Martí~ Instit~;;~e laJuventud · · 2017-11-15auditorías decontrol interno ... en el sector...

León, Gto., 17de abril de 2017Oficio no, CM/DESCI/0425/17

Auditoría No. CM/ AUDE22/2016Asunto: NotificaciónInformeFinal

ic. Ricardo M9-fsdo Martí~'rector né"ral del Instit~;; ~e la Juventud

Presente

En atención a la Auditoría Preventiva enfocada a la revisión del Control Interno,así como a su Plan Anual de Actividades, remito a Usted el Informe Final de Auditoría,mismo que contiene las conclusiones de nuestra revisión practicada a la entidad a su dignocargo. Con ello se da por concluido este proceso, no sin antes mencionar que quedarásujeto a una próxima revisión.

No omito informarle que, de conformidad a lo establecido los artículos 29 y 31elReglamento de Procedimiento de Auditoría para las dependencias y entidades delMunicipio de León, Guanajuato, el sujeto auditado puede solicitar a la Contraloría en unplazo de cinco días a partir de la fecha de la notificación del presente y por única ocasión,la reconsideración de las observaciones señaladas en el dictamen, si

l. La observación no se encuentra solventada.11. El concepto por el que la Contraloría formuló la observación no se

apegue a los hechos que acredite el sujeto auditado.111. La solventación de la observación dependa de terceros ajenos al sujeto

auditado.

Lo anterior con fundamento en los artículos 134 de la Constitución Política de losEstados Unidos Mexicanos: 8, 73,102, septies y 105 ter de la Ley para el Ejercicio y Controlde los Recursos Públicos para el Estado y los Municipios de Guanajuato, 131,primer párrafo,y 139,fracciones 11, 111, IV, V, XIV, XV y XXI de la Ley Orgánica Municipal para el Estado deGuanajuato: 12fracción XX, XXI Y XXII, 71fracción XIV y XV Y 77 fracción 11, V, VII, VIII y IXdel Reglamento Interior de la Administración Pública Municipal de León, Guanajuato: y 1. 2,3, 7, 8, 11,12,14,15,19,20 y 23 del Reglamento de Procedimientos de Auditoría para lasDependencias y Entidades del Municipio de León, Guanajuato.

Sin más por el momento, quedo a sus órdenes,

e.e.o .' - L!'yHéctor Germán René López S~t' ana, Presidente Municipaly-C.P. Martín Millán SOber~~~j)lf'éctor de EvaluaCióndel Sistema de Control Interno , '.

"11"1 S PlaZ<1Principol sinZOlla Centro de León, Gto.

c.P. 37000t»: (477) 788 0000

ea. 1420., 1421 Y l.J3Swww.leon.gob.mx

Municipal

Informe Final de AuditoríaInstituto Municipal de la Juventud

Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno

Auditoría Preventiva

Informe Final

Periodo: Del 08 de Septiembre al 04 de Abril del 2017

Auditoría CM/AUDE22/2016

Informe Finalde AuditoríaInstituto Municipal de la Juventud

Cóntenido

Página

Introducción 3

2 Objetivo 4

3 Marco Normativo 5

4 Alcance de la revisión 6

5 Informe de hallazgos, observaciones y conclusiones 9

5.1Ambiente de Control 9

5.2 Ambiente de Riesgo 14

5.3 Actividades de Control 19

5.4 Información y Comunicación 38

5.5 Supervisión y Monitoreo 43

6 Dictamen 68


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Informe Final de AuditoríaInstituto Municipalde la Juventud

l.-Introducción

El Modelo Integral de la Administración Pública (MIAP), fue diseñado en basea los aspectos fundamentales de la metodología del modelo COSO 2013,considerado como el marco referencial a nivel internacional para laimplementación, gestión y control de un adecuado sistema de control interno.

En el sector público, el control interno es un elemento crítico para: obtener ellogro de los objetivos institucionales, promover la integridad y el comportamientoético de los servidores públicos, promover procesos de calidad, promover el usode tecnologías de información para el control de los procesos, consolidar losprocesos de trasparencia y rendición de cuentas y mitigar riesgos de corrupción.

La Auditoría Preventiva, ha considerado además de lo anterior, las Normas deControl Interno del Sector Público (ISSAI 9100 "Guía para las Normas de ControlInterno del Sector Público", 9110"Directrices referentes a los informes sobre laeficacia de los controles internos: Experiencias de las EFSen la implantación y laevaluación de los controles internos" y 9120 "Control Interno: Una Guía para laRendición de Cuentas en la Administración") emitidas por la OrganizaciónInternacional de Entidades Fiscalizadores Superiores (INTOSAI, por sus siglas eningles). Dichas normas, equivalen a la aplicación de las Normas Internacionales deauditorías de control interno (NIA 315"Identificación y valoración de los riesgosde incorrección significativa mediante el conocimiento de la entidad y de suentorno", NIA 330 "Respuestas del auditor a los riesgos valorados NIA 260"Comunicación con los responsables del gobierno de la entidad") en el sectorprivado, emitidas por la Federación Internacional de Contadores (FIC) mismasque son avaladas por la Comisión de Normas y Procedimientos de Auditorías(CNPA) del Instituto Mexicano de Contadores Públicos (IMCP).

\Auditoría CM/AUDE22/2016


2. Objetivo

La Auditoría Preventiva efectuada al Instituto Municipal de la Juventud, radicadabajo número de control CM/ AUDE22/2016, se realizó para verificar los siguientesobjetivos:

2.1 General:

Comprobar el grado de cumplimiento de los objetivos estratégicosinstitucionales, prevenir riesgos en el desarrollo y funcionamiento administrativo,impulsar mejoras en la gestión, evaluar el cumplimiento de los objetivos y metas,promover el cumplimiento en materia de transparencia y rendición de cuentas ymitigar riesgos de corrupción.

2.2 Criterios Específicos:

Estratég icos:

Promover las actividades que permiten alcanzar la misión y visión institucional através del cumplimiento de los planes estratégicos, programas y políticas asícomo el adecuado uso de los recursos públicos con criterios de eficiencia,eficacia, economía, honestidad y transparencia.

Operativos:

Promover el uso de controles que permitan facilitar el adecuado desempeño parael cumplimiento de sus objetivos y metas.

Información y Comunicación:

Entregar información completa, veraz, oportuna y confiable para la toma dedecisiones.

Legalidad:

Cumplir con las leyes, reglamentos, normas gubernamentales y en general elmarco legal que rige la actuación del ente auditado.



3.- Marco Normativo .,. .

Se llevó a cabo de conformidad a los procedimientos metodológicos establecidosen:

• Reglamento de Procedimiento de Auditoría para las Dependencias yEntidades del Municipio de León, Guanajuato;

• Manual para la Práctica de Auditoría de Evaluación para el Control yDesarrollo Administrativo, y;

• Manual General de Control Interno.

Además de Conformidad con los siguientes instrumentos normativos:

• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos• Ley General de Contabilidad Gubernamental.• Ley Orgánica Municipal para el Estado y los Municipios de Guanajuato.• Ley para el Ejercicio y Control de los Recursos Públicos para el Estado y

los Municipios de Guanajuato.• Ley de Responsabilidades Administrativa de los Servidores Públicos del

Estado de Guanajuato y sus Municipios.• Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública para el Estado y

los Municipios de Guanajuato.• Ley del Trabajo de los Servidores Públicos al Servicio del Estado y de los

Municipios.• Reglamento Interior de la Administración Pública Municipal de León, Gto.• Lineamientos de Normatividad y Política Informática 2012-2015.• Lineamientos Generales en Materia de Racionalidad, Austeridad y

Disciplina Presupuestal para el Ejercicio Fiscal 2016, de la AdministraciónPública Municipal de León, Gto.

• Plan Municipal de Desarrollo para el Municipio de León. Visión 2040.• Programa de Gobierno Municipal 2015 - 2018.• Plan Anual de Trabajo.


InformeFinalde AuditoríaInstituto Municipalde la Juventud

4. Alcance de la revisión

Su alcance se enfocó a examinar el ambiente de control interno, respecto a 5componentes y 17principios desarrollados bajo 150 puntos de interés en la Unidadde Transparencia:

Componentes:

1. Ambiente de control: Con el objeto de sentar las bases de integridad,autoridad, estructura, disciplina, valores y filosofía de la dependencia conobjeto de apuntalar el rumbo de la institución hacia la consecución de lospropósitos institucionales.

2. Ambiente de riesgos: Con el objeto de identificar, monitorear, medir,responder y mantener alerta a la dependencia de los posibles riesgos queenfrentan sus procesos internos.

3. Actividades de control: Para normar las prácticas internas que permitanel óptimo aprovechamiento del tiempo público de los servidores públicos,además de cuidar el patrimonio público asiqnado a la institución.

4. Información Y comunicación: Con el objeto de capturar e intercambiarinformación necesaria por parte de los colaboradores de la dependenciapara conducir, administrar y resolver las operaciones de la institución.

5. Supervisión y monitoreo: Con el objeto de evaluar la calidad deldesempeño del control interno en el tiempo, con el fin de optimizar lospropósitos institucionales de la dependencia.

Principios:

Pl: Demostrar compromiso con la integridad y valores éticos.

P2: El H. Ayuntamiento, Alta Dirección y Órganos de Control Interno de laEntidad Municipal, ejercerán su responsabilidad de supervisión.

P3: Establecimiento de estructuras, asignación de autoridades yresponsabilidades.

P4: Demuestra su compromiso de reclutar, capacitar y retener personas

AuditoríaCM/AUDE22/2016

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competentes.

P5: Retiene a personal de confianza y comprometidos con lasresponsabilidades de control interno.

P6: Seespecifican objetivos claros para identificar y evaluar riesgos para ellogro de los objetivos.

P7: Identificación y análisis de riesgos para determinar cómo se debenmitigar.

P8: Considerar la posibilidad del fraude en la evaluación de riesgos.

P9: Identificar y evaluar cambios que podrían afectar significativamente elsistema de control interno.

P10: Selección y desarrollo de actividades de control que contribuyan amitigar los riesgos a niveles aceptables.

Pll: La organización selecciona y desarrolla actividades de controlesgenerales de tecnología para apoyar el logro de los objetivos.

P12: La organización implementa las actividades de control a través depolíticas y procedimientos.

P13: Se genera y utiliza información de calidad para apoyar elfuncionamiento del control interno.

P14: Se comunica internamente los objetivos y las responsabilidades decontrol interno.

P15:Secomunica externamente los asuntos que afectan el funcionamientode los controles internos.

P16: Se lleva a cabo evaluaciones sobre la marcha y por separado paradeterminar si los componentes del control interno están presentes yfuncionando.

P17: Se evalúa y comunica oportunamente las deficiencias del controlinterno a los responsables de tomar acciones correctivas, incluyendo la altaadministración.



Representación gráfica del Modelo Coso 2013

Cat!,!gorlas ...

'".<111:.<11c:oQ.E8

• PMO.- Plan Municipal de Desarrollo para el Municipio de León. Visión 2040• PGM.- Programa de Gobierno Municipal 2015 - 2018• PPS.- Programas Presupuestarios• ADM.- Agenda para el Desarrollo Municipal• MIAP.- Modelo Integral de la Administración Pública• OPERGOB.- Sistema para la Operación, Administración y Gobierno de

Instituciones Públicas• SISPBR.-Sistema del Presupuesto Basado en Resultados• SED.- Sistema de Evaluación al Desempeño



5. Informe de hallazgos, observaciones y conclusiones . '

5.1Ambiente de Control

Observación Componente/Principio Respuesta del Ente Status

1. El ente público nodefine, no difunde entresus colaboradores lamisión, visión, mística yvalores generales de ladependencia o entidad.

