MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA … · Los Titulares de los Departamentos de Auditoría...

Año: 02 No. 74 Ciudad Típica de Metepec, a 02 de octubre de 2017

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA MUNICIPAL.

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA COORDINACIÓN DE

GOBIERNO DIGITAL Y ELECTRÓNICO.

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA UNIDAD DE LOGÍSTICA.

02 de octubre de 2017 GACETA MUNICIPAL Página 2

H. Ayuntamiento de Metepec 2016-2018

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA

MUNICIPAL

Versión: 00

28/Abril/2017

Contraloría Municipal

GACETA MUNICIPAL 02 de octubre de 2017



MUNICIPAL

© H. Ayuntamiento de Metepec, 2016-2018.


Hidalgo 406, Barrio del Espíritu Santo

Metepec, Estado de México

C.P. 52140

Teléfonos: 2352067

www.metepec.gob.mx


Versión Vigente 00

28 de abril de 2017




MUNICIPAL

PRESENTACIÓN

Se presenta el Manual de Procedimientos de la Contraloría Municipal, con el objetivo

de dar cumplimiento a las disposiciones previstas para los ayuntamientos y presidente

municipal en los artículos 31, fracción I; 48, fracción III; 86 y 89 de la Ley Orgánica

Municipal del Estado de México; y las consideradas para los titulares de las

dependencias y organismos de la administración municipal de Metepec en el artículo

3.29 fracción II del Código de Reglamentación Municipal de Metepec, Estado de México;

con el propósito fundamental de establecer una gestión gubernamental por resultados,

en la cual existan sistemas, estructuras y procedimientos de trabajo debidamente

establecidos.

Bajo este esquema, los manuales de procedimientos son instrumentos administrativos

que apoyan el quehacer institucional y están considerados como documentos

fundamentales para la coordinación, dirección, evaluación y control administrativo de

las dependencias, así como para consulta en el desarrollo cotidiano de las actividades

del gobierno municipal.

El manual de procedimientos de la Contraloría Municipal unifica los criterios de

contenidos que permiten la eficacia en el desarrollo de los procedimientos de dirección,

coordinación y evaluación administrativa a través de la sistematización de actividades,

la identificación de operaciones y la definición de la metodología para efectuarlas.

El contenido del manual comprende objetivo, base legal, alcance, responsabilidades,

políticas, como parte sustancial el desarrollo de los procedimientos, e incluye también

diagramas de flujo y los formatos correspondientes, su validación y actualización que

junto con la metodología aplicada en cada uno de sus apartados nos dota de

instrumentos necesarios para que en la práctica se desarrollen y ejecuten los

procedimientos administrativos aquí descritos, contribuyendo así a la efectividad del

gobierno, buscando generar un impacto en la calidad de los servicios públicos y a su

vez generar satisfacción ciudadana.




MUNICIPAL

ÍNDICE

PRESENTACIÓN . 3

1. . 5

2. PROCEDIMIENTO . 6

2.1.- PROCEDIMIENTO MET-CM-AFA/AO-01-2017: EJECUCIÓN DE

.

.

...10

. .

2.1.9. POLÍTI .

3. .

4. .

5.

6.

7. ANEXOS .

ANEXO A: DIAGRAMAS DE FLUJO

ANEXO B: FORMATOS




MUNICIPAL

1. OBJETIVO GENERAL

Incrementar las habilidades de los (las) servidores (as) públicos (as)en el desarrollo y

ejecución de las auditorías que se realizan por parte de la Contraloría Municipal,

mediante la formalización, estandarización, consolidación y homologación de los

métodos, técnicas y procedimientos de trabajo.




MUNICIPAL

2. PROCEDIMIENTO

2.1. PROCEDIMIENTO MET-CM-AFA/AO-01-2017: EJECUCIÓN DE AUDITORÍA

2.1.1. OBJETIVO

Vigilar, fiscalizar y evaluar el cumplimiento de la normatividad jurídico-administrativa en

el ejercicio de los recursos, atribuciones y funciones de las dependencias y organismo

auxiliares de la Administración Pública Municipal de Metepec, México, así como su

apego a principios de transparencia, efectividad y mejora continua de la gestión

pública, mediante la realización de auditorías.

2.1.2. ALCANCE

Aplica al Titular de la Contraloría Municipal, Titular de la Subcontraloría y servidores

(as) públicos adscritos (as) al Departamento de Auditoría de Obra y Departamento de

Auditoría Financiera y Administrativa de la Contraloría Municipal.

Se excluye de la aplicación de éste Manual, al personal del Departamento de Quejas y

Responsabilidades de la Contraloría Municipal.

2.1.3. REFERENCIAS

Ley Orgánica Municipal del Estado de México. Artículo 112 fracciones I, II, III, V, VI,

VII, XI, XIV y XIX.

Código de Reglamentación Municipal de Metepec, Estado de México. Artículos

3.37 y 3.38 fracciones I, II, IV, V, VI, VII, VIII, XIII, XV, XVI, XXXVI y XLII.

Manuales de Organización de la Administración Pública Municipal de Metepec,

Estado de México, IX Objetivos y Funciones, 1. Contraloría Municipal, numerales 1,

2, 3, 4, 5, 6, 8, 12, 15, 19, 21, 24 y 27 (Parte II) Apartado Contraloría Municipal,

(Publicado en la Gaceta Municipal No. 86 del 18 de octubre de 2016).




MUNICIPAL

2.1.4. RESPONSABILIDAD

El Titular de la Contraloría Municipal tiene las siguientes responsabilidades:

Vigilar y verificar la aplicación del presente manual de procedimientos.

El Titular de la Subcontraloría tiene las siguientes responsabilidades:

Supervisar y verificar que los titulares de los Departamentos: Auditoría de Obra y

Auditoría Financiera y Administrativa, lleven a cabo el presente procedimiento

para la ejecución de auditorías.

Los Titulares de los Departamentos de Auditoría de Obra y de Auditoría Financiera y

Administrativa tienen las siguientes responsabilidades:

Aplicar, ejecutar, y actualizar el presente procedimiento.

Elaborar y ejecutar la auditoría.

2.1.5. DEFINICIONES

Área auditada: Dependencia u Organismo Auxiliar de la Administración Pública

Municipal de Metepec, México, a quien se dirige la orden de auditoría.

Auditoría: Actividad independiente de apoyo a la función directiva, enfocada al

examen objetivo y sistemático de las operaciones financieras y administrativas

realizadas; de los sistemas y procedimientos implantados; de la estructura

orgánica en operación y de los objetivos, programas y metas alcanzadas por las

dependencias y organismos auxiliares de la Administración Pública, con el

propósito de determinar el grado de economía, eficacia, eficiencia, efectividad,

imparcialidad, honestidad, equidad, transparencia y apego a la normatividad con

que se han administrado los recursos públicos.

Auditor: Es el servidor público que se encuentra señalado en la orden de

auditoría para su realización.




MUNICIPAL

Acción de Mejora: Actividades determinadas e implantadas por los Titulares de

las Dependencias y demás servidores públicos para fortalecer el sistema de

control interno, así como prevenir, disminuir y/o eliminar riesgos que pudieran

obstaculizar el cumplimiento de metas y objetivos.

Cedula de Solicitud de Información y/o Documentación: Es una herramienta a

través de la cual se realiza una petición formulada al área audita, que permita al

auditor recopilar la información y/o documentación, para su análisis

correspondiente.

Control Interno: Es el conjunto de acciones implementadas por los Titulares de

las Dependencias, con la colaboración de los servidores públicos a su cargo, a fin

de coadyuvar al cumplimiento de los objetivos y metas, a través de un adecuado

ambiente de control, análisis de riesgos, actividades de control, información,

comunicación y monitoreo.

Enlace del Área Auditada: Es la persona designada por escrito por el titular del

área auditada, con conocimientos y responsabilidad administrativa para, que en

caso de ser necesario, atienda los requerimientos del Órgano de Control Interno.

Fecha de Cumplimiento: Es la fecha establecida en el Informe de Auditoría y en

cédulas de observaciones, en la que el Área Auditada, tendrá como límite para

remitir la evidencia documental que compruebe la implementación de las

Acciones de Mejora.

Fecha de Materialización: Es la fecha en que se cometió el acto u omisión, que

se deriva en una responsabilidad de tipo administrativa disciplinaria o

resarcitoria.

Fuente Obligacional: Es la normatividad que da origen a las obligaciones que

han infringido los (as) servidores (as) públicos (as)y que dan pie a una presunta

responsabilidad administrativa disciplinaria o resarcitoria.

Informe de Auditoría: Es el documento mediante el cual se darán a conocer los

resultados determinados en la auditoría, al Titular de la Unidad Auditada o

Dependencia de la Administración Pública Municipal.




MUNICIPAL

Normatividad Infringida: Es el artículo o conjunto de artículos que se han

infringido y por lo cual se genera un acto de presunta responsabilidad

administrativa disciplinaria o resarcitoria.

Observaciones: Es el resultado por la práctica de auditoría que determinen

presuntas irregularidades o incumplimientos normativos.

Observación Administrativa Disciplinaria: Es el tipo de responsabilidad que se

deriva por actos de omisión, que no genera algún daño a la hacienda pública.

Observación Administrativa Resarcitoria: Es el tipo de responsabilidad que

genera dañoso perjuicios a la hacienda pública, cuyo monto es cuantificable y

proviene de un recurso federal, estatal o ingresos propios.

Papeles de Trabajo: Conjunto de cédulas y documentación fehaciente que

contienen los datos e información obtenidos por el auditor en su examen o

revisión.

Presunto Responsable: Es la persona en contra de quien existen datos

suficientes para presumir que ha sido autor de los hechos que deriven en una

responsabilidad administrativa disciplinaria o resarcitoria.

Programa de Auditoría: Conjunto de una o más auditorías planificadas para un

periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito en específico.

2.1.6. INSUMOS

Para la realización del procedimiento de auditoría, será necesario contar con:

Programa Anual de Auditoría; petición escrita; o solicitud de autoridad

superior.

Herramientas tecnológicas e informáticas (computadoras, impresoras,

cámaras fotográficas, redes informáticas)

Documentación Bibliográfica, administrativa, jurídica, programática,

presupuestal, financiera etc.

Recursos financieros (presupuesto asignado de la Contraloría Municipal)

y materiales (Transporte, papelería, consumibles de oficina, etc.).

2.1.7. RESULTADOS

Informe de auditoría.

2.1.8. INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS

El presente procedimiento interactúa con el siguiente:




MUNICIPAL

Procedimiento MET-CM-DQyR-01-2017: Queja o Denuncia

2.1.9. POLÍTICAS

Al inicio de la auditoría, se deberá agendar una reunión con el área auditada,

debiendo realizarse con el equipo auditor y auditado, con el fin de que se

conozca el plan de auditoría y aclarar las dudas de los participantes.

Cuando en la ejecución de la auditoría se determinen daños, perjuicios o

beneficios económicos, que afecten el erario federal, estatal y/o municipal, se

aplicaran las cédulas de observación con presunta responsabilidad administrativa

resarcitoria y cédulas de observación con presunta responsabilidad

administrativa disciplinaria, atribuido por una conducta que contraviene alguna

de las disposiciones del artículo 42 de la Ley de Responsabilidades de los

Servidores Públicos del Estado y Municipios, precisando en las mismas, el daño,

perjuicio o beneficio económico cuantificado.

Tratándose de auditorías que impliquen la revisión presupuestal de recursos

federales, estatales y/o municipales; se revisarán respetando la naturaleza de los

recursos.

Tratándose de auditorías a programas que impliquen la revisión de la aportación

y ejercicio de recursos de origen federal, estatal y/o municipal; se apegarán al

Presupuesto de Egresos Federal, Estatal y/o Municipal y a las Reglas de

Operación y demás normatividad aplicable vigente.

Los supervisores y auditores deberán actuar con imparcialidad, ética profesional,

objetividad, respeto y honestidad.




MUNICIPAL

2.1.10. DESARROLLO

ACTOR Y/O

INTERVENTORES

NO. DESCRIPCIÓN DE

ACTIVIDADES FORMATOS

Titular de la

Contraloría

Municipal

1

Determina la realización de la

auditoría, de acuerdo a sus

facultades y en concordancia

con el programa anual de

auditoría; petición escrita de

parte; queja o denuncia; o

solicitud de autoridad superior

competente, asimismo,

determina el equipo de

auditores (as) que desarrollarán

la auditoría.

FOR-CON-

AUD-001

Titular de la

Contraloría

Municipal

2

Instruye al titular de la

Subcontraloría , titular del

Departamento de Auditoría de

Obra y/o Auditoría Financiera y

Administrativa, así como a los

auditores (as) para desarrollar la

planificación de la auditoría,

utilizando el oficio de inicio de

auditoría, carta de planeación,

cronograma de actividades,

programa específico de

auditoría y cédula de solicitud

de información y/o

documentación inicial.

FOR-CON-

AUD-002,

003, 004, 005

y 007




MUNICIPAL

Auditor (a) 3

Elaboran y requisitan los

instrumentos de planeación de

auditoría los cuales son: oficio de

inicio de auditoría, carta de

planeación, cronograma de

actividades, programa específico

de auditoría, y cédula de

solicitud de información y/o

documentación inicial y

proporcionan al titular de



Administrativa, para su revisión.

FOR-CON-

AUD-002,

003, 004, 005

y 007

Auditor (a) 4

Al mismo tiempo eligen y/o

diseñan el (los) instrumentos a

utilizar para el estudio y

evaluación del control interno y

cuestionario de funciones, y

retiene para su aplicación en la

ejecución de los procedimientos

y técnicas de auditoría,

asimismo, se proporcionan al

titular del Departamento de

Auditoría de Obra y/o Auditoría

Financiera y Administrativa, para

su revisión.

FOR-CON-

AUD-008




MUNICIPAL

Titular del

Departamento de

Auditoría de Obra

y/o Auditoría

Financiera y

Administrativa

5

Reciben del auditor (a) el oficio

de inicio de auditoría, carta de

planeación, cronograma de

actividades, programa específico

de auditoría y cédula de solicitud

de información y/o

documentación inicial; así como,

el instrumento a utilizar para el

estudio y evaluación del control

interno y cuestionario de

funciones, y revisa que los datos

requisitados sean correctos.

5.1 En caso de inconsistencias en

los instrumentos de planeación

de auditoría y de estudio y

evaluación del control interno, se

devuelven al auditor (a) con los

comentarios respectivos para su

corrección, repitiendo esta

acción las veces que sean

necesarias.

5.2. En caso de que los datos

requisitados sean correctos se

continúa con el procedimiento

remitiendo al titular de la

Subcontraloría para su revisión y

validación correspondiente.

FOR-CON-

AUD-002,

003, 004,

005, 007 y

008




MUNICIPAL

Titular de la

Subcontraloría 6

Recibe del titular del



Administrativa, el oficio de inicio

de auditoría, carta de planeación,

cronograma de actividades,

programa específico de auditoría

y cédula de solicitud de

información y/o documentación

inicial; así como, el instrumento a

utilizar para el estudio y

evaluación del control interno, y

cuestionario de funciones, y

revisa que los datos requisitados

sean correctos.

6.1 En caso de inconsistencias, se

devuelven al titular del



Administrativa y/o Auditor (a)

con los comentarios respectivos

para su corrección, repitiendo

esta acción las veces que sean

necesarias.

6.2. En caso de que los datos

requisitados sean correctos, se

continúa con el procedimiento,

firmando y turnando los

instrumentos de planeación de

auditoría y de estudio y

evaluación del control interno al

titular de la Contraloría

Municipal, para su revisión y

autorización correspondiente.

FOR-CON-

AUD-002,

003, 004,

005, 007 y

008




MUNICIPAL

Titular de la

Contraloría

Municipal

7

Recibe del titular de la

Subcontraloría los instrumentos

de planeación de auditoría y de


interno y revisa que los datos


7.1 En caso de inconsistencias se

devuelven al titular de la

Subcontraloría con los


corrección, para que éste a su

vez, instruya al titular del



Administrativa y/o Auditor (a),

realizar los cambios

correspondientes, repitiendo


necesarias.

7.2 En caso de que los datos



autorizando con su firma los

formatos correspondientes y son

turnados al auditor (a) y/o titular

del Departamento de Auditoría

de Obra y/o Auditoría Financiera

y Administrativa.

FOR-CON-

AUD-002,

003, 004, 005

y 007




MUNICIPAL

Titular del

Departamento de

Auditoría de Obra

y/o Auditoría

Financiera y

Administrativa

y/o Auditor (a)

8

Recibe los instrumentos de

planeación de auditoría;

asimismo, la carta de planeación,

programa específico de auditoría

y cronograma de actividades son

integrados en el expediente y se

da inicio a la auditoria.

FOR-CON-

AUD-002,

003, 004, 005

y 007

Titular de la

Subcontraloría,

titular del

Departamento de

Auditoría de Obra

y/o Auditoría

Financiera y

Administrativa y

Auditor (a)

9

Para dar inicio a la auditoría,

acuden a las oficinas del área

auditada y se entrega al Titular

de la Dependencia y/o Unidad

Administrativa auditada, el oficio

de inicio de auditoría y cédula de


documentación inicial.

FOR-CON-

AUD-002 y

007

Titular de la

Subcontraloría,

titular del

Departamento de

Auditoría de Obra

y/o Auditoría

Financiera y

Administrativa y

Auditor (a)

10

Desde ese momento se

instrumenta el acta de inicio de

auditoría con el Titular de la

Dependencia y/o Unidad

Administrativa auditada.

FOR-CON-

AUD-006

Titular de la

Dependencia y/o

Unidad

Administrativa

auditada

11

Recibe oficio de inicio de

auditoría y cédula de solicitud de


inicial; asimismo, firma el acta del

inicio de auditoría.

FOR-CON-

AUD-002, 006

y 007




MUNICIPAL

Titular de la

Dependencia y/o

Unidad

Administrativa

auditada

12

Instruye al personal a su cargo

facilitar el trabajo de auditoría;

de igual forma, designa al (la)

servidor (a) público (a) que

atenderá los requerimientos de

auditoría y le solicita reunir la


solicitada.

NO APLICA

Titular de la

Dependencia y/o

Unidad

Administrativa

auditada

13

Notifica por escrito al titular de

la Contraloría Municipal la

designación del (la) servidor (a)

público (a) y turna la

documentación solicitada.

NO APLICA

Titular de la

Contraloría

Municipal

14

Recibe notificación de


público (a) que atenderá los

requerimientos de auditoría y

documentación solicitada;

asimismo, los turna al titular de



Administrativa.

NO APLICA

Titular del

Departamento de

Auditoría de Obra

y/o Auditoría

Financiera y

Administrativa

15

Recibe la notificación de




documentación solicitada y los

turna al auditor para su revisión

y análisis correspondiente.

NO APLICA

Auditor (a) 16

Recibe la notificación de




documentación solicitada, abre e

integra el expediente de

auditoría y ejecuta los

procedimientos conforme al

programa específico de

auditoría.

FOR-CON-

AUD-004




MUNICIPAL

Auditor (a) 17

Aplica el instrumento

seleccionado o diseñado para el


interno y cuestionario de

funciones; selecciona en su caso,

la muestra conforme a los

criterios de selección y elabora la

cédula de la muestra aplicada;

elabora las cédulas subanalíticas,

analíticas y sumarias que se

requieran para aplicar los

procedimientos establecidos en

el programa específico de

auditoría, empleando las cédulas

de marcas de auditoría; elabora

las cédulas de solicitud de


adicionales que se requieran y

prepara en su caso el oficio de

modificaciones a las condiciones

originales de la auditoría cuando

durante su ejecución cambien las

circunstancias con las cuales se

llevó a cabo su planeación. Las

cédulas de solicitud de


adicional, cédula de la muestra

aplicada y oficio de


originales de la auditoría, son

turnados al titular del



Administrativa, para su revisión.

FOR-CON-

AUD-007,

008, 009, 010,

027, y

PAPELES DE

TRABAJO




MUNICIPAL

Titular del

Departamento de

Auditoría de Obra

y/o Auditoría

Financiera y

Administrativa

18

Recibe de (la) auditor (a) las



adicionales, cédula de la muestra

aplicada y oficio de


originales de la auditoría y revisa

que los datos requisitados sean

correctos.

18.1 En caso de inconsistencias,

se devuelven al auditor (a) con

los comentarios respectivos para

su corrección, repitiendo esta


necesarias.







FOR-CON-

AUD-007, 09

y 010

Titular de la

Subcontraloría 19




Administrativa, las cédulas de


documentación adicionales,

cédula de la muestra aplicada y

oficio de modificaciones a las

condiciones originales de la

auditoría y revisa que los datos



se devuelven al titular del







necesarias.




firmando y turnando al titular de

la Contraloría Municipal, para su

revisión y autorización

correspondiente.

FOR-CON-

AUD-007, 09

y 010




MUNICIPAL

Titular de la

Contraloría

Municipal

20


Subcontraloría las cédulas de








20.1 En caso de inconsistencias

se devuelven al titular de la











necesarias.









y Administrativa.

FOR-CON-

AUD-007, 09

y 010

Titular del

Departamento de

Auditoría de Obra

y/o Auditoría

Financiera y

Administrativa

21

Recibe las cédulas de solicitud

de información y/o





auditoría e instruye al (la)

auditor (a), notificar al área

auditada los documentos que

correspondan.

FOR-CON-

AUD-007, 09

y 010




MUNICIPAL

Auditor (a) 22


de información y/o





auditoría, asimismo, notifica al

área auditada las cédulas de


documentación adicionales y en

su caso, el oficio de


originales de la auditoría, con

relación a la cédula de la muestra

aplicada, se integra en el

expediente.

