MBI Corredores de Bolsa S.A....MBI Corredores de Bolsa S.A. Reporte AT320, Circular N 1.962 SVS...

MBI Corredores

de Bolsa S.A. Informe de Advisory Reporte AT320, Circular N°1.962 SVS Opinión sobre el Diseño e Implementación y sobre Efectividad Operativa

Proceso de Custodia

Septiembre 2017 kpmg.cl

Tabla de Contenidos

SECCIÓN I OPINIÓN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE ................................................................... 4 SECCIÓN I AFIRMACIÓN DE MBI CORREDORES DE BOLSA S.A. ................................................ 8 SECCIÓN II DESCRIPCIÓN DE CONTROLES RELEVANTES DE MBI ........................................... 12 A. Antecedentes de las operaciones de MBI .............................................................................. 12 B. Aspectos relevantes del entorno de control, evaluación de control y monitoreo ................... 15 B.1 Ambiente de control ................................................................................................................ 15 B.2 Evaluación de riesgos .............................................................................................................. 19 B.3 Monitoreo ................................................................................................................................ 19 B.4 Información y comunicación ................................................................................................... 19 B.5 Descripción de las actividades de control ............................................................................... 20 C. Identificación de proveedores críticos .................................................................................... 21 SECCIÓN III OBJETIVOS DE CONTROL, CONTROLES RELACIONADOS Y PRUEBAS DE EFECTIVIDAD OPERATIVA ............................................................................................................. 23 Objetivo de control 1: Disposiciones legales, normativas y reglamentarias ..................................... 23 Objetivo de control 2: Resguardo de activos de propiedad de terceros ........................................... 25 Objetivo de control 3: Apertura y modificación de cuentas de clientes ............................................ 27 Objetivo de control 4: Uso no autorizado de valores en custodia ..................................................... 31 Objetivo de control 5: Transacciones bursátiles/negociación ........................................................... 34 Objetivo de control 6: Derecho de propiedad ................................................................................... 37 Objetivo de control 7: Registro de custodia ...................................................................................... 39 Objetivo de control 8: Entrega de información a clientes ................................................................. 41 Objetivo de control 9: Cuadraturas de cartera ................................................................................... 42 Objetivo de control 10: Transacciones con clientes/Ingresos y egresos .......................................... 44 SECCIÓN IV OTRA INFORMACIÓN PROPORCIONADA POR MBI ............................................... 46 Comentarios de Remediación de MBI .............................................................................................. 46

SECCIÓN I

Opinión del Auditor

Independiente y

Afirmación de

MBI Corredores de Bolsa S.A.

MBI Corredores de Bolsa S.A. Reporte AT320, Circular N°1.962 SVS

Sección I Afirmación de MBI Corredores de Bolsa S.A. Período desde el 1 de enero al 30 de junio de 2017

Página 8 de 47

SECCIÓN I AFIRMACIÓN DE MBI CORREDORES DE BOLSA S.A. Hemos preparado la descripción del servicio de Administración de la Custodia de Valores de Terceros de MBI Corredores de Bolsa identificada como: “Descripción de MBI Corredores de Bolsa de su servicio de Administración de la Custodia de Valores de Terceros” para resguardar los valores de sus clientes durante el período del 1 de enero de 2017 al 30 de junio de 2017 para las entidades usuarias del servicio y los auditores de las entidades usuarias quienes auditan e informan sobre los estados financieros de tales entidades usuarias y/o de su control interno sobre la preparación y presentación de información financiera y tienen un conocimiento suficiente para considerarlo, junto con otra información, incluyendo información respecto de los controles implementados por las organizaciones de sub-servicios y de las mismas entidades usuarias del servicio de Administración de la Custodia de Valores de Terceros, al evaluar los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros de las entidades usuarias. MBI Corredores de Bolsa utiliza organizaciones de sub-servicios para los siguientes servicios: custodia y el sistema DCV, proporcionado por el Depósito Central de Valores S.A., Depósito de Valores; sistemas SEBRA, Gestión y Terminales de Bolsa, proporcionado por Bolsa de Comercio de Santiago. La descripción incluye solamente los objetivos de control y los controles relacionados a MBI Corredores de Bolsa y excluye los objetivos de control y los controles relacionados a las organizaciones de sub-servicios. Además, la descripción indica que ciertos objetivos de control indicados en la descripción, pueden ser logrados, únicamente, si los controles complementarios de las organizaciones de sub-servicios asumidos en el diseño de nuestros controles, están adecuadamente diseñados y operando efectivamente, junto con los controles relacionados. La descripción no incluyó los controles de las organizaciones de sub-servicios. Confirmamos que de acuerdo a nuestro mejor y leal conocimiento y saber, lo siguiente: (a) La descripción presenta razonablemente el servicio de Administración de la Custodia de

Valores de Terceros, puesto a disposición de las entidades usuarias del servicio durante todo o parte del período desde 1 de enero de 2017 al 30 de junio de 2017 para procesar sus transacciones, tal como se relaciona con los controles que probablemente sean pertinentes al control interno sobre la preparación y presentación de información financiera de las entidades usuarias. Los criterios que utilizamos al efectuar esta afirmación fueron que la descripción:

(i) Presenta como la custodia de valores puesta a disposición de entidades usuarias fue

diseñada e implementada para procesar transacciones pertinentes, incluyendo, si fuere aplicable: (1) Los tipos de servicios proporcionados, incluyendo, como fuere apropiado,

las clases de transacciones procesadas. (2) Los procedimientos, dentro, ya sea, de los sistemas automatizados o de los

sistemas manuales, por medio de los cuales se prestan los servicios, incluyendo, tal como fuere apropiado, procedimientos con los que las transacciones son iniciadas, autorizadas, registradas, procesadas, corregidas, si fuere necesario, y traspasadas a los informes y otra información preparados para las entidades usuarias del servicio de Administración de la Custodia de Valores de Terceros.



Página 9 de 47

(3) La información utilizada en la ejecución de los procedimientos, incluyendo, si fuere aplicable, los respectivos registros contables, si son electrónicos o manuales, e información de respaldo involucrada al iniciar, autorizar, registrar, procesar e informar transacciones; esto incluye la corrección de información incorrecta y cómo la información se traspasa a los informes y a otra información, preparados para las entidades usuarias.

(4) Cómo el servicio de Administración de la Custodia de Valores de Terceros captura

y trata los hechos y condiciones significativas, distintas de las transacciones. (5) El proceso utilizado para preparar informes u otra información proporcionada a las

entidades usuarias del servicio de Administración de la Custodia de Valores de Terceros.

(6) Servicios realizados por una organización de sub-servicios, si hubiere alguna,

incluyendo, si el método exclusivo o el método inclusivo, ha sido utilizado en relación con esos servicios.

(7) Los objetivos de control especificados y los controles diseñados para lograr esos

objetivos, incluyendo, si fuere aplicable, los controles complementarios de la entidad usuaria y los controles complementarios de las organizaciones de sub-servicios contemplados en el diseño de los controles de MBI Corredores de Bolsa.

(8) Otros aspectos de nuestro ambiente de control, el proceso de evaluación de

riesgos, información y comunicación (incluyendo los procesos del negocio relacionados), actividades de control y actividades de monitoreo pertinentes a los servicios proporcionados.

(ii) Incluye los detalles pertinentes de cambios al servicio de Administración de la Custodia

de Valores de Terceros de MBI Corredores de Bolsa durante el período cubierto por la descripción.

(iii) No omite ni distorsiona información pertinente al servicio de Administración de la

Custodia de Valores de Terceros de MBI Corredores de Bolsa, mientras reconozca que la descripción está preparada para cubrir las necesidades comunes de un amplio rango de entidades usuarias del sistema y de los auditores de estas entidades usuarias, y por ende, puede no incluir todo aspecto del servicio que cada entidad usuaria individual y su auditor externo pueden considerar importante en su propio ambiente particular.



Página 10 de 47

(b) Los controles relacionados con los objetivos de control presentados en la descripción fueron diseñados adecuadamente y operaron en forma efectiva durante el período del 1 de enero de 2017 al 30 de junio de 2017 para lograr tales objetivos de control si las organizaciones sub-servicios y las entidades usuarias aplicaron los controles complementarios contemplados en el diseño de los controles de MBI Corredores de Bolsa durante el período del 1 de enero de 2017 al 30 de junio de 2017. Los criterios que utilizamos al efectuar esta afirmación, fueron que:

(i) Los riesgos que amenazan el logro de los objetivos de control mencionados en la

descripción han sido identificados por la Administración de MBI Corredores de Bolsa. (ii) Los controles, según fueron diseñados, fueron uniformemente aplicados, incluyendo

además que los controles manuales fueron aplicados por personas que tienen competencia y autoridad apropiada.

