre
otras.
RESPONSABLE DE CADA PASO DE LA CADENA DE DISTRIBUCIÓN:
a) Encargada de llevar el control de la lombriz y abono.
b) Encargada de la Administración.
c) Encargada de la Publicidad.
d) Encargada de Promoción.
MENSAJES PUBLICITARIOS (cualidades del producto).
Abono Orgánico a base de Lombricomposta
Nombre de la empresa (Nombre, Dirección y Teléfono)
"Lombri-Tec”
Dirección: Av. Ppal de Campo Alegre, a 200 mts del Liceo Rafael Quevedo
Urbina del Municipio San Rafael de Carvajal, Edo. Trujillo.
Teléfono: 0424-7298959.
4.7 PROMOCION DEL BIEN O SERVICIO
Spot de radio
¿Preocupado por consumir productos químicos a base de fertilizantes? No
se preocupe tenemos la solución a su alcance. "Lombri-Tec”
Le ofrece un producto hecho a base de desechos orgánicos el cual le da
mayor productividad y crecimiento al cultivo de sus hortalizas, plantas, huertos,
etc.…
Además es un producto que no daña a al naturaleza es 100 % orgánico.
Solicite nuestro producto en Av. Ppal de Campo Alegre, a 200 mts del Liceo
Rafael Quevedo Urbina del Municipio San Rafael de Carvajal, Edo. Trujillo.
Teléfono: 0424-7298959
Volante publicitario, Etiqueta del producto, Anuncio del periodo.
4.8 FIJACION Y POLITICAS DE PRECIO
SISTEMA DE PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD (CON PRESUPUESTO
INCLUIDO).
Determine el precio del producto incluyendo canales de distribución.
Costo variable por kilo 1000grs.
COSTOS VARIABLES POR Kg.
Descipcion Cantidad C/U Costo
Lombriz 0,10 200,00 20,00
Cascarilla de café 1,00 11,00 11,00
Desecho orgánico (naranja, plátano, verdura etc.,) 1,00
20,00
20,00
Tierra negra 1,00 40,00 40,00
Estiércol de gallina 1,00 20,00 20,00
Estiércol de caballo 1,00 25,00 25,00
Totales 136,00
Costos Fijos Mensuales.
COSTOS FIJOS.
Descipcion Cantidad C/U Costo
Renta Mensual 12000,00 12000,00
Luz Mensual 200,00 200,00
Agua Mensual 32,00 32,00
Teléfono Mensual 500,00 500,00
Gasolina Mensual 600,00 600,00
Sueldos Mensual 16867,44 16867,44
Publicidad Mensual 1500,00 1500,00
Totales 31699,44
Costos Fijos Totales: 31699,44
Políticas de precio
1. No se otorgara ningún descuento.
2. No se ofertaran comisiones por venta
3. Se requiere como mínimo a cubrir el 50% de anticipo real a la compra
4. El transporte del abono se pactara en mutuo acuerdo con el cliente (pago
por flete).
Determine el costo total del producto o servicio, tomando en cuenta los
canales que empleará para la distribución y venta del mismo.
DETERMINE EL COSTO TOTAL DEL PRODUCTO O SERVICIO
CV + (CF/ PRODUCCIÓN ESPERADA) = COSTO TOTAL
136 + (31699,44/500) = 241,66.
3.9 PLAN DE INTRODUCCION AL MERCADO.
Establecer acciones para introducir el producto en el mercado.
Establecer acciones convenientes que le permita a nuestra empresa
participar en un mercado orgánico, con el fin de demostrar que nuestro
producto es 100% de calidad orgánico, dando a conocer nuestros métodos de
lombricompostaje y el valor nutricional que le da a los cultivos orgánicos, a las
plantas y a todo lo que sea requerido por la tierra.
Es así como nos colocaremos en el mercado mediante:
a) Participación y promoción de ferias orgánicas en el Estado Trujillo
b) Degustación en donde se ofrezcan productos a base de fertilizantes vs
productos hechos a base de producto orgánico.
c) Creación de un grupo de promotores dedicados a dar a conocer los
beneficios del consumo de este abono y así expandir nuestro mercado a nivel
estatal y nacional.
3.10 RIESGOS Y OPORTUNIDADES.
RIESGOS ACCIONES A IMPLEMENTAR
Que el producto no pueda desplazar
a los productos sustitutos como los
agroquímicos, polvo de pimienta,
gallinaza etc.
Desarrollar campañas promocionales
de tipo informativo y persuasivo.
Encuestas no representativas. Aplicar un segundo cuestionario.
Que la información obtenida o
manejada no sea 100 % confiable o
verídica debido a que las personas
encuestadas no la hayan respondido
a conciencia
Replantear el cuestionario de manera
de que las preguntas sean claras y
directas y no requieran mucho tiempo
de contestar
Que los clientes prefieran comprar a
un competidor porque nosotros no
ofrecemos lo que desea del producto
Ofrecerle el producto de acuerdo a
sus necesidades específicas como él
lo requiere.
3.11 SISTEMA Y PLAN DE VENTAS.
1. La empresa Lombri-Tec no pagara comisiones por ventas, ya que los
mismos dueños se harán cargo de realizarlas.
2. Se aplicara descuentos siempre y cuando las ventas superen más de 400
kilos semanales por pedido.
3. No se aplicaran ninguna devolución de cualquier índole ya que esto se
aplicara por sanidad en el abono vendido.
CAPITULO IV.
Gerente General
Ventas Zona Baja Ventas Zona Fria Ventas Carvajal
ESTUDIO TECNICO.
4.1 OBJETIVOS DEL AREA DE PRODUCCION.
Lograr producir 1400 Sacos o lonas de Abono al mes.
4.1.2 CORTO PLAZO.
Producir y vender el abono orgánico en regiones aledañas al municipio San
Rafael de Carvajal, con un nivel de calidad óptimo para poder establecernos
como primeros productores de abono orgánico basado en lombricomposta con
un promedio de ventas de 1800 a 2000 lonas de abono mensual.
