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MEMORIA 2008
1. Órganos de Gobierno
2. Convocatoria
3. Mensaje del Presidente del Consejo de Administración
4. Memoria del Consejo de Administración
• Entorno Económico del país
• Sistema Financiero
• Evolución de las Cooperativas de Ahorro y Crédito
• La FENACREP en el año 2008
5. Informe del Comité de Educación
6. Estados Financieros
• Dictamen de Auditores Externos
• Balance General
• Estado de Resultados
• Notas a los Estados Financieros
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FENACREP
Contenido
PRESIDENTE : RUYER MIGUEL ZEBALLOS HATAKEDA
VICEPRESIDENTE : ANTONIO RAFAEL PEÑA GARCIA
SECRETARIO : ROSARIO JULIA CORDERO VILLAVICENCIO
VOCAL : ARTEMIO DEL AGUILA PANDURO
VOCAL : JULIO ARIAS AÑASGO
SUPLENTE : JOSE CLAROS PACHAS
PRESIDENTE : ANTONIO RAFAEL PEÑA GARCIA
VICEPRESIDENTE : JESÚS ZATTA SILVA
SECRETARIO : FELIPE ZANONI MENDIBURU
SUPLENTE : CARLOS ACUÑA REYNOSO
PRESIDENTE : LEONCIO MARTINEZ ABANTO
VICEPRESIDENTE : SILVESTRE MERINO ARBIETO
SECRETARIO : ALDI GUERRA TEIXEIRA
SUPLENTE : MARIA DEL CARMEN LAGUNA ARCE
COMITÉ DE EDUCACIÓN
COMITÉ ELECTORAL
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CUADRO DIRECTIVO DE LA FENACREP
2008-2009
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
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En cumplimiento de la Ley General de Cooperativas y el Estatuto de la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú – FENACREP, el Consejo de Administración cita a la XLVI ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA de miembros asociados, que se llevará a cabo el día sábado18 de abril de 2009, en la Sala Ejecutivo II del Hotel Sol de Oro, sito en Calle San Martín Nº 305, Miraflores, Lima.
AGENDA
1. Memoria del Consejo de Administración2. Aprobación del Balance General y Estados de Ingresos y Gastos del Ejercicio 20083. Determinación de la nueva Cuota Anual de Sostenimiento4. Informe sobre suspensión de un miembro del Consejo de Administración y toma
de decisión por parte de la Asamblea, conforme al Estatuto.5. Renovación de los tercios directivos para el periodo 2009
Lima, 17 de marzo del 2009
CONDICIONES PARA PARTICIPAR EN LA ASAMBLEA GENERAL:
-Encontrarse en condición hábil, de acuerdo a lo establecido por el Estatuto.
CONVOCATORIA
ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA
FEDERACION NACIONAL DE COOPERATIVAS DE
AHORRO Y CRÉDITO DEL PERÚ
FENACREP
RUYER MIGUEL ZEBALLOS HATAKEDAPRESIDENTE
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
ROSARIO JULIA CORDERO VILLAVICENCIOSECRETARIA
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
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Señores Directivos:Señores Delegados de las Cooperativas de Ahorro y Crédito:
Hemos culminado un año de gran éxito para la economía nacional y de desarrollo del Sistema Financiero, y el Sector Solidario no se mantuvo ajeno a ello, experimentando también un importante crecimiento, acorde con nuestra propuesta distinta, no comercial.
El 2008 fue muy importante para la FENACREP y para las COOPAC: notables crecimientos y fuertes posicionamientos de algunas cooperativas en sus áreas de influencia, mejoramiento de servicios y ampliación de los mismos, y mayor número de asociados, fueron el común denominador en nuestro Movimiento.
Es así que cerramos el 2008 con 161 cooperativas de ahorro y crédito y más de 740 mil asociados jefes de familia, a través de los cuales las COOPAC brindamos servicios y beneficios a más de 2 millones y medio de personas, acumulado un total de 2'201 millones de Nuevos Soles en créditos y 1'866 millones de Nuevos Soles en depósitos.
Es importante destacar el respaldo a este crecimiento que se ha dado desde la Federación a través de los Proyectos WOCCU-USAID, BID y Cassa Padanna. Consideramos que ha resultado trascendente el fortalecimiento institucional, la inserción en cadenas de valor, el desarrollo de tecnologías microfinancieras de crédito y de ahorro, y el apoyo a la presencia en nuevos mercados y localidades, siendo éstos los frutos que sembramos mediante la suma de esfuerzos orientados hacia el logro de objetivos comunes.
Y así como la FENACREP ha enfocado sus esfuerzos en apoyar el desarrollo de las COOPAC, éstas también supieron respaldar los propios emprendimientos de la Federación en sus acciones de representación y defensa, alcanzándose importantes logros como la prórroga de la exoneración del Impuesto a la Renta y la aprobación en dos Comisiones del Congreso de la República de los Proyectos de Ley que buscan permitir que las COOPAC puedan captar depósitos CTS de sus socios.
No obstante, antes que celebrar los éxitos, ante un cambio repentino del contexto económico internacional a partir del cuarto trimestre de 2008, cuyo impacto se ha evidenciado de inmediato en el sector productivo nacional, cabe hacer un acto de reflexión y obtener algunas conclusiones y recomendaciones para nuestro Sector.
En estos momentos de crisis internacional, que se estima afectará el empleo, los ingresos y la capacidad de pago de nuestros socios, como también las ventas e ingresos de los socios MYPE, es conveniente adoptar todas las medidas necesarias para encontrarnos más preparados para hacerle frente.
Pero ¿cómo se preparan nuestras organizaciones para afrontar la crisis? Un aspecto trascendental es plantearnos escenarios de estrés, con simulaciones de menores saldos de colocaciones, caída de ingresos, elevación de los niveles de morosidad, así como de escasez de recursos de crédito externo. De esta forma, podremos ver cómo responden nuestras instituciones a estas circunstancias.
Por otra parte, la Federación ha advertido la necesidad de aprovechar estos momentos para sanear nuestras economías, dotarnos de liquidez suficiente para atender cualquier contingencia y crear fuentes de liquidez secundaria; hacer frente a nuestra reducción de ingresos y margen financiero mediante la reducción de activos improductivos; ser más rigurosos en la evaluación de los créditos; procurar que los plazos de los créditos sean acordes con los de los fondos captados; realizar un manejo austero del gasto; pero también para fortalecer nuestras instituciones en forma prudente.
Del mismo modo, es tiempo de acercarnos más a nuestros socios para reforzar nuestra relación con ellos, realizar los estudios necesarios para conocer plenamente sus gustos y preferencias a fin de diseñar nuevos productos para el futuro. En tal sentido, las cooperativas de ahorro y crédito hemos sido pioneras en la promoción, entre nuestros socios, de la cultura del ahorro y el manejo responsable del crédito.
Mensaje del Presidente del Consejo de Administración
FENACREP
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El éxito futuro de cada una de nuestras organizaciones, a nivel local y como Sistema a nivel nacional, dependerá de cómo apliquemos estas recomendaciones que, como Federación y hermana mayor de las cooperativas del Sistema, hemos promovido.
Dependerá también del grado de compromiso de cada uno de nuestros directivos, funcionarios y trabajadores para adaptar nuestro trabajo a este nuevo contexto económico. Hoy, más que nunca, es necesaria la conformación de verdaderos equipos, compro-metidos con realizar el mejor esfuerzo en beneficio de los socios.
Desde la Federación, renovamos nuestro compromiso de trabajo y apoyo a todas y cada una de nuestras afiliadas, y también a las cooperativas no socias que honran su compromiso con la integración.
Muchas gracias,
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RUYER MIGUEL ZEBALLOS HATAKEDA PRESIDENTE
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
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El Consejo de Administración de la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú - FENACREP, de conformidad con el Estatuto, informa a la Asamblea General Ordinaria de Miembros Asociados, las actividades llevadas a cabo durante el ejercicio 2008, y somete a su consideración y aprobación los Estados Financieros al 31 de diciembre del mismo periodo.
El Consejo de Administración se instaló el día 19 de abril de 2008, quedando conformado de la siguiente manera:
Presidente : Ruyer Miguel Zeballos HatakedaVicepresidente: Antonio Rafael Peña GarcíaSecretaria : Rosario Julia Cordero VillavicencioVocal : Carlos Alberto Laos Ortíz *Vocal : Artemio Del Águila Panduro Suplente : Julio Arias AñasgoSuplente : José Claros Pachas
* Por acuerdo del Consejo de Administración, reunido en sesión extraordinaria del 08-08-2008, el Sr. Carlos Alberto Laos Ortíz fue suspendido de sus funciones como Vocal del Consejo de Administración, siendo reemplazado por el primer suplente Sr. Julio Arias Añasgo.
El 2008 quedará marcado en la historia como el año en que se produjo el estallido de una de las crisis financieras sistémicas más graves de los últimos tiempos.