(iii) Los controles identificados en la descripción, operan en forma efectiva, proporcionando

una seguridad razonable en los procesos afectos a riesgos identificados por la Sociedad, por lo que esos riesgos no impiden el logro de los objetivos de control mencionados en la descripción.

MBI Corredores de Bolsa S.A. Santiago, 26 de septiembre de 2017

SECCIÓN II

Descripción de Controles

Relevantes de MBI


Sección II Descripción de Controles Relevantes Período desde el 1 de enero al 30 de junio del 2017

Página 12 de 47

SECCIÓN II DESCRIPCIÓN DE CONTROLES RELEVANTES DE MBI

A. Antecedentes de las operaciones de MBI

La información correspondiente a esta sección del informe es presentada por MBI para entregar una descripción de los elementos relacionados al Ambiente de Control y de los componentes de COSO (Committee of Sponsoring Organizations) aplicados en la organización correspondiente al período entre el 1 de enero al 30 de junio de 2017. Definición del negocio La Sociedad se dedica a las operaciones de corretaje de valores, operaciones por cuenta propia y a las actividades complementarias que autorice la Superintendencia de Valores y Seguros, conforme a la Ley. Misión Ofrecer a nuestros clientes productos y servicios financieros acordes a sus necesidades y perfil de riesgo, a través de una estrategia diversificada de productos y servicios, propiciando de esta forma relaciones de largo plazo con nuestros clientes y una adecuada retribución a los accionistas. Visión Ser una empresa líder de Servicios Financieros que genere soluciones que agregan valor en el largo plazo a sus clientes. Reseña histórica MBI Corredores de Bolsa S.A. fue constituida el 4 de mayo de 2000, inscribiéndose en junio de 2001 en el Registro de Corredores de Bolsa y Agentes de Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros, bajo el registro Nº176. La estructura accionaria de la Sociedad está compuesta por un 50% de propiedad de Inversiones Riverside Ltda., y un 50% de propiedad de Inversiones y Asesorías GGF SpA, correspondiendo la propiedad en un 50% al Sr. Arturo Claro Montes y en un 50% al Sr. Germán Guerrero Falcón, a través de sus sociedades. Los principales negocios/servicios que realiza la Sociedad por cuenta propia y de terceros son: compra y venta de acciones, compra y venta de instrumentos de renta fija, aportes y rescates de fondos mutuos o de inversión, venta corta, APV, operaciones simultáneas, operaciones de retrocompra, contratos forwards de compra y venta de monedas, compra y venta de monedas, comisionistas en la compra y venta de valores extranjeros, servicio de vínculo con intermediarios extranjeros, servicio de custodia y servicio de préstamos de valores. Actualmente la Sociedad posee un millón de acciones de la Bolsa de Comercio de Santiago, Bolsa de Valores y una acción de la Bolsa Electrónica de Chile, Bolsa de Valores, operando sólo a través de la Bolsa de Comercio de Santiago.



Página 13 de 47

Clientes Como política de la Sociedad, la Mesa de Dinero operará principalmente con clientes conocidos por la Alta Administración. Respecto de los clientes que operan vía Ruteo, se les exigen datos personales y de apertura de cuenta más un aporte inicial para comenzar a operar. La Sociedad ha definido que no se aceptarán como clientes personas sobre las cuales se disponga de alguna información que indique que han intentado o han realizado fraude en otras corredoras de bolsa, como así también que puedan estar relacionadas con actividades delictivas vinculadas al lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo, que se rehúsen a facilitar información o documentación requerida, que se haga imposible la verificación de la legitimidad de las actividades o la procedencia de sus recursos, entre otros. MBI Corredores de Bolsa ofrece a sus clientes una malla de productos de acuerdo al perfil de cada cliente determinado por la Encuesta del Perfil del Inversionista o Declaración del Inversionista Calificado, en conformidad a la normativa vigente. Descripción de los productos Descripción de los principales negocios/servicios que realiza la Corredora de Bolsa, por cuenta propia y de terceros:

• Intermediación de Instrumentos de Renta Variable, tanto para clientes como para

cartera propia. Se ofrece a los clientes comprar y/o vender títulos de renta variable en el mercado nacional, de los cuales se obtienen los ingresos vía comisiones cobradas a los clientes.

• Intermediación de Instrumentos de Renta Fija, tanto para clientes como para cartera

propia. Se ofrece a los clientes comprar y/o vender instrumentos de renta fija e intermediación financiera, de los cuales se obtienen ingresos vía comisiones cobradas a los clientes.

• Aportes y rescates de fondos mutuos o de inversión, tanto para clientes como

cartera propia. Se efectúan aportes y rescates de fondos mutuos o de inversión para clientes como una forma de inversión. Los ingresos y/o pérdidas se obtienen entre el valor justo y el valor de la cuota a la fecha de cierre y/o el rescate de éstas.

• Venta corta, ya sea para clientes como para cartera propia. Este producto, permite al

cliente vender corto mediante el uso de acciones en préstamo. Si el cliente tiene la expectativa que el precio de una acción bajará en el futuro, puede realizar una Venta Corta y si efectivamente el precio disminuye, entonces recomprará las acciones a un precio menor que el de la venta inicial, obteniendo de esta manera una ganancia de capital.

• APV a clientes. Los clientes pueden invertir a través de la Corredora en Ahorro

Previsional Voluntario (APV), lo que les permitirá aumentar o anticipar sus pensiones, con beneficio tributario, liquidez y libertad para escoger distintas opciones de inversión.



Página 14 de 47

• Operaciones simultáneas, tanto para clientes como cartera propia. Las operaciones simultáneas permiten a los clientes actuar como financista o financiado de una operación de retrocompra sobre IRV. Se obtienen los ingresos vía comisiones cobradas a los clientes.

• Operaciones de Pactos, tanto para clientes como para cartera propia. Las operaciones

de pactos permiten a los clientes financiar u obtener financiamiento a través de operaciones de retrocompra o retroventa sobre instrumentos de renta fija e instrumentos de intermediación financiera.

• Compra y venta de monedas, tanto para clientes como para cartera propia. Se ofrece

a los clientes realizar operaciones de compra y venta de distintas monedas. Se obtienen los ingresos por Spreads aplicados a cada transacción.

• Contratos forwards de compra y venta de monedas, para cartera propia y terceros.

Mediante un contrato se ofrece negocios de intercambio de divisas a fechas futuras y a un precio determinado. Se obtienen los ingresos por spreads aplicado a cada transacción.

• Comisionistas en la compra y venta de valores extranjeros, se ofrece a los clientes

la compra y venta de valores en mercados extranjeros, de acuerdo a las instrucciones de la Circular N°1.046 de la Superintendencia de Valores y Seguros.

• Servicio de Vínculo con Intermediarios Extranjeros, servicio de compra y venta de

valores de oferta pública en el extranjero a través de vínculo o link en la página de la Corredora, según Circular Nº1.493 de la Superintendencia de Valores y Seguros.

• Servicio de Custodia, servicio que permite resguardar los valores de terceros en

custodia de la Corredora, permitiendo mayor facilidad y seguridad en las operaciones. • Servicio de Préstamos de Valores, servicio que permite a los clientes realizar

Préstamos de Valores, pudiendo obtener una prima por el préstamo realizado.



Página 15 de 47

B. Aspectos relevantes del entorno de control, evaluación de control y monitoreo B.1 Ambiente de control

MBI Corredores de Bolsa ha implementado un Sistema de Control Interno y Gestión de Riesgos adecuado al nivel y complejidad de sus operaciones. El referido sistema tiene como propósito gestionar eficazmente los riesgos financieros, operacionales y de cumplimiento normativo que se presentan en los negocios y actividades que se realizan en el desarrollo de su giro, como así también aquellos que puedan afectar los intereses y activos de los clientes. En consecuencia, el sistema de control interno y gestión interno de MBI considera los siguientes aspectos: Organización y control interno Políticas, Procedimientos y Controles: MBI ha establecido políticas, procedimientos y controles operativos efectivos en relación con su actividad diaria y respecto de cada uno de los negocios o actividades que desarrolla. Estas políticas, procedimientos y controles han sido aprobados por la Alta Administración, se han puesto en conocimiento del personal de MBI y se encuentran debidamente documentados en manuales, códigos y políticas de la Corredora. A modo de ejemplo se indican los siguientes: • Manual de Operaciones. • Manual de Gestión de Riesgos. • Manual de Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y

Cohecho. • Manual de Manejo de Información de Interés para el Mercado. • Modelo de Prevención de Delitos. • Código de Ética y Conducta. • Plan de Continuidad de Negocios. • Política de Reclutamiento y Selección de Personal, entre otros.