FOR-CON-

AUD-007, 09

y 010

Titular de la

Dependencia y/o

Unidad

Administrativa

auditada

23


de información y/o

documentación adicionales y el



auditoría, proporciona el apoyo

necesario para el desarrollo del

trabajo de la auditoría, así como

la documentación e información

requerida por los auditores,

contestando y firmando las


información y/o documentación.

FOR-CON-

AUD-007 y

010




MUNICIPAL

Auditor (a) 24

Revisa que las respuestas y

documentación recibidas sean

acorde con lo solicitado, en su

caso, aclara con el responsable


Administrativa auditada; de igual

forma, analiza y clasifica la

información.

NO APLICA

Titular de la

Subcontraloría

25

Supervisa la ejecución y avance

del desarrollo de la auditoría y,

en su caso, determina nuevos

alcances o elementos adicionales

a aplicar.

NO APLICA

Titular del

Departamento de

Auditoría de Obra

y/o Auditoría

Financiera y

Administrativa

26

Vigila de manera constante el

trabajo de los auditores, con

base en el programa específico

de auditoría, para asegurar su

efectividad, congruencia,

oportunidad y razonabilidad de

los procedimientos aplicados, así

como la integración de la

documentación que sustenta sus

opiniones, el trabajo de auditoría

y resultados obtenidos.

FOR-CON-

AUD-004

Auditor (a) 27

Determina las posibles

observaciones y elabora las

cédulas conforme a la

clasificación siguiente:

Cédula de observaciones

con presunta

responsabilidad

administrativa resarcitoria.


con presunta

responsabilidad

administrativa

disciplinaria.


de control interno e

implementación de

acciones de mejora.

Dichas cédulas son turnadas al

(la) titular del Departamento de



su revisión.

FOR-CON-

AUD-011, 012 y

013




MUNICIPAL

Auditor (a) 28

Asimismo, en la elaboración de

las cédulas de observaciones,

deberá considerar lo siguiente:

Se deberá verificar el nombre

completo de los (las) servidores

(as) públicos (as) a quienes se

les apliquen las cédulas.

Cuando se determinen

observaciones con presunta

responsabilidad administrativa

resarcitoria o con presunta


disciplinaria con cuantificación

del beneficio, daño o perjuicio

estimable en dinero, podrá el

responsable reintegrar el

importe, o los bienes, siempre y

cuando éste sea durante el

desarrollo de la auditoría; es

decir, antes de la notificación del

informe/término de auditoría al

ente auditado, el (la) auditor (a)

deberá establecer, en su caso, la

cédula de observaciones con

presunta responsabilidad

administrativa disciplinaria sin

cuantificación.

Al determinar observaciones con


administrativa resarcitoria o con


administrativa disciplinaria, se

deberá elaborar y requisitar la

cédula de datos de presuntos

responsables y se turna al titular



y Administrativa, para su

revisión.

Cuando se tengan observaciones

con presunta responsabilidad



administrativa disciplinaria, se

podrá establecer una

FOR-CON-

AUD-011, 012,

018 y 019




MUNICIPAL

observación de control interno e

implementación de acciones de

mejora.

Si se determinan observaciones

con presunta responsabilidad



administrativa disciplinaria, con

riesgo de prescripción u otra

situación análoga o similar que

pongan en riesgo los resultados

de la auditoría antes de su cierre,

se elaborará el oficio de turno

para actuación al titular del

Departamento de Quejas y

Responsabilidades, adjuntando la

evidencia necesaria y se turnará

al titular del Departamento de



su revisión y autorización

correspondiente.

Titular del

Departamento de

Auditoría de Obra

y/o Auditoría

Financiera y

Administrativa

29

Recibe las cédulas de

observaciones y revisa que la

información sea correcta,

asegurándose que la evidencia

obtenida sea suficiente,

competente, relevante y útil;

asimismo, en su caso, recibe y

revisa el oficio de turno al titular

del Departamento de Quejas y

Responsabilidades y cédula de

datos de presuntos

responsables.






necesarias.







FOR-CON-

AUD-011, 012,

018 y 019




MUNICIPAL

Titular de la

Subcontraloría 30




Administrativa las cédulas de

observaciones y en su caso el

oficio de turno al titular del



datos de presuntos responsables

y revisa que los datos










necesarias.




firmando y turnando al Contralor

(a) Municipal, para su revisión y

autorización correspondiente.

FOR-CON-

AUD-011, 012,

018 y 019




MUNICIPAL

Titular de la

Contraloría

Municipal

31


Subcontraloría las cédulas de

observaciones y en su caso del





y revisa que los datos


31.1 En caso de inconsistencias se

devuelven al titular de la











necesarias.









y Administrativa.

FOR-CON-

AUD-011, 012,

018 y 019

Titular de

Departamento de

Auditoría de Obra

y/o Auditoría

Financiera y

Administrativa

32

Recibe las cédulas de



resarcitoria, con presunta


disciplinaria y/o de control

interno e implementación de

acciones de mejora, y en su caso,

el oficio de turno al titular del




e instruye al (la) auditor (a), se

realice la notificación

correspondiente.

FOR-CON-

AUD-011, 012,

013, 018 y 019




MUNICIPAL

Auditor (a) 33

Entrega las cédulas de





disciplinaria y/o de control

interno e implementación de

acciones de mejora, al Titular de

la Dependencia y/o Unidad

Administrativa auditada.

En este acto, deberá considerar

lo siguiente:

Con relación a las cédulas de



resarcitoria y con presunta


disciplinaria, recaba la evidencia

de la entrega.

Respecto a las cédulas de

observaciones de control interno

e implementación de acciones

de mejora, presenta al Titular de

la Dependencia y/o Unidad

Administrativa auditada la

propuesta de mejora,

conviniendo de manera conjunta

entre el (la) auditor (a) y

auditado (a), las acciones a

realizar y fecha compromiso de

implementación.

Asimismo, en su caso, notifica el




datos de presuntos

responsables.

FOR-CON-

AUD-011, 012,

013, 018 y 019




MUNICIPAL

Titular de la

Dependencia y/o

Unidad

Administrativa

auditada

34

Recibe y firma las cédulas de





disciplinaria, comenta las

observaciones con el (la) auditor

(a) y, en caso necesario, con el



Financiera y Administrativa.

Para el caso de las cédulas de

observaciones de control interno

e implementación de acciones

de mejora, conviene de manera

conjunta con el auditor las

acciones a realizar y fecha

compromiso de implementación.

Envía la documentación que

sustente la implementación de

las acciones de mejora

convenidas, en los plazos

establecidos en dicho

instrumento.

FOR-CON-

AUD-011, 012 y

013

Titular de la

Contraloría

Municipal; Titular

de la

Subcontraloría;

Titular del

Departamento de

Auditoría de Obra

y/o Auditoría

Financiera y

Administrativa y

Auditor (a)

35

Analizan conjuntamente las

respuestas de la Dependencia

y/o Unidad Administrativa

auditada y determinan su

razonabilidad dando por

solventada la observación.

35.1. En caso de no solventar las

observaciones se detalla en el

Informe de auditoría.

35.2. Si las observaciones fueron

solventadas durante el proceso

de la auditoría, dicha situación se

indicará en el Informe de

auditoría.

NO APLICA




MUNICIPAL

Titular de la

Contraloría

Municipal

36


Subcontraloría,titular del



Administrativa, así como a los

auditores (as) elaborar el

informe de auditoría y oficio de

comunicación de término de

auditoría.

FOR-CON-

AUD-015 y 016

Auditor (a) 37

Elabora el informe de auditoría y

oficio de comunicación de

término de auditoría y los remite



Financiera y Administrativa para

su revisión.

FOR-CON-

AUD-015 y 016

Titular del

Departamento de

Auditoría de Obra

y/o Auditoría

Financiera y

Administrativa

38

Recibe el informe de auditoría y


término de auditoría y revisa que

la información requisitada sea

correcta.






necesarias.







FOR-CON-

AUD-015 y 016




MUNICIPAL

Titular de la

Subcontraloría 39




Administrativa el informe de

auditoría y oficio de












necesarias.




firmando y turnando al titular de

la Contraloría Municipal, para su

revisión y autorización

correspondiente.

FOR-CON-

AUD-015 y 016

02 de octubre de 2017 GACETA M UNICIPAL Página 32



MUNICIPAL

Titular de la

Contraloría

Municipal

40


Subcontraloría el informe de

auditoría y oficio de




40.1 En caso de inconsistencias

se devuelven al titular de la











necesarias.




autorizando con su firma el

informe de auditoría y oficio de


auditoría y son turnados al

auditor (a) y/o titular del



Administrativa.

FOR-CON-

AUD-015 y 016

GACETA M UNICIPAL 02 de octubre de 2017



MUNICIPAL

Titular del

Departamento de

Auditoría de Obra

y/o Auditoría

Financiera y

Administrativa

41

Recibe el informe de auditoría y


término de auditoría autorizados.

FOR-CON-

AUD-015 y 016

Titular de la

Subcontraloría,

Titular del

Departamento de

Auditoría de Obra

y/o Auditoría

Financiera y

Administrativa y

Auditor (a)

42

Acuden a las oficinas del Titular


Administrativa auditada,

entregan el oficio de


auditoría y el informe de

auditoría; asimismo, en ese

momento, instrumentan el acta

de cierre de auditoría.

FOR-CON-

AUD-015, 016

y 017

Titular de la

Dependencia y/o

Unidad

Administrativa

auditada

43

Recibe el oficio de comunicación

de término de auditoría y el

informe de auditoría; de igual

forma, firma el acta de cierre de

auditoría.

FOR-CON-

AUD-015, 016

y 017

Titular de la

Contraloría

Municipal

44


Subcontraloría; titular del



Administrativa y Auditor (a) a

realizar el seguimiento de los

resultados de la auditoría.

NO APLICA

Titular de la

Subcontraloría;

Titular del

Departamento de

Auditoría de Obra

y/o Auditoría

Financiera y

Administrativa y

Auditor (a)

45 Realizan el seguimiento de los

resultados de la auditoría. NO APLICA




MUNICIPAL

Titular de la

Subcontraloría,

Titular de

Departamento de

Auditoría de Obra

y/o Auditoría

Financiera y

Administrativa y

Auditor (a)

46

Cuando se hayan determinado



resarcitoria y/o disciplinaria,

pudiendo ser durante el

desarrollo de la auditoría o al

momento de notificar el informe

de resultados correspondiente,

se elabora la cédula de datos de

presuntos responsables, firmada

por los actores participantes y se

remiten dichas cédulas junto con

el expediente de auditoría al


Quejas y Responsabilidades para

su seguimiento correspondiente.

FOR-CON-

AUD-011, 012 y

019

Titular de la

Subcontraloría,

Titular de

Departamento de

Auditoría de Obra

y/o Auditoría

Financiera y

Administrativa y

Auditor (a)

47

Al finalizar la auditoría y en el

momento en que se determinen

las observaciones con presunta


resarcitoria y/o disciplinaria, se

elabora y firma el oficio de turno


Quejas y Responsabilidades,

adjuntando el soporte

documental de las observaciones

determinadas del ente auditado

para el seguimiento

correspondiente.

FOR-CON-

AUD- 011, 012

y 018




MUNICIPAL

Auditor (a) 48

Concluidos la totalidad de los

procedimientos de auditoría,

elaboran el índice para la

integración de expediente de

auditoría, integran el expediente

de auditoría soportado con la

documentación generada por los

trabajos desarrollados, indexan,

folian y realizan el cruce de

papeles de trabajo con el

informe de auditoría

referenciando las actividades

con el programa específico y con

las cédulas de observaciones

correspondientes.

FOR-CON-

AUD-021

2.1.11. DIAGRAMAS DE FLUJO


2.1.12. FORMATOS

ANEXO B: FORMATOS




MUNICIPAL

3. DIRECTORIO INSTITUCIONAL

David López Cárdenas

Presidente Municipal

Teresa Salgado Varona

Síndica Municipal

Omar Jair Garduño Montalvo

Primer Regidor

Genoveva Flores Rodríguez

Segunda Regidora

Ricardo Cortés Márquez

Tercer Regidor

Ana Nora Malagón Gutiérez

Cuarta Regidora

Ernesto Nemer Monroy

Quinto Regidor

Aurora María Zimbrón Ovando

Sexta Regidora

Miguel Alonso Terrón Villicaña

Séptimo Regidor

Rosendo Galeana Soberanis

Octavo Regidor

María Elisa Quijada Badillo

Novena Regidora

Arturo Tonatiuh Romero Malagón

Décimo Regidor

Gildardo Quiroz Salcedo

Décimo Primer Regidor

Pablo Cajero Vázquez

Décimo Segundo Regidor

Rosario Gómez Colín

Décima Tercera Regidora

Alejandro Abad Lara Terrón

Secretario del Ayuntamiento




MUNICIPAL

DIRECTORIO INTERNO

Gregorio Alberto Lozano García

Contralor Municipal

Faustino Saldaña Dorantes

Subcontralor

José Luis Martínez Hernández

Jefe del Departamento de Auditoría Financiera y Administrativa

Alejandro Ramón Castillo García

Jefe del Departamento de Auditoría de Obra

Departamento Quejas y Responsabilidades




MUNICIPAL

4. VALIDACIÓN

Elaboró Revisó

Gregorio Alberto Lozano García Ramón Cuevas Martínez

Contralor Municipal

(Rúbrica)

Director de Gobierno por

Resultados

(Rúbrica)

Aprobó

________________________________


Presidente Municipal Constitucional

(Rúbrica)




MUNICIPAL

5. HOJA DE ACTUALIZACIÓN

NÚMERO

DE

REVISIÓN

FECHA DESCRIPCIÓN

00 28/Abril/2017 Primera Edición (Elaboración Del Manual)

02 de octubre de 2017 GACETA M UNICI PAL Página 40



MUNICIPAL

6. DISTRIBUCIÓN

El presente Manual de Procedimientos, será distribuido de la siguiente manera

Original: Contraloría Municipal

Copias Controladas:

1. Subcontralor (a)

2. Jefe (a) del Departamento de Auditoría de Obra.

3. Jefe (a) del Departamento de Auditoría Financiera y Administrativa.

4. Auditor (a)

5. Dirección de Gobierno por Resultados

GACETA M UNICI PAL 02 de octubre de 2017



MUNICIPAL

7. ANEXOS


02 de octubre de 2017 GACETA M UNICI PAL Página 42



MUNICIPAL

GACETA M UNICI PAL 02 de octubre de 2017



MUNICIPAL




MUNICIPAL

Programa Anual de Auditoría

FOR-CON-AUD-001

Versión: 05

Fecha:01 de fecha de 2017


Departamento de Auditoría

H. AYUNTAMIENTO DE METEPEC

CONTRALORÍA MUNICIPAL

________________(1)____________

PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO ____(2)____

NO.

NOMBRE DE

AUDITORÍA,

INSPECCIÓN Y/O

SUPERVISIÓN.

OBJETIVO

ÁREA

AUDITADA /

REVISADA

INICIO TÉRMINO PERSONAL

ASIGNADO

AUDITORÍAS

(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

Elaboró

(10)

Revisó

(11)

Autorizó

(12)

(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma)




MUNICIPAL


FOR-CON-AUD-001

Versión: 05





Instructivo de llenado

1. Anotar el nombre del Departamento de la Contraloría Interna, que llevaran a cabo las

auditorías.

2. Anotar el año del Programa Anual de Auditoría.

3. Anotar el número consecutivo de las auditorías.

4. Anotar el nombre de que se le asigna por parte del ente auditor.

5. Especificar el objetivo de la auditoría que asigna ente auditor.

6. Anotar el nombre del área o unidad administrativa auditada.

7. Anotar fecha estimada de inicio de la auditoría (día/mes/año).

8. Anotar fecha estimada de término de la auditoría (día/mes/año).

9. Anotar el nombre y cargo de los servidores públicos quienes van a intervenir a la

realización de la auditoría de acuerdo a los niveles jerárquicos con los que se cuente.

10. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público quien elabora el Programa Anual de

Auditoría.

11. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de revisar el Programa

Anual de Auditoría.

12. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de autorizar el

Programa Anual de Auditoría.




MUNICIPAL

Oficio de Inicio de Auditoria

FOR-CON-AUD-002

Versión: 07

Fecha: 01 de febrero de 2017



Metepec, México, a __(1)__de ______(2)_______ de ____(3)_____

OFICIO N°:_________(4)______

Asunto: Se informa inicio de auditoría.

Número de Auditoría:______(5)______

C. _______________(6)________________

P R E S E N T E.

Por este conducto, me permito comunicar a usted, el inicio de la auditoría

________(7)________ denominada _______(8)_________ a _____(9)____ a su digno

cargo.

Para llevar a cabo la práctica de esta auditoría quedan comisionados a partir de esta

fecha los C. _________(10)________; personal adscrito a esta Contraloría Municipal a mi

cargo, quienes se identifican al momento de iniciar la presente auditoría. Cabe señalar

que podrá comisionarse personal adicional, en caso de requerirse.

Lo anterior con fundamento en las atribuciones que establecen los artículos: 112

fracciones I, III, V, XI y XIX de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 2, 3

fracción VI, 42 fracciones XX, XX Bis y XXVIII y 52 último párrafo de la Ley de

Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de México y Municipios;

__________________(11)_________________.

Así mismo y con el propósito de dar cumplimiento a las disposiciones de ley invocadas,

para facilitar los procesos de fiscalización, he de agradecer su muy valiosa colaboración

para que se proporcione con oportunidad al personal comisionado, toda la información

que requiera para el desempeño de su encargo, apoyarle en el proceso de su

intervención y, designar por escrito en un plazo de tres días hábiles a un servidor público

con conocimientos y responsabilidad administrativa para que atienda los requerimientos

del personal del Órgano de Control Interno; así mismo, se solicita proporcione por escrito

las funciones asignadas a los servidores públicos ______(12)______, establecidas en el

Bando Municipal de Metepec, Estado de México, Código de Reglamentación Municipal de

Metepec, Estado de México, Manual General de Organización, Manual de Procedimientos,

acuerdo delegatorio de funciones (en su caso), perfiles de puesto, cualquier otra

circulares emitidas por esa unidad administrativa a su cargo, anexará copia certificada de

la documental que acredite la fecha y forma en que dichas funciones se le hicieron del

conocimiento al personal.




MUNICIPAL


FOR-CON-AUD-002

Versión: 07




Finalmente, conforme a lo dispuesto en los artículos 3 y 29 del Código de

Procedimientos Administrativos del Estado de México, y 42 fracciones XX, XX Bis y

XXVIII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y

Municipios; la información solicitada y cédulas que se presenten durante el desarrollo de

la revisión, deberán atenderse en un plazo no mayor de tres días hábiles contados a

partir del día siguiente al en que surta efectos la notificación de las mismas.

Agradezco de antemano su colaboración para la realización de la auditoría.

A T E N T A M E N T E

______________________(13)_____________________

CONTRALOR (A) MUNICIPAL

C.c.p. _____(14)________




MUNICIPAL


FOR-CON-AUD-002

Versión: 07




Oficio de Inicio de Auditoría


1.-Registrar el día en que se elabora el oficio de inicio de auditoría.

2.-Registrar el mes en que se elabora el oficio de inicio de auditoría.

3.-Anotar el año en el que se realiza el oficio de inicio de auditoría.

4.-Anotar el número de oficio de la Contraloría Municipal que lo emite.

5.-Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.

6.- Anotar el nombre y cargo del Titular del Área Auditada de la Dependencia o Unidad

Administrativa.

7.- Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.

8.-Anotar el nombre de la auditoría a realizar y rubro auditar.

9.- Anotar el nombre del área o áreas del ente que serán auditadas.

10.- Anotar el nombre y cargo de los auditores designados y en su caso el nombre de quien los

supervisará.

11.- Anotar los artículos establecidos en la Reglamentación Municipal y/o Gaceta Municipal,

correspondientes a las facultades de la Contraloría Municipal.

12.- Precisar el rubro auditar.

13.- Anotar el nombre y firma del servidor público facultado para informar sobre el inicio de la

auditoría (Contralor (a) Municipal).

14.- Anotar el nombre y cargo de los titulares del área sujeta a auditar, así como de aquellas

áreas que estuvieran involucradas en la misma para conocimiento y efecto, recabando

invariablemente todos los sellos de recepción del documento.




MUNICIPAL

Carta de Planeación

FOR-CON-AUD-003

Versión: 10




CONTRALORÍA INTERNA DE: (1)

NÚMERO DE AUDITORÍA: (2)

NÚMERO DE OFICIO DE INICIO DE AUDITORÍA: (3)

UNIDAD ADMINISTRATIVA A AUDITAR: (4)

NOMBRE DE LA AUDITORÍA: (5)

TIPO DE AUDITORÍA: (6)

PERIODO A REVISAR: (7)

FECHA DE INICIO: (8)

FECHA PROGRAMADA DE TÉRMINO: (9)




MUNICIPAL


FOR-CON-AUD-003

Versión: 10




ANTECEDENTES: (10)

DISPOSICIONES LEGALES APLICABLES VIGENTES:(11)

OBJETIVO(S):(12)

PROCEDIMIENTOS GENERALES DE AUDITORÍA: (13)

PERSONAL PARTICIPANTE: (14)

Nombre Iniciales Función

A/S Firma Rúbrica

ÁREAS INVOLUCRADAS: (15)

Elaboró

(16)

Revisó

(17)

(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma)




MUNICIPAL


FOR-CON-AUD-003

Versión: 10






1.- Especificar el nombre de la Contraloría Interna, así como el nombre del área correspondiente

que efectúa la auditoría conforme al desdoblamiento estructural.


