MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE … - DIRECCIÓN DE EGRESOS.pdf ·...

HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO

2016-2018

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 1 de 44

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS

DE LA TESORERÍA MUNICIPAL

DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM,

QUINTANA ROO


2016-2018


El Manual de Procedimientos es un documento que describe mediante una

secuencia lógica, sistemática y detallada, las distintas actividades en las que

intervienen las diferentes unidades administrativas, señalando generalmente

quién, cómo, cuándo, dónde y para qué han de realizarse.

Objetivo:

Integrar la información para guiar a las y los servidores públicos que laboran

en la oficina de la Dirección de Egresos de la Tesorería Municipal, en la

ejecución de los procesos que desarrollan, enfocados en la prestación de

servicios o la atención de trámites en lo particular ante las dependencias

municipales, contribuyendo al desarrollo y mejoramiento del Municipio de

Tulum y de su población, a través de la celebración de actos y contratos

necesarios para el buen desempeño de la gestión administrativa y la

prestación de servicios públicos municipales con eficiencia y eficacia, a través

de la vigilancia en el funcionamiento de la administración pública municipal,

así como dirigir, coordinar y controlar la operación encomendada a cada

unidad administrativa que integra la estructura administrativa del municipio,

con el objeto de propiciar una mejor calidad de vida con apego a las

disposiciones legales y administrativas vigentes.

El objetivo de contar con el manual de procedimientos es el de asegurar la

funcionalidad de la Dependencia de la Administración Pública Municipal,

permitiendo la consulta ágil y detallada de cada una de las actividades que


2016-2018


forman parte del procedimiento para el desarrollo de las funciones de los/las

servidores/as públicos/as.

El Manual de Procedimientos tiene como finalidades:

A. Compilar en forma ordenada, secuencial, cronológica y detallada las

operaciones a cargo de la institución, los puestos o unidades administrativas

que intervienen, precisando su participación en dichas operaciones y los

formatos a utilizar para la realización de las actividades institucionales

agregadas en procedimientos.

B. Uniformar y controlar el cumplimiento de las rutinas de trabajo y evitar su

alteración arbitraría.

C. Determinar en forma más sencilla las responsabilidades por fallas o errores.

D. Facilitar las labores de auditoría, la evaluación del Control Interno y

vigilancia.

E. Aumentar la eficiencia de los/las servidores/as públicos/as, indicándoles lo

qué deben de hacer y cómo deben de hacerlo.

F. Ayudar a la coordinación del trabajo y evitar duplicidad de funciones.


2016-2018


G. Constituir una base para el análisis y el mejoramiento de los sistemas,

procedimientos y métodos.


2016-2018


ÍNDICE. Pág.

PRESENTACIÓN………………………………………..………………………………………………..6

MARCO JURÍDICO………………….....................................................................8

ÍNDICE DE PROCEDIMIENTOS……………………………………………………………………11

PROCEDIMIENTOS……………………………………………………………………………..…….12

APARTADO DE FIRMAS…………………………………………………………………………….44


2016-2018


PRESENTACIÓN.

La Administración Pública Municipal del Municipio de Tulum, con el objetivo

de modernizar los diferentes procesos que la conforman en beneficio de los

ciudadanos, estableció una estructura orgánica basada en el proceso de

reestructura administrativa, para así eficientar la labor de los servidores

públicos.

Bajo esta premisa, la conformación de una cultura administrativa que permita

modernizar e innovar procesos en las distintas Dependencias y Unidades

Administrativas con base en herramientas técnicas que permitan desarrollar

las funciones con eficiencia, eficacia y con una filosofía de mejora continua, es

un paso obligado y necesario.

Con el presente Manual de Procedimientos se obtiene una mayor certidumbre

en el desarrollo de las actividades y responsabilidades de cada área, iniciando

de esta manera una nueva etapa en la Administración Pública Municipal que

permite una adecuada coordinación inter e interdepartamental, delimitando

las actividades y responsabilidades de cada uno de los puestos.

La finalidad del presente Manual es proporcionar a las Dependencias y

Unidades Administrativas, un documento integral básico que sirva como

marco de referencia y que permita conocer de manera clara, ordenada y


2016-2018


práctica, la manera de operar para el eficiente desempeño de su trabajo, así

como su Marco Legal en el que sustenta su actuación y funcionamiento.