4.1.3 MEDIANO PLAZO.
Aumentar la producción a un promedio de 2000 a 3000 lonas vendidas al
mes, con un nivel de productividad que cubra las necesidades de nuestros
clientes.
4.1.4 LARGO PLAZO.
Fomentar en la ciudadanía el uso de lombricomposta y sus beneficios
nutricionales, para expandir la producción a un nivel mayor y elevar nuestras
ventas.
4.2 ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO.
ABONO ORNANICO
“Lombri-Tec
Abono Organico a
base de
Lombricomposta
Propiedades
Organicas:
Nitrogeno
Potasio
Celulosa
Fosfato
a) Se elabora un cajón de 1.50 cm de largo, 30 cm de ancho, y de altura
30 cm.
b) Previamente se distribuye la materia orgánica puede ser pulpa de café
en este caso (30 kilos).
c) Se checa la humedad del cajón esto por lo regular es al tacto de la
persona.
d) Se siembran las lombrices (1 kilo) distribuido en 4 cajones de 250g.
e) El cajón debe estar bien sellado de los cuatro costados esto se hace
para evitar la fuga de lombriz.
f) El cajón no debe pegar con la superficie de la tierra por los hormigueros.
g) Por último el cuidado ya que existen roedores como las ratas que se
comen a las lombrices y hay que inspeccionar la cama de cajón que no tenga
hoyos.
4.3 DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO.
La producción mensual de la empresa será de 8 lonas de abono orgánico,
en el cual se laboran cinco días a la semana en un periodo matutino y
vespertino para la inspección continua que requiere la lombricomposta.
Para una producción de 8 lonas mensuales:
1. Dispersión de materia orgánica (pulpa de café, cascaras de plátano,
naranja, cascaron de huevo entre otros.), estiércol de gallinaza, de caballo.
2. Se inspecciona el nivel de humedad que tiene el cajón, y si le falta
humedad, posteriormente se da un riego de agua.
3. Después de cada fin de semana se inspecciona el nivel de avance del
abono y se realiza el retiro de dicho abono para poder incorporarlo a la lona y
salga a la venta.
4.4 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO.
4.5 CARACTERISTICAS DE LA TECNOLOGIA.
La tecnología que se pudiera requerir, en este caso no es tan necesaria, ya
que el proceso de producción de la lombriz es mediante su mismo organismo
que fabrica el abono, tal vez no aplicara en la producción si no en el momento
de separar la lombriz y sus huevecillos del abono.
Aquí la aplicación de la tecnología será establecer un lugar más amplio y
Re-diseñar, cajones fabricado de cemento y fijos al suelo con un tipo de rejilla
en la parte de en medio del cajón y con salida hacia arriba, que permita liberar
al abono producido y sepáralo de la lombriz; Esto hace más rápido el proceso
de separación que de manera manual.
4.6 EQUIPO E INSTALACIONES.
Los servicios que se requieren para la producción del abono, es contar con
electricidad, agua potable.
Las instalaciones que se necesitan, son contar con un espacio de 4m2 de
ancho y 6m2 de largo para la distribución de los cajones.
El mantenimiento y cuidado que se le da es mediante.
a) Limpieza en el lugar destinado para los cajones.
b) Inspección en la cama del cajón (no debe de tener hoyos de roedores)
c) Inspección en cuanto a humedad.
d) Mantener en la sombra los cajones.
4.7 MATERIA PRIMA.
4.7.1 Necesidad de materia prima.
Para la producción de abono orgánico, se establece que la materia prima
necesaria para producir 2000 lonas de abono en un mes es de:
Materia Prima Cantidad/lote
Materia orgánica (pulpa de café)
para 4 cajones
120 kg
Sembrar lombriz para 4 cajones (1 kg) 250 g para cada cajón (4)
Equipo/Herramienta Cantidad Marca
Pala 1 Truper
Trinche 1 Truper
Serrucho 2 Truper
Martillo 2 Truper
Clavos 2 ½ plg 10 Truper
Madera 3 Truper
Regadera 2 Truper
Carretilla 1 Truper
Humedad al tacto Sensibilidad
4.7.2 Identificación de proveedores y cotizaciones.
Materia prima
Proveedor Precio Calidad Proveedor seleccionado
Materia orgánica
Mercado Municipal
15.00 Buena X
lombriz Distribuidores de Lombrices Trujillo
18.00 Buena X
Mezcla de materia orgánica
Mercado orgánico
50.00 Buena X
Lonas Tiendas de abarrotes
10.00 Buena X
4.8 CAPACIDAD INSTALADA
En el caso de lombri-tec, la capacidad instalada y su capacidad actual de
producción son equivalentes. La capacidad actual de producción corresponde
a la demanda de nuestros clientes
Periodo Capacidad de producción
1 día 67 Sacos
1 Semana 500 Sacos
1 mes 2000 Sacos
4.9 MANEJO DE INVENTARIOS
En este caso esta empresa no cuenta con un inventario ya que el abono
orgánico es importante mencionar que así como se produce, así se venderá,
sin embargo se considerara un espacio disponible; el cual será una bodega en
donde el abono estará estacionalmente en espera mientras se llega la hora de
salida y el traslado del mismo al cliente.
Nota: la empresa LOMBRI-TEC cabe mencionar que no se utilizara
inventario ya que todo lo que se ocupa puede tender a la descomposición
(materia orgánica), en el caso de la pulpa o el estiércol tiende a plagarse en
cierto estado temporal de reposo es por eso que se reitera que no se puede
manejar inventario.
4.10 UBICACIÓN DE LA EMPRESA
La ubicación de la empresa de “LOMBRI-TEC”.
Av. Ppal de Campo Alegre, a 200 mts del Liceo Rafael Quevedo Urbina del
Municipio San Rafael de Carvajal. Edo. Trujillo.
Teléfono: 0424-7298959.
4.11 DISEÑO Y DISTRIBUCIÓN DE PLANTA Y OFICINAS
Como se puede observar en la parte superior, esta lo que es el diseño de
nuestra empresa LOMBRI-TEC mediante el cual se diseñó de tal forma que su
distribución fuese la más optima, para el desarrollo de actividades del área
operativa, como administrativa.