Si bien es cierto que el detonante principal fue el colapso de la burbuja inmobiliaria en los Estados Unidos de Norteamérica, que trajo consigo la llamada crisis de las hipotecas subprime (de alto riesgo), no hay que perder de vista que el problema de fondo fue la existencia de un sistema bancario mal regulado, especialmente en los sectores del préstamo y la inversión, lo que dio lugar a la creación de vehículos hipotecarios prácticamente especulativos para personas sin una fuente de ingresos estable. Todo ello, unido a las bajas tasas de interés que se ofrecieron durante varios
ENTORNO ECONÓMICO DEL PAÍS
1.- Crisis Financiera Internacional.
años, creó el espacio propicio para la especulación y sobre-extensión del crédito.
Las repercusiones de la crisis hipotecaria comenzaron a sentirse de manera grave a principios del 2008, afectando primero al sistema financiero estadounidense para luego impactar al internacional, teniendo como consecuencia una profunda crisis de liquidez, y causando, indirectamente, otros fenómenos como una crisis alimentaria global, derrumbes en los mercados bursátiles, cierre de fábricas, despidos masivos y, en conjunto, una crisis económica a escala internacional.
Durante el año 2008, la economía peruana creció un 9,84%, su mayor expansión desde 1994 y superior a lo esperado por analistas y el propio Gobierno, impulsada principalmente por el sector construcción, que avanzó un 16.46%.
No obstante, el país sintió los efectos de la crisis internacional, siendo evidente la desaceleración de la economía en el mes de setiembre, alcanzando la tasa más baja de crecimiento en el mes de diciembre con 4.9%.
La inflación en Perú fue del 7,32 por ciento en 2008, la cifra más alta desde 1996, de acuerdo al Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).
Los alimentos y bebidas, con un incremento del 10,45 por ciento, fueron el grupo de consumo que tuvo una mayor subida en 2008, principalmente por el aumento del precio de los tubérculos (40,6 por ciento) y las leguminosas y derivados (20,3 por ciento).
Por su parte, el precio de cierre del dólar interbancario subió 4,57% en el 2008 influenciado por la crisis financiera internacional que generó una mayor demanda de la divisa estadounidense, especialmente a partir de la segunda mitad del año 2008.
El precio del dólar tipo venta terminó el 2008 en 3.136 Nuevos Soles, luego de haber culminado en el 2007 en 2.999 soles.
2.- Producto Bruto Interno.
3.- Inflación y Tipo de Cambio.
Memoria del Consejo de Administración
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SISTEMA FINANCIERO
1.-Banca Múltiple
Al finalizar el año 2008, los activos totales de la Banca Múltiple, que agrupa a 16 instituciones, alcanzaron los 147 694 millones de Nuevos Soles, registrando un crecimiento anual de 36%, respecto al año anterior, destacando la fuerte expansión de las colocaciones, las mismas que experimentaron un crecimiento anual de 37%, alcanzando un total de 91 879 millones de Nuevos Soles.
Por su parte los depósitos totales del Sistema Bancario alcanzaron, a diciembre 2008, un total de 99 115 millones de Nuevos Soles, logrando un crecimiento anual de 32%, respecto al año anterior.
El indicador de Morosidad presentó ligeros incrementos, con periodos estacionales producto del dinamismo de la actividad económica, como principal fundamento, pasando de 1.28% en diciembre 2007 a 1.27% al cierre del 2008, manteniendo su nivel relativamente estable.
Respecto de los créditos comerciales, que como se sabe atienden a las medianas y grandes empresas y al segmento corporativo, las tasas de interés en moneda nacional se incrementaron durante el periodo 2007-2008. Dichos aumentos se dieron a partir del segundo trimestre del 2008, debido al incremento en el mercado internacional de las primas por riesgo de las tasas (libor, prime rate, etc), como componentes variables, vencimientos de los plazos de las líneas de crédito del exterior a menores tasas pactadas, como consecuencia de la baja liquidez en los mercados internacionales, cuyos efectos ocasionaron el encarecimiento en el costo del dinero, limitando el acceso a las fuentes de fondeo procedentes del exterior. Así a diciembre 2008, esta tasa se ubicó en 10.99%.
Efecto contrario sucedió con las tasas de interés en moneda extranjera para este mismo segmento, las cuales comenzaron a descender desde junio de 2008, cerrando el año en 9.31%, es decir 0.32% menos que el 2007, influenciadas por las fluctuaciones del tipo de cambio.
En lo referente a créditos para la Micro Empresa (MES), las tasas de interés promedio mostraron un comportamiento decreciente durante el periodo marzo
2007- septiembre 2008, esto en línea con lo registrado con las tasas de interés de las Instituciones Microfinancieras No Bancarias y Cooperativas de Ahorro y Crédito. Dicho comportamiento estuvo explicado por las características de sus principales agentes demandantes, el grado de competencia y por la gran expansión que experimenta este sector, pero como las instituciones bancarias están expuestas a mayores riesgos por la diversidad de sus operaciones, este sector a inicios del cuarto trimestre 2008, también se vio afectado producto de los mayores costos de fondeo, cuyo impacto no tardó en trasladarse al usuario final del crédito.
Por su parte los créditos de consumo en moneda nacional registraron fluctuaciones a la baja hasta el tercer trimestre 2008, para luego experimentar incrementos, influenciados por factores exógenos alineados con el contexto de debilitamiento del Sistema Financiero Internacional; comportamiento similar experimentaron las tasas de interés para créditos hipotecarios; los cuales también presentaron fluctuaciones al alza tanto en moneda nacional como extranjera.
Las IMFNB mostraron, durante el año 2008, un buen desempeño de sus operaciones activas y pasivas, generando altos crecimientos en sus principales rubros, fundamentados por el dinamismo de la actividad económica y por la línea de negocios a la que se orientan en los segmentos con alto potencial de crecimiento y desarrollo. Entre los rubros que más destacaron tenemos a los activos totales, que alcanzaron la suma de 9 797 millones de Nuevos Soles, es decir un crecimiento anual de 25%.
El saldo de los créditos directos ascendió a 7 948 830 millones de Nuevos Soles, influenciado por el crecimiento de las Cajas Municipales (37%), cuyo monto ascendió a 5 886 millones de Nuevos Soles, mientras que las Cajas Rurales lo hicieron con un monto de 1 078 millones de Nuevos Soles a un crecimiento anual de 33%, en tanto que las Edpymes vieron mermadas sus colocaciones (-4%) debido a la conversión de la Edpyme Edyficar en empresa financiera, lo cual impactó fuertemente en la participación de estas instituciones en todo el Sistema, cerrando con colocaciones por 1 121 millones de Nuevos Soles.
2.- Instituciones Microfinancieras no Bancarias (IMFNB)
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EVOLUCIÓN DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO
PRINCIPALES CUENTAS
Activo y Patrimonio Neto.-
Créditos y Depósitos.-
Al cierre del ejercicio 2008, se encuentra operando 161 Cooperativas de Ahorro y Crédito, brindando productos y servicios a más de 741 mil asociados, en 22 departamentos del país, generando empleo de manera directa a más de 2 mil 600 personas, a nivel nacional.
Los activos totales de las COOPAC, representaron 3.72 veces el Patrimonio Neto del Sistema, alcanzando la suma de 2 852 millones de Nuevos Soles, manteniendo una continua tendencia de crecimiento del 17.49% respecto al año anterior. Este crecimiento se vio influenciado, principalmente, por el dinamismo de la cartera de créditos.
Por el lado del Patrimonio Neto, se puede apreciar
también la continuidad de una tendencia creciente (19.61%) anual, alcanzando la suma de 766 millones de Nuevos Soles.
El saldo de los créditos de las COOPAC mantuvo su tendencia de crecimiento positiva (16.79%), registrando un total de 2 201 millones de Nuevos Soles, influenciado por el crecimiento de los créditos MES, (30.42%), con una participación del 16%, respecto al total de Colocaciones del Sistema, destacando como principales sectores de crecimiento el de industria (63.69%) y agricultura (144%). Por su parte, los créditos de consumo lograron un crecimiento del 29%, con una participación del 43%, los créditos comerciales hicieron lo propio (28.54%), con una participación del 34% y finalmente los créditos hipotecarios con un 7%.
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La estructura de las colocaciones al finalizar el año, con destino a actividades productivas se distribuyó de la siguiente forma:
Respecto a las operaciones pasivas, tenemos a los depósitos a plazo con una participación del 69%, alcanzando a diciembre 2008 la suma de 1 312 millones de Nuevos Soles, mientras que los depósitos de Ahorro alcanzaron una participación del 29% registrando un saldo de 554 063 millones de Nuevos Soles y el saldo restante compuesto por otro tipo de depósitos.
- El grado de morosidad, medida como la relación de cartera atrasada entre total de colocaciones, ha registrado un nivel de 5.44%, es decir 0.58 puntos básicos menos que similar periodo del año anterior.
Asimismo, el nivel de protección de la cartera en calidad de incumplimiento se situó en 144.55%, aumentando significativamente en 9.55%, esto en comparación a lo registrado en diciembre 2007.
PRINCIPALES INDICADORES FINANCIEROS
Calidad de Activos.
ACTIVO TOTAL PATRIMONIO NETO
EVOLUCIÓN DEL ACTIVO TOTAL Y PATRIMONIO NETO
(En Miles de Nuevos Soles)
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CREDITOS POR DESTINO
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CONSUMO
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COMERCIAL
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HIPOTECARIO
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MOROSIDAD(en porcentajes)
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A finales del cuarto trimestre de 2008, el marco regulatorio tomó mayor relevancia en las instituciones del Sistema Financiero, debido a la puesta en marcha el primero de diciembre, de las provisiones procíclicas.