El Manual de Procedimientos, adicional a ser un documento de consulta, tiene

la función de servir como herramienta de referencia que oriente al personal al

momento de desempeñar sus labores cotidianas, y al mismo tiempo facilite la

integración de nuevos elementos, coadyuvando de esta manera al logro de

objetivos y metas institucionales e impulsando la productividad de la

Dependencia.

Sirva pues el presente Manual como guía de referencia y apoyo para quien lo

requiera.


2016-2018


MARCO JURÍDICO

Disposiciones Federales

o Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

o Ley de adquisiciones, arrendamientos y servicios del sector público.

o Ley de cámaras empresariales y sus confederaciones

o Ley de coordinación fiscal

o Ley de planeación

o Ley del impuesto sobre la renta

o Ley Federal de derechos

o Ley federal de responsabilidades de los servidores públicos

o Ley general de contabilidad gubernamental

o Ley general de responsabilidades administrativas

o Ley general del sistema nacional anticorrupción

o Ley general de transparencia y acceso a la información pública

o Ley de fiscalización y rendición de cuentas de la federación

o Ley de Impuesto al Valor Agregado

o Presupuesto de Egresos de la Federación

o Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios

o Código Fiscal de la Federación.

o Las normas contables y lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de

Armonización Contable. (CONAC)


2016-2018


o Anexo 1 al convenio de colaboración administrativa en materia fiscal

federal que celebran la Secretaria de Hacienda y crédito Público, el Estado

de quintana Roo y el Ayuntamiento de Tulum.

Disposiciones Estatales

o Constitución Política del Estado de Quintana Roo.

o Ley de los Municipios del Estado de Quintana Roo.

o Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios

Relacionados con los Bienes Muebles del Estado de Quintana Roo.

o Ley de catastro del Estado de Quintana Roo

o Ley de entrega y recepción de los recursos asignados a los servidores

públicos de la administración pública y de los Ayuntamientos del Estado de

Quintana Roo

o Ley de justicia administrativa del Estado de Quintana Roo

o Ley de hacienda del municipio de Tulum, Quintana Roo

o Ley de Hacienda de los municipios del Estado de Quintana Roo

o Ley de ingresos del municipio de Tulum, Quintana Roo, correspondiente.

o Ley del impuesto sobre adquisición de bienes inmuebles de los municipios

del Estado de Quintana Roo

o Ley de coordinación fiscal del Estado de Quintana Roo

o Ley de deuda pública del estado de quintana Roo y sus municipios.

o Ley del Órgano de Fiscalización Superior del estado de Quintana Roo.

o Ley que crea el Consejo de Armonización Contable del Estado de Quintana

Roo.


2016-2018


o Ley de planeación para el desarrollo del Estado de Quintana Roo.

o Ley de responsabilidades de los servidores públicos del Estado de Quintana

Roo

o Ley de responsabilidades administrativas del Estado de Quintana Roo

o Ley de protección de los datos personales en posesión de sujetos obligados

para el Estado de Quintana Roo

o Ley de transparencia y acceso a la información pública del Estado de

Quintana Roo

o Código Fiscal Municipal del Estado de Quintana Roo.

Disposiciones Municipales

o Reglamento Interior del Honorable Ayuntamiento del Municipio de Tulum.

o Bando de Gobierno y Policía del Municipio de Tulum, Quintana Roo.

o Reglamento de la Administración Pública Municipal del H. Ayuntamiento

del Municipio de Tulum, Quintana Roo.

o Reglamento Interior de la Tesorería Municipal del H. Ayuntamiento de

Tulum, Quintana Roo.

o Plan Municipal de desarrollo

o Reglamento para la entrega y recepción de la Administración pública

municipal de Tulum, Quintana Roo.

o Acuerdos tomados por el H. Ayuntamiento a fin de implementar las

normas, acuerdos y lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de

Armonización Contable


2016-2018


ÍNDICE DE PROCEDIMIENTOS

Área responsable Nombre del Procedimiento Código Pág.