Numeral 101 del ManualGeneral de Control Interno:"Defina y difunda entre suscolaboradores la misión, vislon,mística y valores generales dela dependencia o entidad, ".

Principio 1: Demostrarcompromiso con laintegridad y valores éticos.

El ente auditado mostróevidencia de la difusiónde la misión, y valoresde la dependenciaentresus colaboradoresmediante carteles yperiódicos murales,

Solventada

2. El ente público nodefine, no Establece, nodifunde loscompromisos éticos quedefinan la conductainstitucional

Numeral 102 del ManualGeneral de Control Interno:"Establezca y difunda loscompromisos éticos quedefinan la conductainstitucional bajo la cual han deregirse sus colaboradores.Asegúrese de que todos sinexcepción los conozcan y lossuscriban, Con un refrendo porlo menos una vez al semestre",


El ente auditado mostróevidencia de la firma deCartasde CompromisosÉticos por parte de suscolaboradores,

Solventada

Auditoría CM/ AUDE22/2016


3. El ente público nopresenta documentoescrito donde losservidores públicos secomprometan a cumplircon el código de ética.

Numeral 103 del ManualGeneral de Control Interno:"El ente público promueveperiódicamente la aceptaciónformal del compromiso decumplir con el Código de Éticapor parte de los servidorespúblicos sin distinción dejerarquías. "


El ente público mostróevidencia de la firma deCartas de CompromisosÉticos por parte de suscolaboradores

Solventada

4. El ente público nocuenta con un Manual depolíticas yprocedimientos sinactualizar.

Numeral 104 del ManualGeneral de Control Interno:"Establezca y aplique unManual General de Políticas yProcedimientos de ladependencia o entidad, dondese concentren las reglasprincipales que debenobservar sus colaboradoresdurante el desarrollo de losprocesos relativos a susfunciones públicas, así como lanormatividad legal que debenconocer y aplicar durante eldesempeño de las mismas".

Principio 2: La alta direcciónde administración ejerce suresponsabilidad desupervisión del controlinterno.

"Se comenzará atrabajar en el manual depolíticas yprocedimientos amediados del mes demarzo y quedaráterminado a finales deabril, con la finalidad derecopilar informacióncorrespondiente para sudebido contenido".

Atendida

Para que laobservación seasolventada, sedebe enviar aeste Órgano deControlevidencia delManual dePolíticas yProcedimientosactualizado yvalidado.


Informe Final de AuditoríaInstituto Municipalde la Juventud

5. El ente auditado. nocuenta con un Manual deInducción actualizado.

Numeral 105 del ManualGeneral de Control Interno:"Desarrolle y aplique unManual de Inducción de ladependencia o entidad dirigidoa los nuevos integrantes de lainstitución, donde se den aconocer de forma general losaspectos principales quedefinen a la institución,incluidas las disposicioneslegales que rigen al ente".

"Se anexa el manual deinducción. actualizado almes de enero del 2016.fecha en la que sesolicitó a RecursosHumanos dichamodificación la cual fueaprobada y solicitaráuna nueva autorizaciónen el mes de abril.cuando dicho manualsufra las actualizacionesnecesarias".

Solventada

Principio 2: La alta direcciónde administración ejerce suresponsabilidad desupervisión del controlinterno.

6. El ente público nocuenta con unmecanismo para dar aconocer las funcionespúblicas y actividadesencomendadas.

Numeral 108 del ManualGeneral de Control Interno:"Elabore y entregue a cadaservidor público de ladependencia o entidad unaCarta de ResponsabilidadesPúblicas, donde le de aconocer las funciones públicasy actividades encomendadasque está obligado adesarrollar, así como el nombrede su jefe inmediato. ".

Principio 3: Establecimientode estructuras. asignaciónde autoridades yresponsabilidades.

"Se anexan los perfilesde puesto de las y losempleados, los cualestienen como últimafecha de autorizacióndel mesde julio del 2015,se cuenta con unaactualización la cual noha sido autorizada, sesolicitará una nuevaautorización para el mesde marzo".

Atendida

Para que laobservación seasolventada, sedebe enviar aeste Órgano deControlevidencia de ladifusión de lasfuncionespúblicas yactividadesencomendadas".



7. El ente auditado nocuenta con un Plan deTrabajo Anual deTrabajo.

Numeral 109 del ManualGeneral de Control Interno:"Elabore, difunda y aplique unPlan de Trabajo Anual quecontenga todas las actividadesque la dependencia o entidadha de desarrollar durante unaño de calendario, que incluyacuando menos los siguientesapartados:a. plan anual de actividadesb. Programa operativo anual(POA)(cambia a PBR)c. Presupuesto programáticod. Resultados esperadose. Programa de capacitaciónf. Estrategias de evaluacióng. Programa de mejorah. Programas especiales detrabajo".

Principio 3. Establecimientode estructuras, asignación deautoridades Yresponsabilidades.

El ente auditado, mostróevidencia deldocumentodenominado PlaneaciónEstratégica 2017-2018.

Solventada

8. El ente auditado nocuenta con cuadro dehonor y reconocimiento.

Numeral 111. Del ManualGeneral de Control Interno:"Establezca un cuadro dehonor y reconocimiento, conobjeto de distinguirperiódicamente a aquelloscolaboradores de ladependencia o entidad quesobresalgan por algún tipo deactividad ordinaria eficiente yeficaz, o alguna otraextraordinaria que amerite serdestacado".

Principio 4: Demuestra sucompromiso de reclutar,capacitar y retener personascompetentes.

"Se retomará laimplementación delempleado del mes, queya se llevaba a cabo enaños anteriores a partirde marzo, de la cual semencionan las bases".

Atendida

Para que laobservación seasolventada, sedebe enviar aeste Órgano deControlevidencia de laimplementaciónde estemecanismo.



9. El ente auditado nocuenta con una personaresponsable del controlinterno. El control de losprocedimientos lorealiza cada responsablede los mismos.

Numeral 112.Manual Generalde Control Interno. "El entemantiene individuos relevantesen las responsabilidades delcontrol interno para laconsecución de sus objetivos".

Principio 5: Retiene apersonal de confianza ycomprometido con lasresponsabilidades de controlinterno.

El ente auditado mostróevidencia del Perfil dePuesto del ContralorInterno, quien es elresponsabledel ControlInterno.

Solventada


Informe Final de Auditoría

5.2 Ambiente de Riesgo

Instituto Municipal de la Juventud

observacíón Cornponenta/Principio Respuesta del Ente Status

10. El ente auditado nopresenta unaherramienta paraanalizar en base ariesgos los objetivos ymetas.

Numeral 201.Manual General deControl Interno: "Las metas yobjetivos generados por lasdependencias o entidadpresentan una gestión basada enriesgos para el cumplimiento delos mismos.".

Principia 6: Se especificanobjetivos claros para identificary evaluar riesgos para el logrode los objetivos.

11.El ente auditado no Numeral 202. ManualGeneral decuenta con un cuadro de Control Interno: "Elabore yriesgos. actualice semestralmente un

Cuadro de Riesgos -con elmétodo FODA-que le permitaidentificar las fortalezas ydebilidades de la dependencia oentidad, a efecto de manteneralerta a la institución de riesgos uoportunidades latentes, así comoemprender las estrategiaspertinentes para tomar losbeneficios oportunamente ysuperar o contener losperjuicios. n.

Principio 7:análisis dedeterminarmitigar.

Identificación yriesgos para

cómo se deben

No seevidenciasolicitado.

mostródel punto

No Solventada

SolventadaEl ente auditadomostro evidencia deun cuadro FODAExpress Interno, en elque se identifican demaneraenunciativa lasfortalezas, debilidadesy amenazasdel ente.



12. El ente auditado noelabora y actualizasemestralmente elcuadro de riesgos.

Numeral 202. ManualGeneral deControl Interno: "Elabore yactualice semestralmente unCuadro de Riesgos -con elmétodo FODA-que le permitaidentificar las fortalezas ydebilidades de la dependencia oentidad, a efecto de manteneralerta a la institución de riesgos uoportunidades latentes, así comoemprender las estrategiaspertinentes para tomar losbeneficios oportunamente ysuperar o contener los perjuicios".

Principio 7:análisis dedeterminarmitigar.


cómo se deben

"Compromiso: Serealizará un FODA aligual que unaencuestade clima laboral en elmesde Abril y despuésde esta fecha cada 6mesesseactualizará".

Atendida

Para que laobservación seasolventada, sedebe enviar aeste Órgano deControlevidencia delcompromisoefectuado.

13. El ente no cuentacon un sistema deseguimiento de mediosde información.

Numeral 203. ManualGeneral deControl Interno: "Establezca yopere un Sistema de Seguimientoa Medios Informativos -preferentemente de caráctersemanal-, por medio del cualrecabe y procese aquellainformación dada a conocer en laopinión pública, que involucre alpersonal o a los servicios yfunciones públicas quedesempeña la dependencia oentidad.".


cómo se deben

Principia 7:análisis dedeterminarmitigar.

El ente auditadomostró evidencia delseguimiento a mediosde información.

Solventada



14. El ente auditado norealiza anualmente unaencuesta de ClimaLaboral. Aunque sirealizan anualmente lade la Dirección Generalde DesarrolloInstitucional.

Numeral 204. ManualGeneral deControl Interno: "Aplique yanalice anualmente una Encuestade Clima Laboral, que le permitaidentificar los riesgos depermanencia y desarrollo delpersonal de la dependencia oentidad".

Principio 8: Considerar laposibilidad del fraude en laevaluación de riesgos.

"Compromiso: Serealizará un FODA aligual que unaencuestade clima laboral en elmesde Abril y despuésde esta fecha cada 6mesesseactualizará".

Atendida

Para que laobservación seasolventada, sedebe enviar aeste Órgano deControlevidencia delcompromisoefectuado.

15. No cuentan con unprocedimiento paradeterminar el grado desatisfacción por elciudadano por el serviciorecibido.

Numeral 205. ManualGeneral deControl Interno: "Formule,aplique y evalúe una encuesta desatisfacción ciudadana acerca delservicio que ofrece el entepúblico, donde a través de unamuestra previamente definida,identifique la percepción en laprestación del servicio ofunciones públicas quedesempeña la dependencia oentidad, así como delcomportamiento de suscolaboradores en susresponsabilidades públicas. ':

Principio 9: Identificar y evaluarcambios que podrían afectarsignificativamente el sistema decontrol interno.

El ente auditadomostró evidencia deencuestashechasa losciudadanos por elservicio recibido.

Solventada



16. No cuentan con unprocedimiento paradeterminar el grado desatisfacción por losvisitantes de las oficinaspúblicas por las políticasgenerales y protocolos.

Numeral 206. ManualGeneraldeControl Interno: "Formule,aplique y evalúe una encuesta desatisfacción de servicio interno,donde a través de una muestrapreviamente definida, identifiquela opinión de los diferentesvisitantes de las oficinas públicasque administra la dependencia oentidad, respecto a las políticasgenerales, protocolos y de máspretensiones de la institución,"

Principio 9: Identificar y evaluarcambios que podrían afectarsignificativamente el sistema decontrol interno.

