MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO...

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL

TERRORISMO

ÓRGANO CENTRALIZADO DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO (OCP)

CONSEJO GENERAL DEL NOTARIADO

Febrero 2019

ÓRGANO CENTRALIZADO DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO (OCP) CONSEJO GENERAL DEL NOTARIADO Manual de Procedimientos de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo

Unidad de Procedimientos, Cumplimiento y Formación 2

ÍÍNNDDIICCEE I.- INTRODUCCIÓN II.- NORMATIVA EN MATERIA DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE

CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

1.- Marco normativo internacional.

2.- Normativa interna.

3.- Conceptos. III.- ÁMBITO OBJETIVO DE APLICACIÓN DE LA NORMATIVA DE

PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO A LOS NOTARIOS

IV.- MEDIDAS DE CONTROL INTERNO

1.- Política de admisión de clientes.

Medidas de diligencia debida: 1. Procedimiento de identificación de otorgantes. 2. Profesión o actividad empresarial del otorgante. 3. La identificación del titular real de personas jurídicas. La Base

de Datos de Titulares Reales (BDTR). 4. Medidas adicionales de identificación.

2.- Procedimiento de conservación de los documentos relacionados con las medidas de diligencia debida.

3.- Comunicación de operaciones relativas a movimientos de medios de pago.

4.- Constancia de los medios de pago en instrumentos públicos (artículo 177 del Reglamento Notarial).

5.- Procedimiento de detección y remisión de operaciones e información al OCP.

6.- Consultas al OCP.

7.- Requerimientos de información del OCP a los notarios.

8.- Deber de confidencialidad.

9.- Procedimiento interno de comunicación de potenciales incumplimientos.



V.- ÓRGANO CENTRALIZADO DE PREVENCIÓN DEL CONSEJO GENERAL DEL NOTARIADO (OCP)

1.- Estructura del OCP y funciones de cada órgano.

2.- Reuniones.

3.- Funciones del OCP.

3.1. Elaboración del Manual de Procedimientos de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo y comunicación del mismo al SEPBLAC.

3.2. Procedimiento de conservación de documentos.

3.3. Procedimiento de examen especial de operaciones que puedan estar vinculadas al blanqueo de capitales y a la financiación del terrorismo.

3.4. Procedimiento de comunicación de operaciones al SEPBLAC.

3.5. Deber de confidencialidad.

3.6. Procedimiento de atención a los requerimientos de información de las autoridades.

3.7. Formación de los notarios y su personal.

3.8. Examen externo.

3.9 Supervisión interna.

3.10 Análisis de riesgo.

ANEXO TERRITORIOS DE RIESGO

Relación actualizada de todas las jurisdicciones y territorios de riesgo en materia de prevención del blanqueo de capitales.

ANEXO NORMATIVO ANEXOS I - IV



II..-- IINNTTRROODDUUCCCCIIÓÓNN La Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, establece en su artículo 27 la posibilidad de constitución, mediante una Orden Ministerial, de órganos centralizados de prevención de las profesiones colegiadas sujetas a dicha Ley, entre las que se encuentran los notarios, previéndose también que la incorporación de los notarios al órgano centralizado de prevención será obligatoria. De conformidad con este precepto, los órganos centralizados de prevención tendrán por función la intensificación y canalización de la colaboración de las profesiones colegiadas con las autoridades judiciales, policiales y administrativas responsables de la prevención y represión del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. De manera expresa se atribuye a los órganos centralizados de prevención la función de examinar las operaciones que pudieran estar relacionadas con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo y comunicarlas, cuando proceda, al Servicio Ejecutivo de la Comisión. Asimismo, se les encomienda la posibilidad de canalizar hacia los notarios los requerimientos de información formulados por la Comisión o sus órganos de apoyo. Por su parte, el artículo 26 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, que regula las medidas de control interno que deben establecer los sujetos obligados, dispone expresamente que cuando exista un órgano centralizado de prevención de las profesiones colegiadas corresponderá al mismo la aprobación por escrito de la política expresa de admisión de clientes. El Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, complementando a través de su articulado las medidas de prevención contenidas en el texto legal. A través de sucesivas modificaciones los procedimientos de prevención del blanqueo irán adaptándose progresivamente a las modificaciones introducidas por esta norma a la actividad desarrollada por el notario, como sujeto obligado. Precisamente, entre las citadas normas de desarrollo se encuentra la Orden EHA/2963/2005, de 20 de septiembre, reguladora del Órgano Centralizado de Prevención (OCP) en materia de prevención del blanqueo de capitales en el Consejo General del Notariado. Mediante esta Orden Ministerial se constituye



el Órgano Centralizado de Prevención del notariado y se desarrollan las funciones que ostenta este órgano. Así, establece el artículo 1 de la citada Orden Ministerial, en idénticos términos a los expresados en el artículo 27 de la Ley 10/2010, que el Consejo General del Notariado establecerá un Órgano Centralizado de Prevención (OCP) para el reforzamiento, intensificación y canalización en la colaboración del notariado con las autoridades judiciales, policiales y administrativas responsables de la lucha contra el blanqueo de capitales. De conformidad con lo previsto en la Orden EHA/2963/2005, la colaboración del OCP se concreta en el ejercicio de las siguientes funciones: examen especial de operaciones, comunicación al Servicio Ejecutivo de la Comisión de las operaciones que pudieran estar relacionadas con el blanqueo de capitales, atención a los requerimientos de información o colaboración formulados por las autoridades judiciales, policiales o administrativas, elaboración de un Manual de Procedimientos de Prevención del Blanqueo de Capitales para los notarios y organización de acciones formativas, presenciales o a distancia, dirigidas a los notarios y a su personal. En el marco de las funciones encomendadas, la Unidad de Procedimientos, Cumplimiento y Formación (UPCF) ha elaborado el presente Manual de Procedimientos de Prevención del Blanqueo de Capitales para los notarios, en el que se recogen las medidas de control interno y procedimientos de actuación tanto de los notarios como del propio OCP en relación con el cumplimiento de las obligaciones establecidas por la normativa vigente en esta materia. Este Manual de Procedimientos de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo deberá servir tanto a los notarios como al propio OCP de guía básica de actuación y será, en cierto modo, interactivo, pues habrá de ser modificado cuando las necesidades del notariado así lo demanden o cuando se aprecie la existencia de nuevos cauces o vías de blanqueo de capitales. El Manual de Procedimientos podrá ser objeto de modificación parcial o total, pudiendo ser difundidas dichas modificaciones entre los notarios a través de las correspondientes Comunicaciones emitidas por el OCP, cuyo contenido será considerado como parte integrante del Manual. Cada modificación significativa del Manual deberá ser aprobada por el Pleno del Consejo General del Notariado.



El Manual tiene una vocación unificadora, ya que permite que todos los notarios apliquen los mismos criterios en relación con el cumplimiento de las obligaciones previstas en la normativa sobre prevención del blanqueo de capitales. Asimismo, el presente Manual compila las medidas de control interno establecidas por el OCP en materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, la mayoría de las cuales han sido previamente difundidas entre los notarios por medio de los siguientes instrumentos:

Circular 4/2005, de 17 de diciembre, del Consejo General del Notariado, sobre blanqueo de capitales: Órgano Centralizado de Prevención del Blanqueo de Capitales del Consejo General del Notariado.

Comunicación 2/2006, de 30 de enero, del Órgano Centralizado de

Prevención (OCP), sobre la forma de realizar consultas al OCP.

Comunicación 4/2006, de 8 de mayo, del Órgano Centralizado de Prevención (OCP), sobre la participación de los notarios en la detección y remisión de operaciones e información al OCP.

Comunicación 5/2006, de 20 de julio, del Órgano Centralizado de

Prevención (OCP), sobre el plan de formación en materia de prevención del blanqueo de capitales dirigido a los notarios y sus empleados.


Prevención (OCP), sobre el Manual de Procedimientos de Prevención del Blanqueo de Capitales para los notarios.


Prevención (OCP) que sustituye a la Comunicación 3/2006, de 17 de febrero.


Prevención (OCP) que sustituye a la Comunicación 1/2007, de 15 de febrero.

Comunicación 1/2009, de 15 de diciembre, del Órgano Centralizado de

Prevención que sustituyó a la Comunicación 1/2006, de 20 de enero, sobre la nueva aplicación de comunicación de operaciones al OCP.



Comunicación 1/2010, de 19 de enero, del Órgano Centralizado de

Prevención (OCP), sobre la constancia de los medios de pago en instrumentos públicos (nuevo artículo 177 del Reglamento Notarial).

Comunicación 2/2010, de 20 de mayo, del Órgano Centralizado de

Prevención (OCP), sobre las modificaciones más relevantes de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, en el ámbito de la actuación notarial.

Comunicación 3/2010, de 6 de julio, sobre actuación del notario para el

cumplimiento de la obligación de identificación del titular real prevista en el artículo 4 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.

Comunicación 4/2010, de 23 de julio, sobre preguntas más frecuentes

planteadas en relación con la obligación de identificación del titular real del artículo 4 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.

Comunicación 1/2014, modificando (i) el procedimiento de obtención de información sobre titular real, y (ii) el procedimiento de identificación de persona física que actúa representada con poder otorgado ante notario extranjero, previstos en el Manual de Procedimientos.

Nota Informativa sobre las principales modificaciones introducidas por el nuevo Reglamento de Prevención del Blanqueo.

Comunicación 2/2014, sobre (i) el concepto de titular real, y (ii) sobre el uso de la Base de Datos de Titularidad Real (BDTR).

Comunicación 1/2015, sobre (i) el procedimiento de obtención de información sobre titular real, y (ii) los datos necesarios para la correcta identificación de las personas físicas.

Comunicación 2/2015, sobre el procedimiento de abstención de operaciones de riesgo en notarías.

Comunicación 3/2015, sobre el procedimiento de diligencia debida en personas con responsabilidad pública.



Finalmente, el contenido de este Manual será objeto de explicación y desarrollo en los cursos obligatorios de formación en materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo que organice el OCP para los notarios y sus empleados. Otros documentos de utilidad:

Documentos de buenas prácticas desarrollados por el OCP:

- Documento de buenas prácticas en el uso de la cuenta instrumental de la notaría.

- Documento de buenas prácticas respecto de la participación de trusts en operaciones notariales.

- Documento de buenas prácticas en el uso de criptoactivos en las notarías. Documentos de preguntas frecuentes desarrollados por el OCP:

- Documento de preguntas frecuentes relativas a conceptos generales en materia de prevención de blanqueo de capitales.

- Documento de preguntas frecuentes relativas a los criterios utilizados para la identificación de la titularidad real.

- Documento de preguntas frecuentes relativas a los criterios utilizados para la identificación formal de las personas físicas y jurídicas intervinientes en una notaría.

- Documento de preguntas frecuentes en relación con las personas con responsabilidad pública (PRP).



IIII..-- NNOORRMMAATTIIVVAA EENN MMAATTEERRIIAA DDEE PPRREEVVEENNCCIIÓÓNN DDEELL BBLLAANNQQUUEEOO DDEE CCAAPPIITTAALLEESS YY DDEE LLAA FFIINNAANNCCIIAACCIIÓÓNN DDEELL

TTEERRRROORRIISSMMOO El blanqueo de capitales viene causando en los últimos años una especial preocupación en la comunidad internacional. Como consecuencia de ello, los diferentes foros e instituciones internacionales han generado instrumentos y normas que han servido de base a la mayoría de los países para la elaboración de su legislación interna en materia de prevención del blanqueo de capitales. 1.- Marco normativo internacional 1.1.- Convenios internacionales

Declaración de Basilea de 12 diciembre de 1988, sobre prevención de la utilización del sistema bancario para el blanqueo de fondos de origen criminal.

Convención de las Naciones Unidas contra el tráfico ilícito de

estupefacientes y sustancias psicotrópicas, aprobada en Viena el 20 de diciembre de 1988 (ratificada por España por Instrumento de 30 de julio de 1990).

Convenio del Consejo de Europa sobre el blanqueo, identificación,

embargo y decomiso de los productos del delito de 8 de noviembre de 1990 (ratificado por España por Instrumento de 20 de octubre de 1998).

1.2.- Unión Europea

Reglamentos comunitarios número 2580/2001 del Consejo, de 27 de diciembre de 2001, y número 881/2002, de 27 de mayo de 2002, sobre medidas restrictivas específicas dirigidas a determinadas personas y entidades con el fin de luchar contra el terrorismo.

Reglamento 1889/2005 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de octubre de 2005, relativo a los controles de la entrada o salida de dinero efectivo de la Comunidad.



Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, y por la que se modifica el Reglamento (UE) 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, y se derogan la Directiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo y del Consejo y la Directiva 2006/70/CE de la Comisión.

Directiva (UE) 2018/843 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 30 de mayo de 2018, por la que se modifica la Directiva (UE) 2015/849, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, y por la que se modifican las Directivas 2009/138/CE y 2013/36/UE.

1.3.- Recomendaciones internacionales

40 Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), de febrero de 2012, relativas a la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.

2.- Normativa interna 2.1.- Disposiciones de carácter general

Código Penal, artículos 301 a 304, que tipifican el delito de blanqueo de capitales, y artículos 571 a 580, que tipifican los delitos de terrorismo.

Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de

la financiación del terrorismo (LPBC), que deroga la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, de determinadas medidas de prevención de blanqueo de capitales (sin perjuicio de lo establecido en la disposición transitoria primera en relación con la continuidad de la vigencia del Reglamento de la Ley 19/1993 y de sus normas de desarrollo, como la Orden EHA/114/2008, de 29 de enero, reguladora de determinadas obligaciones de los notarios en el ámbito de la prevención).

Ley 12/2003, de 21 de mayo, de bloqueo de la Financiación del

Terrorismo (modificada por la Ley 10/2010, de 28 de abril).



Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo (RPBC).

Real Decreto 413/2015, de 29 de mayo, por el que se aprueba el

Reglamento de la Comisión de Vigilancia de Actividades de Financiación del Terrorismo.

Real Decreto 1080/1991, de 5 de julio, por el que se determinan los países o territorios considerados paraísos fiscales.

Orden Ministerial ECO/2652/2002, de 24 de octubre, por la que se

desarrollan las obligaciones de comunicación de operaciones en relación con paraísos fiscales, modificada por la Orden EHA/1464/2010, de 28 de mayo.

Orden EHA/1439/2006, de 3 de mayo, reguladora de la declaración de

movimientos de medios de pago en el ámbito de la prevención del blanqueo de capitales (apartado octavo. Número 1).

Orden EHA/2444/2007, de 31 de julio, por la que se desarrolla el

Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales, aprobado por el Real Decreto 925/1995, de 9 de junio, en relación con el informe de experto externo sobre los procedimientos y órganos de control interno y comunicación establecidos para prevenir el blanqueo de capitales.

Resolución de 10 de agosto de 2012 de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera, por la que se publica el Acuerdo de 17 de julio de 2012 de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias, por el que se determinan las jurisdicciones que establecen requisitos equivalentes a los de la legislación española de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.

Orden ECC/2503/2014, por la que se crea el Fichero de Titularidades Financieras.



2.2.- Disposiciones de carácter especial para los notarios

Orden EHA/2963/2005, de 20 de septiembre, reguladora del Órgano Centralizado de Prevención en materia de prevención del blanqueo de capitales en el Consejo General del Notariado.

Orden EHA/114/2008, de 29 de enero, reguladora del cumplimiento de

determinadas obligaciones de los notarios en el ámbito de la prevención del blanqueo de capitales.

3.- Conceptos

La Ley 10/2010, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, establece en su artículo 1 los siguientes conceptos:

Se considerará blanqueo de capitales: a) La conversión o la transferencia de bienes, a sabiendas de que dichos

bienes proceden de una actividad delictiva o de la participación en una actividad delictiva, con el propósito de ocultar o encubrir el origen ilícito de los bienes o de ayudar a personas que estén implicadas a eludir las consecuencias jurídicas de sus actos.

b) La ocultación o el encubrimiento de la naturaleza, el origen, la localización, la disposición, el movimiento o la propiedad real de bienes o derechos sobre bienes, a sabiendas de que dichos bienes proceden de una actividad delictiva o de la participación en una actividad delictiva.

c) La adquisición, posesión o utilización de bienes, a sabiendas, en el momento de la recepción de los mismos, de que proceden de una actividad delictiva o de la participación en una actividad delictiva.

d) La participación en alguna de las actividades mencionadas en las letras anteriores, la asociación para cometer este tipo de actos, las tentativas de perpetrarlas y el hecho de ayudar, instigar o aconsejar a alguien para realizarlas o facilitar su ejecución.

Existirá blanqueo de capitales aun cuando las conductas descritas en las letras precedentes sean realizadas por la persona o personas que cometieron la actividad delictiva que haya generado los bienes.



Se considerará que hay blanqueo de capitales aun cuando las actividades que han generado los bienes se hubieran desarrollado en el territorio de otro Estado. Se entenderá por financiación del terrorismo el suministro, el depósito, la distribución o la recogida de fondos o bienes, por cualquier medio, de forma directa o indirecta, con la intención de utilizarlos o con el conocimiento de que serán utilizados, íntegramente o en parte, para la comisión de cualquiera de los delitos de terrorismo tipificados en el Código Penal. Se considerará que existe financiación del terrorismo aun cuando el suministro o la recogida de fondos o bienes se hayan desarrollado en el territorio de otro Estado.



III.- ÁMBITO OBJETIVO DE APLICACIÓN DE LA NORMATIVA DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE

CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO A LOS NOTARIOS

La totalidad de la actividad del notario (es decir, desde un acto o negocio relativo a derecho de familia, pasando por sucesiones, compraventas o cualquier acto o negocio jurídico de carácter mercantil) se encuentra sujeta a las obligaciones de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. Asimismo, es sujeto obligado no solo respecto de las actuaciones que concluyen en instrumentos protocolares (escrituras, actas y las pólizas que, de conformidad con lo establecido en el artículo 283 del Reglamento Notarial (RN), hayan sido incorporadas al protocolo), sino ahora también en actuaciones extraprotocolares, tales como testimonios (arts. 251-254 RN), legitimaciones de firmas (arts. 256-263 RN), legalizaciones (arts. 265-271 RN), traducciones, certificados de existencia o vigencia de leyes (art.255 RN) y las pólizas no incorporadas al protocolo (art. 197 RN). En consecuencia, el nivel de diligencia que la normativa de prevención del blanqueo exige al notario es el mismo, tanto en su actuación protocolar como extraprotocolar.

IV.- MEDIDAS DE CONTROL INTERNO

1.- Política de admisión de clientes El artículo 26 de la Ley 10/2010, que regula las medidas de control interno que deben establecer los sujetos obligados, dispone expresamente que cuando exista un órgano centralizado de prevención de las profesiones colegiadas corresponderá al mismo la aprobación por escrito de la política expresa de admisión de clientes. En atención a este mandato expreso, se recoge a continuación la Política de Admisión de Clientes a través de un cuadro en el que se enumeran los distintos supuestos existentes para la admisión e inadmisión y las medidas a aplicar a cada uno de ellos.



POLÍTICA

DE ADMISIÓN DE

CLIENTES

Supuestos Medidas a aplicar

Autorización o intervención notarial

Cuando no concurran los supuestos de denegación que se expresan en el apartado siguiente.

Medidas de diligencia debida:

1. Procedimiento de identificación de otorgantes.

2. Profesión o actividad empresarial del otorgante.

3. Procedimiento de identificación del titular real.

4. Medidas adicionales de identificación

5. Medidas adicionales de identificación de Personas con Responsabilidad Pública (PRP).

Denegación de la autorización o intervención notarial

1. Cuando no se puedan aplicar las medidas de diligencia debida anteriores.

2. Cuando la entidad otorgante sea una persona jurídica y no se haya podido identificar al titular real o no haya podido determinarse la estructura de propiedad o de control, de conformidad con lo previsto en el apartado 3.7 “Prohibición de autorizar o intervenir cuando no pueda determinarse la estructura de propiedad o control” de este Manual.

3. Cuando el notario haya confirmado que alguno de los otorgantes figura incluido en las listas oficiales publicadas en los Reglamentos de la Unión Europea, de conformidad con el procedimiento que consta en el apartado 4.1. “Personas o entidades sujetas a prohibición de operar” de este Manual.

4. Cuando el representante no haya podido confirmar ni desmentir que su

Se deberá denegar la autorización o la intervención del acto o negocio jurídico.



representado o titular real de la sociedad que representa, es o no una Persona con Responsabilidad Pública, o cuando se niegue a firmar las manifestaciones solicitadas por el notario respecto del origen de los fondos o actividad desarrollada, de conformidad con lo previsto en el apartado 4.2 “Personas con Responsabilidad Pública” de este Manual.

5. Cuando el otorgante se niegue a firmar las manifestaciones solicitadas por el notario respecto del origen de los fondos o actividad desarrollada, de conformidad con lo previsto en el apartado 4.2 “Personas con Responsabilidad Pública” de este Manual.

A continuación, constan detalladas las medidas a aplicar reflejadas en el cuadro resumen de la Política de Admisión de Clientes: Medidas de diligencia debida

En base al riesgo, y en función de las características del cliente, del tipo de operación o producto y de la operativa utilizada, el OCP podrá elaborar documentos específicos de buenas prácticas donde se concretarán las medidas de diligencia debida a aplicar. 1.- Procedimiento de identificación de otorgantes1 1.1. Identificación de personas físicas Recordemos que el notario es sujeto obligado no solo respecto de las actuaciones que concluyen en instrumentos protocolares (escrituras, actas y las pólizas que, de conformidad con lo establecido en el artículo 283 del RN, hayan sido incorporadas al protocolo), sino ahora también en actuaciones extraprotocolares, tales como testimonios (arts. 251-254 RN), legitimaciones de

1 Se ha elaborado una relación de preguntas frecuentes formuladas al OCP en relación con la obligación de identificación formal. Dicho documento está en el apartado de prevención del blanqueo del SIC.



firmas (arts. 256-263 RN) legalizaciones (arts. 265-271 RN), traducciones, certificados de existencia o vigencia de leyes (art.255 RN) y las pólizas no incorporadas al protocolo (art. 197 RN). Según el artículo 6 del Reglamento se considerarán documentos fehacientes a efectos de identificación formal.

Para las personas físicas de nacionalidad española:

a) el Documento Nacional de Identidad.

Para las personas físicas de nacionalidad extranjera:

a) la Tarjeta de Residencia.

b) la Tarjeta de Identidad de Extranjero.

c) el Pasaporte.

d) el documento, carta o tarjeta oficial de identidad personal expedido por las autoridades de origen (sólo para UE o EEE).

e) Documento de identidad expedido por el Ministerio de Asuntos Exteriores y de Cooperación (sólo para el personal de las representaciones diplomáticas y consulares de terceros países en España).

Excepcionalmente, los sujetos obligados podrán aceptar otros documentos de identidad personal expedidos por una autoridad gubernamental siempre que gocen de las adecuadas garantías de autenticidad e incorporen fotografía del titular.

Los documentos de identificación deberán encontrarse en vigor en el momento de ejecutar operaciones.