Se inicia la descripción con la parte de la entrada, que colinda con el área
de recepción y caja, posteriormente en la parte superior se encuentran lo que
son las oficinas.
En la parte de enfrente de la oficinas esta la entrada al área de producción
y junto de producción se encuentra lo que es almacén o bodega, en donde
llegan el transporte y enfrente están las lonas preparadas para su salida.
4.12 MANO DE OBRA REQUERIDA.
Actividad No. De Personas Tipo de habilidad
Actividad de campo
Habilidad en el manejo
de material orgánico
Activo en todos los
ámbitos laborales
Tener actitudes y
aptitudes
emprendedoras.
4
Saber lombricomposta
Saber mezclar la materia
orgánica.
Manejo y utilización en
pruebas de campo
4.13 PROCEDIMIENTOS DE MEJORA CONTINUA
En este caso la estrategia se manejara de manera formal, en la cual
nosotros como empresa mantenga cierta comunicación con el cliente y esto
se podrá obtener a través de:
a) Encuestas las cuales se aplicaran en el momento que se tenga contacto
con el cliente. Dichas encuestas serán para dar a conocer la importancia de la
aplicación del abono mediante lombricomposta y así tener resultado favorables
que el cliente requiera.
b) Posteriormente se pondrá un buzón de quejas y sugerencias, con el fin
de tener la opinión del cliente, de cómo poder mejorar el servicio, o como le
seria para él más factible el obtener el abono, si en otra presentación, o si el
servicio que se le da es él más óptimo etc.
c) Se implantaran ciertas platicas de mejora tu hortaliza, cultivos o tierras
fértiles, con de fomentar el uso de abono mediante la lombricomposta.
4.14 PROGRAMA DE PRODUCCION.
ACTIVIDAD
PERSONAL
ENCARGADO
PERIODO DE REALIZACION
1. Acondicionar el área destinada a
lombricomposta.
Del 1 de abril al 4 de abril.
2. Selección del personal. Del 5 de abril al 9 de Abril.
3. Compra de herramientas. Del 10 de Abril al 15 abril.
4. Compra de materia orgánica. Del 16 de Abril al 19 abril.
5. Adiestramiento de personal
encargado del transporte.
Del 20 de abril al 10 de
mayo.
CAPITULO V.
ESTUDIO DE ORGANIZACIÓN.
5.1 OBJETIVOS DEL AREA DE ORGANIZACIÓN.
En esta empresa se plantea que la organización es uno de los factores más
importantes que se debe considerar. Así mismo la organización busca facilitar
el trabajo de manera tal que se mantenga bien estructurada en cada uno de
los puestos cumpliendo con las expectativas que dicha empresa requiere.
Haciendo factible el trabajo de cada integrante de la organización y con la
misma responsabilidad de cumplir y ser eficientes.
5.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.
5.2.1 Objetivos de Mercadotecnia:
Para el objetivo de Mkt, es necesario analizar bien los currículos de los
posibles aspirantes para el área , siendo así se necesita contratar a un
profesionista que diseñe el logotipo de nuestro producto, así como los
volantes, Spot de radio, y el empaque, con el fin de tener una mercadotecnia
eficiente y obtener buenos resultados de la misma,
5.2.2 Objetivos de producción:
En este caso es necesario contratar aquella persona que cumpla con el
perfil de puesto de producción siempre y cuando tenga los conocimientos en
agricultura y principalmente en lombricomposta, para tener una producción al
100 %.
5.2.3 Objetivos de contabilidad y finanzas:
Para este objetivo se requiere contratar al profesionista especializado en
llevar la contabilidad de la empresa y el marco legal de la misma, teniendo en
cuenta que es una gran responsabilidad es por eso que se analizara
detalladamente a los posibles aspirantes al puesto.
5.2.4 Objetivos de organización:
En este caso es necesario contratar a una persona especializada en
desarrollo organizacional, que tenga liderazgo para llevar a cabo todas
actividades encomendadas que requiere este puesto ya que es el punto de
partida para tener una empresa que tenga calidad en cada una de sus
actividades.
5.2.5 Objetivos de otras aéreas:
Otras áreas importantes a considerar es el Depto. de Recursos Humanos el
cual tiene la responsabilidad de contratar al personal que cumpla con las
expectativas de la empresa, y además de la capacitación y el adiestramiento
del personal para que sean más eficaces y eficientes en sus actividades.
En Dpto. De Ventas es de gran importancia, en el cual se requiere de
aquella persona capaz de llevar a cabo todo tipo de actividad en área de
ventas, la distribución y contacto con el cliente.
5.3 Proceso operativo de la empresa.
Actividades Actividades Requisitos especiales
Gerenciales
Llevar a cabo todo lo relacionado con la dirección de la
empresa.
Tener actitudes y aptitudes
emprendedoras, liderazgo.
Mercadotecnia y Publicidad
Llevar todo lo relacionado con la Mkt del producto.
Llevar la publicidad, volantes, anuncios
publicitarios.
Saber sobre el ramo y tener
especialización en alguna área
relacionada con mkt o publicidad.
Admón. Y Ventas
Llevar todo el proceso
administrativo. Realizar las ventas con compromiso y responsabilidad.
Tener conocimiento en administración de empresas y ventas
generales.
Contabilidad y
Finanzas
Llevar toda la contabilidad de la
empresa legalmente.
Tener conocimiento en el área y tener
experiencia, responsabilidad.
Recursos humanos
Contratación de posibles candidatos
a cubrir el puesto requerido
Que cumpla con las expectativas que la empresa necesita
5.4 Descripción de puesto.
5.5 Organigrama de la empresa
5.6 FUNCIONES ESPECÍFICAS POR PUESTO.
Nombre del puesto Requisitos del puesto
Actividades Escala jerárquica
Gerenciales
Tener actitudes y aptitudes
emprendedoras, liderazgo.
Llevar a cabo todo lo relacionado con la
dirección de la empresa.
Gerencial
Mercadotecnia y Publicidad
Saber sobre el ramo y tener especialización
en alguna área relacionada con mkt o
publicidad.