Director/a de Egresos

Procedimiento para apertura y cancelación de cuentas en

instituciones bancarias

TM- DE-01

12

Subdirector/a de Finanzas

Procedimiento para elaborar el informe de disponibilidad financiera

TM- DE-02

16

Jefe/a del Departamento de

Validación

Procedimiento para validación de transacciones financieras

TM- DE-03

20


Banca

Procedimiento para extracto de estados de cuenta bancarios

TM- DE-04

24

Coordinador/a de Pagos

Procedimiento para liquidación de cuenta por pagar a través de cheques

TM- DE-05

28


Procedimiento para liquidación de cuenta por pagar a través de

transferencia electrónica

TM- DE-06

32


Procedimiento para el pago de nómina TM-

DE-07 36

Jefe/a del Departamento de Administración de

Presupuesto

Validación de solicitudes de compra, aumentos y/o disminución presupuestal

TM- DE-08

40


2016-2018


PRESENTACIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS Procedimiento:

Municipio de Tulum, Quintana Roo

Procedimiento para apertura y cancelación de cuentas en instituciones bancarias

Tesorería Municipal

TM-DE-01

Director/a de

Egresos

Objetivo: Realizar los movimientos de apertura y cancelación de cuentas

bancarias de acuerdo a las instrucciones del/la Tesorero/a para la operación y

control de los recursos del Ayuntamiento.

Normas: Reglamento de la Administración Pública del Municipio de Tulum,

Quintana Roo.

Políticas:

- Realizar las aperturas y cancelaciones de las cuentas bancarias.

- Requisita los contratos bancarios

- Tramitar la firma de los servidores públicos autorizados


2016-2018


Definiciones:

Cuenta bancaria: Es un contrato de carácter financiero entre un particular y

una entidad bancaria. Por medio de este instrumento financiero se registrarán

todos los movimientos de efectivo del cliente.

Producto:

Cuenta bancaria

Cliente (s):

- Administración Pública Municipal

Indicadores:

Cuentas bancarias aperturadas o canceladas


2016-2018


Descripción de Actividades:

Paso Responsable Descripción de las actividades

1 Director/a de

Egresos Inicio del Procedimiento

2 Director/a de

Egresos

Solicita mediante oficio la apertura o cancelación de una cuenta bancaria, indicando los requisitos que

deberá tener dicha cuenta.

3 Institución bancaria

Recibe solicitud de apertura o cancelación de cuenta bancaria mediante oficio firmado

por el/la Tesorero/a o del/la Director/a de Egresos y remite la documentación requerida.

4 Director/a de

Egresos

Recibe, revisa y requisita la información enviada por la institución bancaria y verifica que los datos sean

correctos y la envía para la recopilación de firma del/la Tesorero/a Municipal facultado en la cuenta.

5 Tesorero/a Municipal

Recibe y firma de autorización la documentación de alta de la cuenta bancaria y la turna al/la Director/a de

Egresos para las firmas correspondientes.

6 Director/a de

Egresos

Recibe y envía al banco el contrato ya requisitado acompañado de oficio firmado por el/la Tesorero/a

Municipal

7 Institución bancaria

Recibe documentación relativa a la apertura de la cuenta sellando de recibido y entregando copia del

contrato aperturado.

8 Director/a de

Egresos

Envía a la Dirección de Contabilidad copia del acuse del contrato para realizar el alta en sistema y a las áreas

que corresponda de acuerdo a la naturaleza de la cuenta aperturada.

9 Contabilidad Termina el procedimiento


2016-2018


Diagrama de Flujo:

Tesorero/a Municipal

Contabilidad Director/a de Egresos Institución bancaria

Inicio

Fin

Solicita mediante oficio la apertura o cancelación de

una cuenta bancaria, indicando los requisitos que deberá tener dicha cuenta.

Recibe y firma de autorización la

documentación de alta de la cuenta

bancaria y la turna al/la Director/a de

Egresos para las firmas

correspondientes.

Recibe solicitud de apertura o

cancelación de cuenta bancaria mediante oficio

firmado por el/la Tesorero/a o

del/la Director/a de Egresos y

remite la documentación

requerida.

Recibe, revisa y requisita la información enviada por la

institución bancaria y verifica que los datos sean correctos y la envía para la recopilación de firma del/la

Tesorero/a Municipal facultado en la cuenta.

Recibe y envía al banco el contrato ya requisitado acompañado de oficio

firmado por el/la Tesorero/a Municipal

Recibe documentación

relativa a la apertura de la

cuenta sellando de recibido y

entregando copia del contrato aperturado.

Envía a la Dirección de Contabilidad copia del acuse del contrato para realizar el alta en sistema y a las áreas

que corresponda de acuerdo a la naturaleza de

la cuenta aperturada.


2016-2018


Procedimiento:


Procedimiento para elaborar el informe de disponibilidad financiera


TM-DE-02

Subdirector/a de

Finanzas

Objetivo: Informar la disponibilidad financiera del Ayuntamiento al/la

Tesorero/a Municipal.