En el caso de otorgantes habituales, podrá efectuarse la identificación de la persona física dando fe el notario de que conoce personalmente al otorgante, según lo dispuesto en el artículo 23 de la Ley del Notariado, de 28 de mayo de 1862.

No obstante, la utilización de ese medio de identificación no exime al notario de su obligación de solicitar, al menos la primera vez que esa persona comparezca



en la notaría, cualquiera de los documentos de identificación citados anteriormente, a los efectos de su conservación, como luego se expondrá. Los Documentos Nacionales de Identidad de ciudadanos españoles, que se hayan obtenido durante el proceso de diligencia debida en operaciones desarrolladas en la notaría, deberán ser digitalizados en cada notaría mediante el escaneado de los mismos y a través de la plataforma SIGNO, para poder comprobar los datos existentes en el Índice Único. 1.2. Actuación de persona física por representante En los negocios en los que una persona física se encuentre representada, el notario habrá de identificar tanto al representante que comparece como al representado, en la forma que seguidamente se señala. Si la representación deriva de un poder autorizado por un notario español, la identificación del otorgante representado puede entenderse realizada por el notario autorizante del poder. Si la representación deriva de un poder autorizado por notario extranjero, el notario deberá obtener y conservar copia del documento de identidad del otorgante representado, conforme a los artículos 3 y 25 de la Ley 10/2010. En los casos de representación legal o voluntaria, la identidad del representante y de la persona representada será comprobada documentalmente. A estos efectos, deberá obtenerse copia del documento fehaciente a que se refiere el apartado correspondiente tanto al representante como a la persona representada, así como el documento público acreditativo de los poderes conferidos. El art. 6.2 y 6.4 del RD 304/2014 establece la necesidad de obtener copia del documento de identidad del otorgante (presente o representado) y en su caso de su representante, así como que los mismos se hallen en vigor en el momento de ejecutar las operaciones. Los Documentos Nacionales de Identidad de ciudadanos españoles que actúen como representantes, que se hayan obtenido durante el proceso de diligencia debida en operaciones desarrolladas en la notaría, deberán ser digitalizados en cada notaría mediante el escaneado de los mismos y a través de la plataforma SIGNO, para poder comprobar los datos existentes en el Índice Único.



1.3. Identificación de personas jurídicas

La normativa de prevención del blanqueo exige que el notario compruebe determinados extremos que permitan identificar debidamente a la persona jurídica que ante él actúa. Entre ellos destaca el objeto social, con el fin de facilitar el posterior análisis de la operativa.

Para las personas jurídicas, será necesario identificarlas con los documentos públicos que acrediten su existencia y contengan su denominación social, forma jurídica, domicilio, la identidad de sus administradores, estatutos y número de identificación fiscal.

En el caso de personas jurídicas de nacionalidad española, será admisible, a efectos de identificación formal, certificación del Registro Mercantil provincial aportada por el cliente u obtenida mediante consulta telemática.

En el apartado 1 del artículo 4 del RD 304/2014 se exceptúa de la obligación de identificar a las personas que intervengan en operaciones ocasionales cuyo importe sea inferior a 1.000 €.

La identificación formal establecida en el artículo 3 de la Ley y 4 del Reglamento obliga a solicitar determinados documentos que la normativa establece como “fehacientes”, algunos de los cuales no serían necesarios, a nuestro entender, con la normativa notarial de identificación.

Por tanto, en operaciones de importe inferior a 1.000 € NO será necesario solicitar copia de los documentos: - Para personas jurídicas españolas que actúen como otorgantes:

Estatutos de la persona jurídica.

Identidad de todos los administradores.

Certificación del Registro Mercantil Provincial. - Para personas jurídicas extranjeras que actúen como otorgantes:

Estatutos de la persona jurídica.

Identidad de todos los administradores.



Número de Identificación Fiscal (salvo que la operación tenga transcendencia tributaria).

Será suficiente que al notario se le exhiba copia auténtica de un documento autorizado por otro notario español ante el que se hayan acreditado tales extremos, siempre que éstos consten en la copia auténtica exhibida a tal fin.

En todo caso, el notario insertará en el instrumento público la manifestación del otorgante consistente en que los datos de identificación de la persona jurídica, y muy especialmente su objeto social, no han variado respecto de los consignados en el documento fehaciente empleado y sin perjuicio de las comprobaciones que el notario estime necesario realizar.

Si en el documento exhibido no consta el objeto social, el notario hará constar en el instrumento público la actividad de la persona jurídica otorgante, conforme a las manifestaciones de su representante. En su caso, el notario hará constar en el instrumento público el desconocimiento de la actividad de la persona jurídica o la negativa a manifestarla por su representante.

El notario deberá identificar al representante de la persona jurídica conforme a las reglas previstas para la identificación de las personas físicas, si bien no será necesario solicitar la manifestación de la actividad profesional o empresarial del representante.

Tanto si se trata de personas jurídicas extranjeras como españolas, deberá obtenerse copia del documento público acreditativo de los poderes conferidos. Será admisible la comprobación mediante certificación del Registro Mercantil provincial, aportada por el cliente, u obtenida mediante consulta telemática. Los documentos de identificación deberán encontrarse en vigor en el momento de ejecutar operaciones. 2.- Profesión o actividad empresarial del otorgante El notario deberá hacer constar en la escritura (de conformidad con lo dispuesto en el artículo 156.10 del RN, aprobado por Decreto de 2 de junio de 1944) la profesión o actividad empresarial del otorgante.



Por “actividad empresarial” ha de entenderse el ramo o sector de actividad en el que se desenvuelve el negocio habitual del otorgante o del representado, si se actúa mediante representación. El notario hará constar en el instrumento público la actividad del otorgante conforme a las manifestaciones de éste o de su representante. Según el artículo 10 del Reglamento, los notarios, como sujetos obligados de la Ley 10/2010, recabarán de sus clientes información a fin de conocer la naturaleza de su actividad profesional o empresarial. La actividad declarada por el cliente será registrada por el sujeto obligado con carácter previo a la operación. La normativa exige la comprobación de las actividades declaradas en todo caso cuando concurran circunstancias que determinen el examen especial, lo que obliga a que dicha operación vaya a ser analizada por la Unidad de Análisis del OCP. En esos casos dicha comprobación se hará mediante la obtención de información de fuentes terceras2. Desde el OCP se podrá establecer una relación de actividades o profesiones con un riesgo superior al promedio, que será incluida en este Manual mediante su incorporación como anexo. 3.- La identificación del titular real. La Base de datos de titulares reales (BDTR)3

3.1. Ámbito de aplicación

El artículo 4.1 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, establece que “los sujetos obligados identificarán al titular real y adoptarán medidas adecuadas a fin de comprobar su identidad con carácter previo al establecimiento de relaciones de negocio o a la ejecución de cualesquiera operaciones”.

Por ello, el notario viene obligado a desarrollar las obligaciones previstas en el artículo 4, en las actuaciones que concluyan o puedan concluir en:

2 Para la comprobación de la actividad declarada en las operaciones analizadas, desde el OCP ya es posible acceder al Servicio de Verificación de Fuentes de Ingresos de la Tesorería de la Seguridad Social. 3 Se ha elaborado una relación de preguntas frecuentes formuladas al OCP en relación con la obligación de identificación del titular real y sus respectivas respuestas. Dicho documento estará colgado en el apartado de prevención del blanqueo del SIC.



La autorización de una escritura o un acta.

La intervención de pólizas.

Un documento extraprotocolar en el que4:

El interviniente deba comparecer ante el notario por entrañar declaración de voluntad (por ejemplo, los previstos en el artículo 259.2 del Reglamento Notarial) o

Concurra algún indicador de riesgo de los señalados por el OCP.

No obstante, dependiendo de la cuantía y de otros aspectos de la operación esta obligación es matizable, tal y como se detalla en los párrafos siguientes.

3.2. Concepto de titular real. Definiciones legales

La noción de titular real, contrapuesta al concepto de titular formal, es distinta según se refiera a la persona física o a la persona jurídica otorgante.

3.2.1. Titular real de la persona física otorgante El artículo 4.2.a) de la Ley 10/2010, de 28 de abril, establece que “a los efectos de la presente Ley, se entenderá por titular real la persona o personas físicas por cuya cuenta se pretenda establecer una relación de negocios o intervenir en cualesquiera operaciones”. Ha de entenderse que la propia actividad ordinaria del notario incluye el conocimiento de si la persona física otorgante actúa por cuenta propia o por cuenta de un tercero, en cuyo caso el otorgante será este último. En estos supuestos se incluyen aquellos en los que el notario se encuentre ante negocios de carácter fiduciario5.

4 La limitación dentro de los documentos extraprotocolares obedece a que se trata en su mayoría de un tipo de actividad que, en general, presenta un menor nivel de riesgo, tal y como muestra la experiencia en los últimos años, en la que no se requiere siquiera la presencia del interviniente en la notaría en un buen número de casos (p.ej. testimonios de legitimación de firmas no presenciales, testimonios de instrumentos públicos, etc.) De ahí que sea preciso modular el grado de aplicación de la obligación a los casos en que dicha actuación extraprotocolar se realice en presencia del notario o aquellos en los que concurran indicadores de riesgo, lo que obligará a que el notario analice el contenido del documento respecto del que se pide una actuación extraprotocolar. 5 Ejemplos: 1) Utilización de poderes que, por su ámbito objetivo o facultades, no pueden fundar el convencimiento de que quien realmente es el dominus negotii no es el otorgante; 2º) negocios traslativos en los que simultánea o posteriormente se producen apoderamientos a favor de terceras personas a las que se les otorga amplio poder de actuación sobre el bien objeto de transmisión previa, etc.



Igualmente, habrá de prestar especial atención a los supuestos de extinción de obligaciones (artículos 1.156 del Código Civil y otros dispersos en su articulado6 para el caso de que en los mismos intervenga total o parcialmente un tercero ajeno al otorgante que ejecute actos o negocios jurídicos extintivos de la obligación de ese otorgante. El notario en cumplimiento del artículo 4 deberá:

i) Dejar constancia en la escritura del hecho o acto de carácter extintivo que

haga ese tercero.

ii) Causalizar la razón por la que éste interviene.

iii) Aplicar las reglas previstas en los puntos siguientes para la identificación del titular real en el caso de que el tercero sea una persona jurídica.

3.2.2. Titular real de persona jurídica otorgante El artículo 4.2.b) define al titular real de las personas jurídicas como “la persona o personas físicas que en último término posean o controlen, directa o indirectamente, un porcentaje superior al 25 por ciento del capital o de los derechos de voto de una persona jurídica, o que por otros medios ejerzan el control, directo o indirecto, de la gestión de una persona jurídica”. Por persona jurídica no debe entenderse tan solo a las sociedades de capital españolas, cliente más habitual en las notarías. El concepto de persona jurídica también incluye a las personas jurídicas extranjeras, así como a entidades que habitualmente generan dudas como pueden ser las asociaciones, fundaciones, entidades religiosas, sindicatos o partidos políticos. Obviamente, en aquellas personas jurídicas que carezcan de capital o patrimonio atribuido en partes alícuotas, su titular real vendrá determinado por las personas físicas que ocupen sus cargos de decisión. La titularidad real a través de la propiedad o del control ejercitados de modo indirecto hace referencia a la titularidad ejercida a través de la propiedad o del control de otras personas jurídicas propietarias de la persona jurídica otorgante, que puede ser inferior al 25%. A este respecto está disponible en SIC el documento “Ejemplos de cálculo de titular real. Interpretación del Artículo 4 Ley

6 Por ejemplo, contrato de compraventa en que A vende a B un inmueble o unas participaciones y le consta al notario que C, ajeno al negocio jurídico de compraventa, paga a A el importe del precio del objeto enajenado.



10/2010 y 8 del Real Decreto 304/2014” en el que se definen y detallan con ejemplos los conceptos de titular real por propiedad, por control y por administración.

Tras la modificación de la Ley 10/2010 (BOE de 4 de septiembre de 2018) el concepto de control se ha concretado estableciendo que serán de aplicación, entre otros, los criterios establecidos en el artículo 42 del Código de Comercio así como los previstos en el artículo 22 (1) a (5) de la Directiva 2013/34/UE del Parlamento Europeo y el Consejo, de 26 de junio de 2013 sobre los estados financieros anuales, los estados financieros consolidados y otros informes afines de ciertos tipos de empresas, por la que se modifica la Directiva 2006/43/CE del Parlamento Europeo y del Consejo y se derogan las Directivas 78/660/CEE y 83/349/CEE del Consejo.

Es posible que no exista ninguna persona que posea o controle el 25% del capital social. Para estos casos el Reglamento de la Ley 10/2010 establece que “cuando no exista una persona física que posea o controle, directa o indirectamente, un porcentaje superior al 25 por ciento del capital o de los derechos de voto de la persona jurídica, o que por otros medios ejerza el control, directo o indirecto, de la persona jurídica, se considerará que ejerce dicho control el administrador o administradores. Cuando el administrador designado fuera una persona jurídica, se entenderá que el control es ejercido por la persona física nombrada por el administrador persona jurídica”.

Asimismo, el Reglamento añade a la redacción de la Ley el supuesto de que el titular real también lo pueda ser por ejercer el control a través de acuerdos parasociales, disposiciones estatutarias u otros medios de control. A esta posibilidad en el presente manual se la denominará de forma genérica “otros medios de control”. En consecuencia, siempre existirá al menos un titular real; bien por propiedad o por control, bien por pactos o acuerdos, o subsidiariamente por administración. En ningún caso deberá por tanto darse por válida la manifestación del representante de la persona jurídica consistente en decir que la sociedad carece de titular real. Es posible que en algún acta de manifestaciones de titular real anterior a 2014 se contenga dicha declaración, pero ello no implica que la misma sea válida ya que tras la entrada en vigor del Reglamento mencionado dicha Acta resulta totalmente ineficaz. Igualmente, a los efectos de la consideración de quién sea administrador y de la atribución del poder de representación se estará a lo dispuesto en los artículos



209 a 224, 233 y 242 a 253 de la Ley de sociedades de capital, aprobada por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio. Asimismo, podrá entenderse titular real con carácter subsidiario al apoderado general, esté o no inscrito su poder general en el Registro Mercantil, siempre que, no existiendo titular real por propiedad o control, directo o indirecto, de un porcentaje superior al 25% del capital, el otorgante manifieste que la gestión ordinaria de la sociedad se efectúa por éste, con independencia de quiénes sean los administradores. En el caso de fundaciones y asociaciones el Reglamento define a sus titulares reales como “las personas naturales que posean o controlen un 25 por ciento o más de los derechos de voto del Patronato, en el caso de una fundación, o del órgano de representación, en el de una asociación, teniendo en cuenta los acuerdos o previsiones estatutarias que puedan afectar a la determinación de la titularidad real. Cuando no exista una persona o personas físicas que cumplan los criterios establecidos en el párrafo anterior, tendrán la consideración de titulares reales los miembros del Patronato y, en el caso de asociaciones, los miembros del órgano de representación o Junta Directiva”.

En el caso de los fideicomisos, como el trust anglosajón, la Ley 10/2010 define como titulares reales en su artículo 4.2.c) a todas las personas siguientes: “1.º El fideicomitente, 2.º El fiduciario o fiduciarios, 3.º El protector, si lo hubiera, 4.º Los beneficiarios o, cuando aún estén por designar, la categoría de personas en beneficio de la cual se ha creado o actúa la estructura jurídica; y 5.º Cualquier otra persona física que ejerza en último término el control del fideicomiso a través de la propiedad directa o indirecta o a través de otros medios.” La actividad a realizar en estos casos se separa de lo que se dirá en el apartado 3.4 para los casos generales. En los fideicomisos anglosajones u otros instrumentos jurídicos análogos el Reglamento establece que el notario deberá recabar “el documento constitutivo, sin perjuicio de proceder a la identificación y comprobación de la identidad de la persona que actúe por cuenta de los beneficiarios o de acuerdo con los términos del fideicomiso, o instrumento jurídico. A estos efectos, los fideicomisarios comunicarán su condición a los sujetos obligados cuando, como tales, pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones. En aquellos supuestos en que un fideicomisario no declare su condición de tal y se determine esta circunstancia por el sujeto obligado, se pondrá fin a la relación de



negocios, procediendo a realizar el examen especial a que se refiere el artículo 17 de la Ley 10/2010, de 28 de abril”. En materia de trusts existe en el portal SIC un Documento de buenas prácticas respecto de la participación de trusts en operaciones notariales (https://sic.notariado.org/nportal/ocp/index.jsp). 3.3 La Base de datos de titulares reales (BDTR) La BDTR es una base de datos en la que consta la titularidad real de una gran número de personas jurídicas y que, tal y como se explica en el siguiente punto, es un elemento indispensable para el cumplimiento de la diligencia debida en materia de titular real. Las fuentes de las que la BDTR obtiene información para devolver información tras su consulta son varias: 1. La base de datos de personas jurídicas excepcionadas (BDPJE). Se trata de

un censo de personas jurídicas excepcionadas de la obligación de identificar a su titular real. La inclusión en la misma determina que el notario no haya de preguntar al cliente por la titularidad real de la persona jurídica (ver apartado 3.6).

2. La titularidad real acreditada. Es aquella que la BDTR obtiene mediante el seguimiento del tracto de las acciones o participaciones sociales desde la constitución de la sociedad en virtud de todos los actos jurídicos enviados al Índice Único. Dichos actos pueden ser de naturaleza traslativa (tanto onerosos como lucrativos) como constitutivos o modificativos del capital social (constituciones, ampliaciones y reducciones de capital). Asimismo, serán fuentes de titularidad real acreditada aquellas escrituras de declaración de unipersonalidad o de cambio de socio único en aquellos casos en los que dicho socio único sea persona física.

En aquellos casos en los que la BDTR encuentra titulares reales acreditados que posean más del 75% del capital social, se mostrará esta información obviando cualquier titularidad real manifestada por el representante de la persona jurídica.

3. La titularidad real manifestada. Se trata de todas aquellas manifestaciones

que los representantes de las personas jurídicas hayan realizado ante notario, ya consten en actas de titular real (mediante las que el representante



de la persona jurídica manifiesta ante notario quiénes son sus titulares reales) o en otro documento público notarial; igualmente, las que se hagan con ocasión de la firma de escrituras de más de 15.000 euros y sean grabadas a través del expediente electrónico en SIGNO o a través de las confirmaciones de las consultas a la propia BDTR.

La titularidad real manifestada se muestra cuando la BDTR no encuentre información acreditada superior al 75% del capital social. Como regla general, si en la BDTR hubiera manifestaciones de titular real en más de un protocolo, se mostrará la más reciente.

4. De forma subsidiaria, la BDTR podrá devolver información de titulares reales procedentes de escrituras de nombramientos de cargos de la persona jurídica, los cuales podrán ser titulares reales por administración si no hubiera titulares reales por propiedad o control.

Cuando la consulta a la BDTR encuentra información a través del punto 2 se habla de que la BDTR devuelve una titularidad real acreditada. Cuando lo hace a través del punto 3 se habla de que la BDTR devuelve una titularidad real manifestada. En este último caso, la titularidad real de la persona jurídica podrá ser tanto por propiedad, por control o por otros medios de control o por administración. Sin embargo, en el caso de la titularidad acreditada siempre estaremos ante una titularidad por propiedad o por control. En aquellos casos en los que la consulta a la BDTR devuelva una información acreditada y el representante de la persona jurídica manifieste que dicha información no es cierta, será necesario que dicha manifestación, junto a la identificación de los titulares reales, se haga constar en una nueva Acta de titular real. En los casos que aparezcan uno o más indicadores de riesgo será además necesario que el acta incluya determinada información adicional tal como se recoge en el apartado 3.5.2. 3.4. Actividad a desarrollar para cumplir con la obligación de identificar al Titular Real

La obligación de identificar al titular real de una persona jurídica se cumplirá mediante este proceso:



1º.- Consultar previamente en todos los casos a la Base de datos de Titular Real a través SIGNO. La consulta a la BDTR realizada por un notario respecto de una misma persona jurídica será válida durante los 30 días posteriores para el notario que realizó la consulta y para aquellos notarios convenidos legalmente con el que realizó la consulta.

No será necesaria esta consulta si en los 30 días anteriores a la operación se ha firmado, y grabado en índices, un acta de manifestaciones de titular real (código 1635) (i) ante el mismo notario o notario convenido legalmente, (ii) relativa a la misma persona jurídica y, (iii) en la que no haya habido ninguna modificación respecto de lo manifestado en la misma.

2º.- Solicitar confirmación al representante de la sociedad acerca de si la información obtenida en la consulta a la BDTR sigue vigente.

- Si el representante manifiesta que la información es correcta, el notario se limitará a dejar constancia en el documento público de que ha cumplido con su obligación de identificar al titular real de la sociedad, mediante la consulta a la BDTR y que el representante de la sociedad ha confirmado la información obtenida en la misma. No será necesario que el notario conserve copia del acta autorizada, ni que imprima el resultado de la consulta realizada.

- Si la BDTR no devuelve ninguna información o el representante manifiesta que la información obrante en aquella NO es correcta, el notario deberá:

a) Dejar constancia que se ha consultado la BDTR, que los datos que

aparecen no son correctos (o que no hay datos) y recoger las nuevas manifestaciones del representante. Éstas deberán figurar en un acta de Titular Real, bien porque se haga una nueva acta de titular real (Ver la casuística completa en los cuadros de las página 42, 43 y 44 de este Manual), incluyendo la identificación completa de los titulares reales (y en algunos casos información adicional), o bien porque el representante de la sociedad fundamenta sus manifestaciones con un acta de titularidad real anterior con datos vigentes, cuya copia deberá conservarse para disponer de los datos identificativos completos de los titulares reales en orden a su grabación.

b) Cuando el titular real de la persona jurídica lo sea por “otros medios de control” se deberá solicitar y adjuntar, en el momento de la grabación, la



copia de los documentos (acuerdos, disposiciones, …) de los que se derive ese titular real.

c) Solo para el caso de PÓLIZAS, se podrá hacer constar la manifestación del representante en documento distinto anexado al cuerpo de la póliza, o en la diligencia de intervención de la misma póliza, SIEMPRE que no haya ningún indicador de riesgo.

d) Ya se utilice (i) otro documento público distinto o (ii) un documento anexado/diligencia de intervención (para el exclusivo supuesto de las pólizas), deberá constar SIEMPRE en tales documentos, los datos exigidos en la normativa para identificar al titular real, que son:

Tipo documento (DNI, pasaporte, …).

Nº Documento.

Nombre y apellidos.

Nacionalidad.

País de Residencia.

Fecha de nacimiento.

Esta información deberá conservarse siempre en la Notaría, tanto si se ha firmado una nueva acta de TR, se ha aportado un acta anterior o si se ha recogido en documento anexado (o diligencia) en los casos de pólizas.

- Si el representante no conoce al titular real o tiene dudas de que el que controla realmente la sociedad sea el administrador o el apoderado general, o bien, conociéndolo, no lo identifica, no será posible determinar la estructura de propiedad de la persona jurídica otorgante. En estos casos operará la prohibición de autorizar del artículo 4.4 de la Ley 10/2010, que se trata en el apartado 3.7.