Llevar todo lo relacionado con la Mkt del producto.
Llevar la publicidad, volantes, anuncios
publicitarios.
Administrativo
Admón. Y Ventas
Tener conocimiento en administración de empresas y ventas
generales.
Llevar todo el proceso administrativo.
Realizar las ventas con compromiso y responsabilidad.
Administrativo
Contabilidad y
Finanzas
Tener conocimiento en el área y tener
experiencia, responsabilidad.
Llevar toda la contabilidad de la
empresa legalmente.
Administrativo y operativo
Recursos humanos
Que cumpla con las expectativas que la empresa necesita
Contratación de posibles candidatos a
cubrir el puesto requerido
Administrativo y operativo
5.6.1 Funciones generales y específicas de la empresa.
Dirección general: es el factor prioritario ya que se encarga de llevar a cabo
toda la empresa y forma parte importante a nivel jerárquico. El cual tiene
responsabilidad de la misma que tenga calidad, tanto en servicio que se da al
cliente como el producto a ofrecer; y debe tener bien coordinadas todas
actividades destinadas para cada área de trabajo, así como liderazgo, en todo
lo que se hace.
Las funciones principales a cubrir esta área son las siguientes:
a) Organización en las áreas específicas de la empresa.
b) Creación de equipos de trabajo
c) Orientación de las estrategias de la empresa
d) Cumplimiento de los objetivos generales de la empresa
e) Planeación de manuales organizacionales
f) Cumplimiento de los entandares de calidad.
g) Tener todas las áreas de la empresa bien estructuradas con el fin de
que haya compañerismo y evitar posibles problemas entre los integrantes que
forman la empresa.
h) Organización en las áreas específicas de la empresa.
i) Creación de equipos de trabajo
j) Orientación de las estrategias de la empresa
k) Cumplimiento de los objetivos generales de la empresa
l) Planeación de manuales organizacionales
m) Cumplimiento de los entandares de calidad.
n) Tener todas las áreas de la empresa bien estructuradas con el fin de
que haya compañerismo y evitar posibles problemas entre los integrantes que
forman la empresa.
Administración y ventas: es la parte encargada de llevar el control
administrativo de la empresa las cuales son, planeación, organización
dirección y control, sobre la base de este proceso, sé eficientara el trabajo en
equipo por parte de los integrantes de los diferentes Deptos.
Llevar a cabo la parte legal de la empresa de forma tal que todo se
mantenga en orden y sin ningún problema que perjudique la estabilidad de la
empresa.
Las actividades que demanda esta área son:
a) Coordinación de las metas que desarrolla la fase de planeación,
desempeño de las mismas.
b) Cumplimiento de las inspecciones que realiza la dirección para fomentar
el uso continúo de inspecciones en el área de trabajo.
c) Implementar la mejora continua sobre la base de normas que
determinen las obligaciones y deberes de cada trabajador.
Mercadotecnia y Publicidad: esta área se encarga de diseñar de forma
innovadora el logotipo y presencia de la empresa, con el fin de tener una buena
imagen ante todo, que de confiabilidad de lo que se produce, con un nivel de
efectividad que haga crecer a la empresa y poder posicionarse en un mercado
potencial demandante.
Las actividades principales que desarrolla esta empresa son:
a) Diseño del empaque del producto, de forma tal que sea ergonómico
para nuestro cliente.
b) Implementación de estrategia de promoción y ventas (volantes y
distribución de los mismos, Spot de radio innovador que llame la atención del
cliente).
c) Diseñar una página web con la que se podrá tener acceso a lo que
brinda la empresa y los beneficios de la misma, así como la opinión del cliente
para mejorar nuestro servicio.
d) Diseñar planes de trabajo factibles para la empresa.
Contabilidad y finanzas: Esta área es la encarga de llevar las finanzas de
la empresa, tener un orden de entradas y salidas principalmente llevar un
registro al día de lo que consume, lo que produce. Registro adecuado de la
contabilidad, los gastos que se generan, de transporte, compras, sueldos y
salarios.
Tener un idóneo manejo de información, como lo son, registros de diario,
mayor, un adecuado control de inventarios, balance general, Edo. De
resultados etc.
Estas son algunas de las actividades específicas que deben manejar, ya
que la información presentada es importante para la empresa el cual nos sirve
como indicador y evitar cualquier gasto innecesario.
Producción: en este caso la área de producción es de vital importancia ya
que maneja la fluencia de materia prima destinada para la producción, así
como la asignación de las cantidades que se producirán en cada semana, lo
que se podrá utilizar para hacer más eficiente la producción de abono y el
requerimiento, como inspección continua para evitar roedores en el contorno
del cajón.
Las funciones específicas serán:
a) Coordinación de inspecciones contra roedores
b) Distribución del abono en horarios establecidos por la misma área así
como el cumplimiento y limpieza.
c) Conocimiento en el ramo.
Recursos Humanos: es la persona encargada de reclutar personal, así
como la asignación en el perfil de puestos, debe mantener al personal en
óptimas condiciones, es decir que cumpla con todos los requisitos necesarios
y tener todo sus papeles en orden. Esta persona se encarga también de dar la
introducción de la empresa, dar información de lo se hace y produce, así como
las normas y políticas de la empresa, la misión y visión, los objetivos y metas.
Las funciones específicas que desempeña son:
a) Reclutamiento.
b) Selección.
c) Contratación.
d) Capacitación y adiestramiento.
e) Mantener las relaciones laborales.
f) Cumplir la parte legal del personal de forma ordenada y sin ningún
problema fiscal que perjudique a la empresa.
5.7 CAPACITACION DE PERSONAL.
5.7.1 Reclutamiento.
El radio se eligió ya que esta opción es de bajo costo.
La redacción de los anuncios es:
“Empresa del ramo agricultor solicita cuatro especialistas en agronomía con
título o carta de pasante. Interesados presentarse con solicitud de empleo bien
redactada con foto reciente y dos cartas de recomendación en Av. Ppal de
Campo Alegre, a 200 mts del Liceo Rafael Quevedo Urbina del Municipio San
Rafael de Carvajal, Edo. Trujillo.Celular (0424) 7298959”.