A través de estos documentos la Corredora busca asegurar razonablemente un intercambio efectivo de información con sus clientes; la integridad de las prácticas en materia de negociación; la correcta resolución de los conflictos de interés entre la Corredora y los clientes; la protección de los activos tanto de la Corredora como de los clientes; el mantenimiento apropiado de registros contables y otros registros exigidos por la normativa vigente, y la integridad, disponibilidad y confiabilidad de la información; la segregación apropiada de los deberes y funciones claves; la continuidad operacional de la Corredora; el cumplimiento por parte de la Corredora, sus directivos y empleados, de todos los requisitos legales y normativos aplicables.

Unidad de Auditoría Interna El desarrollo de la auditoría interna en MBI es realizado por el área de Contraloría Corporativa, en la cual se desempeña un Auditor Interno bajo la supervisión del Contralor Corporativo.



Página 16 de 47

Auditoría Interna está encargada de verificar el correcto funcionamiento del Sistema de Control Interno y Gestión de Riesgos y su consistencia con los objetivos y políticas de la organización, como también del cumplimiento de las disposiciones legales y normativas que le son aplicables a la Corredora. El área de Contraloría Corporativa depende directamente de la Alta Administración y tiene independencia respecto de las áreas operativas y de negocios del intermediario sobre las cuales realiza sus procedimientos de evaluación. Para el desarrollo de la función de Auditoría Interna en MBI, se cuenta con un plan de revisión anual, debidamente aprobado por la Alta Administración y con procedimientos documentados para el desarrollo de estas revisiones. Adicionalmente, se informa semestralmente sobre el desempeño de las labores correspondientes al área y sobre el cumplimiento del plan de revisión anual. Gestión de riesgos La Gestión de Riesgos de MBI está compuesta por: Sistema Gestión de Riesgos: El Sistema de Gestión de Riesgos de MBI es adecuado al nivel y complejidad de sus operaciones. Tiene como propósito gestionar eficazmente los riesgos financieros, operacionales y de cumplimiento normativo que se presentan en los negocios y actividades que realizan en el desarrollo del giro de la Corredora, como también aquellos que pueden afectar los intereses y activos de los clientes. En este sentido, la Alta Administración de MBI tiene una participación activa en el sistema de gestión de riesgos, aprobando y revisando las políticas y procedimientos de control interno, estableciendo una estructura organizacional adecuada, y tomando conocimiento de los reportes o informes emitidos por la Contraloría Corporativa y por el Área de Cumplimiento y Control de Riesgos, entre otros. El área de Cumplimiento y Control de Riesgo Corporativo depende directamente de la Alta Administración, la cual se encuentra conformada por el Jefe de Cumplimiento y Control de Riesgo Corporativo, Encargado de Cumplimiento y Gestión de Riesgo y Asistente, responsables de monitorear el cumplimiento de las políticas y procedimientos correspondientes a la gestión de riesgos y control interno, velar por el cumplimiento de las disposiciones normativas vigentes, revisión de documentación de clientes, control y envío de reportes a organismos reguladores, generación de presentaciones al personal de MBI relativas a materias de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.



Página 17 de 47

Función de Gestión de Riesgos: Es desarrollada por el Área de Cumplimiento y Control de Riesgo y ejecutada por el Encargado de Cumplimiento y Gestión de Riesgos para realizar la Función de Gestión de Riesgos de MBI, quien desarrolla sus funciones en miras a cumplir las disposiciones establecidas en la Circular Nº2.054, dentro de las cuales podemos mencionar el monitoreo e informe periódico del cumplimiento de indicadores al Comité de Contingencia, tales como: Conectividad con BCS, Conectividad con internet e Inasistencia del personal, como así también el monitoreo diario de los índices de liquidez y solvencia patrimonial del intermediario; emitir un informe de periodicidad trimestral a la Alta Administración y al Gerente General sobre los incumplimientos detectados, causa que los originaron, medidas adoptadas y niveles de exposición al riesgo de la Corredora; emitir un informe al cierre de cada ejercicio anual, destinado a la Alta Administración y Gerente General, sobre el funcionamiento del sistema de gestión de riesgo respecto del ejercicio que se informa; y propone un plan anual de actividades para el ejercicio siguiente, el cual debe ser aprobado por la Alta Administración. Manual de Gestión de Riesgos: MBI cuenta con un Manual de Gestión de Riesgos, debidamente aprobado por la Alta Dirección y puesto en conocimiento del personal de MBI. En dicho Manual se incluyen como anexos el Plan de Continuidad de Negocios y la Matriz de Riesgos de la Corredora.

B.1.2 Estructura Organizacional (organigrama)



Página 18 de 47

B.1.3 Recursos Humanos (RR.HH.)

(a) Comunicación e información de MBI

Cada año se realiza una reunión con las Gerencias y/o Jefaturas para comunicar los lineamientos del plan estratégico y posteriormente, las generalidades del plan estratégico son comunicadas por las Gerencias y/o Jefaturas a los empleados de su dependencia. De igual manera, periódicamente los Directores informan a las Gerencias y/o Jefaturas, los objetivos, compromisos e importancia del control interno en MBI, los cuales son transmitidos por las respectivas jefaturas al resto del personal. Además, existen instancias de comunicación periódicas con los auditores externos para tratar temas relevantes de control interno y de contabilidad, especialmente frente a requerimientos específicos y de consulta de aplicación de criterios contables. En ese sentido, el canal formal de comunicación de los auditores externos con la Sociedad, es a través de la Contraloría Corporativa, mediante comunicaciones telefónicas, vía e-mail, reuniones en la oficina, etc.

(b) Contratación

Existe una Política de Reclutamiento y Selección de Personal en la cual se define el proceso de reclutamiento, selección y contratación de personal.

(c) Desvinculación

La decisión de desvinculación del personal de la corredora pasa por una evaluación del Jefe Directo y por la aprobación del Encargado de Recursos Humanos.

(d) Proceso de evaluación de desempeño

Anualmente la Corredora desarrolla una evaluación de desempeño a cada empleado la que es realizada por uno de los Socios y Encargado de Recursos Humanos de la Corredora. Dependiendo del resultado de cada evaluación, se entrega al personal un bono por desempeño anual.

(e) Capacitación

Existen planes formales de capacitación anual del personal respecto de la Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Cohecho, inducciones, entre otros. Estas capacitaciones se realizan todos los años al personal.



Página 19 de 47

B.2 Evaluación de riesgos

El Encargado de Cumplimiento y Gestión de Riesgos en conjunto con el Jefe de Cumplimiento y Control de Riesgo Corporativo desarrollan el Plan Anual de Gestión de Riesgos, el cual es presentado al Directorio para su revisión y aprobación. Dicho Plan contempla evaluaciones periódicas de riesgo, las cuales son reportadas al Directorio al menos con una periodicidad trimestral y anual.

B.3 Monitoreo

La Contraloría Corporativa de MBI, efectúa auditorías y/o revisiones periódicas que permiten evaluar, entre otros aspectos, el funcionamiento del sistema de control interno y gestión de riesgos del intermediario, en base al Plan de Revisión Anual de Auditorías definido, cuyos informes contemplan planes de acción propuestos, y el monitoreo de la oportuna corrección de las observaciones por falencias o deficiencias detectadas en materia de control interno y gestión de riesgo, siendo estos informes presentados al Directorio al término de cada revisión y se emite un reporte de auditoría interna con una periodicidad semestral, informando el estado de cumplimiento del plan de revisión anual.

B.4 Información y comunicación B.4.1 Información

La Alta Administración de MBI tiene una participación activa en el sistema de gestión de riesgos, aprobando y revisando las políticas y procedimientos de control interno y gestión de riesgos, estableciendo una estructura organizacional adecuada, y tomando conocimiento de los reportes o informes emitidos por la Contraloría Corporativa y por el Área de Cumplimiento y Gestión de Riesgos, entre otros.