3º.- Solicitar información o documentación adicional en los casos que aparezcan algún indicador de riesgo en la operación. En general y como mínimo, en estos casos siempre habrá que solicitar copia del documento de identidad del/los titular/es real/es (ver detalle en el apartado 3.5).

4º.- Grabar la información de titular real al confeccionar los índices:

- Confirmar la información obtenida de la consulta previamente realizada o del acta de manifestaciones de titular real previamente grabada, en los casos



en que el representante haya manifestado que la información, aportada por la consulta o recogida en el acta, es correcta.

- Informar de la discrepancia cuando el representante NO haya confirmado total o parcialmente la información fundamental relativa a la identificación de/los titular/es real/es aportada por la BDTR.

5º.- Comunicar al OCP, a través de la plataforma SIGNO:

- Aquellas operaciones en las que aparezcan dos o más indicadores de riesgo.

- Aquellas operaciones con un solo indicador de riesgo y en las que se observase:

o Que la información aportada por el representante pudiera no ser del todo cierta.

o Que la estructura accionarial sea inusual o excesivamente compleja.

o Que en la cadena de propiedad aparece una sociedad ubicada en un territorio de riesgo.

o Que en la cadena de propiedad aparece un trust o entidad jurídica similar con una participación significativa.

En los apartados 3.5 a 3.7 de este manual se detallan las actuaciones a seguir por el notario en función del riesgo de la operación y del resultado obtenido en la consulta a la BDTR. 3.5. Adecuación al riesgo de la actividad a desarrollar.

Dado que el artículo 7.1 de la ley exige configurar el grado de aplicación de esta obligación en función del nivel de riesgo presente en la operación, la relación entre riesgo e identificación del titular real se sujetará al siguiente procedimiento:

3.5.1. Operaciones sin indicadores de riesgo de blanqueo.

1º) Si la operación tiene una cuantía inferior a 15.000 € (salvo las indicadas en el punto 2º) o carece de cuantía7, la diligencia que debe desplegar el notario es simplificada y en consecuencia no se exige identificar al titular real ni, por tanto, hacer uso de la BDTR, ya que el uso de dicha base de datos está relacionado 7 Desde la perspectiva arancelaria.



directamente con la obligación del notario de cumplir con la diligencia debida de identificación del titular real en función del riesgo existente en la operación.

2º) En ausencia de indicadores de riesgo de blanqueo, el notario deberá actuar de acuerdo con lo señalado en el punto 3.4. si la cuantía de la operación es igual o superior a 15.000 €. Excepcionalmente, y a los efectos de actualizar la información relativa a titular real para que la misma tenga una antigüedad inferior a 12 meses, en los siguientes actos deberá actuarse también de conformidad con lo previsto en el punto 3.4 con independencia de la cuantía de la operación:

1401 Poder General. 1403 Poder para pleitos8. 1405 Otro tipo de apoderamientos. 1406 Revocación de apoderamiento o autorización. 1407 Autorizaciones. 1409 Escritura de ratificación o aceptación. 1411 Sustitución de otros poderes. 1412 Aceptación de cargos no societarios. 1603 Actas de exhibición. 1620 Otras actas de depósito. 1621 Actas de legitimación de firmas para efecto en país extranjero. 1635 Acta de Manifestaciones de Titular Real. 0516 Compraventa de valores. 1710 Compraventa de valores. 1912 Constitución de sociedad limitada. 1913 Constitución de sociedad limitada laboral. 1914 Constitución de sociedad anónima. 1915 Constitución de sociedad anónima laboral. 1916 Constitución de sociedad anónima deportiva. 1917 Constitución de sociedad limitada nueva empresa. 1918 Constitución de sociedad anónima nueva empresa. 1936 Ampliación de capital con suscripción. 1940 Reducción de capital con devolución de aportaciones. 1946 Transformación en sociedad limitada. 1947 Transformación en sociedad anónima. 1950 Constitución de sociedad por fusión. 1951 Aumento de capital por fusión.

8 En el caso del poder para pleitos, en caso de negativa o desconocimiento a facilitar el titular real se podrá proceder a la autorización, dado el principio de tutela judicial efectiva consagrado en el art. 24.1 de la CE.



1954 Reducción de capital por escisión parcial con devolución de aportaciones.

1955 Constitución de sociedad por escisión total o parcial. 1956 Aumento de capital por escisión con suscripción. 1959 Traslado y modificación de domicilio social. 1960 Cambio de denominación. 1961 Otras modificaciones de estatutos. 1962 Adaptación de estatutos sociales. 1963 Redenominación de capital. 1964 Cambio de socio único de entidad unipersonal. 1965 Declaración de unipersonalidad. 1966 Cese de la unipersonalidad. 1967 Separación o exclusión de socio. 1968 Reactivación de sociedades. 1973 Nombramiento de miembro del órgano de administración y

consejero delegado. 1974 Nombramiento de auditor. 1976 Cese de administrador y otros cargos. 1981 Aumento de capital sin suscripción. 1982 Aumento de capital por escisión sin suscripción. 1983 Reducción de capital sin devolución de aportaciones. 1984 Reducción de capital por escisión parcial sin devolución de

aportaciones. 1986 Aportación a patrimonio social. 1988 Ampliación de capital de sociedades cotizadas9 sin identificación de

los socios. 1990 Aumento de capital de la sociedad beneficiaria por segregación de la

rama de actividad. Cualquier apoderamiento que el poderdante otorgue con el carácter de

irrevocable.

3.5.2. Operaciones con uno o más indicadores de riesgo de blanqueo.

Al margen de lo establecido en el punto 3.4 con carácter general, cuando concurren indicadores de riesgo de blanqueo, la diligencia debida en materia de titularidad real ha de reforzarse con actuaciones adicionales a las ya señaladas

9 En este código el otorgante (la sociedad que aumenta su capital) será siempre una Sociedad Anónima y deberá incluirse en la Base de Datos de Personas Jurídicas Excepcionadas.



de consultar la BDTR y solicitar al compareciente la manifestación al respecto (en algunos casos mediante acta de manifestaciones).

A) Operaciones con un indicador de riesgo. A).1. Documentación adicional. I) Tras consultar la BDTR se obtiene información acreditada de que la persona

jurídica tiene titular real por propiedad o control:

- Si el cliente la confirma no será necesario realizar nada más.

- Si el cliente la desmiente será necesario solicitar:

Copia del documento de Identificación del titular real.

Nueva acta de manifestaciones de titular real con datos vigentes (según lo indicado en el apartado 3.4.d) en la que además se recogerán las manifestaciones sobre la estructura accionarial completa (% de reparto de las participaciones), así como los datos del documento público de adquisición de la condición de titular real (tracto de las participaciones).

II) Tras consultar la BDTR se obtiene información manifestada de que la

persona jurídica tiene titular real por propiedad o control, o por “otros medios de control” (acuerdos parasociales, disposiciones estatutarias u otros medios):

- Si el cliente la confirma solo será necesario solicitar copia del documento de identificación del titular real.



Acta de manifestaciones de titular real con datos vigentes (según lo indicado en el apartado 3.4.d).

Cuando el titular real de la persona jurídica lo sea por “otros medios de control”: copia de los documentos (acuerdos, disposiciones, …) de los que se derive ese titular real.



III) Tras consultar la BDTR se obtiene información acreditada de que la persona jurídica no tiene titular real por propiedad o control (ningún socio tiene más del 25% del capital) y de la identidad del titular real por administración:



Copia del documento de Identificación del titular real por administración.

Nueva acta de manifestaciones de titular real con datos vigentes (según lo indicado en el apartado 3.4.d), en la que además se recogerán las manifestaciones sobre la estructura accionarial completa (% de reparto de las participaciones) así como los datos de los documentos públicos de los que se infiera que no existe titular real por propiedad o control (tracto de las participaciones).

IV) Tras consultar la BDTR se obtiene información manifestada de la identidad

del titular real por administración:

- Si el cliente la confirma será necesario será necesario solicitar copia del documento de identificación del titular real.


Acta de manifestaciones de titular real con datos vigentes (según lo indicado en el apartado 3.4.d).

Copia del documento de identificación del titular real por administración.

Copia del documento público con su nombramiento (o bien obtener certificación del Registro Mercantil).

V) Tras consultar la BDTR no se obtiene información:

- Si el cliente manifiesta que el titular real de la persona jurídica lo es por propiedad o control, será necesario tan solo solicitar copia del documento de identificación del titular real.

- Si el cliente manifiesta que el titular real de la persona jurídica lo es por “otros medios de control” (acuerdos parasociales, disposiciones estatutarias u otros medios), además de solicitar copia del documento de



identificación del titular real, deberá solicitar copia de los documentos (acuerdos, disposiciones, …) de los que se derive ese titular real.

- Si el cliente manifiesta que el titular real de la persona jurídica lo es por administración será necesario solicitar copia del documento de identificación del titular real y del documento público con su nombramiento (o bien obtener certificación del Registro Mercantil).

- En todos los casos descritos se debe solicitar acta de manifestaciones de titular real con datos vigentes (según lo indicado en el apartado 3.4.d).

A).2. Grabación de datos. En todos los casos en los que las manifestaciones del cliente sean distintas al contenido de la BDTR será necesario informar de la discrepancia e integrar la información de los titulares reales en la BDTR a través de la grabación del expediente electrónico en SIGNO. A).3. Comunicación a OCP. Dada la presencia de un indicador de riesgo previo, la operación será comunicada a OCP siempre y cuando el cliente desmienta la información que en la BDTR consta como acreditada si:

Se detectase que la incoherencia en la información pudiera no estar motivada por un error de grabación previo, o por un retraso en la misma.

La actitud del representante frente a la solicitud de información por el notario pusiera de manifiesto la posibilidad de que exista un testaferro.

La estructura accionarial sea inusual o excesivamente compleja.

Si alguna de las sociedades interpuestas en la estructura accionarial está ubicada en territorio de riesgo.

Si en la cadena de propiedad aparece un trust o entidad jurídica similar con una participación significativa.

B) Operaciones con dos o más indicadores de riesgo.

B).1. Documentación adicional. I) Tras consultar la BDTR se obtiene información acreditada de que la persona

jurídica tiene titular real por propiedad o control:






Nueva acta de manifestaciones de titular real con datos vigentes (según lo indicado en el apartado 3.4.d) en la que además se recogerán las manifestaciones sobre la estructura accionarial completa (% de reparto de las participaciones) de las que se infiera quién es el titular real por propiedad o control.

Copia de los documentos públicos en los que se ponga de manifiesto (tracto de las participaciones) que el titular real por propiedad o control sea o pueda ser quien declara el cliente.


II) Tras consultar la BDTR se obtiene información manifestada de que la

persona jurídica tiene titular real por propiedad o control, o por “otros medios de control” (acuerdos parasociales, disposiciones estatutarias u otros medios):

- Si el cliente la confirma será necesario obtener copia del documento de identificación del titular real.


Copia del documento de identificación del titular real.

Nueva acta de manifestaciones de titular real con datos vigentes (según lo indicado en el apartado 3.4.d) en la que además se recogerá la información sobre % de titularidad por propiedad o control, así como los datos de los documentos públicos de adquisición de la condición de titular real (tracto de las participaciones).




III) Tras consultar la BDTR se obtiene información acreditada de que la persona jurídica no tiene titular real por propiedad o control (ningún socio tiene más del 25% del capital) y de la identidad del titular real por administración:



Copia del documento de Identificación del titular real por administración.

Nueva acta de manifestaciones de titular real con datos vigentes (según lo indicado en el apartado 3.4.d) en la que además se recogerán las manifestaciones sobre la estructura accionarial completa (% de reparto de las participaciones).

Acreditación documental (copias de escrituras) de al menos el primer nivel de propiedad de la persona jurídica.


IV) Tras consultar la BDTR se obtiene información manifestada de la identidad

del titular real por administración:

- Si el cliente la confirma será necesario será necesario solicitar:




Documento público con su nombramiento (o bien obtener certificación del Registro Mercantil).

Nueva acta de manifestaciones de titular real con datos vigentes (según lo indicado en el apartado 3.4.d) en la que además se recogerán las manifestaciones sobre la estructura accionarial completa (% de reparto de las participaciones) de las que se infiera que no existe titular real por propiedad o control, o por “otros medios de control” (acuerdos parasociales, disposiciones estatutarias u otros medios).

V) Tras consultar la BDTR no se obtiene información:



- Si el cliente manifiesta que el titular real de la persona jurídica lo es por propiedad o control, o por “otros medios de control” (acuerdos parasociales, disposiciones estatutarias u otros medios) será necesario solicitar:


Nueva acta de manifestaciones de titular real con datos vigentes (según lo indicado en el apartado 3.4.d) en la que además se recogerán las manifestaciones sobre la estructura accionarial completa (% de reparto de las participaciones) de las que se infiera cual es la titularidad real por propiedad o control, o por “otros medios de control” (acuerdos parasociales, disposiciones estatutarias u otros medios).


- Si el cliente manifiesta que el titular real de la persona jurídica lo es por administración será necesario solicitar:


Documento público con su nombramiento (o bien obtener certificación del Registro Mercantil).

Nueva acta de manifestaciones de titular real con datos vigentes (según lo indicado en el apartado 3.4.d) en la que además se recogerán las manifestaciones sobre la estructura accionarial completa (% de reparto de las participaciones) de las que se infiera que no existe titular real por propiedad o control, o por “otros medios de control” (acuerdos parasociales, disposiciones estatutarias u otros medios).

B).2. Grabación de datos. En todos los casos en los que las manifestaciones del cliente sean distintas al contenido de la BDTR será necesario informar de la discrepancia e integrar la información de los titulares reales en la BDTR a través de la grabación del expediente electrónico en SIGNO. B).3. Comunicación a OCP.



Además, será necesaria en todos los casos la comunicación de la operación al OCP incluyendo:

Copia del documento de Identificación de los titulares reales.

Copia de toda la información o documentación relativa a la estructura accionarial que se haya obtenido.

3.6. Excepciones a la obligación de identificación del titular real

No será preciso desplegar ninguna de las actividades antes indicadas cuando la persona jurídica pertenezca a alguno de los siguientes tipos:

(i) Entidades de derecho público de los Estados miembros de la Unión Europea o de países terceros equivalentes.

(ii) Las sociedades u otras personas jurídicas controladas o participadas mayoritariamente por entidades de derecho público de los Estados miembros de la Unión Europea o de países terceros equivalentes.

(iii) Las entidades financieras10, exceptuadas las entidades de pago, domiciliadas en la Unión Europea o en países terceros equivalentes que sean objeto de supervisión para garantizar el cumplimiento de las obligaciones de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.

(iv) Las sucursales o filiales de entidades financieras, exceptuadas las entidades de pago, domiciliadas en la Unión Europea o en países terceros equivalentes, cuando estén sometidas por la matriz a procedimientos de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.

(v) Las sociedades cotizadas cuyos valores se admitan a negociación en un mercado regulado de la Unión Europea o de países terceros

10 Definición de “entidad financiera” en España (artículo 2.4 de la Ley 10/2010, de 28 de abril): a) Las entidades de crédito (bancos, cajas de ahorro y cooperativas de crédito), b) Las entidades aseguradoras, c) Las empresas de servicios de inversión, d) Las sociedades gestoras de instituciones de inversión colectiva y las sociedades de inversión cuya gestión no esté encomendada a una sociedad gestora, e) Las entidades gestoras de fondos de pensiones, f) Las sociedades gestoras de entidades de capital-riesgo y las sociedades de capital-riesgo, g) Las sociedades de garantía recíproca, h) Las entidades de pago, i) Las personas que ejerzan profesionalmente actividades de cambio de moneda. Según el artículo 15.c del Reglamento de la LPBC a las entidades de pago, a pesar de tratarse de una entidad financiera, no se les podrá aplicar medidas de diligencia simplificada, y por tanto habrá que conocer a su Titular Real



equivalentes11 así como sus sucursales y filiales participadas mayoritariamente. En este último punto es importante destacar que habrá que atender al país en el que la persona jurídica cotiza, siendo a este respecto irrelevante el país de nacionalidad.

Cuando el representante manifieste que la persona jurídica a la que representa es una sociedad cotizada, entidad de derecho público o una entidad financiera, o filial de las anteriores, la notaría no se deberá limitar tan solo a recoger dicha declaración. Se deberá solicitar la información completa (la razón social completa, la nacionalidad, el tipo de documento y el número de documento) de la sociedad que interviene y, en su caso, de la su sociedad matriz excepcionada12. Asimismo, se deberá dejar constancia del motivo por el que el representante entiende que se debe aplicar diligencia simplificada, es decir, determinar en cuál de los cinco puntos anteriores se encuentra ubicada la sociedad excepcionada. Con estos datos se consultará si la persona jurídica consta en la Base de Datos de Personas Jurídicas Excepcionadas (BDPJE) habilitada en SIGNO. Si la persona jurídica no se encuentra en la misma (si consta no deberá hacerse nada más), deberá hacerse una mínima comprobación de que los datos que aporta el representante son ciertos (por ejemplo, comprobar la página web del regulador del país en cuyo mercado regulado manifiesta que cotiza la empresa, obtener información de la memoria, etc.) y grabar a la persona jurídica (y en su caso a su matriz última) como persona jurídica excepcionada en el expediente electrónico en SIGNO. 3.7. Prohibición de autorizar o intervenir cuando no pueda determinarse la estructura de propiedad o control

Como se ha expuesto, el notario ha de determinar en determinados casos la estructura de propiedad o de control de la persona jurídica otorgante, incluso en el caso de sociedades cuyos títulos estén representados en acciones al portador. El artículo 4.4 de la ley prohíbe establecer relaciones de negocio con 11 Países terceros equivalentes (Resolución de 10 de agosto de 2012, de la Secretaría General del Tesoro y política Financiera): BOE de 23.8.12: Australia, Brasil, Canadá, Hong Kong, Corea del Sur, India, Japón, México, Nueva Zelanda, Singapur, Suiza, Sudáfrica y los Estados Unidos. *Nota: La lista no es aplicable a los Estados miembros de la Unión Europea y del Espacio Económico Europeo que se benefician de iure de reconocimiento mutuo. La lista incluye, asimismo, a los territorios de ultramar franceses y neerlandeses (ANEXO NORMATIVO).

12 Si entre la sociedad otorgante y la matriz excepcionada existieran más sociedades, deberá solicitarse información completa de la sociedad que otorga, y en su caso de la sociedad cotizada, entidad de derecho público o entidad financiera de la que es filial, que se situé última en la cadena de propiedad, pero no será necesario obtener información completa de las sociedades o entidades interpuestas en la cadena de propiedad.



personas jurídicas cuya estructura de propiedad o de control no haya podido determinarse en aquellos casos que, en función del riesgo se haya establecido como obligatorio. La finalidad de este precepto es poder conocer al “titular real”.

Dicha prohibición implica la imposibilidad de autorizar o intervenir el acto o negocio jurídico incluido en el ámbito de aplicación de esta obligación, incurriendo en caso de autorizar o intervenir dicho acto o negocio en responsabilidad. En tal sentido, el notario no elude la responsabilidad derivada del incumplimiento de esta prohibición autorizando la operación y comunicándola inmediatamente al OCP. 3.7.1. Cuadro resumen de las actividades a desarrollar:


CONSEJO GENERAL DEL NOTARIADO Manual de Procedimientos de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo


Diligencia Debida

Riesgo en la

operación Tipos de operaciones

Actividad respecto

de la BDTR y

respecto al cliente

(Diligencia Debida)

Resultado de la consulta a

la BDTR

Actuación adicional en Diligencia Debida

(siempre se deja constancia de la actuación)

Actuación posterior

respecto de la BDTR

Actuación

posterior

respecto

al OCP

Riesgo muy

Bajo (Diligencia simplificada)

Operaciones sin cuantía y operaciones con cuantía inferior a 15.000 € (excepto las

relacionadas en las páginas 31 y 32 de

este Manual), en ambos casos sin ningún indicador de riesgo.

NADA

Riesgo bajo

(Diligencia normal)

Operaciones con cuantía igual o superior a 15.000 € y determinadas operaciones con independencia de su cuantía (relacionadas en las páginas 31 y 32 de

este Manual), en ambos casos sin ningún indicador de riesgo.

1º Consultar

previamente(13) la

BDTR(14) y solicitar

al cliente confirmación de la vigencia de la información obtenida.

El cliente confirma la información que aparece en la BDTR (acreditada o manifestada.

NADA

2º.- Confirmar la información de la consulta al grabar el expediente electrónico en SIGNO.

NADA

El cliente NO confirma la información que aparece en la BDTR.

2º.- Recoger las manifestaciones del cliente (15):

- en un acta de Titularidad Real, - o emplear un acta de Titularidad Real

anterior con datos vigentes (conservar copia).

3º.- Informar de la discrepancia y grabar la información.

NADA

No hay datos en la BDTR.

2º.- Recoger las manifestaciones del cliente (15): - en un acta de Titularidad Real, - o emplear un acta de Titularidad Real

anterior con datos vigentes (conservar copia).

3º.- Grabar la información.

13 Si entre la sociedad otorgante y la matriz excepcionada existieran más sociedades, deberá solicitarse información completa de la sociedad que otorga, y en su caso de la sociedad cotizada, entidad de derecho público o entidad financiera de la que es filial, que se sitúe última en la cadena de propiedad, pero no será necesario obtener información completa de las sociedades o entidades interpuestas en la cadena de propiedad. 14 No será necesaria esta consulta si en los 30 días anteriores a la operación se ha firmado, y grabado en índices, un acta de manifestaciones de titular real (código 1635) (i) ante el mismo notario o notario convenido legalmente, (ii) relativa a la misma persona jurídica y, (iii) en la que no haya habido ninguna modificación respecto de lo manifestado en la misma. 15 Sólo para el caso de las PÓLIZAS: cuando no haya ningún indicador de riesgo, se podrá hacer constar la manifestación del representante en documento distinto anexado al cuerpo de la póliza, o en la diligencia de intervención de la misma póliza, debiendo constar SIEMPRE en tales documentos los datos exigidos en la normativa para identificar al titular real. Esta información deberá conservarse siempre en la notaría.




ACTUACIÓN DEL NOTARIO EN RELACIÓN CON LA TITULARIDAD REAL EN OPERACIONES DE RIESGO MEDIO

Riesgo en

la

operación

Tipos de

operaciones

Actividad respecto

de la BDTR y

respecto al Cliente

(Diligencia Debida)

Resultado de la consulta a la BDTR Actuación adicional en Diligencia Debida (siempre se deja constancia de

lo hecho)

Actuación posterior respecto de

la BDTR

Actuación posterior respecto

al OCP

Riesgo

Medio

(Diligencia Reforzada)

Operaciones con un solo indicador de riesgo

1º.- Consultar la BDTR y, dado que aparece información en la misma, solicitar confirmación de su vigencia por parte del cliente.

2º.- Sí existe titular real por propiedad o control (> 25%).

Existe coherencia entre la información proporcionada por el cliente y la que aparece en la BDTR como

acreditada(16).

