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Memoria anual 2013
Esta memoria presenta los Estados Financieros del ejercicio del período que comprende del 1° de enero al 31 de diciembre de 2013 de la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. y aquellos de los Fondos de Cesantía bajo su administración desde el 7 de octubre al 31 de diciembre del mismo año. Fue aprobada en la octava sesión extraordinaria del Directorio, celebrada el 8 de mayo de 2014, por los siguientes directores presentes: Jorge Cruz Díaz, Rosita Ackermann O’Reilly, Roberto Karmelic Olivera, Alfonso Serrano Spoerer, Alberto Etchegaray de la Cerda y Pedro Arturo Vicente Molina.
Índice
cifras destacables y carta del Presidente .................................................................................................................................... 5
información de la empresa ....................................................................................................................................................... 6
Propiedad y control ..................................................................................................................................................................... 6
cifras destacables ....................................................................................................................................................................... 7
carta del Presidente ................................................................................................................................................................... 8
el Seguro de cesantía ........................................................................................................................................................................ 11
el Seguro de cesantía en cifras ...................................................................................................................................................... 15
Afiliados y cotizantes ................................................................................................................................................................. 16
Prestaciones del Seguro ............................................................................................................................................................ 18
Los Fondos de cesantía ............................................................................................................................................................. 20
inversión de los Fondos de cesantía ..................................................................................................................................... 23
carteras de los Fondos de cesantía ....................................................................................................................................... 23
estructura de la cartera .............................................................................................................................................................. 23
Retornos reales y de las carteras de referencia .................................................................................................................. 24
comisión cobrada a los Fondos de cesantía ....................................................................................................................... 25
La Administradora del Seguro ........................................................................................................................................................ 27
Reseña histórica de la empresa ............................................................................................................................................... 28
Hechos relevantes del año 2013 ............................................................................................................................................. 28
Actividades de la Sociedad Administradora ....................................................................................................................... 31
Otros antecedentes de la Sociedad Administradora ........................................................................................................ 35
directorio y Administración ..................................................................................................................................................... 37
estados Financieros de la Sociedad Administradora de Fondos de cesantía de chile ii S.A ...................................... 45
informe de los Auditores independientes ............................................................................................................................ 46
estados Financieros .................................................................................................................................................................... 48
notas explicativas de los estados Financieros ................................................................................................................... 66
Resumen de hechos relevantes del ejercicio ....................................................................................................................... 102
Análisis razonado de los estados Financieros .................................................................................................................... 108
declaración de responsabilidad .............................................................................................................................................. 109
estados Financieros del Fondo de cesantía (cic) y Fondo de cesantía Solidario (FcS) ............................................. 113
informe de los Auditores independientes ............................................................................................................................ 114
informe Financiero de los Fondos de cesantía ................................................................................................................... 116
notas explicativas de los estados Financieros de los Fondos de cesantía ................................................................ 130
declaración de responsabilidad de los estados Financieros de los Fondos ............................................................... 163
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cifras destacables y carta del Presidente
inFORmAción de LA emPReSA
Razón social Sociedad Administradora de Fondos de cesantía de
chile ii S.A.
Tipo de sociedad Sociedad anónima cerrada
Constitución Sociedad escritura pública de fecha 23 de agosto de 2012 otorgada
ante la notario Público de Santiago doña margarita
moreno Zamorano, suplente del titular don eduardo
Avello concha. Publicada en el diario Oficial del 31 de
agosto de 2012 e inscrita a fojas 60504, número 42159,
del Registro de comercio de Santiago correspondiente
al año 2012.
Domicilio legal Huérfanos 670, piso 13, Santiago de chile
Rol único tributario 76.237.243-6
Teléfono (56-2) 2927 6800
Fax (56-2) 2927 6809
Página web www.afc.cl
PROPiedAd y cOntROL
La Sociedad Administradora de Fondos de cesantía de chile ii S.A. es una empresa
de propiedad de BBVA Rentas e inversiones Limitada (48,60% de participación
accionaria); AFP capital S.A. (29,40%); AFP cuprum S.A. (16,70%) y AFP Planvital
S.A. (5,30%). Las empresas accionistas antes mencionadas mantienen vigente
un pacto de accionistas y acuerdo de actuación conjunta.
Memoria anual 20136
SeguRO de ceSAntÍA
SOciedAd AdminiStRAdORA
2012 2013Variación %2013/2012
Total2013/2012
trabajadores afiliados al Seguro (1) 7.571.674 8.003.060 5,7%
trabajadores cotizantes (2) 4.289.102 4.406.713 2,7%
Patrimonio del Fondo de cesantía (3) $ 3.257.722 $ 3.937.998 20,9%
Solicitudes de Beneficio 1.084.614 1.177.696 8,6% 2.262.310
total pagado en Beneficios (3) $ 306.719 $ 369.817 20,6% $ 676.536
(1): Por fecha de creación de cuenta
(2): cotizantes con remuneración devengada en diciembre de cada año
(3): en millones de pesos al 31 de diciembre de 2013
2013
2013
ingresos Operacionales $ 3.035
gastos Operacionales -$ 4.961
Resultado no Operacional e impuestos $ 299
Resultado del ejercicio (mm$) -$ 1.627
Patrimonio AFc chile ii S.A. (mm$) $ 11.351
Aportes de capital (mm$) $ 12.972
en millones de pesos al 31 de diciembre de 2013
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ciFRAS deStAcABLeS y cARtA deL PReSidente
Estimados accionistas
me dirijo a ustedes para presentarles la memoria y estados
Financieros de la Sociedad Administradora de Fondos
de cesantía de chile ii S.A. (AFc ii), correspondiente
al ejercicio 2013, período caracterizado por la enorme
trascendencia de asumir la administración del Seguro
de cesantía por los próximos diez años.
en dicho período, el desafío fue implementar la oferta
comprometida en la licitación para administrar el Seguro
de cesantía, en forma oportuna y rigurosa, ajustada a los
requerimientos establecidos por el regulador, en el marco
de la misión y visión que definió este directorio para el
desarrollo de la empresa en los próximos años de gestión.
carta del Presidente
el 7 de octubre de 2013, el directorio y el personal de la AFc
ii se hacen cargo de manera efectiva de la administración
del Seguro de cesantía y de la orientación de todas y cada
una de sus acciones, teniendo como referencia esencial
la total disposición para que los fondos administrados se
encuentren al amparo certero de un manejo transparente
y confiable que garanticen a los afiliados un servicio
oportuno y amable.
con esta misma idea y con el propósito de diseñar
políticas solventes y consistentes con las mejores
normas de gobierno corporativo, durante el año 2013
se estructuraron al interior del directorio los comités de
inversiones, Auditoría y control interno, Operaciones y
tecnología, y Recursos Humanos, todos los cuales serán
evaluados en el futuro para considerar su continuidad o
su modificación.
especial relevancia en el análisis de las funciones se le
concedió al concepto y manejo de los riesgos que debe
enfrentar la AFc ii, tanto por la naturaleza de la actividad
que desarrolla como por el compromiso fundamental
que la empresa tiene con los accionistas, reguladores,
afiliados y público en general, constituyendo este aspecto
una materia fundamental en el quehacer del directorio.
Memoria anual 20138
cARtA deL PReSidente
Para abordar los diferentes compromisos asumidos
en la licitación, se consideró entre sus aspectos
estructurales la instalación de una red de oficinas
para otorgar servicios a afiliados y empleadores que
significó la apertura de cincuenta sucursales a lo largo
de todo el país, dotándolas de personal calificado
para atender y gestionar en forma exclusiva el Seguro
de cesantía. este medio se complementó con dos
importante canales de información y servicio para
nuestros usuarios: el centro de Atención telefónica
y el sitio www.afc.cl.
Asimismo, se implementó el área de tecnología de
información, con una plataforma tecnológica de mayor
capacidad de proceso y con una red capaz de soportar la
operación de casa matriz y sucursales. en igual orden, se
estructuró una organización para el desarrollo, mantención
y soporte de todas las aplicaciones y sistemas requeridos
por la AFc ii para la correcta administración del Seguro
de cesantía.
Además, en este proceso fue especialmente importante la
forma en que se efectuó el reclutamiento y contratación del
personal a esta nueva empresa, mediante una integración
programada y paulatina, una gestión de cambio eficaz y el
involucramiento de todos los miembros de la organización
en el nuevo proyecto.
Al 31 de diciembre de 2013, el patrimonio de los Fondos de
cesantía asciende a la suma de mm$ 3.937.998, patrimonio
que es administrado en dos fondos independientes:
el Fondo de cuentas individuales (cic) y el Fondo de
cesantía Solidario (FcS).
en el año 2013, el Fondo cic tuvo una rentabilidad nominal
de 6,88%, situándose 0,27% por sobre su cartera de
referencia que obtuvo una rentabilidad de 6,61%. Por su
parte, el FcS obtuvo una rentabilidad nominal de 7,29%,
situándose un 0,29% por sobre su cartera de referencia
que exhibió una rentabilidad de 7%.
Para el año 2014, mantenemos nuestro compromiso
de dar cabal cumplimiento al régimen de inversiones y
maximizar, dentro del mismo, la rentabilidad de los fondos
administrados.
Al cierre del ejercicio, el Seguro alcanzó una cantidad de
8.003.060 afiliados y 4.262.222 cotizantes, de los cuales
un 33% cuenta con contrato a plazo fijo y con contrato
indefinido un 67%.
durante el período anual 2013, se pagaron 1.177.696
solicitudes de beneficios, por un monto ascendente a
mm$ 369.817.
Lo construido durante el año 2013 ciertamente deberá
ser consolidado y perfeccionado en los años venideros,
estando seguros de que contamos con el compromiso de
la totalidad del personal de la AFc ii, tal como se demostró
el día del inicio de actividades, cuando, siguiendo una
planificación exhaustiva y una ejecución impecable, se
hizo posible una transición fluida entre una empresa y otra,
a plena satisfacción del regulador, afiliados, empleadores
y opinión pública en general.
Finalmente, quiero agradecer –a título personal y en nombre
del directorio que presido– a todos quienes trabajan en
la AFc ii por el esfuerzo y dedicación que diariamente
despliegan en cada una de sus tareas; a los proveedores
por apoyarnos en alcanzar nuestros objetivos, y a los
accionistas que en forma permanente demuestran su
confianza en la gestión que desarrollamos en beneficio
de los trabajadores del país.
Jorge Cruz DíazPresidente del directorio
Sociedad Administradora de Fondos de cesantía de chile ii S.A.
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el Seguro de cesantía
en esta memoria anual, se presenta la evolución del Seguro
de cesantía en el período que va desde el 1° de enero al 31
de diciembre del año 2013, no obstante que la Sociedad
Administradora de Fondos de cesantía de chile ii S.A.
recién comenzó sus operaciones el 7 de octubre de 2013.
el Seguro de cesantía es un instrumento de protección
social, creado en virtud de la Ley n° 19.728 vigente
desde el 1° de octubre de 2002 y modificado por la Ley
20.328 publicada el 30 de enero de 2009, destinado a
quienes quedan cesantes ya sea por causas voluntarias o
involuntarias. Se financia con aportes del trabajador, del
empleador y del estado y es obligatorio para los trabajadores
dependientes mayores de 18 años regidos por el código
del trabajo, que hubieren iniciado una relación laboral
con fecha igual o posterior al 2 de octubre de 2002. La
incorporación es voluntaria para aquellos trabajadores
contratados con anterioridad a dicha fecha.
de acuerdo con la ley, están excluidos del sistema los
trabajadores de casa particular; los menores de 18 años
de edad hasta que los cumplan; aquellos trabajadores
sujetos a contrato de aprendizaje y los pensionados (salvo
en el caso de tratarse de invalidez parcial). Así también,
el Seguro de cesantía
Memoria anual 201312
están excluidos los trabajadores del sector público que
se rigen por el estatuto Administrativo.
La cotización mensual asciende al 3% de la remuneración
imponible del trabajador, con un tope de 105,4 unidades
de Fomento. Sin embargo, el origen y la distribución de la
cotización depende del tipo de contrato del afiliado: en
el caso de los trabajadores contratados a plazo o para
una obra, trabajo o servicio determinado, la cotización
del 3% de su remuneración es de exclusivo cargo del
empleador y en el caso de los trabajadores contratados
en forma indefinida, la cotización de cargo del empleador
se reduce a un 2,4% de la remuneración del trabajador,
siendo el 0,6% restante de cargo del trabajador.
el Seguro se basa en un sistema de capitalización individual
(cuenta personal del trabajador afiliado) combinado con un
fondo solidario (fondo de reparto). este último se financia
con aportes del estado y una fracción de la cotización
de cargo del empleador (0,8% de la remuneración del
trabajador en los contratos indefinidos y 0,2% en los de
plazo fijo) y está destinado a financiar las prestaciones
mínimas que establece la ley para los afiliados de más
bajos ingresos. con las modificaciones introducidas por
la Ley 20.328, se extendió el uso del fondo solidario a los
trabajadores con contrato a plazo o para una obra, trabajo
o servicio determinado.
Los beneficios del Seguro de cesantía están relacionados
con la antigüedad o tiempo cotizado en el sistema, el
tipo de contrato de trabajo y la causal de término de la
relación laboral. en términos generales, el trabajador que
termina una relación laboral tiene derecho a realizar giros
en dinero, mensuales y decrecientes, permitiéndole con
ello paliar su carencia de ingresos, giros que varían en
función del promedio de sus últimas remuneraciones y
si el trabajador tiene o no derecho al Fondo Solidario, y
si decide optar o no a dicho fondo.
La ley establece que aquellos beneficiarios que estén
percibiendo el último giro con cargo al Fondo de cesantía
Solidario, tendrán derecho a dos giros adicionales, cada
vez que la tasa nacional de desempleo publicada por el ine
exceda en 1 punto porcentual el promedio de dicha tasa,
correspondiente a los cuatro años anteriores publicados
por ese instituto. cabe señalar que durante el año 2013
no se observó un nivel de desempleo que activara el pago
de los 2 giros adicionales a los beneficiarios del Fondo de
cesantía Solidario.
Los fondos acumulados en la cuenta individual del
trabajador y los giros que con cargo a ellos se efectúen,
no constituyen renta para los efectos tributarios.
Para solicitar prestaciones del Seguro de cesantía, el
trabajador debe estar cesante y acreditar dicha condición
con un documento válido, como por ejemplo el finiquito,
entre otros; tener cotizaciones desde la fecha de afiliación
o desde la fecha de cobro del último giro registrado en
su cuenta individual.
Para solicitar el Seguro de cesantía con cargo al Fondo de
cesantía Solidario, el trabajador cesante debe registrar en
su cuenta individual un saldo insuficiente para financiar los
pagos del Seguro y un mínimo 12 cotizaciones registradas
en el Fondo de cesantía Solidario en los 24 meses antes
del despido, debiendo ser las últimas tres continuas y con
un mismo empleador. mientras el trabajador reciba pagos
con cargo al Fondo de cesantía Solidario debe presentarse
mensualmente a la Oficina municipal de intermediación
Laboral (OmiL) de su comuna.
el Seguro de cesantía, desde sus inicios el año 2002,
contempla beneficios en dinero, salud y asignación familiar
según el fondo por el cual se cobre. Adicionalmente, al
momento de pensionarse, la persona puede traspasar
parte o la totalidad de los fondos de su cuenta individual
de cesantía a su cuenta de capitalización individual de
AFP o retirar el total de los recursos ahorrados en un
solo giro. en caso de fallecimiento, sus beneficiarios o
herederos pueden retirar el saldo acumulado en la cuenta
individual del causante.
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El SEguro dE CESantía
13
el Seguro de cesantía en cifras
Afiliados y cotizantes
Al 31 de diciembre de 2013 el Seguro de cesantía cuenta con 8.003.060 afiliados, cifra que
representa un crecimiento del 5,7% respecto del año anterior. del total de afiliados al Seguro de
cesantía, un 97,4% se ha incorporado en forma obligatoria al iniciar una nueva relación laboral,
mientras que el restante 2,6% lo ha hecho en forma voluntaria.
el Seguro de cesantía en cifras
Afiliados al Seguro de Cesantía (al término de cada año)
9.000.000
8.000.000
7.000.000
6.000.000
5.000.000
4.000.000
3.000.000
2.000.000
1.000.000
0
683.534
2.115.043
3.022.467
3.802.842
4.478.077
5.130.370
5.722.207
6.175.884
6.633.200
7.106.724
7.571.674
8.003.060
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Memoria anual 201316
800.000
700.000
600.000
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
durante el año 2013, los cotizantes al seguro de cesantía alcanzaron un promedio mensual de 4.262.222, lo que significa
un crecimiento anual del 4%, inferior al crecimiento del año anterior, que alcanzó el 7%.
Se observa que los cotizantes a plazo indefinido experimentaron un crecimiento del 6% respecto del año anterior, frente
a una disminución del 0,4% experimentado por los cotizantes a plazo fijo. durante el año 2013, la participación de los
cotizantes indefinidos y los cotizantes a plazo fijo es de un 67% y un 33%, respectivamente.
Rentas promedio de los Cotizantes (pesos nominales)
4°trim
2002
1°sem
2003
2°sem
2003
1°sem
2004
2°sem
2004
1°sem
2005
2°sem
2005
1°sem
2006
2°sem
2006
1°sem
2007
2°sem
2007
1°sem
2008
2°sem
2008
1°sem
2009
2°sem
2009
1°sem2010
2°sem2010
1°sem2011
2°sem2011
1°sem2012
2°sem2012
1°sem2013
2°sem2013
5.000.000
4.500.000
4.000.000
3.500.000
3.000.000
2.500.000
2.000.000
1.500.000
1.000.000
500.000
0
Cotizantes del Seguro de Cesantía (promedio mensual, por mes de devengamiento de la remuneración)
429.429
1.038.362
1.588.216
2.067.912
2.471.620
2.855.707
3.165.844
3.234.9843.505.784
3.814.8564.049.961
4.262.222
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Plazo fijo
Indefinido
Contrato indefinido
Total cotizantes
Contrato plazo fijo
www.afc.cl17
El SEguro dE CESantía En CifraS
Se observa que en el año 2013, el crecimiento del promedio anual de las rentas imponibles
mensuales reales de los cotizantes del seguro fue de 7,1%. el crecimiento real se descompone
en un 6% de variación para los cotizantes con contrato indefinido y un 7,3% para los cotizantes
a plazo fijo o por obra.
Prestaciones del Seguro
Al 31 de diciembre de 2013 y desde su inicio, 3.965.479 afiliados han obtenido beneficios del
Seguro de cesantía, tramitándose 9,3 millones de solicitudes. esto significa que cada beneficiario
ha tramitado exitosamente en promedio 2,3 solicitudes.
Solicitudes de beneficio según tipo de contrato
AÑOPlazo Fijo Indefinidos
TOTALDistribución
%PF/ISolo CIC Opta FCS Solo CIC Opta FCS
2003 111.064 - 529 109 111.702 99/1
2004 399.782 - 40.422 7.349 447.553 89/1
2005 517.294 - 110.432 16.936 644.662 80/20
2006 610.638 - 173.443 25.791 809.872 75/25
2007 626.705 - 229.088 28.770 884.563 71/29
2008 653.269 - 285.500 40.204 978.973 67/33
2009 687.303 7.282 317.128 70.463 1.082.176 64/36
2010 595.203 30.540 287.141 74.262 987.146 63/37
2011 629.524 19.764 300.475 68.129 1.017.892 64/36
2012 635.985 18.314 345.464 65.897 1.065.660 61/39
2013664.736 17.753 406.553 69.884 1.158.926 59/41
57% 2% 35% 6% 100%
Total 6.131.503 93.653 2.496.175 467.794 9.189.125 68/32
en el año 2013, de un total de 1,16 millones de solicitudes de beneficio por cesantía, el 59% fueron
realizadas por trabajadores con contrato a plazo fijo, por obra o faena, para efectuar retiros de su
cuenta individual. un 2% corresponde a solicitudes plazo fijo con opción al Fondo Solidario. Por su
parte, los afiliados con contrato indefinido que accedieron al beneficio de cesantía financiado sólo
por su cuenta individual, corresponden al 35%; sólo el 6% de las solicitudes fueron efectuadas
por afiliados con contrato indefinido que accedieron al Fondo de cesantía Solidario.
Memoria anual 201318
Montos promedio reales por solicitud (en UF)
Tipo de Solicitud 2009 2010 2011 2012 2013
Plazo fijo o por obra cic 5,8 6,0 6,4 6,9 7,7
Variación % respecto al año anterior ——> 3% 7% 7% 11%
Plazo fijo o por obra Fondo Solidario 8,4 7,8 6,9 7,2 7,6
Variación % respecto al año anterior ——> -6% -12% 5% 6%
indefinido sólo cic 15,2 17,8 19,8 21,5 23,4
Variación % respecto al año anterior ——> 17% 11% 9% 9%
indefinido con Fondo Solidario 25,3 23,3 23,0 23,8 24,8
Variación % respecto al año anterior ——> -8% -1% 3% 4%
fallecidos y pensionados 11,2 14,5 17,1 15,8 20,6
Variación % respecto al año anterior ——> 29% 18% -8% 31%
Todas las solicitudes 9,9 10,8 11,6 12,7 14,4
Variación % respecto al año anterior ——> 9% 7% 10% 13%
Respecto al año anterior, el monto promedio de las prestaciones creció en un 13% real, destacando el
crecimiento de las prestaciones con financiamiento de la cuenta individual que creció un 11% para los
trabajadores a plazo fijo y 9% para los trabajadores a plazo indefinido. Por su parte, las prestaciones
con opción al Fondo Solidario aumentaron 6% para los trabajadores a plazo fijo, y 4% real en el caso
de los trabajadores con contrato indefinido. Al igual que en los años anteriores, el aumento del monto
promedio de los beneficios de la cuenta individual se explica por los mayores saldos acumulados en
las cuentas individuales, producto del aumento de las remuneraciones promedio de los cotizantes y
por el aumento del número de meses cotizados al momento de retirar.
Pago promedio x solicitud
% última renta
N° de giros
m$ 175 43% 1,3
m$ 175 54% 1,8
m$ 543 88% 2,3
m$ 593 149% 4,1
Prestaciones de Cesantía año 2013 (por tipo de solicitud)
C. Plazo Fijo solo C.I.C.
C. Plazo Fijo opta F.C.S.
C. Indefinido solo C.I.C.
C. Indefinido opta F.C.S.
N° de Solicitudes
637.518
398.754
16.310
67.581
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El SEguro dE CESantía En CifraS
Los trabajadores con contrato a plazo fijo o por obra
reciben un pago promedio por solicitud que asciende a
$175.000, tanto si es financiada por el saldo de su cuenta
individual o recibe aporte del Fondo de cesantía Solidario.
Sin embargo, la prestación con retiro de la cuenta individual
representó un 43% del promedio de las últimas rentas
mensuales de dichos trabajadores y fue retirada en 1,3
giros. Para aquellos que optaron por financiamiento del
Fondo de cesantía Solidario, representó un 54% de su
renta y fue recibida en 1,8 giros promedio.
cabe destacar que el pago promedio por solicitud de un
trabajador con contrato indefinido con financiamiento del
Fondo de cesantía Solidario es 9% mayor que el monto
percibido por un trabajador con el mismo contrato pero
que lo financió solamente con el saldo de su cuenta
individual (m$ 593 versus m$ 543).
La diferencia entre los beneficios financiados por la cuenta
individual y los con Fondo de cesantía Solidario es más
significativa al comparar el porcentaje del beneficio en
relación al último sueldo, en promedio de las rentas
mensuales un 88% y 149% de las remuneraciones,
respectivamente. Los beneficios con cargo a la cuenta
individual se pagaron en promedio en 2,3 giros, mientras
que aquellos que accedieron al Fondo Solidario lo recibieron
en 4,1 giros.
Los Fondos de Cesantía
como se indicó anteriormente, la Sociedad administra
dos fondos: el de cuentas individuales y el de cesantía
Solidario, los cuales acumulan, al cierre del año 2013, un
patrimonio de $3.937.998 millones, superior en un 24%
al saldo acumulado al cierre del año 2012 ($3.181.369
millones).
Patrimonio de los Fondos de Cesantía (miles de millones de pesos)
$4.000
$3.800
$3.600
$3.400
$3.200
$3.000
$2.800
$2.600
$2.400
$2.200
$2.000
$1.800
$1.600
$1.400
$1.200
$1.000
$800
$600
$400
$200
$0
$71$182
$334
$549
$838
$1.182
$1.527
$1.974
$2.549
$3.181
$3.938
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
En proceso
FCS
CIC
TOTAL
Memoria anual 201320
este patrimonio se divide en 70,1% en cuentas individuales
propiedad de cada trabajador; 29,1% del Fondo de cesantía
Solidario, y 0,8% correspondiente a la recaudación en proceso.
el patrimonio acumulado de los Fondos de cesantía al
31 de diciembre de 2013 es producto de las variaciones
experimentadas por ellos desde su inicio el año 2002,
según el siguiente detalle:
Variación patrimonial de los Fondos de Cesantía
Detalle Total MM$ %
cuentas individuales
empleador 3.129.151 53,8%
trabajador 715.114 12,3%
Fondo Solidario
empleador 985.085 16,9%
Aporte estatal 66.379 1,1%
Rentabilidad 924.084 15,9%
Total Incrementos 5.819.813 100%
Retiros -1.806.676 -31,0%
comisión -75.139 -1,3%
Total Disminuciones -1.881.816 -32,3%
Total Patrimonio 3.937.998
La principal fuente de incrementos de los Fondos de
cesantía lo constituyen las cotizaciones de empleadores y
trabajadores. el aporte de los empleadores a las cuentas
individuales de los trabajadores significa un 53,8% del
total de los incrementos que se han producido desde el
inicio del Seguro, el año 2002, hasta el 31 de diciembre
de 2013. A su vez, el aporte de los trabajadores a sus
cuentas individuales representa un 12,2% del total de
incrementos en el mismo período.
Los aportes del Fondo de cesantía Solidario corresponden
a aquellos realizados por los empleadores y equivale al
16,9% de los incrementos, mientras que el aporte estatal
es del 1,1%.
Los egresos de los Fondos de cesantía corresponden
principalmente a los retiros efectuados por los beneficiarios
del Seguro y representan un 31% del total de los incrementos.
Por su parte, las comisiones cobradas por la Administradora
representan sólo un 1,3% del total de incrementos del
Fondo, cifra que se compara muy favorablemente con la
rentabilidad de 15,9% obtenida por éstos.
durante el período 2002 – 2013 los flujos de entrada superan
ampliamente los montos pagados por concepto de beneficios,
lo cual explica la importante acumulación de fondos.
Memoria anual 201322
Inversión de los Fondos de Cesantía
Las inversiones de los Fondos de cesantía se regulan, a
contar del 1° de noviembre de 2009, de acuerdo con las
normas establecidas en la Ley n°20.328, publicada el
30 de enero de 2009 y que modificó la Ley n°19.728 del
Seguro de cesantía. entre otras materias se estableció un
nuevo Régimen de inversiones para los Fondos de cesantía
que contempla como modificaciones fundamentales la
separación del Fondo de cesantía en dos nuevos fondos y
el cambio del sistema de premio y castigo en la comisión
de administración.
del Fondo de cesantía se generaron el Fondo de cesantía
Solidario (FcS) y el Fondo de cuentas individuales (cic),
con carteras de inversión independientes y diferenciadas
en su nivel de riesgo. Los dos fondos incluyen instrumentos
de renta fija. el Fondo de cesantía Solidario tiene una
mayor proporción de renta fija nacional (75%) e incluye
un 10% de renta variable. en cambio, el Fondo de cesantía
de cuentas individuales incluye un 45% en renta fija
nacional y un 45% en instrumentos de intermediación
financiera y no incluye renta variable.
La Administradora está sujeta a las mismas normas legales
y reglamentarias que rigen a las Administradoras de
Fondos de Pensiones, en lo que respecta a la adquisición,
mantención, custodia y enajenación de instrumentos
financieros, así como a las normas de conflictos de interés.
complementando lo anterior, cabe indicar que la
Superintendencia de Pensiones autorizó formalmente
el 7 de octubre la entrada en operación de la Sociedad
Administradora de Fondos de cesantía de chile ii, fecha
en la que la administración de los Fondos de cesantía
comenzó a ser gestionada por la AFc ii.
Carteras de los Fondos de Cesantía
Al 31 de diciembre de 2013, los activos de los Fondos
de cesantía sumaban 3.938 miles de millones de pesos,
equivalentes a 7.519 millones de dólares y 168,9 millones
de unidades de Fomento. el total de los Fondos de cesantía
experimentó una variación nominal de 5,1% desde el 7
de octubre de 2013.
el desglose por Fondo se presenta a continuación:
Activos Fondos 07-10-2013 31-12-2013 Var%
cic (mm$) 2.636.262 2.791.019 5,9%
FcS (mm$) 1.075.718 1.146.979 6,6%
Fondos (mm$) 3.711.980 3.937.998 6,1%
Fondos (mm uF) 160,7 168,9 5,1%
Fondos (mm uS$) 7.441 7.519 1,0%
Estructura de la cartera
La composición de las carteras de inversión de los
Fondos de cesantía, FcS y cic al cierre de ejercicio, son
consistentes con la estructura de las carteras referenciales
con las que se compara la rentabilidad de estos Fondos de
cesantía y Fondo de cesantía Solidario para los efectos
de determinar el premio o castigo en las comisiones de
administración para la Administradora.
La estructura de las carteras de los Fondos de cesantía
y sus carteras referenciales al 31 de diciembre de 2013
se observa en el cuadro siguiente:
www.afc.cl23
El SEguro dE CESantía En CifraS
Instrumentos Fondo CIC
Cartera de Referencia
Renta Fija nacional 46,3% 45,0%
intermediación Financiera 43,1% 45,0%
Renta Fija extranjera 10,6% 10,0%
Instrumentos Fondo FCS
Cartera de Referencia
Renta Fija nacional 74,7% 75,0%
intermediación Financiera 10,1% 10,0%
Renta Fija extranjera 4,9% 5,0%
Renta Variable nacional 5,0% 5,0%
Renta Variable extranjera 5,3% 5,0%
Retornos reales y de las carteras de referencia
Las rentabilidades reales (corregidas por iPc) obtenidas en
2013 por los fondos cic y FcS y sus carteras de referencia
durante el período de administración que empieza el 7
de octubre de 2013 se detallan en el cuadro siguiente en
el que se puede observar una mayor rentabilidad para
ambos fondos:
CIC vs ReferenciaRetorno Real
Acumulado 2013 (07-10 al 31-12)
cic 1,14%
Referencia cic 1,03%
(cic - Referencia) 0,11%
FCS vs ReferenciaRetorno Real
Acumulado 2013 (07-10 al 31-12)
FcS 1,30%
Referencia FcS 1,22%
(FcS - Referencia) 0,08%
Memoria anual 201324
Comisión cobrada a los Fondos de Cesantía
La Administradora cobra, como única retribución por el
trabajo que desarrolla, una comisión base de 0,49% anual
sobre el saldo de los Fondos de cesantía y Solidario, que
según lo establece la ley del Seguro de cesantía contempla
un premio o castigo de hasta un 10%, determinados
según las rentabilidades obtenidas por cada uno de los
Fondos, comparadas en períodos semestrales móviles
con las respectivas carteras de referencia, definidas en el
Régimen de inversión de los Fondos de cesantía.
en el período en que esta Sociedad Administradora
gestionó las carteras de inversiones de los Fondos
de cesantía, se cobró la comisión base, puesto que la
licitación del Seguro contemplaba un período inicial
de seis meses sin aplicación del sistema de premio o
castigo previsto en la Ley.
www.afc.cl25
El SEguro dE CESantía En CifraS
La Administradora del Seguro
siguientes acuerdos: (i) Aprobar la memoria, Balance y
los estados y demostraciones financieras de la sociedad,
correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre
de 2012; (ii) elegir como nuevos directores de la sociedad
a don Jorge cruz díaz, don Alberto etchegaray de la cerda,
don Alfonso Serrano Spoerer, don Roberto Karmelic Olivera
y doña Rosita cecilia Ackermann O’Reilly, estos dos últimos
en calidad de directores autónomos y como sus suplentes,
también autónomos, don Pedro Arturo Vicente molina y
doña Jessica López Saffie, respectivamente; (iii) Fijar la
siguiente remuneración al directorio: a.- una dieta mensual
equivalente a 80 unidades de Fomento para el Presidente
del directorio; b.- una dieta mensual equivalente a 40
unidades de Fomento para cada uno de los restantes
directores titulares; c.- una dieta mensual equivalente a
30 unidades de Fomento para cada uno de los directores
suplentes, y d.- una dieta mensual equivalente a 20
unidades de Fomento por cada comité que conformen
los directores titulares o suplentes. La dieta específica se
devenga por el solo hecho de asistir el director a la sesión
respectiva y en los casos de suplentes, aun cuando se
encuentre presente el correspondiente director titular;
(iv) designar a la empresa ernst & young como auditores
externos de la sociedad, para el ejercicio que termina el 31
de diciembre de 2013; (v) designar al diario electrónico
“el mostrador” para efectuar las publicaciones a que se
refiere el artículo n° 59 de la Ley n° 18.046.
Contrato de Subarrendamiento Casa Matriz
con fecha 7 de mayo de 2013, la compañía celebró
con inmobiliaria torre Huérfanos S.A. un contrato de
subarrendamiento respecto de las Oficinas n° 1301, n°
1401 y n° 1501-2 del edificio torre Huérfanos, ubicado
en calle Huérfanos n° 670, comuna de Santiago. el
mencionado contrato es por un plazo de diez años contado
desde el día 1 de mayo de 2013. en dichas dependencias,
se instaló la casa matriz de la compañía.
La Administradora del Seguro
Reseña histórica de la empresa
La Sociedad Administradora de Fondos de cesantía de
chile ii S.A. (AFc ii) se adjudicó en el año 2012, en una
licitación pública internacional, la administración del
Seguro de cesantía hasta el año 2022, y en su puesta en
marcha trató de recoger el aprendizaje, conocimientos e
innovación de los primeros diez años de administración
del Seguro, gestión que estuvo a cargo de la Sociedad
Administradora de Fondos de cesantía de chile S.A.
de acuerdo con el contrato firmado con el estado de chile,
la AFc ii se hizo cargo de la administración del Seguro el
día 7 de octubre de 2013, con la misión de “administrar
el seguro de cesantía con eficiencia y riesgo controlado,
para otorgar a los afiliados un servicio de calidad en sus
períodos de desempleo, generando así el valor esperado
por el estado de chile y los accionistas”.
Hechos relevantes del año 2013
Los principales hitos de la Administradora de Fondos de
cesantía durante el 2013 son:
Gerencia General de la compañía
A contar del día 23 de enero de 2013, asumió la función
de gerente general de la compañía don Víctor Patricio
calvo ebensperger.
Junta Ordinaria de Accionistas
con fecha 26 de abril de 2013, y asistencia de la totalidad de
los accionistas de la sociedad, se celebró la Primera Junta
Ordinaria de Accionistas de la compañía, adoptándose los
Memoria anual 201328
Constitución del Directorio y elección de Presidente y Vicepresidente
con fecha 8 de mayo de 2013, se constituyó el directorio
de la sociedad elegido en su Primera Junta Ordinaria de
Accionistas, procediéndose a la elección del Presidente y
Vicepresidente del mismo, siendo electos por unanimidad
don Jorge cruz díaz y doña Rosita cecilia Ackermann
O’Reilly, respectivamente.
Contrato de Compraventa del software de administración del Seguro de Cesantía y de otros bienes intangibles
Por instrumentos privados de fecha 14 de agosto de 2013,
la Sociedad compró, aceptó y adquirió para sí, de parte
de la Sociedad Administradora de Fondos de cesantía
de chile S.A., los siguientes bienes: (i) derechos de
propiedad industrial, solicitudes y concesiones de nombres
de dominio de los que era titular la antes nombrada
sociedad administradora, por el precio de 100 unidades
de Fomento, y (ii) derechos patrimoniales registrados a
nombre de la sociedad administradora antes señalada,
sobre el programa de computación denominado “Sistema
informático para la administración al seguro de cesantía”,
por el precio de 164.068,98 unidades de Fomento en su
equivalente en moneda nacional. el precio de cada una
de las mencionadas compraventas se encuentra pagado.
Designación de Gerente General Subrogante de la compañía
el directorio de la compañía, en su sesión de fecha 29 de
agosto de 2013, designó como gerente general Subrogante
de la compañía a don Ricardo López gómez.
www.afc.cl29
La administradora deL seguro
Memoria anual 201330
Autorización para el inicio de operaciones
Por Resolución n°69 de la Superintendencia de Pensiones
de fecha 1 de octubre de 2013, publicada en el diario
Oficial de fecha 5 de octubre de 2013, se autorizó el inicio
de las operaciones de la Sociedad Administradora, en
conformidad a lo dispuesto en la Ley n° 19.728, a contar
del primer lunes siguiente a la publicación antes señalada,
esto es, el día 7 de octubre de 2013.
Compendio de normas del Seguro Obligatorio de Cesantía
Por Resolución n° 81 de la Superintendencia de Pensiones
de fecha 9 de octubre de 2013, fue aprobado el compendio
de normas del Seguro de cesantía, sistematizado y en
medio electrónico, actualizable, que contiene las normas
administrativas que regulan el Seguro de cesantía, de
cumplimiento obligatorio para la Sociedad Administradora.
dicho compendio entró en vigencia el día 11 de octubre
de 2013.
Sustitución de garantía
de conformidad con lo indicado en las Bases de Licitación
del Seguro y en el contrato para el servicio de administración
de los Fondos de cesantía, con fecha 5 de diciembre de
2013 la Sociedad Administradora recibió la devolución
de las boletas de garantía otorgadas en el Período de
implementación, ascendentes a 600.000 unidades de
Fomento, sustituyéndolas en la misma fecha y oportunidad,
por una caución que asegura el cumplimiento íntegro, total
y oportuno de las obligaciones emanadas del contrato
antes indicado. La garantía entregada consiste en 15
boletas de garantía bancaria, pagaderas a la vista, tomadas
por la Sociedad Administradora en el Banco Santander,
todas ellas a nombre de la Subsecretaría de Hacienda,
con vencimiento el día 5 de diciembre de 2016, por un
total de 400.000 unidades de Fomento.
Actividades de la Sociedad Administradora
La Sociedad Administradora de Fondos de cesantía
de chile ii S.A. es una sociedad anónima de giro único,
que tiene por objeto exclusivo administrar el Fondo de
cesantía y el Fondo de cesantía Solidario, otorgando y
administrando las prestaciones y beneficios que establece
la Ley n° 19.728.
el modelo operativo de la compañía considera realizar
directamente las funciones de afiliación, atención de
público y pago de beneficios en una red de sucursales
propias ubicadas de Arica a Punta Arenas, y todas las
demás funciones correspondientes a la administración del
Seguro con excepción de la recaudación, pago de beneficios
y soporte tecnológico que son contratados con terceros.
el modelo considera la formación de un equipo de trabajo
competente, comprometido y altamente motivado con
alcanzar la visión de la compañía: “Ser una empresa
respetada por la calidad y eficiencia con que administra
el Seguro de cesantía; su compromiso con la gestión
eficaz de esta política pública; su preocupación por el
desarrollo del personal; la actitud de sus empleados y
grato ambiente laboral; y, sobre todo, por la atención
oportuna y amable a sus afiliados”.
Servicio a afiliados y empleadores
Atención a usuarios
desde el inicio de su operación el 7 de octubre de 2013, la
AFc atiende a través de una red propia de 50 sucursales,
ubicadas en las capitales regionales, capitales provinciales
de más de 30 mil habitantes y comunas con más de 100 mil
habitantes (a excepción de la Rm), a lo largo de todo el país.
Por su parte, en isla de Pascua la atención se realiza a
través de AFP capital y en otras 13 comunas aisladas –que
son capitales provinciales de menos de 30 mil habitantes–
se dispone de atención presencial parcial ejecutada por
personal de la AFc, según programación mensual que
se difunde a través de distintos medios.
www.afc.cl31
La administradora deL seguro
complementan los canales de atención el centro de Atención
telefónica 800 800 232, donde los usuarios pueden obtener
información sobre el Seguro de cesantía, cómo hacer sus
trámites y el estado de sus gestiones; y el sitio www.afc.
cl, donde se pueden hacer trámites e informarse sobre los
beneficios y la administración del Seguro.
Para responder adecuadamente a la instalación de la
nueva red de sucursales, se desarrolló en Santiago un
completo Plan de capacitación, en los meses de julio,
agosto, septiembre y noviembre 2013, capacitándose a
más de 60 personas entre Jefes de Sucursales y Asistentes
de Servicio, provenientes de las diferentes regiones del
país, desde Arica a Punta Arenas. el Plan integró dos
capacitaciones con distintas modalidades: la primera
abordó la observación de clientes y práctica en una
oficina de atención -sucursal miraflores- y la segunda fue
capacitación presencial en los temas de servicio al cliente,
beneficios, cobranza, regularización y pagos en exceso.
desde su apertura, el 7 de octubre de 2013 hasta el 31 de
diciembre del mismo año, las 50 sucursales de la AFc y
el punto de contacto en la isla de Pascua han atendido
a 427.188 usuarios, lo que da un promedio mensual de
142.396 atenciones. el 61% de éstas se concentran en la
Rm, la V y la Viii Región, en donde operan 26 sucursales.
el centro de Atención telefónica recibió en el último trimestre
del 2013 un promedio mensual de aproximadamente
18.000 llamadas de afiliados, empleadores y público en
general. el 96% de estas llamadas fueron atendidas y el
83% antes de los 20 segundos de espera. Las consultas
más frecuentes de los afiliados tratan sobre los beneficios
del Seguro y los requisitos para obtenerlos. Por su parte,
los empleadores consultan sobre diferentes aspectos de
las cotizaciones pagadas, saldo empleador y cobranza.