Esta medida ha tenido un claro impacto en el indicador global de protección de la Banca Múltiple, Instituciones Microfinancieras no Bancarias y, en el caso de las Cooperativas de Ahorro y Crédito, más del 60% de las COOPAC superaron el 100% de sus provisiones.
El indicador de gestión, es decir la relación gastos administrativos sobre activos, ha presentado una disminución de 0.26% respecto a diciembre 2007 y de -0.58%, respecto a diciembre 2006, significando una mejora en la eficiencia administrativa, dado el continuo crecimiento de los principales activos del Sistema.
En términos de Rentabilidad Patrimonial, las COOPAC han alcanzando, a diciembre 2008, un ROE, de 4.95% mostrando un resultado muy alentador, dado el contexto económico actual, brindándole una mejor perspectiva al Sistema.
Rentabilidad y Gestión.-
Solvencia.-
Liquidez.-
Tasas de interés.-
El nivel de apalancamiento, es decir la relación Pasivo entre Patrimonio Neto, en el cuarto trimestre se mantuvo relativamente estable, ubicándose en 2.72%, aumentando 0.34 puntos porcentuales, dado el crecimiento sostenido de los depósitos y patrimonio.
Este indicador, expresado como la relación de los Fondos Disponibles sobre Activos Totales, durante el 2008 se ubicó en 17.27% muy cerca del promedio de la Banca Múltiple (20.47%), lo cual nos proporciona una mejor perspectiva en el entorno del Sistema Financiero, dado el impacto en las líneas y fuentes de financiamiento.
Las tasas de interés para los créditos comerciales en moneda nacional, al término del primer semestre 2008, mostraron ligeras fluctuaciones a la baja, pero a finales de septiembre comenzaron a dar señales de incrementos debido al inicio del periodo de
SOLVENCIA(en numero de veces)
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LIQUIDEZ - Disponible/Act.Total(en porcentajes)
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PROTECCION(en porcentajes)
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desaceleración de la economía por factores exógenos, trasladándose este impacto a todo el Sistema Financiero, pero en función a la magnitud de sus operaciones y a los niveles de riesgo asumidos por estas instituciones.
En el caso de las tasas de interés para créditos comerciales en moneda extranjera también registraron incrementos como consecuencia de los factores antes mencionados.
Las tasas de interés de los Créditos de Consumo y Microempresa se han mantenido relativamente estables y, en algunos casos, disminuyeron debido a los altos spreads generados, permitiéndoles a estas instituciones absorber parte de sus costos de fondeo, evitando el traslado en gran magnitud a sus tasas activas.
Por su parte, las tasas de interés en dólares también han experimentado incrementos, esto se debe principalmente al incremento de los costos de financiamiento a nivel internacional, siendo explicado en gran parte por las variaciones de la tasa de interés de referencia establecida por la autoridad monetaria (BCRP) a fin de mantener la estabilidad monetaria, corrigendo las fallas que se generan en el mercado dentro del campo de acción que le corresponde.
En el caso de las Entidades de Desarrollo de la Pequeña y Micro Empresa (Edpymes), las tasas de interés para los créditos comerciales y microempresa, tanto en moneda nacional como extranjera, experimentaron fuertes fluctuaciones, mostrando un mayor grado de sensibilidad ante situaciones coyunturales adversas, perdiendo competitividad en el manejo de sus costos y márgenes financieros.
Durante el año 2008, cuatro cooperativas de ahorro y crédito se unieron a la gran familia de la FENACREP:
Promoción Tahuantinsuyo, de LimaLa Florida, de JunínDel Sur, de ArequipaLos Andes de Cotarusi Aymaraes, de Apurímac
LA FENACREP EN EL 2008
1.- ASPECTO ASOCIATIVO
Nuevas Asociadas
Es así que la Federación cuenta ya con 92 instituciones cooperativas afiliadas, cuyos activos representan el 94 por ciento de todo el Sistema.
Con éxito se llevó a cabo el 9 de agosto de 2008, la XII Asamblea General Extraordinaria de Miembros Asociados de la FENACREP, en el salón Ejecutivo II del Hotel Sol de Oro, en la ciudad de Lima.
En dicha sesión los delegados presentes de las cooperativas de ahorro y crédito hábiles aprobaron, por unanimidad, la propuesta de modificación parcial del Estatuto de la Federación en los artículos 33º, 48º y 49º, contenidos en el Capítulo Único de la Disolución y Liquidación, del Título VII, la misma que se sustentaba en la necesidad de efectuar precisiones en la redacción de los artículos materia de modificación.
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Durante el año 2008, el Congreso de la República emitió dos dictámenes a favor de los Proyectos de Ley que buscan facultar a las Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a operar con recursos del público (COOPAC) a captar depósitos CTS de sus socios
El primer dictamen, aprobado por la Comisión de Economía, Banca, Finanzas e Inteligencia Financiera en su Sesión Ordinaria del 23/04/2008, propone un texto sustitutorio que recoge los objetivos del Proyecto de Ley Nº 1474-2006-CR -presentado por el Congresista José Urquizo y el Grupo Parlamentario Nacionalista- y del Proyecto de Ley Nº 2167/2007CR -presentado por la Célula Parlamentaria Aprista-, los cuales, mediante la propuesta de modificar la legislación vigente sobre CTS, buscan permitir que las COOPAC puedan captar depósitos CTS de sus socios.
Debemos destacar que, entre las posiciones que han sido consideradas en la formulación del Dictamen, se encuentra la opinión y las sugerencias de la FENACREP, las que han servido a la Comisión de Economía, Banca, Finanzas e Inteligencia Financiera del Congreso, para profundizar la propuesta legal que finalmente permita a las COOPAC captar CTS de sus socios, brindando las garantías y adecuada protección a dicho beneficio social.
Asamblea General Extraordinaria
2.- ASPECTO LEGA
Aprueban Dictámenes sobre Proyectos de Ley acerca de Compensación por Tiempo de Servicios
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El segundo dictamen fue aprobado el 10 de setiembre de 2008 por la Comisión de Trabajo del Congreso de la República que, considerando los mismos Proyectos de Ley, también propone la aprobación de un texto sustitutorio similar al antes señalado.
La FENACREP, en su momento, saludó la aprobación de ambos Dictámenes y está a la espera de que sea incluido en la agenda del Pleno del Congreso para su respectiva aprobación.
El 6 de abril de 2008 se publicó en el Diario Oficial “El Peruano”, la Resolución SBS Nº 838-2008 “Normas Complementarias para la Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo”.
La norma deja sin efecto legal la Resolución SBS Nº
479-2007 y dispone incluir en sus alcances, entre otros, a las empresas del sistema financiero y de seguros, al Banco Agropecuario, el Banco de la Nación, al FOGAPI, las AFPs, COFIDE, al Fondo Mivivienda S.A. y a las Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a operar con recursos del público, en lo que les resulte aplicable.
Entre otras disposiciones, la norma estableció un plazo de 120 días calendario, contados a partir de su vigencia, para que las COOPAC implementen el Registro de Operaciones, el Código de Conducta, el Manual para la Prevención del Lavado de Activos y de Financiamiento del Terrorismo, a que hace referencia. Asimismo, dispone la modificación de artículos y numerales del Reglamento de Sanciones de la SBS (Resolución SBS Nº 816-2005), a fin de incorporar a las COOPAC en sus alcances, en temas referidos al incumplimientos de deberes sobre la normativa de prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
Posteriormente, el 28 de noviembre de 2008 se publicó, en el Diario Oficial “El Peruano”, la Resolución SBS Nº 11695-2008, disponiendo varias modificaciones a las “Normas Complementarias para la Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo” que fueron aprobadas por Resolución SBS Nº 838-2008.
Cabe señalar que sobre el particular, la FENACREP ha elaborado un Proyecto de Normas para la Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo Aplicable a las COOPAC, el mismo que ha sido enviado a
Normas Complementarias para la Prevención de Lavado de Activos
la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP para su evaluación y aprobación.
El Poder Ejecutivo promulgó la Ley Nº 29270 que establece que el Ministerio de la Producción (PRODUCE) es el sector competente en materia de promoción y desarrollo de cooperativas, transfiriéndosele las funciones y competencias sobre las micro y pequeñas empresas (Mypes). Anteriormente, el Ministerio de Trabajo y Promoción Social era el encargado de regular a dichos sectores.
En el caso de nuestras instituciones, la Ley, publicada en el Diario Oficial El Peruano el 22 de octubre de 2008, señala que PRODUCE se encargará de formular, aprobar y ejecutar las políticas de alcance nacional para el fomento y promoción de las cooperativas, como empresas que promueven el desarrollo económico y social; encargándose de dictar las normas de alcance nacional y de supervisar su cumplimiento.
Anteriormente, la Comisión de Producción, Micro y Pequeña Empresa y Cooperativas del Congreso de la República acordó, por mayoría, en su sesión ordinaria del 27 de mayo de 2008, recomendar la aprobación por el Pleno del Congreso, del Proyecto de Ley Nº 2301-2007-CR, con texto sustitutorio, sobre los temas indicados.