NADA 4º.- Confirmar la información de la consulta al grabar el expediente electrónico en SIGNO.

NADA

NO existe coherencia entre la información proporcionada por el cliente y la información que aparece en la BDTR como acreditada.

3º.- Solicitar (i) Copia del documento de Identificación del TR y (ii) Nueva acta de manifestaciones de Titularidad Real en la que se recogerán las manifestaciones sobre la estructura accionarial completa (% de reparto de

las participaciones), así como los datos(17) del documento/s público/s de

adquisición de la condición de TR (tracto de las participaciones).

4º.- Informar de la discrepancia e integrar la información de los titulares reales en la BDTR a través de la grabación del expediente electrónico en SIGNO.

5º.-Posible comunicación(18) a

OCP incluyendo: (i) Copia del documento de Identificación de los TR y (ii) Acta de manifestaciones de Titularidad Real con datos vigentes.

2º.- Sí existe titular real por propiedad o control (> 25%) o por “otros medios de control” (acuerdos parasociales, disposiciones estatutarias u otros medios).

Existe coherencia entre la información proporcionada por el cliente y la información que aparece en la

BDTR como manifestada(19).

3º.- Solicitar copia del documento de Identificación del TR. 4º.- Confirmar la información de la consulta al grabar el expediente electrónico en SIGNO.

NADA

NO existe coherencia entre la información proporcionada por el cliente y la información que aparece en la BDTR como manifestada.

3º.- Solicitar (i) Copia del documento de Identificación del TR, (ii) Acta de manifestaciones de Titularidad Real, o emplear un acta de TR anterior con datos vigentes (conservar copia) y (iii) Copia de los documentos de los que se derive el TR cuando lo sea por “otros medios de control”.


NADA

2º.- No existe titular real por propiedad o control (ningún socio tiene más del 25% del capital) y sí hay titular real por administración.

Existe coherencia entre la información dada por el cliente y la información que aparece en la BDTR como acreditada (no hay titular real por propiedad o control y sí hay titular real por administración).


NADA

NO existe coherencia entre la información proporcionada por el cliente y la información que aparece en la BDTR como acreditada (la BDTR muestra que sí hay TR por propiedad o control).

3º.- Solicitar (i) Copia del documento de Identificación del TR por administración y (ii) Nueva acta de manifestaciones de Titularidad Real en la que se recogerán las manifestaciones sobre la estructura accionarial

completa (% reparto de las participaciones) y los datos(17) del

documento/s público/s de los que se infiera no existe TR por propiedad o control (tracto de las participaciones).


5º.-Posible comunicación(18) a

OCP incluyendo: (i) Copia del documento de Identificación de los TR y (ii) Acta de manifestaciones de Titularidad Real con datos vigentes.

2º.- Sí hay titular real por administración.

Existe coherencia entre la información proporcionada por el cliente y la información que aparece en la BDTR como manifestada.

3º.- Solicitar copia del documento de Identificación del TR por administración.

4º.- Confirmar la información de la consulta al grabar el expediente electrónico en SIGNO.

NADA


3º.- Solicitar (i) Acta de manifestaciones de Titularidad Real, o emplear un acta de TR anterior con datos vigentes (conservar copia), (ii) Copia del documento de Identificación del TR por administración y (iii) Copia del documento público con su nombramiento (o bien obtener certificación del Registro Mercantil).


NADA

1º.- Consultar la BDTR. NO se obtiene información.

2º.- No hay datos en la BDTR y el cliente manifiesta que el titular real de la persona jurídica lo es por propiedad o control, o por “otros medios de control” (acuerdos parasociales, disposiciones estatutarias u otros medios).

3º.- Solicitar (i) Copia del documento de Identificación del TR, (ii) Acta de manifestaciones de Titularidad Real, o emplear un acta de TR anterior con datos vigentes (conservar copia) y (iii) Copia de los documentos de los que se derive el TR cuando lo sea por “otros medios de control”.

4º.- Integrar la información de los titulares reales en la BDTR a través de la grabación del expediente electrónico en SIGNO.

NADA

2º.- No hay datos en la BDTR y el cliente manifiesta que no existe titular real por propiedad o control, o por “otros medios de control” (acuerdos parasociales, disposiciones estatutarias u otros medios), lo que supone que el titular real lo será por administración.

3º.- Solicitar (i) Acta de manifestaciones de Titularidad Real, o emplear un acta de TR anterior con datos vigentes (conservar copia), (ii) Copia del documento de Identificación del TR por administración y (iii) Copia del documento público con su nombramiento (o bien obtener certificación del Registro Mercantil).


NADA

16 En aquellos casos en los que la BDTR encuentra titulares reales acreditados que posean más del 75% del capital social, se mostrará esta información obviando cualquier titularidad real manifestada por el representante de la persona jurídica. 17 Se solicitará información (Nº de documento, notario y fecha) relativa a los documentos notariales de adquisición de las participaciones de sociedades españolas. 18 Si (i) se detectase que la incoherencia en la información pudiera no estar motivada por un error de grabación previo o por un retraso en la misma, o (ii) la actitud del representante frente a la solicitud de información por el notario pusiera de manifiesto la posibilidad de que exista un testaferro, o (iii) que la estructura accionarial sea inusual o excesivamente compleja, o (iv) que en la estructura accionarial aparezca una sociedad ubicada en territorio de riesgo, o (v) que en la cadena de propiedad aparezca un trust o entidad jurídica similar con una participación significativa.

19 La titularidad real manifestada se muestra cuando la BDTR no encuentre información acreditada superior al 75% del capital social. Como regla general, si en la BDTR hubiera manifestaciones de titular real en más de un protocolo, se mostrará la más reciente.




ACTUACIÓN DEL NOTARIO EN RELACIÓN CON LA TITULARIDAD REAL EN OPERACIONES DE RIESGO ALTO

Riesgo en

la

operación

Tipos de

operaciones

Actividad

respecto de la

BDTR y respecto

al Cliente

(Diligencia

Debida)

Resultado de la consulta a la BDTR Actuación adicional en Diligencia Debida (siempre se deja constancia de lo hecho) Actuación posterior respecto de

la BDTR

Actuación

posterior

respecto al OCP

Riesgo

Alto

(Diligencia Reforzada)

Operaciones con dos o más indicadores de riesgo

1º.- Consultar la BDTR y, dado que aparece información en la misma, solicitar confirmación de su vigencia por parte del cliente.

2º.- Sí existe titular real por propiedad o control (> 25%).

Existe coherencia entre la información proporcionada por el cliente y la que aparece

en la BDTR como acreditada(16).


4º y 5º.-Comunicación al OCP incluyendo: (i) Copia del documento de Identificación de los TR, y (ii) copia de toda la información o documentación relativa a la estructura accionarial que se haya obtenido.


3º.- Solicitar (i) Copia del documento de Identificación del TR, (ii) Nueva acta de manifestaciones de Titularidad Real en la que se recogerán las manifestaciones sobre la estructura accionarial completa (% de reparto de las participaciones) de las que se infiera quien es el titular real por propiedad o control, (iii) Copia del documento/s público/s en que se ponga de manifiesto (tracto de las participaciones) que el titular real por propiedad o control sea o pueda ser quien declara el cliente y (iv) Copia de los documentos de los que se derive el TR cuando lo sea por “otros medios de control”.


2º.- Sí existe titular real por propiedad o control (> 25%) o por “otros medios de control” (acuerdos parasociales, disposiciones estatutarias u otros medios).

Existe coherencia entre la información proporcionada por el cliente y la información

que aparece en la BDTR como manifestada(19).

3º.- Solicitar copia del documento de Identificación del TR. 4º.- Confirmar la información de la consulta al grabar el expediente electrónico en SIGNO.


3º.- Solicitar (i) Copia del documento de Identificación del TR, (ii) Nueva acta de manifestaciones de Titularidad Real en la que se recogerá la información sobre el % de titularidad por propiedad o

control, así como los datos(17) del documento/s público/s de adquisición de la condición de titular

real (tracto de las participaciones) y (iii) Copia de los documentos de los que se derive el TR cuando lo sea por “otros medios de control”.


2º.- No existe titular real por propiedad o control (ningún socio tiene más del 25% del capital) y sí hay titular real por administración.

Existe coherencia entre la información aportada por el cliente y la información que aparece en la BDTR como acreditada.



3º.- Solicitar (i) Copia del documento de Identificación del TR por administración, (ii) Nueva acta de manifestaciones de Titularidad Real en la que se recogerán las manifestaciones sobre la estructura accionarial completa (% de reparto de las participaciones), (iii) Acreditación documental (copias de escrituras) de al menos el primer nivel de propiedad de la persona jurídica y (iv) Copia de los documentos de los que se derive el TR cuando lo sea por “otros medios de control”.


2º.- Sí hay titular real por administración.

Existe coherencia entre la información proporcionada por el cliente y la información que aparece en la BDTR como manifestada.

3º.- Solicitar copia del documento de Identificación del TR por administración. 4º.- Confirmar la información de la consulta al grabar el expediente electrónico en SIGNO.


3º.- Solicitar (i) Copia del documento de Identificación del TR, (ii) Nueva acta de manifestaciones de Titularidad Real en la que se recogerán las manifestaciones sobre la estructura accionarial completa (% de reparto de las participaciones) de las que se infiera que no existe titular real por propiedad o control, o por “otros medios de control” (acuerdos parasociales, disposiciones estatutarias u otros medios) y (iii) Documento público de nombramiento del administrador (u obtener certificación del Registro Mercantil).


1º.- Consultar la BDTR. NO se obtiene información.

2º.- No hay datos en la BDTR y el cliente manifiesta que el titular real de la persona jurídica lo es por propiedad o control o por “otros medios de control” (acuerdos parasociales, disposiciones estatutarias u otros medios).

3º.- Solicitar (i) Copia del documento de Identificación del TR, (ii) Nueva acta de manifestaciones de Titularidad Real en la que se recogerán las manifestaciones sobre la estructura accionarial completa (% de reparto de las participaciones) de las que se infiera cual es la titularidad real por propiedad o control, o por “otros medios de control” (acuerdos parasociales, disposiciones estatutarias u otros medios) y (iii) Copia de los documentos de los que se derive el TR cuando lo sea por “otros medios de control”.


2º.- No hay datos en la BDTR y el cliente manifiesta que no existe titular real por propiedad, control o por “otros medios de control” (acuerdos parasociales, disposiciones estatutarias u otros medios), lo que supone que el titular real de la persona jurídica lo será por administración.

3º.- Solicitar (i) Copia del documento de Identificación del TR, (ii) Nueva acta de manifestaciones de Titularidad Real en la que se recogerán las manifestaciones sobre la estructura accionarial completa (% de reparto de las participaciones) de las que se infiera que no existe titular real por propiedad o control, o por “otros medios de control” (acuerdos parasociales, disposiciones estatutarias u otros medios) y (iii) Documento público de nombramiento del administrador (u obtener certificación del Registro Mercantil).




4.- Medidas adicionales de identificación 4.1. Personas o entidades sujetas a prohibición de operar

Tal y como recoge la disposición adicional primera de la Orden EHA/114/2008, las resoluciones de organismos internacionales y los Reglamentos de la Unión Europea20, por los que se imponen sanciones u otras medidas restrictivas específicas dirigidas contras determinadas personas y entidades, obligan a los notarios, en actos o negocios de carácter patrimonial o de disposición de fondos, a comprobar la eventual coincidencia de las identidades de los otorgantes con las de los destinatarios de aquéllas que figuran incluidos en listas públicas oficiales, informando de forma inmediata a través del OCP de las operaciones en las que se produce dicha coincidencia a la autoridad competente que se indica en cada instrumento correspondiente (Dirección General del Tesoro, etc.).

Existen dos tipos de sanciones financieras internacionales:

1.- Sanciones financieras internacionales respecto de un país o jurisdicción.

2.- Sanciones financieras internacionales a personas concretas.

1.- Para verificar si existen sanciones financieras internacionales respecto de un país o jurisdicción. ¿En qué casos debe actuarse? En actos o negocios de carácter patrimonial o

de disposición de fondos en los que aparezcan personas físicas o jurídicas no nacionales, o en los que los fondos provengan o se dirijan a otro país.

¿Qué hacer? Comprobar si hay alguna limitación impuesta a los movimientos financieros internacionales con ese país.

La consulta se realizará en la siguiente dirección, donde se visualizan sobre

un mapa los diferentes países con restricciones, con la posibilidad de acceder a la información existente sobre cada uno de ellos: https://www.sanctionsmap.eu

¿Qué hacer en caso de que existan limitaciones con ese país? Comprobar si la

operación cumple con los requisitos establecidos en la normativa (normalmente Reglamento UE) para poder efectuar la operación (p. ej.

20 Entre las múltiples normas vigentes, pueden señalarse el Reglamento CE/2580/2001 del Consejo, de 27 de diciembre, o el Reglamento CE/881/2002 del Consejo, de 27 de mayo (objeto de más de 70 modificaciones).



posible existencia de un régimen de autorización previa, importe del pago…).

¿Qué hacer si no se cumplieran los requisitos para efectuar la operación? El notario deberá detener la operación y enviar de inmediato un correo electrónico al OCP ([email protected]) en el que se incluirá:

- La descripción de la operación que se intentaba realizar.

- La documentación completa de que disponga.

2.- Para verificar la posible coincidencia de persona en listas: ¿En qué casos debe actuarse? En actos21 o negocios de carácter patrimonial22

o de disposición de fondos en los que los medios de pago no estén totalmente bancarizados a través de, al menos, una entidad financiera de la Unión Europea.

¿Qué hacer? Deberá consultar la eventual coincidencia de algún

interviniente23 con un nombre de la lista consolidada.

¿Dónde? A través de un nuevo trámite en la plataforma SIGNO - Gestión de Trámites – OCP-Comunicaciones/Requerimientos de autoridades- Listas (en la esquina superior derecha).

¿Qué hacer en caso de una posible coincidencia? Si hubiera alguna coincidencia, el notario deberá verificar si, con los datos de que dispone (nacionalidad, fecha de nacimiento, segundo nombre…), puede o no confirmar si se trata de la misma persona.

¿Qué hacer si se tuviera certeza de que se trata de la misma persona? El notario deberá detener la operación y enviar de inmediato un correo electrónico al OCP ([email protected]) en el que se incluirá:

- La descripción de la operación que se intentaba realizar.

- Copia del documento identificativo que coincide con la persona de la lista.

21 Desde el OCP se va a elaborar un listado de actos en los que no será necesaria comprobación alguna. 22 Incluyendo aquellos de carácter gratuito (donaciones) o en los que la contraprestación no sea dineraria (permutas, aportaciones sociales…). 23 A efectos de congelación o bloqueo de fondos, se considerará interviniente a las personas físicas y jurídicas que actúen como otorgante tipo A y C, y a los titulares reales de personas jurídicas que actúen como tales.



Los artículos 52.4 y 51.2 de la Ley 10/2010 tipifican como infracción grave o muy grave el incumplimiento de los Reglamentos comunitarios que establecen medidas de bloqueo y congelación de fondos para determinadas personas y entidades. La aplicación de estas medidas obliga al notario a dejar de autorizar en actos o negocios de carácter patrimonial en los que intervengan las personas o entidades incluidas en los Anexos de los Reglamentos Comunitarios.

4.2. Personas con Responsabilidad Pública

El artículo 14 de la Ley 10/2010 obliga a establecer medidas de diligencia reforzadas en las relaciones de negocio u operaciones con personas con responsabilidad pública.

4.2.a Conceptos previos.

1.- “PRP”: con esta expresión el Manual se referirá de forma global a las Personas con Responsabilidad Pública, sus allegados y sus familiares.

2.- El concepto de allegado se define en la Ley 10/2010 como “toda persona física de la que sea notorio que ostente la titularidad o el control de un instrumento o persona jurídicos conjuntamente con una persona con responsabilidad pública, o que mantenga otro tipo de relaciones empresariales estrechas con la misma, o que ostente la titularidad o el control de un instrumento o persona jurídicos que notoriamente se haya constituido en beneficio de la misma”.

3.- Se entiende por familiar al “cónyuge o la persona ligada de forma estable por análoga relación de afectividad, así como los padres e hijos, y los cónyuges o personas ligadas a los hijos de forma estable por análoga relación de afectividad”.

4.- “Actuación en materia de PRP”: acción que se realizará sobre los otorgantes que sean personas físicas o titulares reales de personas jurídicas que actúen como otorgantes. A partir de este momento se utilizará la expresión de “posibles PRP” para referirnos a ellos.

5.- “PRP nacionales” o “PRP extranjeras”: en el primer supuesto, serán personas físicas de nacionalidad española. En consecuencia, un extranjero que se identifique mediante NIE nunca será considerado a estos efectos PRP nacional. Aunque es cierto que un ciudadano extranjero puede ocupar un puesto de



concejal en un ayuntamiento de localidades de más de 50.000 habitantes o como directivo en una empresa pública y por tanto ser considerado PRP, desde el OCP se ha considerado que la casuística es tan residual, que esas PRP nacionales que no son ciudadanos españoles serán controlados por la Unidad de Análisis del OCP.

Será PRP extranjera quien sea nacional extranjero, independientemente de si su país de residencia sea España.

Si la persona física tuviera doble nacionalidad deberemos tratarle como si fueran dos personas distintas, una nacional y otra extranjera, y en su caso aplicar los procedimientos que correspondan a ambas.

6.- “Elementos adicionales de riesgo”: son aquellas circunstancias que, sin llegar a ser consideradas indicadores de riesgo, revelan que la operación pueda ser inusual, compleja o sin propósito económico o lícito aparente.

7.- “Indicador de riesgo adicional”: cualquier indicador, establecido por OCP en el Manual, distinto de la posible aparición de una PRP en la operación (indicador S-9).

8.- “Otorgante que entrega fondos”: dependiendo del tipo de negocio jurídico será considerado como tal aquél que materialmente desembolsa los fondos, asumiendo, por ejemplo, la condición de pagador, comprador o adquirente, donante, aportante a sociedad en condición de socio o si ya tiene esta condición como suscriptor en ampliación de capital.

4.2.b. Medidas a aplicar.

Para la efectiva aplicación de estas medidas de diligencia debida, el OCP emitió en su día la comunicación 3/2015, donde se incluían los modelos orientativos que se proponen (Anexos - I a IV), así como cualquier otra información que pudiera servir de ayuda para llevar a cabo las obligaciones establecidas en este apartado.

A efectos de la detección de la presencia de una posible PRP y cumplimiento por el notario de las medidas de diligencia reforzada, las operaciones se dividirán en cuatro categorías: de riesgo muy bajo; de riesgo bajo; de riesgo medio y de riesgo alto.



En cada tipo de operación, según la precitada clasificación, se concretará la actuación en materia de PRP a realizar en la notaría diferenciando entre si es una PRP española o extranjera.

A.- Operaciones de riesgo muy bajo. Serán aquellas sin cuantía o con cuantía inferior a 100.000 euros en las que no aparezca ningún indicador de riesgo adicional.

Independientemente de la nacionalidad de las posibles PRP, en estas operaciones no resultará necesario realizar ningún tipo de actuación a fin de comprobar si alguna de ellas es o no una PRP.

B.- Operaciones de riesgo bajo. Serán aquellas que tengan una cuantía igual o superior a 100.000 euros en las que no aparezca ningún indicador de riesgo adicional y el pago de los fondos se realice al menos en un 95% a través de una entidad financiera de la Unión Europea.

En estas operaciones no será necesario hacer ninguna comprobación en listas respecto de las posibles PRP españolas.

Respecto de las posibles PRP extranjeras, se deberá comprobar si alguno de los otorgantes extranjeros de tipo A aparece en la lista a través del procedimiento en la plataforma SIGNO, incluyendo los datos de nombre, apellidos y nacionalidad.

Si la consulta tuviera como resultado una posible coincidencia, habrá que confirmar si la posible PRP se trata o no de la persona que aparece en la lista. Para ello, se cotejarán el resto de datos de que se disponga (nacionalidad, lugar y fecha de nacimiento…) con los que aparecen en la persona de la lista.

En caso de que la coincidencia no pudiera descartarse, deberá requerirse del otorgante o su representante una declaración (Anexo-I) firmada en la que manifieste si se trata o no de la persona que aparece en la lista. Si el representante no pudiese ni confirmar ni desmentir esa posible coincidencia, no se deberá intervenir o autorizar la operación. Si el otorgante o su representante manifestase que sí se trata de la persona que aparece en la lista, habrá que valorar si la PRP confirmada o la sociedad de la que es titular real se encuentran dentro de la operación en la posición del otorgante que entrega fondos o bienes. En esos casos, el notario solicitará una declaración (Anexo-II) manifestando el origen físico de los fondos empleados.



C.- Operaciones de riesgo medio. Serán aquellas en las que aparezca un indicador de riesgo adicional o en operaciones de importe superior a 100.000€, cuando el pago de los fondos no se realice al menos en un 95% a través de una entidad financiera de la Unión Europea.

Para posibles PRP nacionales, se consultará la lista de PRP nacionales en la plataforma SIGNO, incluyendo los datos de nombre/apellidos, tipo de documento y nº de documento. No habrá de requerirse del otorgante o su representante una declaración (Anexo-I) firmada en la que manifieste si se trata o no de la persona que aparece en la lista.

Si la consulta tuviera como resultado una coincidencia, habrá que se valorar si la PRP confirmada o la sociedad de la que es titular real se encuentran dentro de la operación en la posición del otorgante que entrega fondos o bienes. En ese caso, el notario solicitará una declaración (Anexo-III) manifestando el origen jurídico y físico de los fondos empleados. Además, si la operación tuviera elementos adicionales de riesgo, una vez se autorice o intervenga la operación y se grabe en el IUI, se deberá comunicar al OCP, a través de la plataforma SIGNO, para su examen especial, incluyendo toda la documentación solicitada. Respecto de las posibles PRP extranjeras, se deberá comprobar si alguno de los otorgantes extranjeros de tipo A aparece en la lista a través del procedimiento en la plataforma SIGNO, incluyendo los datos de nombre, apellidos y nacionalidad.

Si la consulta tuviera como resultado una posible coincidencia, habrá de confirmarse si la posible PRP se trata o no de la persona que aparece en la lista. Para ello, se cotejarán el resto de datos de que se disponga (nacionalidad, fecha y lugar de nacimiento…) con los que aparecen en la persona de la lista.

En caso de que la coincidencia no pudiera descartarse, deberá requerirse del otorgante o su representante una declaración firmada (Anexo-I), en la que manifieste si se trata o no de la persona que aparece en la lista. Si el representante no pudiese ni confirmar ni desmentir esa posible coincidencia, no se deberá intervenir o autorizar la operación.

Si el otorgante o su representante manifestase que sí se trata de la misma persona que aparece en la lista, habrá que se valorar si la PRP confirmada o la sociedad de la que es titular real se encuentran dentro de la operación en la posición del otorgante que entrega fondos o bienes. En ese caso, el notario solicitará una declaración (Anexo-III) manifestando el origen jurídico y físico de



los fondos empleados. Además, si la operación tuviera elementos adicionales de riesgo, una vez se autorice o intervenga la operación y se grabe en el IUI, se deberá comunicar al OCP, a través de la plataforma SIGNO, para su examen especial, incluyendo toda la documentación solicitada.