Quintana Roo.

Políticas:

Integrar la información de la disponibilidad financiera registrada en cada

cierre de mes.


2016-2018


Definiciones:

Estados financieros.- Son informes que utilizan las instituciones para dar a

conocer la situación económica y financiera y los cambios que experimenta la

misma a una fecha o periodo determinado.

Producto:

- Informe

Cliente (s):


Indicadores:

Informes emitidos


2016-2018




1 Subdirector/a de Finanzas

Inicio del Procedimiento


Obtiene la información (saldos bancarios, contables e intereses, etc.) de las bancas electrónicas


Clasifica y ordena la información


Guarda en disco en los formatos del programa integral del sistema de información.


Elabora oficio al/la Director/a de Egresos y anexa disco para el envío de información.

6 Director/a de

Egresos

Recibe el oficio y envía la información al/la Tesorero/a Municipal.


Recibe la información


Termina el procedimiento


2016-2018


Diagrama de Flujo:

Tesorero/a Municipal Director/a de Egresos Subdirector/a de Finanzas

Inicio

Fin

Recibe la información

Obtiene la información (saldos bancarios, contables e

intereses, etc.) de las bancas electrónicas

Recibe el oficio y envía la información al/la

Tesorero/a Municipal.

Clasifica y ordena la información

Guarda en disco en los formatos del programa integral

del sistema de información.

Elabora oficio al/la Director/a de Egresos y anexa disco para

el envío de información


2016-2018


Procedimiento:


Procedimiento para validación de transacciones financieras


TM-DE-03


Validación

Objetivo: Registrar en el sistema, las transacciones financieras realizadas.


Quintana Roo.

Políticas:

Recibir, clasificar y revisar la información.


2016-2018


Definiciones:

Transacción financiera: Es un pago individual único o bien una transacción de

crédito.

Producto:

- Informe

Cliente (s):


Indicadores:

Validaciones realizadas


2016-2018




1 Jefe/a del

Departamento de Validación

Inicio del Procedimiento.

2 Jefe/a del


Recibe, clasifica y revisa la información para el registro en el sistema.

3 Jefe/a del


Registra en el sistema los movimientos financieros

4 Jefe/a del


Imprime las pólizas resultantes de los registros y con la documentación soporte original de cada póliza la

envía al/la Director/a de Egresos

5 Director/a de

Egresos Recibe y revisa las pólizas de acuerdo a los

documentos originales.

6 Director/a de

Egresos Valida las pólizas y da visto bueno

7 Director/a de

Egresos Termina el procedimiento


2016-2018


Diagrama de Flujo:

Director/a de Egresos Jefe/a del Departamento de Validación

Inicio

Fin

Valida las pólizas y da visto bueno

Recibe, clasifica y revisa la información para el registro en el sistema.

Registra en el sistema los movimientos financieros

Imprime las pólizas resultantes de los registros y con la documentación soporte original de cada póliza la envía

al/la Director/a de Egresos

Recibe y revisa las pólizas de acuerdo a los documentos

originales.


2016-2018


Procedimiento:


Procedimiento para extracto de estados de cuenta bancarios


TM-DE-04


Banca

Objetivo: Registrar en el sistema, las transacciones financieras de los estados

de cuenta proporcionados por las Instituciones Bancarias y obtenidos de la

banca electrónica.


Quintana Roo.

Políticas:

- Transportar la información de los estados de cuenta bancarios en el

sistema en forma diaria o semanal


2016-2018


Definiciones:

Estado de cuenta: Es un documento oficial el cual es emitido por entidades

financieras y bancarias a sus clientes y que informan sobre los movimientos,

actividades, consumos y montos a pagar en relación a un crédito o préstamo

otorgado, esta información se presenta de forma resumida y periódica.

Producto:

Reporte

Cliente (s):


Indicadores:

Reportes realizados


2016-2018




1 Jefe/a del

Departamento de Banca

Inicio del Procedimiento

2 Jefe/a del


Recibe de la Institución Bancaria los estados de cuenta y/o consulta la banca electrónica.

3 Jefe/a del


Exporta la información de movimientos bancarios por cuenta en un archivo de texto, según el formato requerido por cada banco, esto se realiza en forma

diaria o semanal

4 Jefe/a del


Carga los archivos en el sistema de cuentas que disponen de archivo electrónico o se captura la

información si es solo documento impreso

5 Jefe/a del


Informa a la Dirección de Contabilidad que la información ya fue actualizada y se encuentra en

sistema.