Respecto al sitio www.afc.cl, éste inició su operación el
7 de octubre de 2013 y contiene información exhaustiva
sobre el Seguro de cesantía, como son sus requisitos,
cobertura y alcance. también contempla un sitio privado
para trabajadores y otro para empleadores, de manera
de entregar un servicio con información personal y
detallada de los cotizantes, como así también certificados
y simulador de beneficios. Las visitas al sitio web el último
trimestre del 2013 fueron en promedio 142.000 al mes,
aproximadamente, de las cuales un 60% corresponden
a visitantes únicos, que navegaron en el sitio público y un
subconjunto de éstos en los sitios privados.
Red de sucursales
Zona Norte• Arica, cristóbal colón n° 375
• iquique, Aníbal Pinto n° 493, esquina Serrano
• Antofagasta, San martín n° 2717, Block c, edificio Plaza
colón
• calama, Abaroa n° 1932, Local 7, 2° piso
• copiapó, colipí n° 484, mall Plaza Real, Local 206
• Vallenar, talca n° 580 (*)
• La Serena, Los carrera n° 380, of.014, edificio maría
elena
• coquimbo, Aldunate n° 760, Local B
• Ovalle, Santiago n° 263, Local 3
• illapel, independencia n° 411, Local A, 2° piso (*)
Zona Centro• Valparaíso, Avda. errázuriz n° 629, Local 112, estación Puerto
• Viña del mar, 9 norte, Local 755, edificio Olympus
• San Felipe, merced n° 312
• Los Andes, maipú n° 482
• La Ligua, Portales n° 722 (*)
• Quillota, La concepción n° 463
• Quilpué, Blanco n° 1240 (*)
• San Antonio, Bombero molina 121, Oficina 24
• Villa Alemana, maturana n° 149 (*)
• isla de Pascua, Avda. Pont s/n
Zona Metropolitana• Santiago, miraflores n° 222, subterráneo
• Santiago, teatinos 490
• maipú, manuel Rodríguez n° 1897
• Providencia, Francisco noguera n° 190, edificio noguera
Office
• Puente Alto, José manuel Balmaceda n° 371, Local
109, edificio cordillera
• San Bernardo, Victoria n° 651
Memoria anual 201332
• colina, carretera general San martín n° 105, Local 4
• melipilla, Avda. Serrano n° 315, Local 3, edificio Vía
Veneto
• talagante, Balmaceda n° 710, Local 28, Strip center
talagante
Zona Sur• Rancagua, Avda. San martín n° 308
• San Fernando, chacabuco n° 462, letra B
• curicó, Peña n° 487
• talca, 1 norte 912
• cauquenes, claudina urrutia 255 (*)
• Linares, Avda. Valentín Letelier n° 294, Local 3
• chillán, Avda. Libertad n° 421
• concepción, Aurelio manzano n° 537, Local 3
• San Pedro de la Paz, michimalonco n° 999, Local 4,
edificio Farellón (*)
• talcahuano, Avda. Blanco encalada n° 270
• Los Ángeles, ercilla n° 399, Local 1, 1er. piso
• curanilahue, Arturo Prat n° 1351 (*)
• coronel, Los carrera n° 175
• temuco, Andrés Bello n° 830
• Angol, Arturo Prat n° 65, local B
• Valdivia, Lautaro n° 177, 1er piso
• La unión, cayetano Letelier n° 225, Local 15, edificio
don cayetano (*)
• Osorno, Freire n° 803, esq. Francisco Bilbao
• Puerto montt, Benavente n° 450
• castro, O’Higgins n° 464
• coyhaique, José de moraleda n° 463
• Punta Arenas, Avda. Libertador Bernardo O’Higgins
n° 928
el horario de atención de las sucursales con jornada
completa es de lunes a jueves de 9:00 a 17:00 horas, y
viernes de 9:00 a 16:00 horas. Aquellas que atienden
media jornada, identificadas en la lista con (*), atienden
de lunes a viernes de 9:00 a 14:00 horas.
Además, la operación de la AFc integra 13 puntos de
atención presencial parcial en Putre, Pozo Almonte,
tocopilla, chañaral, Pichilemu, Lebu, chaitén, Aysén,
cochrane, chile chico, Porvenir, Puerto Williams y Puerto
natales. estas localidades son visitadas un día al mes por
personal de la AFc que se ubica en un local fijo, dispuesto
para atender todas las necesidades y consultas sobre el
Seguro de cesantía, de afiliados y empleadores, incluido
el trámite en línea de solicitud de beneficios.
www.afc.cl33
Otros antecedentes de la Sociedad Administradora
Propiedades, instalaciones, muebles y equipos
La empresa posee equipos computacionales, muebles e
instalaciones por un valor neto de m$2.246.336.
La Sociedad arrienda los bienes raíces utilizados en casa
matriz y sucursales.
Seguros
Los bienes e insumos necesarios para el funcionamiento
de la Sociedad están asegurados por Penta Security. La
póliza cubre los riesgos de incendio por un monto de uF
13.456 y robo por un monto de uF 13.549. Además, las
sucursales móviles (vehículos) mantienen seguros generales
con Liberty Seguros que cubren riesgos por un monto de
uF 6.000. también, la Sociedad está cubierta por una
Póliza de Responsabilidad civil con Penta Security por un
monto de uF 20.000 para cubrir riesgos de accidentes de
personal de sucursales y clientes. Además, se cuenta con
un Seguro de Fidelidad Funcionaria por Valores Fiscales.
Principales contratos suscritos
Los principales contratos suscritos por la Sociedad
Administradora y vigentes al 31 de diciembre de 2013 son:
• contratos con los ministerios del trabajo y Previsión
Social y de Hacienda para la prestación de los servicios
de administración de los Fondos de cesantía.
• contratos con las seis Administradoras de Fondos de
Pensiones (Provida, Habitat, cuprum, capital, Planvital
y modelo) para la prestación de diversos servicios
autorizados por la normativa y relacionados con el
giro de la empresa.
• contratos con la Sociedad de Recaudación y Pagos de
Servicios Ltda. (Servipag) y Banco estado para el pago
de beneficios a los afiliados en su red de sucursales.
• contrato con Atento chile S.A. para la operación del
centro de Atención telefónica.
• contrato con entel S.A. para la prestación de servicios
de telefonía y enlaces de comunicaciones entre
sucursales y casa matriz.
• contrato con Adexus S.A. de prestación de servicios
de hosting, housing, comunicaciones y servicios
profesionales de apoyo a la plataforma tecnológica.
• contrato con Sonda S.A. de arrendamiento de equipos
computacionales, soporte técnico, mesa de ayuda y
otros.
• contrato con depósito central de Valores S.A., para la
custodia de los valores emitidos en el país de propiedad
de los Fondos de cesantía.
• contrato con Brown Brothers Harriman, para la custodia
de los valores emitidos en el extranjero de propiedad
de los Fondos de cesantía.
• contrato con el Banco central de chile para el servicio
del Sistema de Operaciones de mercado Abierto
(SOmA).
• contratos de corretaje de bolsa con Banchile corredores
de Bolsa S.A., im trust corredores de Bolsa, Penta
corredores de Bolsa y BAncOeStAdO S.A. corredores
de Bolsa.
• contrato con “Servicios de Administración Previsional
S.A.” (Previred) para la recaudación de cotizaciones
electrónicas y servicios tecnológicos relacionados con
el giro de la empresa.
Actividades financieras
La principal actividad financiera de la Sociedad Administradora
corresponde a la inversión de los recursos de capital
aportados por los accionistas y disponibles. Los recursos
son invertidos en activos financieros de bajo riesgo, alta
liquidez, privilegiándose los depósitos a plazo en instituciones
financieras y fondos mutuos de corto plazo.
www.afc.cl35
La administradora deL seguro
Factores de riesgo
en atención a que los ingresos de la Sociedad provienen principalmente de las comisiones cobradas por la administración
de los Fondos acumulados por los afiliados que cotizan, el principal factor de riesgo proviene de eventuales situaciones
que tiendan a disminuir el empleo o aumentar la rotación laboral, afectando con ello el patrimonio de los Fondos de
cesantía, tanto por una menor recaudación como por los mayores retiros de fondos correspondientes a las prestaciones
de servicios que indica la Ley n° 19.728.
Capital social y propiedad
el capital social autorizado, suscrito y pagado al 31 de diciembre de 2013 asciende a m$12.858.904 dividido en 570.000
acciones de una misma serie. Los accionistas de la Sociedad son los siguientes, al cierre del ejercicio:
AccionistasTipo de
personasRUT
Participación de propiedad
Número de acciones
BBVA Rentas e inversiones Ltda. d 76.520.070-9 48,60% 277.020
AFP capital S.A. c 98.000.000-1 29,40% 167.580
AFP cuprum S.A. c 98.001.000-7 16,70% 95.190
AFP Planvital S.A. c 98.001.200-K 5,30% 30.210
Total 100.00% 570.000
nota: c = Sociedad Anónima Abierta d = Otro tipo de sociedad
Política de inversión y financiamiento
La Sociedad tiene por objeto único administrar los Fondos del Seguro de cesantía y otorgar las prestaciones y beneficios
que establece la Ley n° 19.728. Para ello, las inversiones que realiza tienen por objeto satisfacer los requerimientos de su
giro, financiadas con aportes de capital de sus accionistas.
Inversiones en sociedades relacionadas y en otras sociedades
La empresa no mantiene inversiones en otras sociedades.
Utilidad distribuible y política de dividendos
el ejercicio correspondiente al año 2013 arrojó pérdidas por m$ 1.636.283, las que serán recuperadas en los próximos
ejercicios. en consecuencia, no corresponde reparto de dividendos.
Memoria anual 201336
Transacciones de acciones
en el período no ha habido compras y/o ventas de acciones
de la Sociedad.
Auditores externos
La Sociedad tiene contratados los servicios de auditoría de
los estados financieros de la Sociedad Administradora y de
los Fondos de cesantía con la firma ernst & young Ltda.
Directorio y Administración
Directorio
Presidente Jorge cruz díaz
contador general
Vicepresidenta Rosita Ackermann O’Reilly
ingeniero civil
directores Roberto Karmelic Olivera
ingeniero civil de industrias
Alfonso Serrano Spoerer
ingeniero comercial
Alberto etchegaray de la cerda
Abogado
directores suplentes
Pedro Arturo Vicente molina
ingeniero comercial
Jessica López Saffie
ingeniero comercial
el directorio fue elegido en Junta Ordinaria de Accionistas
celebrada el 26 de abril de 2013. tras su constitución, el
8 de mayo de 2013, no tuvo cambios.
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La administradora deL seguro
Remuneración al Directorio
Los directores perciben una remuneración que corresponde a una dieta por asistencia a la sesión mensual de directorio.
también, los directores integrantes de los comités de inversión y de Solución de conflictos de interés, Recursos Humanos,
Operaciones y tecnología, y Auditoría, perciben una remuneración por asistencia a la sesión del comité respectivo.
Año 2013
Directores
Dieta
Total ($)Directorio Comité de
InversionesComité de
RRHHComité de
OperacionesComité de Auditoría
Jorge cruz díaz 14.756.024 0 0 0 1.389.796 16.145.820
Rosita Ackermann O’Reilly 11.035.314 2.314.434 3.229.691 3.688.468 0 20.267.907
Alberto etchegaray de la cerda 11.036.175 0 0 0 1.389.796 12.425.971
Roberto Karmelic Olivera 11.035.314 0 0 3.688.468 1.389.796 16.113.578
Alfonso Serrano Spoerer 11.035.314 2.314.434 0 0 0 13.349.748
Pedro Vicente molina 7.362.160 2.314.434 0 0 0 9.676.594
Jessica López Saffie 7.362.160 0 3.229.691 0 1.389.796 11.981.647
Juan carlos Reyes madriaza 7.314.603 0 0 0 0 7.314.603
Año 2012
DirectoresDieta
Total ($)Directorio Comité de
InversionesComité de
RRHHComité de
OperacionesComité de Auditoría
Jorge cruz díaz 0 0 0 0 0 0
Rosita Ackermann O’Reilly 2.734.884 0 0 0 0 2.734.884
Alberto etchegaray de la cerda 1.819.331 0 0 0 0 1.819.331
Roberto Karmelic Olivera 2.734.784 0 0 0 0 2.734.784
Alfonso Serrano Spoerer 2.734.784 0 0 0 0 2.734.784
Pedro Arturo Vicente molina 1.367.391 0 0 0 0 1.367.391
Jessica López Saffie 1.367.391 0 0 0 0 1.367.391
Juan carlos Reyes madriaza 5.469.569 0 0 0 0 5.469.569
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La administradora deL seguro
Constitución del Comité de Inversión y Solución de Conflictos de Interés
de acuerdo a lo establecido en el inciso sexto del artículo
50 de la Ley n° 20.255, la Sociedad Administradora
creó el comité de inversión y Solución de conflictos de
interés que se reunió por primera vez el día 7 de agosto
de 2013, bajo la presidencia del señor director Pedro
Arturo Vicente molina y con la asistencia de los directores
doña Rosita Ackermann O’Reilly y don Alfonso Serrano
Spoerer. el comité se reunió mensualmente, contando con
la presencia de todos los directores en cada sesión. A los
comités asistió el gerente general de la Administradora,
y a partir del 7 de octubre de 2013 asistieron el gerente
de inversiones, el Subgerente de Riesgo y control y el jefe
de control de inversiones.
el comité de inversión tiene como funciones principales:
• Supervisar el cumplimiento de la política de inversión
y de los límites de inversión de los Fondos de cesantía
establecidos en la ley o en el Régimen de inversión.
• Revisar los objetivos, las políticas y procedimientos
para la administración de los riesgos de las inversiones.
• examinar los antecedentes relativos a las operaciones
de los Fondos de cesantía con instrumentos derivados
y títulos extranjeros.
• elaborar la política de solución de conflictos de
interés, proponerla al directorio para su aprobación
y supervisar su cumplimiento.
• evacuar un informe anual al directorio respecto a las
materias antes referidas.
• Otras materias que le encomiende el directorio.
Las primeras decisiones del comité se concentraron en su
organización y en la definición de la Política de inversión y
Solución de conflictos, así como en la implementación de
las herramientas necesarias para supervisar el cumplimiento
de esta Política.
el comité de inversión también solicitó informes periódicos,
tomó conocimiento e hizo seguimiento del estado de
avance de los contratos con los futuros proveedores de
servicios para el área de inversiones, con miras al inicio
de su operación.
el 7 de octubre de 2013 la Administradora empezó a
administrar los Fondos de cesantía con absoluta normalidad
y a partir de ese momento, el comité de inversión y Solución
de conflictos de interés centró su actuar en cumplir
con las funciones habituales que le asigna la Política de
inversión. el comité de inversión, para dar cumplimiento
a sus funciones y atribuciones requirió periódicamente
informes al gerente de inversiones, al Subgerente de
Riesgo y control y al Jefe del departamento de control
de inversiones.
Para todos estos efectos, el comité sesionó mensualmente
a contar del mes de agosto y presentó su informe Anual
al directorio el día 27 de marzo de 2014.
Comité de Recursos Humanos
el directorio creó el comité de Recursos Humanos en el
mes de abril de 2013. Su creación tuvo por objeto único
proponer la política de compensaciones a los trabajadores
de la Sociedad que se incorporaran en el período previo
al inicio de operaciones.
el comité estuvo integrado por la directora titular señora
Rosita Ackermann O’Reilly y por la directora suplente
señora Jessica López Saffie.
Comité de Auditoría
el directorio de la Sociedad creó el comité de Auditoría
en sesión ordinaria de 31 de julio de 2013 y dentro de sus
principales responsabilidades figuran: (i) examinar los
informes presentados por los auditores externos, balances
y demás estados financieros; (ii) proponer al directorio
los auditores externos que serán sugeridos a la junta de
accionistas; (iii) aprobar el Plan de Auditoría para cada
ejercicio y la revisión periódica de su cumplimiento.
Memoria anual 201340
durante el ejercicio, el comité efectuó 5 sesiones, a contar
del mes de agosto. desarrolló diversas actividades, entre
las que se destacan análisis de informes realizados por el
departamento de Auditoría interna, análisis de resoluciones
y oficios emitidos por el organismo fiscalizador en materias
propias de su responsabilidad.
el comité está integrado por los directores titulares señores
Alberto etchegaray de la cerda (designado presidente),
Jorge cruz díaz y Roberto Karmelic Olivera, y por la
directora suplente señora Jessica López Saffie.
Comité de Operaciones y Tecnología
el directorio creó el comité de Operaciones y tecnología
en el mes de noviembre de 2012, asignándosele la
responsabilidad de supervisar el Plan de implementación
de Administración del Seguro.
durante el ejercicio efectuó 4 sesiones y se abocó a
la revisión periódica del Plan tecnológico (hosting,
adquisición de software, comunicaciones, telefonía), a
la del proyecto de red de sucursales y a la del Plan de
continuidad de negocios.
el comité está integrado por los directores titulares señores
Roberto Karmelic Olivera y Rosita Ackermann O’Reilly.
Administración y Personal
La Sociedad está organizada en cuatros gerencias de
área y sus áreas de asesoría, Fiscalía, Auditoría interna,
Riesgo y control, de acuerdo al siguiente organigrama:
Directorio
Gerencia General
Auditoría Interna Fiscalía
Comunicaciones Corporativas
Gerencia TI
SG de Riesgo y Control
SG Desarrollo Sistemas
SG de Servicio
SG de Operaciones
SG de Inversiones
SG de Contabilidad
SG de RR.HH.
SG de Administración y
Planificación
Gerencia de Inversiones
Gerencia de Operaciones y
Servicios
Gerencia de Finanzas y RR.HH.
SG Producción y Tecnología
Sg= Subgerencia
www.afc.cl41
La administradora deL seguro
La gerencia de Operaciones y Servicios es responsable de
la administración de las cuentas individuales de los afiliados
al Seguro de cesantía; del control de las operaciones y
servicios contratados a terceros; de la administración
y custodia de la base de datos del Seguro de cesantía;
de los servicios de atención a afiliados al Seguro; y de
las funciones operativas propias, en especial el pago de
beneficios y la gestión de la red de sucursales.
La gerencia de inversiones es responsable de la
administración de la cartera de inversiones de los Fondos
de cesantía.
La gerencia de Finanzas y Recursos Humanos comprende
las áreas de recursos humanos, control de las inversiones
de los Fondos; de la función de tesorería; de la contabilidad
de la Sociedad y de los Fondos de cesantía y cesantía
Solidario; y los aspectos administrativos de la empresa.
La gerencia de tecnología e información comprende las
áreas de diseño y desarrollo de sistemas, producción y
tecnología y aseguramiento de calidad.
Principales Ejecutivos
Al 31 de diciembre de 2013, los principales ejecutivos de
la Sociedad Administradora son:
Gerente General:
Patricio calvo ebensperger
Rut: 3.603.599-4
Bachiller en ciencias económicas, universidad de chile
Gerente de Operaciones y Servicios:
edhin cárcamo muñoz
Rut: 14.292.364-5
ingeniero comercial, universidad de chile
Gerente de Inversiones:
Pascal Verbruggen
Rut: 14.609.573-9
ingeniero comercial y de gestión, universidad católica
de Lovaina, Bélgica
Gerente de Tecnología e Información:
Ricardo López gómez
Rut: 6.241.662-9
ingeniero civil electrónico, universidad técnica
Federico Santa maría
Memoria anual 201342
A contar del 1° de enero de 2014 se incorporaron los
siguientes ejecutivos:
Gerente de Finanzas y Recursos Humanos:
manuel Oneto Faure
Rut: 6.154.235-3
ingeniero comercial, universidad de chile
Fiscal:
Francisco nicolini Rodríguez
Rut: 6.173.650-6
Abogado, universidad de chile
Personal
de los 388 trabajadores con contrato permanente que
registra la Sociedad al 31 de diciembre de 2013, trece
son ejecutivos.
componen este estamento: 4 gerentes, 8 subgerentes
y el auditor interno.
La planta se compone de 13 ejecutivos, 106 profesionales
y técnicos y 269 empleados.
Remuneraciones
La remuneración percibida en el año 2013 por los trece
ejecutivos señalados anteriormente, alcanzó a m$515.013
de pesos.
La Sociedad no efectuó pagos durante el año 2013 por
concepto de indemnizaciones por años de servicio a
ejecutivos.
el plan de incentivos contempla el pago de un bono anual
para los ejecutivos principales basado en una evaluación
del desempeño y cumplimiento de los objetivos definidos
para su área.
Por último, cabe indicar que la AFc cuenta con una
comisión de usuarios, creada en virtud de la ley sobre
seguro de desempleo, cuya función consiste en conocer
los criterios empleados por la Sociedad Administradora
para administrar los Fondos de cesantía. durante el año
2013, la Sociedad Administradora, en cumplimiento de
su obligación legal, pagó dietas a los integrantes de la
comisión de usuarios por un total de m$8.549.
www.afc.cl43
Estados Financieros de la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.
Informe de los Auditores Independientes
SeñoresPresidente, Accionistas y Directores deSociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.:
Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A., que comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2013 y 2012, y los correspondientes estados integral de resultados, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el año terminado al 31 de diciembre de 2013 y por el período comprendido entre el 23 de agosto (fecha de constitución) y el 31 de diciembre de 2012, y las correspondientes notas a los estados financieros.
Responsabilidad de la Administración por los estados financierosLa Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con las normas contables dispuestas por la Superintendencia de Pensiones descritas en Nota 2. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error.
Responsabilidad del auditorNuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas.
Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros.
Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.
OpiniónEn nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. al 31
Memoria anual 201346
de diciembre de 2013 y 2012, y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por el año terminado al 31 de diciembre de 2013 y por el período comprendido entre el 23 de agosto (fecha de constitución) y el 31 de diciembre de 2012, de acuerdo con las normas contables dispuestas por la Superintendencia de Pensiones descritas en Nota 2.
Énfasis en un Asunto “Criterio contable aplicado para la compra de software” e “Inicio de operaciones como administradora de los Fondos de Cesantía”De acuerdo a lo dispuesto por la Superintendencia de Pensiones, a través de su Oficio Ordinario N°29634 de fecha 6 de diciembre de 2013, la Sociedad ha registrado producto de la compra del software de administración del seguro de cesantía, efectuada por contrato de fecha 14 de agosto de 2013 a “Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A., Sociedad en liquidación”, un activo intangible por un monto de M$3.784.865, correspondientes al precio de compra a la fecha del acuerdo, en consideración a que, en opinión de la Superintendencia de Pensiones, no existe control común entre ambas entidades. En base a nuestro análisis de la transacción, consideramos que Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. y Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A., Sociedad en liquidación serían entidades bajo control común, debido a que poseen accionistas comunes que controlan sobre el 50% de participación en ambas sociedades, por lo cual, ésta operación debería haberse reconocido como una transacción de patrimonio (disminución patrimonial) sin reconocer un activo, de conformidad a lo dispuesto por las Normas Internacionales de Información Financiera. No se modifica nuestra opinión de auditoría por este asunto, debido a que los estados financieros son preparados de acuerdo a normas e instrucciones de la Superintendencia de Pensiones.
Tal como se indica en nota 1 d) y nota 3.0 “Hechos relevantes” a los estados financieros, el día 1 de octubre de 2013, por Resolución N° 69 de la Superintendencia de Pensiones, publicada en el Diario Oficial de fecha 5 de octubre de 2013, se autorizó el inicio de las operaciones de la Sociedad Administradora, en conformidad a lo dispuesto en la Ley N° 19.728, a contar del primer lunes siguiente a la publicación antes señalada, esto es, el día 7 de octubre de 2013. No se modifica nuestra opinión de auditoría por este asunto.
Otros Asuntos, Información No Auditada Incorporada en los Estados Financieros AdjuntosNuestra auditoría fue efectuada con el propósito de expresar una opinión sobre los estados financieros básicos, tomados como un todo, y por el año terminado al 31 de diciembre de 2013 y 2012. De acuerdo a lo anterior, los estados de resultados integrales por los períodos comprendidos entre el 1 de octubre y 31 de diciembre de 2013 y 2012, y el Análisis Razonado que se incluyen en los estados financieros adjuntos, se presentan con el propósito de análisis adicional, y no son parte requerida de los estados financieros básicos auditados. Tal información no ha sido sometida a los procedimientos de auditoría aplicados en la auditoría de los estados financieros básicos y, en consecuencia, no expresamos una opinión ni proporcionamos cualquier seguridad sobre ésta información.
Santiago, 27 de febrero de 2014, excepto por la nota 25 cuya fecha es 15 de abril de 2014
Juan Francisco Martínez A. ERNST & YOUNG LTDA.
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estados financierossociedad adMinistradora de fondos de cesantÍa de cHiLe ii s.a.
47
ACTIVOS N° de Nota
31-12-2013 31-12-2012 Saldo al
Inicio Ejercicio
Actual M$
Ejercicio Anterior
M$
ACTIVOS CORRIENTES11.11.010 Efectivo y equivalente al efectivo 4 607.393 240.404 0
11.11.020 Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados 0 0 0
11.11.030 Activos financieros disponibles para la venta 12.b 4.859.060 0 0
11.11.040 Otros activos financieros 12 b.1.2 0 4.401.968 0
11.11.050 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, neto 12.b 376.821 0 0
11.11.060 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 0 0 0
11.11.070 Inventarios 0 0 0
11.11.080 Activos de coberturas 0 0 0
11.11.090 Activos dados en garantía sujetos a venta o a nueva garantía 0 0 0
11.11.100 Pagos anticipados 24.3 516.290 0 0
11.11.110 Cuentas por cobrar por impuestos corrientes 11.821 0 0
11.11.120 Otros Activos corrientes 55.326 0 0
11.11.130 Subtotal activos corrientes 6.426.711 4.642.372 0
11.11.200 Activos no corrientes y grupos de desapropiación mantenidos para la venta 0 0 0
11.11.000 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 6.426.711 4.642.372 0ACTIVOS NO CORRIENTES
12.11.010 Activos financieros disponibles para la venta 0 0 0
12.11.020 Otros activos financieros, no corrientes 0 0 0
12.11.030 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, 89.652 0 0
12.11.040 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 0 0 0
12.11.050 Inversiones en asociadas contabilizadas por el método de la participación 0 0 0
12.11.060 Otras inversiones contabilizadas por el método de la participación 0 0 0
12.11.070 Activos intangibles, 16 3.720.273 0 0
12.11.080 Propiedades, planta y equipo, neto 14.3 2.246.336 0 0
12.11.090 Propiedades de inversión 0 0 0
12.11.100 Activos por impuestos diferidos 10 487.607 12.648 0
12.11.110 Activos dados en garantía sujetos a venta o a nueva garantía 0 0 0
12.11.120 Activos de cobertura 0 0 0
12.11.130 Pagos anticipados 0 0 0
12.11.140 Efectivo de utilización restringida o dados en garantía 0 0 0
12.11.150 Otros activos, no corrientes 24.3 155.839 0 0
12.11.000 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 6.699.707 12.648 010.11.000 TOTAL ACTIVOS 13.126.418 4.655.020 0
ACTIVOSTipo de moneda PesosTipo de estado IndividualExpresión de cifras Miles de Pesos
ESTADOS FINANCIEROS
2.01 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Razón social Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.RUT 76.237.243-6
Memoria anual 201348
PASIVOS Y PATRIMONIOTipo de moneda PesosTipo de estado IndividualExpresión de cifras Miles de Pesos
ESTADOS FINANCIEROS
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA
Razón social Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.RUT 76.237.243-6
PASIVO Y PATRIMONIO NETO N° de Nota
31-12-2013 31-12-2012 Saldo al
Inicio Ejercicio
Actual M$
Ejercicio Anterior
M$
PASIVOS CORRIENTES21.11.010 Préstamos que devengan intereses 0 0 0
21.11.020 Préstamos recibidos que no generan intereses 0 0 0
21.11.030 Otros pasivos financieros 0 0 0
21.11.040 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 699.211 0 0
21.11.050 Cuentas por pagar a entidades relacionadas 9.a 7.257 0 0
21.11.060 Provisiones 24.2 96.697 0 0
21.11.070 Cuentas por pagar por impuestos corrientes 24.715 2.184 0
21.11.080 Otros pasivos corrientes 24.2 400.080 0 0
21.11.090 Ingresos diferidos 0 0 0
21.11.100 Obligación por beneficios postempleo 0 0 0
21.11.110 Pasivos de cobertura 0 0 0
21.11.120 Pasivos acumulados (o devengados) 84.631 0 0
21.11.130 Subtotal pasivos corrientes 1.312.591 2.184 0
21.11.200 Pasivos incluidos en grupos de desapropiación mantenidos para la venta 0 0 0
21.11.000 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 1.312.591 2.184 0PASIVOS NO CORRIENTES
22.11.010 Préstamos que devengan intereses 0 0 0
22.11.020 Préstamos recibidos que no generan intereses 0 0 0
22.11.030 Otros pasivos financieros 0 0 0
22.11.040 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 0 0 0
22.11.050 Cuentas por pagar a entidades relacionadas 0 0 0
22.11.060 Provisiones 0 0 0
22.11.070 Pasivos por impuestos diferidos 0 0 0
22.11.080 Otros pasivos no corrientes 24.2 447.105 0 0
22.11.090 Ingresos diferidos 0 0 0
22.11.100 Obligación por beneficios postempleo 0 0 0
22.11.110 Pasivos de cobertura 0 0 0
22.11.000 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 447.105 0 0PATRIMONIO NETO
23.11.010 Capital emitido 18.2 12.858.904 4.703.426 0
23.11.020 Acciones propias en cartera 0 0 0
23.11.030 Otras reservas 194.691 0 0
23.11.040 Resultados retenidos (ganancias o pérdidas acumuladas) 18.4 (1.686.873) (50.590) 0
23.11.000 TOTAL PATRIMONIO NETO 11.366.722 4.652.836 020.11.000 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 13.126.418 4.655.020 0
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49
A) ESTADO DE RESULTADOSTipo de moneda PesosTipo de estado IndividualExpresión de cifras Miles de Pesos
2.02 ESTADO DE RESULTADOS INTEgRALES
Razón social Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.RUT 76.237.243-6
N° de Nota
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Ejercicio
Actual M$
Ejercicio Anterior
M$
Trimestre Actual
M$
Trimestre Anterior
M$ 31.11.010 Ingresos ordinarios 5 3.035.257 25.838 3.035.257 0
31.11.020 Gastos de personal (menos) (2.245.461) 0 (1.469.907) 0
31.11.030 Depreciación y amortización (menos) 14 - 16 (268.136) 0 (228.139) 0
31.11.040 Pérdidas por deterioro (reversiones) neto (menos) 0 0 0 0
31.11.050 Investigación y desarrollo (menos) 0 0 0 0
31.11.060 Costos de reestructuración (menos) 0 0 0 0
31.11.070 Otros gastos varios de operación (menos) (2.695.795) (63.703) (1.808.959) 0
31.11.080 Ganancia (pérdida) sobre instrumentos financieros designados como coberturas de flujo de efectivo 0 0 0 0
31.11.090 Ganancia (pérdida) por baja en cuentas de activos financieros disponibles para la venta 0 0 0 0
31.11.100 Ganancia (pérdida) por baja en cuentas de activos no corrientes no mantenidos para la venta 0 0 0 0
31.11.110 Costos financieros (menos) (108.691) (25.373) (32.045) 0
31.11.120 Ganancia (pérdida) procedente de inversiones 184.362 0 7.477 0
31.11.130 Plusvalía negativa inmediatemente reconocida 0 0 0 0
31.11.140 Participación en ganancia (pérdida) de coligadas contabilizadas por el método de la participación 0 0 0 0
31.11.150 Diferencias de cambio (6.196) 0 (6.224) 0
31.11.160 Resultados por unidades de reajuste 0 0 0 0
31.11.170 Otros ingresos distintos de los de operación (más) 8 0 0 0
31.11.180 Otros gastos distintos de los de operación (menos) (12.906) 0 (12.906) 0
31.11.190 ganancia (pérdida) antes de Impuesto (2.117.558) (63.238) (515.446) 031.11.200 Gasto (Ingreso) por impuesto a las ganancias 10 c 481.275 12.648 127.687 0
31.11.310 ganancia (pérdida) de actividades continuadas después de impuesto (1.636.283) (50.590) (387.759) 0
31.11.320 Ganancia (pérdida) de operaciones descontinuadas, neta de impuesto 0 0 0 0
31.11.300 ganancia (pérdida) (1.636.283) (50.590) (387.759) 0
gANANCIA (PÉRDIDA) POR ACCIÓN
Acciones comunes:
32.12.110 Ganancias (Pérdidas) Basicas por Acción de Operaciones Descontinuadas
32.12.120 Ganancias (Pérdidas) Básicas por Acción de Operaciones Continuadas (2,87) (0,24) (1,01) -
32.12.100 Ganancias (Pérdidas) Básicas por Acción (2,87) (0,24) (1,01) -
Acciones comunes diluidas:
32.12.210 Ganancias (Pérdidas) Diluidas por Acción de Operaciones Descontinuadas 0 0 0 0
32.12.220 Ganancias (Pérdidas) Diluidas por Acción de Operaciones Continuas 0 0 0 0
32.12.200 Ganancias (Pérdidas) Diluidas por Acción 0 0 0 0
Memoria anual 201350
B) ESTADO DE OTROS RESULTADOS INTEgRALESTipo de moneda PesosTipo de estado IndividualExpresión de cifras Miles de Pesos
Razón social Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.RUT 76.237.243-6
N° de Nota
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Ejercicio
Actual M$
Ejercicio Anterior
M$
Trimestre Actual
M$
Trimestre Anterior
M$ 33.10.000 ganancia (Pérdida) (1.636.283) (50.590) (387.759) 0
Otros ingresos y gastos con cargo o abono en el patrimonio neto33.20.010 Revalorizaciones de propiedades, plantas y equipos 0 0 0 0
33.20.020 Activos financieros disponibles para la venta 31.584 0 31.584 0
33.20.030 Cobertura de flujo de caja 0 0 0 0
33.20.040 Variaciones de valor razonable de otros activos 0 0 0 0
33.20.050 Ajustes por conversión 0 0 0 0
33.20.060 Ajustes de asociadas coligadas 0 0 0 0
33.20.070 Ganancia (pérdida) actuariales definidas como beneficios de planes de pensiones 0 0 0 0
33.20.080 Otros ajustes al patrimonio neto 0 0 0 0
33.20.090 Impto. a la renta relacionado a los componentes de otros ingresos y gastos con cargo o abono en el pat. neto (6.317) 0 (6.317) 0
33.20.000 Total otros ingresos y gastos con cargo o abono en el patrimonio neto 25.267 0 25.267 0
33.30.000 Total resultado de ingresos y gastos integrales (1.611.016) (50.590) (362.492) 0Resultado de ingresos y gastos integrales del ejercicio atribuible a:
34.10.010 Resultado de ingresos y gastos integrales atribuible a los accionistas mayoritarios (1.611.016) (50.590) (362.492) 0
34.10.020 Resultado de ingresos y gastos integrales atribuible a participaciones minoritarias 0 0 0 0
34.10.000 Total resultado de ingresos y gastos integrales (1.611.016) (50.590) (362.492) 0
www.afc.cl
estados financierossociedad adMinistradora de fondos de cesantÍa de cHiLe ii s.a.
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II S
.A.
RU
T
76
.237
.24
3-6
www.afc.cl
estados financierossociedad adMinistradora de fondos de cesantÍa de cHiLe ii s.a.