D.- Operaciones de riesgo alto. Serán aquellas en las que aparezcan dos o más indicadores de riesgo adicionales.

Para posibles PRP nacionales, se consultará la lista de PRP nacionales en la plataforma SIGNO, incluyendo los datos de nombre/apellidos, tipo de documento y nº de documento. No habrá de requerirse del otorgante o su representante una declaración (Anexo-I) firmada en la que manifieste si se trata o no de la persona que aparece en la lista.

Si la consulta tuviera como resultado una coincidencia, se solicitará declaración detallada (Anexo-IV) sobre su actividad profesional, incluyendo en la misma el origen físico y jurídico de los fondos empleados, siempre que la PRP confirmada o la sociedad de la que es titular real se encontrasen dentro de la operación en la posición del otorgante que entrega fondos o bienes. Además, dado que en la operación aparecen dos indicadores adicionales de riesgo, una vez se autorice o intervenga la operación y se grabe en el IUI, se deberá comunicar al OCP, a través de la plataforma SIGNO, para su examen especial, incluyendo toda la documentación solicitada. Respecto de las posibles PRP extranjeras, se deberá comprobar si alguno de los otorgantes extranjeros de tipo A aparece en la lista, a través del procedimiento en la plataforma SIGNO, incluyendo los datos de nombre y apellidos y nacionalidad.

Si la consulta tuviera como resultado una posible coincidencia, habrá de confirmarse si la posible PRP se trata o no de la persona que aparece en la lista. Para ello, se cotejarán el resto de datos de que se disponga (nacionalidad, fecha y lugar de nacimiento…) con los que aparecen en la persona de la lista.

En caso de que la coincidencia no pudiera descartarse, deberá requerirse del otorgante o su representante una declaración firmada (Anexo-I), en la que manifieste si se trata o no de la persona que aparece en la lista. Si el representante no pudiese ni confirmar ni desmentir esa posible coincidencia, no se deberá intervenir o autorizar la operación.



Si el otorgante o su representante manifestase que sí se trata de la misma persona que aparece en la lista, se solicitará declaración detallada (Anexo-IV) sobre su actividad profesional incluyendo en la misma el origen físico y jurídico de los fondos empleados, siempre que la PRP confirmada o la sociedad de la que es titular real se encontrasen dentro de la operación en la posición del otorgante que entrega fondos o bienes.

En todo caso se deberá comunicar al OCP, a través de la plataforma SIGNO, para su examen especial, incluyendo toda la documentación solicitada.

4.2.c. Notas y Cuadro de las actividades a desarrollar:

Notas:

1.- Si el importe de la operación es menor a 100.000 euros o no tiene cuantía, siempre que no aparezcan indicadores de riesgo: No hay que hacer nada.

2.- Si el importe de la operación es igual o superior a 100.000 euros, aparecen personas físicas extranjeras, no hay indicadores de riesgo y el pago se realiza al menos en un 95% a través de entidad financiera de la UE:

Consultar listas de PRP extranjeros:

o Si hay posible coincidencia: Anexo I y Anexo II.

3.- Si aparece un indicador de riesgo o el importe de la operación es igual o superior a 100.000 € y el pago no se realiza al menos en un 95% a través de entidad financiera de la UE:

Consultar listas de PRP extranjeros y nacionales:

o Si hay posible coincidencia (extranjeros): Anexo I y Anexo III. o Si hay coincidencia (nacionales): Anexo III.

4.- Si hay dos o más indicadores de riesgo:

Consultar listas de PRP extranjeros y nacionales:

o Si hay posible coincidencia (extranjeros): Anexo I y Anexo IV. o Si hay coincidencia (nacionales): Anexo IV.

Cuadro Resumen:




ACTUACIÓN DEL NOTARIO EN RELACIÓN CON LA POSIBLE EXISTENCIA DE UNA PRP COMO OTORGANTE O COMO TITULAR REAL

Nivel de riesgo.

Operaciones afectadas.

Nacionalidad de la persona

física otorgante o

del TR.

Consulta

de lista de PRP.

Resultado de consulta de la lista de PRP.

Actuación complementaria del notario. Posible

comunicación al OCP.

Verificar coincidencia. Solicitar

declaración

adicional.

Valorar riesgo de la operación en su conjunto (parece inusual, compleja o sin

propósito económico o lícito aparente).

Riesgo muy bajo.

Operación sin cuantía o inferior a

100.000 €, sin ningún (24) indicador de riesgo.

NADA

Riesgo bajo.

Operación con cuantía igual o

superior a 100.000 €, sin ningún (24) indicador de riesgo y en la que el pago de los fondos se realice al menos en un 95 % a través de una entidad financiera de la Unión Europea.

Persona física nacional.

NADA

Persona física extranjera.

Consultar la lista de PRP extranjeras.

No hay coincidencia. NADA

Comprobados todos los datos (nacionalidad, lugar y fecha de nacimiento) existe una posible coincidencia con una PRP extranjera.

Requerido (25) por el notario, el otorgante o el titular real manifiesta NO ser la PRP.

NADA

Requerido (25) por el notario, el otorgante o el titular real manifiesta SÍ ser la PRP.

Solicitar (26) declaración (27) sobre el origen físico de los fondos utilizados.

NADA

Riesgo medio.

Operación con un (24) indicador de riesgo. o en operaciones de importe superior a 100.000€, cuando el pago de los fondos no se realice al menos en un 95% a través de una entidad financiera de la Unión Europea.


Consultar la lista de PRP nacionales.


Sí hay coincidencia. Se trata de una PRP.

La búsqueda de PRP nacionales se hace con el DNI. Si aparece una coincidencia, no hay que confirmar con la declaración del Anexo -I.

Solicitar (26)

declaración (28)

sobre el origen jurídico y físico de los fondos.

Una vez valorada en su conjunto, la operación NO tiene elementos adicionales de riesgo.

NADA

Una vez valorada en su conjunto, la operación SÍ tiene elementos adicionales de riesgo.

Comunicar la operación.




Comprobados todos los datos existe una posible coincidencia con una PRP extranjera.


NADA


Solicitar (26)

declaración (28)

sobre el origen jurídico y físico de los fondos.

Una vez valorada en su conjunto, la operación NO tiene elementos adicionales de riesgo.

NADA

Una vez valorada en su conjunto, la operación SÍ tiene elementos adicionales de riesgo.


Riesgo alto.

Operación con 2 o más (24) indicadores de riesgo.


Consultar la lista de PRP nacionales.



Sí hay coincidencia. Se trata de una PRP.

La búsqueda de PRP nacionales se hace con el DNI. Si aparece una coincidencia, no hay que confirmar con la declaración del Anexo -I.

Solicitar (26) declaración (29) sobre su actividad y el origen jurídico y físico de los fondos.




Comprobados todos los datos existe una posible coincidencia con una PRP extranjera.


NADA


Solicitar (26) declaración (29) sobre su actividad y el origen jurídico y físico de los fondos.

24 Otros indicadores de riesgo distintos de la posible presencia de una PRP en la operación. 25 Declaración en documento independiente o en el propio documento, donde el interviniente manifiesta si es o no la persona que aparece en listas de PRP (Anexo-I). 26 Solo se solicitará este documento cuando la PRP o la persona jurídica de la que es titular real se encuentren en la posición del otorgante que entrega fondos o bienes. 27 Documento pre-impreso que el otorgante o su representante deben firmar manifestando el origen físico (país) de los fondos empleados por la PRP (Anexo-II). 28 Documento pre-impreso que el otorgante o su representante deben firmar manifestando el origen jurídico y el origen físico de los fondos empleados por la PRP (Anexo-III). 29 Documento pre-impreso que el otorgante o su representante deben firmar manifestando con detalle la actividad profesional de la PRP, así como el origen jurídico y físico de los fondos empleados (Anexo-IV).



2.- Procedimiento de conservación de los documentos relacionados con la aplicación de las medidas de diligencia debida Es preciso conservar copia de todos los documentos empleados en aplicación de las medidas de diligencia debida. El plazo de conservación será de diez años. Los Documentos Nacionales de Identidad de ciudadanos españoles, que se hayan obtenido durante el proceso de diligencia debida en operaciones desarrolladas en la notaría, deberán ser digitalizados en cada notaría, mediante el escaneado de los mismos y a través de la plataforma SIGNO, para poder comprobar los datos existentes en el Índice Único. La copia de los documentos debe ser objeto de conservación a través de soportes ópticos, magnéticos o electrónicos que garanticen su integridad, la correcta lectura de los datos, la imposibilidad de manipulación y su adecuada conservación y localización. La copia de los documentos identificativos de las personas físicas se conservará en archivos distintos del protocolo notarial.

Respecto de personas jurídicas, la conservación de los documentos empleados en la identificación se realizará en el protocolo notarial, bien mediante el archivo de copia del documento auténtico exhibido o bien mediante el archivo de la referencia notarial del documento autorizado por otro notario en el que consten los extremos que deben recabarse de las personas jurídicas para efectuar una adecuada identificación de las mismas. La conservación de los restantes documentos que acrediten adecuadamente la realización de las operaciones será realizada a través del protocolo notarial. 3.- Comunicación de operaciones relativas a movimientos de medios de pago De acuerdo con el contenido del artículo 5 de la Orden EHA/114/2008 y con la Comunicación 2/2008, de 18 de julio, del OCP (que sustituye a la Comunicación 1/2007, de 15 de febrero), los notarios deberán solicitar que les sea exhibida, para su incorporación al protocolo, la declaración de movimientos de medios de pago materializada en el modelo de declaración S-1 cuando el pago de la



operación que autorizan se realice, o se haya realizado con anterioridad, en moneda metálica, billetes de banco o cheques bancarios al portador denominados en moneda nacional o en cualquier otra moneda o cualquier medio físico, incluidos los electrónicos, concebido para ser utilizado como medio de pago, por importe igual o superior a 100.000 euros, conforme a lo establecido en la Orden EHA/1439/2006, de 3 de mayo, reguladora de la declaración de movimientos de medios de pago en el ámbito de la prevención del blanqueo de capitales. En todo caso, la identificación de los medios de pago sólo es preceptiva en las escrituras relativas a actos o contratos por los que se declaren, transmitan, graven, modifiquen o extingan a título oneroso el dominio y los demás derechos reales sobre bienes inmuebles. El referido artículo 5 de la Orden EHA/114/2008 dispone que los notarios estarán obligados a comunicar al Servicio Ejecutivo las operaciones en las que no les sea exhibida la declaración de movimiento de medios de pago materializada en el formulario S-1 citado. No obstante, esta comunicación se realizará a través del OCP, que capturará la información correspondiente del Índice Único y la remitirá periódicamente al Servicio Ejecutivo. Por tanto, no será necesario que cada notario comunique al OCP (ni al Servicio Ejecutivo) los incumplimientos de la obligación de presentar el modelo S-1, siendo suficiente con la correcta y puntual grabación del Índice. 3.1.- Obligación del particular de realizar la declaración previa del movimiento de efectivo (S-1)

Cualquier persona, residente o no residente, estará obligada a presentar, con carácter previo, en las entidades de crédito o en la AEAT la declaración de movimientos de medios de pago (modelo S-1) únicamente en el caso de aportación de metálico y/o cheques bancarios al portador en el mismo instrumento público, en la misma fecha30 y por cuantía total igual o superior a 100.000 €.

30 A estos efectos, si se trata, por ejemplo, de una compraventa de tres inmuebles en la misma escritura se considerará un único movimiento el precio total pagado por los tres inmuebles en la fecha de la autorización. Si la totalidad del precio se recibió con anterioridad en la misma fecha, estaremos también ante un único movimiento. Si el precio se recibió con anterioridad en fechas distintas (varios pagos parciales), estaremos ante varios movimientos. Si, por el contrario, se trata de tres escrituras de compraventa de tres inmuebles por el mismo comprador, se considerarán tres movimientos distintos, considerándose autónomamente el precio satisfecho por cada uno de ellos, a efectos de determinar la procedencia o no de S-1.



Observaciones:

i) A estos efectos, únicamente han de considerarse medios de pago en efectivo el metálico (moneda o billete, denominados en euros o en divisa) y los cheques bancarios al portador. Los cheques bancarios nominativos o los cheques no bancarios al portador no requieren la presentación de S-1.

ii) En el caso de cheques bancarios al portador, la fecha del movimiento no es la fecha del cheque, sino la fecha en que se entrega.

iii) Cuando haya coincidencia en la fecha de entrega del metálico y del cheque bancario al portador, se acumularán los importes de ambos medios de pago, a efectos de verificar si la suma resulta igual o superior a 100.000 €. En caso contrario (entrega de metálico y de cheque bancario al portador en fechas distintas), no se acumularán los importes31.

iv) Las personas físicas que actúen por cuenta de empresas que, debidamente autorizadas e inscritas por el Ministerio del Interior, ejerzan actividades de transporte profesional de fondos o medios de pago no están obligadas a declarar el movimiento de los fondos, y por tanto no deberán portar el modelo S-132.

3.2.- Obligación del notario de cerciorarse33 del cumplimiento de la obligación de presentar el S-1

Para controlar que el otorgante cumple debidamente la obligación de presentar la declaración, el notario debe:

1. Solicitar el formulario S-1, cuando resulte obligatoria su presentación,

conforme a lo señalado en el apartado anterior.

2. Incorporar en la escritura copia del documento S-1 que en su caso se aporte.

31 En el caso de entrega, con anterioridad a la fecha de otorgamiento de la escritura, de efectivo y/o cheque bancario al portador (de conformidad con lo manifestado por los intervinientes), se acumularán los importes de ambos medios de pago, a efectos de comprobar el umbral que exige la declaración previa (100.000 €), cuando la entrega del cheque y/o efectivo se produzca en la misma fecha. 32 Último párrafo del apartado 1 del artículo 34 de la Ley 10/2010. 33 Apartado octavo de la Orden EHA/1439/2006, de 3 de mayo.



3. Hacer constar en la escritura que el particular no ha aportado tal declaración (modelo S-1 debidamente diligenciado) en los casos que resulte obligatorio.

3.3.- Forma de comunicar el incumplimiento de la obligación de aportar el modelo S-1

Tal y como se ha indicado anteriormente, el Índice Único Informatizado recoge la información necesaria para que aquellos casos en los que no se haya aportado la declaración al notario puedan ser capturados automáticamente y comunicados de forma centralizada al SEPBLAC desde el Consejo General del Notariado. No es necesario, por tanto, que el notario remita comunicación alguna al Consejo General del Notariado34, siendo suficiente con la debida cumplimentación del Índice Único. Cuando en la operación concreta se observe que se han pagado más de 100.000 € en efectivo o en cheque bancario al portador mediante un único movimiento el IUI, en el momento de la grabación, preguntará:

- Si hay obligación o no de presentar el S-1. ¿En qué casos no hay obligación de presentar S-1?:

Operaciones en las que el pago en efectivo o con cheque bancario al portador se realizase desde el 13/02/2007 al 29/04/2010, siempre y cuando el pagador sea un sujeto obligado de la normativa de PBC (p.ej. las entidades financieras) en la realización de su actividad profesional o empresarial.

Operaciones en las que el pago en efectivo o con cheque bancario al portador se realizase a partir del 13/02/2007, siempre y cuando el pagador sea una empresa que realice actividades profesionales de transporte de fondos o medios de pago, autorizadas e inscritas por el Ministerio del Interior.

Los pagos en efectivo o con cheque bancario al portador realizados fuera del territorio nacional.

- En los casos en que el notario haya indicado que sí había obligación de presentarlo se preguntará si se ha aportado o no el S-1.

En función de los datos grabados por el notario en el Índice Único, mensualmente se extraerán automáticamente las operaciones en las que el 34 Artículo 24, párrafo quinto, in fine de la Ley de 28 de mayo de 1868 (redacción dada por la Ley 36/2006, de 29 de noviembre, de medidas para la prevención del fraude fiscal): “Si no se aportase dicha declaración por el obligado a ello, el Notario hará constar esta circunstancia en la escritura y lo comunicará al órgano correspondiente del Consejo General del Notariado”.



notario haya indicado que no se ha presentado el modelo S-1 y se enviarán al SEPBLAC.

4.- Constancia de los medios de pago en instrumentos públicos (artículo 177 del Reglamento Notarial)

Tras la modificación del artículo 177 del RN, se deberán tener presentes las siguientes consideraciones: 4.1.- Contenido del precepto El precepto se estructura en dos partes:

A) Una primera cuyo contenido no ha variado respecto de la anterior

redacción y que regula los datos que deben ser recabados por el notario:

1. Manifestaciones acerca de las cantidades satisfechas en metálico.

2. Incorporación de testimonio de cheques e instrumentos de giro entregados en el momento de la escritura.

3. Manifestaciones acerca de datos relativos a cheques entregados con anterioridad al otorgamiento o a cheques bancarios entregados antes o en el momento del otorgamiento.

4. Manifestaciones en casos de transferencias o domiciliaciones.

B) Una segunda parte, sustancialmente distinta, en la que se establecen las consecuencias que se derivan del incumplimiento de las reglas establecidas para la identificación de los medios de pago.

4.2.- Consecuencias de la negativa a la identificación de los medios de

pago La nueva redacción del precepto precisa dos aspectos básicos en relación con la identificación y constancia de los medios de pago:

(a) Los medios de pago pueden identificarse, bien mediante acreditación

documental, o bien mediante manifestación de los otorgantes.

(b) No toda falta de identificación de los medios de pago conduce al cierre registral, sino únicamente la de aquellos elementos que la norma califica



expresamente como esenciales, de donde, identificados estos elementos de los medios de pago, sea por acreditación o manifestación, en ningún caso puede haber “cierre de registro”.

Se expone, a continuación, un Cuadro Resumen en el que se enumeran, por tipos de medio de pago, los datos que han de constar en la escritura y aquellos otros que activan los efectos del artículo 254.3 de la Ley Hipotecaria.



CUADRO RESUMEN

En negro, los datos que el notario debe incluir en la escritura que no producen cierre del Registro.

En azul y MAYÚSCULAS, los datos cuya ausencia, en defecto de identificación por acreditación o manifestación, puede impedir la inscripción del acto o negocio en el Registro.

(1) Art. 24 de la Ley del Notariado (según redacción dada por la Ley 36/2006): “En las escrituras relativas a actos o contratos por

los que se declaren, transmitan, graven, modifiquen o extingan a título oneroso el dominio y los demás derechos reales sobre

bienes inmuebles se identificarán, cuando la contraprestación consistiere en todo o en parte en dinero o signo que lo represente,

los medios de pago empleados por las partes. A tal fin, y sin perjuicio de su ulterior desarrollo reglamentario, deberá identificarse

si el precio se recibió con anterioridad o en el momento del otorgamiento de la escritura, su cuantía, así como si se efectuó en

metálico, cheque, bancario o no, y, en su caso, nominativo o al portador, otro instrumento de giro o bien mediante transferencia

bancaria”.

(2) Datos que han de recogerse en la escritura en el caso de que los medios de pago se identifiquen mediante manifestación. (3) Datos que han de recogerse en la escritura en el caso de que los medios de pago hayan sido testimoniados. (4) Se recuerda la obligación, en los términos legalmente previstos, de exigir el modelo S-1 (vid. Comunicación 2/2008 de OCP).

MEDIO DE PAGO IDENTIFICACIÓN Y CONSTANCIA (1)

POR MANIFESTACIÓN (2) POR SOPORTE DOCUMENTAL (3)

Efectivo Importe satisfecho en metálico (4).

Ch

eq

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Ch

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an

cari

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Al

po

rta

do

r

Numeración del cheque.

C/C cargo del cheque.

C/C origen de los fondos o si se libró contra metálico.

LIBRADOR y LIBRADO

FECHA

IMPORTE

Incorporar testimonio del cheque bancario al portador.


No

min

ati

vos

Numeración del cheque o letra.



LIBRADOR y LIBRADO

BENEFICIARIO

FECHA

IMPORTE

Incorporar testimonio del cheque bancario nominativo.


Ch

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anc

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os

Al

po

rta

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Numeración del cheque.


LIBRADOR y LIBRADO

FECHA

IMPORTE.

Incorporar testimonio del cheque al portador.

No

min

ati

vos Numeración del cheque o letra.


LIBRADOR y LIBRADO

BENEFICIARIO

FECHA

IMPORTE

Incorporar testimonio del cheque nominativo.

Transferencia o

domiciliación

Código de la cuenta de cargo.

Código de la cuenta de abono.

ORDENANTE

BENEFICIARIO

FECHA

IMPORTE.

ENTIDAD EMISORA.

ENTIDAD RECEPTORA

Incorporar testimonio del soporte documental aportado si constan en él todos los datos.

En caso contrario, recabar mediante manifestación los datos que falten.



5.- Procedimiento de detección y remisión de operaciones e

información al OCP

5.1.- Detección de operaciones por parte de los notarios 5.1.1. Operaciones que deben comunicarse Los notarios deberán remitir al OCP de manera inmediata cualquier hecho (incluso la mera tentativa) u operación, con independencia de su cuantía, que, por su naturaleza, puedan estar relacionados con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo. En particular, toda operación o pauta de comportamiento, compleja, inusual o sin un propósito económico o lícito aparente o que presente indicios de simulación o fraude.

A efectos de lo previsto en este apartado, los notarios remitirán al OCP aquellos hechos u operaciones en las que concurran varios “indicadores de riesgo” o un solo indicador muy cualificado. 5.1.2. Indicadores de riesgo

Los indicadores de riesgo son elementos o patrones de conducta, que pueden aparecer de forma conjunta o individual, potencialmente asociados a esquemas de blanqueo de capitales. Constituyen, por tanto, hechos o circunstancias de las que puede inferirse a nivel indiciario una posible vinculación de la operación con el blanqueo de capitales. No tienen que coincidir de forma simultánea en una operación y, además, pueden tener distintos grados de intensidad.

De este modo, existirá un mayor riesgo de que la operación pueda estar relacionada con el blanqueo de capitales cuando concurra en la misma un mayor número de indicadores de riesgo.

Por otra parte, algunos indicadores son genéricos de ciertos tipos de operaciones. Otros, en cambio, se asocian de forma más específica con operaciones concretas.



En el apartado de SIGNO estará disponible la tabla actualizada de posibles indicadores de riesgo asociados a tipos de operaciones, que figura adjunta a la Comunicación 3/2010, de 6 de julio, del OCP. Esta tabla tiene un carácter ejemplificativo, por lo que no enumera todos los posibles casos de operaciones vinculadas con el blanqueo de capitales.

