Matriz de Riesgo Operacional

Econ. Bruno Báez

bbaez@dgrv.org  

Asunción    /  Paraguay   Mayo  /  2010  

2

Age

nda  Concepto Riesgo Operativo

 Características de la Matriz de Riesgos

 Demo Matriz de Riesgo Operacional

 Conclusión

Riesgo Operativo

Riesgo Operativo

En BASILEA II , e l r iesgo operativo se define como el riesgo d e p é r d i d a d e b i d o a l a inadecuación o a fallos de los procesos, el personal y los sistemas internos o bien a causa de acontecimientos externos.

Sistemas Internos

Riesgo Operativo

Esta definición nos provee de lineamientos fundamentales para la medición del riesgo operativo:

Procesos

Acontecimientos Externos

Personal

Las organizaciones están en la obligación de entender y medir el riesgo, determinar los niveles aceptables de expos ic ión , implantar el control apropiado y monitorear su efectividad.

GRADO DE EXPOSICIÓN AL RIESGO

Características de la Matriz de Riesgos

DEFINICIÓN

  La Matriz de Riesgos o también llamada Matriz de la Probabilidad del Impacto MPI,   es una combinación de Medición y Priorización de Riesgos,   que consiste en la graficación de los mismos en un plano cartesiano,   en donde el eje de las X identifica la Probabilidad de Ocurrencia del factor de riesgo,   y el Eje de las Y identifica el Impacto que este factor tiene sobre los objetivos estratégicos de la Cooperativa

Distribución  de  riesgos  de  forma  representa@va,  de  acuerdo  con  el  nivel  de  exposición  

Devaluación  de  la  moneda    

Fallas  en  los  sistemas    de  información  

Deterioro  de  imagen  

Multas  violaciones  ambientales  y  sanitarias  

Morosidad  de  la  cartera   Huelgas  que  afectan  las  respuestas  a  clientes  

EVALUACIÓN DE RIESGO: MAPA DE RIESGOS

La Matriz se basa en la determinación de los Factores de Riesgo por Valoración de escalas que se visualizan en planos cartesianos o cuadrantes:

Las escalas se pueden definir a libre criterio entre los mas usadas se encuentran escalas de 5 niveles y escalas de 10 niveles

EN QUE SE BASA SU CONSTRUCCIÓN ?

Las   escalas   de   10   niveles  permite  :    

1. Mayor   amplitud   en   los  cuadrantes  de  riesgo;  

2. S e   p u e d e   m a n e j a r  cuadrantes   de   riesgo:     Bajo,  Medio,  Alto  y  Crí@co;  

3. El   Riesgo   de   los   factores   se  d e t e r m i n a r á   p o r   s u  probabilidad  de   impacto   y  de  ocurrencia    

CONSTRUCCIÓN POR CUADRANTES - 10 CUADRANTES

IMPORTANCIA

  Es una herramienta para la evaluación de riesgos, que permite presentar de manera gráfica el impacto (severidad o pérdida) y la probabilidad (probabilidad de ocurrencia) de factores de riesgo.

  Es una guía visual que facilita determinar prioridades para la atención y toma de decisiones de determinados riesgos identificados.

  Busca evaluar los eventos determinados de riesgo tomando en cuenta su probabilidad de ocurrencia y su impacto.

  Permite a los administradores de las CACs. elegir que riesgos merecen ser tratados a fin de establecer prioridades para su tratamiento y control

  El mapa de riesgo sólo es útil si se elabora en el contexto de un proceso y procedimientos bien definidos de administración de riesgos. Para el logro de este objetivo es imprescindible que se cumplan al menos tres condiciones:

1.  Que los riesgos sean examinados y determinados en función a su relación con los objetivos estratégicos de la institución.

2. Que la evaluación y análisis de riesgos sean utilizadas efectivamente para elaborar el Plan de Acción de la entidad sobre como enfrentar los riesgos, asignando las prioridades y recursos.

3. Que el mapa de riesgos este alineado con el “apetito por el riesgo” de la cooperativa.

CONDICIONES PARA SU IMPLEMENTACIÓN

14

Demo Matriz de Riesgo Operativo

DGRV

La ventana principal nos permite visualizar al sistema para efectos de ingreso al mismo mediante conexión al servidor y generación de permisos al usuario.

Opción planificación estratégica: el usuario procederá a describir la misión y visión de la Entidad, las que se incorporan como elementos referenciales del proceso de gestión del riesgo operativo.

Impacto de Riesgo y demás elementos que van a ser aquellos que permitirán ir construyendo la matriz de riesgos.

Una vez establecidos los parámetros para la matriz de Riesgos, se procede a ingresar los eventos considerando siempre que los mismos nacen de los procesos (macroproceso, proceso, subprocesos ) .

La cadena del proceso es creada dentro de la herramienta.

Una vez levantado el mapeo y los eventos , para efectos de riesgo operativo es importante evaluar los controles que cada evento posea con el fin de determinar el riesgo residual.

El Mapeo de Riesgo podrá ser visualizado mediante un Mapa de Frecuencia Impacto.

Construido el Mapa de Riesgos y determinado el nivel de Riesgo Residual se procede a clasificar eventos bajo la perspectiva de Eventos de Riesgo Operativo , con el fin de construir la base de datos MRO.

A cada evento de Riesgo, se lo podrá generar un plan de acción, con el fin de administrar los mismos, estos planes de acción pueden llegar a ser verdaderos proyectos , dependiendo de la implicancia de los mismos.

Conclusión

L a M a t r i z d e R i e s g o s Operativos permite a los administradores de las CACs priorizar el tratamiento y control de los riesgos.

Cumplir con la regulación aplicable

Busca fortalecer el proceso de la Gestión de Riesgos en las Cooperativas de ahorro y crédito.

MUCHAS GRACIAS