6 Jefe/a del




2016-2018


Diagrama de Flujo:

Jefe/a del Departamento de Banca

Inicio

Recibe de la Institución Bancaria los estados de cuenta y/o consulta la banca electrónica.

Exporta la información de movimientos bancarios por cuenta en un archivo de texto, según el formato

requerido por cada banco, esto se realiza en forma diaria o semanal

Carga los archivos en el sistema de cuentas que disponen de archivo electrónico o se captura la

información si es solo documento impreso

Fin

Informa a la Dirección de Contabilidad que la información ya fue actualizada y se encuentra en

sistema.


2016-2018


Procedimiento:


Procedimiento para liquidación de cuenta por pagar a través de cheques


TM-DE-05

Coordinador/a de

Pagos

Objetivo: Realizar en tiempo y forma de acuerdo a la normatividad, el pago a

través de cheque por los compromisos contraídos por el Ayuntamiento con

terceros.


Quintana Roo.

Políticas:

- Realizar la elaboración de cheques con los documentos originales,

previa revisión de los mismos


2016-2018


Definiciones:

Cheque. Documento que extiende y entrega una persona a otra para que esta

pueda retirar una cantidad de dinero de los fondos que aquélla tiene en el

banco.

Producto:

Cheque

Cliente (s):

- Acreedores

Indicadores:

Cheques pagados


2016-2018




1 Coordinador/a

de Pagos Inicio del Procedimiento

2 Coordinador/a

de Pagos

Recibe el contra-recibo y la documentación soporte del área solicitante

3 Coordinador/a

de Pagos

Verifica la documentación original, fecha de pago, contra-recibo y documentos generadores del pago.

5 Coordinador/a

de Pagos

No registrados en sistema, elabora cheques en forma manual (Nóminas, juicios laborales,

reembolsos, pagos a terceros, etc.) realizando la afectación contable en el sistema.

6 Coordinador/a

de Pagos

Si registrados en sistema, elabora el cheque en el sistema y se manda a imprimir, en forma continua su

respectiva afectación contable.

7 Coordinador/a

de Pagos Envía al/la Director/a de Egresos para su visto bueno

y firma

8 Director/a de

Egresos Revisa las relaciones y cheques, da el Visto bueno,

firma los cheques y las relaciones, envía al Tesorero


Recibe las relaciones y cheques, revisa, firma de autorización y regresa al/la Director/a de Egresos.

10 Director/a de

Egresos Entrega los cheques al/la Coordinador/a de Pagos

para entrega a proveedores y contratistas

11 Coordinador/a

de Pagos Envía documentación original y la póliza contable a

la Dirección de Contabilidad

12 Coordinador/a

de Pagos Termina el procedimiento


2016-2018


Diagrama de Flujo:

Tesorero/a Municipal Director/a de Egresos Coordinador/a de Pagos

Inicio

Fin

Recibe las relaciones y cheques, revisa, firma de

autorización y regresa al/la Director/a de

Egresos.

Recibe el contra-recibo y la documentación soporte del área

solicitante

Entrega los cheques al/la Coordinador/a de Pagos

para entrega a proveedores y contratistas

Verifica la documentación original, fecha de pago, contra-recibo y documentos generadores del

pago.

No registrados en sistema, elabora cheques en forma manual

(Nóminas, juicios laborales, reembolsos, pagos a terceros, etc.) realizando la afectación

contable en el sistema.

Si registrados en sistema, elabora el cheque en el sistema y se manda a imprimir, en forma

continua su respectiva afectación contable. Revisa las relaciones y

cheques, da el Visto bueno, firma los cheques y las

relaciones, envía al Tesorero

Envía al/la Director/a de Egresos para su visto bueno y firma

Envía documentación original y la póliza contable a la Dirección de

Contabilidad


2016-2018


Procedimiento:


Procedimiento para liquidación de cuenta por pagar a través de transferencia electrónica


TM-DE-06

Coordinador/a

de Pagos

Objetivo: Cumplir en tiempo y forma con el pago a través de transferencias

electrónicas a terceros, por los compromisos contraídos por el Ayuntamiento.


Quintana Roo.