3.- Anotar el número de oficio de inicio de auditoría, con el que se informó al titular del área

auditada sobre el inicio de la revisión.

4.- Anotar el nombre de la unidad administrativa específica a quien se la practicará la revisión (A

quien se dirige el oficio de inicio de auditoría).

5.- Anotar el nombre de la auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.

6.- Anotar el tipo de auditoría de acuerdo al catálogo de acciones de control y evaluación.

7.- Anotar el alcance que tendrá la auditoría, especificando el período con mes y año

8.- Anotar la fecha de inicio de auditoría que corresponde.

9.- Anotar la fecha estimada de conclusión de la auditoría que debe corresponder.

10.- Anotar la causa que dio lugar a la auditoría, así como, señalar el número y fecha del oficio de

inicio de auditoría y el área a quien se dirige, los antecedentes de acciones de control y

evaluación anteriores, principalmente de aquellas en las que se hayan determinado

observaciones, de un año anterior, preferentemente.

11.- Referenciar los ordenamientos jurídicos-administrativos que enmarcan la actuación del rubro

o programa auditado, anotando la fecha de publicación en la Gaceta Municipal y/o en su caso

del Gobierno, fecha y medio de formalización.

12.- Anotar el (los) propósito (s) que persigue la auditoría, en términos del cumplimiento de la

normatividad, de la delimitación de funciones y responsabilidades, de la oportunidad y calidad

en la prestación de servicios, de la eficiencia en la captación y aplicación de recursos, así como

del proceso de planeación, programación, presupuestación, adjudicación y contratación.

13.- Anotar en términos generales, los procedimientos de auditoría respectivos de acuerdo al

rubro a auditar.

14.- Anotar el nombre completo y las iníciales de los supervisores y auditores que llevarán a

cabo los procedimientos contemplados en la auditoria, mismos que deberán firmar y rubricar en

el apartado correspondiente.

15.- Anotar el nombre del (las) área (s) que se pretenden auditar o que de alguna manera tienen

relación con el rubro auditado.

16.- Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de elaborar la Carta de

Planeación.

17.- Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la revisión de la Carta

de Planeación, deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a los niveles de

supervisión con los que se cuente.

Función A/S

A= Auditor

S= Supervisor




MUNICIPAL

Programa

Específico de

Auditoría

FOR-CON-AUD-004

Versión: 06




Contraloría Interna: (1)

Número de Auditoría: (2)

No. de Oficio

de Inicio de

Auditoría:

(3)

Nombre de la Auditoría: (4)

Objetivo: (5)

N

o. Procedimiento/Actividad

Fecha

de

Inicio

Fecha

de

Conclu

sión

Instrucciones

Especiales

Audit

or

Supervi

sor

Alcan

ce

Referen

cia

E R E R

(6

)

(7) (8

)

(9

)

(1

0)

(11) (12) (13) (14) (15) (16)

Observaciones: (20)

Autorizó

(21)

(Nombre, cargo, firma)

Elaboró

(17)

Revisó

(18)

Autorizó

(19)

(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo, firma)




MUNICIPAL

Programa Específico de Auditoría

FOR-CON-AUD-004

Versión: 06






1. Especificar el nombre de Contraloría Interna que realiza la auditoría.

2. Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.

3. Anotar el número de oficio de inicio de auditoría, con el que se informó al

titular del área auditada sobre el inicio de la revisión.

4. Anotar el nombre de la auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.

5. Describir el objetivo de la auditoría.

6. Anotar el número consecutivo del procedimiento/actividad.

7. En términos generales anotar el procedimiento de auditoría respectivo,

describiendo las actividades técnicas a realizar, incluidas en el procedimiento

de que se trata, de acuerdo al rubro a auditar.

8. Anotar la fecha estimada de inicio del procedimiento o actividad en formato

dd/mm/aa.

9. Este apartado será registrado por parte del supervisor, al momento de realizar

su función anotando la fecha real de inicio del procedimiento o actividad en

formato dd/mm/aa.

10. Anotar la fecha estimada de conclusión del procedimiento o actividad en

formato dd/mm/aa.

11. Este apartado será registrado por parte del supervisor, al momento de realizar

su función anotando la fecha real de conclusión del procedimiento o actividad

en formato dd/mm/aa.

12. Anotar las instrucciones especiales que del Contralor Interno o el superior

inmediato del auditor.

13. Anotar las iniciales del nombre completo del o los auditores que cubrirán los

procedimientos/actividad, y su firma cuando estén concluidos.

14. Anotar las iniciales del supervisor de los trabajos a realizar y su firma cuando

estén supervisados.

15. Este apartado se llenará una vez realizado el estudio y evaluación del control

interno, definiendo en períodos o unidades monetarias cantidades o

porcentajes a revisar, en cada procedimiento.

16. Este apartado será registrado por el auditor al momento de indexar, anotando

el cruce del procedimiento/actividad respectiva.

17. Anotar el nombre y firma del o los auditores que elaboraron el programa

específico de auditoría.

18. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la revisión

del documento, deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a los

niveles de supervisión con los que se cuente.

19. Anotar el nombre y firma del servidor público que autoriza el programa.




MUNICIPAL

20.Anotar los hechos posteriores a la planeación identificados durante el proceso

de ejecución de la auditoría que modifica las condiciones originales de la

planeación, mismos que serán realizados por el Titular del Órgano de Control

Interno.

21.Nombre y firma del Titular del Órgano de Control Interno que autoriza las

modificaciones al programa.

22.Anotar las iniciales del o los auditores que elaboraron la cédula.

23.Anotar la fecha en que se inició la elaboración de la cédula.

24.Anotar las iniciales del supervisor encargado de la revisión de la auditoría.

25.Anotar la fecha término de la revisión de la cédula.


FOR-CON-AUD-004

Versión: 06







MUNICIPAL

Cronograma de Actividades

FOR-CON-AUD-005

Versión:06




Contraloría

Interna: (1)

Número de

Auditoría: (2)

No. de Oficio de Inicio de

Auditoría: (3)

Nombre de la

Auditoría: (4)

No.

(5)

Procedimiento/Actividad

(6) P

E

(8)

R

(9)

E

(8)

R

(9)

E.- Fecha estimada

R.- Fecha real

Elaboró

(10)

Revisó

(11)

Autorizó

(12)

(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo, firma)




MUNICIPAL


FOR-CON-AUD-005

Versión:06








3. Anotar el número de oficio de inicio de auditoría, con el que se informó al

titular del área auditada sobre el inicio de la revisión.


5. Anotar el número consecutivo del procedimiento/actividad.

6. En términos generales anotar el procedimiento de auditoría respectivo,

describiendo las actividades técnicas a realizar, incluidas en el Programa

Específico de Auditoría.

7. Anotar el mes en que se desarrollarán las actividades de la auditoria e

indicar los días hábiles que contiene el mes.

8. Sombrear los días hábiles en que se estima ejecutar la actividad.

9. Sombrear los días hábiles en que se ejecutó realmente la actividad.

10. Anotar el nombre y firma del o los auditores que elaboraron el cronograma.

11. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la

revisión del documento, deberán agregarse los campos necesarios, de

acuerdo a los niveles de supervisión con los que se cuente.

12. Anotar el nombre y firma del servidor público que autoriza el cronograma.

13. Anotar las iníciales del o los auditores que elaboraron el cronograma.

14. Anotar la fecha en que se inició la elaboración del cronograma.

15. Anotar las iníciales del supervisor encargado de la revisión de la auditoría.

16. Anotar la fecha término de la revisión del cronograma.




MUNICIPAL

Acta de Inicio de Auditoría

FOR-CON-AUD-006

Versión: 06




Siendo las __(1)__ horas del día __(2)___ de __(3)__del año __(4)__, en las oficinas que ocupa

la ________(5)__________, sito en ________(6)_____________ los CC._____(7)_____, adscrito

a la Contraloría Municipal, acreditándose con credencial para votar números_____(8)_____,

expedida _____(9)____, a efecto de dar cumplimiento a la auditoría número ____(10)____,

denominada ____(11)____, procediendo a consignar los siguientes:-------------------------------------

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

-------------------------------------------------------HECHOS---------------------------------------------------

Se hace contar que la orden de la presente auditoría se notificó debidamente a la

______(12)______, ente auditado, a través del oficio número _____(13)____ de fecha

____(14)____ del año en curso, girado por ________(15)_____, dirigido al C.

_____________(16)___________, el cual fue debidamente sellado de recepción en fecha

_______(17)______; lo anterior con fundamento en las atribuciones que establecen los artículos:

112 fracciones I, III, V, VI, XI y XVIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 2, 3

fracción V, 42 fracciones XX, XX Bis y XXVIII y 52 último párrafo de la Ley de Responsabilidades

de los Servidores Públicos del Estado y Municipios; 3.37 y 3.38 (fracciones que apliquen) del

Código de Reglamentación Municipal de Metepec, Estado de México.----------------------------------

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Acto seguido se solicita al C. ___________(18)________, en su carácter de ______(19)_______,

quien se identifica con credencial para votar número ________(20)______, expedida por el

____(21)_____, que designe a dos testigos de asistencia, procediendo a nombrar a los CC.

__________(22)________, con cargo de ___________(23)_________, quienes se identifican con

credencial para votar expedida por el _________(24)_______, números _______(25)______

respectivamente, servidores públicos adscritos a _______(26)________, personal relacionado

con la información y operación del rubro a auditar que nos ocupa y que serán quienes den

apoyo al auditor antes mencionado al inicio para la realización de la Auditoría.----------------------

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Una vez expuesto de manera amplia y suficiente por parte del personal adscrito a la Contraloría

Municipal, sobre los procedimientos, alcances, métodos, formatos y temporalidad de la auditoría

a practicarse, y no habiendo duda o cuestionamiento alguno por parte de la dependencia a

auditar, en este acto se solicita el acceso a las áreas relacionadas con la auditoría y la

presentación de los Servidores Públicos responsables de las mismas, así como la documentación

inherente a realizar las actividades de control, evaluación y fiscalización

_____________________(27)__________________.

Al no haber otro asunto que tratar, se cierra la presente siendo las ___(28)___ horas del día

__(29)__ de ___(30)___ del ____(31)___, firmando al calce y al margen los que en ella

intervienen para los efectos legales a que haya lugar.

02 de octubre de 2017 GACETA MUNI CIPAL Página 58



MUNICIPAL


FOR-CON-AUD-006

Versión: 06




Por la Contraloría Municipal

(32)

____________________________

Nombre, cargo y firma

(32)

_______________________________


Por el Área Auditada

(33)

_____________________________________________


Testigos de Asistencia

(34)

____________________________


(34)

_______________________________


GACETA MUNI CIPAL 02 de octubre de 2017



MUNICIPAL


FOR-CON-AUD-006

Versión: 06






1.-Registrar la hora de inicio en que se elabora el Acta de Inicio de Auditoría.

2.- Registrar el día en que se elabora el Acta de Inicio de Auditoría.

3.- Registrar el mes en que se elabora el Acta de Inicio de Auditoría.

4.- Anotar el año en el que se realiza el Acta de Inicio de Auditoría.

5.- Anotar la Dependencia o Unidad Administrativa a auditar.

6.- Anotar el domicilio completo en donde se encuentra ubicada la Dependencia o Unidad

Administrativa a auditar, y en su caso el domicilio en donde se levante el Acta de Inicio de

Auditoría.

7.- Anotar nombre y cargo de los servidores públicos adscritos a la Contraloría Interna, lo cuales

intervienen en el levantamiento del Acta de Inicio de Auditoría.

8.- Anotar el número de folio de la credencial para votar de los servidores públicos adscritos a la

Contraloría Interna, lo cuales intervienen en el levantamiento del Acta de Inicio de Auditoría.

9.- Anotar e nombre del Instituto que expide la credencial para votar de los servidores públicos

adscritos a la Contraloría Interna, lo cuales intervienen en el levantamiento del Acta de Inicio de

Auditoría.


11.- Anotar el nombre de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.

12.-Anotar el nombre de la Dependencia o Unidad Administrativa a auditar.

13.- Anotar el número de oficio de inicio de auditoría que lo emite la Contraloría Interna.

14.- Anotar la fecha de emisión del inicio de auditoría.

15.- Anotar el nombre y cargo del Contralor Interno.


Administrativa.

17.- Anotar el día, mes del sello de recepción del Oficio de Inicio de Auditoría, por el área

auditada de la Dependencia o Unidad Administrativa.

18.- Anotar el nombre del Titular del Área Auditada de la Dependencia o Unidad Administrativa.

19.- Anotar el cargo de Titular del Área Auditada de la Dependencia o Unidad Administrativa.

20.- Anotar el número de folio de la credencial para votar del Titular del Área Auditada de la

Dependencia o Unidad Administrativa.

21.- Anotar el nombre del Instituto que expide la credencial para votar del Titular del Área

Auditada de la Dependencia o Unidad Administrativa.




MUNICIPAL


FOR-CON-AUD-006

Versión: 06




22.- Anotar el nombre de los servidores públicos testigos del Titular del Área Auditada de la


23.- Anotar el cargo de los servidores públicos testigos del Titular del Área Auditada de la


24.- Anotar el nombre del Instituto que expide la credencial para votar de los servidores

públicos testigos del Titular del Área Auditada de la Dependencia o Unidad Administrativa.

25.- Anotar el número de folio de la credencial para votar de los servidores públicos testigos del

Titular del Área Auditada de la Dependencia o Unidad Administrativa.

26.- Anotar el nombre de la Dependencia o Unidad Administrativa a auditar.

27.- Anotar el rubro auditado.

28.- Registrar la hora de término de elaboración el Acta de Inicio de Auditoría.

29.- Registrar el día en que se terminó la elaboración del Acta de Inicio de Auditoría.

30.- Registrar el mes en que se terminó la elaboración del Acta de Inicio de Auditoría.

31.- Registrar el año en que se terminó la elaboración del Acta de Inicio de Auditoría.

32.- Anotar nombre, cargo y firma de los servidores públicos adscritos a la Contraloría Interna, lo

cuales intervienen en el levantamiento del Acta de Inicio de Auditoría

33.- Anotar nombre, cargo y firma del Titular del Área Auditada de la Dependencia o Unidad

Administrativa.

34.- Anotar nombre, cargo y firma de los servidores públicos testigos del Titular del Área





MUNICIPAL

Cédula de Solicitud de Información y/o Documentación

FOR-CON-AUD-007 Versión: 07


Contraloría Municipal Departamento de Auditoría

Contraloría

Interna: (1)

Número de Auditoría: (2) No. de Oficio de Inicio de

Auditoría: (3)

Nombre de la

Auditoría: (4)

Nombre y cargo del servidor público a quien se le aplica

la cédula: (5)

DOCUMENTACIÓN SOLICITADA

En términos del oficio de inicio de auditoría número (6) , dirigido a (7) , me

permito solicitar la siguiente documentación: (8)

Lo anterior, se requiere conforme a lo dispuesto en los artículos 3 y 29 del Código de Procedimientos Administrativos del

Estado de México y 42 fracciones XX, XX Bis y XXVIII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del

Estado y Municipios.

Toda la documentación anexa deberá estar debidamente constanciada y/o certificada, según sea el caso.




MUNICIPAL





Elaboró

(9)

Revisó

(10)

Datos de Recepción de la

Cédula por el Área Auditada

(11)

(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo, firma de

quien recibe, así como la

fecha de recepción)

COMENTARIOS DEL SERVIDOR PÚBLICO A QUIEN SE LE APLICA LA CÉDULA: (12)

Servidor Público

a quien se le aplica la Cédula




MUNICIPAL





(13)

(Nombre, cargo y firma)

Por la Contraloría Interna

Datos de la Recepción de Comentarios emitidos por el Área

Auditada:

(14)

(Nombre, cargo y firma de quien

recibe

así como la fecha de recepción)

COMENTARIOS DEL AUDITOR: (15)

Elaboró

(16)

Revisó

(17)





MUNICIPAL







1. Especificar el nombre de la Contraloría Interna que realiza la auditoría.


3. Anotar el número de oficio de inicio de auditoría, con el que se informó al titular del área



5. Anotar el nombre completo y cargo del servidor público a quien se le aplica la cédula.



7. Anotar el nombre y cargo del servidor público y del área auditada, a quien se dirigió el oficio

de inicio de auditoría.

8. Detallar la información y/o documentación solicitada, en su caso se podrá requerir que ésta

sea certificada.

9. Anotar el nombre y firma del o los auditores que elaboraron la cédula.

10. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la revisión de la cédula,

deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a los niveles de supervisión con los

que se cuente.

11. Recabar el nombre, cargo y firma del servidor público del área auditada que recibe la

cédula, así como la fecha de recepción.

12. Este espacio deberá ser contestado por la persona a quien se le aplica la cédula y, en caso

de no contar con la documentación o que no corresponda al área a su cargo deberá hacer la

precisión.

13. El servidor público a quién se le aplica la cédula, anotará su nombre completo, cargo y

firma.

14. Apartado a complementar por la Contraloría Interna, al momento en que el área auditada

entrega la cédula contestada, debiendo anotar el nombre, cargo y firma del servidor público

que recibe la cédula así como la fecha de recepción.

15. El auditor deberá pronunciarse, una vez que se verificó que la documentación recibida

corresponde a la solicitada, de no recibirse en los términos solicitados, se dejará evidencia

en este apartado y se informará al supervisor quien determinará lo conducente.

16. Anotar el nombre y firma del o los auditores que elaboraron los comentarios.

17. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la revisión de los

comentarios emitidos en la cédula, deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a

los niveles de supervisión con los que se cuente.

18. Anotar las iniciales del o los auditores que elaboraron la cédula.

19. Anotar la fecha en que se inició la elaboración de la cédula.

20. Anotar las iniciales del supervisor encargado de la revisión de la auditoría.

21. Anotar la fecha término de la revisión de la cédula.

Cuestionario de Funciones

FOR-CON-AUD-008

Versión: 07





MUNICIPAL


Contraloría Interna: (1) Fecha: (2)

Número de

Auditoría: (3)


Auditoría: (4)

Nombre de la

Auditoría: (5)

El presente cuestionario deberá ser entregado a la Contraloría Municipal, a más tardar dentro de los tres días hábiles

siguientes al en que surta efectos la notificación del mismo, conforme a lo señalado en los artículos 2, 3 fracción VI, 42

fracciones XX, XX Bis y XXVIII y 52 último párrafo de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del

Estado y Municipios, así como al artículo 3 y 29 del Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.

Nombre del servidor público:

_____________________________________________________________________________________________

Fecha de ingreso a la Dependencia u Organismo:

_____________________________________________________________________________

Nivel y rango: _________ Puesto: _____________________________________ Fecha de ingreso al puesto actual:

________________________

Escolaridad (grado concluido): ______________ Documento obtenido: ______________________ Horario de trabajo:

_____________________

Nombre y cargo de su jefe inmediato:

_______________________________________________________________________________________

1. Indique su área de adscripción:

2. En caso de ser comisionado de otra área indique: quien lo (a) comisionó, fecha de notificación de la comisión,

período de la comisión, así como la manera en que se le hizo del conocimiento y documento que recibió al ser

notificado:

3. Mencione el objetivo del área donde labora:




MUNICIPAL


FOR-CON-AUD-008

Versión: 07



4. Enuncie el proceso, especificando las actividades que se realizan en al área donde labora para que ésta cumpla con

su objetivo:

5. ¿En qué etapa de dicho proceso participa usted?

6. Detalle las funciones o actividades que realiza o en las que participa, conforme al Manual de

___________________________________________vigente, según se indica en el cuadro siguiente:




MUNICIPAL

D: diario, S: semanal, M: mensual y O: otros

7. De las funciones relacionadas con el Manual de ______________________________________________ y

que mencionó en el punto anterior, detalle el procedimiento que realiza (revisión, cálculo, supervisión,

integración de documentos, proporciona servicios, otros,)

8. Persona que le hizo de su conocimiento (en su caso anexe copia del documento mediante el cuál le dieron a

conocer sus funciones)


FOR-CON-AUD-008

Versión: 07



Función del

________________________ Función y actividad

Periodicidad

en que los

realiza

Mencione el nombre y

cargo del servidor

público a quién reporta

los resultados

Reportado

D S M O Document

o

Sin

Documento




MUNICIPAL


FOR-CON-AUD-008

Versión: 07



9. Aparte de las funciones que realiza conforme al Manual de ______________________________________,

mencione y detalle, que otras actividades realiza, conforme al cuadro siguiente:

Función y

actividad no

contenida en el

_______________

_______________

Periodicidad en que los realiza

Mencione el nombre y cargo del

servidor público a quién reporta

los resultados

Reportado

D S M O Documento Sin

Documento

D: diario, S: semanal, M: mensual y O: otros

10. Para el desarrollo de sus actividades ¿requiere información y/o documentación de otras áreas?

Si ( ) No ( )

11. En caso afirmativo indique de qué áreas, el tipo de información, ¿periodicidad con que se recibe y la finalidad

que tiene dicha información?




MUNICIPAL


FOR-CON-AUD-008

Versión: 07



Tipo de documento, oficio, reporte, etc. que recibe,

para realizar sus funciones y/o actividades

Función que realiza con la

información

Documento que genera, como

resultado de su función

12. ¿Qué normatividad aplica en el desarrollo de sus funciones?