Estamos seguros de que esta Ley dará un gran impulso al desarrollo de nuestras instituciones solidarias, lo cual se verá reflejado en más oportunidades y mejor calidad de vida para más peruanos.
El 21 de noviembre de 2008 se publicó, en Separata
Especial del Diario Oficial El Peruano, la Resolución SBS Nº 11356-2008, norma que aprueba el Nuevo Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones, que entrará en vigencia el 1 de enero de 2010.
No obstante, a partir del 1 de diciembre de 2008 entraron en vigencia algunas modificaciones del Reglamento aprobado por la Resolución SBS Nº 808-2003, entre las cuales se dispone la activación de la regla
Ministerio de la Producción Encargado de la Promoción de las Cooperativas
Nuevo Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones
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procíclica, debiendo las empresas, entre ellas las COOPAC, constituir al 31 de diciembre de 2008, como mínimo las dos terceras partes del faltante para completar el requerimiento total de provisiones de créditos en Categoría Normal, y el saldo restante a más tardar el 28 de febrero de 2009.
Luego de un paciente y largo trabajo de sensibilización a las autoridades de los Poderes Legislativo y Ejecutivo, realizado por la FENACREP con la activa colaboración de varias Cooperativas de Ahorro y Crédito el 31 de diciembre de 2008 fue publicada, en el Diario Oficial El Peruano, la Ley Nº 29308: “Ley que Prorroga las Exoneraciones contenidas en el artículo 19º de la Ley del Impuesto a la Renta...”, incluyendo en dicho beneficio tributario a las Cooperativas de Ahorro y Crédito.
Así, de acuerdo a la Ley citada, nuestras instituciones están exoneradas de pagar el Impuesto a la Renta por los intereses que perciban y paguen a sus socios, hasta el 31 de diciembre de 2011.
Cabe destacar que el 18 de diciembre de 2007, el Congreso de la República, en sesión plenaria, ya había dado luz verde a dicha norma que extendía el plazo de la exoneración de la que gozaban las COOPAC, en virtud al Decreto Legislativo Nº 970, de fecha 24 de diciembre de 2006, la misma que vencía el 31 de diciembre de 2008.
Este es un importante y justo logro para nuestro Movimiento, que de no haberse dado habría puesto en peligro la subsistencia de muchas Cooperativas de Ahorro y Crédito, desatándose una grave situación que hubiera afectado seriamente a nuestros más de 700 mil socios y sus familias, sobre todo a aquellos que viven en los zonas más deprimidas de nuestro país, en situación de pobreza o extrema pobreza, y que, gracias a las COOPAC, han logrado mejorar su calidad de vida.
En el año 2008, la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP, en uso de las facultades que le confiere el numeral 6 de la Vigésimo Cuarta Disposición Final y Complementaria de la Ley
Prórroga de Exoneración del Impuesto a la Renta para las COOPAC
3 . - R E L AC I O N ES CO N O RG A N I ZAC I O N ES NACIONALES
Superintendencia de Banca y Seguros y AFP
Visitas de Inspección a la FENACREP.-
General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros- Ley Nº 26702, realizó dos visitas de inspección a la FENACREP
La primera se inició el 23 de mayo, culminando el 3 de julio y se desarrolló sobre la base de la información económica financiera proporcionada por la FENACREP al 30 de abril de 2008, y estuvo orientada a determinar en qué medida la Federación viene desempeñando las funciones a que hace referencia el numeral 3 de la Vigésima Cuarta Disposición Final y Complementaria de la Ley General; comprendiendo los siguientes aspectos: gobierno corporativo, actividades de supervisión, convenios y/o proyectos, la evaluación selectiva de rubros balance general y la función de auditoría interna.
Del mismo modo, realizó una segunda Visita de Inspección del 30 de octubre al 19 de noviembre, sobre la base de los Estados Financieros al 30 de setiembre de 2008 y tuvo como objetivo principal evaluar la administración y gestión de las labores de supervisión en las cooperativas de ahorro y crédito; el presupuesto de sostenimiento; el seguimiento de las respuestas del Informe de Visita anterior; y la evaluación de los convenios de apoyo suscritos con otros organismos.
La FENACREP brindó las facilidades necesarias para el normal desarrollo de ambas Visitas de Inspección, tomando las medidas correctivas necesarias para el levantamiento de las observaciones, lo cual fue realizado oportunamente.
Durante el 2008, se ha mantenido vigente el apoyo de la SBS a la FENACREP, gracias al cual se ha podido realizar la contratación de más personal destinado a la Unidad de Supervisión de la Federación.
Durante el 2008, la FENACREP apoyó y participó activamente en todas las actividades realizadas por la CONFENACOOP, así como colaboró en la difusión, entre las cooperativas de ahorro y crédito, de todas las comunicaciones y documentos generados por la Confederación, así como del anteproyecto de la Ley General de Cooperativas, para su discusión y envío de aportes.
Convenio de Apoyo.-
Confederación Nacional de Cooperativas (CONFENACOOP)
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Consejo Consultivo para la Nueva Ley de Cooperativas
4 . - R E L A C I O N E S C O N O R G A N I Z A C I O N E S INTERNACIONALES
Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro y Crédito (WOCCU)
• Visita de Damas Líderes Cooperativistas de EEUU y Canadá.-
• Foro Regional del WOCCU.-
El gerente general de FENACREP, como miembro del Consejo Consultivo de la Comisión Especial encargada de Evaluar el Cumplimiento de la Recomendación Nº 193 de la Organización Internacional del Trabajo (OIT) y Formular un Nuevo Marco Jurídico para las Cooperativas, participó en diversas reuniones con el propósito de contribuir a enriquecer el proyecto de la Nueva Ley General de Cooperativas, que la Comisión Especial elevó a la Comisión de Producción, Micro y Pequeña Empresa y Cooperativas del Congreso de la República en el mes de julio del año 2008, estando pendiente su dictamen.
Del 6 al 8 del mes de abril, el Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro y Crédito (WOCCU), encabezó una misión de damas conformada por líderes de las Ligas y Centrales de nuestras similares de los Estados Unidos de Norteamérica y Canadá, así como por la Presidenta de la Central de Cooperativas de Canadá y la Vicepresidenta de Operaciones Internacionales de CUNA Mutual, que llegó a Lima con el propósito de conocer la participación de las mujeres en el proyecto USAID/WOCCU-FENACREP, particularmente en el Programa Crece Mujer.
El grupo, adicionalmente, viajó a la ciudad de Huánuco, para conocer desde una perspectiva diferente cómo se desarrollaba el Programa en la cooperativa San Francisco, una experiencia que les permitió involucrarse con sus propias protagonistas.
El Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro y Crédito (WOCCU) y la Federación de Cooperativas de Ahorro y Crédito de Guatemala (FENACOAC), fueron los anfitriones de los 300 directivos y gerentes de las cooperativas de ahorro y crédito y reguladores de 12 países en la Ciudad de Guatemala, durante el Foro Regional Latinoamericano de Asociados de WOCCU, realizado del 11 al 15 de agosto de 2008.
Al evento asistió el Gerente de Supervisión de la FENACREP, Marco Romo Rodríguez, quien también participó en la Primera Mesa Redonda Latinoamericana de Reguladores, que incluyó a 25 reguladores de 10 países: Brasil, Colombia, Costa Rica, República Dominicana, El Salvador, Guatemala, México, Nicaragua, Panamá y Perú.
Las discusiones de la mesa redonda incluyeron la aplicación de la supervisión prudencial basada en el riesgo de las Cooperativas de Ahorro y Crédito de la región.
Durante el año 2007, la FENACREP estuvo representada en el Consejo Directivo del WOCCU, a través del Sr. Manuel Rabines Ripalda, Gerente General de la Federación, quien desempeña el cargo de Segundo Vicepresidente del Consejo Directivo. Asimismo, forma parte de los Comités de Auditoría y Finanzas y de Gobernación del Consejo Mundial.
En el marco del Convenio firmado entre la FENACREP y la Liga de Cooperativas de Ahorro y Crédito de Vermont, auspiciado por el Programa de Asociaciones Internacionales del Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro y Crédito (WOCCU), en el mes de enero de 2008, el Sr. Manuel Rabines, Gerente General de la FENACREP, se reunió en Washington, EEUU, con el Sr. Joseph Bergeron, Gerente General de la Liga de Vermont, y los señores Barry Lennon y David Richardson, de WOCCU, para tratar asuntos relacionados con el desarrollo de un Fondo de Seguro de Depósitos para cooperativas de ahorro y crédito en el Perú.
El grupo, además, se reunió con la Sra. JoAnn Johnson, Presidenta de la Administración Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito (NCUA por sus siglas en inglés), entidad del gobierno estadounidense que posee un Fondo de Seguro de Depósitos, con el propósito de conocer su experiencia en este rubro. A continuación y con el mismo objetivo, se reunieron con el Sr. Dennis Adams, Presidente de American Share Insurance, institución privada de Fondos de Seguro de Depósito.
El balance de estas reuniones fue muy positivo por los conocimientos adquiridos y porque se logró el compromiso de apoyo de ambas instituciones que, sumado al de la Liga de Vermont, será muy beneficioso para el logro este importante proyecto.