Políticas:

- El beneficiario del pago deberá solicitar por escrito firmado por el

representante legal sus pagos a través de transferencias electrónicas

informando para tal fin los datos de su cuenta bancaria.

- Realizar el trámite de liquidación de cuentas por pagar a través de

transferencias electrónicas únicamente con el documento soporte

original


2016-2018


Definiciones:

Transferencia electrónica: Es la transferencia electrónica de dinero de una

cuenta bancaria a otra, ya sea en una sola institución financiera o en varias

instituciones, a través de los sistemas basados en ordenador y sin la

intervención directa del personal del banco.

Producto:

Transferencia electrónica

Cliente (s):

- Acreedores

Indicadores:

Transferencias electrónicas realizadas


2016-2018




1 Coordinador/a

de Pagos Inicio del Procedimiento

2 Coordinador/a

de Pagos

Recibe el contra-recibo y la documentación soporte del área solicitante

3 Coordinador/a

de Pagos Separa la documentación por banco y la ordena por

beneficiario

4 Coordinador/a

de Pagos

Verifica con la documentación original, fecha de pago contra-recibo y los documentos generadores del

pago.

5 Coordinador/a

de Pagos

Elabora el formato de traspaso o transferencia bancaria y relaciona los pagos de transferencia

electrónica.

6 Coordinador/a

de Pagos

Entrega copia del reporte al/la Coordinador/a de Banca para considerar el importe y captura en la

banca electrónica

7 Coordinador/a

de Banca Revisa el reporte e informa la disponibilidad del

recurso al/la Director/a de Egresos

8 Director/a de

Egresos Otorga el visto bueno y envía el reporte al/la Tesorero/a Municipal para su autorización.


Recibe y firma el reporte e instruye al/la Director/a de Egresos para su seguimiento

10 Director/a de

Egresos Realiza las transferencias electrónicas e informa al/la


11 Coordinador/a

de Pagos Envía los comprobantes a las áreas solicitantes.

12 Coordinador/a

de Pagos Envía documentación original y la póliza contable a la

Dirección de Contabilidad

13 Coordinador/a



2016-2018


Diagrama de Flujo:

Tesorero/a Municipal

Director/a de Egresos

Coordinador/a de Banca


Inicio

Fin

Recibe el contra-recibo y la documentación soporte del área

solicitante

Verifica la documentación original, fecha de pago, contra-recibo y documentos generadores del

pago.

Elabora el formato de traspaso o transferencia bancaria y relaciona

los pagos de transferencia electrónica.

Entrega copia del reporte al/la Coordinador/a de Banca para

considerar el importe y captura en la banca electrónica

Revisa el reporte e informa la

disponibilidad del recurso al/la Director/a de

Egresos

Envía los comprobantes a las áreas solicitantes

Envía documentación original y la póliza contable a la Dirección de

Contabilidad

Separa la documentación por banco y la ordena por beneficiario

Otorga el visto bueno y envía el

reporte al/la Tesorero/a

Municipal para su autorización.

Recibe y firma el reporte e

instruye al/la Director/a de

Egresos para su seguimiento

Realiza las transferencias electrónicas e informa al/la



2016-2018


Procedimiento:


Procedimiento para el pago de nómina


TM-DE-07

Coordinador/a

de Pagos

Objetivo: Realizar en tiempo y forma de acuerdo a la normatividad, el pago de

las diversas percepciones de los servidores públicos al servicio del

Ayuntamiento.


Quintana Roo.

Políticas:

- Recibir de la Dirección de Recursos Humanos el monto de las nóminas

por pagar.

- Llevar a cabo la dispersión de recursos a las cuentas bancarias de cada

servidor público en la fecha de pago indicada

- Elaborar la comprobación del pago realizado al siguiente día de haber

llevado a cabo el proceso


2016-2018


Definiciones:

Nómina: Es la herramienta a través del cual el Municipio se encarga de guardar

todos los registros referentes a los pagos (sueldos, bonos) y deducciones por los

servicios prestados de los empleados que laboran en dicha institución en un

periodo ya estipulado.

Producto:

Comprobante de transferencia

Cliente (s):

- Servidores públicos municipales

Indicadores:

Transferencias de nómina realizadas


2016-2018




1 Director/a de

Egresos Inicio del Procedimiento

2 Director/a de

Egresos Recibe oficio, el listado del personal e importe de la

nómina de la Dirección de Recursos Humanos.