B.4.2 Comunicación

(a) Intranet

La Sociedad dispone de una intranet en la cual se publican las políticas y procedimientos que son revisados y aprobados por el Directorio de la Sociedad.

(b) Comunicaciones corporativas

Cada año se realiza en MBI una reunión con las Gerencias y/o Jefaturas para comunicar los lineamientos del plan estratégico y posteriormente, las generalidades del plan estratégico son comunicadas por las Gerencias y/o Jefaturas a los empleados de su dependencia.



Página 20 de 47

B.5 Descripción de las actividades de control

Además de las instancias de control señaladas en los ítem C.1, C.2 y C.3, existen otras instancias superiores de control en MBI, tales como: Comité de Auditoría, Comité de Inversiones, Comité de Contingencia, éste último está compuesto por dos subcomités: 1) Subcomité Directivo y 2) Subcomité Operativo.



Página 21 de 47

C. Identificación de proveedores críticos

Según el cambio normativo para los reportes AT 320, fue necesario identificar aquellos proveedores críticos que afectan el servicio prestado por MBI hacia sus clientes e incluirlos como Controles Complementarios de las Organizaciones de Sub-Servicios dentro de la sección II, determinando a qué objetivos de control impactan. A continuación, se detallan los proveedores críticos, su servicio y objetivo de control involucrado.

Proveedor Servicio Objetivo de control

Bolsa de Comercio de Santiago

Sistemas SEBRA, Gestión y Terminales de Bolsa

Objetivo 3: Apertura y modificación de cuentas de clientes Objetivo 4: Uso no autorizado de valores en custodia Objetivo 5: Registro de Custodia Objetivo 6: Derecho de propiedad Objetivo 7: Registro de custodia Objetivo 9: Cuadraturas de cartera

Depósito Central de Valores

Custodia y Sistema DCV Objetivo 4: Uso no autorizado de valores en custodia Objetivo 6: Derecho de propiedad Objetivo 9: Cuadraturas de cartera

SECCIÓN III

Objetivos de Control,

Controles Relacionados

y Pruebas de Efectividad

Operativa


Sección III Objetivos de Control, Controles Relacionados y Pruebas de Efectividad Operativa

Período desde el 1 de enero al 30 de junio del 2017 Página 23 de 77

SECCIÓN III OBJETIVOS DE CONTROL, CONTROLES RELACIONADOS Y PRUEBAS DE EFECTIVIDAD OPERATIVA Objetivo de control 1: Disposiciones legales, normativas y reglamentarias Los controles otorgan una seguridad razonable de que las disposiciones legales, normativas y reglamentarias que rigen la actividad de custodia se cumplen satisfactoriamente.

Código Control

Descripción de controles proporcionados por MBI

Pruebas de efectividad operativa proporcionadas por KPMG

Resultados de las pruebas

01.01 La Contraloría Corporativa, cada vez que ingresen operadores nuevos a MBI, tramita la certificación con la Bolsa de Comercio, para que puedan ejecutar operaciones en los Terminales de Negociación respectivos.

Se obtuvieron, para una selección de nuevos operadores, los correos electrónicos de la Bolsa de Comercio, para validar que los operadores tuvieran la certificación ante la Bolsa de Comercio para operar en los terminales de negociación.

No se identificaron excepciones.

01.02 MBI cuenta con un registro de todas las personas con acreditación en conocimientos de intermediación de valores, según lo exige la Norma de Carácter General N°295 (SVS).

Se obtuvo la planilla de control de registro de las personas acreditadas, para validar que dichas personas se encontraran acreditadas en la página web de la ACIV (Acreditación de Conocimientos para la Intermediación de Valores).


01.03 El Contralor Corporativo, cada vez que la SVS, Bolsa de Comercio y UAF, emiten nuevas normativas, reglamentos o circulares, se encarga de evaluar el impacto de los cambios. Además, cada vez que sea necesario envía un correo electrónico a la Alta Administración y/o áreas respectivas informando las fechas de cumplimiento normativo.

Se obtuvieron, para una selección de nuevas normativas, los reglamentos, circulares de los entes reguladores y los correos electrónicos con el calendario con las fechas de cumplimiento normativo a las áreas correspondientes, para validar que se informara a las áreas respectivas el impacto y los tiempos para cumplir con las normativas.





Código Control




01.04 MBI cuenta con un Manual de Operaciones, donde se definen los roles, responsabilidades y actividades que rige la operación de la corredora, el cual se encuentra actualizado, aprobado y difundido al personal y disponible en una carpeta compartida.

Se obtuvo el Manual de Operaciones, para validar que se definieran los roles, responsabilidades y actividades que rige la operación de la corredora. Adicionalmente, se observó que este documento se encontrara aprobado, actualizado y difundido en una carpeta compartida de MBI.


01.05 Trimestralmente el Oficial de Cumplimiento envía el Reporte de Operaciones en Efectivo (ROE) a la Unidad de Análisis Financiero (UAF) con las transacciones en efectivo que superen los US$10,000, en el caso que no existan esas operaciones envía el ROE Negativo.

Se obtuvo una selección de correos electrónicos trimestrales con los Reportes de Operaciones en Efectivo, para validar que el Oficial de Cumplimiento enviara a la UAF el Reporte de Operaciones en Efectivo, con las transacciones que superan las US$10.000 o el ROE Negativo en caso de no existir operaciones superiores a US$10.000.


01.06 El Oficial de Cumplimiento, cada vez que ocurran operaciones no habituales o sospechosas enviará un Reporte de Operación Sospechosa (ROS) a la Unidad de Análisis Financiero (UAF), junto con la documentación anexa que acredite la vinculación de la persona jurídica o natural con la operación detectada.

Se indagó la existencia de operaciones no habituales o sospechosas, para validar que toda operación no habitual o sospechosa haya sido enviada a la UAF, junto con la documentación que acreditara la vinculación de la persona jurídica o natural con la operación detectada.

No existieron casos durante el período de revisión.

01.07 El Subgerente de Operaciones, deberá mensualmente informar a la Superintendencia de Valores y Seguros, aquellas transacciones realizadas por empresas relacionadas sobre UF500, según lo indicado en la Circular N°1237.

Se obtuvieron, para una selección de transacciones de empresas y personas relacionadas sobre UF500, las cartas enviadas a la SVS, para constatar que el Subgerente de Operaciones informara a la Superintendencia de Valores y Seguros aquellas transacciones realizadas por empresas relacionadas sobre UF500, según lo indicado en la Circular N°1237.





Objetivo de control 2: Resguardo de activos de propiedad de terceros Los controles otorgan una seguridad razonable de que los activos de propiedad de terceros están protegidos de pérdidas producto de errores o fallas en los sistemas, en las personas y en los procesos.

Código Control




02.01 MBI Corredores de Bolsa, de acuerdo a lo indicado en el Manual de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo, en lo concerniente a la debida diligencia respecto del conocimiento del cliente, toda vez que un cliente Persona Políticamente Expuesta es declarado como tal, mediante la "Declaración de Vínculo con Personas Expuestas Políticamente (PEP)". El Oficial de Cumplimiento, reporta a los miembros del Directorio de MBI C. de B. la existencia de una persona con dicha condición, solicitando la autorización para que ser aceptada como cliente de la Corredora de Bolsa.

Se obtuvo el Procedimiento de Apertura de Cuentas de Clientes MBI y el Manual de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, para validar que se establecieran las actividades a realizar para determinar el perfil de riesgo del inversionista a través de la revisión del contrato 380.


02.02 Existe un Modelo de Prevención de Delitos, donde se establecen los lineamientos que permiten validar el cumplimiento de la normativa vigente referente a los aportes o beneficios que se entregan a funcionarios públicos o funcionarios internacionales.

Se obtuvo el Modelo de Prevención de Delitos, para validar que se establecieran los lineamientos para el cumplimiento de la normativa vigente, asociada a los aportes que se entregan a funcionarios públicos o internacionales.


02.03 Una vez al año a todo personal de MBI, se le realiza una capacitación sobre Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento al Terrorismo y cohecho, quedando evidencia de su participación en un registro de asistencia debidamente firmado por el personal.

Se obtuvo el registro de asistencia y la PPT de la capacitación sobre Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento al Terrorismo y Cohecho, para constatar que quedara evidencia de la participación en un registro de asistencia debidamente firmado por todo el personal de MBI.





Código Control




02.04 En el contrato 380, en uno de sus anexos, establece el contrato para la Custodia de Valores, el cual contiene cláusulas que tratan temas sobre el cumplimiento y obligaciones a las que se encuentra sujeto MBI para asegurar el derecho de propiedad del cliente.