Observaciones y comentarios del entrevistado:

NOTAS:

1. Si el espacio para las respuestas no es suficiente favor de anexar hojas debidamente rubricadas.

2. Favor de rubricar todas las hojas que integran el presente cuestionario, además de anexar para cada una de las respuestas copia de la

documentación que ejemplifique o acredite su respuesta.




MUNICIPAL


FOR-CON-AUD-008

Versión: 07



Manifiesto que las respuestas asentadas son verídicas, las cuales estoy dispuesto a comprobar con la

documentación correspondiente.

Elaboró

(6)

Revisó

(7)

Entrevistado

(8)

(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma) Nombre y firma del Servidor

Público que contesta el

cuestionario




2. Se anotará la fecha en que se contesta el Cuestionario de Funciones.








MUNICIPAL


FOR-CON-AUD-008

Versión: 07



6. Anotar el nombre y firma del o los auditores que elaboraron el cuestionario.

7. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la revisión del

documento, deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a los niveles de


8. Se tendrá cuidado que el servidor público que contesta el cuestionario registre nombre

completo y firma, a efecto de dar validez a sus respuestas, vigilando que todas las fojas

útiles estén firmadas, el cuestionario deberá aplicarse al servidor público responsable del

área auditada y a los que intervienen en los procedimientos relacionados con el rubro

auditado, aplicado en el área auditada.

9. Anotar las iníciales del o los auditores que elaboraron el cuestionario.

10. Anotar la fecha en que se inició la elaboración del cuestionario.


12. Anotar la fecha término de la revisión del cuestionario.




MUNICIPAL

Cédula de Muestra

FOR-CON-AUD-009

Versión: 01




Contraloría

Interna: (1)

Número de

Auditoría: (2)


Auditoría: (3)

Nombre de la

Auditoría: (4)

Referenci

a Actividad

Unidad

de Medida

Tipo de Revisión

Total Revisa

do %

Comentario

s Financiera Administrat

iva

(5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13)

Elaboró

(14)

Revisó

(15)





MUNICIPAL

Cédula de Muestra

FOR-CON-AUD-009

Versión: 01




Cédula de Muestra







5. Anotar la referencia de cruce con papeles de trabajo.

6. Anotar la actividad conforme al programa específico de la auditoría.

7. Indicar la unidad de medida, por ejemplo: obra, expediente, funcionario público,

beneficiario.

8. tipo de revisión es financiera.

9.

10. Se anota el total de elementos que integran el universo de acuerdo a la actividad

indicada.

11. Se anota el número de elementos que integran la muestra revisada.

12. Se determina el porcentaje que representa el total de elementos revisados respecto del

universo identificado.

13. Se exponen los comentarios de las técnicas de muestreo utilizadas y criterios de

selección aplicados.


15. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la revisión de la

cédula, deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a los niveles de


16. Anotar las iníciales del o los auditores que elaboraron la cédula.



19. Anotar la fecha término de la revisión de la cédula




MUNICIPAL

Oficio de Modificación a las Condiciones

Originales de la Auditoría

FOR-CON-AUD-010

Versión: 06




Metepec, México, a __(1)__ de ______(2)_____ de ____(3)____

Oficio No.: (4)

Asunto: Se informa (5)____

Número de auditoría: (6)

C. ________(7)_________.

P R E S E N T E

En alcance al oficio número _________(8)_________ mediante el cual se

comunicó el inicio de la auditoría número _________(9)_________

denominada _________(10)_________, al respecto me permito informarle

que a partir de esta fecha, _________(11)_________.

Agradezco de antemano su colaboración para la realización de la auditoría.


(12)

c.c.p. (13)




MUNICIPAL

Oficio de Modificación a las Condiciones

Originales de la Auditoría

FOR-CON-AUD-010

Versión: 06




Oficio de Modificación a las Condiciones Originales de la Auditoría


1. Registrar el día en que se elabora el oficio de inicio de auditoría.

2. Registrar el mes en que se elabora el oficio de inicio de auditoría.

3. Anotar el año en el que se realiza el oficio de inicio de auditoría.

4. Anotar el número de oficio de la Contraloría Municipal que lo emite.

5. Aclarar el tipo de modificación (ampliación de personal comisionado, ampliación de

período a auditar, etc.)


7. Anotar el nombre y cargo de Titular del Área Auditada de la Dependencia.





11. Anotar la modificación a la condición original de la auditoría, como podría ser el nombre

del auditor que se incorpora a la auditoría o bien el nuevo plazo de revisión.

12. Anotar el nombre y firma del servidor público facultado para informar sobre las

modificaciones a condiciones originales de la auditoría.

13. Anotar el nombre y cargo de los titulares del área sujeta a auditoría, así como de aquellas

áreas que estuvieran involucradas en la misma, recabando invariablemente todos los

sellos de recepción del documento.




MUNICIPAL

Cédula de Observaciones con Presunta

Responsabilidad Administrativa Resarcitoria

FOR-CON-AUD-011

Versión: 06




Contraloría

Interna: (1)

Número de

Auditoría: (2)


Auditoría: (3)

Nombre de la

Auditoría: (4)


la cédula:

(5)

Con fundamento en los artículos: 130 de la Constitución política del Estado Libre y Soberano de México; artículo

112, fracciones I, III, VII, XI y XVII, de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, artículos 2 y 3 fracción VI y

42 fracciones XX, XX Bis y XXVIII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y

Municipios; artículos 3.37 y 3.38 fracciones (las que apliquen) del Código de Reglamentación Municipal de

Metepec, Estado de México, le comunico que derivado de la práctica de la auditoria de referencia se advirtió la

observación que se desglosa a continuación:

Observación: (6)

Nombre del presunto responsable: (7)

Cargo del presunto responsable: (8)

Fecha de Materialización: (9)

Normatividad Infringida: (10)

Fuente Obligacional: (11)




MUNICIPAL



FOR-CON-AUD-011

Versión: 06




Evidencia Comprobatoria: (12)

Cuantificación del Daño: ______(13)_____

Origen de los recursos: (14) Federa: Estatal: Municipal: Propios:

En virtud de lo expuesto, con fundamento en los artículos 29 y 30 del Código de Procedimientos Administrativos

del Estado de México y 42 fracciones XX, XX Bis y XXVIII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores

Públicos del Estado y Municipios, le requiero que dentro de un plazo de tres días hábiles, contados a partir del día

hábil siguiente al en que surta sus efectos la notificación de la presente cédula, emita sus comentarios respecto de

la observación que se le hace del conocimiento, anexando original o copia certificada de las documentales en que

sustente dichos comentarios, y se remitan a esta unidad administrativa, con el objeto de que sean valorados para

emitir el informe de auditoría y determinar si ha lugar a remitir el expediente de auditoría que nos ocupa, a la

autoridad correspondiente para ponderar el inicio del procedimiento administrativo respectivo.

Apercibido que en caso de no atender el presente requerimiento en el plazo y la forma precisados, se tendrá por

aceptado de su parte la observación de carácter administrativa resarcitoria que se hace de su conocimiento a

través de la presente cédula y, una vez emitido el informe de auditoría correspondiente, se remitirá el presente

asunto a la autoridad correspondiente a efecto de que determine lo procedente.

.

Elaboró

(15)

Revisó

(16)



(17)

(Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo y firma) (Nombre, cargo, firma de quien

recibe






MUNICIPAL



FOR-CON-AUD-011

Versión: 06





Servidor Público


(19)



Datos de la Recepción de Comentarios emitidos por el Área

Auditada:

(20)

(Nombre, cargo y firma de quien recibe





MUNICIPAL



FOR-CON-AUD-011

Versión: 06





La presente Cédula es parte del expediente de auditoría considerando como información reservada hasta en tanto no haya sido concluida, con

fundamento en el artículo 20 fracciones IV y VI de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y

Municipios, asimismo contiene datos personales, considerados como información confidencial, con fundamento en los artículos 2 fracción II y

25 fracción I de la referida Ley, por lo que el acceso a la misma es restringido. Los responsables y quienes intervengan en el procesamiento de

dicha información están obligados a guardar el secreto y sigilo correspondiente, aún después de cesar en el cargo como servidor público. En caso

de contravención, se estará a lo dispuesto por los ordenamientos administrativos correspondientes, independientemente de las acciones penales o

civiles a que haya lugar. Lo contrario será causa de responsabilidad administrativa conforme a lo dispuesto en los artículos 3 fracción I, 4

fracción VII, 6 y 70 de la Ley de Protección de Datos Personales del Estado de México.

Elaboró

(22)

Revisó

(23)


Cédula de Observaciones con Presunta Responsabilidad Administrativa Resarcitoria




MUNICIPAL



FOR-CON-AUD-011

Versión: 06











6. Describir y numerar la observación determinada en la auditoría, considerando que la

observación es el hallazgo advertido como resultado de las acciones de control y evaluación

que no se apega a la normatividad.

7. Se anotará el nombre completo del servidor público presunto responsable.

8. Se anotará el cargo completo que desempaña o desempeñó cuando se generó la presunta

conducta del servidor público presunto responsable.

9. Anotar el día, mes y año en que se cometió la presunta irregularidad. En el caso de conductas

de carácter continuo, el periodo de fecha en que se dio el hecho.

10. Se anotará el artículo, fracción, párrafo o inciso de la normatividad que se infringió (leyes,

reglamentos, acuerdos, circulares, etc.), indicando su denominación correcta y la fecha de

publicación en Gaceta Municipal y/o del Gobierno del Estado de México o cuando

corresponda, en el Diario Oficial de la Federación, debiendo anexar al expediente de auditoría

copia de dicha normatividad (únicamente copia de las fojas en donde se observe la

denominación de la normatividad, fecha de publicación, artículo, fracción, inciso y párrafo

transgredidos).

Se entenderá como normatividad infringida, las disposiciones jurídico-administrativas

relacionadas con el servicio público, que establecen la forma y el plazo en que se debe dar

cumplimiento a una obligación impuesta derivada de la calidad de servidores públicos.

La normatividad infringida necesariamente deberá estar publicada en la Gaceta Municipal y/o

del Gobierno del Estado de México y cuando corresponda, en el Diario Oficial de la Federación,

para que surtan sus efectos de observancia general y obligatoria.

11. Se anotará el artículo, fracción, párrafo e inciso de la disposición que identifique la fuente de la

que se deriva la obligación que se observó como incumplida, ya sea que esta fuente se

encuentre en la legislación vigente, en una disposición superior relacionada con el régimen

interior de las oficinas, en un acuerdo u oficio de comisión, en una norma, instructivo, manual

interno, circular, etcétera, recibidos de puño y letra del presunto responsable, en un deber de

cuidado, en las atribuciones de hecho que se demuestren plenamente, o incluso, en los deberes




MUNICIPAL



FOR-CON-AUD-011

Versión: 06




propios de la profesión que practica el servidor público, toda vez que esta enunciación y

acreditamiento, condicionan la validez del acto administrativo por el que se establece

responsabilidad administrativa.

Se entenderá como fuente obligacional, las disposiciones jurídico-administrativas que

establecen a la unidad administrativa o servidor público responsable de llevar a cabo

determinadas funciones, obligaciones o atribuciones, derivado del empleo, cargo o comisión

encomendado; es decir, quien lo debe de hacer.

Se deberá anexar a la cédula copia de dicha normatividad (únicamente copia de las fojas en

donde se observe la denominación de la normatividad, fecha de publicación, artículo, fracción,

inciso y párrafo en el que se establece la fuente obligacional).

La fuente obligacional, deberá estar publicada en la Gaceta del Gobierno del Estado de México

o en la del municipio respectivo y cuando corresponda, en el Diario Oficial de la Federación,

para que surtan sus efectos de observancia general y obligatoria.

Cuando no se advierta la fuente obligacional de los servidores públicos considerados como

presuntos responsables, se recomienda implementar durante la práctica de la auditoría

cuestionarios de control interno o cédulas de solicitud de información que deberán ser

firmadas por el entrevistado o presunto responsable, con el objeto de que manifieste las

atribuciones u obligaciones que por virtud del cargo, empleo o comisión conferido, tienen a su

cargo.

En el supuesto de que los servidores públicos considerados como presuntos responsables, ya

no se encuentren activos en el empleo, cargo o comisión en el que se hubiere determinado la

irregularidad, se sugiere implementar los elementos que se refiere en el párrafo anterior, al

superior inmediato con el objeto de que manifiesten las atribuciones u obligaciones que por

virtud del cargo, empleo o comisión conferido, tenía a su cargo el implicado, debiendo agregar,

en su caso, las evidencias documentales que demuestren los medios por los que se les hicieron

de su conocimiento tales funciones.

Se debe evitar atribuir incumplimientos a la normatividad que no corresponda, considerando el

cargo de cada servidor público.

Se requiere que los oficios a través de los cuales se delegan ciertas funciones, sean firmados

por servidor público con atribuciones para ello.

Se requiere que los oficios a través de los cuales se delegan ciertas funciones, sean firmados de

recibido por los servidores públicos a los que se dirigen de puño y letra, plasmando su nombre

completo, firma y la fecha de recepción de los mismos, para estar en posibilidad de demostrar

el conocimiento de su contenido.

12. Describir de manera clara y precisa la documentación que se tomó en consideración para

sustentar la observación y, señalar en su caso el número de folio de dicha documentación la

cual deberá integrarse en original o copia certificada, realizada por quien tenga atribuciones

para hacerlo conforme al reglamento interior correspondiente, en concordancia con lo

dispuesto en el




MUNICIPAL

Cédula de Observaciones con Presunta Responsabilidad

Administrativa Resarcitoria

FOR-CON-AUD-011



artículo 104 del Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México, con el objeto

de que las evidencias documentales que obren en el expediente respectivo hagan prueba

plena y no puedan ser objetadas legalmente. Debe contener la leyenda certificada, el

fundamento legal, la fecha, el nombre completo y cargo del servidor público que lleva a cargo

la certificación.

13. Importe expresado en moneda nacional del detrimento causado al erario público con motivo de

la observación, puede ser daño, beneficio o perjuicio.

14.



deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a los niveles de supervisión con los que

se cuente.

17. Recabar el nombre, cargo y firma del servidor público del área auditada que recibe la cédula,

así como la fecha de recepción.

18. Espacio destinado a los comentarios del servidor público a quien se le aplique la cédula,

anotando en su caso, la aceptación de los resultados o la aclaración de algún hecho; de este

último deberá anexar el soporte documental respectivo.

19. El servidor público a quién se le aplica la cédula, anotará su nombre completo, cargo y firma.


entrega la cédula contestada, debiendo anotar el nombre, cargo y firma del servidor público

que recibe la cédula, así como la fecha de recepción.

21. El auditor anotará los comentarios y precisiones a que haya lugar, una vez analizada la

respuesta y la documentación soporte.




se cuente.








MUNICIPAL


Administrativa Disciplinaria

FOR-CON-AUD-012

Versión: 06




Contraloría

Interna: (1)

Número de

Auditoría: (2)


Auditoría: (3)

Nombre de la

Auditoría: (4)


la cédula:

(5)

Con fundamento en los artículos: 130 de la Constitución política del Estado Libre y Soberano de México;

artículo 112, fracciones I, III, VII, XI y XVII, de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, artículos 2 y 3

fracción VI y 42 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios; artículos

3.37 y 3.38 fracciones (las que apliquen) del Código de Reglamentación Municipal de Metepec, Estado de

México, le comunico que derivado de la práctica de la auditoria de referencia se advirtió la observación que se

desglosa a continuación:

Observación: (6)

Nombre del presunto responsable: (7)

Cargo del presunto responsable: (8)

Fecha de Materialización: (9)

Normatividad Infringida: (10)




MUNICIPAL



FOR-CON-AUD-012

Versión: 06




Fuente Obligacional: (11)

Evidencia Comprobatoria: (12)

Cuantificación:

(13) Si No

Cuantificación del beneficio

obtenido:

__________(14)___________

Cuantificación del Daño:

_________ (15)________

Cuantificación del perjuicio:

__________(16)________

Origen de los

recursos: (17) Federal: Estatal: Municipal: Propios

En virtud de lo expuesto, con fundamento en los artículos 29 y 30 del Código de Procedimientos

Administrativos del Estado de México y 42 fracciones XX, XX Bis y XXVIII de la Ley de Responsabilidades de

los Servidores Públicos del Estado y Municipios, le requiero que dentro de un plazo de tres días hábiles,

contados a partir del día hábil siguiente al en que surta sus efectos la notificación de la presente cédula, emita

sus comentarios respecto de la observación que se le hace del conocimiento, anexando original o copia

certificada de las documentales en que sustente dichos comentarios, y se remitan a esta unidad administrativa,

con el objeto de que sean valorados para emitir el informe de auditoría y determinar si ha lugar a remitir el

expediente de auditoría que nos ocupa, a la autoridad correspondiente para ponderar el inicio del

procedimiento administrativo respectivo.

Apercibido que en caso de no atender el presente requerimiento en el plazo y la forma precisados, se tendrá

por aceptado de su parte la observación de carácter administrativa disciplinaria que se hace de su

conocimiento a través de la presente cédula y, una vez emitido el informe de auditoría correspondiente, se

remitirá el presente asunto a la autoridad correspondiente a efecto de que determine lo procedente.

Elaboró

(18)

Revisó

(19)

Datos de Recepción de la Cédula

por el Área Auditada

(20)


recibe así como la fecha de

recepción)




MUNICIPAL



FOR-CON-AUD-012

Versión: 06





Servidor Público


(22)



Datos de la Recepción de Comentarios emitidos por el

Área Auditada:

(23)






MUNICIPAL



FOR-CON-AUD-012

Versión: 06




COMENTARIOS DEL AUDITOR:(24)

La presente Cédula es parte del expediente de auditoría considerando como información reservada hasta tanto

no haya sido concluida, con fundamento en el artículo 23 fracción IV de la Ley de Transparencia y Acceso a la

Información Pública del Estado de México y Municipios; asimismo, contiene datos personales, considerados

como información confidencial, con fundamento en los artículos 2 fracción II y 143 fracción I de la referida Ley,

por lo que el acceso a la misma es restringido. Los responsables y quienes intervienen en el procesamiento de

dicha información están obligados a guardar el secreto y sigilo correspondiente, aún después de cesar en el

cargo como servidor público. En caso de contravención, se estará a lo dispuesto por los ordenamientos

administrativos correspondientes, independientemente de las acciones penales o civiles a que haya lugar. Lo

contrario será causa de responsabilidad administrativa conforme a lo dispuesto en los artículos 3 fracción IV, 4

fracción VII, 6 y 70 de la Ley de Protección de Datos Personales del Estado de México.

Elaboró

(25)

Revisó

(26)





MUNICIPAL



FOR-CON-AUD-012

Versión: 06




Cédula de Observaciones con Presunta Responsabilidad Administrativa








6. Se enumerará la observación con el número correspondiente, que será consecutivo y

enseguida se describirá la observación determinada en la auditoría, considerando que la

observación es el hallazgo advertido como resultado de las acciones de control y evaluación

que no se apega a la normatividad.

7. Se anotará el nombre completo del servidor público presunto responsable.

Se deberá requisitar una cédula por cada servidor público presunto responsable, para

individualizar la responsabilidad.

8. Se anotará el cargo completo que desempeñó cuando se generó la presunta conducta el

servidor público presunto responsable.

9. Se deberá anotar el día, mes y año en que se cometió la presunta irregularidad. En caso de

conductas de carácter continuo, se deberá precisar el día en que inició y el día en que cesó la

presunta conducta.

10. Se anotará el artículo, fracción, párrafo o inciso de la normatividad que se infringió (leyes,



corresponda, en el Diario Oficial de la Federación, debiendo anexar al expediente de auditoría

copia de dicha normatividad (únicamente copia de las fojas en donde se observe la

denominación de la normatividad, fecha de publicación, artículo, fracción, inciso y párrafo

transgredidos).

Se entenderá como normatividad infringida, las disposiciones jurídico-administrativas

relacionadas con el servicio público, que establecen la forma y el plazo en que se debe dar


La normatividad infringida necesariamente deberá estar publicada en la Gaceta Municipal y/o

del Gobierno del Estado de México y cuando corresponda, en el Diario Oficial de la Federación

según corresponda, para que surtan sus efectos de observancia general y obligatoria.




MUNICIPAL



FOR-CON-AUD-012

Versión: 06




11. Se anotará el artículo, fracción, párrafo e inciso de la disposición que identifique la fuente

de la que se deriva la obligación que se observó como incumplida, ya sea que esta fuente

se encuentre en la legislación vigente, en una disposición superior relacionada con el

régimen interior de las oficinas, en un acuerdo u oficio de comisión, en una norma,

instructivo, manual interno, circular, etcétera, recibidos de puño y letra del presunto

responsable, en un deber de cuidado, en las atribuciones de hecho que se demuestren

plenamente, o incluso, en los deberes propios de la profesión que practica el servidor

público, toda vez que esta enunciación y acreditamiento, condicionan la validez del acto

administrativo por el que se establece responsabilidad administrativa.

Se entenderá como fuente obligacional, las disposiciones jurídico-administrativas que

establecen a la unidad administrativa o servidor público responsable de llevar a cabo

determinadas funciones, obligaciones o atribuciones, derivado del empleo, cargo o

comisión encomendado; es decir, quien lo debe de hacer.

Se deberá anexar a la cédula copia de dicha normatividad (únicamente copia de las fojas

en donde se observe la denominación de la normatividad, fecha de publicación, artículo,

fracción, inciso y párrafo en el que se establece la fuente obligacional).