53
N° de Nota
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Ejercicio
Actual M$ Ejercicio
Anterior M$ Flujos de efectivo por (utilizados en) operaciones
50.11.010 Ingresos por comisiones 5 2.750.752 050.11.020 Pagos a proveedores (2.487.348) (61.519)50.11.030 Remuneraciones pagadas (1.960.160) 050.11.040 Pagos por desembolsos de reestructuración 0 050.11.050 Pagos recibidos por impuesto sobre el valor agregado 0 050.11.060 Pagos remitidos por impuesto sobre el valor agregado 0 050.11.070 Otros cobros de operaciones 95.237.759 050.11.080 Otros pagos de operaciones (95.336.522) 050.11.000 Flujos de efectivo por (utilizados en) operaciones (1.795.519) (61.519)
Flujos de efectivo por (utilizados en) otras actividades de operación50.12.010 Importes recibidos por dividendos clasificados como de operación 0 050.12.020 Pagos por dividendos clasificados como de operaciones 0 050.12.030 Importes recibidos por intereses clasificados como de operación 184.362 050.12.040 Pagos por intereses clasificados como de operaciones (97.368) (25.373)50.12.050 Importes recibidos por impuestos a las ganancias 0 050.12.060 Pagos por impuestos a las ganancias 0 050.12.070 Otras entradas procedentes de otras actividades de operación 0 050.12.080 Otras salidas procedentes de otras actividades de operación 0 050.12.000 Flujos de efectivo por (utilizados en) otras actividades de operación 86.994 (25.373)50.10.000 Flujos de efectivo netos de (utilizados en) operaciones (1.708.525) (86.892)
Flujos de efectivo netos de (utilizados en) actividades de inversión50.20.010 Importes recibidos por desapropiación de propiedades, planta y equipo 0 050.20.020 Importes recibidos por desapropiación de activos intangibles 0 050.20.030 Importes recibidos por desapropiación de propiedades de inversión 0 050.20.040 Importes recibidos por desapropiación de coligadas 0 050.20.050 Importes recibidos por desapropiación de otros activos financieros 0 0
50.20.060 Importes recibidos por desapropiación de activos no corrientes mantenidos para la venta y operaciones discontinuadas 0 0
50.20.070 Importes recibidos por desapropiación de otros activos 0 050.20.080 Reembolso de anticipos de préstamos de efectivo y préstamos recibidos 0 050.20.090 Otros flujos de efectivo generados por actividades de inversión 34.772.968 4.673.87050.20.100 Otros flujos de efectivo utilizados en actividades de inversión (35.191.000) (9.050.000)50.20.110 Importes recibidos por dividendos clasificados como de inversión 0 050.20.120 Importes recibidos por intereses recibidos clasificados como de inversión 0 050.20.130 Incorporación de propiedad, planta y equipo (1.944.816) 050.20.140 Pagos por la adquisición de propiedades de inversión 0 050.20.150 Pagos para adquirir activos intangibles (3.852.357) 050.20.160 Pagos para adquirir coligadas 0 050.20.170 Préstamos a entidades relacionadas 0 050.20.180 Préstamos a entidades no relacionadas 0 050.20.190 Pagos para adquirir otros activos financieros 0 0
50.20.200 Pagos para adquirir activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta y operaciones discontinuadas 0 0
50.20.210 Otros desembolsos de inversión 0 050.20.000 Flujos de efectivo netos de (utilizados en) actividades de inversión (6.215.205) (4.376.130)
Tipo de moneda PesosTipo de estado IndividualExpresión de cifras Miles de Pesos
2.04 ESTADO DE FLUjO EFECTIVORazón social Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.RUT 76.237.243-6
Memoria anual 201354
Tipo de moneda PesosTipo de estado IndividualExpresión de cifras Miles de Pesos
2.04 ESTADO DE FLUjO EFECTIVO (continuación)
2.05
Razón social Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.RUT 76.237.243-6
ESTADOS COMPLEMENTARIOSi) PATRIMONIO NETO MANTENIDO POR LA ADMINISTRADORA
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Ejercicio
Actual M$ Ejercicio
Anterior M$ 60.10.010 Total patrimonio contable (Más) 11.366.722 4.652.83660.10.020 Acreencias corrientes en entidades relacionadas (Menos) 0 060.10.030 Inversiones corrientes en entidades relacionadas (Menos) 0 060.10.040 Acreencias no corrientes en entidades relacionadas (Menos) 0 060.10.050 Inversiones no corrientes en entidades relacionadas (Menos) 0 060.10.060 Plusvalía adquirida (Menos) 0 0
60.00.000 PATRIMONIO NETO 11.366.722 4.652.836 CÁLCULO DEL CAPITAL MÍNIMO EN UNIDADES DE FOMENTO61.00.000 PATRIMONIO NETO MANTENIDO EXPRESADO EN UNIDADES DE FOMENTO 487.642 203.70862.00.000 CAPITAL MÍNIMO REQUERIDO EN UNIDADES DE FOMENTO 20.000 20.00063.00.000 SUPERÁVIT (DÉFICIT) DE CAPITAL EN UNIDADES DE FOMENTO 467.642 183.708
N° de Nota
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Ejercicio
Actual M$ Ejercicio
Anterior M$ Flujos de efectivo netos de (utilizados en) actividades de financiamiento50.30.010 Importes recibidos por emisión de instrumentos de patrimonio neto 8.324.902 4.703.42650.30.020 Importes recibidos por emisión de acciones propias en cartera 0 050.30.030 Obtención de préstamos 0 050.30.040 Importes recibidos por emisión de otros pasivos financieros 0 050.30.050 Préstamos de entidades relacionadas 0 050.30.060 Ingresos por otras fuentes de financiamiento 0 050.30.070 Adquisición de acciones propias 0 050.30.080 Pagos de préstamos 0 050.30.090 Pagos de otros pasivos financieros 0 050.30.100 Pagos de pasivos por arrendamientos financieros (22.860) 050.30.110 Pagos de préstamos a entidades relacionadas 0 050.30.120 Pagos por intereses clasificados como financieros (11.323) 050.30.130 Pagos de dividendos por la entidad que informa 0 050.30.140 Otros flujos de efectivo generados por actividades de financiamiento 0 050.30.150 Otros flujos de efectivo utilizados en actividades de financiamiento 0 0
50.30.000 Flujos de efectivo netos de (utilizados en) actividades de financiamiento 8.290.719 4.703.42650.40.000 Incremento (disminución) neto en efectivo y equivalentes al efectivo 366.989 240.40450.50.000 Efectos de las variaciones en las tasas de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo 0 050.60.000 Efectivo y equivalentes al efectivo, presentados en el estado de flujos de efectivo, saldo inicial 240.404 050.00.000 Efectivo y equivalentes al efectivo, presentados en el estado de flujos de efectivo, saldo final 4 607.393 240.404
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55
90.10.000 Identificación90.10.010 Razón social de la Sociedad Administradora Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. 90.10.020 Fecha a la que corresponde la información (día-mes-año) 31-12-201390.10.030 Número de autorización que autoriza su existencia --- 90.10.040 Fecha de la Resolución que autoriza su existencia --- 90.10.050 RUT 76.237.243-6 90.10.060 Teléfono --- 90.10.070 Domicilio legal Huérfanos 670 90.10.080 Casilla --- 90.10.090 Ciudad Santiago 90.10.100 Región Metropolitana 90.10.110 Domicilio Administrativo Huérfanos 670 90.10.120 Ciudad Santiago 90.10.130 Región Metropolitana 90.10.140 Fax --- 90.10.150 Página WEB ---
90.20.000 Administración Nombre Rut 90.20.010 Representante legal Víctor Patricio Calvo Ebensperger 3.603.599-4 90.20.020 Gerente general Víctor Patricio Calvo Ebensperger 3.603.599-4 90.20.030 Presidente Jorge Cruz Díaz 6.334.238-6 90.20.040 Vicepresidente Rosa Cecilia Ackermann O´Reilly 6.815.816-8 90.20.050 Director Alberto Etchegaray de la Cerda 9.907.553-8 90.20.060 Director Roberto Karmelic Olivera 4.907.420-4 90.20.070 Director Alfonso Serrano Spoerer 4.754.959-0 90.20.080 Director (Suplente) Pedro Arturo Vicente Molina 6.265.640-9 90.20.090 Director (Suplente) Jessica Teresa López Saffie 7.060.733-6 90.20.100 Director90.20.110 Director90.20.120 Director90.20.130 Director90.20.140 Director90.20.150 Director90.20.160 Director90.20.170 Director90.20.180 Director
90.30.000 PropiedadAccionista Porcentaje
90.30.010 BBVA Rentas e Inversiones Limitada 48,60%90.30.020 AFP Capital S.A. 29,40%90.30.030 AFP Cuprum S.A. 16,70%90.30.040 AFP Planvital S.A. 5,30%90.30.05090.30.06090.30.07090.30.08090.30.09090.30.10090.30.11090.30.120
90.40.000 Otra información90.40.010 Total accionistas 490.40.020 Total de trabajadores 388
2.05 ESTADOS COMPLEMENTARIOSii) INFORMACIÓN gENERAL, ADMINISTRACIÓN Y PROPIEDAD
Memoria anual 201356
Tipo de moneda PesosTipo de estado IndividualExpresión de cifras Miles de Pesos
2.05
Razón social Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.RUT 76.237.243-6
ESTADOS COMPLEMENTARIOSiii) CLASES DE ACTIVOS
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Saldo al
InicioEjercicio
Actual M$Ejercicio
Anterior M$
Clases de activosClases de efectivo y equivalentes al efectivo
11.11.010 Efectivo y equivalentes al efectivo 607.393 240.404 011.11.010.010 Efectivo en caja 12.717 0 011.11.010.020 Saldos en bancos 594.676 240.404 011.11.010.021 Bancos de uso general 594.676 240.404 011.11.010.022 Banco pago de prestaciones por cesantía 0 0 011.11.010.030 Otro efectivo y equivalentes al efectivo 0 0 0
Clases de activos financieros a valor razonable con cambios en resultados11.11.020 Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados 0 0 0
11.11.020.010 Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, instrumentos de patrimonio 0 0 011.11.020.020 Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, fondos mutuos 0 0 011.11.020.030 Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, instrumentos de deuda 0 0 011.11.020.040 Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, otros 0 0 0
Clases de activos financieros disponibles para la venta 11.11.030 Activos financieros disponibles para la venta 4.859.060 0 0
11.11.030.010 Activos financieros disponibles para la venta, instrumentos de patrimonio 0 0 011.11.030.020 Activos financieros disponibles para la venta, fondos mutuos 4.859.060 0 011.11.030.030 Activos financieros disponibles para la venta, instrumentos de deuda 0 0 011.11.030.040 Activos financieros disponibles para la venta, otros corrientes 0 0 0
12.11.010 Activos financieros disponibles para la venta 0 0 012.11.010.010 Activos financieros disponibles para la venta, instrumentos de patrimonio 0 0 012.11.010.020 Activos financieros disponibles para la venta, fondos mutuos 0 0 012.11.010.030 Activos financieros disponibles para la venta, instrumentos de deuda 0 0 012.11.010.040 Activos financieros disponibles para la venta, otros 0 0 0
Clases de otros activos financieros 11.11.040 Otros activos financieros 0 4.401.968 0
11.11.040.010 Activos financieros mantenidos al vencimiento 0 4.401.968 011.11.040.020 Otros activos financieros 0 0 0
12.11.020 Otros activos financieros, corriente 0 0 0Clases de deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, neto
11.11.050 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, neto 376.821 0 011.11.050.010 Deudores comerciales, neto 15.633 0 011.11.050.020 Comisiones por cobrar, neto 284.505 0 011.11.050.030 Cuentas por cobrar a los Fondos de Cesantía, neto 2.943 0 011.11.050.040 Otras cuentas por cobrar al Estado, neto 0 0 011.11.050.050 Otras cuentas por cobrar, neto 73.740 0 0
12.11.030 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 89.652 0 012.11.030.010 Deudores comerciales, neto 0 0 012.11.030.020 Otras cuentas por cobrar, neto 89.652 0 0
Clases de deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 11.11.050.001 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, bruto 376.821 0 011.11.050.011 Deudores comerciales, bruto 15.633 0 011.11.050.021 Comisiones por cobrar, bruto 284.505 0 011.11.050.031 Cuentas por cobrar a los Fondos de Cesantía, bruto 2.943 0 011.11.050.041 Otras cuentas por cobrar, bruto 73.740 0 012.11.030.001 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, bruto 89.652 0 012.11.030.011 Deudores comerciales bruto 0 0 012.11.030.021 Cuentas por cobrar por Arrendamiento Financiero, bruto 0 0 012.11.030.031 Otras cuentas por cobrar, bruto 89.652 0 0
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57
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Saldo al
InicioEjercicio
Actual M$Ejercicio
Anterior M$
Clases de deterioro debido a deudores comerciales y otras cuentas por cobrar11.11.050.002 Deterioro por deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 0 011.11.050.012 Deudores comerciales, deterioro por deudas incobrables o de dudoso cobro 0 0 011.11.050.022 Comisiones por cobrar, deterioro por comisiones por cobrar de dudoso cobro 0 0 011.11.050.032 Cuentas por cobrar a los Fondos de Cesantía, deterioro por cuentas de dudoso cobro 0 0 011.11.050.042 Otras cuentas por cobrar, deterioro por deudas incobrables o de dudoso cobro 0 0 012.11.030.002 Deterioro por deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 0 012.11.030.012 Deudores comerciales, deterioro por deudas incobrables o de dudoso cobro 0 0 012.11.030.022 Cuentas por cobrar por Arrendamiento Financiero, deterioro por cuentas de dudoso cobro 0 0 012.11.030.032 Otras cuentas por cobrar, deterioro por deudas incobrables o de dudoso cobro 0 0 0
Clases de cuentas por cobrar a entidades relacionadas 11.11.060 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 0 0 0
11.11.060.010 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas relativas al giro de la Sociedad Administradora 0 0 0
11.11.060.020 Cuentas por cobrar a entidades relacionada que no corresponden al giro de la Sociedad Administradora 0 0 0
12.11.040 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 0 0 012.11.040.010 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas al giro de la Sociedad Administradora 0 0 0
12.11.040.020 Cuentas por cobrar a entidades relacionada que no corresponden al giro de la Sociedad Administradora 0 0 0
Clases de inventarios11.11.070 Inventarios 0 0 0
11.11.070.010 Mercaderías 0 0 011.11.070.020 Otros inventarios 0 0 0
Clases de inversiones contabilizadas por el método de la participación 12.10.010 Inversiones contabilizadas por el método de la participación 0 0 012.11.050 Inversiones en asociadas contabilizadas por el método de la participación 0 0 012.11.060 Otras inversiones contabilizadas por el método de la participación 0 0 0
Clases de activos intangibles, neto, vida finita y vida indefinida12.11.070 Activos intangibles 3.720.273 0 0
12.11.070.010 Activos intangibles de vida finita, neto 0 0 012.11.070.020 Activos intangibles de vida indefinida, neto 0 0 012.11.070.030 Plusvalía adquirida, neto 0 0 012.11.070.040 Activos intangibles identificables, neto 3.720.273 0 012.11.070.041 Costos de desarrollo, neto 0 0 012.11.070.042 Patentes, marcas registradas y otros derechos, neto 0 0 012.11.070.043 Programas informáticos, neto 3.720.273 0 012.11.070.044 Otros activos intangibles identificables, neto 0 0 0
Clases de activos intangibles, bruto 12.11.070.001 Activos intangibles, bruto 3.852.357 0 012.11.070.011 Activos intangibles de vida finita, bruto 0 0 012.11.070.031 Plusvalía comprada, bruto 0 0 012.11.070.041 Activos intangibles identificables, bruto 3.852.357 0 0
12.11.070.041.011 Costos de desarrollo, bruto 0 0 012.11.070.041.021 Patentes, marcas registradas y otros derechos, bruto 0 0 012.11.070.041.031 Programas informáticos, bruto 3.852.357 0 012.11.070.041.041 Otros activos intangibles identificables, bruto 0 0 0
Clases de amortización acumulada y deterioro del valor, activos intangibles 12.11.070.002 Amortización acumulada y deterioro del valor, activos intangibles (132.084) 0 012.11.070.012 Amortización acumulada y deterioro del valor, activos intangibles de vida finita 0 0 012.11.070.032 Deterioro de valor acumulado, plusvalía comprada 0 0 012.11.070.042 Amortización acumulada y deterioro del valor, activos intangibles identificables (132.084) 0 0
12.11.070.042.012 Amortización acumulada y deterioro del valor, costos de desarrollo 0 0 012.11.070.042.022 Amortización acumulada y deterioro del valor, patentes, marcas registradas y otros derechos 0 0 012.11.070.042.032 Amortización acumulada y deterioro de valor, programas informáticos (132.084) 0 012.11.070.042.042 Amortización acumulada y deterioro del valor, otros activos intangibles identificables 0 0 0
2.05 ESTADOS COMPLEMENTARIOSiii) CLASES DE ACTIVOS (continuación)
Memoria anual 201358
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Saldo al
InicioEjercicio
Actual M$Ejercicio
Anterior M$
Clases de propiedades, planta y equipo, neto 12.11.080 Propiedades, planta y equipo, neto 2.246.336 0 0
12.11.080.010 Construcción en curso, neto 0 0 012.11.080.020 Terrenos, neto 0 0 012.11.080.030 Edificios, neto 0 0 012.11.080.040 Planta y equipo, neto 64.623 0 012.11.080.050 Equipamiento de tecnologías de la información, neto 10.263 0 012.11.080.060 Instalaciones fijas y accesorios, neto 0 0 012.11.080.070 Vehículos de motor, neto 8.004 0 012.11.080.080 Mejoras de bienes arrendados, neto 1.765.303 0 012.11.080.090 Otras propiedades, planta y equipo, neto 398.143 0 0
Clases de propiedades, planta y equipo, bruto 12.11.080.001 Propiedades, planta y equipo, bruto 2.382.388 0 012.11.080.011 Construcción en curso, bruto 0 0 012.11.080.021 Terrenos, bruto 0 0 012.11.080.031 Edificios, bruto 0 0 012.11.080.041 Planta y equipo, bruto 68.250 0 012.11.080.051 Equipamiento de tecnologías de la información, bruto 11.098 0 012.11.080.061 Instalaciones fijas y accesorios, bruto 0 0 012.11.080.071 Vehículos de motor, bruto 8.280 0 012.11.080.081 Mejoras de bienes arrendados, bruto 1.864.150 0 012.11.080.091 Otras propiedades, planta y equipo, bruto 430.610 0 0
Clases de depreciación acumulada y deterioro del valor, propiedades, planta y equipo 12.11.080.002 Depreciación acumulada y deterioro de valor, propiedades, planta y equipo (136.052) 0 012.11.080.012 Deterioro de valor acumulado, construcción en curso 0 0 012.11.080.022 Deterioro de valor acumulado, terrenos 0 0 012.11.080.032 Depreciación acumulada y deterioro de valor, edificios 0 0 012.11.080.042 Depreciación acumulada y deterioro del valor, planta y equipo (3.627) 0 012.11.080.052 Depreciación acumulada y deterioro de valor, equipamiento de tecnologías de la información (835) 0 012.11.080.062 Depreciación acumulada y deterioro de valor, instalaciones fijas y accesorios 0 0 012.11.080.072 Depreciación acumulada y deterioro de valor, vehículos de motor (276) 0 012.11.080.082 Depreciación acumulada y deterioro de valor, mejoras de los bienes arrendados (98.847) 0 012.11.080.092 Depreciación acumulada y deterioro del valor, otros (32.467) 0 0
Clases de propiedades de inversión 12.11.090 Propiedades de inversión, neto 0 0 0
12.11.090.010 Propiedades de inversión, bruto, modelo del costo 0 0 012.11.090.020 Depreciación acumulada y deterioro de valor, propiedades de inversión, modelo del costo 0 0 0
2.05 ESTADOS COMPLEMENTARIOSiii) CLASES DE ACTIVOS (continuación)
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59
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Saldo al
InicioEjercicio
Actual M$Ejercicio
Anterior M$
Clases de activos de cobertura 11.11.080 Activos de cobertura 0 0 0
11.11.080.010 Activos de cobertura, derivados de patrimonio neto 0 0 011.11.080.020 Activos de cobertura, derivados de tasa de interés 0 0 011.11.080.030 Activos de cobertura, derivados de moneda extranjera 0 0 011.11.080.040 Activos de cobertura, derivados crediticios 0 0 011.11.080.050 Activos de cobertura, otros derivados 0 0 011.11.080.060 Activos de cobertura, no derivados 0 0 011.11.080.070 Activos de cobertura, microcobertura 0 0 011.11.080.071 Activos de cobertura, microcobertura, cobertura de valor razonable 0 0 011.11.080.072 Activos de cobertura, microcobertura, cobertura del flujo de efectivo 0 0 011.11.080.073 Activos de cobertura, microcobertura, cobertura de inversión neta en negocio en el extranjero 0 0 011.11.080.080 Activos de cobertura, cobertura del valor razonable del riesgo de tasa de interés 0 0 011.11.080.090 Activos de cobertura, cobertura del flujo de efectivo del riesgo de tasa de interés 0 0 011.11.080.100 Otros activos de cobertura 0 0 0
12.11.120 Activos de cobertura 0 0 012.11.120.010 Activos de cobertura, derivados de patrimonio neto 0 0 012.11.120.020 Activos de cobertura, derivados de tasa de interés 0 0 012.11.120.030 Activos de cobertura, derivados de moneda extranjera 0 0 012.11.120.040 Activos de cobertura, derivados crediticios 0 0 012.11.120.050 Activos de cobertura, otros derivados 0 0 012.11.120.060 Activos de cobertura, no derivados 0 0 012.11.120.070 Activos de cobertura, microcobertura 0 0 012.11.120.071 Activos de cobertura, microcobertura, cobertura de valor razonable 0 0 012.11.120.072 Activos de cobertura, microcobertura, cobertura del flujo de efectivo 0 0 012.11.120.073 Activos de cobertura, microcobertura, cobertura de inversión neta en negocio en el extranjero 0 0 012.11.120.080 Activos de cobertura, cobertura del valor razonable del riesgo de tasa de interés 0 0 012.11.120.090 Activos de cobertura, cobertura del flujo de efectivo del riesgo de tasa de interés 0 0 012.11.120.100 Otros activos de cobertura 0 0 0
Clases de activos por impuestos 12.10.020 Activos por impuestos 499.428 12.648 011.11.110 Cuentas por cobrar por impuestos corrientes 11.821 0 012.11.100 Activos por impuestos diferidos 487.607 12.648 0
Clases de activos afectados en garantía sujetos a venta o a nueva garantía11.11.090 Activos afectados en garantía sujetos a venta o a nueva garantía 0 0 012.11.110 Activos afectados en garantía sujetos a venta o a nueva garantía 0 0 0
Clases de pagos anticipados 11.11.100 Pagos anticipados 516.290 0 012.11.130 Pagos anticipados 0 0 0
Clases de efectivo de utilización restringida o afectados en garantía12.11.140 Efectivo de utilización restringida o afectados en garantía 0 0 0
Clases de otros activos 11.11.120 Otros activos, corrientes 55.326 0 0
11.11.120.010 Activo por servicio de administración de activos financieros 0 0 011.11.120.020 Otros activos varios 55.326 0 0
12.11.150 Otros activos, no corrientes 155.839 0 012.11.150.010 Activo por servicio de administración de activos financieros 0 0 012.11.150.020 Otros activos varios 155.839 0 0
Clases de activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta 11.11.200 Activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta 0 0 0
2.05 ESTADOS COMPLEMENTARIOSiii) CLASES DE ACTIVOS (continuación)
Memoria anual 201360
Tipo de moneda PesosTipo de estado IndividualExpresión de cifras Miles de Pesos
2.05
Razón social Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.RUT 76.237.243-6
ESTADOS COMPLEMENTARIOSiv) CLASES DE PASIVOS
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Saldo al
InicioEjercicio
Actual M$Ejercicio
Anterior M$Clases de pasivosClases de préstamos que acumulan (devengan) intereses
21.11.010 Préstamos que devengan intereses 0 0 021.11.010.010 Préstamos bancarios 0 0 021.11.010.020 Obligaciones no garantizadas 0 0 021.11.010.030 Obligaciones garantizadas 0 0 021.11.010.040 Préstamos convertibles 0 0 021.11.010.050 Capital emitido, acciones clasificadas como pasivos 0 0 021.11.010.060 Arrendamiento financiero 0 0 021.11.010.070 Descubierto (o sobregiro) bancario 0 0 021.11.010.080 Otros préstamos 0 0 0
22.11.010 Préstamos que devengan intereses 0 0 022.11.010.010 Préstamos bancarios 0 0 022.11.010.020 Obligaciones no garantizadas 0 0 022.11.010.030 Obligaciones garantizadas 0 0 022.11.010.040 Préstamos convertibles 0 0 022.11.010.050 Capital emitido, acciones clasificadas como pasivos 0 0 022.11.010.060 Arrendamiento financiero 0 0 022.11.010.070 Descubierto (o sobregiro) bancario 0 0 022.11.010.080 Otros préstamos 0 0 0
Clases de préstamos sin intereses 21.11.020 Préstamos recibidos que no generan intereses 0 0 022.11.020 Préstamos recibidos que no generan intereses 0 0 0
Clases de otros pasivos financieros21.11.030 Otros pasivos financieros 0 0 022.11.030 Otros pasivos financieros 0 0 0
Clases de acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 21.11.040 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 699.211 0 0
21.11.040.010 Acreedores comerciales 409.185 0 021.11.040.020 Cuentas por pagar a los Fondos de Cesantía 0 0 021.11.040.030 Prestaciones por pagar 144.760 0 021.11.040.040 Cuentas por pagar a instituciones de salud 0 0 021.11.040.050 Pasivos por arrendamiento 0 0 021.11.040.060 Otras cuentas por pagar 145.266 0 0
22.11.040 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 0 0 022.11.040.010 Acreedores comerciales 0 0 022.11.040.020 Pasivos de arrendamientos 0 0 022.11.040.030 Otras cuentas por pagar 0 0 0
Clases de cuentas por pagar a entidades relacionadas21.11.050 Cuentas por pagar a entidades relacionadas 7.257 0 0
21.11.050.010 Cuentas por pagar a entidades relacionadas al giro de la Administradora 7.257 0 021.11.050.020 Cuentas por pagar a entidades relacionada que no corresponden al giro de la Administradora 0 0 0
22.11.050 Cuentas por pagar a entidades relacionadas 0 0 022.11.050.010 Cuentas por pagar a entidades relacionadas al giro de la Administradora 0 0 022.11.050.020 Cuentas por pagar a entidades relacionada que no corresponden al giro de la Administradora 0 0 0
Clases de provisiones 21.11.060 Provisiones 96.697 0 0
21.11.060.010 Provisión por garantía 0 0 021.11.060.020 Provisión por reestructuración 0 0 021.11.060.030 Provisión de reclamaciones legales 0 0 021.11.060.040 Provisión por contratos onerosos 0 0 021.11.060.050 Desmantelamiento, costos de restauración y rehabilitación 0 0 021.11.060.060 Participación en utilidades y bonos 0 0 021.11.060.070 Otras provisiones 96.697 0 0
22.11.060 Provisiones 0 0 022.11.060.010 Provisión por garantía 0 0 022.11.060.020 Provisión por reestructuración 0 0 022.11.060.030 Provisión de reclamaciones legales 0 0 022.11.060.040 Provisión por contratos onerosos 0 0 022.11.060.050 Desmantelamiento, costos de restauración y rehabilitación 0 0 022.11.060.060 Participación en utilidades y bonos 0 0 022.11.060.070 Otras provisiones 0 0 0
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estados financierossociedad adMinistradora de fondos de cesantÍa de cHiLe ii s.a.
61
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Saldo al
InicioEjercicio
Actual M$Ejercicio
Anterior M$Clases de pasivos por impuestos
21.10.010 Pasivos por impuestos 24.715 2.184 021.11.070 Cuentas por pagar por impuestos corrientes 24.715 2.184 0
21.11.070.010 Impuesto a la renta 0 0 021.11.070.020 Otros impuestos corrientes 24.715 2.184 0
22.11.070 Pasivos por impuestos diferidos 0 0 0Clases de otros pasivos
21.11.080 Otros pasivos corrientes 400.080 0 021.11.080.010 Pasivo por servicio de administración de activos financieros 0 0 021.11.080.020 Otros pasivos varios 400.080 0 0
22.11.080 Otros pasivos no corrientes 447.105 0 022.11.080.010 Pasivo por servicio de administración de activos financieros 0 0 022.11.080.020 Otros pasivos varios 447.105 0 0
Clases de ingresos diferidos 21.11.090 Ingresos diferidos 0 0 0
21.11.090.010 Subvenciones del gobierno 0 0 021.11.090.020 Otros ingresos diferidos 0 0 0
22.11.090 Ingresos diferidos 0 0 022.11.090.010 Subvenciones del gobierno 0 0 022.11.090.020 Otros ingresos diferidos 0 0 0
Clases de obligaciones por beneficios postempleo21.11.100 Obligación por beneficios postempleo 0 0 022.11.100 Obligación por beneficios postempleo 0 0 0
Clases de pasivos de cobertura21.11.110 Pasivos de cobertura 0 0 0
21.11.110.010 Pasivos de cobertura, derivados de patrimonio neto 0 0 021.11.110.020 Pasivos de cobertura, derivados de tasa de interés 0 0 021.11.110.030 Pasivos de cobertura, derivados de moneda extranjera 0 0 021.11.110.040 Pasivos de cobertura, derivados crediticios 0 0 021.11.110.050 Pasivos de cobertura, otros derivados 0 0 021.11.110.060 Pasivos de cobertura, no derivados 0 0 021.11.110.070 Pasivos de cobertura, microcobertura 0 0 0
21.11.110.070.010 Pasivos de cobertura, microcobertura, cobertura del valor razonable 0 0 021.11.110.070.020 Pasivos de cobertura, microcobertura, cobertura del flujo de efectivo 0 0 021.11.110.070.030 Pasivos de cobertura, microcobertura, cobertura de inversión neta en operación en el extranjero 0 0 0
21.11.110.080 Pasivos de cobertura, cobertura del valor razonable del riesgo de tasa de interés 0 0 021.11.110.090 Pasivos de cobertura, cobertura de flujo de efectivo de riesgo de tasa de interés 0 0 021.11.110.100 Otros pasivos de cobertura 0 0 0
22.11.110 Pasivos de cobertura 0 0 022.11.110.010 Pasivos de cobertura, derivados de patrimonio neto 0 0 022.11.110.020 Pasivos de cobertura, derivados de tasa de interés 0 0 022.11.110.030 Pasivos de cobertura, derivados de moneda extranjera 0 0 022.11.110.040 Pasivos de cobertura, derivados crediticios 0 0 022.11.110.050 Pasivos de cobertura, otros derivados 0 0 022.11.110.060 Pasivos de cobertura, no derivados 0 0 022.11.110.070 Pasivos de cobertura, microcobertura 0 0 0
22.11.110.070.010 Pasivos de cobertura, microcobertura, cobertura del valor razonable 0 0 022.11.110.070.020 Pasivos de cobertura, microcobertura, cobertura del flujo de efectivo 0 0 022.11.110.070.030 Pasivos de cobertura, microcobertura, cobertura de inversión neta en operación en el extranjero 0 0 0
22.11.110.080 Pasivos de cobertura, cobertura del valor razonable del riesgo de tasa de interés 0 0 022.11.110.090 Pasivos de cobertura, cobertura de flujo de efectivo de riesgo de tasa de interés 0 0 022.11.110.100 Otros pasivos de cobertura 0 0 0
Clases de pasivos acumulados (o devengados)21.11.120 Pasivos acumulados (o devengados) 84.631 0 0
21.11.120.010 Intereses por pagar 0 0 021.11.120.020 Gastos de personal acumulados (o devengados) y otras cantidades por pagar a los empleados 84.631 0 021.11.120.030 Pasivos administrativos acumulados (o devengados) 0 0 021.11.120.040 Otros pasivos acumulados (o devengados) 0 0 0
Clases de pasivos incluidos en grupos en enajenación mantenidos para la venta21.11.200 Pasivos incluidos en grupos en enajenación mantenidos para la venta 0 0 0
2.05 ESTADOS COMPLEMENTARIOSiv) CLASES DE PASIVOS (continuación)
Memoria anual 201362
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Saldo al
InicioEjercicio
Actual M$Ejercicio
Anterior M$Clases de patrimonio netoClases de capital emitido
23.11.010 Capital emitido 12.858.904 4.703.426 023.11.010.010 Capital en acciones 12.858.904 4.703.426 0
23.11.010.010.010 Capital en acciones, acciones ordinarias 12.858.904 4.703.426 023.11.010.010.020 Capital en acciones, acciones preferentes 0 0 0
23.11.010.020 Prima de emisión 0 0 023.11.010.020.010 Prima de emisión, acciones ordinarias 0 0 023.11.010.020.020 Prima de emisión, acciones preferentes 0 0 0
Clases de acciones propias en cartera23.11.020 Acciones propias en cartera
Clases de reservas23.11.030 Otras reservas 194.691 0 0
23.11.030.010 Reservas por capital rescatado 0 0 023.11.030.020 Reservas de fusión 0 0 023.11.030.030 Reservas de opciones 0 0 023.11.030.040 Reservas de certificados de opciones para compra de acciones (warrants) 0 0 023.11.030.050 Reservas para dividendos propuestos 0 0 023.11.030.060 Reservas legales y estatutarias 0 0 023.11.030.070 Reservas de conversión 0 0 023.11.030.080 Reservas de revalorización 0 0 023.11.030.090 Reservas de cobertura 0 0 023.11.030.100 Reservas de disponibles para la venta 25.267 0 023.11.030.110 Ingreso acumulado (gasto) relativo a activos no corrientes y grupos en desapropiación 0 0 023.11.030.120 Otras reservas varias 169.424 0 0
Clases de resultados retenidos (pérdidas acumuladas)23.11.040 Resultados retenidos (ganancias o pérdidas acumuladas) (1.686.873) (50.590) 0
23.11.040.010 Reservas futuros dividendos 0 0 023.11.040.020 Utilidades acumulados 0 0 023.11.040.030 Pérdidas acumuladas (50.590) 0 023.11.040.040 Ganancia (pérdida) (1.636.283) (50.590) 023.11.040.050 Dividendos provisorios 0 0 0
Clases de patrimonio neto atribuible a los accionistas de la matriz23.11.000 Total Patrimono neto 11.366.722 4.652.836 0
Clases de participación minoritaria24.11.000 Participación minoritaria 0 0 0
Tipo de moneda PesosTipo de estado IndividualExpresión de cifras Miles de Pesos
2.05
Razón social Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.RUT 76.237.243-6
ESTADOS COMPLEMENTARIOSv) CLASES DE PATRIMONIO NETO
www.afc.cl
estados financierossociedad adMinistradora de fondos de cesantÍa de cHiLe ii s.a.
63
Tipo de moneda PesosTipo de estado IndividualExpresión de cifras Miles de Pesos
2.05
Razón social Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.RUT 76.237.243-6
ESTADOS COMPLEMENTARIOSvi) CLASES DE ESTADO DE RESULTADOS
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Al 31-12-2013 Al 31-12-2012Ejercicio
Actual M$Ejercicio
Anterior M$Ejercicio
Actual M$Ejercicio
Anterior M$Clases del Estado de ResultadosClases de ingresos ordinarios
31.11.010 Ingresos ordinarios 3.035.257 25.838 3.035.257 031.11.010.010 Ingresos por comisiones 3.035.257 0 3.035.257 031.11.010.020 Otros Ingresos ordinarios varios 0 25.838 0 0
31.11.010.020.010 Ingresos por recargos y costas de cobranzas 0 0 0 031.11.010.020.020 Ingresos por intereses 0 25.838 0 0
31.11.010.020.030 Ganancia en cambio de moneda extranjera en préstamos relacionados con costos por intereses 0 0 0 0
31.11.010.020.040 Ganancia en el rescate y extinción de deuda 0 0 0 031.11.010.020.050 Otros resultados varios de operación 0 0 0 0
Clases de costos financieros31.11.110 Costos financieros (108.691) (25.373) (32.045) 0
31.11.110.010 Gasto por intereses (108.691) (25.373) (32.045) 031.11.110.010.010 Gasto por intereses, préstamos bancarios 0 0 0 031.11.110.010.020 Gasto por intereses, obligaciones y otros préstamos sin garantía 0 0 0 031.11.110.010.030 Gasto por intereses, préstamos convertibles 0 0 0 031.11.110.010.040 Gasto por intereses, acciones preferentes 0 0 0 031.11.110.010.050 Gasto por intereses, arrendamientos financieros (11.323) 0 (11.323) 031.11.110.010.060 Gasto por intereses, otros instrumentos financieros 0 0 0 031.11.110.010.070 Gasto por intereses, otros (97.368) (25.373) (20.722) 0
31.11.110.020 Amortización de descuentos o premios correspondientes a préstamos 0 0 0 031.11.110.030 Amortización de costos complementarios relativos a contratos de préstamo 0 0 0 0
31.11.110.040 Pérdidas de cambio procedentes de préstamos en moneda extranjera relativas a los costos 0 0 0 0
31.11.110.050 Pérdida por rescate y extinción de deuda 0 0 0 031.11.110.060 Otros costos financieros 0 0 0 0
Clases de ingreso (pérdida) por inversiones31.11.120 Ganancia (pérdida) procedente de inversiones 184.362 0 7.477 0
31.11.120.010 Intereses ganados sobre préstamos y depósitos 176.886 0 1 031.11.120.020 Dividendos provenientes de Inversiones para negociar 0 0 0 031.11.120.030 Ganancia (pérdida) en inversiones para negociar 0 0 0 031.11.120.040 Otras ganancias (pérdidas) de inversiones 7.476 0 7.476 0
Clases de gastos por empleado31.11.020 Gastos de personal (2.245.461) 0 (1.469.907) 0
31.11.020.010 Sueldos y salarios personal administrativo (1.855.509) 0 (1.263.077) 031.11.020.020 Sueldos y salarios personal de venta 0 0 0 031.11.020.030 Beneficios a corto plazo a los empleados (169.394) 0 (102.826) 031.11.020.040 Gasto por obligación por beneficios postempleo 0 0 0 031.11.020.050 Indemnizaciones por término de relación laboral (109) 0 0 031.11.020.060 Transacciones con pagos basados en acciones 0 0 0 031.11.020.070 Otros beneficios a largo plazo para los empleados 0 0 0 031.11.020.080 Otros gastos de personal (220.449) 0 (104.004) 0
Clases de ganancia (pérdida) por baja en cuentas de activos no corrientes y no mantenidos
31.11.100 Ganancia (pérdida) por baja en cuentas de activos no corrientes no mantenidos para la venta 0 0 0 0
31.11.100.010 Ganancia (pérdida) por baja en cuentas de propiedades, planta y equipo 0 0 0 031.11.100.020 Ganancia (pérdida) por baja en cuentas de propiedad de inversión 0 0 0 031.11.100.030 Ganancia (pérdida) por baja en cuentas de activos intangibles identificables 0 0 0 031.11.100.040 Ganancia (pérdida) por baja en cuentas de inversiones coligadas 0 0 0 031.11.100.050 Ganancia (pérdida) por baja en cuentas de otros activos no corrientes 0 0 0 0
Memoria anual 201364
2.05 ESTADOS COMPLEMENTARIOSvi) CLASES DE ESTADO DE RESULTADOS (continuación)
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Al 31-12-2013 Al 31-12-2012Ejercicio
Actual M$Ejercicio
Anterior M$Ejercicio
Actual M$Ejercicio
Anterior M$Clases de depreciación y amortización 0 0 0 0
31.11.030 Depreciación y amortización (268.136) 0 (228.139) 031.11.030.010 Depreciación (136.052) 0 (99.342) 031.11.030.020 Amortización (132.084) 0 (128.797) 0
Clases de pérdidas por deterioro (reversiones), neto31.11.040 Pérdidas por deterioro (reversiones) neto 0 0 0 0
31.11.040.010 Pérdidas por deterioro (reversiones), instrumentos financieros, neto 0 0 0 0
31.11.040.010.010 Pérdidas por deterioro (reversiones), instrumentos financieros, inversiones mantenidas hasta 0 0 0 0
31.11.040.010.011 Pérdidas por deterioro, instrumentos financieros, inversiones mantenidas hasta el vencimiento 0 0 0 0
31.11.040.010.012 Reversiones de deterioro de valor, instrumentos financieros, inversiones mantenidas hasta 0 0 0 0
31.11.040.010.020 Pérdidas por deterioro (reversiones), instrumentos financieros, préstamos y cuentas por 0 0 0 0
31.11.040.010.021 Pérdidas por deterioro, instrumentos financieros, préstamos y cuentas por cobrar 0 0 0 0
31.11.040.010.022 Reversiones de deterioro de valor, instrumentos financieros, préstamos y cuentas por 0 0 0 0
31.11.040.010.030 Pérdidas por deterioro (reversiones), instrumentos financieros, activos financieros disponibles 0 0 0 0
31.11.040.010.031 Pérdidas por deterioro, instrumentos financieros, activos financieros disponibles para 0 0 0 0
31.11.040.010.032 Reversiones de deterioro de valor, instrumentos financieros, activos financieros disponibles 0 0 0 0
31.11.040.010.040 Pérdidas por deterioro (reversiones), instrumentos financieros, otros, neto 0 0 0 031.11.040.010.041 Pérdidas por deterioro, instrumentos financieros, otros 0 0 0 031.11.040.010.042 Reversiones de deterioro de valor, instrumentos financieros, otros 0 0 0 0
31.11.040.020 Pérdidas por deterioro (reversiones), activos tangibles e intangibles, neto 0 0 0 031.11.040.020.010 Pérdidas por deterioro (reversiones), propiedades, planta y equipo, neto 0 0 0 031.11.040.020.011 Pérdidas por deterioro, propiedades, planta y equipo 0 0 0 031.11.040.020.012 Reversiones de deterioro de valor, propiedades, planta y equipo 0 0 0 031.11.040.020.020 Pérdidas por deterioro (reversiones), propiedades de inversión, neto 0 0 0 031.11.040.020.021 Pérdidas por deterioro, propiedades de inversión 0 0 0 031.11.040.020.022 Reversiones de deterioro de valor, propiedades de inversión 0 0 0 031.11.040.020.030 Pérdidas por deterioro, plusvalía comprada 0 0 0 031.11.040.020.040 Pérdidas por deterioro (reversiones), activos intangibles identificables, neto 0 0 0 031.11.040.020.041 Pérdidas por deterioro, activos intangibles identificables 0 0 0 031.11.040.020.042 Reversiones de deterioro de valor, activos intangibles identificables 0 0 0 0
31.11.040.020.050 Pérdidas por deterioro, activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para 0 0 0 0
31.11.040.020.060 Pérdidas por deterioro (reversiones), otros, neto 0 0 0 031.11.040.020.061 Pérdidas por deterioro, otros 0 0 0 031.11.040.020.062 Reversiones de deterioro de valor, otros 0 0 0 0
Clases de participación en ganancia (pérdida) de inversiones contabilizadas por el método de la participación
31.12.010 Participación en ganancia (pérdida) de inversiones contabilizadas por el método de la participación 0 0 0 0
31.11.140 Participación en ganancia (pérdida) de asociadas contabilizadas por el método de la participación 0 0 0 0
Clases de ganancias (pérdidas) comunes por acción 0 0 0 031.12.100 Ganancias (pérdidas) comunes por acción 0 0 0 031.12.110 Ganancias (pérdidas) comunes por acción de operaciones discontinuadas 0 0 0 031.12.120 Ganancias (pérdidas) comunes por acción de operaciones continuadas 0 0 0 0
Clase de otros gastos varios de operación31.11.070 Otros gastos varios de operación (2.695.795) (63.703) (1.808.959) 0
31.11.070.010 Gastos de comercialización (46.402) 0 (43.238) 031.11.070.020 Gastos de computación (555.520) 0 (436.251) 031.11.070.030 Gastos de administración (1.970.511) (45.475) (1.279.002) 031.11.070.040 Otros gastos operacionales (123.362) (18.228) (50.468) 0
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65
01. ASPECTOS LEgALES DE LA SOCIEDAD ADMINISTRADORA
a) Razón social de la Sociedad Administradora
“Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de
Chile II S.A.”.
b) Domicilio legal de la Sociedad Administradora
El domicilio legal de la Sociedad Administradora es la
ciudad de Santiago. Su casa matriz se encuentra ubicada
en calle Huérfanos N°670, piso 14, comuna de Santiago.
c) Singularización de la escritura pública de constitución
de la Sociedad
La Sociedad se constituyó por escritura pública de fecha
23 de agosto de 2012, otorgada ante el Notario Público
de Santiago don Eduardo Avello Concha.
d) Resolución, fecha de publicación e inscripción del
certificado otorgado por la Superintendencia que
autoriza el inicio de actividades de la Sociedad
Administradora
La Superintendencia de Pensiones autorizó el inicio de
operaciones de la Sociedad Administradora mediante
Resolución N°069 de fecha 01 de octubre de 2013. La
mencionada Resolución se publicó en el Diario Oficial
N°40.675 de fecha 05 de octubre de 2013.
e) Objetivo de la Sociedad Administradora de Fondos
de Cesantía
Conforme lo establece su estatuto social y las normas
legales pertinentes, el objeto único de la Sociedad es
ejercer las funciones de una Sociedad Administradora de
Fondos de Cesantía, esto es, una sociedad de aquellas
que señala el Párrafo 6° del Título I de la Ley N°19.728
sobre Seguro de Desempleo, destinada exclusivamente
a administrar dos Fondos, que se denominan Fondo de
Cesantía y Fondo de Cesantía Solidario, y a otorgar y
administrar las prestaciones y beneficios que establece
la Ley N° 19.728. La Sociedad Administradora debe
prestar los servicios de recaudación de las cotizaciones
previstas en las letras a) y b) del artículo 5° de dicha ley,
esto es, aquellas cotizaciones que son de cargo tanto
del trabajador como del empleador y del aporte estatal
establecido en la letra c) de dicho artículo, su abono en el
Fondo de Cesantía Solidario y en las respectivas Cuentas
Individuales por Cesantía, la actualización de éstas, la
inversión de los recursos y el pago de los beneficios,
como así también las demás actividades contempladas
en la citada Ley respecto de esta clase de sociedades y en
el correspondiente contrato de administración, y percibir
las comisiones u otros haberes que procedan conforme
a la normativa aplicable y/o a las bases de la respectiva
licitación del seguro, como retribución a sus actuaciones
dentro de su giro único y exclusivo.
f) Inscripción en el Registro de Valores
La Sociedad Administradora no se encuentra inscrita en
el Registro de Valores de la Superintendencia de Valores
y Seguros.
g) Fecha de iniciación de actividades
La Sociedad Administradora inició sus operaciones el
día 07 de octubre de 2013, con la atención al público y
afiliación de trabajadores.
Sociedad adminiStradora de fondoS de ceSantía de chile ii S.a.
notas explicativas de los estados financierosal 31 de diciembre de 2013 y 2012
(cifras expresadas en miles de pesos)
Memoria anual 201366
h) Fiscalización de actividades
Las actividades de la Sociedad Administradora son
fiscalizadas por la Superintendencia de Pensiones.