El costo total será de 1500 bs mensual con apariciones de siete veces por
semana. Presupuesto total: 1500 bs.
5.7.2 Selección.
Por medio del previo reclutamiento, se realizara un estudio detallado de los
posibles candidatos que se quedaran a laborar con nosotros, para ello es
necesario comprobar de manera minuciosa los curriculum presentados por los
mismo y se realizara también las entrevistas con cada uno de ellos para tener
bueno resultados en la selección, así como también se harán exámenes
psicosomáticos para descubrir las aptitudes y habilidades de los competidores.
5.7.3 Contratación.
Tipos de contratos: En esta empresa se establecen contratos laborales con
los trabajadores de esta empresa, es un acuerdo mutuo de tres meses, en el
cual está incluido las clausulas en donde se definen las responsabilidades y el
cumplimiento por escrito de las políticas de trabajo que se impongan en
mencionado contrato. Así como lealtad a la misma, discreción de los métodos
que se utilizan para la producción, y confidencialidad de la misma. Se
establecerán las formas y periodos de pago, prestaciones y prima vacacional.
La gerencia recibirá el sueldo acordado y los contratos se renovaran cada
3 meses.
5.7.4 Aspectos laborales a considerar:
a) Contar con el equipo necesario para desarrollar sus actividades.
b) Mantener limpieza y aseo en las instalaciones de la empresa.
c) Portar uniforme bien presentable
d) Evitar tener accesorias de cualquier naturaleza.
e) Promover el compañerismo entre los colaboradores.
f) Presentarse a las capacitaciones planeadas por la administración.
g) Mejorar el ámbito de trabajo
h) El trabajador no recibirá comisión por venta.
5.8 DESARROLLO DEL PERSONAL
Nuestra empresa contara con pocos empleados, en total serán cuatro, la
capacitación que se implementara será por las cuatro, y así mismo se
capacitara a aquella persona que requiera de este adiestramiento.
Sin embargo se contara con conferencias y cursos de mejora continua que
haga que el desarrollo de nuestra empresa sea lo más productiva posible.
Aunque en algunas ocasiones se tenga contacto con el cliente, para poder
dar un buen servicio, se desarrollaran talleres de desarrollo interpersonal, que
formen a nuestras colegas como personas que den un buen trato y tener
mejores relaciones con el sistema de servicio al cliente.
5.9 ADMINISTRACION DE SUELDOS Y SALARIOS.
5.9.1 Tabulados de la empresa.
Puesto Sueldo (bs) Total (bs)
Producción (3 trab.)
5.622,48
11.244,96
Admón.(dirección y gerencias) 1
personas
5.622,48
5.622,48
Total 16.867,44
5.10 EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO.
Puesto: Producción indicador: Eficiencia y efectividad de producción.
a) Objetivo semana 1: producción de abono orgánico demandado
b) Objetivo semana 2: buen uso de la materia orgánica y su distribución
c) Objetivo semana 3: un mejor desarrollo integrado por colaboradores,
para la producción eficiente y calidad en el abono.
d) Objetivo semana 4: buena distribución y desarrollo de la lombriz para
obtener buenos resultados.
e) Objetivo mes 1: tener una producción capaz de satisfacer las
necesidades de nuestros consumidores.
f) Objetivos mes 1 (2015): aumentar la productividad con eficiencia y el
buen uso de materia orgánica en menor tiempo y tener a disposición del cliente
el abono orgánico.
Puesto: Ventas Indicador: Trato al cliente.
1. Semana 1, 2, 3, 4, mes 1, y semestre 1 de (2015): Satisfacer las
necesidades del cliente así como un buen trato y amabilidad con el mismo,
con simpatía y mucho respeto ante todo.
Puesto: Administración Indicador: nivel de disposición en cuentas y
tramites.
1. Semana 1, 2, 3, 4, mes 1, y semestre 1 de (2015): Notificar todo lo
relacionado con los estados de cuenta de la empresa, papeleos y trámites bien
documentados y avalados.
5.11 RELACIONES DE TRABAJO.
Se manejaran las relaciones de trabajo en esta empresa como permitir al
trabajador su pleno desarrollo interno, con motivación y entusiasmo en todas
las actividades, así fomentando el compañerismo del círculo de trabajo,
formándolos para un servicio de primera, cordialidad y respeto para con el
cliente; fuera de discusiones, tratando de evitarlo menor posible, para que el
cliente y la ciudadanía tengan una buena imagen de nosotros.
La empresa contara con un buzón de quejas y sugerencias, para hacer
partícipe a los clientes como a los colaboradores. La gerencia tendrá su propia
página a disposición de quien lo requiera para tener privacidad de las quejas
internas, dicha información será confidencial y uso único de gerencia.
CAPITULO VI.
ESTUDIO FINANCIERO.
6.1 OBJETIVOS DEL AREA CONTABLE.
6.1.2 OBJETIVO GENERAL:
Llevar todos los registros adecuadamente organizados para que la
obtención de una situación clara que permita ver el rendimiento de la empresa
y hacer una toma de decisiones para incrementar la economía de “LOMBRI-
TEC”.
6.1.3 OBJETIVO A CORTO PLAZO:
Determinar los ingresos de capital necesario que es requerido para cubrir
los créditos, costo y gastos, incluida la inversión principal para la creación de
la empresa teniendo utilidades del 50% como mínimo.
6.1.4 OBJETIVO A MEDIANO PLAZO:
Al finalizar el año se espera un ingreso anual de ventas mayor a 700000 Bs.
Realizar balance general, estado de resultados y las proyecciones de flujo de
efectivo.
6.1.5OBJETIVO A LARGO PLAZO:
Seguir con la elaboración de todos los documentos fiscales, obtener altas
utilidades. Actualizaciones e innovaciones sobre el producto.
6.2 SISTEMA CONTABLE DE LA EMPRESA.
6.2.3 CONTABILIDAD DE LA EMPRESA.
Lo supervisara y será auxiliar el responsable del área de finanzas, sin
ninguna remuneración inicialmente por haberse convenido así con ella y lo
llevara a cabo un contador con un sueldo mensual de 6000 bs mensuales.