• Representación del Perú ante WOCCU.-
Asociación con la Liga de Vermont
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5.- PROYECTOS DE DESARROLLO EN CONVENIO CON LA FENACREP
• PROYECTO DE APOYO A LAS COOPAC DEL INTERIOR DEL PAÍS
Tecnologías de Microahorro y Microcrédito.-
El Proyecto de Apoyo a las COOPAC del Interior del país, cofinanciado por el Fondo Multilateral de Inversiones FOMIN del Banco Interamericano de Desarrollo BID, las cooperativas de ahorro y crédito y la FENACREP, viene operando en nuestro país desde el mes de setiembre de 2006.
El Proyecto tiene como propósito mejorar el acceso de microempresarios socios de las COOPAC a los servicios y productos microfinancieros ofrecidos por éstas. Para ello, apoya el desarrollo e implementación de nuevos productos y servicios microfinancieros ofrecidos por las cooperativas y el fortalecimiento de la capacidad de la FENACREP para implementar y dar seguimiento al programa de asistencia técnica y capacitación a sus cooperativas asociadas.
Durante el 2008, el Proyecto ha suscrito convenios con 10 cooperativas de ahorro y crédito. Estas son:
· Huancavelica (Huancavelica)· Santa Catalina (Moquegua)· Tumán (Lamabayeque)· San José Cartavio (La Libertad)· San Isidro (Huaral-Lima)· La Florida (Junín)· Tocache (San Martín)· Síder y SPS (Ancash)· San Pedro de Andahuaylas (Apurímac)· Monseñor Marcos Libardoni (Ancash)
Todas ellas se suman a las 5 COOPAC con las cuales ya se encontraba trabajando. Estas son:
· Santa María Magdalena (Ayacucho)· San Cristóbal de Huamanga (Ayacucho)· San Martín de Porres (San Martín)· Santo Cristo de Bagazán (San Martín)· León XIII (La Libertad)
Entre las actividades relevantes que se hallan en curso y logros alcanzados, se pueden mencionar:
Ya se cuenta con las tecnologías de microcrédito y microahorros debidamente validadas, así como con la
metodología para su transferencia, en la que el equipo de trabajo del Proyecto juega un papel protagónico, y que servirá para que los especialistas de las cooperativas puedan desarrollar nuevos productos en función a los requerimientos de la demanda.
En aplicación de la tecnología de ahorros, se han generado 46 nuevos productos de ahorro en 9 COOPAC, habiéndose verificado la apertura de 14 mil 125 nuevas cuentas de ahorros, con un monto total captado de US$ 3´021 mil 748.
Por su parte, en el proceso de implantación de la nueva tecnología, se ha logrado desarrollar 29 nuevos productos de microcrédito en 9 COOPAC, habiéndose desembolsado 15 mil 253 nuevos créditos, por un monto total de US$ 30'950 mil 678.
Este resultado, obedece fundamentalmente a que las COOPAC han logrado diseñar y ofertar productos de crédito adecuados a las necesidades de los nichos de mercado identificados y; a la innovación del sistema de gestión del servicio de créditos.
Por otra parte, es importante resaltar que, durante el año 2008, las cooperativas del Proyecto han logrado abrir 10 nuevas agencias, en localidades donde no se ofertaba servicios de microfinanzas.
Durante el año 2008 se llevó a cabo con mucho éxito el Diplomado sobre Tecnologías Microfinancieras, dictado por el Instituto de Formación Bancaria (IFB) de Asbanc, en 3 sedes: Ayacucho (58 part ic ipantes) , Truj i l lo (39 part ic ipantes) y Rioja/Tarapoto (39 participantes). Además, se inició este mismo Diplomado en la sede de Moquegua (17 participantes), que culmina en el mes de febrero de 2009. Con ello se ha logrado la capacitación de 153 funcionarios y empleados de las COOPAC.
Por otra parte, se logró la aprobación de los términos de referencia para el Diplomado de Gerencia Estratégica y Gobernabilidad, que se dictará el año 2009, y se realizó la licitación correspondiente, habiendo obtenido la buena-pro el Instituto de Formación Bancaria de Asbanc.
Asimismo, con el propósito de reforzar la transferencia de la tecnología de microcrédito, se han dictado 55 cursos al personal de las Cooperativas habiendo superado ampliamente la meta fijada por el Proyecto para este indicador que era de 9 cursos.
Capacitación.-
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Actualmente, las tecnologías de crédito y ahorros se vienen replicando en las diferentes cooperativas, en este sentido, el proceso requiere de un periodo de entrenamiento para lograr el dominio de la tecnología por parte del equipo de trabajo (analistas de crédito) por lo que se tiene previsto reforzar el dictado de más cursos, como parte del seguimiento y monitoreo de metas.
Desde el mes de setiembre de 2006, el WOCCU, en convenio con la FENACREP, lleva a cabo su primer Proyecto en el Perú en el sector rural de nuestro país, denominado Programa de Integración al Mercado de las Cooperativas de Ahorro y Crédito, financiado por la Agencia Estadounidense para el Desarrollo Internacional (USAID).
En el año 2008, el Proyecto ha trabajado con 9 Cooperativas de Ahorro y Crédito, en 5 departamentos. Estas son:
1. Nuestra Señora del Rosario (Cajamarca)2. San Pío X (Cajamarca)3. Rondas y Desarrollo (Cajamarca)4. Santo Cristo de Bagazán (San Martín)5. San Martín de Porres (San Martín)6. Santa María Magdalena (Ayacucho)7. San Cristóbal de Huamanga (Ayacucho)8. Santo Domingo de Guzmán (Cusco)9. San Francisco (Huánuco)
El Proyecto trabaja sobre la base de tres componentes; Fortalecimiento Institucional, Cadenas de Valor y Red de Cooperativas. A continuación, sus principales actividades y logros durante el 2008:
Se inició en el mes de mayo en todas las COOPAC del Proyecto, siendo completado íntegramente por 4 cooperativas al cierre del 2008. Este programa incluyó manuales de ahorro, estudios de mercado para productos de ahorro, análisis financiero de la movilización de ahorros, manuales de imagen institucional, planes de marketing y capacitación de fuerzas de ventas.
- El proyecto siguió monitoreando
el crecimiento y calidad de la cartera del producto Banca
• PROGRAMA DE INTEGRACIÓN AL MERCADO DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DEL PERÚ
1. Fortalecimiento Institucional:
-Programa de Movilización de Ahorros.-
Banca Comunal.-
Comunal (crédito dirigido a mujeres), así como la correcta aplicación de la metodología.
Al 31 de diciembre de 2008, los resultados en dos cooperativas de ahorro y crédito, San Cristóbal de Huamanga y San Francisco, en las cuales ha sido implementado el producto son:
Número de bancas comunales: 155 Número de socias: 2 mil 295 sociasMorosidad: 0.00%Monto de ahorros: US$ 112,774.69Cartera vigente: US$ 316,978.05
en el mes de octubre de 2008 se inició la implementación del producto Microcrédito Individual Urbano en la COOPAC San Francisco, alcanzando importantes resultados al cierre de 2008, tomando en consideración que se empezó a trabajar en el mes de diciembre.
entre noviembre y diciembre de 2008 se trabajó con 6 cooperativas del proyecto en la elaboración de sus presupuestos y planes empresariales para el año 2009, utilizando la herramienta Plan Empresaria.
Adicionalmente a ello, existen actividades de carácter permanente, a las cuales se les da seguimiento, como el control de procesos y cierres contables (las cooperativas del Proyecto ya están preparadas y de hecho presentan sus Estados Financieros en 5 días luego de cerrado el mes) , y la correcta utilización y aplicación de los indicadores PERLAS.
Este componente está orientado a relacionar a las COOPAC como entes articuladores con los sectores productivos microempresariales de sus comunidades, asignando financiamiento y mejorando las condiciones de producto/precio con beneficios directos a los productores.
A lo largo del año 2008, el Proyecto ha trabajado apoyando el trabajo de los analistas de cadenas de valor de las cooperativas, así como monitoreado el cumplimiento de la metodología en la identificación y evaluación de las cadenas de valor, y en el análisis y concesión de los préstamos
-Microcrédito Individual Urbano:
-Planes Empresariales:
2. Cadenas de Valor:
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Los resultados el componente Cadenas de Valor son:
-Cadenas de valor financiadas por las COOPAC : 27-Monto total desembolsado (dólares) 1,576,188-Número total de operaciones e crédito 1,026-Número total de beneficiarios: 3,668-Monto promedio por operación (dólares) 1,536-Monto promedio por beneficiario (dólares) 430
Las cadenas de valor que las COOPAC del Proyecto han financiado son: Maíz morado, avena industrial, fibra de alpaca, café especial, (acopio y producción), kiwicha, truchas, cuyes, Cacao, arveja, papa, leche, arroz, palmito y flores tropicales.
La Red de cooperativas de ahorro y crédito ya es una realidad. El 13 de octubre de 2008 el Proyecto lanzó oficialmente la Red Peruana de Servicios Compartidos, Kuskanet, con tres cooperativas: Finantel en Lima, San Francisco en Huánuco y San Martín de Porres en Tarapoto, las que operan bajo el sistema de Oficinas Compartidas, con un total de 13 puntos en los tres departamentos.