El ente auditadomostró evidencia delprocedimiento paradeterminar el grado desatisfacción de losvisitantes a lasoficinaspúblicas,

Solventada

17, El ente no harealizado evaluación deriesgos de susprincipales procesossustantivos y adjetivospor los cuales se realizanactividades para cumplirlos objetivos.

Numeral 207. ManualGeneral deControl Interno: "Formule yopere una administración en basea riesgos a los principalesprocesos de la institución",

Principio 9. IRC: Identificar yevaluar cambios que podríanafectar significativamente elsistema de control interno.

"En dicha observaciónse anexa tabla deriesgos con lasugerencia para llevara cabo los objetivosestablecidos",

Solventada

18. El ente público nopresenta una fichatécnica para cada uno delos indicadores definidosen sus programaspresupuestarios a nivelfin y componente.

Numeral 209. ManualGeneraldeControl Interno: "El ente públicopresenta una ficha técnica paracada uno de los indicadoresdefinidos en sus programaspresupuestarios a nivel fin,".

Principio 6: Se especificanobjetivos claros para identificary evaluar riesgos para el logrode los objetivos.

Sin respuesta Sin solventar



19. El ente público nopresenta dentro de laMIR los medios deverificación suficientespara medir el avance delos indicadores.

Sin solventar20. En ente público nopresenta dentro de laMIR supuestos definidospara el cumplimiento delos indicadores a cadanivel.

Numeral 210.Manual General deControl Interno: "El ente públicopresenta· dentro de la MIR losmedios de verificación suficientespara medir el avance de losindicadores. "



Numeral 211.Manual General deControl Interno: "En ente públicopresenta dentro de la MIRsupuestos definidos para elcumplimiento de los indicadores acada nivel. ".

Sin respuesta



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5.3 Actividades de Control



22. El ente auditadono cuenta con unbuzón de quejas ysugerencias alinterior delorganismo.

Numeral 301. Manual Generalde Control Interno: "Opere unsistema o buzón de quejas,denuncias y sugerencias alinterior de la dependencia oentidad -preferentementeanónimo-, por medio del cual loscolaboradores de la instituciónpuedan revelar hechos osituaciones que pongan enriesgo la operatividadorganizacional.".

Principio 10: Selección ydesarrollo de actividades decontrol que contribuyan amitigar los riesgos a nivelesaceptables.

"Citando dicha observaciónse anexa fotos del buzónque cuenta el Instituto en eláreade recepción".

Solventado

23. El ente nocuenta con unexpedientecompleto con lasiguientedocumentación:estructuraorgánica, perfil depuesto queconcuerde con lafunción quedesempeñe elservidor público,plantilla depersonal, sueldos yprestaciones,modificacionespresupuestariasrelacionadas a suente.

Numeral 302. Manual Generalde Control Interno: "Abra unexpediente que contenga laautorización anual de laestructura orgánica, perfil depuesto que concuerde con lafunción que desempeñe elservidor público, plantilla depersonal, sueldosy prestaciones, así como las modificacionesrelativas, aprobadas por partedel Ayuntamiento u Órgano deGobierno, y obsérvelasestrictamente. Actualizadasemestralmente".


"Se anexa el Manual deOrganización, el cual tienecomo última fecha deautorización parael mesdemarzo, los perfiles depuesto vienen anexosen laobservación No. 6 yademás de anexan tablas,las cuales contienen laplantilla del personal, lossueldosy lasprestaciones".

Atendida

Para que laobservación seasolventada, sedebe enviara esteÓrgano deControl evidenciadel Manual deOrganizaciónactualizado yvalidado, asícomo los perfilesde puestodebidamentevalidados ladifusión de lasfuncionespúblicas yactividadesencomendadas".



24. El ente públicono cuenta con unexpediente porindividuo.

Numeral 303. Manual Generalde Control Interno: "Mantengaactualizados los expedientes delpersonal (beneficiarios deseguros, grado de estudios,estado civil, domicilio, etc.) de ladependencia o entidad, deforma semestral, a través de laemisión del informecorrespondiente, el cual deberáremitir en el mismo periodo alárea de recursos humanos de laadministración centralizada oparamunicipal segúncorresponda."


"El área de RecursosHumanos tiene bajo suresguardo los expedientesde las y los empleadosperteneciente alFideicomiso PromociónJuvenil acomodado enorden alfabético.

Seanexanfotografías de lagaveta cuyo contenidotiene dichos expedientes".

Solventada

25. El ente nopresenta unexpedientecompleto yactualizado de lascapacitacionesrecibidas por elpersonal (evidenciafotográfica, losinformes, lasconstancias, lista deasistencia ycualquier otrodocumento quesoporten laimpartición de lacapacitación).

Numeral 304. Manual Generalde Control Interno: "Para cadacapacitación recibida por partedel personal de la dependencia oentidad, genere el archivocorrespondiente que contengala evidencia fotográfica, losinformes, las constancias, listade asistencia y cualquier otrodocumento que soporten laimpartición de la misma.."





26. El ente públicono cuenta con unarchivo confidencialde contraseñas oclaves de acceso delos sistemasoperativos de losequiposinformáticos queutilicen losservidores públicosde la dependencia oentidad, actualizadosemestralmente.

Numeral 302. Manual Generalde Control Interno: "Establezcaun archivo confidencial decontraseñas o claves de accesode los sistemas operativos de losequipos informáticos queutilicen los servidores públicosde la dependencia o entidad;actualícelo semestralmente yverifique la autenticidad dedichas contraseñas."

Principio 11:seleccionaactividadesgenerales deapoyar elobjetivos.

La organizacióny desarrollade controlestecnología paralogro de los

El ente auditado mostróevidencia del archivo decontraseñas y claves deaccesode los sistemas.

Solventada

27.No cuenta con uníndice de contenidosy restriccionesautorizados paracada equipoinformático de ladependencia oentidad, instaladasen cada equipo.

Numeral 306. Manual Generalde Control Interno: Establezcael índice de contenidos yrestricciones autorizados paracada equipo informático de ladependenciao entidad; instale yubique dichas políticas en elpropio equipo informático. Estode acuerdo al nivel de usuarioasignado."

Principio 11: La organizaciónselecciona y desarrollaactividades de controlesgenerales de tecnología paraapoyar el logro.

"Con base a dichoinformación se cuenta convarias restricciones para losusuarios que no requierancomo herramienta detrabajo, las redes socialesasí como programas devideo.

Se anexa captura depantalla para solventar loanterior expuesto".

Solventada



28. El ente auditadono cuenta con loscontenidosestandarizados delas computadorasde los servidorespúblicos.

29. El ente públicono respalda lainformaciónrelevante contenidaen los equiposinformáticos de ladependencia oentidad.

Numeral 307. Manual Generalde Control Interno:"Estandarice los contenidos delas computadoras de losservidores públicos de ladependencia o entidad(carpetas, escritorio,documentos, protector depantallas, etcétera), con base enlos procesos clave de lainstitución".



Numeral 308. Manual Generalde Control Interno:"Estandarice los contenidos delas computadoras de losservidores públicos de ladependencia o entidad(carpetas, escritorio,documentos, protector depantallas, etcétera), con base enlos procesos clave de lainstitución".



"Citando dicha observaciónseexpone que no se cuentacon el personal de Auxiliarde Sistemas desde elpasado 03 de marzo de2016, persona encargadapara llevar a cabo dichasactividades. Más sin encambio, se está solicitandoapoyo al área de TI delMunicipio, solo para casode emergencia o bien paraasuntos que impidan llevara cabo el funcionamientode lasactividades".

"Con base a estaobservación se expone queno se cuenta con elpersonal de Auxiliar deSistemas desde el pasado03 de marzo de 2016,persona encargada parallevar a cabo dichasactividades. Más sin encambio, cada usuario estátomando las diferentesmedidas para el respaldode su información, debido ala ausenciade personal".


Sin solventar

Sin solventarEs necesarioelaborar elrespaldo de lainformaciónrelevante a efectode disminuir elriesgo de que sepierda,

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30. El ente públicono cuenta con unexpediente decontratos de diseñode softwarevigentes utilizadosen los equiposinformáticos de ladependencia oentidad.

Numeral 310. Manual Generalde Control Interno: "Mantengaun expediente de contratos dediseño de software vigentesutilizados en los equiposinformáticos de la dependenciao entidad."



"De acuerdo a estaobservación el Fideicomisono ha contratado o bien hadiseñado ningún Softwareen específico,de los cualesno esté ya establecido defábrica".

Sin solventarEs necesariocontar con unexpediente de laslicencias desoftwareactualizadas delos equiposinformáticos queson propiedad delente,

31. El ente públicono cuenta con unexpediente decontratos demantenimiento desoftware vigentesutilizados en losequiposinformáticos de ladependencia oentidad. Indique superiodicidad de losmantenimientospreventivos, asícomo loscorrectivos.

32. El ente nocuenta con losmanuales delsoftware utilizadoen los equiposinformáticos de ladependencia oentidad.

Numeral 311. Manual Generalde Control Interno: "Mantengaun expediente de contratos demantenimiento de softwarevigentes utilizados en losequipos informáticos de ladependencia o entidad. Indiquesu periodicidad de losmantenimientos preventivos, asícomo los correctivos,"


Numeral 312. Manual Generalde Control Interno: "Mantengainstalados los manuales delsoftware utilizado en los equiposinformáticos de la dependenciao entidad."


"Citando dicha observaciónseexponeque no secuentacon el personal de Auxiliarde Sistemas desde elpasado 03 de marzo de2016, persona encargadapara llevar a cabo dichasactividades. Más sin encambio, se está solicitandoapoyo al área de TI delMunicipio, solo para casode emergencia o bien paraasuntos que impidan llevara cabo el funcionamientode lasactividades",

"Se anexa correos y copiafotostática de variosreportes atendidos por TIde Municipio",

"Cabe mencionar en estaobservación que elFideicomiso cuenta con unManual de Adobe PremierPROCS3utilizado en el áreade comunicación el cualsolo los usuarios de estaárea lo utilizan",

Solventada

Solventada



33. El ente públicono presenta unsistema de controlde entradas ysalidas.

34. El ente públicono cuenta condictamen para elcontrato deprestación deservicios.

Numeral 314. Manual Generalde Control Interno:"Implemente y opere unsistema de control depuntualidad del personal de ladependencia o entidad, queincluya la utilización de unabitácora de entradas y salidasocurridas durante la jornadalaboral donde asiente lasjustificaciones circunstancialesde cada caso. Emita el reportemensual correspondiente deeste sistema.u


Numeral 316. Manual deControl Interno. "Para todo tipode contrato de prestación deservicios, formule un dictamenprevia donde justifique lanecesidadde la contratación, asícomo el perfil profesional ytécnico del prestador de dichoservicio."

Principio 12: La organizaciónimplementa las actividades decontrol a través de políticas yprocedimientos.

"El área de RecursosHumanos tiene bajo suresguardo el sistema dereloj checador Bio-Smart,elcual controla lasentradas ysalidas de las y losempleados, así como lospases de entrada/salida,que son unos documentosque el personal llenadebidamente cuando tienealguna incidencia quereportar al omitir algúnregistro o hacerlo antes odespués de su horariolaboral".