En todo caso, para la correcta apreciación de las operaciones que pudieran estar particularmente vinculadas al blanqueo de capitales, los notarios deberán extremar la atención en clientes no habituales y desconocidos, así como en las operaciones de cuantía económica muy relevante. 5.2.- Cumplimentación veraz e íntegra del Índice Único Informatizado (en adelante, IUI) Con carácter general y de acuerdo con lo establecido en la Orden EHA/2963/2005 y en la Circular 4/2005, de 17 de diciembre, del Consejo General del Notariado, la detección de operaciones que puedan estar particularmente vinculadas con el blanqueo de capitales se efectuará a partir del análisis que el OCP realice del Índice Único Informatizado. Los notarios velarán por la veracidad e integridad de la información que deba incorporarse al IUI, a que se refiere el artículo 7 del Real Decreto 1643/2000, de 22 de septiembre, asegurando, en particular, que (i) se graban todos los datos que figuran en el IUI y que (ii) los datos grabados se corresponden en todo momento con el documento notarial. La utilidad del análisis de operaciones potencialmente vinculadas al blanqueo que realice el OCP está enteramente condicionada a esta premisa. Según el artículo 44 del Reglamento de la Ley 10/2010, el OCP ejercerá, entre otras funciones, la de aprobar medidas de corrección de la información grabada por los funcionarios colegiados en las bases de datos desde las que se traslada la información a los órganos de apoyo de la Comisión por parte del órgano centralizado de prevención, que serán ratificadas por la organización colegial de ámbito nacional. 5.3.- Abstención de ejecución El ejercicio de la función pública notarial se presta por el notario en régimen de independencia y bajo su responsabilidad, por lo que sólo compete a éste la decisión de autorizar o intervenir una operación; asimismo, la denegación de la



función pública notarial sólo puede producirse en presencia cierta de justa causa (artículo 2 de la Ley del Notariado). El sistema notarial de prevención de blanqueo de capitales se ejerce de forma compartimentada, de modo que el notario debe comunicar al OCP para su examen especial aquellas operaciones en las que concurran varios indicadores de riesgo que indiciariamente permitan apreciar el carácter complejo, inusual o sin propósito económico o lícito aparente, o que presenten indicios de simulación o fraude (art. 17.1 de la LPBC). Tras el examen especial de la operación, el OCP decide si comunica la misma al SEPBLAC, la archiva o espera a la producción de otros hechos que justifican su comunicación o archivo. La abstención de ejecución de la operación, como especificidad del sistema de prevención de blanqueo notarial, se produce con anterioridad al examen especial, que no realiza el notario, sino el OCP, por lo que la conjunción de esta circunstancia con la imposibilidad de denegar la función notarial por meros indicios no confirmados, da lugar a un régimen específico de abstención para el notario, que se prevé en el art. 19.2 de la LPBC, que afirma que: “A efectos de esta Ley se entenderá por justa causa que motive la negativa a la autorización del notario o su deber de abstención la presencia en la operación bien de varios indicadores de riesgo de los señalados por el órgano centralizado de prevención o bien de indicio manifiesto de simulación o fraude de ley. Para ello, y sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 24, el notario recabará del cliente los datos precisos para valorar la concurrencia de tales indicadores o circunstancias en la operación”. Tal régimen específico como matización del general, obliga a una interpretación estricta y a una aplicación restrictiva, pues no cabe denegar la prestación de la función pública notarial por la concurrencia o acumulación de indicadores de riesgo cuya certeza no esté confirmada. Tal precepto establece dos grupos de causas de abstención que integran el concepto de justa causa a efectos de la LPBC y de la Ley del Notariado, que fundan la denegación de la función notarial: a) Cuando exista indicio manifiesto de simulación o fraude de ley, lo que se relaciona de modo natural con lo dispuesto en el artículo 18.1 de la LPBC (certeza de que la operación está inmersa en un esquema de blanqueo o de financiación del terrorismo). b) Cuando realmente existan en la operación varios de los indicadores de riesgo que señale el OCP específicamente para el concreto supuesto de



abstención que dotan a la operación de un carácter complejo, inusual o sin propósito económico o lícito aparente. Es por ello que, con carácter previo al examen especial, se permite al notario, como excepción, que recabe del cliente los datos precisos para valorar su concurrencia (art. 19.2, párr. primero, in fine). 5.3.1.- Concurrencia de indicio manifiesto de simulación o fraude de ley Siendo imposible determinar apriorísticamente por el OCP situaciones objetivas de manifiesto fraude de ley o de simulación, con relación a este primer grupo de motivos que justifican la abstención, el notario deberá apreciar su concurrencia, por lo que de darse tal indicio manifiesto deberá abstenerse de ejecutar la operación. Apreciado por el notario la concurrencia de tales indicios manifiestos, y tras abstenerse de ejecutar la operación, comunicará al OCP inmediatamente dicha operación meramente intentada (artículo 18.1 de la LPBC). 5.3.2.- Indicadores de riesgo que integran el concepto de justa causa previsto en el artículo 19.2 Dentro del conjunto de indicadores de riesgo señalados por el OCP para la comunicación de operaciones con indicios, se han seleccionado una serie de ellos que integran el concepto de justa causa que funda la abstención de ejecución de operaciones:

Cód. TEXTO DEL INDICADOR

S2

La edad de los otorgantes es incoherente con el volumen o características de la operación, especialmente cuando se trata de menores de edad, personas con dificultades para entender lo que firman o de edad extraordinariamente avanzada, no encontrándose una explicación lógica que motive su intervención.

S4 Vinculación entre las partes de índole familiar, laboral, societaria o cualquier otra que haga dudar sobre la naturaleza o la causa del negocio jurídico.

S5

El precio de la operación es pagado o percibido, aunque sea parcialmente, por un tercero ajeno a la operación, sin explicación lógica. También se aplica cuando el pago de los costes asociados al documento público (provisión de fondos, tributos, costes notariales, costes registrales, etc.) sea asumido por un tercero ajeno sin explicación lógica.




S6

Excesiva urgencia para realizar la operación; negativa o recelo a la aportación de datos solicitados por el notario (documentos de identificación, manifestaciones sobre titular real o medios de pago, etc.) o a dar publicidad registral al negocio jurídico; así como cualquier otra conducta que muestre falta de transparencia.

S7 Cambios de última hora, sin razón que los justifique, en alguno de los elementos esenciales de la operación (excepto los medios de pago) que impliquen una ausencia de información o transparencia en la misma.

S8 La persona física que actúa como administrador o representante no parece apropiada para ejercer dicha representación (riesgo de testaferro o persona interpuesta).

S10 La persona que realmente dirige la operación no es ninguno de los otorgantes ni sus representantes.

M2

Medios de pago de uso poco común en el tráfico mercantil, como monedas virtuales, metales preciosos o cualquier otro de difícil valoración, así como aquellos en los que se observe una voluntad de ocultar la verdadera forma de pago o la realidad misma del negocio jurídico, tales como el aplazamiento del pago a fecha muy cercana o lejana del momento de la autorización o con ausencia de intereses, garantías que lo aseguren, o bien la compensación de deudas, sin explicación lógica.

M6

Establecimiento de condiciones o cláusulas poco habituales en el tráfico (o mercado) crediticio (un plazo de amortización inusualmente corto o largo, un tipo de interés muy por encima o por debajo de lo normal, reembolso mediante un solo pago al vencimiento o la ausencia de garantía para el acreedor), sin que haya una explicación lógica que lo justifique.

M9 Cambios de última hora, sin razón que los justifique, en los medios de pago empleados que impliquen una ausencia de información o de transparencia en la operación.

P3 Compraventas sucesivas del mismo inmueble en un periodo corto de tiempo, con diferencias relevantes en el precio, sin explicación lógica (una recalificación, por ejemplo, entre las compraventas).

O1 Operativa por la que se pagan más tributos de los aparentemente necesarios.

O3

Diferencias extraordinarias y muy relevantes (precio ostensiblemente mucho más alto o mucho más bajo) entre el precio declarado y el valor real aproximado, conforme a cualquier referencia que pudiera dar una idea aproximada de este valor (valor de tasación en el caso de hipoteca o valor catastral, por ejemplo) o de la propia apreciación del notario.




O4

Aportaciones, a sociedades creadas o que amplían su capital, de bienes con una valoración irreal, de cuantía ostensiblemente alta en relación con el giro o tamaño de la empresa, o de difícil valoración (como joyas, piedras preciosas, objetos de arte o antigüedades), sin explicación lógica.

O5

Precio excesivamente alto o bajo de los valores transmitidos, frente a algún hecho que denote tal exceso (p.ej. : volumen de ingresos, giro o negocio, instalaciones, tamaño, conocimiento de declaración de pérdidas o ganancias sistemáticas), o frente a la cuantía declarada en otra operación.

No obstante, se recuerda que:

1. Es preciso que concurran dos o más indicadores y, por tanto, independientemente de la decisión final que tome el notario, la operación deberá ser comunicada al OCP.

2. Lo que justifica la abstención de operaciones no es el mero indicio de que existen tales indicadores, sino la certeza de que los mismos se dan en la concreta operación.

3. Compete al notario la apreciación de dicha certeza, para lo que puede recabar de los otorgantes datos adicionales (artículo 19.2 in fine de la LPBC).

Como sistema de apoyo35 para tomar una decisión, se establece un sistema específico de ayuda al notario para que pueda valorar si la presencia confirmada de esos indicadores, que ha apreciado inicialmente, pudiera derivar en una más que probable comunicación de la operación al SEPBLAC, por parte del OCP. El uso por el notario de tal sistema conlleva dos consecuencias:

1. Que en el sistema quede trazabilidad de que el notario lo utilizó para

una concreta operación que, independientemente de la decisión que tome finalmente, será comunicada al OCP y,

2. Que el mismo sólo servirá para que el notario considere indiciariamente la existencia de un nivel de riesgo, que nunca de certeza de la existencia del mismo y, mucho menos, de obligación alguna de abstenerse de la

35 Ya está disponible este sistema de apoyo a través de la plataforma SIGNO.



ejecución de la operación, puesto que esta decisión es propia del notario y, por ende, intrasladable.

Por ello, la respuesta que dé tal sistema de evaluación no obliga al notario a abstenerse, puesto que el OCP no ha examinado la operación, sino que sirve como mera orientación al notario, ya que es el grado de certidumbre en la existencia de los indicadores señalados por el OCP, apreciado por el notario, lo que justifica la abstención, que no su mera concurrencia indiciaria.

Por último, el hecho de que puedan existir en una operación otros indicadores de riesgo distintos de los señalados por el OCP como integrantes del concepto "justa causa” a que se refiere el artículo 19.2 de la LPBC, no significa que la operación deba sin más concluirse y comunicarse al OCP, sino que el notario deberá apreciar si la acumulación de tales indicadores de riesgo es de tal intensidad que, aunque no sean de los señalados por el OCP, justificarían la abstención, lo que es legítimo, puesto que la función notarial se presta de modo independiente y bajo la exclusiva responsabilidad del notario. Apreciada por el notario la certeza en la operación de los indicadores de riesgo señalados en el cuadro expuesto en este epígrafe, y tras abstenerse de ejecutar la operación, comunicará al OCP inmediatamente dicha operación meramente intentada (artículo 18.1 de la LPBC). 5.3.3.- Prohibición de revelación Dado que el régimen de abstención de ejecución se integra en el Capítulo III de la LPBC, es de aplicación la prohibición de revelación prevista en su artículo 24, por lo que no deberá ser trasladado al cliente de la notaría la razón que justifica dicha abstención, lo que tiene amparo legal en el citado precepto. 5.4.- Comunicación de operaciones e información al OCP

5.4.1. Contenido de las comunicaciones Las comunicaciones deberán contener, por este orden, la siguiente información: a) Identificación de los intervinientes en las operaciones: tipo y NIF.

b) Descripción de las operaciones comunicadas.

c) Relación de los indicios de blanqueo de capitales. Los indicios son circunstancias de toda índole de las que puedan inferirse cualquier posible



vinculación al blanqueo de capitales (artículo 7.4.e del Real Decreto 925/1995, de 6 de junio).

d) Copias simples de los documentos. Por otra parte, es preciso incorporar como fichero adjunto dentro del mensaje

que contiene la comunicación al OCP:

o La copia simple del documento o documentos que reflejan las operaciones comunicadas, y, en su caso,

o El documento o documentos que guarden relación con la operación u operaciones objeto de la comunicación.

o Copia de los documentos de identidad de los titulares reales de las sociedades intervinientes, salvo que estén disponibles en el Servicio de Digitalización de DNI.

En el caso de hechos o circunstancias de riesgo que deban comunicarse al OCP sobre operaciones que finalmente no hayan sido autorizadas por el notario se remitirán a través del apartado correspondiente de la plataforma SIGNO (si no fuera posible, se enviará toda la información por correo postal certificado con acuse de recibo). En dicho envío se adjuntará toda la documentación suministrada por el cliente de la que se disponga y las circunstancias de riesgo que se hallen presentes. 5.4.2. Forma de realizar las comunicaciones Al objeto de facilitar al notario la identificación de posibles indicadores de riesgo y de procesar de forma eficiente la información, el notario remitirá las operaciones para su análisis por el OCP a través de la aplicación telemática “Envío de comunicaciones al OCP” de la plataforma SIGNO, que se encuentra ubicada en el servidor Platón de cada notaría. Deberá completarse un formulario en formato electrónico conforme se expone a continuación. El formulario habrá de utilizarse necesariamente para remitir operaciones al OCP, ya que este órgano sólo podrá procesar y analizar las operaciones que le sean remitidas a través de este canal. El formulario electrónico dejará constancia al notario de la recepción de la remisión de una o varias operaciones por parte del OCP para su análisis.



El OCP informará en todo caso al notario de que una operación por él remitida al OCP ha sido objeto de comunicación al SEPBLAC. Igualmente, el OCP informará al notario, cuando éste lo requiera, del curso dado a la operación u operaciones por él remitidas al OCP cuando no hubiesen sido objeto de comunicación al SEPBLAC. 6.- Consultas al OCP

6.1.- Objeto ordinario de las consultas Los notarios podrán formular al OCP consultas en materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, que deberán versar normalmente sobre:

(i) La interpretación de las disposiciones existentes en materia de prevención del blanqueo de capitales, su aplicación y la forma en que han de cumplirse las obligaciones por parte del notario.

(ii) Si resulta o no conveniente realizar la comunicación de una operación

concreta al OCP. En este caso:

a) Es preciso que el notario facilite al OCP los elementos de la operación que le permitan realizar una adecuada valoración respecto a la procedencia o no de la comunicación.

b) En todo caso, no se citará durante la consulta el nombre, la razón social o datos identificativos de ninguna de las personas físicas o jurídicas intervinientes en la operación que se está consultando.

6.2.- Forma de realizar las consultas

Las consultas se realizarán:

(i) Preferiblemente a través del trámite “realizar consultas” en el apartado OCP de SIGNO, relatando los hechos (sin incluir datos personales de los intervinientes).

(ii) O, en su caso, por teléfono (91 391 31 71-91 391 31 77).

6.3.- Resolución de las consultas relativas a la procedencia de remitir una operación al OCP



El OCP realizará un análisis preliminar de la operación a que se refiere la consulta y resolverá ésta pronunciándose acerca de si podría o no existir indicio o certeza de que dicho hecho u operación pudiera estar vinculado con el blanqueo de capitales. Asimismo, en la resolución de la consulta se informará al notario sobre la conveniencia o no de remitir formalmente al OCP la operación para que sea analizada y examinada inmediatamente, sin esperar, por tanto, a su detección mediante el tratamiento del Índice Único Informatizado.

La resolución de las consultas se remitirá al notario a la mayor brevedad y por la misma vía que éste hubiera utilizado para su formulación.

7.- Requerimientos de información del OCP a los notarios El OCP solicitará del notario aquella información (i) necesaria para el análisis de operaciones, o (ii) solicitada por el SEPBLAC o por otras autoridades judiciales o administrativas competentes. Al objeto de salvaguardar la confidencialidad de los requerimientos, tanto la solicitud realizada por el OCP como la respuesta enviada por el notario, se realizarán a través de la plataforma corporativa SIGNO.

8.- Deber de confidencialidad Ni los notarios, ni el personal de sus notarías revelarán a los otorgantes ni a terceros, salvo al OCP y, en su caso, a las autoridades competentes, las actuaciones que se estén realizando, ya sea por propia iniciativa o bien a instancias del OCP, en relación con los hechos u operaciones respecto de los que se haya detectado indicio o certeza de estar relacionados con el blanqueo de capitales. Tal y como establece el artículo 8 de la Orden EHA/114/2008, el notario no revelará ni al otorgante ni a terceros que se han transmitido informaciones al Servicio Ejecutivo o que se examinan operaciones en el marco de la normativa de prevención del blanqueo de capitales, así como la razón por la que se recaban datos o se incluyen, en su caso, en el instrumento público.



No obstante, como se indica en la Comunicación 1/2008, de 18 de julio del OCP, el notario viene obligado a detectar indicadores o situaciones de riesgo en las operaciones que autoriza. De ahí que sea lógico y compatible con el deber de confidencialidad que los otorgantes aprecien que algunas de las preguntas, indagaciones o inclusión de manifestaciones en el instrumento público por parte del notario obedezcan al cumplimiento de sus obligaciones en el ámbito de la prevención del blanqueo. En particular, el otorgante puede deducir que el notario está solicitando información adicional de los intervinientes porque en la operación concurren indicadores de riesgo conforme a las indicaciones del OCP. La prohibición de revelación de la razón por la que se recaban los datos o se incluyen, en su caso, en el instrumento público se refiere a la prohibición del notario de indicar otras razones distintas del cumplimiento de la norma: por ejemplo, señalar expresamente que la operación será objeto de comunicación al OCP o que se han solicitado datos por éste o por el Servicio Ejecutivo. La totalidad de los datos concretos objeto de transmisión entre el notario y el OCP tendrán un carácter y serán tratados de forma estrictamente confidencial, tanto por parte del OCP como por el notario que remite la información.

9.- Procedimiento interno de comunicación de potenciales incumplimientos Según establece el artículo 26 bis de la Ley 10/2010 se crea un procedimiento para que los empleados de las notarías puedan remitir al OCP información relativa a posibles incumplimientos de esta Ley, su normativa de desarrollo o las políticas y procedimientos implantados para darles cumplimiento, cometidos en el seno del sujeto obligado. Cuando un empleado detecte que se ha incumplido de manera relevante y clara alguna de las obligaciones establecidas en este Manual, podrá remitir tal circunstancia, bien de manera anónima, bien identificándose, a la dirección de correo electrónico: [email protected] En ese correo se deberá identificar:

- La notaría donde se ha producido el posible incumplimiento.

- El/la notario responsable del posible incumplimiento.

- Descripción de los hechos.



- El detalle del precepto normativo incumplido. La información recibida en el OCP será utilizada exclusivamente para el cumplimiento de lo establecido en las letras i) y k) del apartado 2 del artículo 44 del Reglamento de PBC, aprobado por RD 304/2014, y en ningún caso será tratada como una posible comunicación de operación sospechosa.

VV..-- ÓÓRRGGAANNOO CCEENNTTRRAALLIIZZAADDOO DDEE PPRREEVVEENNCCIIÓÓNN DDEELL CCOONNSSEEJJOO GGEENNEERRAALL DDEELL NNOOTTAARRIIAADDOO ((OOCCPP))

En atención al mandato contenido en la Orden EHA/2963/2005, el Consejo General del Notariado estableció el Órgano Centralizado de Prevención (OCP), con el que se pretende, por una parte, reforzar, intensificar y canalizar la colaboración del notariado con las autoridades judiciales, policiales y administrativas responsables de la lucha contra el blanqueo de capitales y, por otra parte, sustituir, facilitar y simplificar al notario el cumplimiento de algunas de sus obligaciones en el ámbito de la prevención del blanqueo de capitales. La Ley 10/2010 prevé expresamente en su artículo 27 la creación de este tipo de órganos, así como las funciones que tienen encomendadas. Si bien establece un régimen voluntario de incorporación a este tipo de órganos para el resto de profesionales colegiados, no sucede lo mismo con los notarios, cuya incorporación resulta obligatoria, tal y como recoge el apartado 3 del mencionado artículo.

1.- Estructura del OCP y funciones de cada órgano El Órgano Centralizado de Prevención (OCP) está integrado por su Director y por las dos Unidades en que se divide este órgano: (i) la Unidad de Análisis y Comunicación (UAC) y (ii) la Unidad de Procedimientos, Cumplimiento y Formación (UPCF), al frente de las cuales existirá una persona que detentará el cargo de Jefe de la Unidad. 1.1.- Director del OCP El Director del OCP debe reunir las condiciones de experiencia técnica y profesional que, conforme exige la Orden EHA/2963/2005, le hagan idóneo para el desempeño de este cargo.



1.1.1. Funciones Corresponderá al Director del OCP:

Fijar las orientaciones y directrices que deberán atender tanto la Unidad

de Análisis y Comunicación (UAC) como la Unidad de Procedimientos, Cumplimiento y Formación (UPCF) en la realización de sus funciones.

Convocar y presidir las reuniones del OCP.

Adoptar las decisiones que haya de ejecutar el OCP.

Coordinar el funcionamiento de la UAC y la UPCF.

1.2.- Unidad de Análisis y Comunicación (UAC) La Unidad de Análisis y Comunicación está compuesta por un equipo de técnicos elegidos y dirigidos por el Jefe de esta Unidad, quien será nombrado por el Consejo General del Notariado en atención a sus condiciones de experiencia técnica y profesional para el desempeño de sus funciones. El Jefe de la UAC ostentará la condición de representante de los notarios ante el Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC). En el supuesto de que el representante no se encuentre presente para cumplir con las funciones que tiene encomendadas, éstas serán desempeñadas por la persona que él haya designado como su apoderado. Dicha designación se llevará a cabo por el representante que deberá comunicar al SEPBLAC los datos identificativos y de contacto de su apoderado, a través del formulario oficial establecido al efecto. 1.2.1. Funciones

Corresponderá a la Unidad de Análisis y Comunicación analizar, controlar y comunicar al SEPBLAC toda la información relativa a las operaciones o hechos susceptibles de estar relacionados con el blanqueo de capitales, así como atender los requerimientos que con el mismo fin sean formulados por autoridades judiciales, policiales o administrativas responsables de la lucha contra el blanqueo de capitales. Concretamente, la UAC tendrá encomendadas las siguientes funciones:



Examinar con especial atención las operaciones incluidas en el Índice Único Informatizado que pudieran estar relacionadas con el blanqueo de capitales.

Analizar las operaciones que le sean remitidas directamente por los notarios por presentar indicios o certeza de estar aparentemente vinculadas con el blanqueo de capitales.

Comunicar al SEPBLAC, en nombre y por cuenta del notario autorizante, las operaciones sobre las que, tras realizar el preceptivo análisis, confirme la existencia de indicio o certeza de que la operación está relacionada con el blanqueo de capitales. Asimismo, también comunicará al SEPBLAC las normas internas del notariado para la prevención del blanqueo de capitales.

Obtener, en el marco de su función de examen especial, información sobre la titularidad real de las personas jurídicas que intervengan en actos autorizados por los notarios.

Aprobar los procedimientos para la efectiva aplicación de las prohibiciones de operar, medidas de bloqueo u otras restricciones o sanciones financieras establecidas por normas de derecho comunitario o nacional.

Atenderá con la máxima diligencia los requerimientos de información o colaboración formulados por la Comisión, sus órganos de apoyo o por las autoridades judiciales, policiales o administrativas.