02. BASES DE PREPARACIÓN
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012
han sido preparados de acuerdo con las normas impartidas
por la Superintendencia de Pensiones; en lo no establecido
por ésta, conforme a lo dispuesto por la Superintendencia
de Valores y Seguros, y en lo no determinado por ambas
instituciones, en base a las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF).
a. Declaración de cumplimiento con normas IFRS
Los estados financieros fueron preparados cumpliendo
las normas de la Superintendencia de Pensiones, y en
lo no establecido por ella, de acuerdo a las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF) (IFRS
por su sigla en inglés), emitidas por el International
Accounting Standard Board (IASB sigla en inglés). Las
principales excepciones respecto del marco contable
IFRS se describen en la Nota 2.c.
b. Bases de medición
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012,
han sido preparados sobre la base del costo histórico, con
la excepción de los instrumentos financieros disponibles
para la venta, los cuales se presentan a su valor razonable
al cierre de cada período.
c. Bases de confección
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y al 31
de diciembre de 2012, han sido preparados de acuerdo
con las normas impartidas por la Superintendencia de
Pensiones, y en lo no regulado por ésta, de acuerdo con
las disposiciones establecidas por la Superintendencia
de Valores y Seguros respecto de los principios y normas
internacionales de información financiera (NIIF).
De acuerdo con lo establecido en el Capítulo II, Letra
D, Título VII del libro IV del Compendio de Normas
del Sistema de Pensiones (el Compendio), la Sociedad
Administradora debe informar aquellos tratamientos
contables, presentaciones y/o revelaciones de información
financiera que no cumplan íntegramente con las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF). Al
respecto, al cierre del ejercicio las siguientes materias
se encuentran en esta condición:
reconocimiento y medición
• Reconocimientodeingresosporcomisionescuenta
individual de cesantía (CIC)
De acuerdo con lo establecido por la Superintendencia
de Pensiones, la comisión porcentual por los servicios de
administración del Fondo de Cesantía (CIC) es deducida
de las cuentas Individuales del mencionado Fondo y se
reconocen como ingreso de la sociedad administradora
al momento de su cobro, que corresponde al día 15
del mes siguiente del período de administración. De
acuerdo con NIC 18, los ingresos por la prestación
de servicios deben registrarse sobre base devengada
de conformidad al grado de avance de los servicios
prestados al cierre de cada período contable.
Presentación y revelación
• Presentaciónderesultadostrimestralesenestados
financieros intermedios y anuales
La presentación de los resultados trimestrales en
estados financieros intermedios y anuales no es
requerido por IAS 1. La norma mencionada requiere
sólo la presentación de:
a) Estado de situación financiera al final del período;
b) un estado de resultado del período y otro resultado
integral del período;
c) un estado de cambios en el patrimonio del período;
d) un estado de flujos de efectivo del período, y
e) notas, que incluyan un resumen de las políticas
contables más significativas.
• Revelacióndehechosrelevantesyanálisisrazonado
De acuerdo con lo indicado en el párrafo anterior, IAS
1 no requiere la presentación de los hechos relevantes
y análisis razonado como parte integrante de las notas
a los estados financieros.
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67
d. Moneda funcional y de presentación
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012
son presentados en pesos chilenos, que es la moneda
funcional de la compañía. Toda la información se presenta
en miles de pesos.
e. Información a revelar sobre supuestos y juicios
claves para la estimación de la incertidumbre
La administración de AFC Chile II S.A. no tiene información
a revelar relacionada sobre supuestos y juicios claves para
la estimación de incertidumbres.
f. Fecha del estado de situación financiera
Los estados de situación financiera corresponden a los
ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2013 y 2012.
g. Período cubierto por los estados financieros
Los estados de situación financiera corresponden a los
períodos comprendidos entre el 01 de enero y el 31 de
diciembre de 2013 y el 23 de agosto (fecha de constitución)
y el 31 de diciembre de 2012.
h. Bases de conversión
Los activos y pasivos en moneda extranjera, y aquellos
expresados en otras unidades de equivalencia, se expresan
en pesos al valor de dicha unidad monetaria a la fecha de
cierre de los estados financieros.
Los tipos de cambio utilizados en la conversión de saldos
en moneda extranjera, son los que publica el Banco
Central, disponibles para el último día hábil del mes de
diciembre de 2013 y 2012, respectivamente. El valor de la
Unidad de Fomento utilizado en la valorización de pasivos
expresados en esa unidad, corresponde al determinado
por el Instituto Nacional de Estadísticas (INE) para el día
31 de diciembre de 2013 y 2012, respectivamente. Dichos
valores se detallan a continuación:
Moneda
Tipo de cambio
Tipo de cambio Variación
Porcentual31-12-2013 31-12-2012
Unidad de Fomento
UF $23.309,56 $22.840,75 2,05
Dólar Observado
US$ $523,76 $478,60 9,44
i. Nivel de redondeo utilizado al presentar los montos
en los estados financieros
Los valores se informan en miles de pesos chilenos y se
encuentran redondeadas a la unidad más cercana.
j. Reclasificación de partidas en los estados financieros
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 no se han efectuado reclasi-
ficaciones de partidas en los estados de situación financiera.
k. Cambios en estimaciones contables
La Sociedad Administradora a la fecha de los estados
financieros no tiene cambios en estimaciones contables.
l. Información a revelar sobre el capital
El objetivo es mantener un capital que permita a AFC
Chile II S.A. cumplir con los requerimientos señalados en
la Ley N°19.728. Para ello se efectúa una revisión periódica
del plan estratégico de la Compañía y del nivel de capital
mínimo normado en la Ley N°19.728.
Al 31 de diciembre de 2013, el capital está compuesto
de la siguiente forma:
Capital Suscrito M$ 12.858.904.-
Total acciones suscritas y pagadas
N° 570.000.-
Total de acciones suscritas y no pagadas
N° 0.-
Total Patrimonio Neto Contable
M$ 11.366.722.-
Capital mínimo legal (U.F. 20.000)
M$ 466.191.-
m. Impuesto a la renta
Los activos y pasivos tributarios son medidos al monto que
se espera recuperar o pagar a las autoridades tributarias. Las
tasas de impuesto y las leyes tributarias usadas para determinar
el monto de impuestos son las promulgadas a la fecha de los
presentes estados financieros. Esto considera el cambio en la
tasa del impuesto de Primera Categoría al 20% para el año
comercial 2012 y siguientes, modificada por la ley 20.630
publicada en el Diario Oficial el 27 de septiembre de 2012.
n. Impuesto diferido
Las diferencias entre el valor contable de los activos y
pasivos y su base tributaria generan los saldos de impuestos
Memoria anual 201368
diferidos de activo o de pasivo, que se calculan utilizando
la tasa de impuesto que se espera esté en vigor cuando
los activos y pasivos se realicen, de acuerdo a NIC 12.
o. Impuesto a la venta
Los ingresos, gastos y activos son reconocidos netos del
monto de impuesto a la venta. El monto de impuesto a la
venta recuperable de, o pagadero a la autoridad tributaria,
está incluido como parte de las cuentas por cobrar o por
pagar por impuestos en el estado de situación financiera.
p. Uso de estimaciones
En la preparación de los estados financieros se han utilizado
determinadas estimaciones realizadas por la Gerencia,
para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos,
gastos y compromisos que figuran registrados en ellos.
Estas estimaciones se refieren básicamente a la vida útil de
propiedades, planta y equipo, intangibles, determinación de
valores justos de instrumentos financieros, constitución de
provisiones y valor recuperable de los impuestos diferidos.
03. POLÍTICAS CONTABLES SIgNIFICATIVAS
a. Políticas contables significativas
Moneda extranjera
Las operaciones efectuadas en moneda extranjera se
convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de
cambio vigentes en las fechas de las transacciones. Las
pérdidas y ganancias en moneda extranjera que resultan
de las actualizaciones o liquidaciones de estas partidas
se reconocen en el estado de resultados.
Instrumentos financieros, activos financieros disponibles
para la venta
Las inversiones clasificadas como “activos financieros
disponibles para la venta” son valorizados a su valor
razonable con efecto en patrimonio, y corresponden a
activos financieros no derivados que son designados como
disponibles para la venta o que no están clasificados en
cualquiera de las otras categorías: Deudores comerciales
y Otras cuentas por cobrar, Cuentas por cobrar a
empresas relacionadas, Inversiones mantenidas hasta
el vencimiento y Activos financieros registrados a valor
razonable con cambios en resultados. Las variaciones en
el valor razonable de los activos financieros disponibles
para la venta son reconocidas como cargo o abono a
Otras reservas, quedando pendiente su reconocimiento
en resultados hasta su realización o vencimiento.
Propiedad, planta y equipo
Los elementos clasificados en propiedad, planta y equipos
se valorizan inicialmente a su costo de adquisición,
(que comprende su precio de compra y cualquier costo
directamente atribuible para poner al activo en condiciones
de operar), menos depreciación acumulada y eventuales
pérdidas por deterioro de su valor.
Los gastos de mantenimiento, conservación y reparación
se registran en resultados como costo del período en
que se incurren.
Las depreciaciones son calculadas bajo el método lineal,
mediante la distribución del costo de adquisición por los
años de vida útil estimada en cada uno de los elementos.
En todo caso, la vida útil estimada de los bienes muebles
e instalaciones no puede exceder la duración del contrato
de administración del seguro de cesantía (10 años).
La Sociedad ha seguido el criterio prudencial de no asignar
valor residual a sus Activos Fijos, en consideración a la
incertidumbre del valor estimado de recuperación, ya que
no se tiene certeza de su enajenación.
Activos intangibles
Los activos intangibles se valorizan inicialmente a su costo
de adquisición (que comprende su precio de compra y
cualquier costo directamente atribuible para poner al
activo en condiciones de operar), menos amortizaciones
acumuladas y eventuales pérdidas por deterioro de su
valor. En todo caso, la vida útil estimada no puede exceder
la duración del contrato de administración del seguro de
cesantía (10 años).
Asimismo, la Sociedad no ha asignado valor residual
al activo intangible de software para la administración
de los Fondos de Cesantía, en consideración a que de
acuerdo con el contrato de administración de los Fondos,
dicho intangible deberá ser traspasado sin costo al nuevo
administrador.
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69
Deterioro
activos financieros
A la fecha de cierre de los estados financieros, la Sociedad
evalúa si existe evidencia objetiva de que una inversión
mantenida hasta el vencimiento u otros activos financieros se
han deteriorado como consecuencia de uno o más eventos
ocurridos después de su reconocimiento inicial y éstos
tengan un efecto negativo en los flujos de efectivo futuros
estimados, y puedan ser cuantificados de manera fiable.
activos no financieros
La Sociedad evalúa periódicamente si existen indicadores
de que alguno de sus activos no financieros pudiese estar
deteriorado. Si existen tales indicadores la Sociedad realiza
una estimación del monto recuperable del activo.
El monto recuperable de un activo es el mayor valor entre
el valor razonable de un activo o unidad generadora de
efectivo menos los costos de venta, y su valor en uso, y
es determinado para un activo individual a menos que el
activo no genere entradas de efectivo que son claramente
independientes de otros activos o grupos de activos.
Cuando el valor libro de un activo excede su monto
recuperable, el activo es considerado deteriorado y es
disminuido a su monto recuperable con cargo a resultados
o reservas, según corresponda.
Al evaluar el valor en uso, los flujos de efectivo futuros
estimados son descontados usando una tasa de descuento
antes de impuesto que refleja las evaluaciones actuales
de mercado, el valor del dinero en el tiempo y los riesgos
específicos del activo.
Beneficios de empleados
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 no existen obligaciones
contractuales y legales por concepto de indemnización
por años de servicio.
Provisiones
Las provisiones son reconocidas cuando la Sociedad tiene una
obligación presente como resultado de un evento pasado, es
probable que se requiera una salida de recursos incluyendo
beneficios económicos para liquidar la obligación, y se
puede estimar confiablemente el monto de la obligación.
Reconocimiento de ingresos y gastos
Los ingresos son reconocidos en la medida que es probable
que los beneficios económicos fluirán a la Sociedad y
puedan ser confiablemente medidos. Los gastos son
reconocidos en la medida que son obligaciones ciertas,
medibles y que implicarán salidas de recursos.
El principal ingreso de la compañía corresponde al cobro
de una comisión que se deduce mensualmente de las
cuentas individuales del Fondo de Cesantía y diariamente
sobre el saldo de la cuenta del Fondo de Cesantía Solidario.
Estas se devengan al momento de la acreditación o cobro
en los correspondientes Fondos de Cesantía, de acuerdo
con las disposiciones que establece el Compendio de
Normas del Seguro de Cesantía de la Superintendencia
de Pensiones. Para el Fondo de Cesantía (CIC), el cobro
se realiza a más tardar el día quince del mes siguiente.
ganancia por acción
El beneficio básico por acción se determina dividiendo el
resultado neto atribuido a los accionistas de la Sociedad
por el número de acciones pagadas al cierre del ejercicio.
Información financiera por segmentos
Se entiende por segmento de negocio un grupo de activos
y operaciones encargados de suministrar productos y/o
servicios sujetos a riesgos y rendimientos diferentes a los
de otros segmentos de negocio.
Al tener la Administradora de Fondos de Cesantía un solo
producto establecido por ley, y , al no estar la Sociedad
estructurada u organizada con foco en algún tipo de
segmentación, se estima que existe un solo segmento
relacionado con la administración del Fondo de Cesantía
(CIC) y Fondo de Cesantía Solidario (FCS).
Coberturas Contables
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Sociedad
Administradora no mantiene operaciones con derivados
que califiquen como coberturas contables.
Flujo de Efectivo
Las actividades de operación corresponden a las entradas y
salidas propias de la industria en la que se inserta la Sociedad
Administradora, así como otras actividades que no pueden
ser clasificadas como de inversión o financiamiento.
Memoria anual 201370
Las actividades de inversión corresponden a la adquisición
y enajenación de activos no corrientes y otras inversiones
no incluidas como efectivo o equivalente de efectivo.
Las actividades de financiamiento corresponden a aquellas
que producen cambios en el tamaño y composición del
Patrimonio Neto y de los pasivos que no formen parte de
las actividades operacionales ni de inversión.
Cuentas por Cobrar
Las cuentas por cobrar son valorizadas al costo amortizado
usando el método de interés efectivo, menos cualquier
pérdida por deterioro.
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento
Las inversiones clasificadas como “Mantenidas hasta el
vencimiento” incluyen solo aquellos instrumentos que
la Sociedad tiene la capacidad e intención de mantener
hasta sus fechas de vencimiento.
Las inversiones mantenidas hasta el vencimiento se registran
a su valor de costo más intereses y reajustes devengados,
menos las provisiones por deterioro constituidas cuando
su monto registrado es superior al monto estimado de
recuperación.
b. Nuevos pronunciamientos contables (IFRS e
Interpretaciones del Comité de Interpretaciones
de IFRS)
Las mejoras y modificaciones a las IFRS, así como las
interpretaciones que han sido publicadas en el período
se encuentran detalladas a continuación. A la fecha de
estos estados financieros estas normas aún no entran
en vigencia y la Compañía no las ha aplicado en forma
anticipada:
Nuevas NormasFecha de
aplicación obligatoria
IFRIC 21 Gravámenes 1 de enero 2014
IFRS 9 Instrumentos Financieros 1 de enero 2015
IFRIC 21 “gravámenes”
IFRIC 21 es una interpretación de IAS 37 Provisiones,
Pasivos Contingentes y Activos Contingentes que fue
emitida en mayo de 2013. IAS 37 establece los criterios
para el reconocimiento de un pasivo, uno de los cuales es
que la entidad debe tener una obligación presente como
resultado de un evento pasado. La interpretación aclara que
este evento pasado que da origen a la obligación de pago
de un gravamen es la actividad descrita en la legislación
pertinente que desencadena el pago del gravamen. IFRIC
21 es efectiva para los períodos anuales que comiencen el
o después del 1 de enero de 2014.
IFRS 9 “Instrumentos Financieros”
Esta norma introduce nuevos requerimientos para la
clasificación y medición de activos y pasivos financieros
y para la contabilidad de coberturas. Originariamente el
IASB decidió que la fecha de aplicación mandataria es el 1
de enero de 2015. Sin embargo, el IASB observó que esta
fecha no da suficiente tiempo a las entidades de preparar
la aplicación, por lo cual decidió publicar la fecha efectiva
cuando el proyecto esté más cerca de completarse. Por
eso, su fecha de aplicación efectiva está por determinarse;
se permite la adopción inmediata.
Mejoras y ModificacionesFecha de
aplicación obligatoria
IAS 32Instrumentos Financieros: Presentación
1 de enero 2014
IAS 36Deterioro del Valor de los Activos
1 de enero 2014
IAS 39Instrumentos Finan-cieros: Reconocimiento y Medición
1 de enero 2014
IAS 19Beneficios a los Empleados
1 de julio 2014
IAS 32 “Instrumentos Financieros: Presentación”
Las modificaciones a IAS 32, emitidas en diciembre de
2011, están destinadas a aclarar diferencias en la aplicación
relativa a la compensación de saldos y así reducir el nivel
de diversidad en la práctica actual. Las modificaciones son
aplicables a contar del 1 de enero de 2014 y su adopción
anticipada es permitida.
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IAS 36 “Deterioro del Valor de los Activos”
Las modificaciones a IAS 36, emitidas en mayo de 2013,
están destinadas a la revelación de la información sobre
el importe recuperable de los activos deteriorados, si este
importe se basa en el valor razonable menos los costos
de disposición. Estas modificaciones están en relación
con la emisión de IFRS 13 Medición del Valor Razonable.
Las enmiendas deben ser aplicadas retrospectivamente
por períodos anuales que comiencen el o después del 1
de enero de 2014. La aplicación anticipada está permitida
cuando la entidad ya ha aplicado IFRS 13.
IAS 39 “Instrumentos Financieros: Reconocimiento y
Medición”
Las modificaciones a IAS 39, emitidas en junio de 2013,
proporcionan una excepción al requerimiento de suspender
la contabilidad de coberturas en situaciones en los que
los derivados extrabursátiles designados en relaciones de
cobertura son directamente o indirectamente novados a
una entidad de contrapartida central, como consecuencia
de leyes o reglamentos, o la introducción de leyes o
reglamentos. Se requiere que las entidades apliquen las
modificaciones a los períodos anuales que comiencen a
partir del 1 de enero de 2014. Se permite su aplicación
anticipada.
IAS 19 “Beneficios a los Empleados”
Las modificaciones a IAS 19, emitidas en noviembre
de 2013, se aplican a las aportaciones de empleados
o terceros a planes de beneficios definidos. El objetivo
de las enmiendas es la simplificación de la contabilidad
de aportaciones que están independientes de los años
de servicio del empleado; por ejemplo, aportaciones de
empleados que se calculan de acuerdo con un porcentaje
fijo del salario. Las modificaciones son aplicables a contar
del 1 de julio de 2014. Se permite su aplicación anticipada.
La Compañía aún se encuentra evaluando los impactos
que podrían generar las nuevas normas y modificaciones
descritas anteriormente. Preliminarmente, la Compañía
ha concluido que no afectarán significativamente los
estados financieros.
04. CLASES DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO (CÓDIgO 11.11.010) (IAS 7)
a. Clases de efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo y equivalentes al efectivo
Ejercicio31-12-2013
M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Efectivo en caja 12.717 0
Saldos en bancos 594.676 240.404
Depósitos 0 0
Otro efectivo y equivalentes al efectivo
0 0
Conciliación de efectivo y equivalentes al efectivo
presentados en el estado de situación financiera con el
efectivo y equivalentes al efectivo en el estado de flujo
de efectivo.
Ejercicio31-12-2013
M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Descubierto (o sobregiro) bancario utilizado para la gestión del efectivo
594.676 240.404
Otras partidas de conciliación, efectivo y equivalentes al efectivo
12.717 0
Total partidas de conciliación del efectivo y equivalentes al efectivo
607.393 240.404
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
607.393 240.404
Efectivo y equivalentes al efectivo, estado de flujo de efectivo
607.393 240.404
b. Saldos de efectivo significativos no disponibles
La Sociedad al 31 de diciembre de 2013 y 2012 no presenta
este tipo de saldos.
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c. Detalle de transacciones no monetarias significativas
La Sociedad al 31 de diciembre de 2013 y 2012 no presenta
este tipo de operaciones.
05. INgRESOS ORDINARIOS (CÓDIgO 31.11.010) (IAS 18)
5.1 Comisiones
a. Ingresos por comisiones (Clase código 31.11.010.010)
En conformidad a lo establecido en el artículo 30 de la Ley
N° 19.728, la Sociedad Administradora tiene derecho a
una retribución establecida sobre la base de comisiones
de cargo de los aportantes, las que serán deducidas de los
aportes o de los Fondos de Cesantía. El valor base de las
comisiones mencionadas se determinará en el contrato de
prestación del servicio de administración. Con todo, el valor
de las comisiones se establecerá conforme a lo señalado
en el artículo 42 del citado cuerpo legal y sólo podrán ser
sujetos de cobro de comisiones los trabajadores que se
encuentren cotizando y que tengan saldo en su cuenta
individual; en tal condición, la comisión se descuenta de
su respectiva cuenta individual.
CONCEPTOS COMISIÓN BASE
Comisiones mensuales
Fondo de Cesantía
Fondo de Cesantía Solidario
07/10/2013 al 31/12/2013
0,49% 0,49%
CONCEPTOS COMISIÓN COBRADA
Comisiones mensuales
Fondo de Cesantía
Fondo de Cesantía Solidario
07/10/2013 al 31/12/2013
0,49% 0,49%
b. Política de reconocimiento de ingresos por comisiones
La comisión por cobrar se determinó de acuerdo con lo
establecido en el artículo 42 de la Ley N° 19.728, modificado
por la Ley N° 20.328 con las reglas establecidas en los
tres párrafos siguientes:
En cada mes en que la rentabilidad real de los Fondos de
Cesantía y Cesantía Solidario, de los últimos 6 meses,
supere a la rentabilidad real de sus carteras referenciales,
la comisión cobrada será la comisión base incrementada
en un 10%. En todo caso, el incremento de la comisión no
podrá ser superior al 50% de la diferencia de rentabilidad.
A su vez, en cada mes en que la rentabilidad real de los
Fondos de Cesantía y Cesantía Solidario, de los últimos
6 meses, sea inferior a la rentabilidad real de sus carteras
referenciales, la comisión cobrada será la comisión base
reducida en un 10%. En todo caso, la disminución de la
comisión no podrá ser superior al 50% de la diferencia
de rentabilidad.
Cada vez que se inicie un nuevo contrato de administración,
el cálculo de la rentabilidad se efectuará a contar del sexto
mes de operación de la nueva administración y siempre
que este período no sea inferior a tres meses.
c. Ingresos por comisiones
El total de ingresos devengados y/o cobrados por la Sociedad
Administradora a los Fondos de Cesantía que administra
al 31 de diciembre de 2013 fue de M$ 3.035.257.- y
M$ 0.- al 31 de diciembre de 2012, saldos que se presentan
en la clase código 31.11.010.010 del Estado de Resultados
Integrales de la sociedad Administradora.
Las comisiones devengadas por la Sociedad Administradora
durante el ejercicio 2013 se desglosan de la siguiente
forma:
www.afc.cl
estados financierossociedad adMinistradora de fondos de cesantÍa de cHiLe ii s.a.
73
Nota: Para cada mes determinado, las columnas “Rentabilidad Real del Fondo”; “Límite Inferior” y “Límite Superior” corresponden a la rentabilidad semestral obtenida para el mes inmediatamente anterior.
Nota: Para el mes de octubre de 2013 el monto de $ -2.790 en el Fondo de Cesantía (CIC) corresponde a devolución de comisiones, las que habían sido cobradas por el antiguo administrador, cuyo menor ingreso fue asumido por la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. en el primer mes de operaciones.
Debido a que la Sociedad Administradora inició sus operaciones el 07 de octubre de 2013, no se incluye cuadro para el año 2012.
Fecha de cierre del ejercicio actual que se informa : 31-12-2013
Conceptos Meses
Comisión Rentab. Real del Fondo
Rentabilidad Cartera de Inversiones Referencial
Base Premio (descto) Total Límite
InferiorLímite
Superior
M$ M$ % % % %
Fondo de Cesantía (CIC)
Porcentual por Mantención de saldo
Enero 0 0 0 0,00 0,00 0,00
Febrero 0 0 0 0,00 0,00 0,00
Marzo 0 0 0 0,00 0,00 0,00
Abril 0 0 0 0,00 0,00 0,00
Mayo 0 0 0 0,00 0,00 0,00
Junio 0 0 0 0,00 0,00 0,00
Julio 0 0 0 0,00 0,00 0,00
Agosto 0 0 0 0,00 0,00 0,00
Septiembre 0 0 0 0,00 0,00 0,00
Octubre -2.790 0 -2.790 2,81 0,00 0,00
Noviembre 798.805 0 798.805 2,84 0,00 0,00
Diciembre 965.059 0 965.059 2,56 0,00 0,00
Total Comisiones Cobradas 1.761.074 0 1.761.074
Fondo de Cesantía Solidario (FCS)
Porcentual por Mantención de saldo
Enero 0 0 0 0,00 0,00 0,00
Febrero 0 0 0 0,00 0,00 0,00
Marzo 0 0 0 0,00 0,00 0,00
Abril 0 0 0 0,00 0,00 0,00
Mayo 0 0 0 0,00 0,00 0,00
Junio 0 0 0 0,00 0,00 0,00
Julio 0 0 0 0,00 0,00 0,00
Agosto 0 0 0 0,00 0,00 0,00
Septiembre 0 0 0 0,00 0,00 0,00
Octubre 342.815 0 342.815 2,69 0,00 0,00
Noviembre 0 0 1,84 0,69 2,69
Diciembre 0 0 0,72 -0,49 1,51
Noviembre 453.588 0 453.588 2,94 0,00 0,00
Diciembre 477.780 0 477.780 2,53 0,00 0,00
Total Comisiones Cobradas 1.274.183 0 1.274.183
Total 3.035.257 0 3.035.257
Memoria anual 201374
d. Cuadro Conciliatorio con los Fondos de Cesantía
Ejercicio31-12-2013
M$
Ejercicio31-12-2012
M$
COMISIONES PAgADAS POR EL FONDO DE CESANTÍA (Más) 1.769.101 0
Comisiones devengadas por la Sociedad Administradora durante el ejercicio, pendientes de cobrar (Más)
0 0
Otras (Más) 0 0
Corrección monetaria de las comisiones netas (Más) 0 0
Comisiones devengadas por la Sociedad Administradora en el ejercicio anterior y cobradas en el ejercicio actual (Menos)
0 0
Devolución de comisiones (Menos) (8.027) 0
Corrección monetaria de las comisiones netas (Menos)
INgRESOS POR COMISIONES RECIBIDAS DEL FONDO DE CESANTÍA 1.761.074 0
Ejercicio31-12-2013
M$
Ejercicio31-12-2012
M$
COMISIONES PAgADAS POR EL FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (Más) 989.678 0
Comisiones devengadas por la Sociedad Administradora durante el ejercicio, pendientes de cobrar (Más)
284.505 0
Otras (Más) 0 0
Corrección monetaria de las comisiones netas (Más) 0 0
Comisiones devengadas por la Sociedad Administradora en el ejercicio anterior y cobradas en el ejercicio actual (Menos)
0 0
Devolución de comisiones (Menos) 0 0
Corrección monetaria de las comisiones netas (Menos)
INgRESOS POR COMISIONES RECIBIDAS DEL FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO 1.274.183 0
e. Comisiones por cobrar
El siguiente cuadro revela la apertura de la clase código 11.11.050.020, por tipo de Fondo.
ConceptosEjercicio
31-12-2013M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Comisiones por cobrar al Fondo de Cesantía 0 0
Comisiones por cobrar al Fondo de Cesantía Solidario 284.505 0
Total 284.505 0
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estados financierossociedad adMinistradora de fondos de cesantÍa de cHiLe ii s.a.
75
f. Otras políticas de ingresos ordinarios
Al 31 de diciembre de 2013, la Sociedad Administradora no registra ingresos ordinarios adicionales a las comisiones que
cobra por la administración del seguro de cesantía. Al 31 de diciembre de 2012, los ingresos obtenidos corresponden a
intereses devengados por inversiones mantenidas al vencimiento.
Otros Ingresos Ordinarios Varios (Código 31.11.010.020)
ConceptosEjercicio
31-12-2013M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Ingresos por intereses 0 25.838
Otros resultados varios de operación 0 0
Total 0 25.838
06. CUENTAS POR COBRAR A LOS FONDOS DE CESANTÍA (CLASE CÓDIgO 11.11.050.030)
ConceptosEjercicio
31-12-2013M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Cuentas por cobrar al Fondo de Cesantía
Financiamiento cargos bancarios 180 0
Aporte por cierre reclamos 1.502 0
Financiamiento pagos saldos remuneraciones afiliados 1.053 0
Aportes por recaudación 208 0
Subtotal (1) 2.943 0
Cuentas por cobrar al Fondo de Cesantía Solidario
Subtotal (2) 0 0
Total (1)+(2) 2.943 0
07. CUENTAS POR PAgAR A LOS FONDOS DE CESANTÍA (CLASE CÓDIgO 21.11.040.020)
A la fecha de cierre de los estados financieros, la Sociedad Administradora no registra Cuentas por Pagar a los Fondos de
Cesantía al 31 de diciembre de 2013 y 2012.
08. INVENTARIO (CÓDIgO 11.11.070)
A la fecha de cierre de los estados financieros, la Sociedad Administradora no presenta este tipo de activos.
Memoria anual 201376
09. SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS
La Sociedad Administradora no presenta sociedad matriz ni sociedades filiales. Sus accionistas son BBVA Rentas e
Inversiones Limitada y las AFP Capital, Cuprum y Planvital.
a) Saldos Pendientes
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas (Ítems códigos 11.11.060 y 12.11.040)
RUT Sociedad Plazo CondicionesCorriente No corriente
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Al 31-12-2013 Al 31-12-2012
Total 0 0 0 0
Cuentas por pagar a entidades relacionadas (Ítems códigos 21.11.050 y 22.11.050)
RUT Sociedad Plazo CondicionesCorriente No corriente
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Al 31-12-2013 Al 31-12-2012
76.520.070-9 BBVA Rentas e Inv. 1 mes $ 0 0 0 0
98.000.000-1 AFP Capital S.A. 1 mes $ 5.036 0 0 0
98.001.000-7 AFP Cuprum S.A. 1 mes $ 1.207 0 0 0
98.001.200-k AFP Planvital S.A. 1 mes $ 1.014 0 0 0
Total 7.257 0 0 0
b) Detalle de partes relacionadas y transacciones con partes relacionadas
RUT SociedadNaturaleza
de la Relación
Descripción de la Transacción
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012
Monto M$
Efecto resultado (Cargo)/
Abono
Monto M$
Efecto resultado (Cargo)/
Abono
98.000.000-1 AFP Capital S.A. Accionista Serv. Recau.Cust, afil. 5.036 5.036 0 0
98.001.000-7 AFP Cuprum S.A. Accionista Serv. Recau.Cust, afil. 1.207 1.207 0 0
98.001.200-k AFP Planvital S.A. Accionista Serv. Recau.Cust, afil.. 1.014 1.014 0 0
Total 7.257 7.257 0 0
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77
c) Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia por categoría
Ejercicio31-12-2013
M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia, salarios 515.013 0
Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia, honorarios de administradores 0 0
Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia, correcciones de valor y beneficios no monetarios
0 0
Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia, beneficios a corto plazo para los empleados
0 0
Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia, beneficios postempleo 0 0
Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia, otros beneficios a largo plazo 0 0
Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia, beneficios por terminación 0 0
Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia, pagos basados en acciones 0 0
Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia, otros 0 0
Total remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia 515.013 0
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el personal clave de la sociedad se encuentra conformado por:
Cargo31-12-2013
N° Ejecutivos31-12-2012
N° Ejecutivos
Gerente General 1 0
Gerentes 3 0
Subgerentes 8 0
Jefe Auditoría Interna 1 0
Total 13 0
d) Explicación de los términos de la fijación de precios de las transacciones con partes relacionadas
Todas las transacciones con entidades relacionadas se efectúan en condiciones de mercado.
Memoria anual 201378
10. IMPUESTOS (CÓDIgO 12.11.100) (IAS12)
Información a revelar por impuestos diferidos
a Activos por impuestos diferidos
a.1 Activos sobre impuestos diferidos, reconocidos
Ejercicio31-12-2013
M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Activos por impuestos diferidos relativos a depreciaciones 722 0
Activos por impuestos diferidos relativos a amortizaciones (15.371) 0
Activos por impuestos diferidos relativos a acumulaciones (o devengos) 0 0
Activos por impuestos diferidos relativos a provisiones 30.455 0
Activos por impuestos diferidos relativos a contratos de moneda extranjera 0 0
Activos por impuestos diferidos relativos a obligaciones por beneficios postempleo 0 0
Activos por impuestos diferidos relativos a revalorizaciones de propiedades, planta y equipo 0 0
Activos por impuestos diferidos relativos a revalorizaciones de propiedades de inversión 0 0
Activos por impuestos diferidos relativos a revalorizaciones de activos intangibles 0 0
Activos por impuestos diferidos relativos a revalorizaciones de instrumentos financieros 3.088 0
Activos por impuestos diferidos relativos a pérdidas fiscales 464.070 12.648
Activos por impuestos diferidos relativos a créditos fiscales 0 0
Activos por impuestos diferidos relativos a otros 4.643 0
Total activos por impuestos diferidos 487.607 12.648
La Sociedad Administradora no ha constituido provisión de valuación de este activo, debido a que corresponden sólo a
diferencias temporales, que se estima se recuperarán antes del término del contrato de administración y liquidación de
la Sociedad.
a.2 Importe relativo a pérdida sufrida en ejercicio actual o anterior
Ejercicio31-12-2013
M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Importe que depende de ganancias imponibles futuras en exceso de ganancias originadas por la reversión de una diferencia temporaria existente
0 0
Importe relativo a pérdida sufrida en ejercicio presente o anterior 2.320.350 63.238
Memoria anual 201380
b Pasivos por impuestos diferidos
b.1 Pasivos por impuestos diferidos reconocidos
La Sociedad al 31 de diciembre de 2013 y 2012 no presenta este tipo de saldos.
b.2 Movimientos en pasivos por impuestos diferidos
La Sociedad al 31 de diciembre de 2013 y 2012 no presenta este tipo de movimientos.
b.3 Diferencias temporarias, pérdidas fiscales no utilizadas y créditos fiscales no utilizados
Ejercicio actual (31-12-2013)
Tipode
diferencia temporaria
Descripciónde tipo de diferencia temporaria
Importe por impuestos diferidos reconocidos por tipo de diferencia
temporaria
ActivoM$
PasivoM$
Ingresos (gastos)
M$
Deducible Pérdidas tributarias 451.422 0 451.422
Deducible Provisiones de Personal 19.339 0 19.339
Deducible Provisiones de gastos operacionales 15.759 0 15.759
Deducible Activos Fijos Tributarios y Financieros 722 0 722
Deducible Activos Intangibles Tributarios y Financieros (15.371) 0 (15.371)
Deducible Revalorizaciones de Instrumentos Financieros (Fondos Mutuos) 3.088 0 9.404
Deducible Revalorizaciones de Instrumentos Financieros (Otras Reservas) 0 0 0
Total 474.959 0 481.275
Ejercicio anterior (31-12-2012)
Tipode
diferencia temporaria
Descripciónde tipo de diferencia temporaria
Importe por impuestos diferidos reconocidos por tipo de diferencia
temporaria
ActivoM$
PasivoM$
Ingresos (gastos)
M$
Deducible Pérdidas tributarias 12.648 0 12.648
Deducible Provisiones de Personal 0 0 0
Deducible Provisiones de gastos operacionales 0 0 0
Deducible Activos Fijos Tributarios y Financieros 0 0 0
Deducible Activos Intangibles Tributarios y Financieros 0 0 0
Deducible Revalorizaciones de Instrumentos Financieros (Fondos Mutuos) 0 0 0
Total 12.648 0 12.648
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81
c. Componentes del gasto (ingreso) por impuesto a las ganancias:
c.1 gasto (Ingreso) por impuesto a las ganancias, corriente y diferido
Ejercicio31-12-2013
M$
Ejercicio31-12-2012
M$
gasto por impuestos corrientes a las ganancias
Gasto por impuestos corrientes 0 0
Beneficio fiscal que surge de activos por impuestos no reconocidos previamente usados para reducir el gasto por impuesto corriente
0 0
Ajustes al impuesto corriente del ejercicio anterior 0 0
Otro gasto por impuesto corriente 0 0
Total gasto por impuestos corrientes, neto 0 0
gasto por impuestos diferidos a las ganancias
Gasto diferido (ingreso) por impuestos relativos a la creación y reversión de diferencias temporarias
(481.275) (12.648)
Gasto diferido (ingreso) por impuestos relativo a cambios de la tasa impositiva o nuevas tasas 0 0
Beneficio fiscal que surge de activos por impuestos no reconocidos previamente usados para reducir el gasto por impuesto diferido
0 0
Gasto por impuestos diferidos que surgen de las reducciones de valor o reversión de las reducciones de valor de activos por impuestos diferidos durante la evaluación de su utilidad
0 0
Otro gasto por impuesto diferido 0 0
Total gasto por impuestos diferidos, neto (481.275) (12.648)
Gasto (ingreso) por impuestos relativo a cambios en las políticas contables y errores 0 0
Efecto del cambio en la situación fiscal de la entidad o de sus accionistas 0 0
gasto (ingreso) por impuesto a las ganancias (481.275) (12.648)
Memoria anual 201382
c.2 Conciliación de tributación aplicable
Ejercicio31-12-2013
M$
Ejercicio31-12-2012
M$
gasto por impuestos utilizando la tasa legal (423.511) (12.648)
Efecto impositivo de tasas en otras jurisdicciones 0 0
Efecto impositivo de ingresos ordinarios no imponibles 0 0
Efecto impositivo de gastos no deducibles impositivamente 0 0
Efecto impositivo de la utilización de pérdidas fiscales no reconocidas anteriormente 0 0
Efecto impositivo de beneficio fiscal no reconocido anteriormente en el estado de resultados 0 0
Efecto impositivo de una nueva evaluación de activos por impuestos diferidos no reconocidos 0 0
Efecto impositivo de cambio en las tasas impositivas 0 0
Efecto impositivo de impuesto provisto en exceso en ejercicios anteriores 0 0
Tributación calculada con la tasa aplicable 0 0
Otro incremento (disminución) en cargo por impuestos legales (57.764) 0
Total ajustes al gasto por impuestos utilizando la tasa legal (57.764) 0
gasto por impuestos utilizando la tasa efectiva (481.275) (12.648)
c.3 Conciliación de la tasa impositiva legal con la tasa impositiva efectiva
Ejercicio31-12-2013
Ejercicio31-12-2012
Tasa impositiva legal 20,0% 0,0%
Efecto en la tasa impositiva de tasas de otras jurisdicciones 0,0% 0,0%
Efecto en tasa impositiva de ingresos ordinarios no imponibles 0,0% 0,0%
Efecto en tasa impositiva de gastos no deducibles 0,0% 0,0%
Efecto en tasa impositiva de utilización de pérdidas fiscales no reconocidas anteriormente 0,0% 0,0%
Efecto en tasa impositiva de beneficio fiscal no reconocido anteriormente en el estado de resultados 0,0% 0,0%
Efecto en tasa impositiva de nueva evaluación de activos por impuestos diferidos no reconocidos 0,0% 0,0%
Efecto en tasa impositiva de cambio en tasas 0,0% 0,0%
Efecto en tasa impositiva de impuesto provisto en exceso en un ejercicio anterior 0,0% 0,0%
Otro incremento (disminución) en tasa impositiva legal 2,7% 0,0%
Total ajustes a la tasa impositiva legal 2,7% 0,0%
Tasa impositiva efectiva 22,7% 0,0%
www.afc.cl
estados financierossociedad adMinistradora de fondos de cesantÍa de cHiLe ii s.a.
83
11. INVERSIONES EN COLIgADAS (ASOCIADAS) (CÓDIgO 12.11.50)
La Sociedad al 31 de diciembre de 2013 y 2012 no presenta
este tipo de operaciones.
12. INSTRUMENTOS FINANCIEROS (IAS 32) (IAS 39) (IFRS 7)
a. Políticas contables
a.1 Política de instrumentos de cobertura
La Sociedad no ha efectuado este tipo de operaciones.
a.2 Política de deudores comerciales y otras cuentas
por cobrar
Los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
son activos financieros no derivados con pagos fijos
que no cuentan con un valor de mercado activo.
Estos activos se valorizan al costo amortizado, que
es aquel en el que fue valorado inicialmente, menos
las amortizaciones acumuladas y menos cualquier
pérdida por deterioro.
a.3 Política de efectivo y equivalentes al efectivo
El efectivo y equivalente al efectivo corresponde
al efectivo en caja y saldos disponibles en cuentas
corrientes bancarias. Estos activos se encuentran
valorizados a su valor histórico.
a.4 Política de instrumentos de patrimonio neto
La Sociedad mantiene pérdidas acumuladas a la fecha
de los presentes estados financieros, en consecuencia
el directorio no ha propuesto una política de dividendos
a los accionistas.
a.5 Política de instrumentos financieros
a.5.1 Política de activos financieros
Las inversiones financieras, que corresponden
a cuotas de Fondos Mutuos, se han designado
como “activos financieros disponibles para la
venta” considerando que su uso dependerá del
desarrollo del plan de negocios de AFC II y no
como una cartera de inversión para negociación
ni mantenerlos hasta su vencimiento. Estas
inversiones se valorizan al valor de la cuota al
cierre de cada período.
a.5.2 Política de pasivos financieros
Todos los pasivos financieros incluidos en esta
categoría se encuentran registrados a su costo
histórico amortizado.
a.6 Otras políticas
El criterio para determinar que existe evidencia objetiva
de pérdida por deterioro de activos financieros, incluidos
en deudores comerciales y otras cuentas por cobrar,
considera la antigüedad, monto, prescripción e historial
de recuperabilidad de las cuentas involucradas.