"Seanexaun ejemplo de unregistro de asistencia asícomo copia de un par depasesentrada/salida".

"Se anexa justificación decontratación de personal yen Manualde Organizaciónse cuenta con el perfil".


Solventada

Sin solventarParala realizaciónde todo contratode prestación deserviciosprofesionales, esnecesario que seelabore undictamen técnicoque justifique lanecesidad de sucontratación.


36. No cuenta conun resguardoindividual paracada servidorpúblico de ladependencia oentidad que tengaasignados bienesmuebles oinmueblesactualizado cadaseis meses;

Numeral 320. Manual deControl Interno. "Abra unresguardo individual para cadaservidor público de ladependencia o entidad quetenga asignados bienes muebleso inmuebles para el desempeñode sus funciones públicas, yactualícelos cada seis meses;asegúrese de que estedocumento sea legalmenteválido contra reclamaciones pordaños, extravíos o apropiaciónindebida"


"Con base a estaobservaciónseanexacopiade los resguardos que serealizanen el Instituto".

Solventada

37. No elabora undictamen para labaja de cualquierbien mueble oinmueble, donde seespecifique elmotivo y lascondiciones físicasen el que seencuentra dichobien.

Numeral 321. Manual deControl Interno. "En la baja decualquier bien mueble oinmueble, elabore la solicitud yel dictamen respectivo en dondese especifique el motivo y lascondiciones físicas en el que seencuentra dicho bien."


"Citano dicha observaciónse cuenta con una basedonde se detalla eldesperfecto y que se hasometido a votación parasuaprobación".

Solventada

Auditoría CM/AUDE22/2016 \-, ,


38. El ente públicono genera uninformativo, nigenera expedienterelativo al siniestro,robo o extravió delos bienes mueblesresguardo de losservidores públicos.

Numeral 321. Manual deControl Interno, "En caso dealgún siniestro, robo o extravíode cualquier bien mueble, exijaal servidor público responsablede su resguardo, la elaboracióndel parte informativo relativo;abra el expediente de cada caso(robo constatar con acta delministerio público, extravióproceso se reposición, siniestropóliza de seguro)"


"El Fideicomisocuenta conexpedientes de lasdeclaraciones realizadasante Ministerio Públicodonde seda parte del roboy así iniciar la pertinenteaveriguación".

Solventada

39. El ente públicono cuenta con unabitácora de usopara cada uno delos vehículos.

Numeral 322. Manual deControl Interno. "Establezca labitácora de uso para cada unode los vehículos de ladependencia o entidad. rr


"Se anexa copia de lasbitácoras de los autos conlos que cuenta elFideicomiso".

Solventada

40. El ente públicono cuenta con elregistro yexpediente demantenimientopreventivo y delimpieza de cadauno de losvehículos de ladependencia oentidad.

Numeral 323. Manual deControl Interno. "Establezca elregistro y expediente demantenimiento preventivo y delimpieza de cada uno de losvehículos de la dependencia oentidad."


"En esta observación seanexa tabla de losdiferentes mantenimientospreventivos y correctivosde cada unidad en funcióndel Fideicomiso".

Solventada



41. El ente públicono cuenta con unarchivopermanente de laslicencias deconducir de losusuarios de losvehículos de ladependencia oentidad.

42. El ente públicono cuenta con unregistropermanente de losconsumos decombustible porcada unidadvehicular de ladependencia oentidad, Ni seincluye la bitácorade rendimientos oestadística deconsumo.

43. El ente públicono cuenta con unregistro deentradas, salidas yexistencias de losbienes y usuariosfinales de insumosde la dependencia oentidad (plumas,lápices, tóner,papelería y demásbienesconsumibles).

Numeral 324. Manual deControl Interno. "Mantengaactualizado un archivopermanente de las licencias deconducir de los usuarios de losvehículos de la dependencia oentidad,"


Numeral 325. Manual deControl Interno. "Mantenga unregistro permanente de losconsumos de combustible porcada unidad vehicular de ladependencia o entidad, queincluya la bitácora derendimientos o estadística deconsumo,"


Numeral 326. Manual deControl Interno. "Establezca ymantenga el Registro deentradas,salidasy existenciasdelos bienes y usuarios finales deinsumes de la dependencia oentidad (plumas, lápices, toner.papelería y demás bienesconsumibles),"

PrincipiO 12: La organizaciónimplementa las actividades decontrol a través de políticas yprocedimientos.

"Se anexa copia de laslicencias de losresguardantes de losvehículos",

Solventada

"En esta observación seanexacopiade bitácorasdeconsumosdondese lleva elcontrol por unidad delconsumo que se tiene porcada compra decombustible",

Solventada

"Citando esta observaciónse anexa formatos depapelería,asícomo correosde petición de material yfirma de recibido",

Solventada




Numeral 327. Manual deControl Interno. "Mantengaorganizado un almacén deinsumas de la dependencia oentidad clasificado por tipo debien; designe al responsable desu salvaguarda."

"Para dar respuesta a estaobservación se cuenta conun almacén deherramientas con losnúmeros de control deinventariocorrespondientes, esto conla finalidad de realizaractividades que requierandicha herramienta, asícomo una bodega demateriales consumiblespara llevar a cabo lasdiferentes actividades delFideicomiso ambasbodegas bajo lasalvaguarda de un AuxiliarAdministrativo y unPromotor Lobo(Tallerista)".

Solventada44. El ente público,no cuenta con unresponsabledesignado para susalvaguarda. ni conun registro dealmacén deinsumas de ladependencia oentidad, clasificadopor tipo de bien.

Principio 12: La organizaciónimplementa las actividades decontrol a través de políticas yProcedimientos.

SolventadaNumeral 328. Manual deControl Interno. "Establezca eluso de requisiciones de insumasen la dependencia o entidad,que incluya el motivo por el cualse solicita el bien, además delvisto bueno del responsableadministrativo del almacén deinsumas o el suministrador delos mismos. "

"Citando esta observaciónse anexa formatos depetición de insumospara laprevia autorización desuministro",

45. El ente nocuenta con insumasde requisición en ladependencia oentidad.



46. El ente auditadono cuenta con unregistro de"amadasactualizado.

Numeral 329. Manual Generalde Control Interno:"Implemente y mantenga unregistro de las llamadasefectuadas desde ladependencia o entidad ateléfonos celulares y de largadistancia, que incluya usuarios,números, fechasy horarios.".

Principio 12.: La organizaciónimplementa las actividades decontrol a través de políticas yprocedimientos.

"Con base a estaobservación el Fideicomisolleva un monitoreo dellamadas mediante losrecibos del servicio detelefonía debido a que elservicio cuenta con unreporte donde presenta eldía y la hora en el que serealizó las llamadas".

Solventada

47. El ente nocuenta con unresguardo internoal responsable de laadministración delfondo fijo de caja.

Numeral 330. Manual deControl Interno. "Elabore unresguardo interno alresponsable de laadministración del fondo fijo decaja".


"Paradar respuestade estaobservación se anexa elperfil de puestosde auxiliarcontable donde su principalfunción es administrar elfondo fijo de caja así comolos temas de pagos y lorelacionado con lacontabilidad delFideicomiso".

Sin solventar

No mostróevidencia delresguardo internoal responsabledirecto del fondofijo de caja.

48. El ente auditadono realiza arqueoscatorcena les alfondo fijo de cajacon su auditorinterno.

Numeral 331. Manual Generalde Control Interno: "Practiquearqueos catorcenales al fondofijo de caja a través de su auditorinterno".


"Compromiso: Realizar unarqueo por mes,a partir delmesde Marzode 2017"


Atendida

Para que laobservación seasolventada, sedebe enviara esteÓrgano deControl evidenciadel Manual deOrganización.


49. El ente nocuenta con unpadrón deproveedores delfondo fijo de caja,actualizado

Numeral 332. Manual Generalde Control Interno: "Mantengaactualizado el padrón deproveedores del fondo fijo decaja.".


"Se anexa tabla deproveedores que tiene elFideicomiso para gastos enefectivo".

Solventada

50. El ente noelabora las minutascorrespond ientesde cada junta y/oreunión de trabajoque realizan.

Numeral 333. Manual Generalde Control Interno: "Elabore lasminutas correspondientes dejuntas y reuniones celebradas enla dependencia o entidad porcualquier motivo, donde seplasmen los asuntos tratados,los acuerdos tomados y losresponsables del seguimiento alos mismos".

Principia 12: La organizaciónimplementa las actividades decontrol a través de políticas yprocedimientos.

"En respuesta a estaobservación seanexacopiade las minutas de lasreunionesde trabajo que sehan realizado".

Solventada

51. El ente públicono cuenta con unregistro de ayudas,subsidios ydonacionesotorgadas por ladependenc~ oentidad.

Numeral 335. Manual deControl Interno. "Establezca ymantenga actualizado el registrode ayudas, subsidios ydonaciones otorgadas por ladependencia o entidad quepermita verificar que los apoyosfueron utilizados para el finsolicitado. JJ


"Para dar respuestaa dichaobservación seanexacopiade las peticiones desolicitud de préstamos demobiliario, debido a que elente no'tiene recurso, ni laspartidas con suficienciapresupuestal disponiblespara realizar dichos apoyosy ayudassociales".


Sin solventar

No mostróevidencia delregistro de lasdiversas ayudasque se otorgan.


52. El ente nocuenta con elpadrón debeneficiarios de lasayudas, subsidios ydonacionesotorgados por ladependencia oentidad,Actualizado.

53. El ente nocuenta con unregistro deseguimiento deatención a todaclase de solicitudeso peticiones de laciudadaníaformulada a ladependencia oentidad, incluida lasde acceso a lainformaciónpública.

54. El ente nocuenta con unregistro deentradas y salidasde los visitantes delas oficinas públicasadscritas a ladependencia oentidad.

Numeral 336. Manual deControl Interno. "Mantengaactualizado el padrón debeneficiarios de las ayudas,subsidios y donacionesotorgados por la dependencia oentidad. "


Numeral 337. Manual deControl Interno. "Establezca ymantenga actualizado el registrode seguimiento de atención atoda clase de solicitudes opeticiones de la ciudadaníaformuladas a la dependencia oentidad, incluidas las de accesoa la información pública. "


Numeral 338. Manual deControl Interno. "Lleve unregistro de entradasy salidas delos visitantes de las oficinaspúblicas adscritas a ladependencia o entidad. "


Nosemostró evidenciadePadrónde Beneficiarios.

El ente auditado mostróevidencia de lassolicitudes o peticiones dela ciudadanía formuladasa la dependencia oentidad, más no unregistro como tal.

El ente auditado mostróevidencia del registro deentradas y salidas de losvisitantes.


SinsolventarEs necesario quese lleve unregistropormenorizadode las personasque hansolicitado, en elque seespecifiqueel tipode solicitud y elestatus deatención.

SinSolventarPara todos losapoyos eneconómicos o enespecie esnecesario que seelabore unpadrón debeneficiarios enlos que seespecifique elnombre de lapersona y el tipode apoyorecibido.