Conservación de los documentos relativos a las operaciones analizadas.

Resolver las consultas planteadas por los notarios en relación tanto con la detección de operaciones sospechosas como con la interpretación de la normativa y la aplicación práctica de los procedimientos de prevención del blanqueo de capitales.

Elaborar y proponer un modelo de análisis de riesgo de la actividad desarrollada por los notarios, en función de los tipos de intervinientes, áreas geográficas y operaciones y actualizarlo periódicamente.

Informar a los funcionarios incorporados sobre tipologías y operaciones de riesgo.

Proponer la aprobación de medidas de corrección de la información grabada por los notarios en las distintas bases de datos. La ratificación de las medidas propuestas corresponderá al Consejo General del Notariado, bien en Pleno o en Comisión Permanente.



En el ejercicio de sus funciones, la Unidad de Análisis y Comunicación del OCP adoptará las medidas necesarias para garantizar la seguridad de los datos de carácter personal.

1.3.- Unidad de Procedimientos, Cumplimiento y Formación (UPCF) La Unidad de Procedimientos, Cumplimiento y Formación (UPCF) está también compuesta por un equipo de técnicos elegidos y dirigidos por el Jefe de esta Unidad, quien será nombrado por el Consejo General del Notariado en atención a sus condiciones de experiencia técnica y profesional para el desempeño de sus funciones. 1.3.1. Funciones La UPCF tendrá como misión preparar los procedimientos de prevención del blanqueo de capitales para los notarios, velar para que éstos apliquen dichos procedimientos en su actividad profesional, para lo que la UPCF contará con la colaboración de los Colegios Notariales, y dotar de formación adecuada en esta materia a los notarios y a sus empleados. Concretamente, la UPCF tendrá encomendadas las siguientes funciones:

Elaborar y actualizar permanentemente un Manual de Procedimientos de Prevención del Blanqueo de Capitales adecuado para los notarios y su personal, entre los que deberá difundirlo con la colaboración de los Colegios Notariales. Las modificaciones consideradas sustanciales propuestas en el Manual habrán de ser ratificadas por el Consejo General del Notariado, bien en Pleno o en Comisión Permanente.

Organizar de manera ininterrumpida acciones formativas en prevención del blanqueo de capitales dirigidas a los notarios y a su personal, resolviendo las consultas planteadas por éstos y emitiendo los correspondientes diplomas.

Elaborar y proponer los procedimientos para la efectiva aplicación de las prohibiciones de operar, medidas de bloqueo u otras restricciones o sanciones financieras establecidas por normas de derecho comunitario o nacional.

Elaborar un plan de supervisión de cara al cumplimiento de los procedimientos de control interno, por parte de los funcionarios colegiados.



2.- Reuniones El OCP celebrará reuniones ordinarias de coordinación con periodicidad trimestral, sin perjuicio de que el Director del OCP pueda convocar reuniones extraordinarias siempre que lo estime pertinente. Para la válida celebración de las reuniones del OCP será imprescindible la asistencia del Director y de los Jefes de la UAC y de la UPCF. El Director podrá convocar a los asistentes por el medio que estime más conveniente. Corresponderá al Director la adopción de las decisiones que procedan, una vez escuchada la opinión de los Jefes de las dos Unidades. Se levantará Acta de todas las decisiones adoptadas en las reuniones de coordinación del OCP.

3.- Funciones del OCP 3.1. Elaboración del Manual de Procedimientos de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo y comunicación del mismo al SEPBLAC Corresponde al OCP, a través de la UPCF, la elaboración del Manual de Procedimientos de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo en el que se recojan los procedimientos de actuación tanto de los notarios como del propio OCP en relación con el cumplimiento de las obligaciones establecidas por la normativa vigente en esta materia. Las modificaciones consideradas sustanciales propuestas en el Manual habrán de ser ratificadas por el Consejo General del Notariado, bien en Pleno o en Comisión Permanente. 3.1.1. Contenido Dicho Manual debe establecer medidas adecuadas para prevenir e impedir la realización de operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, previendo, entre otros aspectos, la forma y



procedimiento en que se deben llevar a cabo las comunicaciones entre los notarios y el OCP, así como una relación de operaciones susceptibles de estar particularmente vinculadas al blanqueo de capitales. El Manual incluirá lo establecido en el artículo 33 del RPBC, y deberá responder a los principios de rapidez, eficacia, seguridad y coordinación, tanto en la transmisión interna entre notarios y el OCP como en el análisis y comunicación al SEPBLAC de la información relevante a los efectos de la normativa sobre prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. 3.1.2. Actualización El OCP, a través de la UPCF, mantendrá el Manual de Procedimientos de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo permanentemente actualizado. En este sentido, procederá, por una parte, a adecuarlo a las modificaciones normativas que se produzcan y, por otra, a incorporar los criterios interpretativos y decisiones que haya adoptado el OCP sobre el contenido de los procedimientos, ya sea directamente, como resultado de su actuación, o bien a instancia de los propios notarios, en relación con situaciones concretas planteadas como consecuencia de la aplicación práctica de los procedimientos. El Manual de Procedimientos, así como cualquier modificación que posteriormente sea introducida en el mismo por la UPCF, deberá ser objeto de aprobación por parte del OCP y ratificado por el Pleno del Consejo General del Notariado. 3.1.3. Difusión entre los notarios Una vez aprobado el Manual de Procedimientos de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo o, en su caso, las modificaciones que en el mismo se hayan introducido, la UPCF procederá a su difusión entre los notarios a través del SIC (Intranet personalizada en la que existe un apartado específico dedicado a la prevención del blanqueo de capitales, en el que, además de mantener comunicaciones y consultas específicas con el OCP, se encuentra publicado el Manual de Procedimientos así como otros documentos relacionados con la prevención del blanqueo de capitales). Los notarios deberán cuidar de que el Manual sea conocido por todos sus empleados.



3.1.4. Consultas Los notarios podrán consultar al OCP las cuestiones que se les planteen en relación con la aplicación práctica del Manual de Procedimientos, así como con la interpretación de las disposiciones existentes en materia de prevención del blanqueo de capitales, su aplicación y la forma en que han de cumplirse las obligaciones por parte del notario. Las consultas se realizarán:

(i) Preferiblemente a través del trámite “realizar consultas” en el apartado OCP de SIGNO relatando los hechos (sin incluir datos personales de los intervinientes).

(ii) O, en su caso, por teléfono (91 391 31 71-91 391 31 77). 3.1.5. Comunicación al SEPBLAC De conformidad con las exigencias de la LPBC el artículo 26 establece que el Manual de Procedimientos estará a disposición del Servicio Ejecutivo de la Comisión, que podrá proponer al Comité Permanente de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias la formulación de requerimientos instando a los sujetos obligados a adoptar las medidas correctoras oportunas. Se indica que los sujetos obligados podrán remitir voluntariamente su Manual al Servicio Ejecutivo de la Comisión, a efectos de que por este se determine la adecuación de las medidas de control interno establecidas, o que se proponga establecer. La decisión de remitir copia del Manual al Servicio Ejecutivo de la Comisión o de las posteriores modificaciones deberá ser tomada en una reunión el órgano de Control del OCP, levantando acta a tal efecto. 3.2.- Procedimiento de conservación de documentos 3.2.1. Documentos que deben conservarse y plazo de conservación El OCP conservará los informes que detallen el resultado del examen especial de las operaciones analizadas, junto con los documentos examinados y los



documentos en que se contengan las comunicaciones que se hubieran generado entre los notarios y el OCP en relación con las operaciones examinadas. Todos estos documentos deberán conservarse durante el plazo de diez años, computados desde la fecha en la que se concluye el análisis. Asimismo, conservará los informes relativos al examen de los procedimientos y órganos de control interno y comunicación, elaborados anualmente por el experto externo. Estos informes deberán estar a disposición de las autoridades competentes durante un plazo de cinco años, computados desde su emisión. Igualmente, el OCP conservará la documentación y registros acreditativos de la realización de acciones formativas sobre prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, incluyendo todo lo referente a los participantes, contenido, duración y periodicidad de los cursos, así como los resultados de las evaluaciones. El OCP conservará también en una base de datos telemática todas las consultas formuladas por los notarios, junto con las respuestas que se hubieran dado a las mismas. Por último, el OCP conservará los requerimientos de información del SEPBLAC, junto con la documentación remitida a dicho Servicio Ejecutivo, así como los requerimientos efectuados por cualquier autoridad en el ejercicio de sus competencias. 3.2.2. Forma de conservación La conservación de los documentos e información citada en el apartado anterior se realizará atendiendo a los principios de rapidez de acceso, eficacia y seguridad. Asimismo, el sistema de archivo deberá asegurar la adecuada gestión y disponibilidad de la documentación, tanto a efectos de control interno, como de atención en tiempo y forma a los requerimientos de las autoridades. A tal fin, estos datos serán conservados en archivo informático y serán objeto de copia de seguridad diaria. 3.3.- Procedimiento de examen especial de operaciones que puedan estar vinculadas al blanqueo de capitales y a la financiación del terrorismo



La UAC examinará con especial atención tanto las operaciones comunicadas directamente por los notarios como aquellas operaciones procedentes del IUI sobre las que haya observado, tras su tratamiento, indicios o certeza de estar relacionadas con el blanqueo de capitales o con la financiación del terrorismo. En particular, la UAC examinará con especial atención todo hecho u operación, incluso la mera tentativa, con independencia de su cuantía, que, por su naturaleza, pueda estar relacionado con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo y toda operación o pauta de comportamiento compleja, inusual o que no tenga un propósito económico o lícito aparente, o que presente indicios de simulación o fraude.

3.3.1. Análisis de operaciones de riesgo 3.3.1.1. Operaciones objeto de análisis Serán objeto del análisis descrito en los apartados siguientes (i) las operaciones capturadas del IUI a partir de las secuencias y alertas automáticas establecidas por la UAC, así como (ii) aquellas operaciones remitidas de forma inmediata por los notarios.

3.3.1.2. Procedimiento de análisis

3.3.1.2.a) Criterios de preferencia en el análisis

i. La UAC examinará inmediatamente las operaciones

comunicadas directamente por los notarios con preferencia respecto de las operaciones capturadas durante el tratamiento del IUI.

ii. La UAC dará prioridad en el análisis a aquellas operaciones en las que concurran un mayor número de indicadores de riesgo o en las que el indicador de riesgo resulte especialmente relevante en función de su cuantía o intensidad.

3.3.1.2.b) Actividad de análisis

i. Adición de información al expediente de análisis.

La UAC incorporará al expediente electrónico los datos de las operaciones realizadas por los otorgantes en la operación/es analizada/s que obren en el IUI.



Se incorporarán igualmente aquellos datos sobre los otorgantes que obren en registros o información pública o publicada.

ii. Búsqueda de la existencia de una explicación (lícita) que permita justificar y dar sentido económico a la operativa analizada.

El análisis se basará en la comparativa entre el perfil del otorgante y el tipo de operativa, al objeto de determinar si éste es coherente con aquél. A tal fin, se comparará la actividad conocida o declarada del otorgante con el tipo, volumen o características de la operativa analizada. El perfil del otorgante se obtendrá a partir de los datos y las operaciones realizadas por éste en todas las Notarías de España, reflejados en el IUI, así como por cualquier tipo de información pública sobre su actividad conocida y sus vinculaciones con personas jurídicas (administración o representación). En el caso de estructuras societarias se analizará su objeto social y las vinculaciones del accionariado y participación a nivel de grupo, así como sus estados financieros, en su caso. Para ello, se prestará especial atención, en particular, a determinados ratios o cuentas de su balance, el sector de actividad declarada, la procedencia física de las aportaciones patrimoniales realizadas. En la búsqueda de consistencia entre perfil del otorgante y operativa serán objeto de valoración los indicadores de riesgo y la probabilidad relativa de su mantenimiento a la luz de los datos y conclusiones que arroje el perfil del otorgante.

iii. Contraste de determinados aspectos con el notario, en caso necesario.

Una parte especialmente relevante del análisis viene determinada por la interacción con el notario o notarios autorizantes, en ocasiones, dirigida a obtener información complementaria sobre las características o datos concurrentes con anterioridad o en el momento de la autorización de las operaciones analizadas, cuando resulte necesario en el curso del análisis realizado.

iv. Verificación continua y retroalimentación del sistema y metodología de análisis empleado.



La UAC se asegurará de que la metodología de análisis consiga el máximo grado de utilidad y relevancia de la información suministrada a sus destinatarios. A través de reuniones periódicas con el personal del SEPBLAC se contrastarán los aspectos analizados, orientándose a que la labor de análisis sea canalizada de forma correcta y que los indicadores de riesgo y operaciones objeto de análisis estén debidamente actualizados. Se realizará una labor de actualización periódica de las tipologías genéricas más frecuentes halladas por la UAC con el Ministerio Fiscal, a través de reuniones de trabajo con las Fiscalías Especiales. Se prestará atención a las tipologías de blanqueo que vayan produciéndose en pronunciamientos judiciales y condenas en relación con el delito de blanqueo (artículos 301 y siguientes del Código Penal) y los hechos que en ellos concurran, así como a las reuniones de los grupos de trabajo internacionales especializados en estudios de tipologías. Esta actividad de retroalimentación del análisis tendrá como objetivo final que la excepción del secreto del protocolo notarial que constituye toda comunicación de operativa sospechosa esté debidamente fundada.

3.3.1.2.c) Conclusiones del análisis

La actividad de análisis concluirá de alguna de las siguientes formas:

i. Archivo de la operativa de riesgo analizada: en aquellos casos en los que resulte posible y razonable explicar la operativa analizada y justificar la presencia del indicador o indicadores de riesgo concurrentes;

ii. Comunicación al SEPBLAC de la operativa analizada: en los casos en los que no resulte posible dar un sentido económico a la operativa tras su análisis, permaneciendo o incrementándose el riesgo de la operativa como consecuencia de la presencia de los indicadores que determinaron su análisis; o,



iii. Seguimiento de la operativa de riesgo analizada: en aquellos casos en los que la explicación o justificación que arroja la actividad de análisis no presenta una conclusión clara en el sentido de eliminar o minorar el riesgo que presentan los indicadores existentes.

La sujeción a seguimiento determinará el análisis de la operativa posterior que realice el otorgante durante el tiempo que se determine previamente. Igualmente podrá ser compatible, según los casos, con la comunicación de la operación al SEPBLAC.

3.4.- Procedimiento de comunicación de operaciones al SEPBLAC 3.4.1. Hechos u operaciones objeto de comunicación por indicio El OCP comunicará, a través del jefe de la UAC, mediante la aplicación establecida para ello, de manera inmediata al SEPBLAC, los hechos u operaciones, incluso la mera tentativa, que puedan estar particularmente vinculados al blanqueo de capitales o a la financiación del terrorismo siempre que, como resultado del examen especial descrito en el apartado anterior, se confirme la existencia de indicio o certeza de estar la operación relacionada con el blanqueo de capitales o con la financiación del terrorismo. En particular, se comunicarán las operaciones que muestren una falta de correspondencia ostensible con la naturaleza, volumen de actividad o antecedentes operativos de los clientes, siempre que en el examen especial no se haya apreciado justificación económica, profesional o de negocio para la realización de las operaciones. Asimismo, el OCP también comunicará inmediatamente al SEPBLAC, a través del jefe de la UAC, cualquier circunstancia relacionada con dichos hechos u operaciones que se produzca con posterioridad y de la que tenga conocimiento bien por su observación del IUI o bien por haber sido comunicados directamente por los notarios. La UAC efectuará esta comunicación en nombre y por cuenta del notario o notarios intervinientes o autorizantes o que hubiera sometido la operación a examen del OCP con carácter previo a su autorización o intervención. La UAC informará, al notario o notarios intervinientes o autorizantes, de la comunicación realizada al SEPBLAC a través del correo corporativo.



3.4.2. Forma de realizar las comunicaciones por indicios desde el OCP al SEPBLAC La comunicación desde el OCP se realizará sin dilación, a través de la aplicación establecida a tal efecto por el SEPBLAC, de manera que deje constancia de su recepción. En caso de que no sea posible realizar la comunicación a través de esa aplicación o de que no haya constancia de su recepción, se podrá realizar en soporte papel dirigiéndola a la siguiente dirección:

Banco de España. Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias. C/Alcalá, 48. 28014 Madrid.

La comunicación se realizará a través del Jefe de la UAC en su condición de representante de los notarios ante el SEPBLAC. 3.4.3. Contenido de las comunicaciones por indicio Todas las comunicaciones contendrán una indicación nominativa del notario o notarios intervinientes o autorizantes. Asimismo, se facilitará en la comunicación la siguiente información:

Relación de las personas que intervienen en las operaciones, consignando expresamente su documento de identidad y el concepto de su participación en dichas operaciones.

La actividad conocida de las personas que participan en las operaciones y la correspondencia entre la actividad de los clientes y las operaciones realizadas, en el caso de que esta circunstancia haya sido un elemento determinante para considerar la operación como operación de riesgo.

Relación y descripción de las operaciones comunicadas.

Relación de indicios de blanqueo de capitales, señalando los hechos concurrentes, los indicios de riesgo de blanqueo y explicitando los



motivos por los que la operativa presenta riesgo de blanqueo, con exposición de las circunstancias de toda índole de las que pueda inferirse el indicio o certeza de posible vinculación con actividades de blanqueo de capitales. Salvo excepciones en las que resulta imprescindible, no se especifican los indicadores de riesgo que fueron percibidos por el notario que comunicó al OCP la operativa para su examen especial.

Relación de documentación complementaria que dé soporte a las valoraciones anteriores.

Gestiones realizadas para investigar las operaciones comunicadas. 3.4.4. Comunicaciones mensuales al SEPBLAC El OCP comunicará mensualmente al SEPBLAC, a través del Jefe de la UAC y de conformidad con las obligaciones establecidas en la Orden EHA/1439/2006, de 3 de mayo, reguladora de la declaración de movimientos de medios de pago en el ámbito de la prevención del blanqueo de capitales, aquellos supuestos en los que el portador de los medios de pago, estando obligado a ello, no presentó o exhibió la declaración debidamente diligenciada. Este tipo de comunicaciones se efectuará por medio de la aplicación facilitada al efecto por el SEPBLAC. 3.5.- Deber de confidencialidad El OCP observará el deber de confidencialidad, no revelando ni a los otorgantes de documentos notariales ni a terceros, salvo a las autoridades competentes, las actuaciones que esté realizando en relación con los hechos u operaciones respecto de los que se haya detectado indicio o certeza de estar relacionados con el blanqueo de capitales. Asimismo, tampoco revelará ni la información a la que haya tenido acceso en el cumplimiento de sus funciones, ni la identidad del notario o empleado que hayan detectado la operación o facilitado la información. Las comunicaciones entre los notarios y el OCP tendrán carácter estrictamente confidencial. A tal fin, éstas se realizarán a través del correo corporativo con firma electrónica.



3.6.- Procedimiento de atención a los requerimientos de información de las autoridades La UAC atenderá con la máxima diligencia los requerimientos de información o colaboración que le sean formulados por las autoridades judiciales, policiales o administrativas responsables de la lucha contra el blanqueo de capitales, en los términos y plazos establecidos en el propio requerimiento, en relación con las operaciones sujetas a este régimen e intervenidas por los notarios. La atención a estos requerimientos se ajustará al siguiente régimen:

El OCP, a través del Jefe de la UAC, en su calidad de representante de los notarios ante el SEPBLAC, verificará diariamente la existencia o inexistencia de requerimientos.

Toda comunicación o requerimiento, independientemente de su contenido, debe ser atendida en la forma y plazos establecidos por la autoridad requirente.

De conformidad con lo previsto en la Orden EHA/114/2008 y en la Comunicación 1/2008, de 18 de julio, del OCP, se establece un canal de comunicación específico de carácter telemático entre el OCP y el SEPBLAC, que agilice las comunicaciones realizadas por parte del OCP (hasta ahora en papel), garantizando la confidencialidad y la integridad de la información transmitida.

En caso de que el requerimiento no señale expresamente un plazo o término para remitir la respuesta, se atenderá aquél lo antes posible y, en todo caso, en un plazo máximo de 20 días.

La contestación a los requerimientos de información ha de ser clara, precisa, completa y detallada, dando respuesta específica a lo solicitado en los mismos. La contestación incluirá los datos del IUI de la persona sobre la que solicita información, salvo que (i) el requerimiento solicite expresamente copia simple del instrumento público, o que (ii) sea preciso el envío de copia simple del instrumento público para la mejor comprensión de la operación u operaciones. En estos dos casos, la contestación incorporará también las copias simples de las escrituras o pólizas.



Con el fin de atender debidamente los requerimientos recibidos, el OCP, a través del Jefe de la UAC, podrá a su vez cursar a los notarios requerimientos de información solicitando los datos necesarios.

El OCP atenderá directamente aquellas solicitudes de las autoridades competentes relativas a copias de un documento de identidad de una persona física española residente en España, dado que todas las copias de esos documentos habrán sido digitalizadas y escaneadas en las notarías.

Si en la respuesta al requerimiento el OCP se ve obligado a omitir algún dato o información, por carecer del mismo, deberá exponerse esta circunstancia de forma expresa en la respuesta.

Toda la información cruzada con el SEPBLAC, así como con cualesquiera autoridades judiciales, policiales o administrativas (comunicaciones, requerimientos de información, respuestas a requerimientos, etc.) se archivará debidamente y de forma cronológica, conservándose en archivos confidenciales.

3.7.- Formación de los notarios y su personal El OCP, a través de la UPCF, llevará a cabo de manera ininterrumpida acciones formativas en prevención del blanqueo de capitales dirigidas a los notarios y su personal. El objetivo de estas acciones formativas será, por una parte, transmitir a los notarios y a aquellos de sus empleados que participen en la elaboración de los documentos notariales, las exigencias derivadas de la normativa vigente en materia de prevención del blanqueo de capitales, profundizando especialmente en el contenido del presente Manual de Procedimientos, y por otra parte, sensibilizar a los notarios y a su personal sobre la importancia y necesidad de observar con la diligencia debida el cumplimiento de las obligaciones impuestas por la normativa vigente de prevención del blanqueo de capitales. Asimismo, los notarios deberán asegurarse, en la contratación de su personal, de que estos responden a estándares éticos. En el Portal de Formación del Consejo General del Notariado, en SIC, para su realización on-line, actualmente están disponibles varios cursos de prevención del blanqueo de capitales, entre otros: un curso básico, un curso ampliado y un curso específico de indicadores de riesgo.



Será obligatorio que, durante el plazo de dos años desde la última modificación normativa importante (p. ej., la aprobación del RD Ley 11/2018), al menos el 50% del personal de la notaría haya finalizado satisfactoriamente:

El curso básico de PBC y FT.

El curso específico de indicadores de riesgo. Entre ese 50% deberá estar incluido el notario o el oficial de la notaría. Será recomendable que, durante el plazo de dos años desde la última modificación normativa importante, al menos el 20% del personal de la notaría haya finalizado satisfactoriamente:

El curso ampliado de PBC y FT.