Kuskanet, que viene de la palabra indígena “kuska” que significa "juntos", permite a los socios de las cooperativas de ahorro y crédito afiliadas del país realizar operaciones y tener acceso a sus cuentas en cualquiera de las sucursales de las cooperativas de ahorro y crédito, donde serán atendidos como si estuviesen en su propia institución. La Red tiene planes de lanzar servicios de cajeros automáticos y tarjetas de débito en el futuro cercano.
Este sistema, paralelamente, abre a los socios de las cooperativas de ahorro y crédito un abanico de oportunidades de desarrollo, como el emprendimiento de actividades productivas que permitan mejorar su nivel de vida y el de sus familias.
El Proyecto Piloto ejecutado por la FENACREP y cofinanciado por el Banco de Crédito Cooperativo Cassa Padana de Italia, se orienta a facilitar la extensión de los servicios microfinancieros, en localidades con inadecuada o nula oferta financiera cooperativa.
3.- Red de Cooperativas:
•PROYECTO PILOTO: ORGANIZACIÓN DE NUEVAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO Y APERTURA DE NUEVOS PUNTOS DE VENTA
Desarrolla principalmente estudios de base para determinar la factibilidad de un nuevo punto de venta o la viabilidad de una nueva COOPAC. La duración total del Proyecto Piloto es 24 meses.
El marco metodológico desarrollado, comprendió las siguientes acciones.
· Promoción del proyecto entre las COOPAC y potenciales contrapartes locales.
· Presentación de los alcances y compromisos del Proyecto.
· Suscripción de convenios de participación en el proyecto.
· Realización de los estudios de base para determinar la factibilidad de implementar una Agencia COOPAC u organizar una nueva COOPAC.
· Evaluación de la solicitud de autorización de funcionamiento de nueva Agencia COOPAC.
· Inauguración de nueva Agencia COOPAC / Asamblea de fundación de la nueva COOPAC.
· Instrumentación a equipo gerencial aplicando la caja de herramientas.
· Monitoreo y evaluación.
Los compromisos y avances en el logro de las metas del Proyecto Piloto son:
Realización de 5 estudios de mercado para la apertura de nuevas Agencias COOPAC.
Se han realizado 8 perfiles de factibilidad económica en las localidades de Piura (COOPAC Santo Cristo de Bagazán), Acoria y Acobamba (COOPAC Huancavelica), Independencia (COOPAC Marcos Libardoni), Pangoa (COOPAC La Florida), Abancay (COOPAC Los Andes Cotarusi), Chongoyape (COOPAC Tumán) y Aguaytía (COOPAC Tocache). En el mes de diciembre 2008, la COOPAC Marcos Libardoni abrió su nueva Agencia en el distrito de Independencia, Huaraz.
Se ha realizado un estudio de mercado en Junín-Pasco, teniendo como contraparte local a la ONG Asociación Fomento y Promoción para el Desarrollo Andino –
Metas logradas.-
Meta 1:
Meta 2: Organización de 3 nuevas COOPAC.
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FODESA y se ha fundado en el mes de noviembre de 2008 la nueva COOPAC Alto Andina.
En la Región Lambayeque, con alrededor de 250 Uniones de Créditos y Ahorro – UNICAS, que agrupa cada una entre 25-30 familias (aprox. 5 mil familias), principalmente mujeres, con un capital social acumulado de 600 mil nuevos soles (en 2 años de operación), se ha comprometido la organización de una nueva COOPAC Red UNICAS. Actuará como contraparte local la Fundación para el Desarrollo Rural – FUNDER Perú.
En la Región Puno, FONCODES ha desarrollado desde el año 2001 proyectos de financiamiento rural, denominados Racimos Estratégicos de Desarrollo Rural - RED Rural, orientados fundamentalmente a la atención de créditos productivos y pequeños negocios rurales. Se tiene previsto apoyar al RED Rural Cabanillas-Mañazo (6 millones de soles de fondo de crédito y 2 mil 400 clientes) y al RED Rural Macusani (3.6 millones de soles de fondo de crédito y mil 100 clientes), en la organización de 2 nuevas COOPAC para dar continuidad a sus operaciones de microfinanzas rurales.
La Unidad de Asistencia Técnica de la FENACREP, durante el 2008, ha continuado enfocando sus esfuerzos a promover el crecimiento sostenido de las COOPAC y su fortalecimiento institucional, y para lograrlo ha puesto a disposición de las cooperativas sus servicios de asesoría, consultoría y capacitación, en diversas áreas, y una serie de herramientas y tecnología moderna que, unidas a la experiencia que ha ido acumulando a lo largo de los años, busca:
-Promover el establecimiento de la planificación y de una dirección estratégica en las COOPAC
-Estimular su modernización y la sistematización de sus procesos
-Impulsar la mejora de la calidad de sus productos y servicios
-Identificar y corregir errores en sus diversas áreas
-Difundir el marco legal vigente y fomentar su cumplimiento
-Desarrollar las habilidades de sus recursos humanos
6.- ASISTENCIA TÉCNICA Y CAPACITACIÓN
Asimismo, elabora estadísticas y análisis sobre la situación económico-financiera de las COOPAC, herramientas indispensables para la toma de decisiones.
Durante el 2008, la Unidad de Asistencia Técnica trabajó estrechamente con el Comité de Educación de la Federación, en la preparación y ejecución del Plan Anual de Capacitación y del Plan Piloto de Reactivación de los Comités de Educación, denominado "Líderes formando Líderes" el cual se ejecutó entre los meses de julio y diciembre 2008.
Del mismo modo, el gerente de Asistencia Técnica participó como expositor en diversas charlas y conferencias convocados por las cooperativas de ahorro y crédito tanto en Lima y provincias, dirigidos a directivos, funcionarios y socios de las cooperativas, sobre temas de importante conocimiento para las COOPAC.
La Unidad de Asistencia Técnica de la FENACREP, en el marco de las celebraciones por el 50 aniversario de la Federación, organizó el I Concurso de Pintura Cooperativa Infantil, que se realizó entre el 1 de setiembre y el 28 de noviembre de 2008.
Esta actividad tuvo como objetivo despertar el interés de los niños por el Movimiento Cooperativo de Ahorro y Crédito y, con ello, sembrar la semilla para nuestras próximas generaciones de cooperativistas.
Los participantes en este concurso fueron las Cooperativas de Ahorro y Crédito, representadas por sus socios menores de edad e hijos de sus socios, dirigentes y/o trabajadores, comprendidos entre los 8 a 12 años de edad.
Los ganadores fueron:
-Primer Puesto: COOPAC Refinería de Plata y Residuos Anódicos, representada por el niño Luis Alonso Pacheco Chávez
-Segundo Puesto: COOPAC Finansol, representada por el niño Eder Benítez Pardavé
-Tercer Puesto: COOPAC Santa Catal ina, representada por la niña Andrea Alvear Mirabal
Capacitación Gerencial y Directiva.-
Concurso de Pintura.-
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Programa de Remesas.- Gracias a un convenio suscrito por la FENACREP con el Consejo Mundial de Cooperativas (WOCCU), se logró la posibilidad de que, desde el año 2008, las cooperativas de ahorro y crédito peruanas puedan ofrecer el servicio de envío y recepción de remesas a nivel mundial a sus socios a través de una de las más grandes empresas procesadoras de remesas del mundo.
Según el Banco Interamericano de Desarrollo, el Perú durante el año 2007 recibió aproximadamente US$ 2,900'000,000 en remesas del extranjero, la Cámara de Comercio de Lima estima que el 2008 se habrán recibido US$ 3,000'000,000, beneficiando a varios millones de peruanos, muchos de ellos socios de nuestras cooperativas, los cuales ya disfrutan de este servicio con calidad.
Las remesas implican una serie de oportunidades para nuestras COOPAC, ya que entre otras ventajas, les permite brindar una mayor gama de servicios financieros a sus socios, es una fuente de fondeo rentable, es una fuente de ingresos adicional, asimismo permite al socio acceder a distintos productos financieros activos y pasivos de la entidad.
Actualmente son 8 las cooperativas que otorgan a sus socios este servicio, habiendo procesado un total de US$ 158,413 en remesas, est imando cifras considerablemente mayores a corto plazo a medida que más cooperativas se unan a este servicio.
7.- SUPERVISIÓN Y EVALUACION
Durante el año 2008, la Unidad de Supervisión de la FENACREP llevó a cabo un total de 37 visitas de inspección a cooperativas de ahorro y crédito, de las cuales 23 fueron a COOPAC de provincias y 14 a Lima.
Dicha misión está en concordancia con lo dispuesto por la Vigésimo Cuarta Disposición Final y Complementaria de la Ley Nº 26702, el Reglamento de las COOPAC, aprobado por Resolución SBS Nº 0540-99 y modificaciones, y demás disposiciones de la SBS.
Asimismo, el área de Evaluación realizó el monitoreo preventivo permanente a las COOPAC para evitar riesgos y corregir desequilibrios, así como atendió consultas verbales o escritas de las cooperativas de ahorro y crédito.