Solventada


57. El ente nocuenta con recibosoficialesdebidamenterequisitadoscuando ladependencia oentidad obtengaingresos propios ole correspondarecaudarlos,cualquiera que seasu naturaleza.Definiendo losimpuestos,derechos,aportaciones y

1,aprovechamientosque la dependencia

~0~~e~n~t~id~a~d~~e~s~t=á~~P~r~in~c~i~p~io~1~2~.:~L=a~o~r~g~a~n~iz~a~c~i~ó~n~_j __j

"Citando esta observaciónse manifiesta que elFideicomiso PromociónJuvenil no cuenta con lafacultad de recibir pago oapoyo económico, por loanterior citado no aplicadicha observación".

Numeral 339. Manual deControl Interno. "Integre unexpediente que contenga lasautorizaciones presupuestariasdel Ayuntamiento u Órgano deGobierno,y de todas y cada unade las modificacionespresupuestales recaídas a ladependencia o entidad."

El ente auditado mostróel Acta con autorizaciónde presupuesto, únicocon el que se cuenta.

55. El ente nocuenta con unexpediente quecontenga lasautorizacionespresupuestarias delAyuntamiento uÓrgano deGobierno, Y detodas y cada unadelas modificacionespresupuestalesrecaídas a ladependencia oentidad.


Numeral 340. Manual deControl Interno. "Lleve unregistro de los movimientospresupuestales, que permitaconciliarlos trimestralmente conlascifras generadasen el área decontrol presupuestal."

"Con respuesta a estaobservación cabe señalarque se cuenta con unInforme trimestral de losestados financieros, asícomo los movimientos deafectación en cadapartida presupuestal".

56. El ente nocuenta con unregistro de losmovimientospresupuestales,quepermita conciliarlostrimestralmentecon las cifrasgeneradas en elárea de controlpresupuestal.


Numeral 341. Manual deControl Interno. "Expida recibosoficiales debidamenterequisitados cuando ladependencia o entidad obtengaingresos propios o lecorresponda recaudar/os,cualquiera que sea sunaturaleza. Definiendo losimpuestos, derechos,aportaciones yaprovechamientos que ladependencia o entidad estáobligada a pagar o reportar;elabore el calendario anual deobligaciones fiscales. Cuandoaplique".


Solventada

Solventada

Solventada


obligada a pagar oreportar; elabore elcalendario anual deobligacionesfiscales. Cuandoaplique

implementa las actividades decontrol a través de políticas yprocedimientos

Solventada58. El ente nocuenta con unexpedienteorganizado deseguimiento a lasobservaciones yrecomendacionesemitidas por partede la AuditoriaSuperior del Estadode Guanajuato a ladependencia oentidad.

NumeralControl

542. Manual deInterno. "Abra y

"Citando esta observaciónse manifiesta que elFideicomiso PromociónJuvenil no tuvoobservación alguna nirecomendaciones porparte de la AuditoríaSuperior del Estado deGuanajuato".

59. El ente públicono cuenta con unmanual de procesosy procedimientos.

mantenga organizado unexpediente de seguimiento a lasobservaciones yrecomendaciones emitidas porparte del Órgano deFiscalización Superior a ladependencia o entidad."

Principio 12: La organizaciónimplementa las actividades decontrol a través de políticas yprocedimientos

Numeral 343. Manual Generalde Control Interno: "Emita,difunda y mantengaactualizados los manuales deprocesos necesarios, para cadauno de los procedimientos clavede la dependencia o entidad, aefecto de lograr la efectividad yeficiencia de las funcionespúblicas".


"Se comenzará a trabajaren el manual de políticas yprocedimientos amediados del mes demarzo y quedaráterminado a finales deabril, con la finalidad derecopilar la informacióncorrespondiente para sudebido contenido".


Atendida

Para que laobservación seasolventada, sedebeenviara esteÓrgano deControl evidenciadel Manual depolíticas yprocedimientosdebidamentevalidado yactualizado.


El ente auditado mostróejemplos de actividadesde servidor público.

60. El ente públicono cuenta con unprotocolo deatenciónciudadana.

Numeral 344. Manual Generalde Control Interno: "Establezcalos protocolos pertinentes paracada uno de los procesos de ladependencia o entidad quetengan por objeto la atención ocontacto con ciudadanos,usuarios de servicio o público engeneral, especificando los pasosy las formalidades que losservidores públicos deberánobservar para lograr unaatención cortés, respetuosa,eficazy expedita.".

"Se comenzará a trabajaren el manual de políticasy procedimientos amediados del mes demarzo y quedaráterminado a finales deabril, con la finalidad derecopilar la informacióncorrespondiente para sudebido contenido".


61. El ente públicono cuenta con unprograma deactividadesmensuales.

Numeral 345. Manual Generalde Control Interno: "Instruya laformulación de un programa deactividades mensual, para cadauna de las coordinaciones,jefaturas o puestos análogos,existentes en la dependencia oentidad.".

El ente auditado mostró elprograma de actividadesmensuales.


no Numeral 346. Manual Generalde Control Interno: Instruya la

de elaboración de un reporte dey actividades por cada servidor

de público de la dependencia oentidad, el cual deberá entregarde manera catorcena! a susuperior jerárquico, previavalidación de éste último. ".

62. El entepresentageneracióninstrucciónreporteactividades.


Atendida

Para que laobservación seasolventada, sedebe enviar a esteÓrgano deControl evidenciadel Manual deOrganizaciónactualizado yvalidado, dondeincluya elprotocolo deatenciónciudadana.

Solventada

Solventada

Cadapúblicogenerar reportede actividades.

servidordebe



63. El personal noha recibidocapacitación sobrela Metodología delMarco Lógico(MML)

Numeral 347. Manual Generalde Control Interno: "El entepúblico ha recibido capacitaciónsobre la Metodología del MarcoLógico.

Principio 4: Demuestra sucompromiso de reclutar.capacitar y retener personascompetentes.

"Se enviará oficio aTesorería para solicitardichas capacitaciones".

Sin solventar

64. En ente públicono presenta losprogramasalineados a los ejes.

Numeral 348. Manual Generalde Control Interno: "El entepúblico presenta sus programasalineados a los ejes delPrograma de Gobierno 2075-2078 y al Plan Municipal deDesarrollo 2040.

Principio 4: Demuestra sucompromiso de reclutar.capacitar y retener personascompetentes.

Sin respuesta Sinsolventar

65. El ente auditadono cuenta condiagnósticos paraidentificar lapoblación que debede atender a travésde sus programas.

66. En ente públicono presenta ladetección de laproblemática desus programaspresupuestarios.

Numeral 349. Manual Generalde Control Interno: "El entepúblico presenta diagnósticospara la identificación deproblemas ciudadanos aatender".

Principio 4 DCP:Demuestra sucompromiso de reclutar.capacitar y retener personascompetentes.

Numeral 350. Manual deControl Interno. "En entepúblico presenta la detección dela problemática de susprogramas presupuestarios."

Principio 4: Demuestra su

Sin respuesta

"Citando esta observaciónse anexa ficha de riesgos"


Sin solventar

Sin solventarDebe existir undiagnóstico quejustifique laintervención enel problemapúblico aatender.


compromiso de reclutar,capacitar y retener personascompetentes.

Sinsolventar

Principio 6: Se especificanobjetivos claros paraidentificar y evaluar riesgospara el logro de los objetivos.

Numeral 351. Manual deControl Interno. "El entepúblico presenta la definición dela población potencial y objetivodel programa de atención delprograma presupuestario."

"Población potencial paraatender los jóvenes quetengan edad de 12 a 29años cumplidos, basadosen la Ley del InstitutoMexicanode la Juventud yla Ley Estatal de laJuventud".

Solventada67. El ente públicono presenta ladefinición de lapoblación potencialy objetivo delprogramapresupuestario conel problema quedeseaatender. Principio 4: Demuestra su

compromiso de reclutar,capacitar y retener personascompetentes.

El ente auditado mostró elárbol de problemas.

Sinsolventar68. El ente auditadono cuenta con elárbol de problemasde los programaspresupuestarios.

Numeral 352. Manual Generalde Control Interno: "El entepúblico presenta los árboles deproblemas de los programaspresupuestarios".


El ente mostró el árbol deobjetivos.

69. El ente auditadono cuenta con elárbol de objetivosde los programaspresupuestarios.

Numeral 352. Manual Generalde Control Interno: "El entepúblico presenta los árboles deobjetivos de los programaspresupuestarios.".



70. El ente públicono presenta losprogramaspresupuestarioscon la EstructuraAnalítica deProgramaPresupuestario

Numeral 354. Manual Generalde Control Interno: "El entepúblico presenta los programaspresupuestarios con laEstructura Analítica dePrograma Presupuestario.".

Principio 6: 5e especificanobjetivos claros para.identificar y evaluar riesgospara el logro de los objetivos.

Sin solventar71. El ente públicono presenta susprogramaspresupuestarioscon Matriz deIndicadores yResultados (MIR)

Numeral 355. Manual deControl Interno. "El entepúblico presenta susprogramaspresupuestarios con Matriz deIndicadores y Resultados (MIR)"


No mostró evidencia

72. El ente auditadono cuenta con losperfiles de puestosactualizados yvalidados.

Numeral 302. Manual Generalde Control Interno: "Establezcalos protocolos pertinentes paracada uno de los procesos de ladependencia o entidad quetengan por objeto la atención ocontacto con ciudadanos,usuarios de servicio o público engeneral, especificando los pasosy las formalidades que losservidores públicos deberánobservar para lograr unaatención cortés, respetuosa,eficaz y expedita.,n.


"Los perfiles de puestovienen anexos en laobservación No. 6 de las ylos empleados, los cualestienen como última fechade autorización del mesde julio de 2015,se cuentacon una actualización lacual no ha sidoautorizada, se solicitaráuna nueva autorizaciónpara el mes de marzo".


Atendida

Para que laobservación seasolventada, sedebe enviar a esteÓrgano deControl losperfiles de puestoactualizados ydebidamentevalidados.


5.4 Información y Comunicación


Principio 13:Segenera y utilizainformación de calidad paraapoyar el funcionamiento delcontrol interno.

Principio 4. DCP:Demuestrasucompromiso de reclutar,capacitar y retener personascompetentes.

Sin solventar

73. El ente auditadono realiza jornadasde integración delos colaboradores.

Numeral 401. Manual Generalde Control Interno: "Instituya lacelebración de una o másjornadas de integración de loscolaboradores de ladependencia o entidad, almenos una vez al año, conobjeto de fomentar la identidadla solidaridad, el entendimientoy convivencia de todos losmiembros de la institución. ".

"Citando esta observaciónse anexa fotos donde seha realizado las jornadasde integración de loscolaboradores" .

Solventada

Numeral 402. Manual deControl Interno. "Elabore yrinda un Informe Trimestral deActividades soportado conestadísticas relevantes, endonde reporte el cumplimientode sus responsabilidadespúblicas establecidas en lasleyesy reglamentos, y en donderefleje el avance de loscompromisos, programas,planes, metas y proyectosestablecidos en su Plan deTrabajoAnual."

Sin respuesta74. El ente nocuenta, ni rinde unInforme Trimestralde Actividadessoportado conestadísticasrelevantes.



75. El ente nocuenta con unPrograma deComunicación,Imagen y Difusión,donde se delineenlas principalespolíticas decomunicacióninterna y externa.

76. El ente nocuenta con unaprogramación dejuntas al interior delorganismo. Aunquelos primeros díasdecada mes el dueñode cadaprocedimientoreporta avance demetas al titular.