La fuente obligacional, deberá estar publicada en la Gaceta Municipal y/o del Gobierno del

Estado de México y cuando corresponda, en el Diario Oficial de la Federación, para que

surtan sus efectos de observancia general y obligatoria.

Cuando no se advierta la fuente obligacional de los servidores públicos considerados

como presuntos responsables, se recomienda implementar durante la práctica de la

auditoría cuestionarios de control interno o cédulas de solicitud de información que

deberán ser firmadas por el entrevistado o presunto responsable, con el objeto de que

manifieste las atribuciones u obligaciones que por virtud del cargo, empleo o comisión

conferido, tienen a su cargo.

En el supuesto de que los servidores públicos considerados como presuntos responsables,

ya no se encuentren activos en el empleo, cargo o comisión en el que se hubiere

determinado la irregularidad, se sugiere implementar los elementos que se refiere en el

párrafo anterior, al superior inmediato con el objeto de que manifiesten las atribuciones u

obligaciones que por virtud del cargo, empleo o comisión conferido, tenía a su cargo el

implicado, debiendo agregar, en su caso, las evidencias documentales que demuestren los

medios por los que se les hicieron de su conocimiento tales funciones.

Se debe evitar atribuir incumplimientos a la normatividad que no corresponda,

considerando el cargo de cada servidor público.

Se requiere que los oficios a través de los cuales se delegan ciertas funciones, sean

firmados por servidor público con atribuciones para ello.

Se requiere que los oficios a través de los cuales se delegan ciertas funciones, sean

firmados por los servidores públicos a los que se dirigen de puño y letra,




MUNICIPAL



FOR-CON-AUD-012

Versión: 06




plasmando su nombre completo, firma y la fecha de recepción de los mismos, para estar

en posibilidad de demostrar el conocimiento de su contenido.

12. Describir de manera clara y precisa la documentación que se tomó en consideración para

sustentar la observación y, señalar en su caso, el número de folio de dicha documentación

la cual deberá integrarse en original o copia certificada, realizada por quien tenga

atribuciones para hacerlo conforme al reglamento interior correspondiente, en

concordancia con lo dispuesto en el Artículo 104 del Código de Procedimientos

Administrativos del Estado de México, con el objeto de que las evidencias documentales

que obren en el expediente respectivo hagan prueba plena y no puedan ser objetadas

legalmente. Debe contener la leyenda certificada, el fundamento legal, la fecha, el nombre

completo y cargo del servidor público que lleva a cabo la certificación.

13.

beneficio económico, daño o perjuicio causado estimable en dinero.

14. Se deberá anotar la cantidad del beneficio obtenido, entendiéndose éste cuando existan

evidencias tangibles que demuestren que el presunto responsable obtuvo recursos

económicos públicos o bienes del servicio público para su provecho o utilidad, o que haya

hecho uso de dichos recursos o bienes que le retribuyeron alguna utilidad cuantificable en

dinero.

15. Se deberá anotar la cantidad del daño, entendiéndose éste cuando existan evidencias

tangibles que demuestren que por acción u omisión el presunto responsable causó un

detrimento o menoscabo a la hacienda pública del Estado, del Municipio o al Patrimonio

de los Organismos Auxiliares o Fideicomisos Públicos, estimables en dinero.

16. Se deberá anotar la cantidad del perjuicio, entendiéndose éste cuando existan evidencias

tangibles que demuestren que por acción u omisión del presunto responsable, el Erario

Público dejó de obtener algún beneficio estimable en dinero.

17.

propios.



cédula, deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a los niveles de supervisión

con los que se cuente.




anotando en su caso, la aceptación de los resultados o la aclaración de algún hecho; de

este último deberá anexar el soporte documental respectivo.


firma.




MUNICIPAL



FOR-CON-AUD-012

Versión: 06





entrega la cédula contestada, debiendo anotar el nombre, cargo y firma del servidor

público que recibe la cédula, así como la fecha de recepción.














MUNICIPAL

Cédula de Observaciones de Control Interno e

Implementación de Acciones de Mejora

FOR-CON-AUD-013

Versión: 07




Contraloría

Interna: (1)

Número de

Auditoría: (2)


Auditoría: (3)

Nombre de la

Auditoría: (4)


la cédula:

(5)

En términos del oficio de inicio de auditoría número _____(6)_____, dirigido a ______(7)______, se da (dan) a

conocer la (las) observación (es) determinada (s) así como la (las) acción (es) de mejora y fecha (s) de

implementación propuesta (s) por esta _________(8)____________, con el objeto de fortalecer el control

interno y la gestión gubernamental del área auditada; lo anterior, a fin de que emita sus comentarios de la (s)

observación (es) y de acción (es) de mejora a ejecutar por la unidad administrativa su cargo:

OBSERVACIÓN (9)

PROPUESTA DE ACCIÓN DE MEJORA (10)

FECHA DE IMPLEMENTACIÓN PROPUESTA: (11)(Día/Mes/Año)

Elaboró

(12)

Revisó

(13)



(14)


recibe, así como la fecha de

recepción)




MUNICIPAL



FOR-CON-AUD-013

Versión: 07





ACCIONES DE MEJORA CONVENIDAS (16)

Nombre, Cargo y Firma del Servidor

Público Responsable de la

Implementación: (17)

ACCIONES DE MEJORA CONVENIDAS



Implementación

ACCIONES DE MEJORA CONVENIDAS



Implementación

FECHA DE IMPLEMENTACIÓN: (Día / Mes / Año) (18)

Servidor Público


(19)



Datos de la Recepción de Comentarios emitidos por el

Área Auditada:

(20)






MUNICIPAL



FOR-CON-AUD-013

Versión: 07




COMENTARIOS DEL AUDITOR: (21)

La presente Cédula es parte del expediente de auditoría considerando como información reservada hasta

tanto no haya sido concluida, con fundamento en el artículo 23 fracción IV de la Ley de Transparencia y

Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios; asimismo, contiene datos personales,

considerados como información confidencial, con fundamento en los artículos 2 fracción II y 143 fracción I de

la referida Ley, por lo que el acceso a la misma es restringido. Los responsables y quienes intervienen en el

procesamiento de dicha información están obligados a guardar el secreto y sigilo correspondiente, aún

después de cesar en el cargo como servidor público. En caso de contravención, se estará a lo dispuesto por

los ordenamientos administrativos correspondientes, independientemente de las acciones penales o civiles a

que haya lugar. Lo contrario será causa de responsabilidad administrativa conforme a lo dispuesto en los

artículos 3 fracción IV, 4 fracción VII, 6 y 70 de la Ley de Protección de Datos Personales del Estado de

México.

Elaboró

(22)

Revisó

(23)





MUNICIPAL



FOR-CON-AUD-013

Versión: 07




Cédula de Observaciones de Control Interno e Implementación de Acciones de










7. Anotar el nombre del servidor público y del área auditada, a quien va dirigido el oficio de

inicio de auditoría.

8. Especificar el nombre de la Contraloría Interna que determina la observación.

9. Se anotará la observación que resultó del procedimiento aplicado y por la que se requiere

implementar la acción de mejora que genere valor agregado a la unidad administrativa

auditada, conforme a los criterios aquí descritos.

10. Se anotará la acción de mejora que propone el personal responsable de la auditoría,

conforme a los criterios aquí descritos.

11. Anotar la fecha de implementación propuesta por el personal responsable de la auditoría.



deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a los niveles de supervisión con los

que se cuente.




anotando en su caso, la aceptación de las observaciones o la aclaración de algún hecho; de

este último deberá anexar el soporte documental respectivo.

16. Anotar la (s) acción (es) de mejora convenida (s), entre los responsables de la auditoría y de

su implementación, previo análisis de su viabilidad.

17. Anotar nombre, cargo y firma del responsable de la implementación de las acciones de

mejora, quien deberá firmar de conformidad la acción de mejora convenida y su fecha de

implementación.

18. Anotar la fecha convenida de implementación acordada entre el personal responsable de la

auditoría y de la implementación de las acciones de mejora por parte del área auditada.


firma.




MUNICIPAL



FOR-CON-AUD-013

Versión: 07





entrega la cédula contestada, debiendo anotar el nombre, cargo y firma del servidor público que

recibe la cédula, así como la fecha de recepción.






se cuente.





02 de octubre de 2017 GACETA MUNI C IP AL Página 96



MUNICIPAL

Cédula de Asesoría Jurídica

FOR-CON-AUD-014

Versión: 06




Contraloría

Interna:

(1)

Número de

Auditoría: (2) No. de Oficio de Inicio de Auditoría: (3)

Nombre de la

Auditoría: (4)

Período Auditado

(En su caso) (5)

MÓ D U L O D E L Á R E A S O L I C I T A N T E .

Nombre de la Unidad Administrativa

Solicitante:.

(6) Fecha de Solicitud (8) Folio:

Unidad Administrativa

Observada: (7)

Día

Mes

Año

(9)

ANTECEDENTES DE LA ACCIÓN: (10)

Tipo de Observación con

Presunta Responsabilidad: (11) Resarcitoria Disciplinaria

GACETA MUNI C IP AL 02 de octubre de 2017



MUNICIPAL


FOR-CON-AUD-014

Versión: 06




Observaci

ón

(12)

Normativid

ad

Infringida

(13)

Fuente

Obligacion

al

(14)

Nombre Completo

y Cargo del

Presunto

Responsable

(15)

Evidencia

Comprobatori

a

(16)

Fecha en

que se

Materializó

la

Irregularida

d

(17)

Monto del

Beneficio,

Daño o

Perjuicio

(18)

Elaboró

(19)

Revisó

(20)





MUNICIPAL

Cédula de Asesoría

Jurídica

FOR-CON-AUD-014

Versión: 06




MÓDULO DEL ÁRE A

JURÍ D ICA

FECHA DE REVISIÓN (25)

Día Mes Año Hora

COMENTARIOS DEL ÁREA DE RESPONSABILIDADES: (26)

CAMBIO EN EL PRESUNTO RESPONSABLE: (27)

DOCUMENTOS ADICIONALES QUE SE DEBERÁN INTEGRAR PARA ACREDITAR LA RESPONSABILIDAD: (28)




MUNICIPAL


Jurídica

FOR-CON-AUD-014

Versión: 06




La presente Cédula es parte del expediente de auditoría considerando como información

reservada hasta tanto no haya sido concluida, con fundamento en el artículo 23 fracción IV de

la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios;

asimismo, contiene datos personales, considerados como información confidencial, con

fundamento en los artículos 2 fracción II y 143 fracción I de la referida Ley, por lo que el

acceso a la misma es restringido. Los responsables y quienes intervienen en el procesamiento

de dicha información están obligados a guardar el secreto y sigilo correspondiente, aún

después de cesar en el cargo como servidor público. En caso de contravención, se estará a lo

dispuesto por los ordenamientos administrativos correspondientes, independientemente de

las acciones penales o civiles a que haya lugar. Lo contrario será causa de responsabilidad

administrativa conforme a lo dispuesto en los artículos 3 fracción IV, 4 fracción VII, 6 y 70 de

la Ley de Protección de Datos Personales del Estado de México.

Atendió la Asesoría

(29)

Supervisó Asesoría

(30)

Recibió la Asesoría

(31)





MUNICIPAL


Jurídica

FOR-CON-AUD-014

Versión: 06






Módulo del Área Solicitante






5. Anotar el período auditado de la revisión, en su caso.

6. Anotar el nombre de la unidad administrativa que solicita la asesoría.

7. Anotar el nombre del ente observado. (Unidad administrativa, dependencia, organismo,

etc.)

8. Anotar el día mes y año en que se solicita la asesoría.

9. Anotar el número consecutivo de consulta para su registro y control.

10. Anotar brevemente el objetivo y alcance de la auditoría (periodo auditado, origen del

recurso auditado, procedimientos utilizados para la determinación de la observación,

sesión de órganos colegiados, entre otros).

11. d administrativa

resarcitoria (tipo A) o, con presunta responsabilidad administrativa disciplinaria (tipo B),

según corresponda.

12. Se describe la observación tipo A o B determinada en la auditoría, especificando

circunstancias de modo, tiempo y lugar, incluyendo en su caso, el probable daño al erario

público.

13. Se anotará el artículo, fracción, párrafo e inciso de la normatividad que se infringió (leyes,



corresponda, en el Diario Oficial de la Federación, debiendo anexar al expediente de

auditoría copia de dicha normatividad (únicamente copia de las fojas en donde se

observe la denominación de la normatividad, fecha de publicación, artículo, fracción,

inciso y párrafo transgredidos).

Se entenderá como normatividad infringida, las disposiciones administrativas relacionadas

con el servicio público, que establecen la forma y el plazo en que se debe dar


La normatividad infringida necesariamente deberá estar publicada en la Gaceta Municipal

y/o del Gobierno del Estado de México y cuando corresponda, en el Diario Oficial de la

Federación, para que surtan sus efectos de observancia general y obligatoria.

14. Se anotará el artículo, fracción, párrafo e inciso de la disposición que identifique la fuente

de la que se deriva la obligación que se observó como incumplida, ya sea que esta fuente

se encuentre en la legislación vigente, en una disposición superior relacionada con el




MUNICIPAL


FOR-CON-AUD-014

Versión: 06




régimen interior de las oficinas, en un acuerdo u oficio de comisión, en una norma,

instructivo, manual interno, circular, etcétera, en un deber de cuidado, en las atribuciones

de hecho que se demuestren plenamente, o incluso, en los deberes propios de la profesión

que practica el servidor público, toda vez que esta enunciación y acreditamiento,

condicionan la validez del acto administrativo por el que se establece responsabilidad

administrativa.

Se entenderá como fuente obligacional, las disposiciones administrativas en las que se

establece que unidad administrativa o servidor público determinado debe llevar a cabo

determinadas funciones, obligaciones o atribuciones, derivado del empleo, cargo o

comisión encomendado; es decir, quien lo debe de hacer.

Se deberá anexar a la cédula copia de dicha normatividad (únicamente copia de las fojas

en donde se observe la denominación de la normatividad, fecha de publicación, artículo,

fracción, inciso y párrafo en el que se establece la fuente obligacional).

La fuente obligacional, deberá estar publicada en la Gaceta Municipal y/o del Gobierno del

Estado de México y cuando corresponda, en el Diario Oficial de la Federación, para que

surtan sus efectos de observancia general y obligatoria.

Cuando no se advierta la fuente obligacional de los servidores públicos considerados como

presuntos responsables, se recomienda implementar durante la práctica de la auditoría

cuestionarios de control interno o cédulas de información que deberán ser firmadas por el

entrevistado, con el objeto de que manifieste las atribuciones u obligaciones que por virtud

del cargo, empleo o comisión conferido, tiene a su cargo.

En el supuesto de que los servidores públicos considerados como presuntos responsables,

ya no se encuentren activos en el empleo, cargo o comisión en el que se hubiere

determinado la irregularidad, se sugiere implementar los elementos que se refiere en el

párrafo anterior, al superior inmediato con el objeto de que manifiesten las atribuciones u

obligaciones que por virtud del cargo, empleo o comisión conferido, tenía a su cargo el

implicado, debiendo agregar, en su caso, las evidencias documentales que demuestren los

medios por los que se les hicieron de su conocimiento tales funciones.

15. Se anota el nombre completo y cargo del (os) servidor (es) público (s) presunto (s)

responsable (s), describiendo para cada uno la acción u omisión que se le atribuye.

16. Describir de manera clara y precisa la documentación que se consideró para determinar la

observación y, señalar en su caso el número de folio de la documentación que se tomó en

consideración para determinar la (s) observación (es) tipo A o B, esta documentación

deberá integrarse en original o copia certificada, por quien tenga atribuciones para hacerlo

conforme al reglamento interior correspondiente, en concordancia con lo dispuesto en el

artículo 104 del Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México y con el

objeto de que las evidencias documentales que obren en el expediente respectivo hagan

prueba plena y no puedan ser objetadas legalmente.

17. Anotar el día, mes y año en que se cometió la presunta irregularidad determinada. En el

caso de conductas de carácter continuo, se deberá precisar el día en que inició y el día en

que cesó la conducta irregular.

18. Anotar el monto del beneficio, daño o perjuicio conforme a lo siguiente:




MUNICIPAL


FOR-CON-AUD-014

Versión: 06




- Cantidad del beneficio obtenido, cuando existan evidencias tangibles que demuestren

que el presunto responsable obtuvo recursos económicos públicos o bienes del servicio

público para su provecho o utilidad, o que haya hecho uso de dichos recursos o bienes

que le retribuyeron alguna utilidad cuantificable en dinero.

- Cantidad del daño, cuando existan evidencias tangibles que demuestren que por acción

u omisión el presunto responsable causó un detrimento o menoscabo a la hacienda

pública del Estado, del Municipio o al Patrimonio de los Organismos Auxiliares o

Fideicomisos Públicos, estimables en dinero.

- Cantidad del perjuicio, cuando existan evidencias tangibles que demuestren que por

acción u omisión del presunto responsable, el Erario Público dejó de obtener algún

beneficio estimable en dinero.





21. Anotar las iniciales del o los auditores que elaboraron la cédula.


23. Anotar las iniciales del supervisor encargado de la revisión de la auditoría.


Módulo del Área de Jurídica

25. El abogado o la persona que atiende la cédula señalará la fecha en que realiza la asesoría

jurídica.

26. El abogado o la persona que atiende la cédula respecto de las observaciones tipo A o B

determinadas en la auditoría, anotará su opinión jurídica. Señalando si la normatividad

encuadra respecto de la (s) observación (es) determinada (s).

27. En el caso de que existan evidencias para considerar a algún (os) otro (s) servidor (es)

público (s) como presunto (s) responsable(s), se recomendarán las acciones

correspondientes.

28. Así mismo, si derivado del análisis, el abogado o la persona que atiende la cédula considera

pertinente adicionar documentos para acreditar la responsabilidad, señalará lo conducente.

29. Anotar el nombre, cargo y firma de quien atendió la asesoría.

30. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la supervisión de la

asesoría brindada por parte del área de responsabilidades, deberán agregarse los campos

necesarios, de acuerdo a los niveles de supervisión con los que se cuente.

31. Nombre completo, cargo y firma de quien recibió la asesoría.




MUNICIPAL


FOR-CON-AUD-014

Versión: 06




CÉDULA DE SE GUIMIE NTO DE ASESORÍA JUR ÍD I CA

Contraloría

Interna: (1)

Número de

Auditoría: (2)


Auditoría: (3)

Nombre de la

Auditoría: (4)

Unidad Administrativa,

Dependencia u Organismo (5)

Área de Responsabilidades que

proporcionó la Asesoría:

(6) Fecha de la asesoría (7)

Día

Mes

Año

Tipo de Observación con Presunta

Responsabilidad Administrativa:

(8)

Resarcitoria

Disciplinaria

Observación Presentada

(9)

Comentarios del Área de

Responsabilidades

(10)

Acciones Realizadas por el Área

de Auditoría

(11)




MUNICIPAL


FOR-CON-AUD-014

Versión: 06




Observación Presentada

(9)

Comentarios del Área de

Responsabilidades

(10)

Acciones Realizadas por el Área

de Auditoría

(11)

La presente Cédula es parte del expediente de auditoría considerando como información reservada hasta

tanto no haya sido concluida, con fundamento en el artículo 23 fracción IV de la Ley de Transparencia y

Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios; asimismo, contiene datos personales,

considerados como información confidencial, con fundamento en los artículos 2 fracción II y 143 fracción I

de la referida Ley, por lo que el acceso a la misma es restringido. Los responsables y quienes intervienen en

el procesamiento de dicha información están obligados a guardar el secreto y sigilo correspondiente, aún

después de cesar en el cargo como servidor público. En caso de contravención, se estará a lo dispuesto por

los ordenamientos administrativos correspondientes, independientemente de las acciones penales o civiles

a que haya lugar. Lo contrario será causa de responsabilidad administrativa conforme a lo dispuesto en los

artículos 3 fracción IV, 4 fracción VII, 6 y 70 de la Ley de Protección de Datos Personales del Estado de

México.

Elaboró

(12)

Revisó

(13)





MUNICIPAL


FOR-CON-AUD-014

Versión: 06




Cédula de Seguimiento de Asesoría Jurídica







5. Anotar el nombre del ente auditado.

6. Anotar el nombre de la unidad administrativa que proporcionó la asesoría (por ejemplo,

Departamento de Quejas y Responsabilidades).

7. Anotar el día mes y año en que se recibió la asesoría.

8. resarcitoria (tipo A) o, con presunta responsabilidad administrativa disciplinaria (tipo B),

según corresponda.

9. Se describe la observación tipo A o B determinada en la auditoría, especificando

circunstancias de modo, tiempo y lugar, incluyendo en su caso, el probable daño al erario

público, (tal y como se puso a consideración al Área de Responsabilidades).

10. Se anotarán a la letra los comentarios y/o sugerencias emitidos por el Departamento de

Quejas y Responsabilidades que proporcionó la asesoría.

11. Anotar las acciones realizadas para atender los comentarios vertidos por el Área de

Responsabilidades, o en caso contrario los argumentos para no atender las

recomendaciones. Anexar a la cédula copia de la normatividad (únicamente copia de las

fojas en donde se observe la denominación de la normatividad, fecha de publicación,

artículo, fracción, inciso y párrafo en el que se funden para acatar o ignorar las sugerencias

del área que proporcionó la asesoría).

12. Anotar el nombre y firma del auditor (es) y supervisor que elaboraron la cédula.


cédula.

Nota: Se efectuará una cédula de seguimiento de asesoría jurídica por cada cédula de asesoría,

y se integrará en el expediente de auditoría, no en el de responsabilidades.