3 Director/a de

Egresos

Turna al/la Coordinador/a de Pagos para su seguimiento

4 Coordinador/a

de Pagos

Verifica el número de personal mencionado en el oficio

5 Coordinador/a

de Pagos

Elabora oficio al/la Coordinador/a de Banca para que informe la disponibilidad de los recursos

6 Coordinador/a

de Banca Informa al/la Coordinador/a de Pagos la

disponibilidad de los recursos

7 Coordinador/a

de Pagos

Carga la nómina a través de la banca electrónica un día antes de la fecha de pago e informa al Director/a

de Egresos

8 Director/a de

Egresos

Dispersa a través de la banca electrónica la nómina a la cuenta de los servidores Públicos e informa al/la


9 Coordinador/a

de Pagos Obtiene listados que ampara los abonos a cada

cuenta para comprobar nómina

10 Coordinador/a

de Pagos Elabora formato de comprobación de la nómina

11 Coordinador/a

de Pagos

Genera póliza en el sistema por el pago de nómina, imprime y entrega a la Dirección de Recursos

Humanos

12 Coordinador/a



2016-2018


Diagrama de Flujo:

Director/a de Egresos Coordinador/a

de Banca Coordinador/a de Pagos

Inicio

Fin

Recibe oficio, el listado del personal e importe de la nómina

de la Dirección de Recursos Humanos.

Verifica el número de personal mencionado en el oficio

Elabora oficio al/la Coordinador/a de Banca para que informe la disponibilidad de los recursos

Carga la nómina a través de la banca electrónica un día antes de

la fecha de pago e informa al Director/a de Egresos

Informa al/la Coordinador/a de

Pagos la disponibilidad de los

recursos

Obtiene listados que ampara los abonos a cada cuenta para

comprobar nómina

Elabora formato de comprobación de la nómina

Turna al/la Coordinador/a de Pagos para su seguimiento

Dispersa a través de la banca electrónica la nómina a la cuenta

de los servidores Públicos e informa al/la Coordinador/a de

Pagos

Genera póliza en el sistema por el pago de nómina, imprime y

entrega a la Dirección de Recursos Humanos


2016-2018


Procedimiento:


Validación de solicitudes de compra o aumentos/disminuciones presupuestales


TM-DE-08


Presupuesto

Objetivo: Establecer la metodología que permita aplicar y controlar los

presupuestos de las áreas.


Quintana Roo.

Políticas:

- Aumentar los presupuestos de las áreas

- Disminuir los presupuestos de las áreas.


2016-2018


Definiciones:

Ampliación Presupuestaria: Es la modificación que implica un aumento a la

asignación de una clave presupuestaria ya existente y puede ser compensada

o líquida.

Adecuación Presupuestaria: Traspasos de recursos que se realizan durante el

ejercicio fiscal entre las claves programáticas presupuestales, los movimientos

al calendario presupuestal aprobado, así como las ampliaciones, reducciones

y cancelaciones líquidas al mismo.

Reducción Presupuestaria: Es la disminución a la asignación de una clave

presupuestaria ya existente y pueden ser compensadas o líquidas.

Producto:

Reporte

Cliente (s):

- Áreas de la Administración Pública Municipal

Indicadores:

Aumentos y disminuciones presupuestales realizadas


2016-2018




1


Presupuesto

Inicio del procedimiento

2


Presupuesto

Revisa que la información de las solicitudes de compra, pago de nómina a empleados, pago a proveedores o contratistas, transferencias de aumentos o disminuciones presupuestales se

encuentren de acuerdo al Reglamento de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del


3


Presupuesto

Revisa que las solicitudes no excedan el Presupuesto de Egresos

4


Presupuesto

Valida con su firma las solicitudes de los documentos

5


Presupuesto



2016-2018


Diagrama de Flujo:

Jefe/a del Departamento de Administración de Presupuesto

Inicio

Fin

Revisa que la información de las solicitudes de compra, pago de nómina a empleados, pago a proveedores o

contratistas, transferencias de aumentos o disminuciones presupuestales se encuentren de acuerdo

al Reglamento de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del Municipio de Tulum, Quintana Roo

Revisa que las solicitudes no excedan el Presupuesto de Egresos

Valida con su firma las solicitudes de los documentos


2016-2018


Apartado de Firmas

Revisó Autorizó

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE … - DIRECCIÓN DE EGRESOS.pdf ·...

Documents

Transcript of MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS DE … - DIRECCIÓN DE EGRESOS.pdf ·...