SolventadaNumeral 405. Manual deControl Interno. "Establezca yaplique un Programa deComunicación, Imagen yDifusión, donde se delineen lasprincipales políticas decomunicación interna y externaque han de regir a loscolaboradores de ladependencia o entidad, asícomo la estrategia de imagen ydifusión de la institución, endonde se refleje claramente loque el ente hace, cómo lo haceypara qué lo hace. Así comoDefinido, difundido y aplicadolos Diagramas de Flujo de losprincipales procesos de ladependencia o entidad,indicando los canales decomunicación e informaciónpara su seguimiento, evaluacióny resultados."

El ente auditado mostró laimagen y difusión de laspolíticas de comunicacióninterna y externa.

Principio 13:Segenera y utilizainformación de calidad paraapoyar el funcionamiento delcontrol interno.

Numeral 404. Manual General Sin respuestade Control Interno: "Programey desarrolle juntas al interior dela dependencia de acuerdo a suprograma de comunicación aafecto de informar del avanceyseguimiento de las políticasgenerales de control yevaluación de la institución, asícomo de los planes, programas,compromisos y objetivosasumidos por la misma".

Sinsolventar

Principio 14. CI: Se comunicainternamente los objetivos ylas responsabilidades decontrol interno.



Numeral 405. Manual deControl Interno. "Elabore ydifunda entre los colaboradoresde la dependencia o entidad através de un mecanismo internode circulación mensual, a travésdel cual se comuniquenmensajes, imágenes y señalesinstitucionales entre las distintasdirecciones o áreas queconforman el ente, con objeto defortalecer la comunicaciónformal de todos sus miembros. "

El ente auditado mostróevidencia de imágenes deinvitaciones, sin embargono hay difusión mensualdonde se comuniquen losacontecimientos entre lasdistintas áreas de laentidad.

77. El ente nocuenta con unmecanismo internode difusión mensualentre loscolaboradores de ladependencia oentidad, a travésdel cual secomuniquenmensajes,imágenesy señalesinstitucionalesentre las distintasdirecciones o áreasque conforman elente.

Principio 14: Se comunicainternamente los objetivos ylas responsabilidades decontrol interno.

Numeral 406. Manual deControl Interno. "Implementeun mecanismo de Informacióngeneral donde comunique deforma permanente losprincipales acontecimientos,reformas legales, cambios deimpacto institucional, fechas ycalendarios importantes,políticas, planes, estadísticas yresultados de la dependencia oentidad. "

"Se brinda la informacióna las y los empleados através de memorándumque ellos firman enteradopara que sea de suconocimiento directo. Seanexa copia de un tanto".

78. El ente nocuenta con unmecanismo deInformacióngeneral dondecomunique deforma permanentelos principalesacontecimientos,reformas legales,cambios deimpactoinstitucional, fechasy calendariosimportantes,políticas, planes,estadísticas Yresultados de ladependencia oentidad.



SinSolventar

Atendida

Para que laobservaciónquedesolventadadebe contarcon unmecanismopermanentedonde secomuniquelosprincipalesacontecimientos.


81. El enteauditado no cuentacon un cuadro deseguimientotrimestral delpresupuestoasignado.

Numeral 409. Manual Generalde Control Interno: "Difundacuadro de seguimiento yevaluación trimestral delpresupuesto asignado a ladependencia o entidad, endonde se reflejen los saldos delas partidas ejercidas, laspendientes por ejercer, y losacumulados anuales.Compleméntelo con supresupuesto programático. ".

Principio 15: Se comunicaexternamente los asuntos queafectan el funcionamiento delos controles internos.

"Con respuesta a estaobservación cabe señalarque se anexa copia de laCuenta Pública entregadacada trimestre a laAuditoría Superior delEstado de Guanajuato".

Solventada

82. El ente nodifunde un cuadropara la medición deresultados deperiodicidadtrimestral, endonde muestre losavances de losplanes, programas,metas ycompromisosasumidos por ladependencia oentidad en un añode calendario.

Numeral 410. Manual deControl Interno. "Difunda uncuadro para la medición deresultados de periodicidadtrimestral, en donde muestre losavances de los planes,programas, metas ycompromisos asumidos por ladependencia o entidad en unaño de calendario."

Principio 15: Se comunicaexternamente los asuntos queafectan el funcionamiento delos controles internos.

"Informe de resultados deactividades trimestral".

Solventada



79. El ente nocuenta con unmecanismo deAportacionesNormativas dirigidoa loscolaboradores.

Numeral 407. Manual Generalde Control Interno: "Establezcaun mecanismo de AportacionesNormativas, dirigido a loscolaboradores de ladependencia o entidad, pormedio del cual los miembros dela institución desarrollenpropuestas de modificaciones aleyes y reglamentos para lamejora del desempeño de susservicios y funciones públicas,con independencia de su futuraautorización o no por parte delos cuerpos colegiadosfacultados".

Principio 14. CI: Se comunicainternamente los objetivos ylas responsabilidades decontrol interno.

No mostró evidencia Sinsolventar

80. El ente nocuenta con unmecanismo paralevantar y obtenerde entre loscolaboradores unDiagnóstico deRequerimientosPresupuestales (debienes y serviciosadicionales), conlas justificacionespertinentes.

Numeral 408. Manual deControl Interno. "Contar con unmecanismo para levantar yobtener de entre loscolaboradores un Diagnósticode RequerimientosPresupuestales (de bienes yservicios adicionales), con lasjustificaciones pertinentes, quele permita identificar lasnecesidades materiales queapremian a los miembros de ladependencia o entidad, a afectode gestionar su futuraasignación."


"Con respuesta a estaobservación cabe señalarque todo es medianteoficio y se somete aComité Técnico para suautorización, se anexacopias de petición decompra de bienes devarios colaboradores delFideicomiso".

Solventada



5.5 Supervisión y Monitoreo


Observación Componente/Principio Respuestadel Ente Status

83. El ente no cuentacon supervisores decada uno de losprocesos operativosde la dependencia oentidad por mediode una bitácora desupervisión, endonde asigne a cadauno de ellos losprocesos y elpersonal a su cargo,estableciendoademás una fecha dereporte deseguimiento.

NumeralGeneral

501.de

ManualControl

Interno. "Cuenta consupervisores de cada unode los procesos operativosde la dependencia oentidad por medio de unabitácora de supervisión, endonde esiqne a cada unode ellos los procesos y elpersonal a su cargo,estableciendo además unafecha de reporte deseguimiento. En dichabitácora de supervisióndebe constar que elsupervisor designado paradicho proceso, lo revisóoportunamente y emitiósus observaciones decorrección o redirección. "

Principio 16: Se lleva acabo evaluaciones sobrela marcha y por separadopara determinar si loscomponentes del controlinterno están presentes yfuncionando.

"Se realiza elcompromiso de iniciarcon las supervisiones enel mes de abril, ya quepor el momento no secuenta con el personalsuficiente para realizarlas supervisiones a cadaproceso".

Sin solventar

Lossupervisoresde los procesosoperativos,puede ser elpersonaladministrativoy/o los mismosservidores quelaboran en laentidad.

84. El ente noentregatrimestralmente a loscolaboradores de ladependencia oentidad, laConstancia deEvaluación queacredite losresultados delSistema deEvaluaciónimplementado por ladependenc~ oentidad,

Numeral 502. ManualGeneral de ControlInterno. "Entreguetrimestralmente a loscolaboradores de ladependencia o entidad, laConstancia de Evaluaciónqueacredite los resultadosdel Sistemade Evaluaciónimplementado por ladependencia o entidad,desglosando los rubros yla calificacióncorrespondiente."

Atendida"Compromiso: A partirdel mes de abril secomenzarán a realizarexámenes trimestralesde las funciones delFideicomiso a cada unode los servidorespúblicos y asípublicando losresultados" .

Para que laobservaciónquedesolventada debepresentar a esteórgano decontrol losresultadosde lasevaluacionesrealizadas.



desglosando losrubros y lacalificacióncorrespondiente.

Principio 16: Se lleva acabo evaluaciones sobrela marcha y por separadopara determinar si loscomponentes del controlinterno están presentes yfuncionando.

85. El ente no cuentacon procesos dondepresente los tiemposy movimientosestándares de losprocesos clave de ladependencia oentidad.

Numeral 503. Manual deControl Interno."Establezca los tiempos ymovimientos estándaresde losprocesosclavede ladependenciao entidad."

Principio 17: Se evalúa ycomunicaoportunamente lasdeficiencias del controlinterno a losresponsables de tomaracciones correctivas,incluyendo la altaadministración y elconsejo deadministración.

"Citandoobservación semanifiesta que elFideicomiso PromociónJuvenil no le aplicadicha observación".

esta Sin solventar

Todas lasdependencias yentidadesdebenpresentar losmovimientos delos procesosclave que lecorrespondan.

86. El ente no cuentacon por lo menos unAuditor Interno deentre loscolaboradores de ladependencia oentidad.

Numeral 504. Manual deControl Interno: "El entecuenta con por lo menosunAuditor Interno de entrelos colaboradores de ladependencia o entidad, aefecto de que le asigne latarea de monitorear elcumplimiento de esteManual de Control Interno,y de las demás prácticasde control, evaluación ydesarrollo administrativoque se le instruya, incluidaslas auditorías de losórganos de control yfiscalizadores,así como lasevaluaciones ycertificaciones deorganismos nogubernamentales."

El ente auditado mostróevidencia del Perfil dePuesto del ContralorInterno, quien es elresponsable del ControlInterno.

Solventada




87. El ente no cuentacon un Comité deVigilancia,conformado pormandos medios de ladependencia oentidad.

Numeral 506. Manual deControl Interno:"Establezca un Comité deVigilancia, conformado pormandos medios de ladependencia o entidad,que le de seguimiento a laspolíticas, programas,metas, objetivos, y demáspropósitos institucionales.El Comité de Vigilancia sedebe reunir por lo menosuna vez al semestre para laidentificación, evaluación,información,recomendación yseguimiento de lasdeficiencias detectadas enel control interno de ladependencia o entidad. "

"Compromiso: A partirdel mes de abril seconformará el Comité deVigilancia conformadopor mandos medios y secontará con la evidencianecesaria, como listasde registro yfotografías" .

Atendida


Para que laobservaciónquedesolventada debepresentar a esteórgano decontrol elComité deVigilanciadebidamenteconformado, asícomo lasaccionesrealizadas.



88. El ente cuenta nocon un informeoportuno deatención, evaluacióny seguimiento a lasrecomendaciones decontrol interno quele formule lacontraloríamunicipal, laAuditoría Superiordel Estado deGuanajuato y losorganismos deevaluación ycertificación nogubernamentales.

89. El ente no pone adisposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción I en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos,de los temas,documentos ypolíticas

Sin solventarLa informaciónpública deoficio delInstituto no seencontrópublicada en elportal detransparenciadel Municipiode León,ni en elPortal delpropioInstituto.

Numeral 507. Manual deControl Interno: "Elaboreun informe oportuno deatención, evaluación yseguimiento a lasrecomendaciones decontrol interno que leformule la contraloríamunicipal, la Auditoríasuperior del Estado deGuanajuato y losorganismos de evaluacióny certificación nogubernamentales."