02 de octubre de 2017 GACETA MU NI C IP AL Página 106



MUNICIPAL

Informe de los Resultados Obtenidos en la

Auditoría

FOR-CON-AUD-015

Versión: 08




PERSONAL QUE INTERVINO: (7) CARGO FIRMA

Aspecto Revisado:(1)

Tipo y Número de Auditoría:(2)

Unidad Administrativa Revisada:(3)

Fecha de Inicio:(4)

Fecha de Término:(5)

Área Responsable:(6)

INFORME DE AUDITORÍA

GACETA MU NI C IP AL 02 de octubre de 2017



MUNICIPAL


Auditoría

FOR-CON-AUD-015

Versión: 08




I. ANTECEDENTES

II. OBJETIVO

III. ALCANCE

IV. RESULTADOS DE ESTUDIO Y EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO

V. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS

VI. LIMITACIONES

VII. RESUMEN DE RESULTADOS

VIII. OBSERVACIONES

IX. CONCLUSIONES




MUNICIPAL


Auditoría

FOR-CON-AUD-015

Versión: 08




INSTRUCTIVO PARA LA INTEGRACIÓN DEL INFORME DE AUDITORÍA

I. Antecedentes.

1. Del área auditada: Para contextualizar la auditoría realizada, en este apartado se hace

referencia a las responsabilidades, funciones o atribuciones; según sea el caso, que tiene

asignadas el área auditada, así como los ordenamientos jurídico administrativos que

enmarcan la actuación del rubro o programa auditado, en su caso; señalar los datos

básicos de la obra.

2. De la auditoría: Hacer referencia a la causa que dio lugar a la auditoría; así

como, señalar el número y fecha del oficio de comisión, el área a quién se dirige

y el fundamento legal para realizar la auditoría.

II. Objetivo. Anotar el o los propósitos que se persiguen con la realización de la

auditoría en términos del cumplimiento de la normatividad, de la delimitación de

funciones y responsabilidades, de la oportunidad y calidad en la prestación de

servicios, de la eficiencia en la aplicación de recursos, del proceso de planeación,

programación, presupuestación, adjudicación, contratación y ejecución de la

obra pública, entre otros.

III. Alcance. Con base en los procedimientos aplicados en la auditoría, indicar en los

casos que proceda, el porcentaje que representa la muestra revisada del

universo.

Si como resultado de la auditoría, se determina algún daño, beneficio o perjuicio

cuantificable en dinero, se deberá precisar dentro de este apartado, el método o

procedimiento empleado para su cuantificación.

las muestras selectivas de auditoría, por lo que no se da el supuesto del Artículo

IV. Resultados del Estudio y Evaluación del Control Interno. En forma resumida se

describirán los resultados del Estudio y Evaluación del Control Interno, elaborado

en la etapa de Planeación de la Auditoría.

V. Procedimientos de Auditoría Aplicados. Conforme al programa específico de la

auditoría, se describen en forma general todas las acciones realizadas,

entendiéndose como procedimiento, el conjunto de dos o más técnicas de

auditoría aplicadas para revisar un rubro o aspecto específico.

Además, si como resultado de la auditoría se determinó algún daño, beneficio o

perjuicio, cuantificable en dinero, se deberá precisar dentro de este apartado, el

método o procedimiento empleado para la cuantificación del daño, beneficio o

perjuicio que se atribuye.




MUNICIPAL


Auditoría

FOR-CON-AUD-015

Versión: 08




VI. Limitaciones. Este apartado se incluirá en el caso de haberse presentado eventualidades

que impidieron el óptimo desarrollo de la auditoría, por ejemplo: falta de registros

documentales, la falta de oportunidad en la entrega de la información solicitada, etc.

Para los casos en que se detecten montos cuantificables del beneficio, daño o perjuicio

causado y que estos no se pueden individualizar, en este apartado se deberán precisar los

motivos por los que no se puede individualizar el monto del beneficio, daño o perjuicio.

VII. Resumen de Resultados: Describir de forma clara y directa las principales observaciones

de la auditoría de carácter administrativo resarcitorio, administrativo disciplinario y de

control interno determinadas en la auditoría.

VIII. Observaciones: Redactar las principales observaciones de la auditoría de carácter

administrativo resarcitorio, administrativo disciplinario y de control interno determinadas

en la auditoría; así como las acciones de mejora convenidas y las fechas compromiso de

implementación, lo anterior con el fin de que los titulares puedan conocer rápida y

fácilmente los resultados más importantes.

En caso de no haberse detectado observaciones de alguno de los tipos antes citados, así

se deberá indicar en cada caso, debiendo sin excepción indicar que la opinión es

únicamente válida en la muestra y/o pruebas selectivas realizadas; así mismo si durante el

proceso de la auditoría se solventaron o aclararon las observaciones, se mencionarán las

mismas.

IX. Conclusiones: Describir las conclusiones que referente a la auditoría, especificando los

hallazgos detectados en el proceso de la auditoría.

ELABORÓ

(8)

REVISÓ

(9)


SUPERVISÓ

(9)

AUTORIZÓ

(9)






MUNICIPAL


Auditoría

FOR-CON-AUD-015

Versión: 08




Informe de los Resultados Obtenidos en la Auditoría


1.-Anotar el nombre de la auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.

2.-Anotar el tipo y número de auditoría que se le asigna por parte del ente

auditor.

3.- Anotar el nombre de la unidad administrativa específica a quien se la

practicará la revisión (A quien se dirige el oficio de inicio de auditoría).

4.- Anotar la fecha de inicio de auditoría que corresponde.

5.-Anotar la fecha de conclusión de la auditoría que debe corresponder.

6.- Especificar el nombre de la Contraloría Interna.

7.- Anotar el nombre completo y cargo de los supervisores y auditores que

llevarán a cabo los procedimientos contemplados en la auditoria, mismos que

deberán firmar y rubricar en el apartado correspondiente.

8.-Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de elaborar

el Informe de los Resultados obtenidos en la Auditoría.

9.- Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público responsable de la

revisión, supervisión y autorización del Informe de Resultados Obtenidos en la

Auditoría, deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a los niveles de





MUNICIPAL

Oficio de Comunicación de

Término de Auditoría

FOR-CON-AUD-016

Versión: 07




Metepec, México, a __(1)__ de ______(2)_______ de ____(3)_____

OFICIO N°. :_________(4)______

Asunto: Se informa término de auditoría.


C. _______________(6)________________

P R E S E N T E.

Con relación al oficio en el que se comunicó el inicio de la auditoría número

_____(7)_____ me permito hacerle llegar el Informe de la auditoría practicada al área

_____(8)_____, correspondiente a _________(9)____________,

(En caso de que se hayan detectado observaciones de tipo C, incluir el siguiente

párrafo):

que contiene el requerimiento de las acciones de mejora; con la finalidad de que se

brinde el apoyo necesario para el cumplimiento de las acciones y plazos establecidos,

que deberán atenderse conforme a lo dispuesto en el artículo 42 fracción XX, XX Bis y

XXVIII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y

Municipios.

(En caso de que se hayan detectado observaciones de tipo C, solventadas durante la

auditoría, incluir el siguiente párrafo):

mencionando en el apartado de resumen, las acciones de mejora convenidas con los

responsables de su implementación, que fueron solventadas o aclaradas en el

transcurso de la auditoría.

(En caso de no haberse detectado observaciones de tipo C, incluir el siguiente párrafo):

En el que se advierte en el apartado del estudio y evaluación del control interno, que de

acuerdo al alcance de la auditoría y conforme a los procedimientos aplicados, se

acredita el cumplimiento de los controles internos establecidos.

(En caso de que se hayan detectado observaciones de tipo A y B, incluir el siguiente

párrafo):

Por otra parte, hago de su conocimiento que dentro de las observaciones realizadas,

fueron detectados diversos actos u omisiones que pudieran constituir irregularidades

de carácter administrativo, previstas y sancionadas por la Ley de Responsabilidades




MUNICIPAL



FOR-CON-AUD-016

Versión: 07




de los Servidores Públicos del Estado y Municipios, por este motivo y en cumplimiento

a lo dispuesto en los artículos 43 y 52 de la referida Ley; 113 y 114 del Código de

Procedimientos Administrativos del Estado de México, se le informa que el presente

asunto será turnado al Departamento de Quejas y Responsabilidades de esta

Contraloría Municipal, para que en su caso inicie el procedimiento administrativo que en

derecho proceda.

Sin otro particular, aprovecho la ocasión para enviarle un cordial saludo.


_________________(10)_________________

CONTRALOR (A) MUNICIPAL

C.c.p. _____(11)________




MUNICIPAL



FOR-CON-AUD-016

Versión: 07




Oficio de Comunicación de Termino de Auditoría


1. Registrar el día en que se elabora el oficio de término de auditoría.

2. Registrar el mes en que se elabora el oficio de término de auditoría.

3. Anotar el año en el que se realiza el oficio de término de auditoría

4. Anotar el número de oficio de la Contraloría Interna que lo emite.

5. Anotar número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.

6. Anotar el nombre y cargo del Titular del Área Auditada de la Unidad Administrativa a

quién se dirige el oficio que deberá coincidir con el nombre del titular en turno al que se

comunicó el oficio de inicio de la auditoría, asimismo, se deberá comunicar mediante

este instrumento el informe de auditoría a cada uno de los presuntos responsables de

observancia tipo A y B y al responsable de seguimiento de las observaciones tipo C.

7. Anotar el número de la auditoría que deberá ser el mismo que se asignó para su

inicio.

La normatividad invocada es enunciativa, no limitativa, ya que es responsabilidad de

quién signa el oficio de inicio de auditoría, verificar la normatividad que fundamente

el mismo, tomando en cuenta: la institución a quién se dirija la auditoría, el origen de

los recursos a revisar y en su caso, los convenios que sustenten la actuación, entre

otras.

8. Anotar el nombre del área o áreas que fueron auditadas.

9. Anotar el nombre de la auditoría y rubro auditado.

10. Anotar el nombre y firma del servidor público facultado para informar el término de

la auditoría, el Contralor Interno correspondiente.

11. Anotar el nombre y cargo del área auditada. Enseguida, anotar los nombres y cargos

de los servidores públicos involucrados directa o indirectamente en los resultados de la

auditoría practicada, así como en la implementación de las acciones de mejora

correspondientes.




MUNICIPAL

Acta de Cierre de Auditoría

FOR-CON-AUD-017

Versión: 06




ACTA DE CIERRE DE AUDITORÍA

En el Municipio de Metepec México, siendo las ____(1)____ horas del ___(2)___ de ___(3)___de

___(4)___, estando presentes en las oficinas que ocupa ____________(5)_____________, sitas en

______________(6)_________________, los CC. ___________(7)__________, personal adscrito a la

Contraloría Municipal, acreditándose con credenciales para votar con número ______(8)______,

expedidas por el _______(9)______, respectivamente, para proceder a instrumentar al Acta de

Cierre de auditoría número ____(10)____, denominada _______(11)______, haciendo constar la

presencia del (la) C. ______(12)______, por lo que formalmente se da inicio a la presente, mediante

la cual se dan a conocer los resultados de la auditoría efectuada, lo anterior, con fundamento en los

artículos 129 y 130 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; artículos 2, 3

fracción VI y 42 fracciones XX, XX Bis y XXVII y 52 último párrafo de la Ley de Responsabilidades de

los Servidores Públicos del Estado y Municipios; artículos 3.37 y 3.38 (fracciones que apliquen) del

Código de Reglamentación Municipal de Metepec, Estado de México.

ANTECEDENTES

Mediante oficio de inicio de auditoría número ____(13)____ de fecha _____(14)_____, dirigido a

______(15)______, turnado por ésta Contraloría Municipal, se comunicó el inicio de la auditoría

número ____(10)____, denominada _____(11)_____.

HECHOS

Los CC. ________(7)_______, personal adscrito a la Contraloría Municipal, reunidos en el domicilio

indicado con anterioridad con el objeto de dar a conocer los resultados de la auditoría número

_____(10)______, denominada ______(11)_____, para lo cual fue requerida la presencia de la C.

_______(12)_____, quien una vez que comparece, se identifica a satisfacción del personal de

actuación, mediante credencial para votar número ______(16)______, expedida por _____(17)_____,

la cual coincide con los rasgos físicos en al anverso y en el reverso de con las firmas de los mismos,

obteniendo copia simple de dicha identificación, agregándose a la presente para legal constancia y

se devuelven los originales a sus presentantes por así solicitarlo, lo anterior para efectos legales

procedentes.

Acto seguido se solicitó a la C. _______(12)______, que designara a dos testigos de asistencias,

procediendo a nombrar a los CC. _____________(18)___________, quienes se identifican con

credencial para votar expedidas por __________(19)________, número _______(20)______,

respectivamente, servidores públicos adscritos a _________(21)_______, quienes firman al margen y

calce para legal constancia.

Una vez concluida la auditoria conforme al plan de trabajo de la Contraloría Municipal, se emiten los

siguientes:




MUNICIPAL


FOR-CON-AUD-017

Versión: 06




RESULTADOS

(22)

CONCLUSIONES

(23)

COMENTARIOS

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________

Vistas las declaraciones vertidas por el personal antes mencionado, asentadas de su puño y letra

manifiesta que ratifica en todas sus partes, lo anterior para los efectos correspondientes.

La presente acta no exime a la ________(21)______, de futuras revisiones por parte de autoridades

federales, estatales, así como de esta Contraloría Municipal de Metepec, Estado de México.

No habiendo más hechos que hacer constar, se cierra la presente a las ____(24)____ horas con

___(25)___ minutos del mismo día, mes y año, firmando al calce y al margen para constancia de los

que intervinieron, previa lectura y ratificación de su dicho.

Por la Contraloría Municipal

(26)

(26)



Por el Área Auditada

(27)


Por los testigos

(28)

(28)






MUNICIPAL


FOR-CON-AUD-017

Versión: 06






1.-Registrar la hora de inicio en que se elabora el Acta de Cierre de Auditoría.

2.- Registrar el día en que se elabora el Acta de Cierre de Auditoría.

3.- Registrar el mes en que se elabora el Acta de Cierre de Auditoría.

4.- Anotar el año en el que se realiza el Acta de Cierre de Auditoría.


6.- Anotar el domicilio completo en donde se encuentra ubicada la Dependencia o Unidad

Administrativa a auditar, y en su caso el domicilio en donde se levante el Acta de Cierre de

Auditoría.

7.- Anotar nombre y cargo de los servidores públicos adscritos a la Contraloría Interna, lo cuales

intervienenen el levantamiento del Acta de Cierre de Auditoría.

8.- Anotar el número de folio de la credencial para votar de los servidores públicos adscritos a la

Contraloría Interna, lo cuales intervienen en el levantamiento del Acta de Cierre de Auditoría.

9.- Anotar el nombre del Instituto que expide la credencial para votar de los servidores públicos

adscritos a la Contraloría Interna, lo cuales intervienen en el levantamiento del Acta de Cierre de

Auditoría.


11.- Anotar el nombre de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor


Administrativa.

13.-Anotar el número de oficio de inicio de auditoría que lo emite la Contraloría Interna.

14.- Anotar la fecha de emisión del inicio de auditoría.


Administrativa, a quien fue dirigido el Oficio de Inicio de Auditoría.

16.- Anotar el número de folio de la credencial para votar del Titular del Área Auditada de la


17.- Anotar el nombre del Instituto que expide la credencial para votar del Titular del Área


18.- Anotar el nombre y cargo de los servidores públicos testigos del Titular del Área Auditada

de la Dependencia o Unidad Administrativa

19.- Anotar el nombre del Instituto que expide la credencial para votar de los servidores públicos

testigos del Titular del Área Auditada de la Dependencia o Unidad Administrativa.

20.- Anotar el número de folio de la credencial para votar de los servidores públicos testigos del

Titular del Área Auditada de la Dependencia o Unidad Administrativa.




MUNICIPAL


FOR-CON-AUD-017

Versión: 06





22.-

23.- Anotar las Conclusiones que se detallaron en el Informe de Auditoría.

24.- Anotar la hora del término de elaboración del Acta de Cierre de Auditoría.

25.- Anotar el minuto del término de elaboración del Acta de Cierre de Auditoría.

26.- Anotar nombre, cargo y firma de los servidores públicos adscritos a la Contraloría Interna, lo

cuales intervienen en el levantamiento del Acta de Cierre de Auditoría

27.- Anotar nombre, cargo y firma del Titular del Área Auditada de la Dependencia o Unidad

Administrativa.

28.- Anotar nombre, cargo y firma de los servidores públicos testigos del Titular del Área




MANUAL DE PROCEDIM IENTOS DE LA CONTRALORÍA

MUNICIPAL

Oficio de Turno de

Responsabilidades de

FOR-CON-AUD-018

Versión:05




Metepec, México, a __(1)__ de ______(2)_______ de ____(3)_____

OFICIO N°. :_________(4)______


C. _______________(6)________________

P R E S E N T E.

Me refiero a los resultados obtenidos por esta(e)________(7)___________ con motivo

de la ejecución de la auditoría número _____(8)_____, denominada

_______(9)_______; al respecto, comunico a usted que de las observaciones

determinadas, fueron detectados diversos actos u omisiones que pudieran constituir

irregularidades previstas y sancionadas por la Ley de Responsabilidades de los

Servidores Públicos del Estado y Municipios.

Por lo anterior, adjunto me permito remitir a usted el expediente de auditoría

debidamente integrado en original y/o copias certificadas que contiene la descripción y

los papeles de trabajo de la(s) observación(es) a cargo de (los) servidor (es) público (s)

adscritos a la _______(10)_______, conforme a la (s) Cédulas (s) de Observaciones

con Presunta Responsabilidad Administrativa, a fin de que actúe conforme a sus

atribuciones.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 43 de la Ley de

Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios; 113 y 114 párrafo

segundo del Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México;

_________(11)__________ del Código de Reglamentación Municipal de Metepec, Estado

de México, publicado en la Gaceta Municipal _________(12)__________.



(13)




MUNICIPAL

Oficio de Turno de

Responsabilidades de

FOR-CON-AUD-018

Versión:05





1. Registrar el día en que se elabora el oficio de turno de responsabilidades.

2. Registrar el mes en que se elabora el oficio de turno de responsabilidades.

3. Anotar el año en el que se realiza el de turno de responsabilidades.


5. Anotar el número de autoría que se le asigna por parte del ente auditor.

6. Anotar el nombre y cargo de Titular del área de responsabilidades de la Contraloría

Interna.

7. Anotar el nombre del Órgano de Control Interno quien realizó la auditoría y remite el

expediente.



10. Señalar la unidad administrativa de adscripción de los servidores públicos presuntos

responsables.

11. Anotar artículo correspondiente conforme al Código de Reglamentación Municipal

de Metepec, Estado de México.

12. Anotar la fecha en la que se publicó en la Gaceta Municipal del Código de

Reglamentación Municipal de Metepec, Estado de México.

13. Anotar el nombre y firma del servidor público facultado para remitir la (s)

observaciones al área de responsabilidades de la Contraloría Interna.




MUNICIPAL

Cédula de datos de Presuntos

Responsables

FOR-CON-AUD-019

Versión: 06





Número de Auditoría: (2) No. de Oficio de Inicio

de Auditoría: (3)


Nombre Completo

del Servidor Público

Presunto

Responsable

Cargo

Nominal

Período

en el Cargo R.F.C. CURP Domicilio

Sueldo Bruto

Mensual

($)

(5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)

La presente Cédula es parte del expediente de auditoría considerando como información reservada

hasta tanto no haya sido concluida, con fundamento en el artículo 23 fracción IV de la Ley de

Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios; asimismo,

contiene datos personales, considerados como información confidencial, con fundamento en los

artículos 2 fracción II y 143 fracción I de la referida Ley, por lo que el acceso a la misma es

restringido. Los responsables y quienes intervienen en el procesamiento de dicha información están

obligados a guardar el secreto y sigilo correspondiente, aún después de cesar en el cargo como

servidor público. En caso de contravención, se estará a lo dispuesto por los ordenamientos

administrativos correspondientes, independientemente de las acciones penales o civiles a que haya

lugar. Lo contrario será causa de responsabilidad administrativa conforme a lo dispuesto en los

artículos 3 fracción IV, 4 fracción VII, 6 y 70 de la Ley de Protección de Datos Personales del

Estado de México.

Elaboró

(12)

Revisó

(13)





MUNICIPAL

Cédula de datos de Presuntos

Responsables

FOR-CON-AUD-019

Versión: 06




Cédula de datos de Presuntos Responsables







5. Anotar el nombre completo del presunto responsable conforme obra en el expediente de

personal.

6. Anotar el cargo nominal del presunto responsable.

7. Anotar el período en el que el servidor público prestó o presta sus servicios.

8. Anotar el registro federal de contribuyentes (R.F.C.)

9. Anotar el CURP correspondiente.

10. Anotar el domicilio que aparezca en el expediente de personal.

11. Anotar el sueldo bruto mensual del presunto responsable, conforme al Tabulador de Sueldos

autorizado.




se cuente.





Nota: Este documento únicamente se integrará a los papeles de trabajo del área de auditoría y

aún cuando es necesario su entrega al área de responsabilidades, esta última área no

deberá incluirlo en el expediente que se actúe, es decir, se considera un documento de uso

exclusivo de la Contraloría Interna, debiéndolo archivar por separado.




MUNICIPAL

Cédula de Hechos

Posteriores

FOR-CON-AUD-020

Versión: 05






Auditoría: (3)


Fecha de Elaboración: (5)

N

o.