Memoria anual 201384
b. Informaciones a revelar sobre instrumentos financieros
b.1 Total activos financieros (bruto)
Ejercicio31-12-2013
M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Total activos financieros designados como a valor razonable con cambios en resultados 0 0
Total activos financieros mantenidos para negociar 0 0
Total inversiones mantenidas hasta el vencimiento 0 4.401.968
Total préstamos y cuentas por cobrar (1) 376.821 0
Total activos financieros disponibles para la venta 4.859.060 0
Nota (1): Corresponde al monto contabilizado en el ítem “11.11.050.001 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, bruto”, que
incluye deudores comerciales.
b.1.1 Detalle de activos financieros disponibles para la venta
Corresponden a Fondos Mutuos, según el siguiente desglose:
EMISOR
Ejercicio Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
N° Cuotas Valor Cuota M$ N° Cuotas Valor Cuota M$
ITAU 1.749.966,0786 1.532,65 2.682.091 0 0 0
SCOTIABANK 1.379.191,6305 1.578,44 2.176.969 0 0 0
Total 4.859.060 0
b.1.2 Detalle de activos financieros mantenidos hasta el vencimiento
Corresponde a Depósitos a Plazo Fijo, estos instrumentos no presentan saldo al 31 de diciembre de 2013. Al 31 de
diciembre de 2012 presentan el siguiente desglose:
EMISOR
Ejercicio31-12-2013
Ejercicio31-12-2012
Monto Nominal
Intereses Devengados M$ Monto
NominalIntereses
Devengados M$
Banco BBVA 0 0 0 4.000.000 1.800 4.001.800
Banco BBVA 0 0 0 100.000 42 100.042
Banco BBVA 0 0 0 100.000 42 100.042
Banco BBVA 0 0 0 100.000 42 100.042
Banco BBVA 0 0 0 100.000 42 100.042
Total 0 0 0 4.400.000 1.968 4.401.968
www.afc.cl
estados financierossociedad adMinistradora de fondos de cesantÍa de cHiLe ii s.a.
85
b.2 Total pasivos financieros
Ejercicio31-12-2013
M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Total pasivos financieros designados como al valor razonable con cambios en resultados
0 0
Total pasivos financieros mantenidos para negociar
0 0
Total pasivos financieros medidos al costo amortizado
1.689.542 2.184
Este monto corresponde a los pasivos corrientes y no
corrientes, descontados los montos de provisiones.
b.3 Informaciones a revelar sobre riesgos de los
instrumentos financieros
Los activos y pasivos financieros de la Sociedad
Administradora se ven afectados por riesgos diversos
de carácter financiero: riesgo de crédito, riesgo de
liquidez y riesgo de mercado.
El principal activo de la Administradora son las
inversiones incluidas como Activos financieros
mantenidos hasta su vencimiento e instrumentos
financieros disponibles para la venta, que no está
expuesto a un riesgo significativo.
La gestión financiera tiene por objeto principal minimizar
los efectos de los diferentes tipos de riesgo financiero y
asegurar el cumplimiento de los compromisos financieros.
•Medidadelvalorrazonableyjerarquía
IFRS 7 establece una jerarquía de valor razonable,
que prioriza las entradas de técnicas de valoración
utilizados para medir el valor razonable. La jerarquía da
la máxima prioridad a precios cotizados no ajustados
en mercados activos, para activos o pasivos idénticos
(nivel 1 mediciones) y la más baja prioridad a las medidas
que implican importantes entradas no observables
(nivel 3 mediciones). Los tres niveles de jerarquía de
valor razonable son los siguientes:
•Nivel1:entradasconprecioscotizados(noajustados)
en mercados activos para activos y pasivos idénticos
para los cuales la Sociedad tiene la capacidad de
acceder a la fecha de medición.
Nivel 2: entradas distintas a los precios cotizados
incluidos en el nivel 1 que son observables para activos
o pasivos, directa o indirectamente.
Nivel 3: entradas no observables para el activo o pasivo.
En el caso de Sociedad Administradora de Fondos de
Cesantía de Chile II S.A., para la valorización de los
instrumentos financieros disponibles para la venta
(fondos mutuos), utiliza el valor de la cuota al cierre
del ejercicio, valor informado por cada institución
financiera y que se encuentran disponibles en la
página de la Superintendencia de Valores y Seguros.
b.3.1 Tipo de riesgo de los instrumentos financieros
riesgo de crédito
El riesgo de crédito es el potencial incumplimiento de
sus obligaciones por alguna contraparte con resultados
adversos para la Administradora.
El riesgo crediticio es considerado bajo ya que las
contrapartes sea en Cuentas por Cobrar y Documentos
por Cobrar son los Fondos de Cesantía, el Estado
de Chile y empresas relacionadas. Las probables
pérdidas que pueden ocasionar los financiamientos
efectuados en el pasado a los Fondos de Cesantía se
han provisionado debidamente con cargo a resultados.
Las inversiones que mantiene la Administradora se
realizan con contrapartes aprobadas teniendo en
consideración el riesgo de crédito, la rentabilidad, el
servicio operativo, la propiedad y fiscalización de la
institución.
La política considera una diversificación del riesgo de
crédito de contrapartes.
Memoria anual 201386
El riesgo de crédito de las instituciones que emiten
los instrumentos financieros disponibles para la venta
y mantenidos hasta su vencimiento, que mantiene la
administradora para cumplir con sus obligaciones,
es considerado baja, ya que dichas instituciones
fueron evaluadas favorablemente frente a este tipo de
riesgo y se determinó, por tanto, que no es necesario
provisionar deterioros por este concepto. El monto
invertido al 31 de diciembre de 2013 y 2012 asciende
a M$ 4.859.060 y M$ 4.401.968, respectivamente.
Los emisores de dichos instrumentos financieros y
sus respectivas clasificaciones de riesgo, son los que
se señalan a continuación:
Emisor Clasificación
Itaú AA/M1
Scotiabank AA/M1
BBVA AA/N1
riesgo de liquidez
Riesgo de potencial incumplimiento de sus compromisos
u obligaciones.
La Administradora mantiene una Política de Inversiones
y Financiamiento que tiene por objeto minimizar los
riesgos de incumplimiento.
La Gerencia monitorea permanentemente las
proyecciones financieras de la Sociedad.
El riesgo de liquidez en la actualidad es considerado bajo
ya que dispone de inversiones en valores negociables
de alta liquidez. Ver perfil de vencimientos de pasivo
en Nota 12.b.3.4.1.
riesgo de tasa de interés
Es el riesgo de pérdida por variaciones en la tasa de
interés que pueden afectar a los activos y pasivos
financieros.
La Administradora no tiene obligaciones sujetas a
cambios en la tasa de interés. Las inversiones las
realiza a través de fondos mutuos de corto plazo y alta
liquidez; en consecuencia, el efecto frente a cambios
en la tasa de interés es considerado bajo.
riesgo de tipo de cambio
Riesgo proveniente de variaciones en el tipo de cambio
con efectos en activos y/o pasivos de la Administradora.
La Administradora no mantiene una obligación afecta
a variación de tipo de cambio.
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87
b.3.2 Información cuantitativa relativa a la exposición al riesgo
Ejercicio31-12-2013
M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Exposición bruta según estado de situación financiera para cada tipo de riesgo procedente de instrumentos financieros (1)
376.821 0
Exposición bruta según estimaciones para riesgos procedentes de instrumentos financieros (2) 0 0
Exposición neta, concentraciones de riesgo.(3)=(1)-(2) 376.821 0
b.3.3 Información a revelar sobre riesgo de crédito
b.3.3.1 Clase de activo financiero u otros expuestos al riesgo de crédito
Ejercicio31-12-2013
M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Importe de exposición máxima al riesgo de crédito por clase de instrumento financiero
Comisiones Devengadas por cobrar a los fondos de cesantía 284.505 0
Cuentas por cobrar a empleadores 15.633 0
Cuentas por cobrar a entidades recaudadoras 0 0
Cuentas por cobrar a los fondos de cesantía (1) 49.330 0
Cuentas por cobrar a empleados 6.674 0
Garantías de arriendos 0 0
Otros deudores 20.679 0
Total 376.821 0
Nota (1): Corresponde a los aportes que realiza la Administradora, de acuerdo con la normativa vigente, principalmente por diferencias en la recaudación de cotizaciones, por la compra de cheques protestados de pagos de planillas de cotizaciones, y por reclamos en la determinación de los beneficios.
b.3.3.2 Detalle de activos financieros vencidos no deteriorados y no pagados
Activo financiero vencido y no pagado, sin deterioro del valor
Ejercicio31-12-2013
M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Valor libro de activo financiero vencido y no pagado pero no deteriorado con vencimiento menor de tres meses (1)
64.963 0
Valor libro de activo financiero vencido y no pagado pero no deteriorado con vencimiento entre tres y seis meses (2)
0 0
Valor libro de activo financiero vencido y no pagado pero no deteriorado con vencimiento entre seis y doce meses (3)
0 0
Valor libro de activo financiero vencido y no pagado pero no deteriorado con vencimiento mayor a doce meses (4)
0 0
Total valor libro de activo financiero vencido y no pagado pero no deteriorado (1)+(2)+(3)+(4) 64.963 0
Memoria anual 201388
Este valor corresponde al valor neto de los activos por cobrar (ítem “11.11.050.010 Deudores comerciales, neto” más
el ítem “11.11.050.030 Cuentas por cobrar a los fondos de cesantía, neto”), que son susceptibles de tener deterioro
por su incobrabilidad relacionada y que se reconoce contablemente como una cuenta complementaria de activo (ver
cuadro siguiente: b.3.3.3).
b.3.3.3 Detalle de activos financieros deteriorados
Activo financiero deteriorado
Ejercicio31-12-2013
M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Valor libro de activo financiero deteriorado (1) 64.963 0
Financiamiento cargos bancarios Fondo de Cesantía 180 0
Aporte por reclamo beneficios 46.643 0
Aporte por cierre reclamo 296 0
Aporte deuda empleador por recuperar 9.942 0
Financiamiento pagos saldo de remuneración afiliados 1.054 0
Aportes por recaudación 208 0
Compra de cheques protestados 949 0
Aporte diferencias por cobrar empleador 5.681 0
Aporte abonos desfasados 10 0
Monto de cualquier pérdida por deterioro relacionada (2) 0 0
Nota (1) Este valor corresponde al valor bruto de los activos por cobrar que son susceptibles de tener deterioro, por su incobrabilidad.Nota (2) Corresponde a la incobrabilidad señalada en la Nota (1) anterior y que se reconoce contablemente como una cuenta complementaria de activo.
b.3.4 Informaciones a revelar sobre riesgo de liquidez
La Sociedad Administradora deberá revelar un análisis de los vencimientos de los pasivos financieros que muestre
los plazos contractuales de vencimiento remanentes, debiendo revelar adicionalmente cómo gestiona el riesgo de
liquidez inherente.
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89
b.3.4.1 Detalle de análisis del riesgo de liquidez por clase de pasivos agrupados por vencimiento
Descripción de clase de pasivo para los análisis del riesgo de liquidez agrupados por vencimiento.
Ejercicio31-12-2013
M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Importe de clase de pasivos expuestos al riesgo de liquidez de vcto. indeterminado 0 0
Importe de clase de pasivos expuestos al riesgo de liquidez con vcto. hasta 1 mes 429.627 2.184
Importe de clase de pasivos expuestos al riesgo de liquidez con vcto. de 1 a 3 meses 1.086.261 0
Importe de clase de pasivos expuestos al riesgo de liquidez con vcto. de 3 a 12 meses 605.412 0
Importe de clase de pasivos expuestos al riesgo de liquidez con vcto. de 1 a 5 años 0 0
Importe de clase de pasivos expuestos al riesgo de liquidez con vcto. en 5 años o más 0 0
Importe de clase de pasivos expuestos al riesgo de liquidez, total 0 0
Importe del valor nominal de la obligación a pagar de acuerdo a las condiciones del contrato 0 0
Estos montos corresponden al total de los pasivos corrientes y no corrientes, por M$ 1.786.239, más el monto
determinado de arriendos operativos, por M$335.061 (ver nota 13.b).
13. ARRENDAMIENTOS (IAS 17)
a. Arrendamiento Financiero
a.1. Valor Libro
Clase de activo31-12-2013
M$Valor Neto
31-12-2012M$
Valor Neto
Equipamiento computacional (PCs e impresoras) 398.143 0
Total 398.143 0
a.2. Conciliación entre monto total y valor actual
Nombre AcreedorTotal pagos
Mínimos futurosUF
Total pagosMínimos futuros
M$
Valor actual31-12-2013
M$
Sonda S.A. 27.297,59 636.295 425.129
Total 27.297,59 636.295 425.129
Nombre Acreedor
Moneda Tasa nominal
31-12-2013
Corriente No Corriente
Hasta 1 año M$
Más de 1 hasta 5 años
M$
Más de 5 añosM$
Total M$
Sonda S.A. U.F. 12.7% 141.710 283.419 0 425.129
Memoria anual 201390
Leasing Sonda S.A.
- Descripción del contrato: Arrendamiento de equipos
computacionales y prestación de servicios.
- Arrendamiento: Las rentas de arrendamiento están
expresadas en U.F., pagadas mensualmente a contar de
agosto de 2013, en función del número de unidades asignadas
mensualmente al personal de la Sociedad Administradora.
- Duración del Contrato: 6 años. Una vez cumplidos 3
años de contrato, el proveedor renueva el equipamiento
computacional, y si además de ello la Sociedad
Administradora decide adquirir este equipamiento,
debe pagar $ 1 por cada uno de dichos equipos.
- El plazo de 6 años puede prorrogarse por la voluntad de
AFC II y el posterior acuerdo con SONDA; asimismo, la
fecha ya prorrogada podrá extenderse por el tiempo que
transcurra hasta que se deba hacer entrega de la operación
y administración de los Fondos de Cesantía establecido
en la Ley N° 19.728, de tal manera que se mantenga la
continuidad de la operación del sistema de Seguro de
Cesantía. Lo anterior, sujeto a un acuerdo previo con
SONDA sobre las condiciones técnicas y económicas
del servicio que deba prestarse en dicho período.
El pasivo por este concepto se muestra en los rubros Otros
Pasivos Corrientes (Código 21.11.080) y Otros Pasivos no
Corrientes (Código 22.11.080), los cuales se detallan en Nota
24.2 Otras Revelaciones, de los presentes estados financieros.
b. Arrendamiento Operativo
b.1 El total de pagos futuros mínimos del arrendamiento,
derivados de contratos de arrendamiento operativo
no revocables, para cada uno de los siguientes plazos:
Arriendos OperativosEjercicio
31-12-2013M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Hasta un año 335.061 0
Entre uno y cinco años 0 0
Más de cinco años 0 0
b.2 El monto total de los pagos futuros mínimos por
subarriendos, derivados de contratos de arrendamiento
operativo no revocables:
Al 31 de diciembre de 2013 y al 31 de diciembre de
2012, la Sociedad administradora no ha efectuado
subarriendos operativos.
b.3 Las cuotas de arrendamientos operativos reconocidas
como gastos al 31 de diciembre de 2013 ascienden
a la suma de M$ 767.744.-
b.4 Los contratos de arrendamientos de inmuebles (casa
matriz y sucursales), bodegas y estacionamientos,
en régimen de arrendamiento operativo, tienen
una vigencia de cinco años, los cuales se renuevan
automáticamente.
14. PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS (CÓDIgO 12.11.080) (IAS 16)
14.1 Políticas contables para propiedades, plantas y
equipos
La sociedad Administradora no posee propiedades y plantas
al 31 de diciembre de 2013 y al 31 de diciembre de 2012.
Los muebles y equipos de propiedad de la compañía, se
encuentran valorizados a costo de adquisición menos la
depreciación acumulada, y menos las posibles pérdidas
por deterioro de su valor, los cuales se deprecian desde el
momento en que los bienes se encuentren en condiciones
de uso, distribuyendo en forma lineal el costo de los activo
entre los años de vida útil estimada menos su valor residual.
14.2 Vidas útiles estimadas o tasas de depreciación
para propiedades, planta y equipo
Tipo de BienVida útil
(años)
Planta y equipo 7
Equipamiento de tecnologías de la información 6
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91
Movimientos en propiedades, plantas y equipos.Conciliación de cambios en propiedades, plantas y equipos, por clases del ejercicio actual
Cons-trucción
en curso
Terre-nos
Edifi-cios, neto
Plantas y equipo,
neto
Equipamiento de tecno-
logías de la información,
neto
Instalacio-nes fijas y
accesorios, neto
Vehículos de motor,
neto
Mejoras de bienes arrenda-dos, neto
Otras propieda-
des, planta y equipo,
neto
Propieda-des, planta y equipo,
neto
Saldo inicial al 01.01.2013 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cam
bios
Adiciones 0 0 0 68.250 11.098 0 8.280 1.864.150 430.610 2.382.388Adquisiciones mediante combinaciones de negocios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Desapropiaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Transferencias a (desde) propiedades de inversión 0 0 0Desapropiaciones mediante Enajenación de Negocios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Retiros 0 0 0 0 0 0 0 0 0Gasto por depreciación 0 (3.627) (835) 0 (276) (98.847) (32.467) (136.052)
Incr
emen
tos
(dis
min
ució
n) p
or
reva
lori
zaci
ón y
por
pé
rdid
as p
or d
eter
ioro
de
l val
or (
reve
rsio
nes)
re
cono
cido
en
el
patr
imon
io n
eto
(1) Incremento (disminución) por
revalorización reconocido en patrimonio neto
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pérdida por deterioro recono-cida en el patrimonio neto 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio neto
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total (1) 0 0 0 0 0 0 0 0Incremento (disminución) por revalorización reconocido en el estado de resultados 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de resultados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incremento (disminución) en el cambio de moneda extranjera 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros incrementos (disminución) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Total cambios 0 0 0 64.623 10.263 0 8.004 1.765.303 398.143 2.246.336
Saldo final al 31.12.2013 0 0 0 64.623 10.263 0 8.004 1.765.303 398.143 2.246.336
Movimientos en propiedades, plantas y equipos.Conciliación de cambios en propiedades, plantas y equipos, por clases del ejercicio anterior
Cons-trucción
en curso
Terre-nos
Edifi-cios, neto
Plantas y equipo,
neto
Equipamiento de tecno-
logías de la información,
neto
Instalacio-nes fijas y
accesorios, neto
Vehículos de motor,
neto
Mejoras de bienes arrenda-dos, neto
Otras propieda-
des, planta y equipo,
neto
Propieda-des, planta y equipo,
neto
Saldo inicial al 01.01.2012 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cam
bios
Adiciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Adquisiciones mediante combinaciones de negocios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Desapropiaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Transferencias a (desde) propiedades de inversión 0 0 0Desapropiaciones mediante enajenación de negocios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Retiros 0 0 0 0 0 0 0 0 0Gasto por depreciación 0 0 0 0 0 0 0 0
Incr
emen
tos
(dis
min
ució
n) p
or
reva
lori
zaci
ón y
por
pé
rdid
as p
or d
eter
ioro
de
l val
or (
reve
rsio
nes)
re
cono
cido
en
el
patr
imon
io n
eto
(1) Incremento (disminución) por
revalorización reconocido en patrimonio neto
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patri-monio neto
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total (1) 0 0 0 0 0 0 0 0Incremento (disminución) por revalorización reconocido en el estado de resultados 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de resultados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incremento (disminución) en el cambio de moneda extranjera 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Otros incrementos (disminución) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Total cambios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Saldo final al 31.12.2012 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
14.3 Conciliación de cambios en propiedades, plantas y equipos, por clases
Memoria anual 201392
15. PÉRDIDAS POR DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS (IAS 36)
Al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012 no existen indicios de deterioro para los activos de la Sociedad
Administradora.
16. ACTIVOS INTANgIBLES NETO (CÓDIgO 12.11.070) (IAS 38)
La composición del saldo de activos intangibles identificables, se muestra a continuación:
Al 31-12-2013ValorBruto
M$
Amortización del Ejercicio
M$
Amortización Acumulada
M$
Valor NetoM$
Costos de desarrollo 0 0 0 0
Patentes, marcas registradas y otros derechos 0 0 0 0
Programas informáticos (1) 3.852.357 (132.084) (132.084) 3.720.273
Otros activos intangibles identificables 0 0 0 0
Total Activos Intangibles 3.852.357 (132.084) (132.084) 3.720.273
Al 31-12-2012ValorBruto
M$
Amortización del Ejercicio
M$
Amortización Acumulada
M$
Valor NetoM$
Costos de desarrollo 0 0 0 0
Patentes, marcas registradas y otros derechos 0 0 0 0
Programas informáticos 0 0 0 0
Otros activos intangibles identificables 0 0 0 0
Total Activos Intangibles 0 0 0 0
Nota (1) Mediante Oficio Ordinario N° 29.634 de fecha 6 de septiembre de 2013, la Superintendencia de Pensiones instruyó a la Sociedad Administradora efectuar diversas modificaciones y/o correcciones a los Estados Financieros al 30 de septiembre de 2013, entre los cuales está la contabilización de la compra del software operacional a la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A., movimiento que estaba reconocido como una transacción de patrimonios en el rubro Otras Reservas, requiriendo que se reconociera como Activo Intangible (Activo de M$ 3.784.865).
16.1 POLÍTICAS DE ACTIVOS INTANgIBLES
Los activos intangibles son registrados a su costo de adquisición o producción, menos la amortización acumulada y menos
cualquier pérdida acumulada por deterioro de su valor.
Los activos intangibles adquiridos comprenden todos los costos hasta dejarlos en funcionamiento, lugar y condiciones
necesarias para ser utilizado.
Los demás costos de mantención van a resultado en el ejercicio correspondiente. Los desembolsos posteriores son
capitalizados sólo cuando aumentan los beneficios económicos futuros y siempre que se relacionen directamente con el
activo. Todos los otros desembolsos son reconocidos en el resultado cuando se incurre en ellos.
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93
Los activos intangibles utilizados por la administradora tienen una vida útil definida y son identificables y se clasifican
como activos no corrientes.
La amortización es reconocida en el resultado en base al método de amortización lineal según la vida útil estimada, desde
la fecha en que se encuentren disponibles para su uso.
La vida útil de los intangibles es revisada al término de cada ejercicio y es ajustada en forma prospectiva.
Vida o tasa mínima Vida o tasa máxima
Vida o tasa para costos de desarrollo 0 0
Vida o tasa para patentes, marcas registradas y otros derechos 0 0
Vida o tasa para programas informáticos 1 10
Vida o tasa para otros activos intangibles identificables 0 0
16.2 Información a revelar sobre los activos intangibles
Ejercicio actual:
Movimientos en Activos Intangibles IdentificablesCostos de desarrollo,
neto
Patentes, marcas
registradas y otros derechos,
neto
Programas informáticos,
neto
Otros activos intangibles
identificables, neto
Activos intangibles
identificables, neto
Saldo Inicial al 01-01-2013 0 0Cambios:
Adiciones por desarrollo interno 0 0
Adiciones 3.852.357 3.852.357
Adquisiciones mediante combinaciones de negocios 0 0
Desapropiaciones 0 0
Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en enajenación mantenidos para la venta 0 0
Desapropiaciones mediante enajenación de negocios 0 0
Retiros 0 0
Amortización (132.084) (132.084)
Incrementos (disminuciones) por revalorización y por pérdidas por deterioro del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto: 0 0
Incremento (disminución) por revalorización reconocido en patrimonio neto 0 0
Perdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto 0 0
Reversiones dedetrioro de valor reconocidas en el patrimonio neto 0 0
Incremento (disminución) por revalorización reconocido en el estado de resultados 0 0
Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados 0 0
Reversiones de detrioro de valor reconocidas en el estado de resultados 0 0
Incremento (disminución) en el cambio de moneda extranjera 0 0
Otros incrementos (disminuciones) 0 0
Cambios, total 3.720.273 3.720.273Saldo Final al 31-12-2013 3.720.273 3.720.273
Memoria anual 201394
Ejercicio anterior :
Movimientos en Activos Intangibles IdentificablesCostos de desarrollo,
neto
Patentes, marcas
registradas y otros derechos,
neto
Programas informáticos,
neto
Otros activos intangibles
identificables, neto
Activos intangibles
identificables, neto
Saldo Inicial al 01-01-2012 0 0Cambios:
Adiciones por desarrollo interno 0 0
Adiciones 0 0
Adquisiciones mediante combinaciones de negocios 0 0
Desapropiaciones 0 0
Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en enajenacion mantenidos para la venta 0 0
Desapropiaciones mediante enajenación de negocios 0 0
Retiros 0 0
Amortización 0 0
Incrementos (disminuciones) por revalorización y por pérdidas por deterioro del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto: 0 0
Incremento (disminución) por revalorización reconocido en patrimonio neto 0 0
Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto 0 0
Reversiones dedetrioro de valor reconocidas en el patrimonio neto 0 0
Incremento (disminución) por revalorización reconocido en el estado de resultados 0 0
Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados 0 0
Reversiones de detrioro de valor reconocidas en el estado de resultados 0 0
Incremento (disminución) en el cambio de moneda extranjera 0 0
Otros incrementos (disminuciones) 0 0
Cambios, total 0 0Saldo Final al 31-12-2012 0 0
16.3 Detalle de activos intangibles identificables individuales significativos
Ejercicio
31-12-2013M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Software para la Administración del Seguro de Cesantía 3.658.703 0
Licencias de PC 61.570 0
Total 3.720.273 0
17. ACTIVOS NO CORRIENTES Y gRUPOS DE DESAPROPIACIÓN MANTENIDOS PARA LA VENTA (CÓDIgO 11.11.200) (IFRS 5)
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 la Sociedad Administradora no posee este tipo de activos.
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95
18. PROPIEDAD Y CAPITAL DE LA SOCIEDAD ADMINISTRADORA
18.1 Propiedad
Principales accionistas
Nombre de 12 mayores accionistasTipo de
personasRUT
Participación de propiedad
Número de acciones
BBVA Rentas e Inversiones Limitada D 76.520.070-9 48,60% 277.020
AFP Capital S.A. C 98.000.000-1 29,40% 167.580
AFP Cuprum S.A. C 98.001.000-7 16,70% 95.190
AFP Planvital S.A. C 98.001.200-K 5,30% 30.210
Total 100,00% 570.000
A : Persona natural nacional
B : Persona natural extranjera
C : Sociedad anónima abierta
D : Otro tipo de sociedad
E : Persona jurídica extranjera
18.2 Capital Pagado
a. Número de acciones
Al 31 de diciembre de 2013, se encuentran suscritas y pagadas la totalidad de las acciones emitidas a esta fecha.
Serie N° de acciones suscritas N° de acciones pagadas N° de acciones con derecho a voto
Única 570.000 570.000 570.000
Al 31 de diciembre de 2012, las acciones suscritas y pagadas son las siguientes:
Serie N° de acciones suscritas N° de acciones pagadas N° de acciones con derecho a voto
Única 570.000 208.490 570.000
b. Capital (M$)
Al 31 de diciembre de 2013, el capital suscrito y pagado es el siguiente:
Serie Capital suscrito M$ Capital pagado M$
Única 12.858.904 12.858.904
Al 31 de diciembre de 2012, el capital suscrito y pagado es el siguiente:
Serie Capital suscrito M$ Capital pagado M$
Única 12.858.904 4.703.426
Memoria anual 201396
18.3 Reservas
Al 31 de diciembre de 2013, la Sociedad Administradora
reconoció como otras reservas M$ 169.424 que
corresponden a la variación de la UF que se produce
en el pago del aporte de capital comprometido en la
constitución de la Sociedad.
18.4 Utilidades retenidas y dividendos
ConceptosEjercicio
31-12-2013M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Saldo inicial Ganancias/(Pérdidas) acumuladas
(50.590) 0
Ganancias/(Pérdidas) del período
(1.636.283) (50.590)
Dividendos provisorios
0 0
Saldo final ganancias/(pérdidas) acumuladas
(1.686.873) (50.590)
19. EFECTO DE LAS VARIACIONES EN TIPOS DE CAMBIO DE LA MONEDA EXTRANjERA (IAS 21)
ConceptosEjercicio
31-12-2013M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Diferencia de cambio reconocida en resultado excepto para instrumentos financieros medidos al valor razonable a través de resultado
(6.196) 0
Reservas de conversión 0 0
20. CONTRATOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Sociedad
Administradora mantiene contratos de prestación de
servicios con otras empresas, cuyo costo ha sido cargado
a resultados durante el presente ejercicio, los que se
desglosan a continuación:
Nombre AFP Provida S.A.Giro Administradora de Fondos de PensionesPatrimonio M$ 242.006.835.- (al 31-12-2013)Accionistas Inversiones Previsionales S.A. 51,62%
The Bank of New York (Mellon ADRs) 26,10%Tipo de servicio entregado: Recaudación y Custodia de documentos.
Valor total del servicio M$ 13.218.- (2013) y M$ 0.- (2012)Costo en el período M$ 13.218.- (2013) y M$ 0.- (2012)Monto adeudado M$ 13.218.- (2013) y M$ 0.- (2012)Forma de pago 30 días fecha factura
Nombre AFP Planvital S.A.Giro Administradora de Fondos de PensionesPatrimonio M$ 33.385.784.- (al 31-12-2013) Accionistas Asesoría Inversiones los Olmos S.A. 86,12%
Inversiones Rodas S.A. 8,21% Inversiones Soria S.A. 2,28%
Tipo de servicio entregado: Recaudación y Custodia de documentos. Valor total del servicio M$ 1.014.- (2013) y M$ 0.- (2012)Costo en el período M$ 1.014.- (2013) y M$ 0.- (2012)Monto adeudado M$ 1.014.- (2013) y M$ 0.- (2012)Forma de pago 30 días fecha factura
Nombre AFP Habitat S.A. Giro Administradora de Fondos de Pensiones Patrimonio M$ 256.323.371.- (al 31-12-2013) Accionistas Inversiones Previsionales Dos S.A. 40,23%
Inversiones La Construcción Ltda. 27,26% Banco de Chile por cta. de terceros no residentes 4,14%
Tipo de servicio entregado: Recaudación y Custodia de documentos. Valor total del servicio M$ 3.479.- (2013) y M$ 0.- (2012)Costo en el período M$ 3.479.- (2013) y M$ 0.- (2012)Monto adeudado M$ 3.479.- (2013) y M$ 0.- (2012)Forma de pago 30 días fecha factura
Nombre AFP Cuprum S.A. Giro Administradora de Fondos de Pensiones Patrimonio M$ 128.505.805.- (al 31-12-2013) Accionistas Principal Institucional Chile S.A. 92,36%
Larrain Vial S.A. Corredora de Bolsa 1,74% Tipo de servicio entregado: Recaudación y Custodia de documentos.
Valor total del servicio M$ 1.207.- (2013) y M$ 0.- (2012)Costo en el período M$ 1.207.- (2013) y M$ 0.- (2012)Monto adeudado M$ 1.207.- (2013) y M$ 0.- (2012)Forma de pago 30 días fecha factura
Nombre AFP Modelo S.A. Giro Administradora de Fondos de Pensiones Patrimonio M$ 10.232.266.- (al 31-12-2013) Accionistas Inversiones Atlántico Ltda. 96,14%
Inversiones Cerro Valle Paraíso Ltda. 3,85% Tipo de servicio entregado: Recaudación y Custodia de documentos.
Valor total del servicio M$ 18.281.- (2013) y M$ 0.- (2012)Costo en el período M$ 18.281.- (2013) y M$ 0.- (2012)Monto adeudado M$ 2.148.- (2013) y M$ 0.- (2012)Forma de pago 30 días fecha factura
Nombre Atento Chile S.A. Giro Centros de teleatención Patrimonio M$ 14.077.290.- Accionistas Atento Holding Chile 70%
CTC Chile 27% Tipo de servicio entregado: Atención a clientes desde su plataforma telefónica
Valor total del servicio M$ 37.975.-(2013) y M$ 0.-(2012)Costo en el período M$ 37.975.-(2013) y M$ 0.-(2012)Monto adeudado M$ 12.684.-(2013) y M$ 0.-(2012)Forma de pago 30 días fecha factura
Nombre Entel Telefonía Local S.A. Giro Servicio de comunicación (Phone) Patrimonio M$ 9.294.974.- Accionistas Entel S.A. 99,9% Tipo de servicio entregado: Telefonía local
Valor total del servicio M$ 16.274.-(2013) y M$ 0.-(2012)Costo en el período M$ 16.274.-(2013) y M$ 0.-(2012)Monto adeudado M$ 1.688.-(2013) y M$ 0.-(2012)Forma de pago 30 días fecha factura
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estados financierossociedad adMinistradora de fondos de cesantÍa de cHiLe ii s.a.
97
21. REMUNERACIONES DEL DIRECTORIO
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Sociedad
Administradora ha devengado y pagado las siguientes
remuneraciones al directorio:
ConceptoEjercicio
31-12-2013M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Dietas 81.402 18.228
Comité Recursos Humanos 6.459 0
Comité de Operaciones 7.377 0
Comité de Inversiones 6.478 0
Comité de Auditoría y Control Interno
5.559 0
Total 107.275 18.228
22. CONTINgENCIAS Y RESTRICCIONES
Al 31 de diciembre de 2013, la Sociedad Administradora
no tiene contingencias ni restricciones que informar.
a. garantías directas:
De conformidad con la cláusula vigésimo séptima del
Contrato de Administración del Régimen de Seguro de
Cesantía de fecha 1 de octubre de 2012, la Sociedad
Administradora, con el objeto de caucionar todas y cada
una de las obligaciones contractuales que le corresponden
durante el período de implementación que establece el
mencionado contrato, y en particular el cumplimiento de
todos los plazos de implementación y puesta en marcha
del servicio de administración, constituyó la denominada
Garantía de Implementación a la que se hace referencia las
Bases de Licitación del seguro, entregando al momento de
la firma del contrato quince boletas de garantía bancaria,
Nombre Depósito Central de Valores S.A.Giro Depósito de ValoresPatrimonio M$ 4.195.266.- Accionistas
Inversiones DCV 27% ;Soc.Interbancaria dep. valores 27%; Bolsa de Comercio de Santiago 20,7%
Tipo de servicio entregado: Custodia de valores Valor total del servicio M$ 85.034.-(2013) y M$ 0.-(2012)Costo en el período M$ 85.034.-(2013) y M$ 0.-(2012)Monto adeudado M$ 35.653.-(2013) y M$ 0.-(2012)Forma de pago 30 días fecha factura
Nombre AFP Capital S.A. Giro Administradora de Fondos de Pensiones Patrimonio M$ 403.523.408.- (al 31-12-2013) Accionistas Compañía de inversiones y Servicios Sura
Limitada. 71,83% SURA S.A. 27,82%
Tipo de servicio entregado: Recaudacion y Custodia de documentos Valor total del servicio M$ 5.036.-(2013) y M$ 0.-(2012)Costo en el período M$ 5.036.-(2013) y M$ 0.-(2012)Monto adeudado M$ 5.036.-(2013) y M$ 0.-(2012)Forma de pago 30 días fecha factura
Nombre PREVIRED S.A. Giro Servicios de administración de cartera y
procesamiento datos Patrimonio M$ 11.066.908.- (al 31-12-2012) Accionistas
AFP Provida S.A. 37,87% ; AFP Habitat S.A. 23,14%; AFP Capital S.A. 22,64% ; AFP Cuprum S.A. 12,42%; AFP Planvital S.A. 3,93%
Tipo de servicio entregado: a).- Servicios cobranzas Mora presunta y DNPA. Valor total del servicio M$ 25.261.- (2013) y M$ 0.- (2012)Costo en el período M$ 25.261.- (2013) y M$ 0.- (2012)Monto adeudado M$ 25.261.- (2013) y M$ 0.- (2012)Forma de pago 30 días fecha factura
Tipo de servicio entregado: b).- Recaudación. Valor total del servicio M$ 73.630.- (2013) y M$ 184.315.- (2012)Costo en el período M$ 73.630.- (2013) y M$ 184.315.- (2012)Monto adeudado M$ 73.630.- (2013) y M$ 61.710.- (2012)Forma de pago 30 días fecha factura
Nombre Brown Brothers Harriman Giro Servicios de custodia Tipo de servicio entregado: Custodia extranjera
Valor total del servicio M$ 12.988.- (2013) y M$ 0.- (2012)Costo en el período M$ 12.988.- (2013) y M$ 0.- (2012)Monto adeudado M$ 42.988.- (2013) y M$ 0.- (2012)Forma de pago 30 días fecha factura
Nombre Bolsa de Comercio de Santiago, Bolsa de Valores Giro Bolsa de Comercio Patrimonio M$ 18.960.574.- Tipo de servicio entregado: Arriendo terminales y Derechos de Bolsa
Valor total del servicio M$ 16.834.- (2013) y M$ 0.- (2012)Costo en el período M$ 16.834.- (2013) y M$ 0.- (2012)Monto adeudado M$ 5.071.- (2013) y M$ 0.- (2012)Forma de pago 30 Días fecha factura
Nombre Sonda S.A. Giro Prestación de Servicios Computacionales y
Desarrollo Tecnológico Tipo de servicio entregado: Arrendamiento de equipos computacionales
y Prest. de Servicios Valor total del servicio M$ 37.589.- (2013) y M$ 0.- (2012)Costo en el período M$ 37.589.- (2013) y M$ 0.- (2012)Monto adeudado M$ 717.- (2013) y M$ 0.- (2012)Forma de pago 30 días fecha factura
Nombre Adexus Asesorias S.A. Giro Servicios, Asesorías y Consultorías. Patrimonio M$ 449.473.- Accionistas Entel S.A. 99,9% Tipo de servicio entregado: Servicios, Asesorías y Consultorías.
Valor total del servicio M$ 0.-(2013) y M$ 0.-(2012)Valor total del servicio M$ 70.268.-(2013) y M$ 0.-(2012)Costo en el período M$ 70.268.-(2013) y M$ 0.-(2012)Monto adeudado M$ 26.587.-(2013) y Forma de pago 30 días fecha factura
Nombre Adexus S.A. Giro Importación, representación y venta de
equipos de computación. Patrimonio M$ 9.298.415.- Accionistas Sistemas y Redes Limitada 99% Tipo de servicio entregado: Importación, representación y Venta de
equipos de computación. Valor total del servicio M$ 134.965.-(2013) y M$ 0.-(2012)Valor total del servicio M$ 329.132.-(2013) y M$ 0.-(2012)Costo en el período M$ 329.132.-(2013) y M$ 0.-(2012)Monto adeudado M$ 52.518.-(2013) y M$ 0.-(2012)Forma de pago 30 días fecha factura
Memoria anual 201398
pagaderas a la vista, irrevocables, tomadas por la Sociedad Administradora en el Banco Santander Chile a nombre de
la Subsecretaría de Hacienda, cada una por la cantidad que más abajo se detalla y con vencimiento todas ellas al 05 de
diciembre de 2016. Tales boletas podrán hacerse efectivas y cobradas por la Subsecretaría de Hacienda, sin más trámite
que su sola presentación y/o cobro, sea total o parcialmente, para el efecto de hacer efectivo el cobro de las multas
establecidas en el contrato, en los casos que éste señala.
Acreedor de la garantía Tipo de garantia
Activos Comprometidos
Saldos pendientes pago a la fecha de cierre de los
estados financieros
Liberación de las garantías
Tipo ValorContable
M$ 2013
M$ 2013
M$ Activos
Subsecretaría de Hacienda Real UF 100.000,00 2.330.956 2.330.956 0
Subsecretaría de Hacienda Real UF 10.000,00 233.096 233.096 0
Subsecretaría de Hacienda Real UF 10.000,00 233.096 233.096 0
Subsecretaría de Hacienda Real UF 10.000,00 233.096 233.096 0
Subsecretaría de Hacienda Real UF 10.000,00 233.096 233.096 0
Subsecretaría de Hacienda Real UF 10.000,00 233.096 233.096 0
Subsecretaría de Hacienda Real UF 10.000,00 233.096 233.096 0
Subsecretaría de Hacienda Real UF 10.000,00 233.095 233.095 0
Subsecretaría de Hacienda Real UF 10.000,00 233.095 233.095 0
Subsecretaría de Hacienda Real UF 10.000,00 233.095 233.095 0
Subsecretaría de Hacienda Real UF 10.000,00 233.095 233.095 0
Subsecretaría de Hacienda Real UF 50.000,00 1.165.478 1.165.478 0
Subsecretaría de Hacienda Real UF 50.000,00 1.165.478 1.165.478 0
Subsecretaría de Hacienda Real UF 50.000,00 1.165.478 1.165.478 0
Subsecretaría de Hacienda Real UF 50.000,00 1.165.478 1.165.478 0
Total 400.000,00 9.323.824 9.323.824 0
b. garantías indirectas:
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Sociedad Administradora no mantiene garantías indirectas y no se conoce de alguna
que la Sociedad Administradora deba informar expresamente.
c. Otras contingencias:
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 la Sociedad Administradora no conoce de alguna otra contingencia y/o restricciones
que la Sociedad Administradora deba informar expresamente.