Sin respuesta Sin solventarLa informaciónpública deoficio delInstituto no seencontrópublicada en elportal detransparenciadel Municipiode León, ni enel Portal delpropioInstituto.


Numeral 508. Manual delControl Interno. "FracciónI El marco normativoaplicable al sujetoobligado,en el que deberáincluirse leyes,códigos, reglamentos,decretos de creación,manuales administrativos,reglas de operación,criterios, políticas, entreotros;"

Sin respuesta

Principio 12: Laorganización implementalasactividades de controla través de políticas yprocedimientos.



Principio 12: Laorganización implementalasactividades de controla través de políticas yprocedimientas.

90. El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada la

Numeral 509. Manual deControl Interno. "Fracción1/ Su estructura orgánicacompleta, en un formatoque permita vincular cadaparte de la estructura, lasatribuciones yresponsabilidades que lecorresponden a cadaservidor público, prestadorde servicios profesionaleso miembro de los sujetosobligados, de conformidadcon lasdisposiciones aplicables".

Fracción "respectivoselectrónicos,acuerdo confacultades

en losmedios

desus

atribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos,de los temas,documentos ypolíticas.


91.El ente no pone adisposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción 111 en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos,de los temas,documentos ypolíticas.

Numeral 510. Manual deControl Interno: "Fracción11/Las facultades de cadaÁrea;"


Sin respuestaSin solventarLa informaciónpública deoficio delInstituto no seencontrópublicada en elportal detransparenciadel Municipiode León, ni enel Portal delpropioInstituto.

La informaciónpública deoficio delInstituto no seencontrópublicada en elportal detransparenciadel Municipiode León, ni enel Portal delpropiaInstituto.



92. El ente no pone adisposición delpúblico ni mantieneactualizada la

en losmedios

de

Fracción IVrespectivoselectrónicos,acuerdo confacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos,de los temas,documentos ypolíticas.

93. Elente no pone adisposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción V en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos,de los temas,documentos ypolíticas.

94. El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada la

en losmedios

de

Fracción VIrespectivoselectrónicos,acuerdo confacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos,de los temas,

sus

sus

Sin solventarLa informaciónpública deoficio delInstituto no seencontrópublicada en elportal detransparenciadel MuniCipiode León, ni enel Portal delpropioInstituto.

Numeral 510. Manual de Sin respuestaControl Interno. "FracciónIV Lasmetasy objetivos delas Áreas de conformidad

Sin solventarLa informaciónpública deoficio delInstituto no seencontrópublicada en elportal detransparenciadel Municipiode León, ni enel Portal delpropioInstituto.

con sus programasoperativos;"


Numeral 512. Manual deControl Interno."Fracción V Losindicadores relacionadoscon temas de interéspúblico o trascendenciasocial que conforme a susfunciones, debenestablecer".

Sin respuestaLa informaciónpública deoficio delInstituto no seencontrópublicada en elportal detransparenciadel Municipiode León, ni enel Portal delpropioInstituto.Principio 12: La

organización implementalasactividades de controla través de políticas yprocedimientos.

Numeral 513. Manual deControl Interno. "FracciónVI Los indicadores quepermitan rendir cuenta desusobjetivos y resultados;"

Sin respuesta




objetosegún

la

documentos ypolíticas.

95. Elente no pone adisposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción VII en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos,de los temas,documentos ypolíticas.

Numeral 514. Manual deControl Interno. "FracciónVII El directorio de todoslos Servidores Públicos, apartir del nivel de jefe dedepartamento osu equivalente, o demenornivel, cuando se brindeatención al público;manejen o apliquenrecursos públicos; realicenactos de autoridad opresten serviciosprofesionales bajo elrégimen de confianza uhonorarios y personal debase. El directorio deberáincluir, al menosel nombre,cargo o nombramientoasignado, nivel del puestoen la estructura orgánica,fecha de alta en elcargo, número telefónico,domicilio para recibircorrespondencia ydirección de correoelectrónico oficiales;"



96. El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción VIII en losrespectivos medioselectrónicos. deacuerdo con susfacultadesatribuciones.funciones usocial,corresponda,

Numeral 515. Manual deControl Interno. "FracciónVIIILa remuneración brutay neta de todos losServidores Públicos debase o de confianza, detodas las percepciones,incluyendo sueldos,prestaciones,gratificaciones, primas,comisiones, dietas, bonos,estímulos, ingresos ysistemas de

Sin respuesta Sin solventarLa informaciónpública deoficio delInstituto no seencontrópublicada en elportal detransparenciadel Municipiode León, ni enel Portal delpropio



información, por lomenos, de los temas,documentos ypolíticas.

97. El ente no pone adisposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción IX en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos, de los temas,documentos ypolíticas.

98. El ente no pone adisposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción X en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos, de los temas,documentos ypolíticas.


Instituto.



compensación} señalandola periodicidad dedicha remuneración;"


Numeral 516. Manual deControl Interno. "FracciónIX Los gastos derepresentación y viáticos,así como el objeto einforme decomisión correspondiente;

Sin respuesta


Numeral 517. Manual deControl Interno. "FracciónX El número total de lasplazas y del personal debase y confianza,especificando el total delos vacantes, por nivel depuesto, para cada unidadadministrativa. "

Sin respuesta




99. El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XIrespectivoselectrón icos,acuerdo confacultades

en losmedios

de


sus

Numeral 518. Manual de Sin respuestaControl Interno. "FracciónXI Las contrataciones deservicios profesionales porhonorarios, señalando losnombres delos prestadores deservicios, los servicioscontratados, el monto delos honorarios y el periodode contratación;"



100. El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XIIrespectivoselectrónicos,acuerdo confacultades

en losmedios

de


Numeral 519. Manual de Sin respuestaControl Interno: "FracciónXII La información enVersión Pública de lasdeclaracionespatrimoniales de losServidores Públicos queasí lo determinen, en lossistemas habilitados paraello, de acuerdo a lanormatividad aplicable;"

sus



101.El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XIII en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, según

Numeral 520. Manual deControl Interno. "FracciónXIII El domicilio de laUnidad de Transparencia,además de la direcciónelectrónica dondepodrán recibirse lassolicitudes para obtener lainformación;"

Sin respuestaSin solventarLa informaciónpública deoficio delInstituto no seencontrópublicada en elportal detransparenciadel Municipiode León, ni enel Portal delpropio



corresponda, lainformación, por lomenos, de los temas,documentos ypolíticas.


Numeral 521. Manual de Sin respuestaControl Interno. "FracciónXIV Las convocatorias aconcursos para ocuparcargos públicos y losresultados de los mismos;"

102. El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XIV en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos,de los temas,documentos ypolíticas.


103. El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XV en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos,de los temas,documentos ypolíticas.

Numeral 522. Manual de Sin respuestaControl Interno. "FracciónXV La información de losprogramas de subsidios,estímulos y apoyos, en elque se deberá informarrespecto de los programasde trasparencia, deservicio, de infraestructurasocial y de subsidio, en losque se deberá contener losiguiente, a)área,denominación delprograma, periodo devigencia, diseño deobjetivos y alcances,mestas físicas, poblaciónbeneficiada estimada,monto aprobada,modificado yejercido.....(revisar toda) ".


Instituto.





104. El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XVI en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos; de los temas,documentos ypolíticas.

105. El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XVII en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos,de los temas,documentos ypolíticas.



Numeral 523. Manual de Sin respuestaControl Interno. "FracciónXVI Las condicionesgenerales de trabajo,contratos o convenios queregulen las relacioneslaborales del personal debase o de confianza, asícomo los recursospúblicoseconómicos, en especieo donativos, que seanentregados a lossindicatos y ejerzan comorecursos públicos;"

Numeral 524. Manual deControl Interno. "FracciónXVII"





Numeral 527. Manual deControl Interno. "FracciónXX Los trámites, requisitosy formatos que ofrecen;"


Sin respuesta




108. El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XX en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos,de los temas,

Numeral 525 Manual deControl Interno. "FracciónXVIII El listado deServidores Públicos consancionesadministrativas definitivas,especificando la causa desanción y la disposición;"

Sin respuesta106. El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XVIII en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos,de los temas,documentos ypolíticas.


107. El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XIX en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos,de los temas,documentos ypolíticas.

Numeral 526. Manual deControl Interno. "FracciónXIX Los servicios queofrecen señalando losrequisitos para acceder aellos;"



----------- ------------ -- ---


documentospolíticas.

y

Numeral 530. Manual deControl Interno: "FracciónXXIII Los montosdestinados a gastosrelativos a comunicaciónsocial y publicidad oficialdesglosada por tipo demedio, proveedores,número de contrato y

109. El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XXI en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos, de los temas,documentos ypolíticas.

Numeral 528. Manual deControl Interno: "FracciónXXI La informaciónfinanciera sobre elpresupuesto asignado, asícomo los informes delejercicio trimestral delgasto, en términos de laLey General deContabilidadGubernamental y demásnormatividad aplicable;"



110. El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XXII en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos, de los temas,documentos ypolíticas.

Numeral 529. Manual deControl Interno: "FracciónXXII La informaciónrelativa a la deuda pública,en términos de lanormatividad aplicable;"



111.El ente no pone adisposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XXIII en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultades

Sin respuesta Sin solventarLa informaciónpública deoficio delInstituto no seencontrópublicada en elportal detransparenciadel Municipio



Sin respuesta

de León, ni enel Portal delpropioInstituto.

Numeral 532. Manual deControl Interno: "FracciónXXV El resultado de ladictaminarían de losestados financieros;"




113.El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XXV en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos,de los temas,documentos ypolíticas.



concepto o campaña;"

112.El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XXIV en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos,de los temas,documentos ypolíticas.

Numeral 531. Manual deControl Interno: "FracciónXXIV Los informes deresultados de lasauditorías al ejerciciopresupuestal de cadasujeto obligado que serealicen y, en su caso, lasaclaraciones quecorrespondan;"




114.El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XXVI en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos, de los temas,documentos ypolíticas.

Numeral 533. Manual deControl Interno: "FracciónXXVI Los montos, criterios,convocatorias y listado depersonas físicas o moralesa quienes, por cualquiermotivo, se les asigne opermita usar recursospúblicos o, en los términosde las disposicionesaplicables, realicen actosde autoridad. Asimismo,los informes que dichaspersonas les entreguensobre el uso y. destino dedichos recursos;"



115.El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XXVII enlos respectivosmedios electrónicos,de acuerdo con susfacultadesatri buciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos, de los temas,documentos ypolíticas.

Numeral 534. Manual deControl Interno: "FracciónXXVII Las concesiones,contratos, convenios,permisos, licencias oautorizaciones otorgados,especificando los titularesde aquéllos, debiendopublicarse su objeto,nombre o razón social deltitular, vigencia, tipo,términos, condiciones,monto y modificaciones,así como si elprocedimiento involucra elaprovechamiento debienes} servicios y/orecursos públicos;"





116.El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XXVII enlos respectivosmedios electrónicos,de acuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos, de los temas,documentos ypolíticas.

117.El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XXIX en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos, de los temas,documentos ypolíticas.

Sin respuesta



Numeral 535. Manual deControl Interno: "FracciónXXVIII La informaciónsobre los resultados sobreprocedimientos deadjudicación directa,invitación restringida ylicitación de cualquiernaturaleza, incluyendo laVersión Pública delExpediente respectivo yde los contratoscelebrados, que deberácontener, por lo menos, losiguiente: a) Delicitaciones públicas oprocedimientos deinvitación".