Entre ese 20% deberá estar incluido el notario o el oficial de la notaría. Estas actuaciones se encuadran dentro de las medidas que los notarios deben adoptar para que el personal a su servicio tenga conocimiento de las exigencias derivadas de la normativa sobre prevención del blanqueo de capitales, conforme exige el artículo 29 de la LPBC. Asimismo, la UPCF ha elaborado un plan de formación, aprobado por el Pleno del Consejo General del Notariado, para la realización de cursos presenciales en los Colegios Notariales.

Objetivos del Plan Anual de Formación: Primer objetivo: todos los notarios y empleados han de acreditar un nivel mínimo de conocimientos en esta área. Segundo objetivo: los empleados de los notarios son pieza clave desde el momento en que son los que entran con frecuencia por primera vez en contacto con los clientes. Un nivel mínimo de conocimiento en PBC evitará incidencias posteriores en esta área. Tercer objetivo: conseguir que la formación en materia de PBC sea habitual para notarios y empleados, pues los cambios, tanto en las tendencias como en la normativa, son muy frecuentes.



Consecuencia de la ejecución del Plan de Formación presencial: Los diferentes cursos presenciales se configuran con carácter sustitutivo36 de los cursos on-line, ya que a través de los cursos presenciales se busca: (i) resolver todas las cuestiones posibles en materia de PBC y FT, desde las más simples a las más complejas y, (ii) solucionar dudas prácticas en la aplicación de la normativa de prevención de blanqueo, así como del Manual elaborado por el OCP. La práctica demuestra que, tanto para empleados, como esencialmente para notarios, la posibilidad de plantear, de manera presencial, dudas permite resolver problemas que son frecuentes en todas o gran parte de las notarías, por lo que la presencialidad dota de una eficacia adicional a la resolución de tales dudas, de la que carecen los cursos on-line o la solución individualizada de éstas. 3.7.1. Concreción de las acciones formativas Las acciones formativas se concretarán en la realización de cursos presenciales y cursos de formación continuada e ininterrumpida on-line. Los cursos presenciales se realizarán primordialmente en los Colegios Notariales, tanto para notarios, como para sus empleados, y se enmarcarán en el Plan de Formación aprobado por el OCP. Excepcionalmente, podrán celebrarse en determinadas notarías que, por su tamaño o por su ubicación, sean consideradas idóneas. Los cursos on-line serán, al menos, de tres tipos:

- Un curso básico de PBC y FT, donde se desarrollarán de manera muy breve los conceptos y las obligaciones de los notarios en materia de PBC y FT.

- Un curso ampliado de PBC y FT, donde se desarrollarán de manera más detallada los conceptos y las obligaciones de los notarios en materia de PBC y FT.

- Un curso específico de indicadores de riesgo, donde se desarrollarán las capacidades para entender y detectar los indicadores de riesgo en operaciones notariales.

36 En principio, el primer curso presencial planteado en el Plan de Formación podrá considerarse sustitutivo del curso básico on-line.



Estos cursos se impartirán utilizando la plataforma del “campus virtual” existente en la Intranet del Consejo General del Notariado y la responsabilidad de su desarrollo recaerá sobre el Jefe de la UPCF, quien estará asistido por un grupo de expertos en prevención del blanqueo de capitales. Dado que el OCP, a propuesta de la UPCF, puede implementar otro tipo de acciones formativas se ha aprobado la realización de varios cursos específicos on-line, que consisten en:

- Consulta de listas de congelación y posterior actuación.

- Consulta de listas de Personas con Responsabilidad Pública españolas y extranjeras y posterior actuación.

- Funcionamiento de la Base de Datos de Personas Jurídicas Excepcionadas.

- Nuevo indicador O8: territorios señalados de alto riesgo y actividades declaradas de especial vigilancia en materia de lucha contra la financiación del terrorismo.

Además de la realización de los mencionados cursos, se elaborarán otros documentos que puedan ser útiles para las notarías a la hora de aplicar los preceptos de la normativa de PBC. Entre esos documentos señalamos:

Documentos de Buenas Prácticas para mejorar la aplicación de determinadas obligaciones respecto de determinados tipos de clientes, prácticas u operativas con un riesgo superior al promedio.

Documentos de Preguntas más Frecuentes respecto de temas específicos que hayan sido demandados por los notarios.

3.7.2. Desarrollo de los cursos 3.7.2.1. Inscripción Para la realización de cursos presenciales, el OCP, en colaboración con los distintos Colegios Notariales, realizará convocatorias específicas para cada uno de los cursos.

Para cada curso de formación on-line no será necesaria una convocatoria previa, los alumnos podrán inscribirse en los mismos sin necesidad de ninguna convocatoria específica. No existirá un plazo para la finalización del curso, cada vez que el alumno retome el estudio, éste se hará desde el punto donde lo dejó.



3.7.2.2. Estructura y desarrollo concreto de los cursos

En el caso de cursos presenciales, el OCP podrá impartir las sesiones a través de medios propios o con la colaboración de los notarios y/o empleados de notaría que acrediten tanto la competencia técnica en la materia como las capacidades apropiadas de transmisión de conocimientos. El temario de los cursos on-line se compondrá de varios módulos o lecciones que analizarán la normativa de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, así como las obligaciones específicas que impone dicha normativa a los notarios y sus empleados.

Cada módulo o lección contendrá una exposición teórica desarrollada en textos escritos, acompañada de casos prácticos para apoyar la explicación y facilitar su mejor comprensión.

Durante todo el desarrollo del curso, los alumnos podrán realizar en cualquier momento todas las consultas que deseen a los profesores, a través del sistema especialmente destinado a este fin en la plataforma, que funciona del mismo modo que el correo electrónico.

Al final de cada módulo o lección los alumnos deberán realizar un test de evaluación parcial, de naturaleza bloqueante, de forma que si el alumno suspende este test no podrá acceder al siguiente módulo o lección hasta que no lo apruebe. Esto le obligará a repasar los contenidos no asimilados.

Al finalizar el último módulo o lección los alumnos deberán realizar una evaluación final, también de tipo test, para determinar el grado de asimilación del contenido del curso.

Los alumnos, finalizado y superado el curso, podrán descargarse su diploma o certificado de superación del curso de forma personalizada (incluyendo sus datos personales y la fecha de realización del mismo).

Por otra parte, los alumnos tienen a su disposición, además del temario del curso, varias herramientas para una correcta formación, como la herramienta de “Referencias Bibliográficas”, en la que podrán encontrar toda la normativa, tanto internacional como nacional, aplicable en esta materia y artículos o información de interés, así como la herramienta de “Foros de Debate”, a la que podrán acceder para analizar con otros compañeros las cuestiones que les susciten interés.



3.7.2.3. Control y seguimiento de los cursos Los cursos presenciales tendrán las siguientes características:

o Los asistentes deberán firmar los correspondientes partes de presencia, en los que figurarán los datos (NIF y Apellidos/Nombre) de los asistentes.

o Se realizará un pequeño examen al finalizar cada sesión, que será firmado por cada participante.

Los cursos on-line permitirán disponer a los profesores de suficiente información para evaluar el grado de aprendizaje de cada participante. Así, se podrá conocer en relación con cada alumno:

o Los tiempos de conexión por día. o Los tiempos de conexión por lección. o Primer y último acceso del alumno. o Calificaciones. o Informe final.

3.8.- Examen externo El artículo 28 de la Ley 10/2010 y el artículo 38 del RD 304/2014 establecen la obligación de que las medidas de control interno sean objeto de un examen anual por experto externo. Los informes de experto externo describirán y valorarán las medidas de control interno de los sujetos obligados a una fecha de referencia, debiendo emitirse, en todo caso, dentro de los dos meses siguientes a dicha fecha. Los resultados del examen serán consignados en un informe escrito que debe describir detalladamente las medidas de control interno existentes, valorará su eficacia operativa y propondrá, en su caso, eventuales rectificaciones o mejoras. Atendiendo a la posibilidad recogida en el artículo 28.1 de la Ley, en los dos años sucesivos a la emisión del informe, el examen de experto externo se sustituirá por un informe de seguimiento emitido por el experto externo, referido exclusivamente a la adecuación de las medidas adoptadas por el sujeto obligado para solventar las deficiencias identificadas.



El OCP se asegurará de que el informe se ajuste a las exigencias establecidas en la normativa aprobada al efecto y deberá encomendar la práctica del examen externo a personas que reúnan condiciones académicas y de experiencia profesional que las hagan idóneas para el desempeño de la función. No podrán encomendar la práctica del examen externo a aquellas personas físicas que les hayan prestado o presten cualquier otra clase de servicios retribuidos durante los tres años anteriores o posteriores a la emisión del informe. El informe se elevará en el plazo máximo de tres meses desde la fecha de emisión al Consejo de Administración o, en su caso, al órgano de administración o al principal órgano directivo del sujeto obligado, que adoptará las medidas necesarias para solventar las deficiencias identificadas. El informe estará en todo caso a disposición de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias o de sus órganos de apoyo durante los cinco años siguientes a la fecha de emisión. Los órganos de administración del sujeto obligado adoptarán:

- Sin dilación las medidas necesarias para solventar las deficiencias identificadas en los informes de experto externo.

- Un plan de remedio, con un calendario que no podrá exceder de un año natural, en aquellas deficiencias que no sean susceptibles de resolución inmediata, que establecerá un calendario preciso para la implantación de las medidas correctoras.

Esta obligación no es exigible a los empresarios o profesionales individuales. Por tanto, entendemos que los notarios NO deben efectuar este examen experto de manera individual. Sin embargo, sí serán objeto de dicho examen de forma parcial, y de dos maneras:

- El OCP será objeto de examen de experto externo, en el que se describirá y valorará su funcionamiento y la adecuación de sus medios humanos, materiales y técnicos.

- En ese examen, el experto externo comprobará, mediante muestreo estadístico, la efectiva implantación de las medidas de PBC y FT por parte de los notarios.



3.9.- Supervisión interna

Según lo establecido en el artículo 26 de la LPBC y en los artículos 33 y 44 del RPBC, en general, los sujetos obligados deberán disponer de un procedimiento de verificación periódica de la adecuación y eficacia de las medidas de control interno, es decir, de un sistema interno que permita comprobar el grado de cumplimiento de las obligaciones (art. 33 del RPBC). En el caso de los notarios, una de las funciones que se atribuye al OCP es la de supervisar el cumplimiento de los procedimientos de control interno, por parte de los funcionarios colegiados. A estos efectos, el máximo órgano decisor de su respectiva organización colegial de ámbito nacional aprobará las directrices, frecuencia y contenido de las inspecciones o acciones específicas de comprobación que el órgano centralizado llevará a cabo de forma coordinada con el resto de las acciones de supervisión y control ordinarias desarrolladas conforme a sus normas reguladoras. En todo caso, los resultados específicos de la supervisión serán trasladados al SEPBLAC (art. 44.2.i del RPBC). También, según el artículo 44 del RPBC, entre las funciones del OCP estará la de aprobar medidas de corrección de la información grabada por los funcionarios colegiados en las bases de datos desde las que se traslada la información a los órganos de apoyo de la Comisión por parte del órgano centralizado de prevención, que serán ratificadas por la organización colegial de ámbito nacional. Por ello entendemos que la labor de supervisión interna del OCP podrá tener dos ámbitos:

Por un lado, el cumplimiento de los procedimientos de PBC y FT por parte de los notarios. Esta labor se hará de manera conjunta con otras labores de supervisión y control que establezca el Consejo General del Notariado (CGN).

Por otro lado, el cumplimiento de los procedimientos de grabación establecidos por el CGN de la información en el IUI.

Se ha establecido un procedimiento de supervisión interna, aprobado por el Pleno del Consejo para llevar a cabo las obligaciones establecidas en el artículo 44 del RPBC. Este procedimiento de supervisión interna permitirá que desde el OCP se solicite que se cumplimenten determinados cuestionarios, que se aporten copias de determinados documentos, que se verifique en cada notaría si la grabación



de datos en las bases de datos del CGN ha sido correcta, así como establecer una relación de notarías que podrán ser supervisadas in-situ por parte de los inspectores de cada Colegio Notarial. El informe elaborado por el OCP será elevado al Pleno del Consejo y remitido al SEPBLAC. 3.10.- Análisis de riesgo

En el artículo 32 del RPBC se establece que los procedimientos internos se fundamentarán en un previo análisis de riesgo que será documentado por el sujeto obligado. El análisis identificará y evaluará los riesgos del sujeto obligado por tipos de clientes, países o áreas geográficas, productos, servicios, operaciones y canales de distribución, tomando en consideración variables tales como el propósito de la relación de negocios, el nivel de activos del cliente, el volumen de las operaciones y la regularidad o duración de la relación de negocios. Ese documento deberá ser revisado periódicamente.

En la letra f del apartado 2 del artículo 44 del Reglamento aprobado por RD 304/2014 se incluye, entre las obligaciones del OCP, “Efectuar análisis de riesgo de la actividad desarrollada por los funcionarios colegiados, en función de los tipos de intervinientes, áreas geográficas y operaciones y actualizarlos periódicamente.”

El OCP ha elaborado un documento de análisis de riesgo que sirve de base para la aplicación de todos sus procedimientos en materia de PBC. En base a ese documento genérico de análisis de riesgo, ha sido remitido a cada notario un documento individualizado que valora el riesgo de cada notaría. La información completa de la metodología usada para su elaboración y los resultados obtenidos serán remitidos por el Director del OCP al SEPBLAC.



ANEXO TERRITORIOS DE RIESGO

RELACIÓN ACTUALIZADA DE TODAS LAS JURISDICCIONES Y TERRITORIOS DE RIESGO EN MATERIA DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO

DE CAPITALES

En el apartado de SIGNO estará disponible la tabla actualizada de paraísos fiscales, territorios no cooperantes y otros territorios o jurisdicciones de riesgo, generada a partir de las siguientes fuentes:

- RD 1080/91. Relación de los Paraísos Fiscales establecidos como tales por el Ministerio de Economía en el RD 1080/91 a efectos Tributarios. Además, lo son a efectos de prevención de blanqueo de capitales.

- OM 2652/2002. Se trata de territorios de riesgo establecidos como tales por el Ministerio de Economía en la OM 2652/2002 a efectos de prevención del blanqueo de capitales.

- Fuentes Propias. Se trata de territorios de riesgo establecidos como tales por el OCP a efectos de prevención del blanqueo de capitales.

- GAFI. Se trata de territorios de riesgo establecidos como tales por el Grupo de Acción Financiera Internacional a efectos de prevención de blanqueo de capitales.

- Indicador O8. Posible financiación del terrorismo. Se trata de territorios específicamente designados por las autoridades nacionales y extranjeras que pudieran tener ciertos vínculos con la financiación de actividades terroristas.

Desde el OCP queremos recordar que la presencia de intervinientes nacionales, constituidos o residentes en territorios de riesgo, constituye uno de los elementos más habituales en tipologías de blanqueo de capitales, pero no por el simple hecho de que aparezca alguno de estos territorios o países ha de ser objeto de comunicación sistemática.



ANEXO NORMATIVO

Al presente Manual de Procedimientos se anexan las siguientes normas:

Directiva 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales y para la financiación del terrorismo.

Código Penal, artículos 301 a 304, que tipifican el delito de blanqueo de capitales, y artículos 571 a 580, que tipifican los delitos de terrorismo.

Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, que deroga la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, de determinadas medidas de prevención de blanqueo de capitales.

Real Decreto-ley 11/2018, de 31 de agosto, de transposición de directivas en materia de prevención del blanqueo de capitales y que modifica la Ley 10/2010, de 28 de abril de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.

Ley 12/2003, de 21 mayo, de bloqueo de la financiación del terrorismo (modificada por la Ley 10/2010, de 28 de abril).

Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010.

Real Decreto 1080/1991, de 5 de julio, por el que se determinan los países o territorios considerados paraísos fiscales.

Real Decreto 413/2015, de 29 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Comisión de Vigilancia de Actividades de Financiación de Terrorismo.

Orden Ministerial ECO/2652/2002, de 24 de octubre, por la que se desarrollan las obligaciones de comunicación de operaciones en relación con paraísos fiscales, modificada por la Orden EHA/1464/2010, de 28 de mayo.

Orden EHA/1439/2006, de 3 de mayo, reguladora de la declaración de movimientos de medios de pago en el ámbito de la prevención del blanqueo de capitales (apartado octavo. Número 1).



Orden EHA/2963/2005, de 20 de septiembre, reguladora del Órgano Centralizado de Prevención en materia de prevención del blanqueo de capitales en el Consejo General del Notariado.

Orden EHA/2444/2007, de 31 de julio, por la que se desarrolla el Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales, aprobado por el Real Decreto 925/1995, de 9 de junio, en relación con el informe de experto externo sobre los procedimientos y órganos de control interno y comunicación establecidos para prevenir el blanqueo de capitales.

Orden EHA/114/2008, de 29 de enero, reguladora del cumplimiento de determinadas obligaciones de los notarios en el ámbito de la prevención del blanqueo de capitales.

Orden ECC/2503/2014 por la que se crea el Fichero de Titularidades Financieras.

Resolución de 10 de agosto de 2012 de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera, por la que se determinan las jurisdicciones que establecen requisitos equivalentes a los de la legislación española de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.



ANEXO-I

En cumplimiento de las medidas reforzadas de diligencia debida exigidas por el artículo 14.2.a) y 14.4. de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, una vez advertida una posible coincidencia en la lista de personas obtenida a través de la plataforma SIGNO (márquese la que corresponda): En ___________, a___ de __________ de 20__.

D. _________________________, con documento nº ______________, manifiesta que la persona que aparece en la lista con Id. ________ es él/ella y por tanto es persona con responsabilidad pública, familiar o allegado conforme a dicho precepto.

El representante de D. ________________________, con documento

nº_____________, manifiesta que su representado SÍ es la persona que aparece en la lista con Id. __________ y por tanto es persona con responsabilidad pública, familiar o allegado conforme a dicho precepto.

El representante de la sociedad ____________________________________,

con ______________________________________________, manifiesta que un/el titular real de la misma, D. ______________, con documento nº ______________, SÍ es la persona que aparece en la lista con Id._________ y por tanto es persona con responsabilidad pública, familiar o allegado conforme a dicho precepto.

Este Anexo-I (Manifestación del otorgante o su representante respecto de si él es o no la persona que aparece en la lista de PRP extranjeras.) se puede descargar automáticamente con los datos de la persona ya rellenos, en la misma aplicación de SIGNO donde se consultan las listas de PRP extranjeras, cuando haya una posible coincidencia.



ANEXO-II En cumplimiento de las medidas reforzadas de diligencia debida exigidas por el artículo 14.2 y 14.4. de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, y una vez confirmado que interviene una persona con responsabilidad pública, familiar o allegado conforme a dicho precepto y a lo manifestado por el cliente: (marque la que corresponda) En ___________, a___ de __________ de 20__.

D. __________________________, con documento nº ______________, manifiesta que los fondos aportados por él en la operación tienen como origen su actividad desarrollada en __________________________(País).

El representante de _______________ con documento nº_____________,

manifiesta que los fondos aportados por su representado en la operación tienen como origen su actividad en __________________________(País).

El representante de la sociedad ________________, con documento

nº_____________, cuyo titular real es _______________, con documento nº___________, manifiesta que los fondos aportados por dicha persona jurídica tienen como origen su actividad en ____________________(País).

Este Anexo-II (Declaración del origen físico de los fondos) se puede descargar automáticamente con los datos de la persona ya rellenos, en la misma aplicación de SIGNO donde se consultan las listas de PRP extranjeros, cuando haya una coincidencia confirmada en una operación con importe superior a 100.000 €, sin indicadores de riesgo.



ANEXO-III En cumplimiento de las medidas reforzadas de diligencia debida exigidas por el artículo 14.2 y 14.4. de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, y una vez confirmado que interviene una persona con responsabilidad pública, familiar o allegado conforme a dicho precepto y a lo manifestado por el cliente: (marque la que corresponda)

En ___________, a___ de __________ de 20__.

D._____________________, con documento nº____________, manifiesta que los fondos aportados en la operación en la que él interviene, tienen un origen legal en _________________(País) y que derivan de:

o Su retribución ordinaria en el desempeño de su función.

o Su patrimonio personal del que era titular con carácter previo al comienzo del ejercicio de su representación pública.

o Del patrimonio familiar del que ha resultado sucesor.

o Otros:

El representante de _______________ con documento nº_____________, manifiesta que los fondos aportados por su representado en la operación tienen como origen su actividad en ________________________ (País) y que derivan de:

o Su retribución ordinaria en el desempeño de su función.

o Su patrimonio personal del que era titular con carácter previo al comienzo del ejercicio de su representación pública.

o Del patrimonio familiar del que ha resultado sucesor.

o Otros:

El representante de la sociedad ________________, con documento nº_____________, cuyo titular real es _______________, con documento nº___________, manifiesta que los fondos aportados por dicha persona jurídica tienen como origen su actividad en __________________________(País).

Este Anexo-III (Declaración del origen físico y jurídico de los fondos) se puede descargar automáticamente con los datos de la persona ya rellenos, en la misma aplicación de SIGNO donde se consultan las listas de PRP extranjeros, cuando haya una coincidencia confirmada en una operación con un indicador de riesgo.



ANEXO-IV

En cumplimiento de las medidas reforzadas de diligencia debida exigidas por el artículo 14.2 y 14.4. de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, y una vez confirmado que interviene una persona con responsabilidad pública, familiar o allegado conforme a dicho precepto y a lo manifestado por el cliente: (marque la que corresponda) En ___________, a___ de __________ de 20__.

D. ______________________, con documento nº______________, manifiesta que los fondos aportados en la operación en la que él interviene, tienen un origen legal en _______________(País) y que derivan de:

o Su retribución ordinaria en el desempeño de su función. o Su patrimonio personal del que era titular con carácter previo al

comienzo del ejercicio de su representación pública o Del patrimonio familiar del que ha resultado sucesor. o Otros:

Asimismo, declara que su actividad profesional es___________________ y que la desarrolla en la empresa_____________________.

El representante de ______________ con documento nº____________, manifiesta que los fondos aportados por su representado en la operación tienen como origen su actividad en __________________________ (País) y que derivan de:

o Su retribución ordinaria en el desempeño de su función. o Su patrimonio personal del que era titular con carácter previo al

comienzo del ejercicio de su representación pública o Del patrimonio familiar del que ha resultado sucesor. o Otros:

Asimismo, declara que su actividad profesional es___________________ y que la desarrolla en la empresa______________________. El representante de la sociedad ____________, con documento

nº_____________, cuyo titular real es _______________, con documento nº___________, manifiesta que los fondos aportados por dicha persona jurídica tienen como origen su actividad en ________________________(País).



Asimismo, declara que su actividad profesional es__________________ y que la desarrolla en la empresa____________________________.

Este Anexo-IV (Declaración de la actividad profesional, así como del origen físico y jurídico de los fondos) se puede descargar automáticamente con los datos de la persona ya rellenos, en la misma aplicación de SIGNO donde se consultan las listas de PRP extranjeros, cuando haya una coincidencia confirmada en una operación con dos o más indicadores de riesgo.

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