23. SANCIONES
a. De la Superintendencia de Pensiones:
La Sociedad Administradora a la fecha de los estados financieros no tiene sanciones por parte de la Superintendencia
de Pensiones.
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estados financierossociedad adMinistradora de fondos de cesantÍa de cHiLe ii s.a.
99
b. De otras autoridades administrativas:
A la fecha de emisión de estos estados financieros, la
Sociedad Administradora no ha recibido otras sanciones
de otras autoridades administrativas.
24. OTRAS REVELACIONES
24.1 Revelaciones de cuentas del estado de resultados
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se muestra el detalle
para algunas cuentas incluidas en las clases de estados
de resultados:
Clase: Gastos por EmpleadoCuenta: Otros gastos de personalCódigo: 31.11.020.080
ConceptosEjercicio
31-12-2013M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Asesorías en RRHH 90.030 0
Capacitación 17.504 0
Selección de personal 64.774 0
Otros de personal 2.809 0
Festividades 45.332 0
Total 220.449 0
Clase: Otros Gastos Varios de OperaciónCuenta: Otros gastos operacionalesCódigo: 31.11.070.040
ConceptosEjercicio
31-12-2013M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Comité Recursos Humanos 6.459 0
Comité Operaciones 7.377 0
Dietas Directores 81.402 18.228
Comité de Inversiones 6.478 0
Comité de Auditoría y Control Interno
5.559 0
Comité Usuarios 8.549 0
Otros Gastos Operacionales 4.011 0
Gastos por Registro Civil 3.527 0
Total 123.362 18.228
Clase: Otros Gastos Varios de OperaciónCuenta: Gastos de AdministraciónCódigo: 31.11.070.030
ConceptosEjercicio
31-12-2013M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Mantención y Reparación 66.518 0
Asesorías externas, Auditorías 229.063 42.218
Gastos Legales 41.164 2.958
Arriendos, Gastos Comunes, Luz, Agua, Aseo
841.889 0
Patentes, Seguros 29.291 0
Gastos Viajes (Hotelería, Alimentación)
41.091 299
Comunicaciones 65.610 0
Gastos Bancarios 21.679 0
Gastos de Oficina 125.525 0
Gastos de Comunicación Interna 3.236 0
Suscripción AFP 37.352 0
Gastos de Recaudación 73.630 0
Gastos Pago Beneficios 139.000 0
Gastos de Cobranzas 45.619 0
Gastos de Inversiones 161.047 0
Gastos Correspondencia Operaciones
18.794 0
Otros Gastos de Administración
30.003 0
Total 1.970.511 45.475
24.2 Revelaciones de cuentas del estado de situación
financiera
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se muestra el detalle
para algunas cuentas incluidas en el estado de situación
financiera:
Memoria anual 2013100
Clase: Clases de provisionesCuenta: Otras ProvisionesCódigo: 21.11.060.070
ConceptoEjercicio
31-12-2013M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Provisión de Vacaciones 96.697 0
Total 96.697 0
Clase: Clases de acreedores comerciales y otras cuentas por pagarCuenta: Acreedores comercialesCódigo: 21.11.040.010
ConceptoEjercicio
31-12-2013M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Proveedores Nacionales por servicios
274.837 0
Proveedores Nacionales por compras de activos
10.060 0
Provisión Facturas por Recibir
117.747 0
Cheques Caducos 6.541 0
Total 409.185 0
Con relación a los Cheques Caducos, la Sociedad
Administradora tiene contemplado realizar gestiones de
revalidación de ellos, las que de no prosperar, permitirían
a partir de 1 año de su caducidad, su reconocimiento
como otros ingresos.
Clase: Clases de Otros Pasivos CorrientesCuenta: Otros Pasivos VariosCódigo: 21.11.080.020
ConceptoEjercicio
31-12-2013M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Provisión servicios AFP Modelo 1.794 0
Provisión servicios AFP Habitat 3.479 0
Provisión servicios AFP Provida 13.219 0
Provisión servicios Previred 98.891 0
Obligaciones por Leasing 189.190 0
Provisiones Varias 93.507 0
Total 400.080 0
Clase: Clases de Otros Pasivos no CorrientesCuenta: Otros Pasivos VariosCódigo: 22.11.040.010
ConceptoEjercicio
31-12-2013M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Obligaciones por Leasing 447.105 0
Total 447.105 0
24.3 Revelaciones de cuentas de pagos anticipados y
otros activos
Clase: Clases de Pagos AnticipadosCuenta: Pagos AnticipadosCódigo: 11.11.100
ConceptoEjercicio
31-12-2013M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Pagos Anticipados por Remodelación
516.100 0
Otros Gastos Anticipados
190 0
Total 516.290 0
Clase: Clases de Otros Activos no CorrientesCuenta: Otros Activos VariosCódigo: 12.11.150.020
ConceptoEjercicio
31-12-2013M$
Ejercicio31-12-2012
M$
Intereses diferidos por leasing
56.185 0
Gastos diferidos por mantención leasing
99.654 0
Total 155.839 0
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101
25. HECHOS POSTERIORES
En respuesta al Oficio Ordinario N° 7084 del 7 de abril de 2014, en virtud del cual la Superintendencia de Pensiones
formuló algunas observaciones respecto de los estados financieros de la Sociedad Administradora al 31 de diciembre de
2013 y 31 de diciembre de 2012, la Sociedad realizó ajustes a resultados por el año 2013, por un valor neto ascendente a
M$ 15.871, lo que generó cambios en los Activos, Pasivos, Patrimonio y cuadros complementarios de esta Administradora.
Adicionalmente se complementó y modificó la redacción de algunas notas presentadas a esa Superintendencia al 31
de diciembre de 2013, las cuales han sido incorporadas en la presente versión de estados financieros. Las principales
modificaciones son las que se indican a continuación:
Ítem modificado Detalle Ítem modificado Descripción del cambio
Balance Código 21.11.060 Se hace referencia a la Nota N° 24.2
Nota N° 2 Bases de Preparación Se hace referencia a la fecha y a la fuente de tipo de cambio utilizado (Nota N°2 letra h).
Nota N° 5 Ingresos Ordinarios Se incorpora párrafo referente al premio y castigo aplicado a la comisión a cobrar.
Nota N° 6 Cuentas por Cobrar a los Fondos de Cesantía Se reclasificó el concepto “aporte por reclamo de beneficios” y “compra de cheques protestados” toda vez que los deudores no son los Fondos de Cesantía.
Nota N° 7 Cuentas por Pagar a los Fondos de Cesantía Se modificó valor presentado en negativo.
Nota N° 10 Impuestos Se modificaron cifras producto del castigo de cheques caducados.
Nota N° 13 Arrendamientos Se modifica la frase que señala el período para el término del contrato de arrendamiento.
Nota N° 18 Propiedad y Capital de la Soc. Administradora Se incorpora detalle del capital suscrito y pagado al 31 de diciembre de 2012
Nota N° 20 Contratos de Prestación de Servicios Se actualiza información del patrimonio de las sociedades que prestan servicios a AFC II y se Incorpora detalle del contrato con AFP Modelo S.A.
Nota N° 24 Otras Revelaciones Se modifica monto de los cheques caducos
Punto N° 3 Hechos Relevantes Se incluye detalle de las prestaciones con costo o sin costo entre AFC Chile S.A. y AFC II
En el curso de la Sesión Ordinaria de Directorio, celebrada con fecha 27 de marzo de 2014, presentó su renuncia al cargo
de Directora Suplente doña Jessica López Saffie.
A juicio de la Administradora no existen otros hechos o circunstancias posteriores al cierre del período y hasta la fecha de
emisión de estos estados que afecten significativamente los estados financieros de la Administradora.
HECHOS RELEVANTES
gerente general de la compañía
A contar del día 23 de enero de 2013, asumió la función de Gerente General de la compañía, don Víctor Patricio Calvo
Ebensperger.
Adjudicación de licitaciones
El Directorio de la compañía, en el curso de su 7ª sesión ordinaria, celebrada con fecha 24 de abril de 2013, acordó por
unanimidad adjudicar la licitación del contrato de arrendamiento de bienes y servicios de computadores (PC), impresoras,
soporte de los mismos y mesa de ayuda a la empresa SONDA S.A.
Asimismo, en la misma sesión y también por unanimidad, el Directorio acordó la adjudicación del contrato de telefonía y
enlaces a la empresa Entel Chile S.A.
Memoria anual 2013102
junta Ordinaria de Accionistas
Con fecha 26 de abril de 2013, con asistencia de la
totalidad de los accionistas de la sociedad, se celebró la
Primera Junta Ordinaria de Accionistas de la compañía,
adoptándose los siguientes acuerdos:
i. Aprobar la Memoria, Balance y los estados y
demostraciones financieras de la sociedad,
correspondientes al ejercicio terminado el 31 de
diciembre de 2013;
ii. Elegir como nuevos directores de la sociedad a don
Jorge Cruz Díaz, don Alberto Etchegaray de la Cerda,
don Carlos Alfonso Serrano Spoerer, don Roberto
Karmelic Olivera y doña Rosa Cecilia Ackermann
O’Reilly, estos dos últimos en calidad de directores
autónomos y como sus suplentes, también autónomos,
don Pedro Arturo Vicente Molina y doña Jessica López
Saffie, respectivamente;
iii. Fijar la siguiente remuneración al Directorio: a.- Una
dieta mensual equivalente a 80 Unidades de Fomento
para el Presidente del Directorio; b.- Una dieta mensual
equivalente a 40 Unidades de Fomento para cada
uno de los restantes directores titulares; c.- Una dieta
mensual equivalente a 30 Unidades de Fomento para
cada uno de los directores suplentes y d.- Una dieta
mensual equivalente a 20 Unidades de Fomento por
cada comité que conformen los directores titulares o
suplentes. La dieta específica se devenga por el solo
hecho de asistir el director a la sesión respectiva y
en los casos de suplentes, aun cuando se encuentre
presente el correspondiente director titular;
iv. Designar a la empresa Ernst & Young como auditores
externos de la sociedad, para el ejercicio que termina
el 31 de diciembre de 2013;
v. Designar al diario electrónico "El Mostrador" para
efectuar las publicaciones a que se refiere el artículo
N° 59 de la Ley N° 18.046.
Contrato de Subarrendamiento Casa Matriz
Con fecha 7 de mayo de 2013, la compañía celebró
con Inmobiliaria Torre Huérfanos SPA, un contrato de
subarrendamiento respecto de las oficinas N° 1301, N° 1401
y N° 1501-2 del Edificio Torre Huérfanos, ubicado en calle
Huérfanos N° 670, comuna de Santiago. El mencionado
contrato es por un plazo de diez años contados desde el
día 1 de mayo de 2013. En dichas dependencias, luego de
su habilitación, se instalará la casa matriz de la compañía.
Constitución del Directorio y elección de Presidente
y Vicepresidente
Con fecha 8 de mayo de 2013, se constituyó el Directorio
de la sociedad elegido en su Primera Junta Ordinaria de
Accionistas. En el curso de dicha sesión constitutiva, se
procedió a la elección del Presidente y Vicepresidente
del Directorio, resultando electos por unanimidad para
desempeñar cada una de tales funciones don Jorge
Cruz Díaz y doña Rosa Cecilia Ackermann O’Reilly,
respectivamente.
Adquisición del software de administración del Seguro
de Cesantía
El Directorio de la compañía, en el curso de su 8ª sesión
ordinaria, celebrada con fecha 29 de mayo de 2013, acordó
por unanimidad aprobar la adquisición por medio de su
compra, del derecho patrimonial de autor del “Software
para la Administración del Seguro de Cesantía”, de actual
propiedad de la Sociedad Administradora de Fondos de
Cesantía de Chile S.A., incluyendo en dicha compra la
asesoría para la implementación, puesta en marcha y
capacitación del personal necesario de dicho sistema
computacional, en una suma equivalente en moneda
nacional a 164.168,98 Unidades de Fomento.
Celebración de Convenio con la “Sociedad Administradora
de Fondos de Cesantía de Chile S.A.”
El Directorio de la compañía, en el curso de su 9ª sesión
ordinaria, celebrada con fecha 26 de junio de 2013, acordó
por unanimidad aprobar la celebración de un convenio con
la “Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de
Chile S.A.” con el objeto de regular las acciones que cada
una de las empresas o que ellas en conjunto realizarán,
durante el período de operación en paralelo y marcha
blanca de la compañía, lo que se extenderá por un período
de dos meses y cuyo costo directo será de la “Sociedad
Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.”. El
mencionado convenio se suscribió por ambas empresas
con fecha 28 de junio de 2013.
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103
Elección de los miembros del Comité de Inversión y
Solución de Conflictos de Interés y de su Presidente
El Directorio de la sociedad, en su sesión de fecha 31 de
julio de 2013, eligió a los miembros del Comité de Inversión
y de Solución de Conflictos de Interés, resultando electos
los directores don Pedro Arturo Vicente Molina, don Carlos
Alfonso Serrano Spoerer y doña Rosa Cecilia Ackermann
O’Reilly. El Directorio eligió a don Pedro Arturo Vicente
Molina como Presidente del Comité.
Elección de los miembros del Comité de Auditoría y
Control Interno de su Presidente
El Directorio de la sociedad, en su sesión de fecha 31 de
julio de 2013, eligió a los miembros del Comité de Auditoría
y Control Interno, resultando electos los directores doña
Jessica López Saffie, don Jorge Cruz Díaz, don Roberto
Karmelic Olivera y don Alberto Etchegaray de la Cerda.
El Directorio eligió a don Alberto Etchegaray de la Cerda
como Presidente del Comité.
Contrato de prestación de servicios de depósito,
custodia, administración, control y consulta de archivos
y documentos
El Directorio de la compañía, en su sesión de fecha
13 de agosto de 2013, aprobó la celebración con las
Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP) de
un contrato de prestación de servicios de depósito,
custodia, administración, control y consulta de archivos
y documentos, respecto de los archivos y documentos
originados durante la administración del seguro a cargo
de su antecesora (AFC I) esto es, desde el inicio de la
operación del seguro el año 2002, hasta la fecha en que
termine la administración del seguro de AFC I. Asimismo,
concluido el período de administración del seguro
correspondiente a AFC I, tales documentos y archivos
continuarán en depósito y custodia de la misma AFP, por
todo el plazo de vigencia del contrato de administración
del seguro de cesantía celebrado por la compañía con los
Ministerios de Hacienda y del Trabajo y Previsión Social..
Contrato de Prestación de Servicios con “Servicios de
Administración Previsional S.A.” (Previred)
El Directorio de la compañía, en su sesión de fecha 13
de agosto de 2013, aprobó la celebración de diversos
contratos de prestación de servicios con “Servicios de
Administración Previsional S.A.”(Previred): (i) Contrato
de recaudación electrónica de cotizaciones y Declaración
y no pago (DNP); (ii) Contrato marco para la prestación
de servicios tecnológicos, que comprende servicio FTP de
casilla y anillo de comunicaciones con las AFP, y servicio
de envío de correos electrónicos a empleadores; (iii)
Contrato para la gestión de mora presunta y no pago,
integrado al modelo de las AFP.
Contrato de Compraventa del software de administración
del seguro de cesantía y de otros bienes intangibles
Por instrumentos privados de fecha 14 de agosto de 2013,
la sociedad compró, aceptó y adquirió para sí, de parte
de la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía
de Chile S.A., los siguientes bienes: (i) derechos de
propiedad industrial, solicitudes y concesiones de nombres
de dominio de los que era titular la antes nombrada
sociedad administradora, por el precio de 100 Unidades
de Fomento, y (ii) derechos patrimoniales registrados a
nombre de la sociedad administradora antes señalada,
sobre el programa de computación denominado “Sistema
informático para la administración al seguro de cesantía”,
por el precio de 164.068,98 Unidades de Fomento en su
equivalente en moneda nacional. El precio de cada una
de las mencionadas compraventas, se encuentra pagado
en su totalidad.
Designación de gerente general Subrogante de la
compañía
El Directorio de la compañía, en su sesión de fecha 29 de
agosto de 2013, designó como Gerente General Subrogante
de la compañía a don Ricardo López Gómez.
Políticas de Inversión para los Fondos de Cesantía y
de Solución de Conflictos de Interés
El Directorio de la sociedad en su sesión de fecha 25 de
septiembre de 2013, de conformidad con lo dispuesto
en el artículo N°50 del D.L. N°3.500 de 1980 y Circular
N°1516 de la Superintendencia de Pensiones, aprobó
las Políticas de Inversión y de Solución de Conflictos de
Interés de la compañía.
Resolución N°69 de la Superintendencia de Pensiones
Por Resolución N°69 de la Superintendencia de Pensiones
de fecha 1 de octubre de 2013, publicada en el Diario
Memoria anual 2013104
Oficial de fecha 5 de octubre de 2013, se autorizó el inicio
de las operaciones de la Sociedad Administradora, en
conformidad a lo dispuesto en la Ley N° 19.728, a contar
del primer lunes siguiente a la publicación antes señalada,
esto es, el día 7 de octubre de 2013.
Compendio de normas del seguro obligatorio de cesantía
Por Resolución N° 81 de la Superintendencia de Pensiones
de fecha 9 de octubre de 2013, fue aprobado el Compendio
de normas del seguro de cesantía, sistematizado y en
medio electrónico, actualizable, que contiene la normativa
administrativa que regula el seguro de cesantía, de
cumplimiento obligatorio para la Sociedad Administradora.
Dicho Compendio entra en vigencia el día 11 de octubre
de 2013.
Oficio Ordinario N°25.448 de la Superintendencia
de Pensiones
En virtud del Oficio Ordinario N°25.448 de 25 de octubre
de 2013, la Superintendencia de Pensiones instruyó a la
Sociedad Administradora en orden a realizar diversas
correcciones y complementos al Acta de Entrega y Recibo
de Información del Seguro Obligatorio de Cesantía,
suscrita entre la Sociedad Administradora y la Sociedad
Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A. con
fecha 6 de octubre de 2013.
Sustitución de garantía
Dando cumplimiento a lo establecido en las Bases de
Licitación del seguro y en el Contrato para el servicio de
administración de los Fondos de Cesantía, con fecha 5
de diciembre de 2013 la Sociedad Administradora recibió
la devolución de las boletas de garantía otorgadas en el
Período de Implementación, ascendentes a 600.000
Unidades de Fomento, sustituyéndolas en la misma fecha y
oportunidad por una caución que asegura el cumplimiento
íntegro, total y oportuno de las obligaciones emanadas del
contrato antes indicado. La garantía entregada consiste
en 15 boletas de garantía bancaria, pagaderas a la vista,
tomadas por la Sociedad Administradora en el Banco
Santander, todas ellas a nombre de la Subsecretaría de
Hacienda, con vencimiento el día 5 de diciembre de 2016,
por un total de 400.000 Unidades de Fomento.
Contratos y acuerdos con la Sociedad Administradora
de Fondos de Cesantía de Chile S.A.
1. Las Bases de Licitación del seguro de cesantía, que forman
parte integrante del Contrato de Administración de dicho
seguro, celebrado entre esta Sociedad Administradora y
los Ministerios de Hacienda y del Trabajo y Previsión Social,
establecen en el numeral 6.1.4 "Plan de Implementación",
la obligación de la Sociedad de realizar una marcha blanca
de los servicios contenidos en la Oferta Técnica que sirve
de base al contrato de administración, concluida la cual
la Sociedad Administradora deberá estar en situación de
garantizar el oportuno, completo y correcto inicio de las
operaciones de los servicios, en condiciones confiables y
que garanticen la continuidad y normalidad de tal operación.
En razón de lo anterior, y con el objeto de cumplir
cabalmente con su obligación contractual y legal, la Sociedad
Administradora celebró con fecha 6 de septiembre de 2013
un acuerdo con la Sociedad Administradora de Fondos
de Cesantía de Chile S.A. para la atención de funciones
correspondientes al seguro de cesantía durante el período
de marcha blanca.
Dicho acuerdo respondió a la necesidad de realizar
una operación en paralelo de los Centros de Atención
de Afiliados que conformarían la red de agencias de la
Sociedad, mediante la atención de clientes reales, lo cual
implicaba proporcionar a los afiliados al seguro los servicios
que entonces les entregaba la Sociedad Administradora
que a esa fecha administraba el seguro.
La marcha blanca permitió a esta Sociedad Administradora
efectuar los ajustes necesarios para alcanzar los tiempos
de respuesta establecidos en los estándares de servicio
del Contrato de Administración y asegurar que los
incrementos de transacciones no produjeran, al entrar en
régimen, trastornos o perjuicios a la operación del seguro. El
referido acuerdo no significó el pago de precio u honorario
alguno de parte de una Sociedad Administradora a su
antecesora en la administración del seguro, por constituir
una obligación de ésta otorgar a la nueva adjudicataria
de la administración del seguro todas las facilidades que
se requiriesen para una transición ordenada y oportuna
de dicha administración.
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105
Durante el período de marcha blanca de la Sociedad
Administradora (AFC II), todas sus agencias u oficinas
de atención de público tuvieron la calidad de Centros de
Atención de Afiliados (CAA) de la Sociedad Administradora
de Fondos de Cesantía de Chile S.A. (AFC), quedando
tales agencias u oficinas así como el personal que se
desempeñaba en ellas, afectas a las disposiciones de la
Ley N° 19.728, así como a todas las normas impartidas
por la Superintendencia de Pensiones, en especial las
contenidas en el Capítulo III de la Circular N° 3 sobre
Servicios y Fiscalización de la Sociedad Administradora
de Fondos de Cesantía.
Los CAA ya referidos contaron con todos los recursos
dispuestos en la Circular N° 3 citada, tanto en lo relativo
al personal que prestaba servicios en ellos como así
también a los recursos físicos y tecnológicos con que
debían contar, entre ellos un Sistema de Información que
permitiese la interconexión con la casa matriz de la AFC,
para posibilitar la emisión y entrega de los certificados
que fueren requeridos por los afiliados y la verificación del
derecho de los afiliados a las prestaciones por cesantía.
La AFC puso a disposición de AFC II toda su infraestructura
de hardware y software, enlaces, redes y equipamientos que
permitieron realizar todas las operaciones comprendidas en
el acuerdo y/o la normativa vigente. AFC otorgó, además,
todas las facilidades al personal de la AFC II, tales como
espacio físico, estaciones de trabajo, teléfonos, equipos
y soporte administrativo y cualquier otro que resultó
necesario para coordinar el proceso de marcha blanca.
Todos los materiales y recursos que los CAA utilizaron en
su operación y realización de las acciones comprendidas
en el acuerdo, así como todo y cualquier otro costo que
resultó de la aplicación del mismo, fueron de cargo
exclusivo de AFC II.
Con posterioridad al inicio de operaciones de la
Sociedad, ésta y la Sociedad Administradora del seguro
en liquidación -de común acuerdo- han desarrollado
algunas actividades de soporte mutuo, las que se han
circunscrito a ciertos aspectos específicos de sus labores,
a saber: la utilización por parte de la Sociedad, hasta el
mes de diciembre de 2013, de las dependencias del 24°
piso de calle Miraflores 383, del que era subarrendataria
la anterior Sociedad Administradora, con el objeto que
en ella desarrollara su labor el área de operaciones de
la compañía, hasta que se completara la habilitación de
las nuevas dependencias a las que ésta se trasladaría.
Asimismo, la compañía ha apoyado algunas labores
específicas que debe desarrollar la anterior Sociedad
Administradora en su etapa de liquidación, relacionadas
con el plan regularizador con la SUSESO y la contabilidad.
La realización de estas actividades específicas de soporte
mutuo no ha importado ni considera pago alguno de una
a otra Sociedad, en razón de ellas.
2. El contrato de compraventa de los derechos patrimoniales
sobre el programa de computación denominado “Sistema
informático para la administración al seguro de cesantía”
celebrado con fecha 14 de agosto de 2013 entre la Sociedad
Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A.
-como vendedora- y esta compañía -como compradora-,
consideró dentro de las obligaciones de la vendedora y
como parte de la mencionada compraventa, la prestación
del servicio de capacitación al personal de esta última en el
conocimiento, uso, operación y mantención del sistema. Para
tales efectos, la vendedora se obligó a proveer el espacio
físico, estaciones de trabajo y soporte administrativo al
personal de nuestra Sociedad Administradora. Del mismo
modo, la señalada compraventa considera como parte de
ella la obligación de la compañía vendedora de instalar y
poner en marcha el mencionado sistema en la plataforma
que la nueva sociedad administradora disponga.
Constitución de la Sociedad
Por escritura pública de fecha 23 de agosto de 2012,
otorgada ante la Notario Público de Santiago doña Margarita
Moreno Zamorano, Suplente del Titular don Eduardo
Avello Concha, se constituyó la “Sociedad Administradora
de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.”. Un extracto de
la misma se publicó en el Diario Oficial N°40.351 de
fecha 31 de agosto de 2012 y se inscribió a fojas 60.504
N° 42.159 del Registro de Comercio correspondiente al
año 2012, a cargo del Conservador de Bienes Raíces y
Comercio de Santiago.
Memoria anual 2013106
Constitución del Directorio y designación de su Presidente
y Vicepresidenta
Con fecha 5 de septiembre de 2012 se llevó a efecto
la sesión constitutiva del Directorio de la “Sociedad
Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.”
con la asistencia de los directores provisorios don Roberto
Karmelic Olivera, doña Rosa Cecilia Ackermann O’Reilly,
don Alfonso Serrano Spoerer, don Juan Carlos Reyes
Madriaza y don Alberto Etchegaray de la Cerda.
En la misma sesión, el Directorio de la Sociedad designó
como su Presidente a don Juan Carlos Reyes Madriaza
y como Vicepresidenta a doña Rosa Cecilia Ackermann
O’Reilly.
Primera junta Extraordinaria de Accionistas
El día 21 de septiembre de 2012, con la asistencia de la
totalidad de los accionistas de la compañía se celebró la
Primera Junta Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad,
en el curso de la cual la unanimidad de los accionistas
aprobó reformar al estatuto social, incorporando al texto
del Artículo Quinto del Título Segundo del mismo, lo
señalado en la cláusula Décima del texto del Contrato
de Administración del Régimen de Seguro de Cesantía,
contenido en el Anexo 8 de las respectivas Bases de
Licitación Pública, en el sentido que los socios de la
compañía se obligan a lo menos durante un plazo de 3 años
contado desde la fecha de celebración del mencionado
contrato, a no constituir sobre las acciones que poseen en la
Sociedad Administradora y a favor de terceros, usufructos,
prendas, gravámenes, ni otorgar mandatos o poderes a
terceros para que ejerzan el derecho a voto, salvo que
se cumplan los siguientes requisitos copulativos: a) Que
exista autorización previa y por escrito del contratante, y b)
Que con tal operación y con las características del nuevo
usufructuario, mandatario o titular del derecho o facultad
respectiva, se cumplan plenamente los requisitos técnicos,
financieros, de desempeño y de otra naturaleza indicados
en las Bases de Licitación y sus documentos aclaratorios
para ser postulante precalificado y adjudicatario.
Contrato de Administración del Régimen de Seguro
de Cesantía
Por escritura pública de fecha 1 de octubre de 2012,
extendida ante la Notario Público de Santiago doña Nancy
de la Fuente Hernández se celebró entre, por una parte,
el Ministerio de Hacienda y el Ministerio del Trabajo y
Previsión Social y por otra, la Sociedad Administradora
de Fondos de Cesantía de Chile II S.A., el Contrato para
la prestación de los servicios de administración de los
Fondos de Cesantía establecido por la Ley N°19.728,
que corresponden al Fondo de Cesantía, integrado por
las Cuentas Individuales por Cesantía, y al Fondo de
Cesantía Solidario.
Los servicios de administración de los Fondos de Cesantía
comprenden los servicios de recaudación de las cotizaciones
previstas en las letras a) y b) del artículo 5° y del aporte
establecido en la letra c) del mismo artículo, todos de la
Ley N°19.728, su abono en el Fondo de Cesantía Solidario
y en las respectivas Cuentas Individuales por Cesantía,
la actualización de éstas, la inversión de los recursos de
acuerdo a lo normado en el Régimen de Inversión de los
Fondos de Cesantía y el pago de los prestaciones y, en
general, el cumplimiento de todas las obligaciones exigibles
a la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía que
tengan su origen en la Ley, sus Reglamentos, el contrato y
sus documentos y las normas administrativas emanadas
de la Superintendencia de Pensiones.
El contrato tiene una duración de diez años, a contar de
la fecha de su suscripción.
Segunda junta Extraordinaria de Accionistas
El día 10 de octubre de 2012, con la asistencia de la
totalidad de los accionistas de la compañía, se celebró la
Segunda Junta Extraordinaria de Accionistas de la sociedad,
en el curso de la cual la unanimidad de los accionistas
aprobó la siguiente remuneración para los miembros del
Directorio: una dieta mensual equivalente a 40 Unidades
de Fomento para cada uno de los directores y una dieta
mensual equivalente a 80 Unidades de Fomento para el
Presidente del Directorio, la que se devengará a condición
del que el respectivo director asista, a lo menos, a una
sesión de Directorio en el período respectivo, y una dieta
mensual equivalente a 20 Unidades de Fomento para cada
uno de los directores suplentes, la que se pagará a éstos
independientemente del hecho de que asistan o no a una
sesión en el respectivo período mensual.
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107
1. Razones Financieras 31-12-2013 31-12-2012
Liquidez Corriente
Activo Corriente 6.426.711 4,90 4.642.372 2.125,63Pasivo Corriente 1.312.591 2.184
Razón Ácida
Fondos Disponibles 607.393 0,46 240.404 110,08Pasivo Corriente 1.312.591 2.184
Razón de Endeudamiento
Pasivos Corriente + No corriente 1.759.696 0,15 2.184 0,00Patrimonio 11.366.722 4.652.836
Proporción de la Deuda Corriente y No corriente
Deuda Corriente 1.312.591 0,75 2.184 1,00Deuda Total 1.759.696 2.184
Deuda No Corriente 447.105 0,25 0 0,00Deuda Total 1.759.696 2.184
Cobertura gastos Financieros
Resultado Antes de Impuesto e Intereses -2.008.867 -18,48 -63.238 -2,49Gastos Financieros 108.691 25.373
Resultado
Gastos Financieros 108.691 -0,07 25.373 -0,50Resultado ejercicio -1.636.283 -50.590
Ebitda -1.740.731 1,06 -37.865 0,75Resultado ejercicio -1.636.283 -50.590
Rentabilidad del Patrimonio
Ganancia (pérdida) del ejercicio -1.636.283 -0,35 -50.590 -0,01Patrimonio inicial 4.652.836 4.703.426
Rentabilidad del Activo
Ganancias (pérdida) del ejercicio -1.636.283 -0,18 -50.590 -0,02Activos promedio 8.890.719 2.327.510
Utilidad por Acciones
Ganancia (pérdida) del ejercicio -1.636.283 -2,87 -50.590 -0,24Número de acciones suscritas y 570.000 208.490pagadas al cierre del ejercicio
gasto promedio mensual por trabajador cotizante
Promedio gastos operacionales 434.116 0,11 5.309 0,00Promedio cotizantes totales 4.101.323 3.642.625
Cotizantes totales sobre afiliados totales
Promedio cotizantes totales 4.101.323 0,53 3.642.625 0,53Promedio afiliados totales 7.741.308 6.937.458
Proporción patrimonio neto respecto del capital mínimo
Patrimonio neto 11.366.722 24,38 4.652.836 10,19Capital Mínimo 466.191 456.815
4.00 ANÁLISIS RAZONADO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Memoria anual 2013108
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109
Memoria anual 2013110
Estados Financieros del Fondo de Cesantía (CIC) y Fondo de Cesantía Solidario (FCS)
Memoria anual 2013114
Informe de los Auditores Independientes
Razón Social Auditores Externos : Ernst & Young Servicios Profesionales de Auditoría y Asesorías Ltda.RUT Auditores Externos : 77.802.430-6
Señores Afiliados delFondo de Cesantía (CIC) y Fondo de Cesantía Solidario (FCS):
Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos del Fondo de Cesantía (CIC) y del Fondo de Cesantía Solidario (FCS), que comprenden los balances generales al 31 de diciembre de 2013 y 2012, y los correspondientes estados de variación patrimonial por los años terminados en esas fechas, y las correspondientes notas a los estados financieros.
Responsabilidad de la Administración por los estados financierosLa Administración de Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con las Normas contables e Instrucciones de la Superintendencia de Pensiones según lo descrito en nota 2 a). Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error.
Responsabilidad del auditorNuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas.
Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros.
Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.
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estados financierosfondo de cesantÍa (cic) Y fondo de cesantÍa soLidario (fcs)
115
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.
OpiniónEn nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera del Fondo de Cesantía (CIC) y del Fondo de Cesantía Solidario (FCS) al 31 de diciembre de 2013 y 2012, de acuerdo con las Normas contables e Instrucciones de la Superintendencia de Pensiones según lo descrito en nota 2 a).
Otros asuntosNuestra auditoría fue efectuada con el propósito de opinar sobre los estados financieros básicos tomados como un todo. Los cuadros explicativos de Recaudación del Trimestre, de Cotizaciones Obligatorias Reconocidas y no Pagadas, Comisión del Trimestre y de Recaudación de Saldos de Remuneraciones del Trimestre no son una parte requerida de los estados financieros básicos. Tal información no ha sido sometida a los procedimientos de auditoría aplicados en la auditoría de los estados financieros básicos y, en consecuencia, no expresamos una opinión ni proporcionamos cualquier seguridad sobre esta información.
Tal como se indica en Notas 1 a) y 24 a los estados financieros, hasta el día 6 de octubre de 2013 la administración de los Fondos de Cesantía estuvo a cargo de Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A.. Producto del término del contrato de administración con la mencionada Sociedad, a partir del día 7 de octubre de 2013, la administración de los Fondos de Cesantía es efectuada por Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A..
Santiago, 27 de febrero de 2014, excepto por la nota 23 cuya fecha es 15 de abril de 2014
Juan Francisco Martínez A. ERNST & YOUNG LTDA.