Cabe resaltar que gracias a las labores de supervisión y evaluación realizadas por la Federación, las cooperativas de ahorro y crédito cada vez han mejorado la calidad de sus gestiones, logrando importantes avances, como un alto cumplimiento de las normas, un alto grado de transparencia de la información, los estados financieros son elaborados y auditados por profesionales, se ha logrado una situación patrimonial estable del Sistema, se han disminuido los gastos operativos, entre otros, que están contribuyendo a mejorar la imagen de nuestro Movimiento ante las autoridades y la sociedad.
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El Comité de Educación de la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito informa a la Asamblea General de Miembros Asociados de la FENACREP acerca de las actividades que realizaron durante el ejercicio 2008.
El Comité de Educación se instaló el día 19 de abril de 2008, quedando conformado de la siguiente manera:
Presidente : Antonio Rafael Peña GarcíaVicepresidente : Jesús Gilberto Zatta SilvaSecretario : Felipe Santiago Zanoni MendiburuSuplente : Carlos Acuña Reynoso
En cumplimiento con los objetivos trazados para este periodo, el Comité de Educación puso en marcha el Programa Anual de Capacitación de Gerentes y Directivos, con el propósito de brindar a las cooperativas las herramientas y conocimiento necesarios para una gestión más moderna y eficiente.
Así, de acuerdo al Plan de Capacitación, se realizaron 9 eventos, entre cursos y seminarios, dirigidos a directivos, funcionarios y trabajadores de las COOPAC, los cuales fueron realizados entre los meses de febrero y diciembre, contando con la asistencia de 473 participantes.
El siguiente es el cuadro resumen de las actividades educativas:
Informe del Comité de Educación
EVENTO FECHA SEDE PARTICIPANTES
Experiencias en Microfinanzas Rurales - Experiencia del Fondo Ecuatoriano Populorum Progressio y de la Cooperativa Coodesarrollo
1er. Seminario sobre Sistema dePrevención de Lavado de Activos yFinanciamiento del Terrorismo
Seminario Regional Lima Norte Fundamentos Cooperativos y Rol Dirigencial
Sistema de Control Interno en las COOPAC
Crisis Financiera Mundial:Cómo afecta a nuestro país
Taller Regional Sur para Comités Electorales y Órganos Directivos de las COOPAC
Taller Regional Nor Oriente para Comités Electorales y Órganos Directivos de las COOPAC
25 de Febrero
26 de Marzo
21 y 22 de Agosto
28 de Agosto
17 de Octubre
5 de Diciembre
13 de Diciembre
Lima
Lima
Lima
Lima
Lima
Arequipa
Tarapoto
40
50
45
53
70
30
60
2do. Seminario sobre Sistema de Prevención de Lavado de Activos yFinanciamiento del Terrorismo
13 de Junio Lima 60
Gobernabilidad en las COOPAC 30 de Mayo Lima 65
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El Comité de Educación aprobó el documento Proyecto de Políticas de Capacitación que busca orientar a las cooperativas de ahorro y crédito para que realicen la formulación de un adecuado y efectivo Plan y/o Programa de Educación. Se espera que para el año 2009 pueda difundirse entre las cooperativas de ahorro y crédito
El Comité de Educación, con el apoyo de la Unidad de Asistencia Técnica, se encargó de implementar, durante el 2008, el Plan Piloto de Reactivación de los Comités de Educación, bajo el título “Líderes formando Líderes”. Para ello se convocó la co-participación de las COOPAC Parroquia Santa Rosa de Lima, San Hilarión, Finantel y La Rehabilitadota.
El objetivo del Proyecto Líderes formando Líderes es brindar formación por competencias en valores,
Proyecto de Políticas de Capacitación.-
Plan Piloto de Reactivación de los Comités de Educación.-
cooperativismo, gestión, tecnología, asi como fomentar la cultura del crédito y ahorro para promover el desarrollo integral de los socios y directivos de las cooperativas de ahorro y crédito.
Una vez implantado el proceso de formación por competencias, estos líderes estarán en condiciones de:
· Desarrollar la función educativa en relación a las competencias necesarias para ser socio, delegado y directivo.
· Formar y capacitar a los socios, delegados y directivos de la cooperativa acorde a la visión y misión de la cooperativa y del sector cooperativo.
De acuerdo al proyecto Piloto, los gerentes de la FENACREP participaron en el proceso de capacitación a los formadores, abordándose temas diversos mediante charlas semanales.
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ESTADOS FINANCIEROS
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DICTAMEN DE AUDITORES EXTERNOS
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1. ACTIVIDAD INSTITUCIONAL
2.- PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES
La Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú, es una Asociación que integra a las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú y está inscrita en el libro de Asociaciones de los Registros Públicos de Lima.
Es el organismo de integración y representación, control y supervisión de las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú, así también, a sus asociadas les brinda servicios de asistencia técnica, educativa, servicios económicos financieros y sociales.
Tiene duración indefinida, se rige por su Estatuto, la Ley de Cooperativas y la normatividad que emite la Superintendencia de Banca y Seguros.
Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los Estados Financieros se detallan a continuación. Estos principios y prácticas han sido aplicados uniformemente en todos los años presentados, a menos que se indique lo contrario.
a) Bases de preparación.- Los Estados Financieros de la FEDERACIÓN NACIONAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y
CRÉDITO DEL PERÚ – FENACREP, han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú. Las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) oficializadas a través de resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad en lo que son aplicables. Las NIIF incorporan a las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC's) y a los pronunciamiento del comité de interpretaciones (SIC). A la fecha de los Estados Financieros el Consejo Normativo de Contabilidad ha oficializado la aplicación obligatoria de los NIC's de la 1 a la 41 y de la SIC de la 1 a la 33.
b) Estimados y Criterios Contables Críticos.- El proceso de preparación de los Estados Financieros requiere que la Gerencia de la FEDERACIÓN lleve a cabo estimaciones y supuestos para la determinación de los saldos de los activos y pasivos, la exposición de contingencias y el reconocimiento de los ingresos y gastos. Si estas estimaciones y supuestos, que están basados en el mejor criterio de la FEDERACIÓN a la fecha de los Estados Financieros, variaran en el futuro como resultado de cambios en las premisas en las que se sustentaron, los correspondientes saldos de los Estados Financieros, serán corregidos en la fecha en la que el cambio en las estimaciones y supuestos se produzcan. Las principales estimaciones relacionadas con los Estados Financieros se refieren a la depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo.
c) Instrumentos Financieros.- Los instrumentos financieros se definen como cualquier contrato que da lugar
simultáneamente a un activo financiero en una empresa y a un pasivo financiero a un instrumento de capital en otra empresa. En el caso de la FEDERACIÓN, los instrumentos financieros corresponden a instrumentos financieros primarios como son las Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar, así como las inversiones financieras y permanentes.
Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú - FENACREP
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2008
(EN NUEVOS SOLES)
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d) Bienes Adjudicados y Realizables.- Los bienes realizables referidos a materiales para uso de la FEDERACIÓN están valuados al costo de adquisiciones, bajo el método promedio.
e) Inversiones Financieras.- Las inversiones financieras que representan valores en Organismos Cooperativos, carecen de cotización bursátil. Las rentas de estas inversiones se registran cuando se reciben.
f) Inmuebles, Maquinaria y Equipo.- Los Inmuebles, Maquinaria y Equipo se registran al costo histórico menos su depreciación acumulada. La depreciación se calcula en base al método de línea recta, aplicando tasas uniformes anuales suficientes para extinguir los valores de estos activos al término de su vida útil, o tasas mayores en los casos de obsolescencia, antes de cumplir la vida útil estimada.
g) Compensación por Tiempo de Servicios. La provisión para Compensación por Tiempo de Servicios se registra de acuerdo con dispositivos legales vigentes.
h) Impuesto a la Renta. La FENACREP por ser Asociación no lucrativa está exonerada del Impuesto a la Renta.
Los activos en moneda extranjera al 31 de diciembre del 2008, han sido convertidos a Nuevos Soles al tipo de cambio publicado por la Superintendencia de Banca y Seguros para las transacciones de compra en dólares estadounidense de S/. 3.140.
Los fondos incluidos en bancos por US.$ 111,834 corresponden a saldos de Fondos del Convenio Proyecto – FENACREP y Fondo Rotativo Cassa Padana.
3. OPERACIONES DE COBERTURA Y CONVERSIÓN EN MONEDA EXTRANJERA
31FENACREP
$
S/.
$
S/.
$
S/.
2008 2007
111,834 151,71464,906 65,556
176,740 $ 217,270
554,964 S/. 650,724
0.00 0.00
176,740 $ 217,270
554,964 S/. 650,724
176,740 $ 217,270
554,964 S/. 650,724
ACTIVOS (T/C. 2008 S/. 3.140)
BancosInversiones Financieras Temporales
TOTAL ACTIVOS EXPUESTOS AL RIESGO DE CAMBIO
PASIVOS
TOTAL ACTIVOS EXPUESTOS AL RIESGO DE CAMBIO
Posición Neta al Riesgo de Cambio
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4.FONDOS DISPONIBLES
5.INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
Conformado por:
El saldo en bancos al 31 de diciembre del 2008, incluye saldos de moneda extranjera por US$ 111,834 que corresponde a lo siguiente:
a) Convenio BID – FENACREP, US.$ 48,098 y S/. 11,805.b) Fondo Rotativo Cassa Padana, US.$ 48,311. (Ver Nota 13)
Conformado por:
El saldo incluye certificado bancario por US.$ 64,614, en el Banco de Crédito en moneda extranjera e inversiones y dividendos en telefónica, neto por US$ 229.