Se obtuvieron, para una selección de clientes nuevos ingresados a MBI, los contratos de Custodia de Valores, para validar que incluyeran cláusulas que trataran temas sobre el cumplimiento y obligaciones a las que se encontraba sujeto MBI para asegurar el derecho de propiedad del cliente.


02.05 En el contrato 380, en uno de sus anexos, se establece el contrato de prestación de servicios mediante canales remotos, contrato que el cliente tiene la opción de firmar, y donde MBI indica que por naturaleza de las plataformas, sus sistemas están sujetos a caídas de servicio, lo cual puede ocasionar daños o perjuicios al cliente o a terceros, liberando de responsabilidad a MBI.

Se obtuvieron, para una selección de clientes nuevos que operan vía canales remotos, los contratos de Prestación de Servicios mediante Canales Remotos, para validar que se encontraran firmados por el cliente y que se indicara que MBI por naturaleza de las plataformas informáticas, sus sistemas estuviesen sujetos a caídas de servicio, lo cual podría ocasionar daños o perjuicios al cliente o a terceros, liberando de responsabilidad a MBI.





Objetivo de control 3: Apertura y modificación de cuentas de clientes Los controles otorgan una seguridad razonable de que la documentación para la apertura y modificación de cuentas de clientes es recibida, validada y establecida completamente en forma precisa, oportuna y autorizada en los sistemas que apliquen conforme a la normativa vigente.

Código Control




03.01 MBI Corredores de Bolsa cada vez que requiera enrolar a un nuevo cliente, lo realiza de acuerdo al procedimiento de Creación y Actualización de Cuentas de Clientes MBI, en el que se encuentran definidas las actividades, roles y responsabilidades para la creación de clientes, el cual está actualizado, aprobado y difundido en una carpeta compartida de MBI.

Se obtuvo el Procedimiento de Creación y Actualización de Cuentas de Clientes MBI, para validar que se establecieran las actividades, roles y responsabilidades para el proceso de creación de clientes. Adicionalmente, se observó que el procedimiento se encontrara aprobado y difundido en una carpeta compartida MBI.


03.02 El Área de Cumplimiento y Control de Riesgos valida en el sistema Siga CRM que los datos de los clientes nuevos ingresados a éste, estén correctos según la documentación mínima requerida por MBI:

• Contrato 380; • Fotocopia cédula de identidad; • Escritura de constitución de

Sociedad y poderes vigentes.

Se obtuvieron, para una selección de clientes nuevos ingresados a MBI, los siguientes documentos: • Contrato 380. • Fotocopia cédula de identidad. • Escritura de constitución de

Sociedad y poderes vigentes. Para validar el correcto ingreso de los datos de los clientes nuevos en el sistema SIGA CRM, de acuerdo a la documentación mínima requerida por MBI.





Código Control




03.03 El cliente cada vez que requiera realizar una modificación a los datos contenidos en el contrato 380, envía un correo electrónico o carta al Agente indicando su solicitud, quien escala lo requerido al Área de Cumplimiento y Control de Riesgos, quienes se encuentran autorizados para realizar cambios en el sistema Siga CRM.

Se obtuvieron, para una selección de modificaciones a los datos de clientes contenidos en el contrato 380, el correo electrónico enviado por el cliente con la solicitud, el correo electrónico con el escalamiento enviado al Área de Cumplimiento y Control de Riesgos y las capturas de pantalla del sistema Siga CRM, para constatar que las modificaciones fueran solicitadas por el cliente y que éstos cambios se hayan registrado en el sistema Siga CRM.

Adicionalmente, se obtuvo el listado de personal autorizado para efectuar cambios en Siga CRM, para constatar que sólo personal del Área de Cumplimiento y Control, estuviera autorizado para realizar los cambios en los datos contenidos en el contrato 380.


03.04 Sólo personal autorizado del Área de Cumplimiento y Control de Riesgos puede realizar desbloqueo de clientes, previa solicitud del Agente.

Se obtuvieron, para una selección de desbloqueos de clientes, las solicitudes de desbloqueo y las capturas de pantalla de SIGA CRM, para constatar que los desbloqueos de clientes fueran solicitados y ejecutados en el sistema SIGA CRM. Adicionalmente, se obtuvo el listado de personal autorizado para efectuar cambios en Siga CRM, para constatar que sólo personal del Área de Cumplimiento y Control, estuviera autorizado para realizar los cambios en los datos contenidos en el contrato 380.





Código Control




03.05 Cada vez que ingresa un nuevo cliente o se actualizan los antecedentes de los clientes vigentes, el Área de Cumplimiento y Control de Riesgos efectúa una revisión de las declaraciones PEP (personas expuestas políticamente), que forman parte integral del contrato 380, para confirmar su condición y luego, envía un correo electrónico a la Gerencia solicitando su aprobación como cliente MBI. Finalmente, se informa al Directorio para su formalización en actas de la Sociedad.

Se obtuvieron, para una selección de nuevos clientes PEP, las declaraciones PEP, los correos electrónicos enviados a la Gerencia con solicitud de aprobación del cliente en MBI y las actas de formalización del Directorio, para validar que los clientes fueran aprobados por el Gerente General, y que fueran informados al Directorio. Adicionalmente, se indagó la existencia de clientes que cambiaron su condición a clientes PEP, para validar que el Área de Cumplimiento y Control de Riesgos efectuara revisión de las declaraciones PEP para confirmar su condición y luego, enviara un correo electrónico a la Gerencia solicitando su aprobación como cliente MBI.

No se identificaron excepciones. No existieron casos durante el período de revisión.

03.06 Cada vez que ingresa un cliente debe tener asociado un perfil de riesgo, para esto el Agente solicita al cliente que responda la Encuesta de Categoría del Inversionista o en su defecto la Declaración de Inversionista Calificado, que forman parte integral del contrato 380, debiendo ser completado y firmado por el cliente; en caso de no firmar el contrato, el cliente se mantiene bloqueado en el sistema.

Se obtuvieron, para una selección de clientes nuevos ingresados a MBI, la Encuesta de Categoría de Inversionista o Declaración de Inversionista que forma parte integral del contrato 380, para validar que cada vez que ingresara un nuevo cliente, completara y firmara el documento. Adicionalmente, se obtuvieron las capturas de pantalla del sistema SIGA CRM, para validar que en caso de que el cliente no firmara el contrato se mantuviera bloqueado en el sistema.





Código Control




03.07 Los clientes que requieran operar con el producto venta corta, deben firmar, por única vez, el contrato de Condiciones Generales para la Venta Corta de Acciones, con personas naturales o jurídicas. El contrato se debe firmar en 3 ejemplares, uno queda en poder del cliente, el segundo se presenta a la Bolsa de Comercio Santiago y el tercero queda en poder de MBI.

Se obtuvieron, para una selección de nuevos clientes que operaran con el producto venta corta, el contrato de Condiciones Generales para la Venta Corta de Acciones, para validar que el cliente firmara el contrato en 3 ejemplares y que quedara uno en poder del cliente, el segundo se presentara a la Bolsa de Comercio de Santiago y el tercero quedara en poder de MBI.


03.08 Los clientes que requieran operar en simultáneas, deben firmar por única vez el contrato de Condiciones Generales de Operaciones de Compra-Venta a Plazo de Valores con personas naturales o jurídicas. El contrato se debe firmar en 3 ejemplares, uno queda en poder del cliente, el segundo se presenta a la Bolsa de Comercio Santiago y el tercero queda en poder de MBI.

Se obtuvieron, para una selección de nuevos clientes que operaran en simultáneas, el contrato de Condiciones Generales de Operaciones de Compra-Venta a Plazo de Valores, para validar que el cliente firmara el contrato en 3 ejemplares y que quedara uno en poder del cliente, el segundo se presentara a la Bolsa de Comercio de Santiago y el tercero quedara en poder de MBI.


03.09 Los clientes que requieran operar con pactos deben firmar, por única vez, el contrato de Condiciones Generales de las Operaciones de Retrocompra y Retroventa con personas naturales o jurídicas. El contrato se debe firmar en 2 ejemplares, una copia para el cliente y la otra para MBI.

Se observó el libro de operaciones de pactos y se comparó con el listado de nuevos clientes, para constatar que en caso de nuevos clientes que operaran con pactos, éstos contaran con el contrato de Condiciones Generales de las Operaciones de Retrocompra y Retroventa firmado por el cliente.