Memoria anual 2013116
BAlAnce GeneRAl (en miles de pesos)
AcTIVOS
Fondos de cesantíaFondo de cesantía (cIc) Fondo de cesantía Solidario (FcS)
ejercicio actual ejercicio anterior ejercicio actual ejercicio anteriorDía-Mes-Año
Al 31/12/2013Día-Mes-Año
Al 31/12/2012Día-Mes-Año
Al 31/12/2013Día-Mes-Año
Al 31/12/201210.100 AcTIVO DISPOnIBle 13.719.466 16.758.523 6.436.297 3.644.487
10.110 Banco recaudaciones. 362.269 375.741 0 0 10.120 Banco inversiones. 12.724.618 14.072.642 5.691.267 1.346.228
10.120.10 Banco inversiones nacionales. 596.159 10.614.877 375.398 207.571 10.120.20 Banco inversiones extranjeras. 12.128.459 3.457.765 5.315.869 1.138.657
10.130 Banco pago prestaciones por cesantía. 0 0 0 0 10.135 Banco pago saldos de remuneración. 0 0 0 0 10.140 Banco pagos del Fondo de Cesantía Solidario. 0 0 0 0 10.145 Valores por depositar y en transito. 632.579 2.310.140 745.030 2.298.259
10.145.10 Valores por depositar nacionales. 632.579 2.310.140 745.030 2.298.259 10.145.20 Valores por depositar extranjeros. 0 0 0 0 10.145.30 Valores en tránsito. 0 0 0 0
10.200 InSTRUMenTOS FInAncIeROS 2.785.865.077 2.325.297.153 1.140.925.557 914.651.337 10.210 Inversiones en instituciones estatales. 583.949.393 489.541.950 384.171.388 312.071.794
10.210.10 Banco Central de Chile. 238.552.518 223.881.785 158.552.366 144.585.382 10.210.20 Tesorería General de la República. 295.265.827 222.850.576 199.851.902 145.279.602 10.210.30 Bonos de Reconocimiento emitidos por el INP, DIPRECA Y CAPREDENA y bonos de vivienda leasing emitidos por MINVU. 50.131.048 42.809.589 25.767.120 22.206.810
10.220 Inversiones en instituciones financieras. 1.577.551.613 1.306.859.819 370.445.609 288.104.033 10.220.10 Depósitos a plazo en instituciones financieras. 1.192.467.909 1.004.664.502 113.493.977 89.677.068 10.220.20 Letras de Crédito. 46.042.721 46.750.618 30.236.815 30.029.183 10.220.30 Bonos emitidos e instrumentos garantizados por instituciones financieras. 339.040.983 255.444.699 220.996.768 164.032.807
10.220.40 Acciones de instituciones financieras. 0 0 5.718.049 4.364.975 10.230 Inversiones en empresas. 361.459.570 296.657.232 274.690.697 223.563.408
10.230.10 Bonos y efectos de comercio de empresas públicas y privadas. 359.350.834 294.125.286 222.492.543 179.946.152 10.230.20 Bono de empresas públicas y privadas canjeables por acciones. 0 0 0 0 10.230.30 Acciones de sociedades anónimas abiertas. 0 0 40.171.397 31.711.004 10.230.40 Cuotas de fondos mutuos y de inversión nacionales. 2.108.736 2.531.946 12.026.757 11.906.252
10.240 Derivados nacionales. -80.395 15.385 -462 0 10.250 Inversiones en el extranjero. 262.984.896 232.222.767 111.618.325 90.912.102
10.250.10 Títulos de deuda extranjero. 262.984.896 232.222.767 51.174.060 45.237.345 10.250.20 Cuotas de fondos mutuos extranjeros (variables). 0 0 55.079.786 39.905.172 10.250.30 Otros instrumentos de renta variable extranjeros. 0 0 5.364.479 5.769.585 10.250.40 Otros instrumentos extranjeros. 0 0 0 0
10.260 Derivados extranjeros. 0 0 0 0 10.270 Operaciones de préstamos o mutuo de instrumentos nacionales. 0 0 0 0 10.280 Operaciones de préstamos o mutuo de instrumentos extranjeros. 0 0 0 0 10.290 Excesos de inversiones. 0 0 0 0
10.290.10 Excesos de inversión en instituciones estatales. 0 0 0 0 10.290.20 Excesos de inversión en instituciones financieras. 0 0 0 0 10.290.30 Excesos de inversión en empresas. 0 0 0 0 10.290.40 Excesos de inversión en derivados nacionales. 0 0 0 0 10.290.50 Excesos de inversión en el extranjero. 0 0 0 0 10.290.60 Excesos de inversión en derivados extranjeros. 0 0 0 0 10.290.70 Excesos de préstamo en instrumentos nacionales. 0 0 0 0 10.290.80 Excesos de préstamo en instrumentos extranjeros. 0 0 0 0
10.300 AcTIVO TRAnSITORIO 0 424 0 0 10.310 Cargos en cuentas bancarias. 0 424 0 0
10.000 TOTAl De AcTIVOS 2.799.584.543 2.342.056.100 1.147.361.854 918.295.824
InFORMe FInAncIeRO De lOS FOnDOS De ceSAnTÍA cORReSPOnDIenTe Al 31/12/2013
1.00 IDenTIFIcAcIÓn 1.01: Nombre de la Sociedad Administradora: AFC CHILE II S.A. 1.02: R.U.T.: 76.237.243-6 1.03: Representante Legal: Patricio Calvo Ebensperger
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estados financierosfondo de cesantÍa (cic) Y fondo de cesantÍa soLidario (fcs)
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BAlAnce GeneRAl (en miles de pesos)
PASIVOS
Fondos de cesantíaFondo de cesantía (cIc) Fondo de cesantía Solidario (FcS)
ejercicio actual ejercicio anterior ejercicio actual ejercicio anteriorDía-Mes-Año
Al 31/12/2013Día-Mes-Año
Al 31/12/2012Día-Mes-Año
Al 31/12/2013Día-Mes-Año
Al 31/12/201220.100 PASIVO DISPOnIBle 13.719.466 16.758.523 6.436.297 3.644.487
20.110 Recaudación del mes. 0 0 0 0 20.110.10 Recaudación de cotizaciones empleadores y trabajadores. 0 0 0 0 20.110.20 Recaudación de saldos de remuneración. 0 0 0 0
20.115 Recaudación clasificada. 0 0 0 0 20.115.10 Recaudación de cotizaciones empleadores y trabajadores. 0 0 0 0 20.115.20 Recaudación de aportes estatales para el fondo de cesantía solidario. 0 0 0 0
20.115.30 Recaudación de saldos de remuneración. 0 0 0 0 20.115.40 Recaudación de aportes regularizadores de la soc. administradora por cotizaciones. 0 0 0 0
20.115.50 Recaudación de aportes regularizadores de la soc. administradora por saldos de remuneración. 0 0 0 0
20.120 Recaudación por aclarar de cotizaciones. 3.244.825 2.172.841 0 0 20.120.10 Recaudación por aclarar de cotizaciones sin documentación. 2.424.268 1.361.427 0 0 20.120.20 Recaudación por aclarar de cotizaciones con documentación incompleta. 820.557 811.414 0 0
20.125 Recaudación por aclarar saldos de remuneración. 4.304 1.652 0 0 20.125.10 Recaudación por aclarar de saldos de remuneración sin documentación. 4.233 1.580 0 0
20.125.20 Recaudación por aclarar de saldos de remuneración con documentación incompleta. 71 72 0 0
20.130 Descuadraturas menores en formularios de pago. 154 1.269 0 0 20.130.10 Descuadraturas menores en formularios de pago de cotizaciones. 114 1.244 0 0
20.130.20 Descuadraturas menores en formularios de pago de saldos de remuneración. 40 25 0 0
20.135 Diferencias por aclarar. 0 0 0 0 20.140 Prestaciones por cesantía o fallecimiento. 0 0 0 0
20.140.10 Retiros por cesantía. 0 0 0 0 20.140.20 Retiros por fallecimiento. 0 0 0 0 20.140.30 Traspasos por cesantía. 0 0 0 0 20.140.40 Prestaciones no cobradas. 0 0 0 0 20.140.50 Devolución de traspasos por cesantía. 0 0 0 0
20.145 Retiros de saldos de remuneración 0 0 0 0 20.145.10 Retiros de remuneración 0 0 0 0 20.145.20 Saldos de remuneración no cobradas. 0 0 0 0
20.150 Transferencias Programas de Apresto. 0 0 0 0 20.155 Retribución Bolsa Nacional de Empleo. 0 0 0 0 20.160 Transferencias de Cotizaciones y otros aportes hacia el Fondo de Cesantía Solidario. 0 0 0 0
20.165 Devolución por pagos en exceso. 123.078 48.649 0 0 20.165.10 Devolución de pagos en exceso a empleadores. 110.753 40.068 0 0 20.165.20 Devolución de pagos en exceso a trabajadores. 12.325 8.581 0 0
20.170 Devolución de aportes al Estado. 0 0 0 0 20.175 Comisiones devengada porcentual Cuentas Individuales por Cesantía. 0 0 0 0
20.180 Comisiones devengada porcentual Fondo de Cesantía Solidario. 0 0 284.505 275.159 20.185 Provisiones y otros. 5.193.313 61.685 98.596 37.702 20.190 Consignaciones de empleadores e nviadas por los tribunales. 0 31.293 0 0
Memoria anual 2013118
BAlAnce GeneRAl (en miles de pesos)
PATRIMOnIO
Fondos de cesantíaFondo de cesantía (cIc) Fondo de cesantía Solidario (FcS)
ejercicio actual ejercicio anterior ejercicio actual ejercicio anteriorDía-Mes-Año
Al 31/12/2013Día-Mes-Año
Al 31/12/2012Día-Mes-Año
Al 31/12/2013Día-Mes-Año
Al 31/12/201220.200 PATRIMOnIO 2.791.018.869 2.339.738.711 1.146.978.753 917.982.963
20.210 Cuentas Individuales por Cesantía. 2.759.122.144 2.309.300.753 0 0
20.220 Cuentas Individuales de Saldos de Remuneración. 187.129 158.567 0 0
20.230 Fondo de Cesantía Solidario. 0 0 1.146.978.753 917.982.963
20.240 Recaudación en proceso de acreditación. 0 0 0 0
20.250 Rezagos de Cuentas Individuales por Cesantía. 31.695.560 30.267.872 0 0
20.260 Rezagos de Saldos de Remuneración. 14.036 11.519 0 0
20.270 Rentabilidad no distribuida. 0 0 0 0
20.000 TOTAl De PASIVOS 2.799.584.543 2.342.056.100 1.147.361.854 918.295.824
20.300 nÚMeRO De cUenTAS InDIVIDUAleS POR ceSAnTÍAFondo de cesantía (cIc)
eJeRcIcIO AcTUAl
eJeRcIcIO AnTeRIOR
20.310 Cuentas individuales por cesantía - afiliados. 8.014.792 7.510.769
20.320 Cuentas individuales por cesantía - cotizantes. 4.253.773 4.092.288
20.330 Cuentas individuales de Saldos de Remuneración. 9.145 7.929
20.400 nÚMeRO De BeneFIcIARIOS eJeRcIcIO AcTUAl
eJeRcIcIO AnTeRIOR
20.410 Número de beneficiarios por cesantía. 2.029.399 1.795.845
20.420 Número de retiros por fallecimiento. 4.205 3.294
20.430 Número de prestaciones no cobradas. 44.152 38.804
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estados financierosfondo de cesantÍa (cic) Y fondo de cesantÍa soLidario (fcs)
119
BAlAnce GeneRAl (en miles de pesos)
cUenTAS De ORDen
Fondos de cesantíaFondo de cesantía (cIc) Fondo de cesantía Solidario (FcS)
ejercicio actual ejercicio anterior ejercicio actual ejercicio anteriorDía-Mes-Año Día-Mes-Año Día-Mes-Año Día-Mes-AñoAl 31/12/2013 Al 31/12/2012 Al 31/12/2013 Al 31/12/2012
30.110 Cotizaciones impagas. 126.229.656 100.057.129 0 0
30.110.10 Cotizaciones impagas reconocidas. 74.790.053 57.225.386 0 0
30.110.20 Cotizaciones impagas reconocidas automáticas. 51.062.388 42.478.716 0 0 30.110.30 Cotizaciones impagas por descuadraturas en formularios de pago. 377.215 353.027 0 0
30.120 Derechos por contratos de futuros, forwards y swaps nacionales. 0 1.960.346 2.356.920 0
30.130 Derechos por contratos de futuros, forwards y swaps extranjeros. 0 0 0 0
30.140 Derechos por títulos nacionales entregados en garantía. 0 0 0 0
30.150 Derechos por títulos extranjeros entregados en garantía. 0 0 0 0
30.160 Derechos por monedas extranjeras entregadas en garantía. 0 0 0 0
30.170 Derechos por contratos de promesa de suscripción y pago de cuotas de fondos de inversión. 0 0 0 0
30.180 Derechos por instrumentos financieros administrados por sociedades administradoras de cartera de recursos previsionales. 0 0 0 0
30.190 Derechos por instrumentos financieros administrados por mandatarios extranjeros. 0 0 0 0
30.200 Derechos por valores recibidos en garantía por préstamo de instrumentos de renta variable de emisores nacionales. 0 0 0 0
30.210 Derechos por valores recibidos en garantía por préstamo de instrumentos de deuda de emisores nacionales. 0 0 0 0
30.220 Derechos por valores recibidos en garantía por préstamo de instrumentos de renta variable de emisores extranjeros. 0 0 0 0
30.230 Derechos por valores recibidos en garantía por préstamos de instrumentos de deuda de emisores extranjeros. 0 0 0 0
30.100 TOTAl cUenTAS De ORDen (DeBe) 126.229.656 102.017.475 2.356.920 0
30.310 Responsabilidad por cotizaciones impagas. 126.229.656 100.057.129 0 0
30.310.10 Responsabilidad por cotizaciones impagas reconocidas. 74.790.053 57.225.386 0 0
30.310.20 Responsabilidad por cotizaciones impagas reconocidas automáticas. 51.062.388 42.478.716 0 0
30.310.30 Responsabilidad por cotizaciones impagas por descuadraturas en formularios de pago. 377.215 353.027 0 0
30.320 Obligaciones por contratos de futuros, forwards y swaps nacionales. 0 1.960.346 2.356.920 0
30.330 Obligaciones por contratos de futuros, forwards y swaps extranjeros. 0 0 0 0
30.340 Obligaciones por títulos nacionales entregados en garantía. 0 0 0 0
30.350 Obligaciones por títulos extranjeros entregados en garantía. 0 0 0 0
30.360 Obligaciones por monedas extranjeras entregadas en garantía. 0 0 0 0
30.370 Obligaciones por contratos de promesa de suscripción y pago de cuotas de fondos de inversión. 0 0 0 0
30.380 Obligaciones por instrumentos financieros administrados por sociedades administradoras de cartera de recursos previsionales. 0 0 0 0
30.390 Obligaciones por instrumentos financieros administrados por mandatarios extranjeros. 0 0 0 0
30.400 Obligaciones por valores recibidos en garantía por préstamo de instrumentos de renta variable de emisores nacionales. 0 0 0 0
30.410 Obligaciones por valores recibidos en garantía por préstamo de instrumentos de deuda de emisores nacionales. 0 0 0 0
30.420 Obligaciones por valores recibidos en garantía por préstamo de instrumentos de renta variable de emisores extranjeros. 0 0 0 0
30.430 Obligaciones por valores recibidos en garantía por préstamos de instrumentos de deuda de emisores extranjeros. 0 0 0 0
30.300 TOTAl cUenTAS De ORDen (HABeR) 126.229.656 102.017.475 2.356.920 0
Memoria anual 2013120
Soci
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121
Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. RUT: 76.237.243-6
40.500 cuadro explicativo de la Rentabilidad y de los Movimientos de la cartera de Inversiones de los Fondos de cesantía para el ejercicio comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2013
Instrumentos Valor inicial compras Ventas y
rescates cortes de
cupón Otras
Variaciones
Variación por renta-
bilidad
Valor final
Renta-bilidad
porcentual
40.510.10 BCO 0 0 0 0 0 0 0 0,00
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40.510.12 BEC 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.510.13 BTP 44.663.641 21.688.816 1.622.134 2.812.050 0 3.804.287 65.722.560 0,15
40.510.14 PTG-BTU 172.963.875 50.124.570 1.370.323 5.446.061 0 13.271.206 229.543.267 0,52
40.510.15 PRC-CERO 12.406.739 1.157.383 6.709.516 951.183 0 472.957 6.376.380 0,02
40.510.16 ZERO-XERO 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.510.17 BCD 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.510.18 PCX 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.510.19 BCX 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.510.20 PDC 0 181.491.837 181.838.922 0 0 1.345.385 998.300 0,00
40.510.21 BCU 141.929.362 44.616.038 41.443.156 4.093.848 0 9.820.217 150.828.613 0,38
40.510.22 BCP 64.298.455 28.986.572 13.777.000 4.013.350 0 4.854.548 80.349.225 0,19
40.510.23 BBC 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.510.24 OTROS 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.510 Subtotal Instrumentos estatales 478.068.311 345.098.477 258.063.048 17.610.094 0 36.455.747 583.949.393 1,37
40.520.10 ACC-OSAN 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.520.11 BEF 184.856.276 86.544.004 25.403.423 8.237.164 0 16.242.573 254.002.266 0,64
40.520.12 BSF 64.601.438 21.447.792 129.558 4.973.024 0 4.092.069 85.038.717 0,16
40.520.13 DPF 981.117.678 2.533.086.594 2.388.294.202 0 0 66.557.839 1.192.467.909 2,63
40.520.14 LHF 45.654.900 6.514.864 2.857.040 6.221.115 0 2.951.112 46.042.721 0,12
40.520.15 CC2 10.366.091 0 0 0 -9.769.932 0 596.159 0,00
40.520.16 OTROS 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.520 Subtotal Instrumentos Financieros 1.286.596.383 2.647.593.254 2.416.684.223 19.431.303 -9.769.932 89.843.593 1.578.147.772 3,55
40.530.10 ACC-OSAN 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.530.11 BCA 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.530.12 BCS 12.644.994 825.776 4.362.301 3.980.895 0 748.687 5.876.261 0,03
40.530.13 CFID-CFIV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.530.14 CFMD-CFMV 2.472.603 701.850.000 703.415.270 0 0 1.201.403 2.108.736 0,05
40.530.15 DEB 270.315.099 90.456.485 14.797.921 20.301.718 0 22.156.586 347.828.531 0,87
40.530.16 ECO 4.271.632 13.702.220 12.521.983 1.980 0 196.153 5.646.042 0,01
40.530.17 ECS 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.530.18 OTROS 0 0 0 0 0 0 0 0,00
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40.540.10 AEE-ADR-OSAE 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.540.11 EBC 0 0 0 0 0 0 0 0,00
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40.540.13 TBE 0 0 0 0 0 0 0 0,00
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40.540.15 TGE 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.540.16 ABE 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.540.17 BEE-BSE 151.068 0 153.878 6.861 0 9.671 0 0,00
40.540.18 CFID-CFIV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.540.19 CFMV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
cUADRO exPlIcATIVO De lA RenTABIlIDAD Y De lOS MOVIMIenTOS De lA cARTeRA De InVeRSIOneS Del FOnDO De ceSAnTÍA en el eJeRcIcIOEn miles de pesos
Memoria anual 2013122
Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. RUT: 76.237.243-6
40.500 cuadro explicativo de la Rentabilidad y de los Movimientos de la cartera de Inversiones de los Fondos de cesantía para el ejercicio comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2013
Instrumentos Valor inicial compras Ventas y
rescates cortes de
cupón Otras
Variaciones
Variación por renta-
bilidad
Valor final
Renta-bilidad
porcentual
40.540.20 CMED-CMEV 226.628.978 89.600.037 71.979.359 1.354.626 0 20.089.866 262.984.896 0,74
40.540.21 CIED-CIEV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.540.22 ADD 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.540.23 BCE 0 0 0 0 0 0 0 0,00
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40.540.27 TDP 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.540.28 CC3 3.376.723 0 0 0 8.751.736 0 12.128.459 0,00
40.540.29 OTROS 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.540 Subtotal Inversión extranjera 230.156.769 89.600.037 72.133.237 1.361.487 8.751.736 20.099.537 275.113.355 0,74
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40.550.11 FNMV-FNMC 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.550.12 WNMV-WNMC 15.024 0 -1.200.809 0 0 -1.296.228 -80.395 -0,05
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40.550 Subtotal Derivados nacionales 15.024 0 -1.200.809 0 0 -1.296.228 -80.395 -0,05
40.560.10 OEMC-OEMV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
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40.560.13 OETC-OETV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
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40.560.20 WEAC-WEAV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.560.21 WEIC-WEIV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.560.22 OTROS 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.560 Subtotal Derivados extranjeros 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.580 TOTAl 2.284.540.815 3.889.126.249 3.480.777.174 62.687.477 -1.018.196 169.405.478 2.798.589.695 6,57
40.570 40.571 40.572 40.573 40.574 40.575 40.576 40.577
cUADRO exPlIcATIVO De lA RenTABIlIDAD Y De lOS MOVIMIenTOS De lA cARTeRA De InVeRSIOneS Del FOnDO De ceSAnTÍA en el eJeRcIcIO (continuación)En miles de pesos
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estados financierosfondo de cesantÍa (cic) Y fondo de cesantÍa soLidario (fcs)
123
Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. RUT: 76.237.243-6
40.600 cuadro explicativo de la rentabilidad y de los Movimientos de la cartera de Inversiones del Fondo de cesantía Solidario para el ejercicio comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2013
Instrumentos Valor inicial compras Ventas y
rescates cortes de
cupón Otras
Variaciones
Variación por renta-
bilidad
Valor final
Renta-bilidad
porcentual
40.610.10 BCO 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.610.11 BRP-BVL 21.686.338 8.721.782 6.067.724 169.439 0 1.596.163 25.767.120 0,16
40.610.12 BEC 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.610.13 BTP 28.942.917 15.713.223 1.016.497 1.855.800 0 2.535.593 44.319.436 0,25
40.610.14 PTG-BTU 112.931.694 38.083.263 726.108 3.587.035 0 8.830.652 155.532.466 0,86
40.610.15 PRC-CERO 6.873.388 161.235 3.128.304 821.206 0 254.641 3.339.754 0,03
40.610.16 ZERO-XERO 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.610.17 BCD 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.610.18 PCX 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.610.19 BCX 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.610.20 PDC 0 19.334.131 19.376.645 0 0 142.344 99.830 0,00
40.610.21 BCU 92.350.471 28.170.364 22.339.316 2.705.068 0 6.503.359 101.979.810 0,64
40.610.22 BCP 41.972.803 19.334.861 8.736.071 2.677.250 0 3.238.629 53.132.972 0,32
40.610.23 BBC 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.610.24 OTROS 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.610 Subtotal Instrumentos estatales 304.757.611 129.518.859 61.390.665 11.815.798 0 23.101.381 384.171.388 2,26
40.620.10 ACC-OSAN 4.262.671 2.291.186 730.065 173.181 0 67.438 5.718.049 0,01
40.620.11 BEF 119.649.045 52.960.560 13.932.157 5.421.400 0 10.710.900 163.966.948 1,05
40.620.12 BSF 40.539.243 16.830.303 31.462 2.949.063 0 2.640.799 57.029.820 0,26
40.620.13 DPF 87.575.262 225.916.800 205.550.470 0 0 5.552.385 113.493.977 0,55
40.620.14 LHF 29.325.374 4.752.151 2.072.149 3.697.885 0 1.929.324 30.236.815 0,19
40.620.15 CC2 202.706 0 0 0 172.692 0 375.398 0,00
40.620.16 OTROS 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.620 Subtotal Instrumentos Financieros 281.554.301 302.751.000 222.316.303 12.241.529 172.692 20.900.846 370.821.007 2,06
40.630.10 ACC-OSAN 30.967.777 20.021.639 4.489.667 723.963 0 -5.604.389 40.171.397 -0,53
40.630.11 BCA 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.630.12 BCS 5.191.182 477.094 983.131 1.844.223 0 345.994 3.186.916 0,03
40.630.13 CFID-CFIV 10.221.258 1.494.094 0 177.911 0 -817.083 10.720.358 -0,08
40.630.14 CFMD-CFMV 1.405.941 136.020.000 136.290.640 0 0 171.098 1.306.399 0,02
40.630.15 DEB 169.721.860 55.248.005 8.117.557 12.837.636 0 14.100.621 218.115.293 1,39
40.630.16 ECO 815.622 2.907.287 2.561.934 11.870 0 41.229 1.190.334 0,00
40.630.17 ECS 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.630.18 OTROS 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.630 Subtotal empresas 218.323.640 216.168.119 152.442.929 15.595.603 0 8.237.470 274.690.697 0,83
40.640.10 AEE-ADR-OSAE 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.640.11 EBC 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.640.12 TBI 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.640.13 TBE 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.640.14 CDE-ECE 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.640.15 TGE 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.640.16 ABE 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.640.17 BEE-BSE 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.640.18 CFID-CFIV 1.464.392 8.561 0 2.911 0 432.388 1.902.430 0,04
40.640.19 CFMV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.640.20 CMED-CMEV 83.146.990 18.665.868 13.687.140 171.287 0 18.299.415 106.253.846 1,77
cUADRO exPlIcATIVO De lA RenTABIlIDAD Y De lOS MOVIMIenTOS De lA cARTeRA De InVeRSIOneS Del FOnDO De ceSAnTÍA SOlIDARIO en el eJeRcIcIOEn miles de pesos
Memoria anual 2013124
Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. RUT: 76.237.243-6
40.600 cuadro explicativo de la rentabilidad y de los Movimientos de la cartera de Inversiones del Fondo de cesantía Solidario para el ejercicio comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2013
Instrumentos Valor inicial compras Ventas y
rescates cortes de
cupón Otras
Variaciones
Variación por renta-
bilidad
Valor final
Renta-bilidad
porcentual
40.640.21 CIED-CIEV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.640.22 ADD 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.640.23 BCE 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.640.24 BME 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.640.25 ETFA-ETFB-ETFC 4.169.968 2.179.761 3.478.099 0 0 590.419 3.462.049 0,06
40.640.26 OVN 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.640.27 TDP 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.640.28 CC3 1.111.970 0 0 0 4.203.899 0 5.315.869 0,00
40.640.29 OTROS 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.640 Subtotal Inversión extranjera 89.893.320 20.854.190 17.165.239 174.198 4.203.899 19.322.222 116.934.194 1,87
40.650.10 ONMC-ONMV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.650.11 FNMV-FNMC 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.650.12 WNMV-WNMC 0 0 -182.211 0 0 -182.673 -462 -0,02
40.650.13 ONTC-ONTV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.650.14 FNTC-FNTV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.650.15 WNTC-WNTV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.650.16 FNAC-FNAV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.650.17 FNIC-FNIV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.650.18 ONAC-ONAV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.650.19 ONIC-ONIV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.650.20 WNAC-WNAV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.650.21 WNIC-WNIV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.650.22 OTROS 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.650 Subtotal Derivados nacionales 0 0 -182.211 0 0 -182.673 -462 -0,02
40.660.10 OEMC-OEMV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.660.11 FEMC-FEMV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.660.12 WEMC-WEMV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.660.13 OETC-OETV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.660.14 FETC-FETV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.660.15 WETC-WETV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.660.16 FEAC-FEAV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.660.17 FEIC-FEIV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.660.18 OEAC-OEAV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.660.19 OEIC-OEIV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.660.20 WEAC-WEAV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.660.21 WEIC-WEIV 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.660.22 OTROS 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.660 Subtotal Derivados extranjeros 0 0 0 0 0 0 0 0,00
40.680 TOTAl 894.528.872 669.292.168 453.132.925 39.827.128 4.376.591 71.379.246 1.146.616.824 7,00
40.670 40.671 40.672 40.673 40.674 40.675 40.676 40.677
cUADRO exPlIcATIVO De lA RenTABIlIDAD Y De lOS MOVIMIenTOS De lA cARTeRA De InVeRSIOneS Del FOnDO De ceSAnTÍA SOlIDARIO en el eJeRcIcIO (continuación)En miles de pesos
www.afc.cl
estados financierosfondo de cesantÍa (cic) Y fondo de cesantÍa soLidario (fcs)
125
90.000 Recaudación del trimestre : 4°.
Nombre de la Sociedad Administradora AFC Chile II S.A.R.U.T. : 76.237.243-6Desde el 2013-10-07 al 2013-12-31
Período de recaudación Tipos de cotizaciones Abonos del 1 al 31 mes
Abonos del 1 al 15 mes siguiente
Totales
50.110 1 al 10 tercer mes
50.110.10 Cotizaciones normales 39.749.464 39.795 39.789.259
50.110.11 Cotizaciones atrasadas 850.260 34.331 884.591
50.110.12 Cotizaciones adelantadas 505 87 592
50.120 11 al 31 tercer mes50.120.10 Cotizaciones atrasadas 35.186.016 1.446.269 36.632.285
50.120.11 Cotizaciones adelantadas 70.744 219.296 290.040
50.130.10 Subtotal recaudación cotiz. tercer mes 75.856.989 1.739.778 77.596.767
50.130.20 Recaudación cotiz. períodos anteriores 3.218.564 48.106 3.266.670
50.130.30 Total recaudación cotiz. tercer mes 79.075.553 1.787.884 80.863.437 50.130.40 Aporte del estado tercer mes 767.166 - 767.166
50.130.50 Total recaudación tercer mes 79.842.719 1.787.884 81.630.603
50.140.30 Total recaudación cotiz. segundo mes 73.385.656 2.351.194 75.736.850 50.140.40 Aporte del estado segundo mes 766.394 - 766.394
50.150.30 Total recaudación cotiz. primer mes 77.290.222 95.275 77.385.497 50.150.40 Aporte del estado primer mes 765.007 - 765.007
50.200 Instituciones recaudadorasTotal
recaudaciónMes centros de atención de público Instituciones financieras
Otras instituciones
50.230 Tercer mes 767.166 80.863.437 81.630.603
50.240 Segundo mes 766.394 75.736.850 76.503.244
50.250 Primer mes 765.007 77.385.497 78.150.504
cUADRO RecAUDAcIÓn Del TRIMeSTReEn miles de pesos
Memoria anual 2013126
60
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es 4
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.035
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mes
es 4
53.12
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67
mes
es 4
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mes
es 4
91.
06
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69.
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.757
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60
.10
85
mes
es 5
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27
33.
781
55
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55
64
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01
19.
997
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.10
94
mes
es 6
33.15
3 9
15
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73.4
03
64
8.2
31
21.
593
8.17
1 3
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8
.239
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60
.110
3 m
eses
78
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6
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3
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6
95
.29
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6.0
08
2
4.9
10
8.4
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9.3
48
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8.4
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60
.111
2 m
eses
1.0
99.
719
3
28.9
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1
3.9
90
7
56.7
63
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.08
4
35
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4
9.4
38
4
13.
115
51.
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Memoria anual 2013128
80.000 comisiones del trimestre: 4°.
Nombre de la Sociedad Administradora: AFC Chile II S.A. R.U.T. 76.237.243-6 Desde el 2013-10-07 al 2013-12-31
80.100 comisiones devengadas por concepto de mantención de saldo
Mes de devenga-
miento
80.100.10 Porcentual Saldo
cuenta Individual por cesantía
80.100.20 Fija Saldo cuenta
Individual por cesantía
80.100.30 Porcentual Saldo cuenta
Fondo de cesantía Solidario
80.100.40 Fija Saldo cuenta
Fondo de cesantía Solidario
Totales
comisión pesos
comisión cuotas
comisión pesos
comisión cuotas
comisión pesos
comisión cuotas
comisión pesos
comisión cuotas
comisión pesos
comisión cuotas
80.100.50 Tercer mes 967.688.145 485.753,83 0 0,00 477.780.078 237.566,41 0 0,00 1.445.468.223 723.320,24
80.100.60 Segundo mes 801.412.469 402.245,12 0 0,00 453.587.890 226.359,23 0 0,00 1.255.000.359 628.604,35
80.100.70 Primer mes 0 0,00 0 0,00 342.814.923 173.257,38 0 0,00 342.814.923 173.257,38
80.200 Devolución comisiones
Mes de devolución
80.200.10 cálculos erróneos
80.200.20 cuentas duplicadas
y ficticias
80.200.30 Falsificación de incorporaciones
80.200.40 Otros Totales
comisión pesos
comisión cuotas
comisión pesos
comisión cuotas
comisión pesos
comisión cuotas
comisión pesos
comisión cuotas Pesos cuotas
80.200.50 Tercer mes 0 0,00 0 0,00 0 0,00 2.742.471 1.453,89 2.742.471 1.453,89
80.200.60 Segundo mes 0 0,00 0 0,00 0 0,00 2.607.206 1.362,74 2.607.206 1.362,74
80.200.70 Primer mes 0 0,00 0 0,00 0 0,00 2.799.878 1.517,84 2.799.878 1.517,84
80.300 Total comisiones (comisiones Devengadas - Devoluciones) comisión pesos
comisión cuotas
80.300.10 Tercer mes 1.442.725.752 721.866,3580.300.20 Segundo mes 1.252.393.153 627.241,6180.300.30 Primer mes 340.015.045 171.739,54
cUADRO cOMISIOneS Del TRIMeSTRe
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estados financierosfondo de cesantÍa (cic) Y fondo de cesantÍa soLidario (fcs)
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90.000 Recaudación del trimestre : 4°.
Nombre de la Sociedad Administradora AFC Chile II S.A.R.U.T. : 76.237.243-6Desde el 2013-10-07 al 2013-12-31
Período de recaudación Tipos de saldos de remuneraciones Abonos del 1 al 31 mes
Abonos del 1 al 15 mes siguiente
Totales
90.110 Tercer mes90.110.10 Saldos de remuneraciones normales 269 318 587 90.110.11 Saldos de remuneraciones atrasadas 44 0 44
90.120 Tercer mes atrasadas mes precedente o anteriores 90.120.10 Saldos de remuneraciones atrasadas 880 905 1.785
90.130.10 Subtotal recaudación de saldos de remuneraciones tercer mes 1.193 1.223 2.416 90.130.20 Recaudación de saldos de remuneraciones períodos anteriores 0 0 0 90.130.30 Recaudación de saldos de remuneraciones tercer mes 1.193 1.223 2.416 90.140.30 Total recaudación de saldos de remuneraciones segundo mes 979 0 979 90.150.30 Total recaudación de saldos de remuneraciones primer mes 3.175 1.391 4.566
90.200 Instituciones recaudadorasTotal
recaudaciónMes centros de atención de público Instituciones financieras
Otras instituciones
90.230 Tercer mes 0 2.416 0 2.416 90.240 Segundo mes 0 979 0 979 90.250 Primer mes 0 4.566 0 4.566
cUADRO RecAUDAcIÓn De SAlDOS De ReMUneRAcIOneS Del TRIMeSTRe(Cifras en miles de pesos)
Este informe se ha confeccionado en conformidad a las instrucciones impartidas en el compendio de normas del Seguro de Cesantía.
Memoria anual 2013130
01. ASPecTOS leGAleS De lOS FOnDOS De ceSAnTÍA
a) Razón social de la Sociedad Administradora de los
Fondos de cesantía
La administración de los Fondos de Cesantía fue realizada
por “Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de
Chile S.A.” desde el 01 de octubre de 2002 hasta el 06
de octubre de 2013.
A partir del 07 de octubre de 2013, la administración
de los Fondos de Cesantía es realizada por “Sociedad
Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.”
b) Singularización de la escritura pública de constitución
La “Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de
Chile II S.A.” se constituyó por escritura pública de fecha
23 de agosto de 2012, otorgada ante el Notario Público
de Santiago don Eduardo Avello Concha.
c) Resolución de la Superintendencia de Pensiones y
publicación en el Diario Oficial
La Superintendencia de Pensiones autorizó el inicio de
operaciones de la Sociedad Administradora, en virtud
de su Resolución N° 69 de fecha 1 de octubre de 2013,
publicada en el Diario Oficial N° 40.675 de fecha 5 de
octubre del mismo año.
d) Objeto de la Sociedad Administradora, en conformidad
a la ley n° 19.728
Conforme lo establecen su estatuto social y las normas
legales pertinentes, el objeto único de la Sociedad es el de
ejercer las funciones de una Sociedad Administradora de
Fondos de Cesantía de aquellas que señala el Párrafo 6° del
Título I de la Ley N° 19.728 sobre Seguro de Desempleo,
destinada exclusivamente a administrar dos Fondos que se
denominan Fondo de Cesantía (CIC) y Fondo de Cesantía
Solidario (FCS) y otorgar y administrar las prestaciones y
beneficios que establece la Ley N° 19.728, que comprende
los servicios de recaudación de las cotizaciones que de
conformidad al artículo 5° de dicha Ley son en una parte de
cargo del trabajador, en otra de cargo del empleador, más la
recaudación del aporte del Estado, su abono en el Fondo de
Cesantía Solidario y en las respectivas Cuentas Individuales
por Cesantía, la actualización de éstas, la inversión de los
recursos y el pago de los beneficios, como también las demás
actividades contempladas en la citada Ley respecto de esta
clase de sociedades y en el correspondiente contrato de
administración y percibir las comisiones u otros haberes que
procedan conforme a la normativa aplicable y/o a las bases
de la respectiva licitación del seguro como retribución a sus
actuaciones dentro de su giro único y exclusivo.
e) Objetivo de los Fondos de cesantía
Los Fondos de Cesantía están constituidos por el Fondo
de Cesantía, conformado por las Cuentas Individuales por
Cesantía de los trabajadores afiliados al sistema, y por el
Fondo de Cesantía Solidario, financiado con una fracción
de la cotización total de cargo del empleador y con los
aportes del Estado que establece la Ley.
El objetivo de estos Fondos consiste en financiar un ingreso
al trabajador afiliado durante el período en que se encuentre
cesante y sin percibir remuneraciones, cubriendo hasta
un máximo de cinco meses de prestación, cuyo monto
y cantidad de pagos mensuales dependerá, entre otros
factores, del tiempo y número de cotizaciones que registre
cada trabajador en su cuenta individual por cesantía, todo
ello de acuerdo con las normas legales vigentes al respecto.
Notas explicativas de los Estados Financieros de los Fondos de Cesantía
www.afc.cl
estados financierosfondo de cesantÍa (cic) Y fondo de cesantÍa soLidario (fcs)
131
02. ReSUMen De cRITeRIOS cOnTABleS APlIcADOS
a) Generales
Los estados financieros por los años terminados al 31 de
diciembre de 2013 y 2012 han sido preparados de acuerdo
con las normas impartidas por la Superintendencia de
Pensiones.
b) Período cubierto por el informe financiero
Los estados financieros para el Fondo de Cesantía (CIC)
y para el Fondo de Cesantía Solidario (FCS) cubren los
períodos comprendidos entre el 1° de enero y el 31 de
diciembre de 2013 y el 1° de enero y el 31 de diciembre
de 2012.
c) estados financieros comparativos
Los estados financieros presentados incluyen, además
de las cifras al 31 de diciembre de 2013, aquellas
correspondientes al 31 de diciembre de 2012. Estos últimos
han sido actualizados de acuerdo con la siguiente pauta:
Los activos y pasivos del balance general y las partidas
del estado de variación patrimonial que corresponden al
ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012, han sido
reajustados por la variación experimentada por el Índice
de Precios al Consumidor, entre el 30 de noviembre de
2012 y el 30 de noviembre de 2013. Tal variación alcanzó
a un 2,4% en el período señalado.
d) Valorización de inversiones
d.1) De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 58A de la
Ley N° 19.728, los recursos de los Fondos de Cesantía
deberán ser invertidos en los siguientes instrumentos
financieros:
a. Títulos emitidos por la Tesorería General de la
República o por el Banco Central de Chile; letras
de crédito emitidas por los Ser vicios Regionales y
Metropolitano de Vivienda y Urbanización; Bonos
de Reconocimiento emitidos por el Instituto de
Normalización Previsional u otras Instituciones de
Previsión, y otros títulos emitidos o garantizados
por el Estado de Chile;
b. Depósitos a plazo, bonos y otros títulos
representativos de captaciones, emitidos por
instituciones financieras;
c. Títulos garantizados por instituciones financieras;
d. Letras de crédito emitidas por instituciones
financieras;
e. Bonos de empresas públicas y privadas;
f. Bonos de empresas públicas y privadas canjeables
por acciones, a que se refiere el artículo 121 de la
Ley N° 18.045;
g. Acciones de sociedades anónimas abiertas;
h. Cuotas de fondos de inversión a que se refiere la
Ley N° 18.815 y cuotas de fondos mutuos regidos
por el decreto Ley N° 1.328, de 1976;
i. Efectos de comercio emitidos por empresas
públicas y privadas;
j. Títulos de crédito, valores o efectos de comercio,
emitidos o garantizados por Estados extranjeros,
bancos centrales o entidades bancarias extranjeras
o internacionales; acciones y bonos emitidos por
empresas extranjeras, y cuotas de participación
emitidas por Fondos Mutuos y Fondos de Inversión
Extranjeros que se transen habitualmente en los
mercados internacionales y que cumplan a lo menos
con las características que señale el Régimen de
Inversión de los Fondos de Cesantía a que se refiere
el artículo 58E de la Ley N° 19.728. A su vez, para
efectos de la inversión extranjera, la Sociedad
Administradora, con los recursos de los Fondos de
Cesantía, podrán invertir en títulos representativos
de índices de instrumentos financieros, depósitos
de corto plazo y en valores extranjeros del título
XXIV de la Ley N° 18.045 que se transen en un
mercado secundario formal nacional; y celebrar
contratos de préstamo de activos; todo lo cual se
efectuará en conformidad con las condiciones que
señale el citado Régimen. Asimismo, para los efectos
antes señalados, podrán invertir en otros valores
e instrumentos financieros, realizar operaciones
y celebrar contratos de carácter financiero que
autorice la Superintendencia, previo informe del
Banco Central de Chile, y bajo las condiciones que
establezca el Régimen de Inversión;
k. Otros instrumentos de oferta pública, cuyos emisores
sean fiscalizados por la Superintendencia de
Valores y Seguros o la Superintendencia de Bancos
www.afc.cl
Memoria anual 2013132
e Instituciones Financieras, según corresponda,
que autorice la Superintendencia de Pensiones,
previo informe del Banco Central de Chile;
l. Operaciones con instrumentos derivados que
cumplan con las características señaladas en el
inciso duodécimo del artículo 45 del D.L. N° 3.500
y en el Régimen de Inversión; y
m. Operaciones o contratos que tengan como objeto el
préstamo o mutuo de instrumentos financieros de
emisores nacionales, pertenecientes a los Fondos
de Cesantía, y que cumplan con las características
señaladas mediante norma de carácter general,
que dicte la Superintendencia.
d.2) Los instrumentos señalados en el punto d.1 precedente
se valorizarán de acuerdo con las normas vigentes
emitidas por la Superintendencia de Pensiones a través
del Compendio de Normas del Seguro de Cesantía,
Libro IV, Título III, el cual norma sobre la valorización,
adquisición, mantención, custodia y enajenación de
los instrumentos financieros pertenecientes a los
Fondos de Cesantía, o por aquella que la modifique
o reemplace. Además, en dicha norma se define
el método de cálculo del precio para cada tipo de
instrumento.
e) Patrimonio de los Fondos de cesantía
Cada Fondo de Cesantía corresponde a un patrimonio
independiente y distinto del patrimonio de la Sociedad
Administradora.
El patrimonio del Fondo de Cesantía está constituido
por los valores recaudados en las cuentas individuales
por cesantía por concepto de cotizaciones de cargo
del trabajador y una parte de cotizaciones de cargo del
empleador. Adicionalmente, considera los saldos de
remuneraciones de acuerdo con lo estipulado en la Ley
N° 19.988. De estos montos se deducen: las comisiones
de la Sociedad Administradora; los retiros por cesantía
y por fallecimiento, los traspasos a las AFP, los retiros de
saldos de remuneración y otras prestaciones que hubieren
sido otorgadas a los afiliados, según lo establecido en la
Ley N° 19.728.
Por su parte, el patrimonio del Fondo de Cesantía Solidario
está constituido por el aporte estatal y parte de las
cotizaciones de los empleadores y los trabajadores, de
acuerdo con lo establecido en el artículo 23 de la Ley N°
19.728. De estos montos se deducen: las comisiones de
la Sociedad Administradora; los recursos para financiar
los programas de apresto y la retribución de la entidad
administradora de la Bolsa Nacional de Empleo, los recursos
correspondientes a las cotizaciones que corresponde pagar
por cada trabajador sujeto a permiso para capacitación
de cargo del Fondo de Cesantía Solidario.
03. cAMBIOS cOnTABleS
Durante el período comprendido entre el 1° de enero
y el 31 de diciembre de 2013, no han ocurrido cambios
contables con respecto al ejercicio anterior que puedan
afectar significativamente la interpretación de estos
estados financieros.
04. VAlOReS POR DePOSITAR
a) Valores por depositar nacionales
Corresponde al saldo de aquellos valores recibidos
con posterioridad al cierre bancario y que deben ser
depositados al día siguiente en las cuentas corrientes
bancarias nacionales y extranjeras de los Fondos de
Cesantía. Además, se incluyen aquellos valores que a
futuro serán cargados en las correspondientes cuentas
de activo de los Fondos, según instrucciones impartidas
por la Superintendencia.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el desglose de los
valores por depositar es el siguiente:
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estados financierosfondo de cesantÍa (cic) Y fondo de cesantÍa soLidario (fcs)
133
VAlOReS POR DePOSITAR
Bancos DestinatariosFondo de cesantía M$ Fondo de cesantía Solidario M$
ejercicio Actual
ejercicio Anterior
ejercicio Actual
ejercicio Anterior
Banco Recaudación:
- 0 0 0 0
Subtotal Banco Recaudaciones 0 0 0 0
Banco Inversiones nacionales:
- Vencimiento Bonos de Reconocimiento 199.725 1.714.803 470.132 1.498.891
- Retención Impuesto 4% corte cupón estatal 421.641 211.050 274.898 131.425
- Corte cupón bonos La Polar 0 61.685 0 37.703
- Vencimiento Eco La Polar 0 51.200 0 0
- Valor por depositar vencimiento DPF Rabobank 0 40.960 0 0
- Corte cupón Bonos 0 230.269 0 138.437
- Diferencia por cobrar Empleador 0 172 0 0
- Deposita Diferencias de Rentabilidad 0 1 0 0
- Opción suscripción acciones 0 0 0 52.184
- Traspaso cotizaciones por ajuste desde CIC 0 0 0 439.620
- Devolución de comisiones por ajustes de reclamos 114 0 0 0
- Traspaso cotizaciones por ajuste desde FCS 11.099 0 0 0
Subtotal Banco Inversiones nacionales 632.579 2.310.140 745.030 2.298.260
Banco Inversiones extranjeras:
- 0 0 0 0
Subtotal Banco Inversiones extranjeras 0 0 0 0
Subtotal Banco Inversiones 632.579 2.310.140 745.030 2.298.260
Banco Pago de Prestaciones por cesantía:
- 0 0 0 0
Subtotal Banco Pago de Prestaciones por cesantía 0 0 0 0
Banco Pago de Saldo de Remuneraciones:
- 0 0 0 0
Subtotal Banco Pago de Saldo de Remuneraciones 0 0 0 0
Banco Pagos del Fondo de cesantía Solidario:
- 0 0 0 0
Subtotal Banco Pagos del Fondo de cesantía Solidario 0 0 0 0
Otros Valores por Depositar:
- 0 0 0 0
Subtotal Otros Valores por Depositar 0 0 0 0
Total Valores por Depositar 632.579 2.310.140 745.030 2.298.260
Memoria anual 2013134
05. VAlOReS en TRÁnSITO
Corresponde a los valores remesados al y desde el extranjero que aún no han sido depositados en una cuenta corriente
de “Banco Inversiones Extranjeras” o “Banco Inversiones Nacionales “, según corresponda.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el saldo de esta cuenta para el Fondo de Cesantía (CIC) y Fondo de Cesantía Solidario
(FCS) ascendía a M$ 0, para ambos ejercicios.