Sin respuesta


Numeral 536. Manual deControl Interno: "FracciónXXIX Los informes que pordisposición legal generenlos sujetos obligados;"




120. El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XXXII enlos respectivosmedios electrónicos,de acuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lo


118.El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XXX en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos,de los temas,documentos ypolíticas.

119.El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XXXI en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos, de los temas,documentos ypolíticas.

Numeral 537. Manual deControl Interno: "FracciónXXX Las estadísticas quegeneren en cumplimientode sus facultades,competencias o funcionescon la mayordesagregación posible;"


Numeral 538. Manual deControl Interno: "FracciónXXXI Informe de avancesprogramáticos opresupuestales, balancesgenerales y su estadofinanciero;"


Numeral 539. Manual deControl Interno: "FracciónXXXII Padrón deproveedores ycontratistas;"


Sin respuesta

Sin respuesta

Sin respuesta






menos, de los temas,documentos ypolíticas.


Sin respuesta

121.El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XXXII enlos respectivosmedios electrónicos,de acuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos, de los temas,documentos ypolíticas.

122.El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XXXIV enlos respectivosmedios electrónicos,de acuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos, de los temas,documentos ypolíticas.

Numeral 540. Manual deControl Interno: "FracciónXXXIII Los convenios decoordinación deconcertación con lossectores social y privado;"




Numeral 541. Manual deControl Interno: "FracciónXXXIV El inventario debienes muebles einmuebles en posesión ypropiedad;"




funciones u objetosocial, según

123.El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XXXV enlos respectivosmedios electrónicos,de acuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos, de los temas,documentos ypolíticas.

124.El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XXXVI enlos respectivosmedios electrónicos,de acuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos,de los temas,documentos ypolíticas.

125.El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XXXVII enlos respectivosmedios electrónicos,de acuerdo con susfacultadesatribuciones,

Numeral 542. Manual deControl Interno: "FracciónXXXV Lasrecomendaciones emitidaspor los órganos públicosdel Estado mexicano uorganismosinternacionales garantesde los derechos humanos,así como las acciones quehan llevado a cabo para suatención;"


Numeral 543. Manual deControl Interno: "FracciónXXXVI Las resoluciones ylaudos que se emitan enprocesos oprocedimientos seguidosen forma de juicio;"


Numeral 544. Manual deControl Interno: "FracciónXXXVIILos mecanismos departicipación ciudadana;"


Sin respuesta

Sin respuesta

Sin respuesta



Sin solventarLa informaciónpública deoficio delInstituto no seencontrópublicada en elportal detransparenciadel Municipiode León, ni enel Portal delpropio



corresponda, lainformación, por lomenos, de los temas,documentos ypolíticas.

126. El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XXXVIII enlos respectivosmedios electrónicos,de acuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos, de los temas,documentos ypolíticas.

127.El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XXXIX enlos respectivosmedios electrónicos,de acuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos, de los temas,documentos ypolíticas.


Instituto.

Numeral 545. Manual deControl Interno: "FracciónXXXVIII Los programasque ofrecen, incluyendoinformación sobre lapoblación, objetivo ydestino, así como lostrámites, tiempos derespuesta, requisitos yformatos para acceder alos mismos;"



Numeral 546. Manual deControl Interno: "FracciónXXXIX Las actas yresoluciones del Comité deTransparencia de lossujetos obligados;"





objetosegún

lapor lo


128.El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XL en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos, de los temas,documentos ypolíticas.

129.El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XLI en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos,de los temas,documentos ypolíticas.

130. El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XLII en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones usocial,corresponda,información,


Numeral 547. Manual deControl Interno: "FracciónXL Todas las evaluacionesy encuestas que hagan lossujetos obligados aprogramas financiadoscon recursos públicos;"

Sin respuesta


Numeral 548. Manual deControl Interno: "FracciónXLI Los estudiosfinanciados con recursospúblicos;"



La informaciónpública deoficio delInstituto no seencontrópublicada en elportal detransparenciadel Municipiode León, ni enel Portal delpropioInstituto.

Numeral 549. Manual deControl Interno: "FracciónXLII El listado de jubiladosy pensionados y el montoque reciben;"

Sin respuesta



\


menos,de los temas,documentos ypolfticas.


131.El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XLIII en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos,de los temas,documentos ypolíticas.

132.El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XLIV en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos,de los temas,documentos ypolíticas.

Numeral 550. Manual deControl Interno: "FracciónXLIII Los ingresosrecibidos por cualquierconcepto señalando elnombre de losresponsables de recibirlos,administrarlos y ejercerlos,así como su destino,indicando el destino decada uno de ellos;"


Numeral 551. Manual deControl Interno: "FracciónXLIV Donaciones hechas aterceros en dinero o enespecie;"


Sin respuesta

Sin respuesta

Sin solventarLa informaciónpública deoficio delInstituto no seencontrópublicada en elportal detransparenciadel Municipiode León. ni enel Portal delpropioInstituto.

Sin solventarLa informaciónpública deoficio delInstituto no seencontrópublicada en elportal detransparenciadel Municipiode León. ni enel Portal delpropioInstituto.



133.El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XLV en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos,de los temas,documentos ypolíticas.


134. El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XLVI en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos, de los temas,documentos ypolíticas.

135.El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XLVII enlos respectivosmedios electrónicos,de acuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lo

Numeral 554. Manual de Sin respuestaControl Interno: "FracciónXLVII Para efectosestadísticos, el listado desolicitudes a las empresasconcesionariasde telecomunicaciones yproveedores de servicios oaplicaciones de Internetpara la intervenciónde comunicacionesprivadas, el acceso alregistro decomunicaciones y la

Numeral 552. Manual deControl Interno: "FracciónXLV El catálogo dedisposición y guía dearchivo documental;"



Numeral 553. Manual deControl Interno: "FracciónXLVILas actas de sesionesordinarias yextraordinarias, así comolas opiniones yrecomendaciones queemitan, en su caso; losconsejos consultivos;"






menos, de los temas,documentos ypolíticas.

localización geográficaen tiempo real de equiposde comunicación, quecontenga exclusivamenteel objeto, elalcance temporal y losfundamentos legales delrequerimiento, así como,en su caso, la mención deque cuenta con laautorización judicialcorrespondiente, y"

Principio 12: Laorganización implementalas actividades de controla través de políticas yprocedimientos.

136. El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XLVIII enlos respectivosmedios electrónicos,de acuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos, de los temas,documentos ypolíticas.

Numeral 555. Manual deControl Interno: "FracciónXLVIII Cualquier otrainformación que sea deutilidad o se considererelevante, además de laque, con base en lainformación estadística,responda a las preguntashechas con más frecuenciapor el público. "

Principio 12: Laorganización implementalas actividades de controla través de políticas yprocedimientos.


137. El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción XLIX en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, según

Numeral 556. Manual deControl Interno: "FracciónXLI. Las relaciones desolicitudes de acceso a lainformación pública, asícomo las respuestas."

Principio 12: Laorganización implementalasactividades de controla través de políticas y

Sin respuesta Sin solventarLa informaciónpública deoficio delInstituto no seencontrópublicada en elportal detransparenciadel Municipiode León, ni enel Portal del



corresponda, la procedimientos.información, por lomenos,de los temas,documentos ypolíticas.

propioInstituto.

139.El ente no ponea disposición delpúblico ni mantieneactualizada laFracción L en losrespectivos medioselectrónicos, deacuerdo con susfacultadesatribuciones,funciones u objetosocial, segúncorresponda, lainformación, por lomenos,de los temas,documentos ypolíticas.

Numeral 557. Manual deControl Interno: "L. Lasdemás contenidas en estaLey y demásordenamientos legalesaplicables. "





6. Dictamen

Se verificaron las acciones y medidas preventivas adoptadas por la dependenciaa su digno cargo, con el objeto de promover la eficiencia, eficacia y economía delas operaciones y calidad en los servicios públicos.

En base al análisis de la información que nos ha hecho llegar mediante oficio sinnúmero de control recibido el día 22 de febrero del 2017, donde menciona lasacciones a realizar con el objeto de atender las observaciones detectadas duranteel procedimiento de auditoría, le informo que de las 132 observaciones realizadas13 han sido atendidas, 45 solventadas y 74 sin atender.

Es importante tomar en cuenta que el Control Interno, como sistema, es elconjunto de acciones, actividades, normas, políticas, planes, métodos coordinadosy medidas preventivas adoptadas al interior de la Administración PúblicaMunicipal, orientadas a garantizar el cumplimiento de los fines institucionales,salvaguardar el patrimonio y verificar la confiabilidad de la información generada,que a su vez facilita el proceso de toma de decisiones.

Mantener una mejora constante es responsabilidad y compromiso de la Entidad,para con ello fomentar y propiciar el desarrollo administrativo de la AdministraciónPública Municipal.

En virtud de lo anterior, exhortamos al Instituto Municipal de la Juventud paraque colabore implantando y mejorando los procesos y procedimientos bajo elsistema de gestión de calidad institucionalizado en la Administración PúblicaMunicipal, para obtener los servicios, fomentar la transparencia, la cultura derendición de cuentas, el uso apropiado y legal de los recursos públicos, así comoel estricto control de las normas de Control Interno, siempre en apego a lanormativa que le compete, promoviendo con ello los valores y responsabilidadesde los servidores públicos, para alcanzar así, los objetivos de la Dependencia y porende de la Administración Pública Municipal.

Por último, no omito informarle que, de conformidad a lo establecido los artículos29 y 31del Reglamento de Procedimiento de Auditoría para las Dependencias yEntidades del Municipio de León, Guanajuato, el sujeto auditado puede solicitar ala Contraloría en un plazo de cinco días hábiles a partir de la fecha de lanotificación del presente y por única ocasión, la reconsideración de lasobservaciones señaladas en el presente dictamen, cuando a su juicio:



1. La observación se encuentre solventada.

11. El concepto por el que la Contraloría formuló la observación no seapegue a los hechos que acredite el sujeto auditado; o,

111. La solventación de la observación dependa de terceros ajenos alsujeto auditado.

Lo anterior con fundamento en los artículos 131y 139 fracciones 11, IV, XIV, XV, XXIY XXII de la Ley Orgánica Municipal para el Estado de Guanajuato; 73 y 102 septiesde la Ley para el Ejercicio y Control de los Recursos Públicos para el Estado y losMunicipios de Guanajuato; 71 y 77 del Reglamento Interior de la AdministraciónPública Municipal de León, Guanajuato; así como 11. 12,15, 24, 25, 26, 29 Y 31 delReglamento de Procedimientos de Auditoría para las Dependencias y Entidadesdel Municipio de León, Guanajuato

León, Guanajuato a 7 de abril del 2017Atentamente

El trabajo todo lo vence"2017 Año del Centenario de la Promulgación de la Constitución Política de

los Estados1UlC.P. M '

Director de CI el Sistema de Control Interno

C.c.p. - Lic. Héctor Rene German lópez Santillana.- Presidente Municipal de león. Conocimientollc. Daniel Campos lango.- Director General de Desarrollo Social y Humano.- Conocimiento. .C.P. Martln Milán Soberanes.- Director de Evaluación del Sistema de Control Interno.- Conocimiento

MlNF/ JHA/MMS


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