Controles complementarios de las organizaciones de Sub-Servicios: • La Bolsa de Comercio de Santiago es responsable por contar con controles internos para

mantener operativo el Sistema SIGA CRM, para que MBI efectúe los ingresos o modificaciones de los datos de clientes.




Objetivo de control 4: Uso no autorizado de valores en custodia Los controles otorgan una seguridad razonable de que no existe uso no autorizado de valores de terceros en custodia.

Código Control




04.01 Semanalmente, el Analista de Custodia envía la Cuadratura de Saldos de Custodia de Renta Fija, Intermediación Financiera y Renta Variable a través de la página de la Bolsa de Comercio de Santiago “E-box” y procede a enviar el respaldo al correo de cumplimiento.

Se obtuvo una selección de cuadraturas semanales de saldos de custodia de renta fija, intermediación financiera y renta variable, para validar que se efectuara una cuadratura semanal de los saldos de la custodia. Adicionalmente, se obtuvieron los correos automáticos enviados por la Bolsa de Comercio de Santiago, para validar que el Analista de Custodia enviara la información a la Bolsa de Comercio y que esta última recepcionara la información.


04.02 Trimestralmente, el Analista de Custodia envía un informe a la Superintendencia de Valores y Seguros por medio de su página web, a través del Sistema de Envío de Información en Línea (SEIL), con los saldos por instrumentos de todos los valores de propiedad de terceros que mantenga en custodia y de todos los valores pertenecientes a su cartera propia. (Circular N°1720).

Se obtuvo una selección de correos electrónicos trimestrales con acuse de recepción de informe por parte de la SVS, para validar que el Analista de Custodia enviara un informe a la SVS por medio del Sistema de Envío de Información en Línea (SEIL), con los saldos por instrumentos de todos los valores de propiedad de terceros que mantenga en custodia y de todos los valores pertenecientes a su cartera propia.





Código Control




04.03 MBI posee las siguientes cuentas en el Depósito Central de Valores como mínimo, de acuerdo a lo requerido en el Manual de Derechos y Obligaciones de los Corredores:

• Cuentas de Terceros. • Cuentas de Terceros

Relacionados. • Cuenta Propia.

Se obtuvieron las capturas de pantalla de la configuración de las cuentas de MBI en el DCV, para constatar que MBI mantuviera las cuentas separadas, de acuerdo a lo estipulado en el Manual de Derechos y Obligaciones de los Corredores: • Cuenta de Terceros. • Cuenta de Terceros

Relacionados. • Cuenta Propia.


04.04 MBI Corredores para poder operar en los terminales de negociación de la Bolsa de Comercio, debe tener un Contrato o acuerdo de prestación de servicios, en el cual se estipulen los niveles de servicios ofrecidos por cada entidad. Estos documentos deben estar vigentes y firmados por ambas partes.

Se obtuvo el contrato de prestación de servicios que MBI mantiene con la Bolsa de Comercio, para validar que se establecieran los niveles de servicios ofrecidos por cada entidad y que estuvieran vigentes y firmados por ambas partes.


04.05 MBI Corredores de Bolsa para tener cuentas en el Depósito Central de Valores, debe contar con un Contrato de Prestación de Servicios, donde se estipulen los niveles de servicios ofrecidos por la entidad. Estos documentos deben estar vigentes y firmados por ambas partes.

Se obtuvo el contrato de prestación de servicios que MBI mantiene con el Depósito Central de Valores, para validar que se establecieran los niveles de servicios ofrecidos por la entidad y que estuvieran vigente y firmados por ambas partes.


04.06 MBI Corredores para poder operar con corredoras (Brokers) en los Mercados Internacionales, debe tener un Contrato de Corresponsalía firmado con la contraparte. Posteriormente, debe ser presentado a la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS).

Se obtuvieron los contratos de corresponsalía que MBI mantiene con los diferentes Brokers internacionales, para validar que se establecieran los derechos y obligaciones de ambas partes. Además, se observó que dichos contratos se encontraran vigentes y estuvieran firmados por ambas partes.






mantener operativo los sistemas E-Box y terminales de negociación. • El DCV es responsable por contar con controles internos para mantener operativo su sistema.




Objetivo de control 5: Transacciones bursátiles/negociación Los controles otorgan una seguridad razonable de que las transacciones son autorizadas, concertadas y registradas en forma completa, precisa y oportuna en la cuenta del cliente.

Código Control




05.01 El Operador de Renta Variable Nacional e Internacional cada vez que ejecuta transacciones de compra o venta de acciones, debe recepcionar la instrucción por parte del cliente o Agente, según lo estipulado en el contrato 380. Para el caso de clientes que poseen contrato para operar vía canales remotos, el registro de la operación queda respaldado en el mismo sistema Siga CRM, ya que es el mismo cliente quien realiza la operación directamente en el mercado sin intervención del operador.

Se obtuvieron, para una selección de operaciones de compra y venta de acciones, la instrucción enviada por el cliente o el Agente y una captura de pantalla del Sistema Siga CRM con respaldo de la operación realizada por el cliente, para validar que el Operador de Renta Variable Nacional e Internacional recibiera la instrucción por parte del cliente o Agente y que los clientes que tuvieran contrato para operar vía canales remotos, se registrara la operación en el sistema Siga CMR.


05.02 El Operador de Renta Variable Nacional e Internacional ingresa las órdenes al sistema de negociación Sebra HT identificando al cliente asociado a dicha operación, luego, esta información es transferida en forma automática al sistema SEBRA CB, donde se efectúa la asignación en forma cronológica y consistente.

Se observó en visita en terreno el ingreso de las órdenes al sistema de negociación Sebra HT y el sistema SEBRA CB con la operación asignada, para constatar que la asignación de la orden, es realizada automáticamente por el sistema, de forma cronológica y consistente.


05.03 El sistema SEBRA CB, no permite el cierre diario del sistema si existen operaciones no facturadas, al día siguiente se realiza una cuadratura comparando el monto del clearing por pagar o cobrar, según lo indica el CCLV.

Se obtuvo una selección de cuadraturas diarias del clearing comparado con la caja, para validar que se realizara una cuadratura comparando el monto del clearing por pagar o cobrar, según lo indica el CCLV.





Código Control




05.04 El Analista de Custodia diariamente extrae los clientes con déficit de garantías, desde el sistema Sebra Capital, y valida en el Sistema Sebra CB que el cliente tenga el saldo disponible en su custodia para realizar el traspaso, luego ingresa las posiciones por medio del Sebra HT Consulta y se firma por el mismo Analista de Custodia.

Se obtuvo una selección de planillas diarias con los clientes con déficit de garantía y una captura de pantalla del sistema Sebra HT con el ingreso de las operaciones, para validar que se verificara en el sistema Sebra que los clientes tuvieran los saldos disponibles en su custodia para realizar los traspasos y que se ingresaran las posiciones por medio del sistema Sebra HT.


05.05 Cada vez que se genera una operación simultánea, el Asistente de Operaciones entrega al Agente la orden de compra o venta a plazo para que la envíe al cliente y éste la envíe firmada a MBI.

Se obtuvieron, para una selección de operaciones de simultáneas, las órdenes de compra o venta a plazo, para validar que el Asistente de Operaciones informara la venta a plazo al cliente, y que éstos enviaran la ordenes firmadas a MBI confirmando las operaciones.


05.06 Cada vez que se genera una operación por venta corta, el Subgerente de Operaciones envía al cliente los anexos para que éste los envíe firmados a MBI.

Se obtuvieron, para una selección de operaciones de venta corta, los anexos de venta corta, para validar que el Subgerente de Operaciones informara al cliente la operación de venta corta, y que el cliente enviara la orden firmada a MBI confirmando las operaciones.


05.07 Cada vez que se genera una operación por pacto, el Asistente de Operaciones envía al cliente el anexo 1 para la confirmación de la transacción, para que éste lo envíe firmado a MBI.

Se obtuvieron, para una selección de operaciones de pactos, los anexos 1, para validar que el Asistente de Operaciones informara al cliente la transacción, y que el cliente enviara la orden firmada a MBI confirmando las operaciones.





Código Control




05.08 Cada vez que se genera una operación por comisión de valores extranjeros, el Analista de Custodia, envía al cliente la orden de confirmación por operaciones en el mercado extranjero, la cual se debe firmar en 2 ejemplares, una copia para el cliente y otra para MBI.