6.3 CATALOGO DE CUENTAS
NUMERO DE CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
100 Caja
101 Bancos
102 Cuentas por cobrar
103 Documentos por cobrar
104 Materiales de oficina
105 Inventario de producción final
106 Inventario de materia prima
107 Terreno
108 Edificio
108.1 Depreciación acumulada de edificio
109 Equipo de transporte
109.1 Depreciación acumulada de equipo de transporte
110 Equipo de oficina
110.1 Depreciación acumulada de equipo de oficina
111 Maquinaria y equipo
111.1 Depreciación acumulada maquinaria y equipo
200 Cuentas por pagar
201 Sueldos por pagar
203 Intereses por pagar
204 Documentos por pagar a largo plazo
300 Capital social
301 Utilidades retenidas
400 Ingresos por venta de contado
401 Ingresos por ventas a crédito
402 Ingresos por interés
500 Gastos por sueldos administrativos
501 Gastos por servicios públicos
502 Gastos por sueldos a prestadores de servicios
503 Gastos por gasolina
504 Gastos por publicidad
505 Gastos por impuestos
600 Compras
6.4 SOFTWARE A UTILIZAR.
Para llevar a cabo la contabilidad de “LOMBRI-TEC” se usara la paquetería
Microsoft office que será utilizado por el contador y el encargado del área de
finanzas.
6.5 ANALISIS DEL PLAN FINANCIERO (Ver Tablas Excel del ANALISIS
FINANCIERO).
6.5.1 DATOS FINANCIEROS.
6.5.2 INVERSION INICIAL.
EMPRESA : "LOMBRI-TEC"
CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO TOTAL TOTAL APORTES APORTES OTROS
NUEVO NUEVO USADO USADO NUEVOS USADOS CRITERIOS PROPIOS CRÉDITOS APORTES
Bs. Bs. Bs. Bs. INVERSION P C A
Ninguno 0 0 - - P - - -
TOTAL TERRENOS 0 0 0 0 - - - - -
Ninguno 0 - - P - - -
TOTAL CONSTRUCCIÓN 0 0 0 0 - - - - -
PALA
1 1500 1.500,00 - C - 1.500,00 -
TRINCHE
1 600 600,00 - C - 600,00 -
SERRUCHO
2 450 900,00 - C - 900,00 -
MARTILLO
2 220 440,00 - C - 440,00 -
CLAVOS 2 1/2
10 0,9 9,00 - C - 9,00 -
MADERA
3 1200 3.600,00 - C - 3.600,00 -
REGADERA
2 700 1.400,00 - C - 1.400,00 -
CARRETILLA
1 4500 4.500,00 - C - 4.500,00 -
TOTAL MAQUINARIAS,
HERRAMIENTAS Y EQUIPOS 22 9170,9 0 0 12.949,00 - - 12.949,00 -
maquinaria y/o equipos 1000 - - C - - -
TOTAL INSTALACIÓN Y MONTAJE 0 1000 0 0 - - - - -
gastos de constitución 2000 - - P - - -
TOTAL PUESTA EN MARCHA 0 2000 0 0 - - - - -
fletes 1000 - - C - - -
TOTAL TRASLADO 0 1000 0 0 - - 0 0 0
nómina + materia prima (3 meses) 1 71.557,75 71.557,75 - C - 71.557,75 -
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 1 71557,75 0 0 71.557,75 - 0 71557,75 0
vehículo 1 0 - - P - - -
TOTALES MAT. DE TRANSPORTE 1 0 0 0 - - - - -
ESCRITORIO 3 12500 37.500,00 - C - 37.500,00 -
SILLA SEMI-EJECUTIVA TELA NEGRA 2 3000 6.000,00 - C - 6.000,00 -
SILLA EJECUTIVA 4 8000 32.000,00 - C - 32.000,00 -
AIRE ACONDICIONADO 1 50000 50.000,00 - C - 50.000,00 -
UN DISPENSAODR DE AGUA 1 7000 7.000,00 - C - 7.000,00 -
CAFETERA 1 4000 4.000,00 - C - 4.000,00 -
SUMADORA CASIO 1 8500 8.500,00 - C - 8.500,00 -
COMPUTADORA 1 20000 20.000,00 - C - 20.000,00 -
TOTAL EQUIPO DE OFICINA 14 113000 0 0 165.000,00 - - 165.000,00 -
- - P - - -
TOTAL OTROS ACTIVOS 0 0 0 0 - - - - -
Total Bs. 197.728,65 - 249.506,75 - - - 249.506,75 -
CAPITAL DE TRABAJO
TRASLADO
INVERSION INICIAL
Terreno
Maquinarias, Herramientas y Equipos
Construcción
INSTALACIÓN Y MONTAJE
PUESTA EN MARCHA
OTROS ACTIVOS
EQUIPOS DE OFICINA
MAT. DE TRANSPORTE
6.5.3 PLAN DE INVERSION.
6.5.4 SUPUESTOS FINANCIEROS.
6.5.5 PRECIO PROMEDIO PONDERADO.
PLAN DE INVERSIONES
(En Bolivares)
Aporte Aporte Otros Inversion
RUBRO Propio Crédito Aportes Total
__________ __________ ________ ____________________
0 0 0 0
0 0 0 0
0 12.949 0 12.949
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 71.558 0 71.558
0 0 0 0
0 165.000 0 165.000
0 0 0 0
___________ ___________ _________ ______________________
CRITERIOS PARA EL CALCULO DE LA NOMINADIAS VACACIONES 15 NO X
DIAS BONO FIN DE AÑO 30 SI
BENEFICIOS 30%
CESTA TICKET 25% AREAS
% DE
INCREMENTO
ANUALSSO 9% INCREMENTO % PRECIO 30%
REGIMEN DE PRESTACION DE
EMPLEO 2,00%
INCREMENTO % C.M.P.; Gtos. Fabricación, Gtos.