32 FENACREP
2007
S/.
189,773
260
(13)
190,020
2008
S/.
203,898
272
(448)
203,722
Inversiones Negociables Disponibles
Rendimiento de Devengados
Provisiones
Total
2008 2007
S/. S/.
1,000 2,751
725,542 651,703
726,542 654,454
Caja
Bancos
Total
MEMORIA 2008
6.INTERESES, COMISIONES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
7.BIENES ADJUDICADOS Y REALIZABLES
Conformado por:
El saldo de Otras Cuentas por Cobrar, está referida a saldos pendientes de cobro al cierre del ejercicio, de operaciones que no corresponden al giro de la actividad, por lo siguiente:
Conformado por:
33FENACREP
BIENES REALIZABLES
Utiles de Oficina
Impresos para Venta
Total
2008 2007
S/. S/.
1,069
1,763
3,208 4,169
4,277 5,932
2008 2007
S/. S/.
4,972
2,615
155,540
104,899
160,512 107,514
Prestamos al Personal
Otras Cuentas por Cobrar
Total
SBS, reembolso por Convenio con la
FENACREP
Woccu, reembolso de Gastos
BID, reembolso de Gastos
Empresa de Redes Kuskanet
Otras Deudas por Cobrar
Total
2008 2007
S/. S/.
39,946
71,192
20,878
19,659
10,016
12,003
84,450
-
250 2,045
155,540 104,899
MEMORIA 2008
8.OTROS ACTIVOS
9.INVERSIONES PERMANENTES
Conformado por:
El saldo de Intangibles está referido a software y licencias con su amortización correspondiente.
Conformado por:
Las acciones de SISNIC por S/. 105,500 de propiedad de FENACREP han sido considerados como pérdida al encontrarse esta entidad en insolvencia patrimonial.
34 FENACREP
Seguros Pagados por Adelantado
Otras Cargas Diferidas
Operaciones por Liquidar
Intangibles
Amortización Intangibles
Crédito Fiscal IGV
Total
2008 2007
S/. S/.
6,690
6,614
2,191
1,359
-
692
-
131,185
-
(131,185)
863 -
9,744 8,665
SERVIPERU
Central de Cooperativas
Sisnic
Red Peruana de Serv. Comrt.
Total
2008 2007
S/. S/.
11,609
9,209
23,058
19,558
- 105,500
90,000 -
124,667 134,267
MEMORIA 2008
10.INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
11.CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
Comprende lo siguiente:
Se han efectuado adquisiciones de equipos informáticos, como laptop, CPU, servidores, proyectores y monitores, así como otros mobiliarios y equipos por S/. 7,959.
Asimismo, se han dado de baja activos totalmente depreciados por un importe de S/. 17,857.
Las tasas de depreciación aplicadas son las siguientes:
Edificios 3%Muebles y Enseres 10%Equipos de Oficina 10%Equipos de Comunicación 25%Equipos de Cómputo 30%
Conformado por:
35FENACREP
DEDUCCIONESSALDOS ADICIONES POR VENTA SALDOS
CLASES DE ACTIVOS INICIALES AL COSTO O RETIRO FINALES
S/. S/. S/. S/.
Terrenos 94,455 - - 94,455
Edificios y Construcciones 250,150 - - 250,150
Instalaciones 88,303 - - 88,303
Mobiliario y Equipo 344,897 8,679 (17,857) 335,719
Total 777,805
8,679
(17,857)
768,627
DEDUCCIONES DEPRECIACIÓNSALDOS POR VENTA DEL SALDOS
INICIALES O RETIRO EJERCICIO FINALES
S/. S/. S/. S/.Depreciación Acumulada:
Edificios y Construcciones 186,730 - 1,991 188,721
Instalaciones 11,232 - 8,831 20,063
Mobiliario y Equipo 199,290 26,464 48,099 220,925
397,252 26,464 58,921 429,709
380,553 338,918
Tributos por Pagar (1)
Cuentas por Pagar Diversas
Operaciones en Tramite
Operaciones por Liquidar
Total
2008 2007
S/. S/.
59,322 48,126
6,083 5,341
59,199 29,834
67,825 -
192,429 83,301
MEMORIA 2008
(1) Deuda de Tributos por Pagar comprende: Impuesto a la Renta de Cuarta Categoría S/. 605, Impuesto a la Renta Quinta Categoría S/. 12,870, ESSALUD S/. 17,987, ONP S/. 1,820 y AFP's S/. 26,040.
En Cuentas por Pagar Diversas, se incluye las deudas por servicios públicos y otros proveedores.
El saldo de operaciones en trámite, está referido al pago de los Asociados a la FEDERACIÓN por cuota de sostenimiento, pendientes de identificar.
Conformado por:
Conformado por:
(1) El BID, suscribió convenio con la FENACREP el 01 de junio del 2006, el crédito se refiere a cooperación técnica no reembolsable al beneficiario, hasta por un monto de US.$ 423,000, para financiar la contratación de servicios de consultoría y adquisición de bienes para la realización de un proyecto para apoyar las micro finanzas de las Cooperativas de Ahorro y Crédito del interior del país.
(2) El Fondo Rotativo Cassa Padana, es un proyecto piloto que viene ejecutando la FENACREP con el apoyo financiero del Banco de Crédito Cooperativo Cassa Padana de Italia.
12.PROVISIÓN BENEFICIOS SOCIALES
13.OTROS PASIVOS
Los cálculos y depósitos de la provisión para Beneficios Sociales se efectuarán de acuerdo a lo prescrito en el Decreto Legislativo Nº 650, y sus normas modificatorias y ampliatorias.
36 FENACREP
Compensación por Tiempo de Servicios
2008 2007
S/. S/.
17,179 16,057
(1) Fondo Rotatorio Proyecto
BID - FOMIN
(2) Fondo Rotatorio Cassa Padana
Total
2008 2007
S/. S/.
97,128
147,935
21,694 22,448
118,822 170,383
MEMORIA 2008
14.OTRAS PROVISIONES
15.PATRIMONIO
16.INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Conformado por:
El saldo de provisiones por proyectos al cierre del ejercicio, corresponde a partidas comprometidas para el desarrollo de los Proyectos BID – FOMIN y WOCCU – USAID, Proyecto cassa Padana y Proyecto FIP.
Conformado por:
La Reserva Cooperativa se forma con los remanentes de cada ejercicio, con donaciones que no sean expresamente otorgadas para gastos específicos y otros recursos que acuerde la Asamblea Anual de Asociados.
La Reserva está destinada a cubrir pérdidas u otras contingencias imprevistas, según lo dispone la Ley de Cooperativas.
Los superávit no son distribuidos entre los Asociados y se aplican a la Reserva o Patrimonio Institucional.
Conformado por:
Provisiones Proyectos
Total
2008 2007
S/. S/.
251,404 312,659
251,404 312,659
Reservas
Resultados Acumulados
Total
2008 2007
S/. S/.
928,839 846,136
59,709 52,869
988,548 899,005
Cuota de Sostenimiento
Ingresos Diversos
Total
2008 2007
S/. S/.
1,678,968
1,568,217
817,957
864,854
2,496,925 2,433,071
37FENACREP
MEMORIA 2008
El ingreso por cuotas de sostenimiento, está referido a los pagos realizados por los Asociados que corresponden al ejercicio por las cuotas fijadas en Asamblea General.
Los Ingresos Diversos corresponden a ingresos por Reembolsos de Convenios con la SBS S/. 117,581, Reembolsos de Gastos de Proyectos S/. 404,937, por Proyectos BID FOMIN S/. 212,795 y Casa Padana S/. 35,522, Programa de Educación por S/. 16,129 y Otros Ingresos por S/. 30,989.
Conformado por:
Comprende las cuotas de sostenimiento y contribuciones anuales de los Asociados que corresponden a ejercicios anteriores y no presupuestados en el presente ejercicio, los cuales totalizan S/. 94,993.
Los tributos y contribuciones sociales no prescritos, se encuentran pendientes de verificación por la Administración tributaria pertinente.
Según la Asistente Legal de la Gerencia, no existen procesos judiciales a favor o en contra, pendientes que puedan causar perjuicio económico a la FENACREP.
17.GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
18. INGRESOS EJERCICIOS ANTERIORES
19. CONTINGENCIAS
Gastos de Personal
Gastos de Directivos
Gastos por Servicio de Terceros
Impuestos y Contribuciones
Gastos de Actividades Asociativas
Total
2008 2007
S/. S/.
1,637,404 1,510,625
10,057
3,854
716,530
820,623
7,491
6,672
13,199 7,580
2,384,681 2,349,354
38 FENACREP
MEMORIA 2008
Máximo Abril 542, Jesús María, Lima 11, PerúTelf.: 424-6769 E-mail: [email protected]
www.fenacrep.org