Se obtuvieron, para una selección de operaciones en el extranjero, las órdenes de confirmación, para validar que el Analista de Custodia enviara al cliente la orden de confirmación por operaciones en el mercado extranjero y que fueran firmadas en 2 ejemplares, una copia para el cliente y otra para MBI.


05.09 Existe un archivo "Libro operaciones extranjero" donde quedan registradas todas las solicitudes u órdenes que los clientes instruyen por las operaciones en el extranjero, el cual es administrado por el Área de Custodia y respaldado en una carpeta compartida de MBI.

Se obtuvo el libro de operaciones extranjero, para validar que se registraran todas las solicitudes u órdenes que el cliente instruye por las operaciones en el extranjero. Además, se observó que dicho libro se encontrara respaldado en una carpeta compartida de MBI.



mantener operativo el Sistema SIGA CRM y el Sistema Sebra.




Objetivo de control 6: Derecho de propiedad Los controles otorgan una seguridad razonable de que el derecho de propiedad de los clientes debe estar protegido adecuadamente.

Código Control




06.01 Existe como anexo al contrato 380, un contrato para la Custodia de Valores el cual contiene cláusulas que tratan temas sobre el cumplimiento y obligaciones a las cuales está sujeto MBI, para asegurar el derecho de propiedad del cliente.

Se obtuvieron, para una selección de clientes nuevos, los contratos de Custodia de Valores, para validar que estos estuvieran firmados por los clientes y MBI para asegurar el derecho de propiedad de los clientes.


06.02 Cada vez que se realiza un pago de dividendo, el Área de Custodia efectúa una cuadratura verificando que los montos del listado de clientes con derecho a dividendos, correspondan con el monto informado por las Compañías emisoras.

Se obtuvieron, para una selección de pagos de dividendos, las Cuadraturas de Dividendos, para constatar que el Asistente de Custodia de Renta Variable validara los montos del listado de clientes con derecho a dividendos con lo informado por las Compañías emisoras.


06.03 Cada vez que una Compañía emisora realiza eventos de capital (emisiones liberadas de pago y emisiones pagadas de acciones) el Área de Custodia, efectúa una cuadratura entre la cantidad de acciones que tienen derecho a la emisión, según los registros de custodia y el saldo que posee MBI en la Compañía, DCV y Bolsa de Comercio, el Jefe de Custodia de Renta Variable, valida la cuadratura y procede a su aprobación. Finalmente, informan a los clientes del evento de capital a través de correo electrónico.

Se obtuvieron, para una selección de eventos de capital, las Cuadraturas asociadas, para validar que el Asistente de Custodia de Renta Variable validara el saldo en custodia del Sistema SIGA con lo informado por las Compañías, DCV y Bolsas de Valores. Adicionalmente, se obtuvieron, para una selección de clientes asociados a eventos de capital, los correos electrónicos informativos, para validar que dichos eventos de capital fueran informados al cliente respectivo.

Para una selección de 2 emisiones liberadas de pago, no se obtuvieron los correos electrónicos enviado a los clientes, informando los eventos de capital respectivos.




Código Control




06.04 Cada vez que el cliente solicita suscribir opciones por escrito al Agente, el sistema valida automáticamente el saldo disponible en custodia y las posiciones que dispone el cliente, luego de que el Área de Custodia haya validado las opciones.

Se observó el listado de suscripciones de acciones confirmadas por los clientes, para constatar que Asistente de Custodia validara el saldo disponible en custodia y las posiciones respectivas.


06.05 Cada vez que MBI requiera suscribir acciones, se genera una carta estándar de suscripción firmada por un apoderado autorizado, mediante la cual se entrega poder al asistente de operaciones para realizar los trámites en la Compañía. Una vez realizada la suscripción de acciones, la Compañía envía el Contrato de Suscripción.

Se observó el listado de suscripciones de acciones confirmadas por los clientes, para constatar que los asistentes realizaron los trámites de suscripción en la Compañía y que dichas cartas contaran con la firma de un apoderado de MBI.


06.06 Una vez suscrita las acciones, se genera un proceso semiautomático en el Sistema SEBRA CB, el cual carga la cuenta corriente del cliente, retira las opciones e ingresa las acciones suscritas, posteriormente, a petición del cliente se emite un certificado el cual acredita la suscripción de cada cliente, donde se indica, fecha, cantidad de acciones y precio de suscripción.

Se observó el listado de suscripciones de acciones confirmadas por los clientes, para validar que se informara fecha, cantidad de acciones y precios de suscripción.



mantener operativo el Sistema SIGA CRM y el Sistema Sebra. • El DCV es responsable por contar con controles internos para mantener operativo su sistema.




Objetivo de control 7: Registro de custodia Los controles otorgan una seguridad razonable de que la información contenida en el registro de custodia corresponde a transacciones y movimientos autorizados por el cliente es fidedigna y representa debidamente los derechos de los clientes sobre los valores de su propiedad.

Código Control




07.01 El Área de Custodia, cada vez que el cliente requiera realizar un traspaso físico (ingreso o egreso), solicita la carta firmada por el cliente y el formulario de ingreso o egreso según corresponda. Una vez generado el traspaso el Analista de Custodia valida en el sistema SEBRA CB, a través de la cartola, que el cliente no registre saldo (en caso de egreso) mientras que en caso de ingreso, se registran las posiciones.

Se obtuvieron, para una selección de Retiros e Ingresos de Carteras, las cartas de solicitud de egreso e ingreso de custodia respectivamente, para determinar que el cliente, a través de la Corredora, solicitara el retiro o ingreso de custodia de MBI. Adicionalmente, se observaron los saldos de cuentas de clientes, para validar que se encontraran saldadas, y se observaron los formularios de ingresos firmados por los clientes. Además, se obtuvieron las capturas de pantalla del Sistema DCV para constatar la liquidación de las posiciones.


07.02 El Área de Custodia, cada vez que realiza un traspaso electrónico, entre corredoras, (ingreso o egreso), solicita la carta de instrucción enviada por la contraparte y el formulario de ingreso o egreso, según corresponda; y se envía o recepciona la carta o correo electrónico con las claves del DCV, para la confirmación del traspaso.

Se obtuvieron, para una selección de ingresos o egresos electrónicos de carteras, las cartas de solicitud de ingreso de custodia (carta de instrucción), para determinar que el cliente, a través de la Corredora, solicitara el ingreso de custodia a MBI. Se observaron los formularios de ingresos firmados por los clientes. Además, se obtuvieron las capturas de pantalla del Sistema DCV, para constatar la liquidación de las posiciones.


07.03 El Área de Custodia, cada vez que un traspaso es rechazado o no se ha regularizado, contacta al Agente del cliente para que gestione su regularización.

Se observó el listado de traspasos de custodia, para constatar que en caso de traspasos rechazados se efectuara una gestión para regularizar dichos traspasos.





Código Control




07.04 El Área de Operaciones diariamente envía las operaciones a plazo sin confirmar a la Bolsa de Comercio a través del Módulo de "Operaciones Simultáneas sin Confirmar" dentro del Sistema SEBRA CB.

Se obtuvieron, para una selección de operaciones simultáneas del día y órdenes que se encontraban pendientes de firma, las capturas de pantallas del sistema SEBRA CB, para validar que fueron enviados a la Bolsa de Comercio.



mantener operativo el Sistema SIGA CRM y el Sistema Sebra.




Objetivo de control 8: Entrega de información a clientes Los controles otorgan una seguridad razonable de que la información entregada al cliente acerca de los movimientos y saldos de sus valores en custodia es veraz, completa y consistente con el registro de custodia.

Código Control




08.01 El Área de Operaciones cada vez que se produce un reparto de dividendos, emisiones liberadas de pago o emisiones pagadas de acciones, informa mediante correo electrónico a los clientes el detalle de cantidad y monto del respectivo evento de capital.

Se obtuvieron, para una selección de eventos de capital, los correos electrónicos informativos, para constatar que fueran informados los montos y cantidades asociadas a dichos eventos de capital.


08.02 Mensualmente, el Área de Operaciones informa a los clientes, a través del envío de una cartola por correo electrónico, los valores mantenidos en custodia y sus respectivos movimientos.

Se obtuvieron, para una selección de clientes y meses, las cartolas de cuenta corriente, para validar que se informaran los saldos y movimientos efectuados durante el mes.


08.03 El Área de Operaciones, anualmente envía una carta física o correo electrónico a los clientes solicitando que confirmen que los valores detallados en el documento son de su propiedad y que están acorde al saldo que tienen en MBI Corredores de Bolsa S.A, esto según el proceso de circularización.