Observac

ión

Monto

del

Daño,

Perjuicio

o

Benefici

o

determi

nado

Hechos

Posterio

res al

cierre de

la

auditorí

a

Estado de

la

Observaci

ón

Monto

del

Daño,

Perjuici

o o

Benefic

io

actualiz

ado

Presuntos

Responsa

bles

Modificad

os

Normativi

dad

Infringida

Modificad

a

Fuente

Obligaci

onal

Modifica

da

Evidencia

Comproba

toria

(6

)

(7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15)

La presente Cédula es parte del expediente de auditoría considerando como información reservada

hasta tanto no haya sido concluida, con fundamento en el artículo 23 fracción IV de la Ley de

Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios; asimismo, contiene

datos personales, considerados como información confidencial, con fundamento en los artículos 2

fracción II y 143 fracción I de la referida Ley, por lo que el acceso a la misma es restringido. Los

responsables y quienes intervienen en el procesamiento de dicha información están obligados a guardar

el secreto y sigilo correspondiente, aún después de cesar en el cargo como servidor público. En caso de

contravención, se estará a lo dispuesto por los ordenamientos administrativos correspondientes,

independientemente de las acciones penales o civiles a que haya lugar. Lo contrario será causa de

responsabilidad administrativa conforme a lo dispuesto en los artículos 3 fracción IV, 4 fracción VII, 6 y

70 de la Ley de Protección de Datos Personales del Estado de México.

Elaboró

(16)

Revisó

(17)

Vo.Bo.

(18)





MUNICIPAL

Cédula de Hechos

Posteriores

FOR-CON-AUD-020

Versión: 05




Cédula de Hechos Posteriores







5. Anotar el día, mes y año en que se elabora la cédula, la cual tendrá que ser coincidente

con la fecha del oficio de turno del expediente al área de responsabilidades.

6. Anotar el número consecutivo de la observación.

7. Anotar la observación, asentada en las cédulas de observaciones.

8. Anotar el monto del daño o perjuicio determinado en la observación.

9. Indicar de manera clara y precisa, los hechos posteriores al cierre de la auditoría y hasta la

fecha de turno del expediente al área de responsabilidades, que pudieran modificar las

observaciones determinadas, considerando la documentación recibida que pudiera

solventar o desvirtuar dichas observaciones; el cambio de presuntos responsables;

prescripción y en su caso las variaciones en los montos observados por: reintegro,

aclaración o errores de cálculo en su determinación.

10. Anotar el estado actual de la observación al momento del turno al Área de

Responsabilidades.

11. Anotar el monto del daño, perjuicio o beneficio que prevalece a la fecha de integración de

la cédula.

12. Anotar los Presuntos Responsables que prevalecen a la fecha de integración de la cédula.

13. Anotar la Normatividad Infringida que prevalece a la fecha de integración de la cédula.

14. Anotar la Fuente Obligacional que prevalece a la fecha de integración de la cédula.

15. Describir los documentos que se tomaron en consideración para sustentar el monto del

daño, perjuicio o beneficio determinado, los cuales formaran parte integrante de la misma.





18. Anotar nombre y firma del titular del área que realizó la auditoría (Contralor Interno).





02 de octubre de 2017 GACETA MU NI C I P AL Página 124



MUNICIPAL

Índice para la integración de Expediente de

Auditoría

FOR-CON-AUD-021

Versión: 05




ÍNDI CE P ARA LA INTEG RACIÓN DE E XP EDIENT ES DE AUDITOR ÍA



Auditoría: (3)

Nombre de la

Auditoría: (4)

Apartados que comprende

Referencia

(5)

Folio (6)

Del Al

1. INTRODUCCIÓN

1.1 Carátula del expediente.

1.2 Índice del expediente.

2. SEGUIMIENTO

2.1 Acuerdo del área de Quejas y Responsabilidades.

2.2 Oficio de turno al área de Quejas y Responsabilidades.

2.3 Cédula de datos de presuntos responsables.

2.4 Oficio de cumplimiento de la implementación de acciones de

mejora convenida.

2.5 Cédula de Seguimiento de acciones de control interno.

2.6 Documentación soporte de la solventación.

3. RESULTADOS

3.1 Lista de Supervisión General de Auditoría.

3.2 Oficio de Comunicación de Termino de Auditoría.

3.3 Informe de los resultados obtenidos en la auditoría.

3.4 Acta de Cierre de Auditoría.

4. EJECUCIÓN

4.1 Cédula de observaciones con copia de la normatividad en su

caso, así como evidencia documental.

4.1.1 Observaciones de Control Interno e Implementación de Acciones

de Mejora.

4.1.2 Observaciones con Presunta Responsabilidad Administrativa

Disciplinaria.

4.1.3 Observaciones con Presunta Responsabilidad Administrativa

Disciplinaria.

4.2 Papeles de trabajo que soporten los procedimientos aplicados

complementarios, (incluir las cédulas analíticas, sumarias y

preliminares).

5. EXAMEN Y EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO




MUNICIPAL


Auditoría

FOR-CON-AUD-021

Versión: 05




5.1 Resultado de la evaluación del control interno.

5.2 Estudio y evaluación preliminar del control interno (aplicación de

cuestionario).

5.3 Cuestionario de funciones.

6. PLANEACIÓN

6.1 Cédulas de solicitud de documentación y/o información.

6.2 Oficio de inicio de auditoría.

6.3 Acta de Inicio de Auditoría.

6.4 Cédula de la Muestra Aplicada en las Actividades de la Auditoría.

6.5 Programa específico de auditoría.

6.6 Cronograma de actividades.

6.7 Carta de planeación.

6.8 Cédula de marcas de auditoría.

Notas: 1. La numeración de los subapartados es enunciativa; por consiguiente, cada apartado se integrará con los

subapartados que procedan.

2. El apartado correspondiente a seguimiento quedará con opción a integrarlo en el expediente hasta su

total conclusión.

Elaboró

(7)

Revisó

(8)





MUNICIPAL


Auditoría

FOR-CON-AUD-021

Versión: 05




Índice para la integración de expedientes de auditoría







5. Anotar la referencia de cada apartado del expediente.

6. Anotar el folio inicial y final de los documentos que comprende el apartado.




se cuente.




12. Anotar la fecha término de la revisión de la cédula

GACETA MU NI C I P AL 02 de octubre de 2017



MUNICIPAL

Lista de Cotejo de Supervisión





Contraloría

Interna: (1)


Nombre de la

Auditoría: (3)

CONCEPTO

AUDITORÍA (4)

SI NO COMENTARIOS

Carátula del Expediente.

Índice del Expediente.

Marcas de auditoría empleadas.

Programa específico de auditoría y Cronograma de Actividades

(Congruencia de procedimientos conforme al Proceso de

Auditoría y objetivo de la misma).

Carta de Planeación.

Oficio de inicio de auditoría


Oficio de modificaciones a las condiciones originales de la

auditoría, su razón de notificación, en su caso acta administrativa

de notificación.

Estudio y Evaluación preliminar del Control Interno.

Resultado de la Evaluación del Control Interno

Cuestionario de Funciones, en su caso.

Cédula de la muestra aplicada en actividades de la auditoría.

Evidencia de supervisión en solicitudes de documentación e

información.




MUNICIPAL






Evidencia de supervisión en papeles de trabajo.

Papeles de trabajo con datos de identificación de la

auditoría, personal que los elaboró, fecha de elaboración,

referencias cruzadas, índices, conclusiones o notas

aclaratorias, pulcritud y exactitud.

Congruencia de cédulas de observaciones con evidencia

en papeles de trabajo y éstos a su vez con evidencia

documental certificada.

Cédulas de Datos de Presuntos Responsables

Cédulas de asesoría jurídica y de seguimiento.

Cédulas de observaciones con presunta responsabilidad

administrativa resarcitoria

Cédula de observaciones con presunta responsabilidad

administrativa disciplinaria

Cédula de observaciones de control interno e

implementación de acciones de mejora

Informe de los resultados obtenidos en la auditoría

Oficio de comunicación de término de auditoría.


y forma.

Cédula (s) de hechos posteriores.

Oficios de cumplimiento de la implementación de acciones

de mejora convenida.

Oficio de comunicación de procedencia o improcedencia

de prórroga, en su caso.




MUNICIPAL






Cédulas de seguimiento de acciones de control e

implementación de acciones de mejora.

Oficio de solicitud de documentación a otras áreas, en su

caso.

Preparó

(5)

Supervisó

(6)





MUNICIPAL











4. Anotar el resultado del análisis efectuado al expediente de auditoría, señalando con

las debilidades localizadas en el expediente.

5. Anotar el nombre y firma del o los auditores que prepararon la lista de cotejo e

integraron el expediente.

6. Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público superior jerárquico del auditor

que es quien efectúa la supervisión, deberán agregarse los campos necesarios, de

acuerdo a los niveles de supervisión con los que se cuente.

7. Anotar las iníciales del o los auditores que prepararon la lista de cotejo.

8. Anotar la fecha en que se inició la preparación de la lista de cotejo.

9. Anotar las iníciales del superior jerárquico del auditor encargado de la supervisión

de la auditoría.

10. Anotar la fecha término de la supervisión de la lista de cotejo.

Nota: La supervisión tiene por objeto verificar que exista congruencia en los papeles de

trabajo, procedimientos, oficios, cédulas, dictamen y evidencia en relación con:

Nombre de la auditoría.

Objetivo.

Antecedentes.

Alcance.

Período auditado.

Muestra seleccionada.

Presuntos responsables.

Fechas de materialización.

Fuente obligacional.

Normatividad infringida.

Personal que efectúa la auditoría.




MUNICIPAL

Cédula de

Seguimiento de

Observaciones

de Control

Interno e

Implementación

de Acciones de

Mejora

FOR-CON-AUD-

023

Versión: 06




correspondiente al año de que se

Contraloría

Interna: (1)

Número de

Auditoría: (2)

No. de Oficio de

Inicio de

Auditoría:

3

Nombre de

la Auditoría: (4)

Número de

seguimiento: (5) Fecha de Elaboración: (6)

N

o. Observación

Propuesta de

Acciones de

Mejora

Acciones

realizadas

por el Área

Auditada

Estado de

la

Observaci

ón

Fecha de

solventació

n

(Informe)

Comentarios

del Auditor

(7

)

(8) (9) (10)

(11) (12) (13)

Elaboró

(14)

Revisó

(15)

Autorizó

(16)





MUNICIPAL

Cédula de Seguimiento de

Observaciones de Control

Interno e Implementación

de Acciones de Mejora

FOR-CON-AUD-023

Versión: 06




Cédula de Seguimiento de Observaciones de Control Interno e Implementación

de Acciones de Mejora


1. Anotar el nombre de la Contraloría Interna.





5. Anotar el número de seguimiento que se ha realizado a la fecha de la elaboración de la

cédula, siendo importante señalar que se deberán incluir únicamente las observaciones

pendientes de atender por el área auditada.

6. Anotar la fecha de elaboración de la cédula.

7. Anotar el número consecutivo de la (las) observación (es).

8. Detallar la observación que se analiza por encontrarse pendiente de implementar.

9. Indicar las acciones de mejora acordadas con el ente auditado y especificadas en la

Cédula de Observaciones de Control Interno e Implementación de Acciones de Mejora.

10. Indicar las acciones realizadas por la unidad auditada para la solventación de la

observación.

11.

12. Indicar la fecha de implementación para la solventación de la observación (Fecha

establecida en el Informe de Resultados).

13. Plasmar el análisis del auditor respecto del estado de la observación, indicando los

motivos por los cuales se considera solventada o no solventada la observación y, en su

caso, las acciones pendientes de realizar por el área auditada para su atención.

Se deberá realizar el análisis documental y, en su caso físico, de las acciones realizadas

por el área auditada, para cerciorarse de que se instrumentaron las acciones de mejora en

los términos convenidos.

14. Anotar el nombre, cargo y firma del auditor que elaboró la cédula.




16. Anotar el nombre, cargo y firma del titular de la Contraloría Interna, que autoriza del

estado de la observación.








MUNICIPAL

Oficio de Seguimiento de la Implementación de Acciones

de Mejora Convenidas

FOR-CON-AUD-024

Versión: 07

Fecha: 01 de junio

de 2017



Metepec, México, a __(1)__ de ______(2)_______ de

____(3)________

OFICIO N°. : _________(4)______

Asunto: Se informa cumplimiento de

acciones de mejora convenidas

C. _______________(5)________________

P R E S E N T E.

Me refiero al oficio número ________(6) ________, del ________(7) ________,

mediante el cual se remitió la evidencia documental para acreditar el cumplimiento de

las acciones de mejora convenidas, derivadas de la auditoría número ________(8)

________, denominada ________(9) ________; al respecto, del análisis a la

información remitida y de los anexos correspondientes, según se detalla en la Cédula

de Seguimiento de Observaciones de Control Interno que se adjunta al presente, este

Órgano de Control Interno considera que la documentación recibida acredita el

cumplimiento de las acciones de mejora convenidas, solventando así las

observaciones que les dieron origen, recomendando que el área a su cargo siga

colaborando con la mejora continua de la Administración Pública.



(10)

C.c.p. (11)




MUNICIPAL

Oficio de Seguimiento de la Implementación de Acciones de Mejora

Convenidas

FOR-CON-AUD-024

Versión: 07

Fecha: 01 de

junio de 2017



Oficio de Seguimiento de la Implementación de Acciones de Mejora

Convenida


1. Registrar el día en que se elabora el oficio de seguimiento de la implementación de

Acciones de Mejora Convenidas.

2. Registrar el mes en que se elabora el oficio de seguimiento de la implementación de


3. Anotar el año en el que se realiza el oficio de seguimiento de la implementación de



5. Anotar el nombre y cargo del titular del área auditada responsable de implementar las

acciones de mejora convenidas. Se personifica para cada responsable.

6. Anotar el o los números de oficio con los cuales el área auditada remitió a la Contraloría

Interna, la documentación que acredite la implementación de las acciones de mejora

convenidas.

7. Indicar la fecha en que fueron recibidos las documentales indicadas en el apartado 6.



10. Anotar el nombre y firma del servidor público facultado para informar del cumplimiento

de las acciones de mejora.

11. Anotar los nombres y cargos de los servidores públicos, de nivel jerárquico superior al de

los responsables del cumplimiento.

Importante: Al oficio se deberá anexar la Cédula de Seguimiento de Observaciones de

Control Interno debidamente integrada y validada por el personal responsable.



MANUAL DE PR OCEDIM IENTOS DE LA CONTRALORÍA

MUNICIPAL

Oficio de Solicitud de

Documentación a otras áreas

FOR-CON-AUD-025

Versión: 06




Metepec, México, a __(1)__de ______(2)_______ de ____(3)_____

OFICIO N°. :_________(4)______

Asunto: Solicitud de Información


C. _______________(6)________________

P R E S E N T E.

En relación al inicio de la auditoría número _________(7)________ denominada

________(9)_______, al respecto, me

permito solicitar a Usted lo siguiente:

Lo anterior, se requiere en un término no mayor a 3 días hábiles contados a partir de

la recepción del presente, conforme a lo establecido en los artículos 3 y 29 del

Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México y 42 fracciones XX,

XX Bis y XXVIII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado

y Municipios.

Sin otro particular, le envío un cordial saludo.


(10)

C.c.p. _____(11)________




MUNICIPAL

Oficio de Solicitud de

Documentación a otras áreas

FOR-CON-AUD-025

Versión: 06




Oficio de Solicitud de Documentación a otras áreas


1.-Registrar el día en que se elabora el oficio de solicitud de documentación a otras áreas.

2.-Registrar el mes en que se elabora el oficio de solicitud de documentación a otras áreas.

3.-Anotar el año en el que se realiza el oficio de solicitud de documentación a otras áreas.

4.-Anotar el número de oficio de la Contraloría Municipal que lo emite.

5.-Anotar el número de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.

6.- Anotar el nombre y cargo del servidor público a quien se aplica el oficio de solicitud de

documentación a otras áreas.


8.- Anotar el nombre de auditoría que se le asigna por parte del ente auditor.

9.- Anotar el nombre de la dependencia o unidad administrativa a quien se está auditado.

10.- Anotar el nombre, cargo y firma del servidor público facultado para solicitar

documentación a otras áreas (Contralor Municipal).

11.- Anotar el nombre y cargo de los titulares del área sujeta a auditar, así como de aquellas

áreas que estuvieran involucradas en la misma para conocimiento y efecto, recabando

invariablemente todos los sellos de recepción del documento.




MUNICIPAL

Cédula de Marcas







Nombre de la

Auditoría: (3)

MARCAS

No. SIGNIFICADO SÍMBOLO

1 Verificado / correcto.

2 Verificado / incorrecto. X

3 Verificado contra documento soporte. ɯ

4 Verificado aritméticamente. ϣ

5 Verificado contra registro. ʯ

6 Verificado contra existencias físicas. Ⱳ

7 Suma verificada. +

8 Resta verificada. -

9 Error aritmético. Щ

10 Cotejado contra estado de cuenta bancario. ح

11 Confirmado por el banco. ₵

12 Comprobado en auxiliares. ₡

13 Comprobado en papeles de trabajo de auditoría anterior. ּף




MUNICIPAL

Cédula de Marcas







Nombre de la

Auditoría: (3)

14 Compulsado. *

15 Pendiente por analizar y/o aclarar Ø

16 Analizado y/o aclarado. Ø

Nota: Las marcas se afectan en color rojo, salvo la marca 15 es solo de uso temporal, ya que

en los papeles de trabajo no debe haber puntos pendientes de verificar, solicitar o

aclarar, deben estar completos en su totalidad, esta marca deberá señalarse con lápiz.

NOTAS


1 Documento proveniente de fuente o base de datos. D.F.D

2 No aplicable. N/A

3 Nota de crédito. N/C

4 Falta documento soporte. F.D.S

5 Copia proporcionada por la unidad. C.P.U

6 Observación (Referencia de alguna irregularidad en papel de trabajo,

que posteriormente se describirá en una cedula de observación).

OBS.




MUNICIPAL

Cédula de Marcas







Nombre de la

Auditoría: (3)

CRUCES/CONECTORES


1 Viene de.

2 Va para.

3 Notas aclaratorias.

4 Conector de datos en la misma cédula.

Nota: La presente cédula no es de carácter limitativa por lo que la utilización de alguno de

estos diferentes a lo planteado en esta cédula, deberá ser justificada por la naturaleza

del trabajo que se desempeñe y sus características deberán ser descritas en el índice

del expediente correspondiente.

Elaboró

(4)

Revisó/Autorizó

(5)



A




MUNICIPAL

Cédula de Marcas







Nombre de la

Auditoría: (3)

Cédula de Marcas







cédula, deberán agregarse los campos necesarios, de acuerdo a los niveles de








Manual de Procedimientos de la Coordinación de Gobierno

Digital y Electrónico

Coordinación de

Gobierno Digital y

Electrónico

Versión: 00

29/Mayo/ 2017






Coordinación de Gobierno Digital y Electrónico

Villada No. 37

Barrio del Espíritu Santo


C.P. 52140

Teléfonos: 2358200

www.metepec.gob.mx

Coordinación de Gobierno Digital y Electrónico

Versión Vigente 00

29 de mayo de 2017





PRESENTACIÓN

Se presenta el Manual de Procedimientos de la Coordinación de Gobierno Digital

y Electrónico con el objetivo de dar cumplimiento a las disposiciones previstas para

los ayuntamientos y presidente municipal en los artículos 31, fracción I; 48, fracción

III; 86 y 89 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; y las consideradas

para los titulares de las dependencias y organismos de la administración municipal

de Metepec en el artículo 3.29 fracción II del Código de Reglamentación Municipal de

Metepec, Estado de México; con el propósito fundamental de establecer una gestión

gubernamental por resultados, en la cual existan sistemas, estructuras y

procedimientos de trabajo debidamente establecidos.

Bajo este esquema, los manuales de procedimientos son instrumentos

administrativos que apoyan el quehacer institucional y están considerados como

documentos fundamentales para la coordinación, dirección, evaluación y control

administrativo de las dependencias, así como para consulta en el desarrollo cotidiano

de las actividades del gobierno municipal.

El manual de procedimientos de la Coordinación de Gobierno Digital y Electrónico

unifica los criterios de contenidos que permiten la eficacia en el desarrollo de los

procedimientos de dirección, coordinación y evaluación administrativa a través de la

sistematización de actividades, la identificación de operaciones y la definición de la

metodología para efectuarlas.


políticas, como parte sustancial el desarrollo de los procedimientos, e incluye

también diagramas de flujo y los formatos correspondientes, su validación y

actualización que junto con la metodología aplicada en cada uno de sus apartados

nos dota de instrumentos necesarios para que en la práctica se desarrollen y

ejecuten los procedimientos administrativos aquí descritos, contribuyendo así a la

efectividad del gobierno, buscando generar un impacto en la calidad de los servicios

públicos y a su vez generar satisfacción ciudadana.





ÍNDICE

4.

5.

2.1.- PROCEDIMIENTO MET-CGDyE-01-2017: MANTENIMIENTO

PREVENTIVO Y CORRECTIVO AL EQUIPO DE

CÓMPUTO .. ..

6. ..

8.

9. HOJA DE ACTUALIZACI

10.

11.


ANEXO B: FORMATOS





1. OBJETIVO

Establecer acciones encaminadas al manejo de las tecnologías de la información, con

la integración de procedimientos que favorezcan el adecuado funcionamiento de los

equipos de cómputo.