Administrativos 28%
INCES 2% INCREMENTO % M.O.D. 20%
FAOV 2% INCREMENTO % M.O.I. 20%
INCREMENTO % P.A. 20%
DIAS SEMANAL 5
SEMANAS MENSUAL 4
MESES ANUAL 12
No. Lunes 5
SEMANAS ANUAL 52
DIAS DE PRESTACIONES 60
DIAS MENSUALES 30
AÑOS DE ANTIGÜEDAD 6
DIAS ADICIONALES BONO
VACACIONAL 5
CONSTANTE DIAS
ADICIONALES PRESTACIONES 2
DIAS ADICIONALES
PRESTACIONES 10
DIAS ANUALES COMERCIALES 360
JORNADAS
LABORALHORAS TURNO
DIURNA 8 8am - 6pm
NOCTURNA
MIXTA
DIAS LABORALES
EXENTO DEL ISLR
6.5.6 NOMINA.
CALCULOS DE:
PRECIO PROMEDIO PONDERADO
A B C A B C TOTAL
PROMEDIO
PONDERADO1 315,00 0 0 100 315
2 409,50 0 0 130 410
3 532,35 0 0 169 532
4 692,06 0 0 220 692
5 899,67 0 0 286 900
PRODUCTOS TIPOS
CAPACIDAD
DIARIA TOTAL
A Abono 100 24.000
B 0
C 0
TOTAL GENERAL 24.000 0 0
COSTO DE MATERIA PRIMA POR PROMEDIO PONDERADO POR PRODUCTO/SERVICIOS
A B C A B C TOTAL
PROMEDIO
PONDERADO1 136 6.000 0 0 6.000 136
2 174 9.300 0 0 9.300 174
3 223 12.600 0 0 12.600 223
4 285 15.900 0 0 15.900 285
5 365 19.200 0 0 19.200 365
COEFICIENTE DE GTOS DE FABRICACIÓN
E.- GTOS DE FABRICACION:
Costos por
unidad de
producción Coeficiente
Costos
Mensual 1 2 3 4 5
Materiales Indirectos - 3.000 36.000 46.080 58.982 75.497 96.637
Combustible - 200 2.400 3.072 3.932 5.033 6.442
Electricidad - 300 3.600 4.608 5.898 7.550 9.664
Repuestos - Mantenimiento - 0 0 0 0 0 0
Otros Gastos de Fab. - 2.000 24.000 30.720 39.322 50.332 64.425
GTOS DE ADMON.Y VENTAS
1.500
VALOR DE LA UNIDAD TRIBUTARIA
Bs.
CRITERIOS DE FINANCIAMIENTO
ACT IVOS FIJOS
ACT IVOS CIRCULANT ES
Gtos. Administrativos, Publicitarios
y otros
AÑOS / PRODUCTOS
PRECIOS DE VENTA CANTIDAD DE PRODUCTO/SERVICIOS
CAPACIDAD INSTALADA
AÑOS / PRODUCTOS
COSTOS DE MATERIA PRIMA CANTIDAD DE PRODUCTO/SERVICIOS
Costos de Fabricación Anual
(
EN BO
LIVAR
ES)
No.
Sueld
os y
Salar
ios
Pers
onal
Mes
Año
INCES
MCa
lificad
a1
5.622
67.46
93.7
481.0
0014
.042,2
67.0
06,40
1.5
56,98
1.3
49,38
9.000
1.349
106.5
22
OSe
micalif
icada
00
00,0
0-
-
-
00
0
DNo
Calific
ada
00
00,0
0-
-
-
00
0
Sub-t
otal
15.6
2267
.469
3.748
1.000
014
.042
7.006
1.557
1.349
9.000
1.349
106.5
22
Obrer
os Co
mune
s1
1.500
18.00
01.0
001.5
003.9
86,11
1.869
,23
415,3
8
36
0,00
9.000
360
36.49
1
Capa
taces
00
00,0
0-
-
-
00
0
OSu
pervi
sores
00
00,0
0-
-
-
00
0
ITe
cnico
s0
00
0,00
-
-
-
0
00
Sub-t
otal
11.5
0018
.000
1.000
1.500
03.9
861.8
6941
536
09.0
0036
036
.491
AdOb
reros
0
00
0,00
-
-
-
0
00
yEm
plead
os1
3.270
39.24
02.1
803.2
708.6
89,72
4.074
,92
905,5
4
78
4,80
9.000
785
68.93
0
VEje
cutivo
s1
3.270
39.24
02.1
803.2
708.6
89,72
4.074
,92
905,5
4
78
4,80
9.000
785
68.93
0
Sub-t
otal
26.5
4078
.480
4.360
6.540
017
.379
8.150
1.811
1.570
18.00
01.5
7013
7.860
TOTA
L4
13.66
216
3.949
9.108
9.040
035
.408
3.279
36.00
03.2
7928
0.872
CEST
A TIKE
CTTo
tal Añ
o
CARG
A SOC
IAL
M
Ocup
ación
DESC
RIPCIO
NBo
no Va
cacio
nal
Bono
de Fi
n
de Añ
oPr
est. S
ocial
esSS
OPr
estac
ion de
Emple
oFA
OV
6.5.7 TAMAÑO OPTIMO ECONOMICO.
6.5.8 VIDA UTIL DEL PROYECTO.
EMPRESA : "LOMBRI-TEC"
TAMAÑO OPTIMO ECONOMICO
VALOR AGREGADO NACIONAL (VAN)
6.5.9 ESTRUCTURA DE COSTOS.
EMPRESA : "LOMBRI-TEC"
VIDA UTIL DEL PROYECTO
6.5.11 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS.