Se obtuvo el correo electrónico del estado del proyecto y los papeles de trabajo del equipo de auditores responsables de efectuar el proceso de circularización, para validar que dicha revisión se encontraba en la etapa de realización. Además, se observó un ejemplo de carta enviada a clientes para la circularización.


08.04 Cada vez que ingresa un nuevo cliente a MBI Corredores de Bolsa, éste tiene la opción de firmar un contrato de Prestación de Servicios mediante canales remotos, el cual es parte integral del contrato 380, donde se estipula que el cliente puede consultar a través de la red Internet, los saldos, movimientos, pagos de dividendos y operaciones vigentes.

Se obtuvieron, para una selección de nuevos clientes, los Contratos de Servicio de Operación Vía Canales Remotos, para constatar que dicho contrato se encontrara firmado por parte del cliente. Además, se observó que se indicara que el cliente pudiera consultar saldos, movimientos, pagos de dividendos y operaciones vigentes.





Objetivo de control 9: Cuadraturas de cartera Los controles otorgan una seguridad razonable de que los valores registrados en el registro de custodia corresponden a los valores que el intermediario efectivamente mantiene por cuenta del cliente en entidades de custodia autorizadas.

Código Control




09.01 Trimestralmente, el Área de Operaciones realiza una conciliación entre los certificados obtenidos de los distintos Emisores, Bolsa de Comercio, y partidas en proceso con la información del sistema MBI, para validar que lo registrado en el sistema coincide con lo informado por los entes, después es entregada al Subgerente de Operaciones para su revisión.

Se obtuvo una selección de conciliaciones trimestrales, para validar que se verificara la información de los emisores, Bolsa de Comercio y partidas en tránsito con lo registrado en MBI. Además, se observó que el Subgerente revisara la cuadratura mediante su firma.


09.02 El Área de Custodia diariamente, realiza las cuadraturas de los saldos de posiciones que se encuentran en IRF (Instrumentos de Renta Fija), IIF (Instrumentos de Intermediación Financiera) y en IRV (Instrumentos de Renta Variable), extrayendo la información desde el sistema SEBRA CB y comparándolos con los saldos registrados en DCV, emisores, garantías Bolsas y partidas en tránsito.

Se obtuvo una selección de cuadraturas diarias de renta fija, intermediación financiera y renta variable, para validar que se verificara la información del sistema SEBRA CB con los saldos en DCV, emisores, bolsas y partidas en tránsito. Además, se observó que el Subgerente revisara la cuadratura mediante su firma.


09.03 Las diferencias producidas en las cuadraturas de renta fija, intermediación financiera o renta variable, son analizadas por el Analista de Custodia en el día, dejando registro en la misma cuadratura, e informado al Subgerente de Operaciones según corresponda.

Se obtuvo una selección de cuadraturas diarias de renta fija, intermediación financiera y renta variable, para validar que se encontraran las diferencias producidas. Además, se observó que el Subgerente de Operaciones revisara la cuadratura mediante su firma.





Código Control




09.04 Diariamente, el Analista de Custodia realiza las cuadraturas de garantías por ventas cortas y simultáneas, entregadas a la Bolsa de Comercio, extrayendo la información desde el sistema SEBRA CB y comparándolos con las garantías Bolsas y partidas en tránsito en el SEBRA Capital.

Se obtuvo una selección de cuadraturas diarias de garantías por ventas cortas y simultáneas, para constatar que el Asistente de Custodia realizara la cuadratura de las garantías del sistema SEBRA CB con la información de garantías Bolsas y partidas en tránsito. Además, se observó la aprobación por parte del Subgerente de Operaciones.


09.05 El Asistente de Custodia realiza una cuadratura cada vez que una Compañía emisora realiza una suscripción de opciones. El cuadre se efectúa entre la cantidad de acciones que tienen derecho a la suscripción, según los registros de custodia y el saldo que posee MBI Corredores en la Compañía, DCV y Bolsa de Comercio.

Se obtuvieron, para una selección de suscripciones de opciones, las cuadraturas asociadas, para constatar que se cuadrara la cantidad de acciones con derecho, el saldo que poseía en MBI, en DCV y en la Bolsa de Comercio.



mantener operativo el Sistema SIGA CRM y el Sistema Sebra. • El DCV es responsable por contar con controles internos para mantener operativo su sistema.




Objetivo de control 10: Transacciones con clientes/Ingresos y egresos Los controles otorgan una seguridad razonable de que las transacciones con clientes, incluyendo los ingresos y egresos de efectivo son autorizadas y procesadas en forma completa, precisa y de manera oportuna.

Código Control




10.01 El Área de Operaciones, revisa y valida las solicitudes de pago del día, enviadas por el Agente a través de correo electrónico, para luego instruir a Tesorería, el pago por medio de transferencia electrónica o cheque nominativo al titular de la cuenta.

Se obtuvo una selección de correos electrónicos diarios de solicitud de pagos y las instrucciones de pago al Área de Tesorería, para constatar que el Área de Operaciones validara las solicitudes de pago y que éstas fueran informadas al Área de Tesorería para efectuar los pagos respectivos.


10.02 Para realizar el pago a clientes, la Tesorería se comunica con los apoderados para que éstos efectúen la firma de los cheques o la autorización electrónica para las transferencias y generar el abono en la cuenta corriente de cada cliente.

Se obtuvieron, para una selección de pagos a clientes, las capturas de pantalla de la cuenta corriente del cliente, para validar que se hayan efectuados los abonos respectivos.


SECCIÓN IV

Otra Información

Proporcionada por MBI


Sección IV Otra Información Proporcionada por MBI Período desde el 1 de enero al 30 de junio de 2017

Página 46 de 47

SECCIÓN IV OTRA INFORMACIÓN PROPORCIONADA POR MBI Comentarios de Remediación de MBI

Código Control

Descripción de Controles Proporcionados por MBI Resultados de las Pruebas Comentario MBI

06.03 Cada vez que una Compañía emisora realiza eventos de capital (emisiones liberadas de pago y emisiones pagadas de acciones) el Área de Custodia, efectúa una cuadratura entre la cantidad de acciones que tienen derecho a la emisión, según los registros de custodia y el saldo que posee MBI en la Compañía, DCV y Bolsa de Comercio, el Jefe de Custodia de Renta Variable, valida la cuadratura y procede a su aprobación. Finalmente, informan a los clientes del evento de capital a través de correo electrónico.


Cabe señalar que lo observado corresponde a una situación puntual, para una Opción de Suscripción de Acciones en particular. A raíz de lo anterior la sociedad ha contratado recientemente el servicio de mailing provisto por la Bolsa de Comercio de Santiago, el cual se comenzará a implementar durante el último trimestre del año 2017. El servicio contempla el envío de masivo de correos con información referente a eventos de capital para todos aquellos clientes mantengan registrado su correo electrónico en MBI Corredores de Bolsa y que hayan instruido la opción de recibir dicha información. La información enviada a cada cliente se encontrará en concordancia con la custodia vigente del cliente.


Sección IV Otra Información Proporcionada por MBI Período desde el 1 de enero al 30 de junio de 2017

Página 47 de 47

Código Control

Descripción de Controles Proporcionados por MBI Resultados de las Pruebas Comentario MBI

08.01 El Área de Operaciones cada vez que se produce un reparto de dividendos, emisiones liberadas de pago o emisiones pagadas de acciones, informa mediante correo electrónico a los clientes el detalle de cantidad y monto del respectivo evento de capital.


Cabe señalar que lo observado corresponde a una situación puntual, para una Opción de Suscripción de Acciones en particular. A raíz de lo anterior la sociedad ha contratado recientemente el servicio de mailing provisto por la Bolsa de Comercio de Santiago, el cual se comenzará a implementar durante el último trimestre del año 2017. El servicio contempla el envío de masivo de correos con información referente a eventos de capital para todos aquellos clientes mantengan registrado su correo electrónico en MBI Corredores de Bolsa y que hayan instruido la opción de recibir dicha información. La información enviada a cada cliente se encontrará en concordancia con la custodia vigente del cliente.

MBI Corredores de Bolsa S.A....MBI Corredores de Bolsa S.A. Reporte AT320, Circular N 1.962 SVS...

Documents

Transcript of MBI Corredores de Bolsa S.A....MBI Corredores de Bolsa S.A. Reporte AT320, Circular N 1.962 SVS...