2. PROCEDIMIENTOS

2.1.- PROCEDIMIENTO MET-CGDyE-01-2017: MANTENIMIENTO PREVENTIVO

Y CORRECTIVO AL EQUIPO DE CÓMPUTO

2.1.1 OBJETIVO

Describir el procedimiento de soporte preventivo y correctivo del software y

hardware, que contribuye a que los servidores públicos cuenten con herramientas

tecnológicas que favorezcan el trabajo al interior de las dependencias para

incrementar el tiempo de funcionamiento y el manejo óptimo de los equipos de

cómputo.

2.1.2 ALCANCE

Aplica al personal de la Coordinación de Gobierno Digital y Electrónico, a través de

la Jefatura de Soporte Técnico, que brinda atención y soporte técnicos a todas las

dependencias centralizadas, organismos autónomos y descentralizados del

Ayuntamiento de Metepec.

2.1.3. REFERENCIAS

Ley de Gobierno Digital del Estado de México y Municipios, Capítulo 1, articulo

1, fracciones I, II, III, IV, V y VI; Capítulo 3, sección tercera, articulo 19,

fracciones III, IV y XI; Capítulo 9, sección segunda, artículo 45, fracción V y V

Bis; Capítulo 13, artículo 70, fracción II.

Reglamento para el uso de las TIC´s en la Administración Pública Municipal,

Capítulo 3, artículo 7, fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII y IX, artículo 10.

Bando Municipal de Metepec, Estado de México, Capítulo VI, artículo 30

fracción II, inciso c.

Compendio de Reglamentación Municipal de Metepec, Libro Tercero, Capítulo

III, artículo 3.8, fracción II, inciso b, sección V, artículos 3.20, 3.21 fracciones II,

III, V,X, XI, XII, XVII, XVIII Y XIX.

2.1.4 RESPONSABILIDADES

El titular de la Coordinación de Gobierno Digital y Electrónico tiene las siguientes

responsabilidades:





Cumplir las actividades respecto a lo enmarcado en el Reglamento de

Tecnologías de la Información y el presente procedimiento.

El titular del Departamento de Soporte Técnico tiene las siguientes

responsabilidades:

Ejecutar las acciones que el Coordinador le demande respecto a lo enmarcado

en el Reglamento de Tecnologías de la Información.

2.1.5 DEFINICIONES

Mantenimiento: Conjunto de operaciones y cuidados necesarios para que

instalaciones, edificios, industrias, etc., puedan seguir funcionando

adecuadamente. (Real Academia Española, 2017)

Correctivo: Que corrige o atenúa una falta, un defecto o un problema, o es útil

para ello. (Real Academia Española, 2017)

Preventivo: Que previene un mal o un peligro o sirve para prevenirlo. (Real

Academia Española, 2017)

Software: Elemento lógico de un equipo de cómputo. (Es intangible)

Hardware: Elemento físico de un equipo de cómputo. (Es tangible)

Tecnologías de la información y comunicación: Conjunto de elementos y

técnicas utilizadas en el tratamiento y transmisión de información vía

electrónica, a través del uso de la informática, internet o las

telecomunicaciones. (Ley de Gobierno Digital del Estado de México y

Municipios, 2016)

2.1.6 INSUMOS

Para la aplicación del presente procedimiento será necesario contar con:

Energía eléctrica

Equipo de cómputo

Internet

Herramientas

Compresora

Equipo de seguridad

Software

Disco duro

Usb





2.1.7 RESULTADOS

Definir los procedimientos de operación que la coordinación realiza a los equipos de

cómputo para obtener un óptimo funcionamiento en el hardware y software.

2.1.8 INTERACCIÓN CON OTROS PROCESOS

Aplica con las dependencias de la administración pública centralizada,

descentralizada y autónoma que realicen un procedimiento para solicitar soporte

técnico.

2.1.9 POLÍTICAS

Todas las dependencias que identifiquen un problema en el equipo de

cómputo deberán reportarlo al departamento de Soporté Técnico.

El departamento de Soporté Técnico brindará el servicio de mantenimiento

correctivo y preventivo a todos los equipos de cómputo de todas las

dependencias.

Todos los enlaces de las dependencias y/o unidades administrativas llevarán

el equipo de cómputo a la Dirección de Gobierno digital y Electrónico para su

revisión y/o reparación.

2.1.10 DESARROLLO

ACTOR Y/O

INTERVENTORES N°

DESCRIPCIÓN DE

ACTIVIDADES

DOCUMENTO

O ANEXO

Enlace 1

Identifica el problema en el

equipo de cómputo, el cual

reporta a través de Intranet,

por llamada telefónica o

llevando el equipo a la

Coordinación de Gobierno

Digital y Electrónico.

1.1. Si el reporte es vía

Intranet, coloca su usuario y

contraseña.

1.2. Si es vía telefónica,

personal de la Coordinación

de Gobierno Digital y

Electrónico realiza el reporte

vía Intranet (solo en caso de

que no cuenten con

internet).

Reporte





Enlaces y personal

de la Coordinación

de Gobierno

Electrónico

2

(Vía Intranet) Al ingresar,

selecciona el ícono de

soporte técnico y

posteriormente selecciona

nuevo ticket.

Al dar clic en generar un

nuevo ticket, le aparecerá un

pequeño formulario el cual

deberá requisitar

correctamente. Al terminar

dará clic en guardar.

N/A

Enlaces y personal

de la Coordinación

de Gobierno

Electrónico

3

En el caso del paso 1 en

donde llevan el equipo a la

oficina, se realizará el paso 2,

se imprimirá la orden de

trabajo, se le proporcionará

a la persona y ambos

firmarán de entregado y

recibido.

FOR-CGDyE-

DST-01-2017

Jefe de

Departamento de

Soporte Técnico

4

En cualquiera de los dos

supuestos (trámite vía

Intranet, telefónica y

presencial) recibe una

notificación que e indica que

un servicio se ha generado y

asigna el servicio a uno de

los técnicos.

N/A





Técnico de Soporte 5

Recibe instrucción y:

5.1. Acude a la dependencia

que realizó el reporte y

revisa el equipo en el lugar

para encontrar la falla

5.2. Acude al taller para

revisión del equipo que dejó

el enlaceó usuario.

N/A


Realiza el diagnóstico del

equipo de cómputo:

6.1. Si es un problema menor

(que no represente costo) se

lleva a cabo la reparación de

hardware o software.

6.2. Si es un problema mayor

(que represente costo) se

elabora un dictamen el cual

es enviado al titular de la

dependencia para adquirir

las refacciones. El enlace es

el responsable de la

adquisición del hardware o

software necesario, una vez

que se cuente con él, se

envía a la CGDyE la cual

procederá a la reparación

del equipo, si no adquiere la

pieza se procede al paso 11.

N/A






Al reparar el equipo de

cómputo, generará una

orden que deberá de

imprimir y se conserva para

el momento en que lleguen

por el equipo.

FOR-CGDyE-

DST-02-2017


Llaman al enlace o usuario

para recoger el equipo. N/A

Enlace 9

Acude a la Coordinación de

Gobierno Digital y

Electrónico a recoger su

equipo.

N/A


Entrega el equipo junto con

la orden de servicio. N/A


Imprime y firma la orden de

servicio, calificando el

servicio realizado y se lo

lleva a su dependencia.

FOR-CGDyE-

DST-02-2017

TERMINA PROCEDIMIENTO

2.1.11 Diagrama de Flujo

Anexo A: Diagramas de Flujo

2.1.12 Formatos

Anexo B: Formatos





3. DIRECTORIO




Síndico Municipal


Primer Regidor


Segunda Regidora


Tercer Regidor

Ana Nora Malagón Gutiérrez

Cuarta Regidora

Ernesto NemerMonroy

Quinto Regidor


Sexta Regidora


Séptimo Regidor


Octavo Regidor


Novena Regidora


Décimo Regidor













DIRECTORIO INTERNO

Ricardo Alarcón Alanís

Coordinador de Gobierno Digital y Electrónico

Edgar David Carmona Calderón

Jefe de Departamento de Sistemas

Raymundo Apolinar Díaz Domínguez

Jefe de Departamento de Soporte Técnico

Juan Caballero Cervantes

Jefe de Departamento de Geoinformática





4. VALIDACIÓN

Elaboró


Coordinador de Gobierno Digital y

Electrónico

(Rúbrica)

Validó

Ramón Cuevas Martínez

Director de Gobierno por Resultados

(Rúbrica)

Autorizó



(Rúbrica)






NÚMERO DE

REVISIÓN

FECHA DESCRIPCIÓN

00 29/ Mayo/2017 Primera Edición (Elaboración del

Manual)





6. DISTRIBUCIÓN

El presente Manual de Procedimientos deberá ser distribuido de la siguiente manera:

Original: Coordinación de Gobierno Digital y Electrónico

1. Presidencia Municipal

2. Oficina de la Presidencia

3. Secretaría Particular

4. Secretaría del Ayuntamiento






7. ANEXOS






ANEXO B: FORMATOS



Manual de Procedimientos de la Unidad de Logística

Unidad de Logística






Villada No. 37

Barrio del Espíritu Santo


C.P. 52140

Teléfonos: 235 82 00

www.metepec.gob.mx


Versión Vigente 00

28 de abril de 2017




PRESENTACIÓN

Se presenta el Manual de Procedimientos de la Unidad de Logística, con el

objetivo de dar cumplimiento a las disposiciones previstas para los ayuntamientos y

presidente municipal en los artículos 31, fracción I; 48, fracción III; 86 y 89 de la Ley

Orgánica Municipal del Estado de México; y las consideradas para los titulares de las

dependencias y organismos de la administración municipal de Metepec en el artículo

3.29 fracción II del Código de Reglamentación Municipal de Metepec, Estado de

México; con el propósito fundamental de establecer una gestión gubernamental por

resultados, en la cual existan sistemas, estructuras y procedimientos de trabajo

debidamente establecidos.

Bajo este esquema, los manuales de procedimientos son instrumentos

administrativos que apoyan el quehacer institucional y están considerados como

documentos fundamentales para la coordinación, dirección, evaluación y control

administrativo de las dependencias, así como para consulta en el desarrollo cotidiano

de las actividades del gobierno municipal.

El manual de procedimientos de la Unidad de Logística unifica los criterios de

contenidos que permiten la eficacia en el desarrollo de los procedimientos de

dirección, coordinación y evaluación administrativa a través de la sistematización de

actividades, la identificación de operaciones y la definición de la metodología para

efectuarlas.


políticas, como parte sustancial el desarrollo de los procedimientos, e incluye

también diagramas de flujo y los formatos correspondientes, su validación y

actualización que junto con la metodología aplicada en cada uno de sus apartados

nos dota de instrumentos necesarios para que en la práctica se desarrollen y

ejecuten los procedimientos administrativos aquí descritos, contribuyendo así a la

efectividad del gobierno, buscando generar un impacto en la calidad de los servicios

públicos y a su vez generar satisfacción ciudadana.




ÍNDICE

.. .3

1. . 5

2. PROCEDI 6

2.1. PROCEDIMIENTOMET-PM-UL-01-2017: EVENTOS CON ASISTENCIA

6

3.

4.

5.

6.

7.


ANEXO B: FORMATOS




1. OBJETIVO GENERAL

Establecer un instrumento que permita inducir al personal de las diversas

dependencias en las actividades que se desarrollan en la Unidad de Logística, a fin de

tener entendimiento para con las áreas que interactúan durante el procedimiento.




2. PROCEDIMIENTOS

2.1. PROCEDIMIENTO MET-PM-UL-01-2017: EVENTOS CON ASISTENCIA DEL

PRESIDENTE MUNICIPAL

2.1.1. OBJETIVO

Realizar la documentación del procedimiento para la realización de eventos públicos,

privados y especiales, así como las giras de trabajo a las que asiste el Presidente

Municipal.

2.1.2. ALCANCE

Aplica para el personal de la Unidad de Logística en la realización de eventos en el

territorio del Municipio de Metepec en sus 52 delegaciones y fuera de él según lo

requiera y demande la agenda del Presidente Municipal Constitucional.

2.1.3. REFERENCIAS

Código de Reglamentación Municipal de Metepec, Estado de México,

Artículos 3.12 y 3.13, fracciones I, II, III, IV, V y VI

Manual General de Organización de la Administración Pública Municipal

de Metepec, apartado 1.0.3.

2.1.4. RESPONSABILIDADES

El titular de la Unidad de Logística tiene las siguientes responsabilidades:

Coordinar de forma general los trabajos para la realización de eventos

públicos, privados, especiales; así como, giras de trabajo en coordinación con

los niveles de gobierno federal y estatal, organizaciones no gubernamentales

etc., en los que se cuente con la asistencia del Presidente Municipal.

El personal de la Unidad de Logística tiene las siguientes responsabilidades:

Coordinar con la Secretaria Particular la agenda de actividades del Presidente

Municipal.




Auxiliar al titular de la Unidad de Logística en los trabajos de coordinación de

pregiras y/o reuniones con los titulares de las diferentes direcciones de la

administración Municipal (según sea el caso),que presentan propuestas de

evento a revisarse.

2.1.5. DEFINICIONES

Ayuntamiento: El Órgano de Gobierno Colegiado, integrado por el

Presidente Municipal, Síndico Municipal y Regidores. Para su

funcionamiento se auxilia con la Administración Pública Municipal. (Bando

Municipal de Metepec, Estado de México. 2017).

Dependencia: La Dirección Municipal, perteneciente a la Administración

Pública. (Bando Municipal de Metepec, Estado de México. 2017).

Dirección: La Unidad Orgánica perteneciente a la Administración Pública

Municipal, a la cual corresponde la ejecución de acciones en un área

específica del quehacer municipal. (Bando Municipal de Metepec, Estado

de México. 2017).

Presidente: A la Presidenta o al Presidente Municipal. (Bando Municipal de

Metepec, Estado de México. 2017).

Logística: Conjunto de los medios y métodos que permiten llevar a cabo la

organización de una empresa y/o servicio.

Gira: Conjunto de eventos a realizarse durante el tiempo definido en

diferentes espacios o locaciones.

Pregira: Reunión de planeación en el lugar propuesto para realizar un

evento donde asisten los organizadores, proveedores y prestadores de

servicios. Esta reunión de preparación previa es necesaria para establecer

las condiciones apropiadas, así como definir los materiales adecuados para

realizar cualquier evento.

Citatorio de Pregira: Documento en formato Word, que sirve para

convocar al responsable del evento y a las áreas prestadoras de servicio en

el lugar físico donde se realizará el evento propuesto.

2.1.6. INSUMOS

Para la realización del procedimiento será necesario contar con:

Computadora




Internet, wifi

Papelería

Impresora

Telefonía

Vehículos

Gasolina

Alimentos

Peajes

Pago de estacionamientos

2.1.7. RESULTADOS

Garantizar la eficacia en el cumplimiento óptimo de los procesos administrativos de

la Unidad Logística y la optimización de recursos evitando gastos emergentes.

2.1.8. INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS

N/A

2.1.9. POLÍTICAS

Las dependencias deberán entregar la carpeta de propuesta con la fecha

incluida de acuerdo a la agenda del presidente.

La Unidad de Logística convocará a las áreas involucradas a las pregiras, giras

y eventos con asistencia del Presidente Municipal.

2.1.10. DESARROLLO

ACTOR Y/O

INTERVENTORES N°

DESCRIPCIÓN DE

ACTIVIDADES

DOCUMENTO

O ANEXO

Titular de la Unidad

de Logística 1

Recibe Carpeta de

Propuesta de Evento con

Asistencia del Presidente

Municipal autorizada por

Secretaria Particular para la

realización de Pregira

(Fecha incluida en la agenda

del Presidente Municipal).

Carpeta de

Propuesta de

Evento con

Asistencia del

Presidente

Municipal





de Logística 2

La Unidad de Logística,

evalúa que la información

Técnica del Evento en el

Formato; Carpeta de

Propuesta de Evento con

Asistencia del Presidente

Municipal sea viable,

suficiente, completa y

concreta.

2.1 Si, la información cumple

con lo requerido; la Unidad

de Logística, envía vía

correo electrónico el

documento Citatorio de

Pregira, convocando a las

áreas involucradas en el

lugar donde se realizará el

evento.

2.2 Si la información no

cumple con lo requerido, se

solicita nuevamente a la

Dirección responsable del

evento.

Carpeta de

Propuesta de

Evento con

Asistencia del

Presidente

Municipal y

Citatorio de

Pregira

Dependencias

responsables del

evento y áreas staff

3

La Dirección responsable del

evento, áreas Staff

involucradas Secretaria

Particular, Secretaria de

Ayuntamiento, Secretaria

Técnica, reciben Citatorio de

Pregira.

Citatorio de

Pregira




Dependencias

responsables del

evento y áreas staff

4

La Dirección responsable del

evento y áreas involucradas,

se enteran y acuden al lugar

de pregira.


de Logística 5

En la pregira el Titular de la

Unidad de Logística, evalúa

la correcta pertinencia

sociopolítica y física de los

lugares propuestos, así

como la correcta propuesta

de Integrantes de Presídium,

rutas de acceso y salida de

emergencia, tiempos de

traslado etc., anotándose en

el documento formato

acuerdos de pregira, la

asistencia y puntualidad de

los convocados, así como los

acuerdos, servicios y/o

materiales solicitados a cada

una de las áreas

responsables.

Formato

Acuerdos de

Pregira


de Logística 6

La Unidad de Logística,

elabora y envía documento

Carpeta Preliminar.

Carpeta

Preliminar




Áreas Staff 7

Secretaria Particular,

Secretaria de Ayuntamiento

y Secretaria Técnica,

recibeCarpeta Preliminar

para asegurar día y hora en

la Agenda del Presidente

Municipal y realizar

invitaciones y

confirmaciones de invitados

correspondientes,

dependiendo del tipo de

evento.

Carpeta

Preliminar

Personal de la Unidad

de Logística 8

Derivado de las

confirmaciones se elaboran

de tarjetas finales y

personificadores de

Presídium e invitaciones

especiales,

Tarjetas finales


de Logística 9

El Titular de la Unidad de

Logística, supervisa y

coordina el montaje, verifica

que los servicios solicitados

en Pregira cumplan en

calidad, tiempo, forma y

distribución.

Formato

Acuerdos de

Pregira





de Logística 10

El día del evento o Gira, el

Titular de laUnidad de

Logística establece, vigila y

coordina que todas las

actividades cuenten con las

medidas necesarias para

garantizar y salvaguardar la

integridad física del

Presidente Municipal, así

como de quienes son

invitados, logrando orden,

respeto, seguridad y éxito

del evento a realizarse.

Evento

TERMINA PROCEDIMIENTO

2.1.11. DIAGRAMA DE FLUJO


2.1.12. FORMATOS

ANEXO B: DIAGRAMAS DE FLUJO




3. DIRECTORIO INSTITUCIONAL




Síndica Municipal


Primer Regidor


Segunda Regidora


Tercer Regidor

Ana Nora Malagón Gutiérrez

Cuarta Regidora


Quinto Regidor


Sexta Regidora


Séptimo Regidor


Octavo Regidor


Novena Regidora


Décimo Regidor












DIRECTORIO INTERNO



Christopher López Yépez

Secretario Particular

Sergio Castañón Moreno

Jefe de la Oficina de la Presidencia

Jorge Nandayapa Guerra

Jefe de la Unidad de Logística

Verónica Martínez Torres

Jefa de la Unidad de Transparencia

Jorge Puga Álvarez

Jefe de la Coordinación de Comunicación Social


Jefe de la Coordinación de Gobierno Digital y Electrónico

Marco Antonio Acosta Fuentes

Jefe de la Coordinación de Protección Civil y Bomberos




4. VALIDACIÓN

Elaboró

______________________________

Jorge Mauricio Nandayapa Guerra

Jefe de la Unidad de Logística

(Rúbrica)

Revisó

_________________________

Ramón Cuevas Martínez

Director de Gobierno por

Resultados

(Rúbrica)

Aprobó

_______________________________



(Rúbrica)





NÚMERO

DE

REVISIÓN

FECHA DESCRIPCIÓN

00 28/Abril/2017 Primera Edición (Elaboración Del

Manual)




6. DISTRIBUCIÓN

El presente Manual de Procedimientos deberá ser distribuido de la siguiente

manera:

Original: Unidad de Logística

Copias controladas:

1. Presidente Municipal Constitucional

2. Oficina de la Presidencia

3. Secretaria Particular

4. Secretaría del Ayuntamiento





7. ANEXOS





ANEXO B: FORMATOS

1. Formato para eventos a los que asiste el Presidente Municipal Constitucional

2. Citatorio para pregira

3. Formato de asistencia y acuerdos de Pregira



La publicación se realiza con base en los artículos 1.27, 1.32, 1.33 y 1.34 del Libro

Primero, Título Quinto, Capítulo Único del Código De Reglamentación Municipal

de Metepec, Estado de México, a solicitud del C. Ramón Cuevas Martínez,

Director de Gobierno por Resultados de Metepec, Estado de México mediante

oficio: DGR/520/2017.

Se pública en la Ciudad Típica de Metepec, Estado de México, a los dos días del

mes de octubre de dos mil diecisiete.





Síndico Municipal


Primer Regidor


Segunda Regidora


Tercer Regidor

Ana Luz Negrete Velázquez

Cuarta Regidora


Quinto Regidor


Sexta Regidora


Séptimo Regidor


Octavo Regidor


Novena Regidora


Décimo Regidor









MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA … · Los Titulares de los Departamentos de Auditoría...

Documents

Transcript of MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA … · Los Titulares de los Departamentos de Auditoría...