(En Miles de Bolívares)
ESTRUCTURA DE COSTOS
EMPRESA : "LOMBRI-TEC"
INSTALACION
6.5.12 CAPACIDAD DE PAGO.
6.5.13 FLUJO DE CAJA FINANCIERO.
EMPRESA : "LOMBRI-TEC" ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
EMPRESA : "LOMBRI-TEC" CAPACIDAD DE PAGO
EMPRESA : "LOMBRI-TEC" FLUJO DE CAJA FINANCIERO
INST ALACION
6.5.14 PUNTO DE EQUILIBRIO.
6.5.15 ANALISIS DE SENSIBILIDAD.
6.5.16 BALANCE GENERAL.
EMPRESA : "LOMBRI-TEC"
EMPRESA : "LOMBRI-TEC" PUNT O DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
6.5.16 ESTADO DE RESULTADOS.
6.5.17 INDICADORES.
Balance General al 31 de diciembre de cada año(Cifras expresadas en miles de bolívares y porcentajes)
Cuentas / Años 1 2 3 4 5
ACTIVO
Circulante 194.259 36,4% 333.344 48,2% 322.489 47,8% 424.681 54,7% 424.681 54,7%
Fijo 299.285 56,1% 314.525 45,5% 295.924 43,9% 296.465 38,2% 296.465 38,2%
Cargos diferidos 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%
Otros activos 39.524 7,4% 44.095 6,4% 55.613 8,3% 55.306 7,1% 55.306 7,1%
TOTAL ACTIVO 533.068 100,0% 691.964 100,0% 674.026 100,0% 776.452 100,0% 776.452 100,0%
PASIVO
Circulante 49.536 33,9% 59.655 15,2% 99.432 27,5% 93.663 25,9% 93.664 25,9%
Largo Plazo 91.759 62,7% 161.684 41,2% 195.176 53,9% 366.682 101,3% 366.682 101,3%
Otros pasivos 5.028 3,4% 170.902 43,6% 67.481 18,6% 70.812 19,6% 70.813 19,6%
TOTAL PASIVO 146.323 100,0% 392.241 100,0% 362.089 100,0% 531.157 146,7% 531.159 146,7%
PATRIMONIO
Capital Social 80.000 20,7% 80.000 26,7% 80.000 25,6% 80.000 32,6% 80.000 32,6%
Capital no pagado 189.422 49,0% 189.422 63,2% 189.422 60,7% 189.422 77,2% 189.422 77,2%
Reserva Legal 111.434 28,8% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%
Utilidad del Ejercicio 14.950 3,9% 39.362 13,1% 51.576 16,5% 51.576 21,0% 51.576 21,0%
Superávit Acumulado -9.061 -2,3% -9.061 -3,0% -9.061 -2,9% -75.703 -30,9% -75.703 -30,9%
TOTAL PATRIM0NIO 386.745 100,0% 299.723 100,0% 311.937 100,0% 245.295 100,0% 245.295 100,0%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 533.068 691.964 674.026 776.452 776.454
INVENT. TOTAL 150.251 77,3% 114.050 34,2% 184.649 57,3% 183.817 43,3% 183.817 43,3%
INVENT. PRODUCTOS TERMINADOS 148.851 76,6% 112.650 35,8% 175.649 54,5% 174.817 41,2% 174.818 41,2%
CUENTAS/COBRAR 32.989 17,0% 142.296 42,7% 112.663 34,9% 201.047 47,3% 201.047 47,3%
EMPRESA : "LOMBRI-TEC"
EMPRESA : "LOMBRI-TEC"ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(Cifras expresadas en miles de bolívares y porcentajes)
1 2 3 4 5
VENTAS NETAS 1.890.000 100,00% 3.808.350 100,00% 6.707.610 100,00% 11.003.675 100,00% 17.273.693 100,00%
COSTO DE VENTAS 922.522 48,81% 1.746.770 45,87% 2.960.954 44,14% 4.718.951 42,89% 7.230.270 41,86%
UTILIDAD BRUTA 967.478 51,19% 2.061.580 54,13% 3.746.656 55,86% 6.284.723 57,11% 10.043.423 58,14%
GASTOS ADMINISTRACION Y VENTAS 172.360 9,12% 200.351 5,26% 233.975 3,49% 274.367 2,49% 322.892 1,87%
GASTOS FINANCIEROS 20.282 1,07% 17.762 0,47% 14.637 0,22% 10.762 0,10% 5.958 0,03%
OTROS 103.354 5,47% 129.132 3,39% 161.544 2,41% 202.331 1,84% 214.942 1,24%
UTILIDAD ANTES ISLR 671.483 35,53% 1.714.335 45,02% 3.336.500 49,74% 5.797.263 52,68% 9.499.630 54,99%
OTROS INGRESOS 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
OTROS EGRESOS 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
ISLR 228.304 12,08% 582.874 15,31% 1.134.410 16,91% 1.971.069 17,91% 3.229.874 18,70%
UTILIDAD NETA 443.179 23,45% 1.131.461 29,71% 2.202.090 32,83% 3.826.193 34,77% 6.269.756 36,30%
Años
INDICADORES FINANCIEROS 1 2 3 4 5
SOLVENCIA 3,92 5,59 3,24 4,53 4,53
LIQUIDEZ 0,89 3,68 1,39 2,57 2,57
ENDEUDAMIENTO:
- A CORTO PLAZO 0,13 0,20 0,32 0,38 0,38
- A LARGO PLAZO 0,24 0,54 0,63 1,49 1,49
-TOTAL 0,38 1,31 1,16 2,17 2,17
RESPALDO A:
-CORTO PLAZO 0,09 0,09 0,15 0,12 0,12
-LARGO PLAZO 0,17 0,23 0,29 0,47 0,47
-PASIVO TOTAL 0,27 0,57 0,54 0,68 0,68
-PATRIMONIO NETO 0,73 0,43 0,46 0,32 0,32
CAPITALIZACION 1,60 1,47 1,71 2,06 2,06
CAPITAL DE TRABAJO (MBs.) 144.723 273.689 223.057 331.018 331.017
No. DIAS ROTACION:
-CUENTAS POR COBRAR 6 14 6 7 4
-INVENTARIOS (prod. Terminados) 59 24 22 14 9
RENTABILIDAD SOBRE:
-VENTAS % 23,45% 29,71% 32,83% 34,77% 36,30%
-CAPITAL % 114,59% 377,50% 705,94% 1559,83% 2556,01%
Respaldo de Activos Leverage 27% 57% 54% 68% 68%
Años
EMPRESA : "LOMBRI-TEC"
Evaluación de la Empresa