VAlOReS en TRÁnSITO
Al 31 de diciembre de 2013
Fecha Remesa País Origen
País Destino
Moneda Remesada
número de Unidades
Remesadas
Valor (en miles de pesos)
- 0 0 0 0 0
Total Valores en Tránsito Fondo de cesantía 0
- 0 0 0 0 0
Total Valores en Tránsito Fondo de cesantía Solidario 0
VAlOReS en TRÁnSITO
Al 31 de diciembre de 2012
Fecha Remesa País Origen
País Destino
Moneda Remesada
número de Unidades
Remesadas
Valor (en miles de pesos)
- 0 0 0 0 0
Total Valores en Tránsito Fondo de cesantía 0
- 0 0 0 0 0
Total Valores en Tránsito Fondo de cesantía Solidario 0
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estados financierosfondo de cesantÍa (cic) Y fondo de cesantÍa soLidario (fcs)
135
06. DIVeRSIFIcAcIÓn De lOS AcTIVOS De lOS FOnDOS De ceSAnTÍA
La diversificación de los activos de los Fondos de Cesantía es la siguiente:
AcTIVOS De lOS FOnDOS De ceSAnTÍA Al 31 De DIcIeMBRe De 2013
InSTRUMenTOS FInAncIeROSFondo de cesantía Fondo de cesantía Solidario
MM$ % Fondo MM$ % Fondo
InVeRSIÓn nAcIOnAl TOTAl 2.524.472 90,17% 1.030.428 89,81%
Renta Variable - - 56.609 4,93%
Acciones - - 45.889 4,00%
Fondos Mutuos, de Inversión y FICE - - 10.720 0,93%
Renta Fija 2.523.557 90,13% 973.073 84,82%
Instrumentos Banco Central 238.552 8,52% 158.552 13,82%
InstrumentosTesorería 295.266 10,55% 199.852 17,42%
Bonos de Reconocimiento o Bonos Minvu 50.131 1,79% 25.767 2,25%
Bonos de Empresas y Efectos de Comercio 359.351 12,83% 222.493 19,40%
Bonos Bancarios 339.041 12,11% 220.997 19,26%
Letras Hipotecarias 46.043 1,64% 30.237 2,64%
Depósitos a Plazo 1.192.468 42,59% 113.494 9,89%
Fondos Mutuos y de Inversión 2.109 0,08% 1.306 0,11%
Disponible 596 0,02% 375 0,03%
Derivados -80 0,00% 1 0,00%
Otros nacionales 995 0,04% 745 0,06%
InVeRSIÓn exTRAnJeRA TOTAl 275.113 9,83% 116.934 10,19%
Renta Variable - - 60.444 5,27%
Fondos Mutuos - - 55.080 4,80%
Otros - - 5.364 0,47%
Renta Fija 275.113 9,83% 56.490 4,92%
Derivados - - - -
Otros extranjeros - - - -
TOTAl cARTeRA De InVeRSIOneS 2.799.585 100,00% 1.147.362 100,00%
Sub Total Renta Variable - - 117.053 10,20%
Sub Total Renta Fija 2.798.670 99,96% 1.029.563 89,74%
Sub Total Forwards -80 0,00% 1 0,00%
Sub Total Otros 995 0,04% 745 0,06%
TOTAl AcTIVOS De lOS FOnDOS De ceSAnTÍA 2.799.585 100,00% 1.147.362 100,00%
Memoria anual 2013136
AcTIVOS De lOS FOnDOS De ceSAnTÍA Al 31 De DIcIeMBRe De 2012
InSTRUMenTOS FInAncIeROSFondo de cesantía Fondo de cesantía Solidario
MM$ % Fondo MM$ % Fondo
InVeRSIÓn nAcIOnAl TOTAl 2.106.375 89,94% 826.246 89,97%
Renta Variable 0 0,00% 46.535 5,07%
Acciones 0 0,00% 36.069 3,93%
Fondos Mutuos, de Inversión y FICE 0 0,00% 10.466 1,14%
Renta Fija 2.103.674 89,83% 777.407 84,65%
Instrumentos Banco Central 223.881 9,56% 144.586 15,74%
InstrumentosTesorería 222.850 9,51% 145.280 15,82%
Bonos de Reconocimiento o Bonos Minvu 42.809 1,83% 22.206 2,42%
Bonos de Empresas y Efectos de Comercio 294.126 12,56% 179.947 19,60%
Bonos Bancarios 255.445 10,91% 164.033 17,86%
Letras Hipotecarias 46.751 2,00% 30.030 3,27%
Depósitos a Plazo 1.004.665 42,90% 89.677 9,76%
Fondos Mutuos y de Inversión 2.532 0,11% 1.440 0,16%
Disponible 10.615 0,45% 208 0,02%
Derivados 15 0,00% 0 0,00%
Otros nacionales 2.686 0,11% 2.304 0,25%
InVeRSIÓn exTRAnJeRA TOTAl 235.681 10,06% 92.050 10,03%
Renta Variable 0 0,00% 45.674 4,98%
Fondos Mutuos 0 0,00% 39.905 4,35%
Otros 0 0,00% 5.769 0,63%
Renta Fija 235.681 10,06% 46.376 5,05%
Derivados 0 0,00% 0 0,00%
Otros extranjeros 0 0,00% 0 0,00%
TOTAl cARTeRA De InVeRSIOneS 2.342.056 100,00% 918.296 100,00%
Sub Total Renta Variable 0 0,00% 92.209 10,05%
Sub Total Renta Fija 2.339.355 99,89% 823.783 89,70%
Sub Total Forwards 15 0,00% 0 0,00%
Sub Total Otros 2.686 0,11% 2.304 0,25%
TOTAl AcTIVOS De lOS FOnDOS De ceSAnTÍA 2.342.056 100,00% 918.296 100,00%
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estados financierosfondo de cesantÍa (cic) Y fondo de cesantÍa soLidario (fcs)
137
07. cUSTODIA De lA cARTeRA De InVeRSIOneS
De acuerdo a lo establecido en el artículo 39 de la Ley N° 19.728, la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía
deberá mantener en todo momento en custodia del Banco Central de Chile, en las instituciones extranjeras que éste
autorice para el caso de las inversiones de la letra j) del Artículo 45 del D.L. N° 3.500 y en las empresas de depósito de
valores a que se refiere la Ley N° 18.876, títulos representativos de a lo menos el 98% del valor de los Fondos de Cesantía.
Dando cumplimiento a la citada norma, en el siguiente cuadro se puede apreciar los montos custodiados en instituciones
autorizadas al 31 de diciembre de 2013 y al 31 de diciembre de 2012, así como también el valor de los restantes instrumentos
u operaciones que conforman la cartera de inversiones:
cUSTODIA De TÍTUlOS
Al 31 de diciembre de 2013
InstitucionesFondo de cesantía Fondo de cesantía Solidario
M$ % (1) % (2) M$ % (1) % (2)
Títulos en Depósito Central de Valores 2.486.243.474 89,48% 88,84% 1.025.058.309 90,00% 89,40%
Títulos en custodio extranjero Brown Brothers 311.830.456 11,22% 11,14% 121.183.579 10,64% 10,57%
Monto Total custodiado 2.798.073.930 100,70% 99,98% 1.146.241.888 100,64% 99,97%
Títulos de bóveda local AFC 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00%
Títulos en préstamo de emisores nacionales 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00%
Títulos en préstamo de emisores extranjeros 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00%
Títulos nacionales entregados en garantía 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00%
Títulos extranjeros entregados en garantía 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00%Instrumentos u operaciones no susceptibles de ser custodiados 515.765 0,02% 0,02% 374.936 0,03% 0,03%
Total cartera de Inversiones 2.798.589.695 100,72% 100,00% 1.146.616.824 100,67% 100,00%
(1) Corresponde al porcentaje con respecto al valor del Fondo respectivo del día anteprecedente a la fecha de cierre del ejercicio.(2) Corresponde al porcentaje con respecto al valor de la cartera de instrumentos financieros al 31 de diciembre de 2013.
Memoria anual 2013138
cUSTODIA De TÍTUlOS
Al 31 de diciembre de 2012
InstitucionesFondo de cesantía Fondo de cesantía Solidario
M$ % (1) % (2) M$ % (1) % (2)Títulos en Depósito Central de Valores 2.087.431.618 89,22% 89,23% 825.232.481 90,06% 90,09%
Títulos en custodio extranjero Brown Brothers 241.307.915 10,31% 10,32% 90.551.222 9,88% 9,89%
Monto Total custodiado 2.328.739.533 99,53% 99,55% 915.783.703 99,94% 99,98%Títulos de bóveda local AFC 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00%Títulos en préstamo de emisores nacionales 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00%Títulos en préstamo de emisores extranjeros 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00%Títulos nacionales entregados en garantía 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00%Títulos extranjeros entregados en garantía 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00%Instrumentos u operaciones no susceptibles de ser custodiados
10.630.262 0,45% 0,45% 213.861 0,02% 0,02%
Total cartera de Inversiones 2.339.369.795 99,98% 100,00% 915.997.564 99,96% 100,00%
(1) Corresponde al porcentaje con respecto al valor del Fondo respectivo del día anteprecedente a la fecha de cierre del ejercicio.
(2) Corresponde al porcentaje con respecto al valor de la cartera de instrumentos financieros al 31 de diciembre de 2012.
cUSTODIA De InSTRUMenTOS FInAncIeROS
Al 31 de diciembre de 2013
conceptos cIc FcS
Instrumentos susceptibles de ser custodiados (M$) 2.798.073.930 1.146.241.888
Total monto custodiado 2.798.073.930 1.146.241.888
% total monto custodiado 100,00% 100,00%
Requisito legal (%) 98,00% 98,00%
Superávit de custodia en (%) 2,00% 2,00%
cUSTODIA De InSTRUMenTOS FInAncIeROS
Al 31 de diciembre de 2012
conceptos cIc FcS
Instrumentos susceptibles de ser custodiados (M$) 2.328.739.533 915.783.703
Total monto custodiado 2.328.739.533 915.783.703
% total monto custodiado 100,00% 100,00%
Requisito legal (%) 98,00% 98,00%
Superávit de custodia en (%) 2,00% 2,00%
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estados financierosfondo de cesantÍa (cic) Y fondo de cesantÍa soLidario (fcs)
139
Asimismo, al 28 de febrero, 22 de abril y 16 de agosto de
2013, el área de Auditoría Interna de A.F.C. Chile II S.A.
realizó arqueos de los instrumentos de los Fondos de
Cesantía, mantenidos en custodia interna.
Concluidas estas verificaciones, no fueron constatadas
diferencias de valores en el inventario de títulos que afecten
el patrimonio de los Fondos de Cesantía.
El arqueo de instrumentos mantenidos en Custodia Local
y contrastación de la información de las posiciones en
el Depósito Central de Valores y BBH referidas al 31 de
diciembre de 2013, fue confirmado por los auditores externos
quienes informaron que no se detectaron anomalías.
08. exceSOS De InVeRSIOneS
Corresponde al monto de las inversiones de los Fondos de
Cesantía en instituciones financieras, empresas, instituciones
estatales, derivados nacionales, instituciones extranjeras,
derivados extranjeros, operaciones de préstamo o mutuo
de instrumentos nacionales y operaciones de préstamo o
mutuos de instrumentos extranjeros valorizadas a la fecha
del informe según las normas vigentes, que excedan los
límites de diversificación establecidos en el D.L. N° 3.500
de 1980, en el Régimen de Inversión de los Fondos de
Cesantía o en los Acuerdos del Banco Central de Chile.
Estos excesos deberán eliminarse en conformidad a
lo establecido en el D.L. N° 3.500 y en el Régimen de
Inversión de los Fondos de Cesantía.
a) Fondo de cesantía
Excesos por Clases de Activo:
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no se registran excesos
de inversión por clase de activo perteneciente a la cartera
de referencia en el Fondo de Cesantía.
Excesos por Emisor:
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no se registran excesos
de inversión por emisor en el Fondo de Cesantía.
Excesos por instrumento o emisor en operaciones con
instrumentos derivados:
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no se registran excesos
de inversión por instrumentos derivados en el Fondo de
Cesantía.
b) Fondo de cesantía Solidario
Excesos por Clases de Activo:
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no se registran excesos
de inversión por clase de activo perteneciente a la cartera
de referencia en el Fondo de Cesantía Solidario.
Excesos por Emisor:
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no se registran excesos
de inversión por emisor en el Fondo de Cesantía Solidario.
Excesos por instrumento o emisor en operaciones con
instrumentos derivados:
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no se registran excesos
de inversión por instrumentos derivados en el Fondo de
Cesantía Solidario.
09. cARGOS en cUenTAS cORRIenTeS BAncARIAS
El saldo de esta cuenta de activo transitorio de los Fondos
de Cesantía representa los cargos efectuados en las
cartolas de las cuentas bancarias, que no corresponden
a cheques emitidos por los Fondos y que se encuentran
pendientes de aclaración o financiamiento por parte de
la Sociedad Administradora.
El saldo de esta cuenta en el Fondo de Cesantía (CIC)
y en el Fondo de Cesantía Solidario (FCS) al 31 de
diciembre de 2013, equivalía a M$ 0 para ambos fondos,
y al 31 de diciembre de 2012 equivalía a M$ 424 y M$ 0,
respectivamente, y cuyo detalle es el siguiente:
Memoria anual 2013140
cARGOS BAncARIOS
conceptosFondo de cesantía M$
Fondo de cesantía Solidario M$
ejercicio Actual
ejercicio Anterior
ejercicio Actual
ejercicio Anterior
Cargo Banco Recaudación 0 0 0 0
Cargo Banco Inversiones Nacionales 0 424 0 0
Cargo Banco Inversiones Extranjeras 0 0 0 0
Cargo Banco Pago Prestaciones por Cesantía 0 0 0 0
Cargo Banco de Saldos de Remuneración 0 0 0 0
Cargo Banco Pagos del Fondo de Cesantía Solidario 0 0 0 0
Total cargos Bancarios 0 424 0 0
10. RecAUDAcIÓn clASIFIcADA
En el Fondo de Cesantía (CIC), el saldo de esta cuenta representa la recaudación destinada al patrimonio del Fondo de
Cesantía (CIC) y del Fondo de Cesantía Solidario (FCS), para la cual se haya recibido su documentación de respaldo y
comprobantes de depósito bancario.
En el Fondo de Cesantía Solidario, el saldo de esta cuenta representa la recaudación perteneciente al Fondo de Cesantía
Solidario traspasada desde el Fondo de Cesantía o aquella que conste en las cartolas de las cuentas bancarias de inversiones
nacionales del Fondo de Cesantía Solidario o en los comprobantes de depósito bancario, según cuál sea la información
que primero se disponga y por aquélla que deba registrarse en la subcuenta Valores por Depositar Nacionales.
Las subcuentas que componen esta partida son las siguientes:
RecAUDAcIÓn clASIFIcADAAl 31 de diciembre de 2013
Subcuentas Fondo de cesantía
Fondo de cesantía Solidario
M$ % M$ %Recaudación de Cotizaciones de Empleadores y Trabajadores 0 0,00% 0 0,00%
Recaudación de Aportes Estatales para el Fondo de Cesantía Solidario 0 0,00% 0 0,00%
Recaudación de Saldos de Remuneración 0 0,00% 0 0,00%
Recaudación de Aportes Regularizadores de la Sociedad Administradora por Cotizaciones 0 0,00% 0 0,00%Recaudación de Aportes Regularizadores de la Sociedad Administradora por Saldos de Remuneración
0 0,00% 0 0,00%
Total Recaudación clasificada 0 0,00% 0 0,00%
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estados financierosfondo de cesantÍa (cic) Y fondo de cesantÍa soLidario (fcs)
141
RecAUDAcIÓn clASIFIcADAAl 31 de diciembre de 2012
Subcuentas Fondo
de cesantíaFondo de cesantía
SolidarioM$ % M$ %
Recaudación de Cotizaciones de Empleadores y Trabajadores 0 0,00% 0 0,00%
Recaudación de Aportes Estatales para el Fondo de Cesantía Solidario 0 0,00% 0 0,00%
Recaudación de Saldos de Remuneración 0 0,00% 0 0,00%
Recaudación de Aportes Regularizadores de la Sociedad Administradora por Cotizaciones 0 0,00% 0 0,00%Recaudación de Aportes Regularizadores de la Sociedad Administradora por Saldos de Remuneración
0 0,00% 0 0,00%
Total Recaudación clasificada 0 0,00% 0 0,00%
11. RecAUDAcIÓn POR AclARAR
En el Fondo de Cesantía, el saldo de esta cuenta corresponde a la recaudación recibida desde la cuenta “Recaudación del
mes”, respecto de la cual no se ha recibido documentación alguna de respaldo, ni el respectivo comprobante de depósito
bancario al último día del mes, o que habiéndose recibido tal documentación fuese incompleta o discrepante con su
respectivo comprobante de depósito, o bien no alcanzaron a ser revisadas.
RecAUDAcIÓn POR AclARAR
Subcuentas
Fondo de cesantía M$
Fondo de cesantía Solidario M$
ejercicio Actual
ejercicio Anterior
ejercicio Actual
ejercicio Anterior
Recaudación por aclarar de cotizaciones sin documentación 2.424.268 1.361.427 0 0
Recaudación por aclarar de cotizaciones con documentación incompleta 820.557 811.414 0 0
Subtotal Recaudación por aclarar de cotizaciones 3.244.825 2.172.841 0 0
Recaudación por aclarar de saldos de remuneración sin documentación 4.233 1.580 0 0Recaudación por aclarar de saldos de remuneración con documentación incompleta
71 72 0 0
Subtotal Recaudación por aclarar de saldos de remuneración 4.304 1.652 0 0
Total Recaudación por aclarar 3.249.129 2.174.493 0 0
12. DeScUADRATURAS MenOReS en FORMUlARIOS De PAGO
En el Fondo de Cesantía, el saldo de esta cuenta corresponde al valor actualizado de aquellas cotizaciones y saldos de
remuneración para los Fondos de Cesantía que resulten impagas, producto de diferencias con los formularios de pago,
que no han sido financiados por la Sociedad Administradora.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 se encuentran impagas cotizaciones y saldos de remuneración para el Fondo de Cesantía
por un valor de M$ 154 y M$ 1.269, respectivamente, por diferencias con cifras consignadas en formularios de pago que
no han sido financiados por la Sociedad Administradora.
Memoria anual 2013142
DeScUADRATURAS MenOReS en FORMUlARIOS De PAGO
SubcuentasFondo de cesantía M$
Fondo de cesantía Solidario M$
ejercicio Actual
ejercicio Anterior
ejercicio Actual
ejercicio Anterior
Descuadraturas Menores en Formularios de Pago de Cotizaciones 114 1.244 0 0
Descuadraturas Menores en Formularios de Pago de Saldos de Remuneraciones 40 25 0 0
Total descuadraturas menores en formularios de pago 154 1.269 0 0
13. PReSTAcIOneS POR ceSAnTÍA O FAllecIMIenTO
Representa los montos a pagar por concepto de beneficios devengados que a la fecha del cierre del ejercicio no han sido
girados.
El saldo de esta cuenta a la fecha de cierre de los ejercicios al 31 de diciembre de 2013 y 2012, equivalía a M$0, para
ambos ejercicios.
Las subcuentas que componen esta cuenta son las siguientes:
PReSTAcIOneS POR ceSAnTÍA O FAllecIMIenTO
Subcuentas
Fondo de cesantía Fondo de cesantía Solidario
ejercicio Actual
ejercicio Anterior
ejercicio Actual
ejercicio Anterior
M$ % M$ % M$ % M$ %Retiros por Cesantía 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Retiros por Fallecimiento 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Traspasos por Cesantía 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Devolución de traspasos por Cesantía 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Prestaciones No Cobradas 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Total cuenta Prestaciones por cesantía o Fallecimiento 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
La subcuenta “Prestaciones no cobradas” representa el monto de las prestaciones devueltas por la Sociedad Administradora
por no haber sido cobradas y cuyos valores están pendientes de reintegrarse a las Cuentas Individuales por Cesantía.
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estados financierosfondo de cesantÍa (cic) Y fondo de cesantÍa soLidario (fcs)
143
14. DeVOlUcIOneS De PAGOS en exceSO
Corresponde al monto de los pagos efectuados a los Fondos de Cesantía en exceso por los empleadores, trabajadores o
por el Estado que estén respaldados por la aceptación definitiva de las solicitudes de devolución correspondientes, que
no han sido devueltas.
DeVOlUcIÓn POR PAGOS en exceSO
Subcuentas
Fondo de cesantía Fondo de cesantía Solidario
ejercicio Actual
ejercicio Anterior
ejercicio Actual
ejercicio Anterior
M$ % M$ % M$ % M$ %
Pagos en Exceso a Empleadores 110.753 89,99% 40.068 82,36% 0 0,00% 0 0,00%
Pagos en Exceso a Trabajadores 12.325 10,01% 8.581 17,64% 0 0,00% 0 0,00%
Pagos en Exceso al Estado 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Total Devolución de Pagos en exceso 123.078 100,00% 48.649 100,00% 0 0,00% 0 0,00%
15. cOMISIOneS DeVenGADAS
a) Modalidad en el cobro de comisiones
El cobro de comisiones que la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A. mantuvo vigente entre el 01
de enero y el 06 de octubre de 2013 y el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2012, corresponde a un porcentaje calculado
sobre una tasa anual del 0,60%, para ambos períodos. A partir del 07 de octubre de 2013, dicha tasa anual asciende a
un 0,49% y sólo podrán ser sujetos de cobro de comisiones, los trabajadores que se encuentren cotizando y que tengan
saldo en su cuenta individual; en tal condición, la comisión se descuenta de su respectiva cuenta individual.
b) comisiones pagadas a la Sociedad Administradora según el tipo de comisiones
cOncePTOS comisión BASe
comisiones Mensuales Fondo de cesantía Fondo de cesantía Solidario
01/01/2012 al 31/12/2012 0,60% 0,60%
01/01/2013 al 06/10/2013 0,60% 0,60%
07/10/2013 al 31/12/2013 0,49% 0,49%
cOncePTOS comisión cOBRADA
comisiones Mensuales Fondo de cesantía Fondo de cesantía Solidario
01/01/2012 al 31/12/2012 0,60% 0,60%
01/01/2013 al 06/10/2013 0,60% 0,60%
07/10/2013 al 31/12/2013 0,49% 0,49%
La comisión por cobrar se determinó de acuerdo a lo establecido en el artículo 42 de la Ley N° 19.728, modificado por la
Ley N° 20.328 con las reglas establecidas en los dos párrafos siguientes.
En cada mes en que la rentabilidad real de los Fondos de Cesantía y Cesantía Solidario, de los últimos 6 meses, supere a
la rentabilidad real de sus carteras referenciales, la comisión cobrada será la comisión base incrementada en un 10%. En
todo caso, el incremento de la comisión no podrá ser superior al 50% de la diferencia de rentabilidad.
Memoria anual 2013144
A su vez, en cada mes en que la rentabilidad real de los Fondos de Cesantía y Cesantía Solidario, de los últimos 6 meses,
sea inferior a la rentabilidad real de sus carteras referenciales, la comisión cobrada será la comisión base reducida en un
10%. En todo caso, la disminución de la comisión no podrá ser superior al 50% de la diferencia de rentabilidad.
cOMISIOneS PAGADAS Del 07 De OcTUBRe Al 31 De DIcIeMBRe De 2013 (AFc II)
SUBcUenTAS
Fondo de cesantía M$
Fondo de cesantía Solidario M$
ejercicio Actual
ejercicio Anterior
ejercicio Actual
ejercicio Anterior
Cuenta Individual por Cesantía
- Comisión porcentual sobre saldo 1.769.101 0 0 0
Cuenta Fondo de Cesantía Solidario
- Comisión porcentual sobre saldo 0 0 989.678 0
Subtotal
- comisiones pagadas a la Sociedad Administradora 1.769.101 0 989.678 0
Menos
- Comisiones reintegradas en el período 8.036 0 0 0
Total 1.761.065 0 989.678 0
cOMISIOneS PAGADAS Del 1° De eneRO Al 06 De OcTUBRe De 2013 (AFc I)
SUBcUenTAS
Fondo de cesantía Fondo de cesantía Solidario
ejercicio
Actual M$
ejercicio
Anterior M$
ejercicio
Actual M$
ejercicio
Anterior M$
Cuenta Individual por Cesantía
- Comisión porcentual sobre saldo 11.012.972 11.090.647 0 0
Cuenta Fondo de Cesantía Solidario
- Comisión porcentual sobre saldo 0 0 4.971.552 4.993.053
Subtotal
- comisiones pagadas a la Sociedad Administradora 11.012.972 11.090.647 4.971.552 4.993.053
Menos
- Comisiones reintegradas en el período 25.933 34.104 0 0
Total 10.987.039 11.056.543 4.971.552 4.993.053
c) comisiones devengadas
Corresponde a comisiones devengadas y no liquidadas, autorizadas por la normativa vigente.
El desglose de esta cuenta al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es el siguiente:
cOMISIOneS DeVenGADAS
TIPO De cOMISIÓn
Fondo de cesantía M$
Fondo de cesantía Solidario M$
ejercicio Actual
ejercicio Anterior
ejercicio Actual
ejercicio Anterior
Comisión Devengada Porcentual Cuentas Individuales por Cesantía 0 0 0 0
Comisión Devengada Porcentual Fondo de Cesantía Solidario 0 0 284.505 275.159
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145
16. cOnSIGnAcIOneS De eMPleADOReS enVIADAS POR lOS TRIBUnAleS
El saldo de esta cuenta del Fondo de Cesantía representa el monto de los valores consignados por los empleadores y
enviados por los Tribunales de Justicia, a raíz de fallos de primera instancia en juicios de cobranza de cotizaciones para los
Fondos de Cesantía, los cuales deben quedar a la espera de que se resuelva una apelación interpuesta por los demandados,
de acuerdo a lo dispuesto en el Artículo 8 de la Ley N° 17.322.
El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2013 y 2012, equivalía a M$ 0 y M$ 31.293, respectivamente.
17. PATRIMOnIO De lOS FOnDOS De ceSAnTÍA
A la fecha de cierre de los estados financieros, el patrimonio de los Fondos de Cesantía presenta el siguiente desglose:
PATRIMOnIO De lOS FOnDOS De ceSAnTÍA
Al 31 de diciembre de 2013
PATRIMOnIO Fondo de cesantía Fondo de cesantía Solidario
cuentas cuotas M$% sobre
Patrimoniocuotas M$
% sobre Patrimonio
Cuentas Individuales por Cesantía 1.408.013.490,02 2.759.122.144 98,85% 0,00 0 0,00%
Cuentas Individuales de Saldos de Remuneración
95.494,45 187.129 0,01% 0,00 0 0,00%
Fondo de Cesantía Solidario 0,00 0 0,00% 569.408.919,56 1.146.978.753 100,00%
Recaudación en Proceso de Acreditación
0,00 0 0,00% 0,00 0 0,00%
Rezagos de Cuentas Individuales por Cesantía
16.174.628,83 31.695.560 1,14% 0,00 0 0,00%
Rezagos de Saldos de Remuneración 7.162,81 14.036 0,00% 0,00 0 0,00%
Rentabilidad no Distribuida 0,00 0 0,00% 0,00 0 0,00%
Total Patrimonio 1.424.290.776,11 2.791.018.869 100,00% 569.408.919,56 1.146.978.753 100,00%
PATRIMOnIO De lOS FOnDOS De ceSAnTÍA
Al 31 de diciembre de 2012
PATRIMOnIO Fondo de cesantía Fondo de cesantía Solidario
cuentas cuotas M$% sobre
Patrimoniocuotas M$
% sobre Patrimonio
Cuentas Individuales por Cesantía 1.230.040.873,52 2.309.300.753 98,70% 0,00 0 0,00%
Cuentas Individuales de Saldos de Remuneración
84.460,03 158.567 0,01% 0,00 0 0,00%
Fondo de Cesantía Solidario 0,00 0 0,00% 477.476.033,22 917.982.963 100,00%
Recaudación en Proceso de Acreditación
0,00 0 0,00% 0,00 0 0,00%
Rezagos de Cuentas Individuales por Cesantía
16.122.074,76 30.267.872 1,29% 0,00 0 0,00%
Rezagos de Saldos de Remuneración 6.135,31 11.519 0,00% 0,00 0 0,00%
Rentabilidad no Distribuida 0,00 0 0,00% 0,00 0 0,00%
Total Patrimonio 1.246.253.543,62 2.339.738.711 100,00% 477.476.033,22 917.982.963 100,00%
Memoria anual 2013146
Los saldos de las citadas cuentas corresponden a los
siguientes conceptos:
a. cuentas individuales por cesantía
Representa el saldo de todas las cuentas individuales
de propiedad de los trabajadores afiliados al Régimen
del Seguro de Cesantía, expresados en cuotas y pesos
equivalentes.
b. cuentas individuales de Saldos de Remuneraciones
Representa el saldo de todas las Cuentas Individuales por
Saldos de Remuneración de los trabajadores agrícolas,
expresado en cuotas y pesos equivalentes.
c. Fondo de cesantía Solidario
Representa el monto en pesos y cuotas de las cotizaciones
obligatorias equivalente al 0,8% y al 0,2% de las
remuneraciones de los trabajadores afiliados, enteradas
por los empleadores y de los aportes del Estado, que está
disponible para financiar las prestaciones autorizadas por
la normativa vigente.
d. Recaudación en proceso de acreditación
Representa el monto en pesos y cuotas de la recaudación
destinada al patrimonio de los respectivos Fondos de
Cesantía, así como los fondos que se deben restituir al
patrimonio de dichos Fondos, todo lo cual se encuentra
respaldado con su documentación y que corresponde
acreditar en las respectivas cuentas del patrimonio.
e. Rezagos de cuentas individuales por cesantía
Representa el monto en pesos y cuotas de los fondos que
no han podido ser imputados a las Cuentas Individuales
por Cesantía.
f. Rezagos de saldos de remuneración
Representa el monto en pesos y cuotas de los fondos que
no han podido ser imputados a las cuentas individuales
de saldos de remuneración.
g. Rentabilidad no distribuida
Corresponde a la rentabilidad nominal que generan las
inversiones de los Fondos de Cesantía y que diariamente
debe distribuirse en las restantes cuentas del patrimonio,
razón por la cual esta cuenta se encuentra saldada a la
fecha de cierre de estos ejercicios.
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147
18. eSTADO De VARIAcIÓn PATRIMOnIAl
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el código 40.190 “Otros Aumentos” y el código 40.295 “Otras Disminuciones” del
Estado de Variación Patrimonial del Fondo de Cesantía (CIC), presenta el siguiente detalle:
nOTAS exPlIcATIVAS Al eSTADO De VARIAcIÓn PATRIMOnIAl FOnDO De ceSAnTÍA
código n° conceptosAl 31/12/2013 Al 31/12/2012
n° de cuotas Monto M$ n° de cuotas Monto M$
40.190 OTROS AUMenTOS
1 Devolución de comisiones 18.458,38 34.082 19.091,55 34.104
2 Aporte regularizador de AFC 7.484,29 12.068 16.834,94 30.527
3 Reintegro devolución de pagos en exceso 171.313,14 323.185 175.243,27 321.266
4 Reintegro prestaciones por reclamo 48.905,30 92.749 37.079,30 68.306
5 Rentabilidad por instrumentos de cartera 0,00 218.647 0,00 192.994
6Rebates y dividendo acciones nacionales y extranjeros
0,00 418.876 0,00 461.533
7 Ajuste cuentas por dictamen de reclamo 2,82 4 0,00 0
8 Ajuste cuotas por dictamen de reclamo 8,60 0 23,67 0
9 Traspaso del FCS por ajustes de reclamo 557.418,91 988.237 1.298.023,40 2.307.353
10Traspaso del FCS al CIC para pago prestaciones
12.178.313,11 23.048.224 10.192.336,24 18.695.635
11Traspaso del FCS al CIC por devolución pagos en exceso
6.572,73 12.361 6.860,09 12.586
Total Otros Aumentos 12.988.477,28 25.148.433 11.745.492,46 22.124.304
40.295 OTRAS DISMInUcIOneS
1Devolución aporte regularizador por dictamen (CIC)
537,11 986 679,92 1.222
2Ajustes de cuotas (CIC) por dictamen de reclamo
9,50 0 0,90 0
3Ajustes de cuentas por dictamen de reclamo
28.937,57 53.644 579,13 954
4Devolución aportes regularizador por dictamen (REZ.)
1.599,39 2.984 2.341,92 4.281
5 Rentabilidad devolución pagos en exceso 412.579,12 779.934 349.099,24 642.283
6 Rentabilidad por instrumentos de cartera 0,00 50.146 0,00 144.755
7Rebates y dividendo acciones nacionales y extranjeros
0,00 1.828 0,00 2
8Abono a rentabilidad saldo cuenta empleador
0,00 0 0,00 0
9Abono a rentabilidad parte retención 4% Banco Central
0,00 40.648 0,00 56.088
10Corte cupón La Polar según Oficio Ordinario N° 23795
0,00 0 0,00 61.685
Total Otras Disminuciones 443.662,69 930.170 352.701,11 911.270
Memoria anual 2013148
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el código 40.190 “Otros Aumentos” y el código 40.295 “Otras Disminuciones” del
Estado de Variación Patrimonial del Fondo de Cesantía Solidario (FCS), presenta el siguiente detalle:
nOTAS exPlIcATIVAS Al eSTADO De VARIAcIÓn PATRIMOnIAl FOnDO De ceSAnTÍA SOlIDARIO
código n° conceptosAl 31/12/2013 Al 31/12/2012
n° de cuotas Monto M$ n° de cuotas Monto M$
40.190 OTROS AUMenTOS
1 Devolución de comisiones 0,00 0 0,00 0
2 Aporte regularizador de AFC 56.694,70 108.057 49.339,44 91.500
3 Rebate devolución comisiones 0,00 81.887 0,00 101.255
4 Rentabilidad por instrumentos de cartera 0,00 139.642 0,00 119.871
5Rebates y dividendo acciones nacionales y extranjeros
0,00 312.428 0,00 145.947
6 Diferencia por traspaso Fondos CIC 0,00 0 0,00 0
7Abono a rentabilidad parte retención 4% Banco Central
0,00 0 0,00 23.464
8 Oficio 20.036 sin documentación 0,00 0 0,00 0
9 Aportes por Oficios 16.917, 21.561 y 22.541 249.887,70 490.841 0,00 0
Total Otros Aumentos 306.582,40 1.132.855 49.339,44 482.037
40.295 OTRAS DISMInUcIOneS
1 Rentabilidad por instrumentos de cartera 0,00 44.006 0,00 99.625
2Rebates y dividendo acciones nacionales y extranjeros
0,00 666 0,00 0
3Ajustes de cuentas por dictamen de reclamo
0,00 0 0,00 0
4Abono a rentabilidad parte retención 4% Banco Central
0,00 30.015 0,00 36.022
5Abono a rentabilidad retención 30% Impuesto Dividendo
0,00 0 0,00 4.690
6Corte cupón La Polar según Oficio Ordinario N° 23795
0,00 0 0,00 37.703
Total Otras Disminuciones 0,00 74.687 0,00 178.040
19. cOTIzAcIOneS IMPAGAS
Los totales de cotizaciones impagas mostrados en las cuentas de orden del Fondo de Cesantía, corresponden a cotizaciones
morosas, que se detallan como sigue:
DeTAlleAl 31/12/2013 Al 31/12/2012
M$ M$
Cotizaciones impagas reconocidas 74.790.053 57.225.386
Cotizaciones impagas reconocidas automáticas 51.062.388 42.478.716
Cotizaciones impagas por descuadraturas en formularios de pago 377.215 353.027
Total 126.229.656 100.057.129
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estados financierosfondo de cesantÍa (cic) Y fondo de cesantÍa soLidario (fcs)
149
a) cotizaciones impagas reconocidas
Corresponde al valor actualizado, con los correspondientes reajustes e intereses que señala la Ley, de aquellas cotizaciones
para los Fondos de Cesantía que no han sido pagados dentro del plazo establecido en el artículo 10 de la Ley N° 19.728 y por
las cuales el empleador ha efectuado la declaración a que está obligado, dentro de los mismos plazos que rigen para su pago.
b) cotizaciones impagas reconocidas automáticas
Corresponde al valor actualizado, con los correspondientes reajustes e intereses de las cotizaciones que el empleador
o entidad pagadora de subsidio no ha pagado ni declarado, o cuya declaración fue efectuada con posterioridad al plazo
establecido en el inciso primero del artículo 10 de la Ley N° 19.728.
c) cotizaciones impagas originadas por descuadraturas en formularios de pago
Corresponde al valor actualizado, con los correspondientes reajustes e intereses que señala la Ley, de aquellas cotizaciones
que se adeudan como consecuencia de diferencias producidas entre el valor pagado por el empleador que se consigna en
el total señalado en el formulario de pago y el monto que resulte de la sumatoria del detalle de dicho formulario.
d) Gestión histórica de cobranza
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se han emitido 74.546 y 58.141 resoluciones judiciales por un monto nominal de
M$ 8.985.011 y M$ 6.063.898, respectivamente, de las cuales han ingresado a tribunales 42.778 y 50.651, por un monto
ascendente a M$ 6.180.315 y M$ 5.015.354, de las cuales se ha recuperado un valor de M$ 3.705.566 y M$ 4.141.141.
Cabe señalar que no hay pendientes consignaciones judiciales en primera instancia.
d.1) cobranza Prejudicial
Origen Deuda cantidad Monto en $ actualizados
Declaración y no pago 17 2.525.468
Declaración y no pago automática 45 4.802.061
Cheques Protestados de Recaudación 172.624 3.522.624.262
Actas de Fiscalización Inspección del Trabajo 729.017 14.357.057.695
Reclamos Trabajador 1 4.036
Demanda Laboral 0 0
Diferencias por cobrar a empleadores 0 0
Diferencias negativas entre Resumen y Detalle 507 8.701.871
Total 902.211 17.895.715.393
Memoria anual 2013150
d.2) cobranza Judicial
Origen notificadas no notificadas
cantidadMonto en $
actualizadoscantidad
Monto en $ actualizados
Declaración y no pago 1.061 305.148.599 182 45.067.221
Declaración y no pago automática 5.272 539.760.829 2.057 175.598.352
Cheques Protestados de Recaudación 833.594 49.588.074.285 260.060 11.107.589.695
Actas de Fiscalización Inspección del Trabajo 420 20.849.511 1.387.881 36.441.620.084
Reclamos Trabajador 52.046 1.116.538.656 29.451 579.746.219
Demanda Laboral 1.642 159.997.228 2.173 214.322.544
Diferencias por cobrar a empleadores 0 0 0 0
Diferencias negativas entre Resumen y Detalle 14.713 595.023.838 2.659 95.388.195
Total 908.748 52.325.392.946 1.684.463 48.659.332.310
d.3) cobranza Judicial notificada
Origen Deuda Sin Sentencia con Sentencia con Sentencia Apelada
cantidadMonto en $
actualizadoscantidad
Monto en $ actualizados
cantidadMonto en $
actualizadosDeclaración y no pago 1.058 303.312.017 3 1.836.582 0 0
Declaración y no pago automática 5.249 537.920.300 7 218.791 16 1.621.738
Cheques Protestados de Recaudación 829.750 49.038.278.015 1.329 153.948.905 2.515 395.847.365
Actas de Fiscalización Inspección del Trabajo 398 19.947.032 0 0 22 902.479
Reclamos Trabajador 51.606 1.108.449.945 147 2.236.574 293 5.852.137
Demanda Laboral 1.610 157.057.308 0 0 32 2.939.920
Diferencias por cobrar a empleadores 0 0 0 0 0 0
Diferencias negativas entre Resumen y Detalle 14.576 591.356.089 20 811.929 117 2.855.820
Total 904.247 51.756.320.706 1.506 159.052.781 2.995 410.019.459
d.4) Quiebras empleadores
Origen Deuda cantidad Monto en $ actualizados
Declaración y no pago 42 30.592.906
Declaración y no pago automática 383 62.114.897
Cheques Protestados de Recaudación 34.795 6.521.692.918
Actas de Fiscalización Inspección del Trabajo 1.452 242.860.774
Reclamos Trabajador 4.109 179.175.012
Demanda Laboral 38 2.245.217
Diferencias por cobrar a empleadores 0 0
Diferencias negativas entre Resumen y Detalle 851 42.271.767
Total 41.670 7.080.953.491
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estados financierosfondo de cesantÍa (cic) Y fondo de cesantÍa soLidario (fcs)
151
d.5) consignaciones empleadores
Origen cantidad Monto en $ actualizados
Declaración y no pago 1 120.343
Declaración y no pago automática 41 1.067.120
Cheques Protestados de Recaudación 5.293 258.259.752
Actas de Fiscalización Inspección del Trabajo 0 0
Reclamos Trabajador 194 3.953.846
Demanda Laboral 7 649.802
Diferencias por cobrar a empleadores 0 0
Diferencias negativas entre Resumen y Detalle 113 4.211.342
Total 5.649 268.262.205
20. VAlOR De lA cUOTA
El valor cuota ha sido determinado en base a las normas dictadas por la Superintendencia de Pensiones. Al 31 de diciembre
de 2013 los valores del Fondo de Cesantía (CIC) y Fondo de Cesantía Solidario (FCS) ascendían a $ 1.959,59 y a $ 2.014,33,
respectivamente. Al 31 de diciembre de 2012, los valores de las cuotas del Fondo de Cesantía (CIC) y Fondo de Cesantía
Solidario (FCS) ascendían a $ 1.833,42 y a $1.877,51, que reajustados por la variación del índice de precios al consumidor
alcanzan a $ 1.877,42 y a $1.922,57, respectivamente. Estos valores fueron calculados dividiendo el Patrimonio de los
Fondos de Cesantía por el número de cuotas emitidas a dichas fechas.
21. cHeQUeS PROTeSTADOS De cOTIzAcIOneS PARA lOS FOnDOS De ceSAnTÍA
Durante los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se protestaron 1.028 y 948 cheques por un total de
M$ 205.781 y M$ 221.654, respectivamente.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 se encuentran pendientes de regularizar 14 y 11 cheques por M$ 3.278 y M$ 1.230,
respectivamente, cuyo detalle se indica a continuación:
cHeQUeS PROTeSTADOS De cOTIzAcIOneSAl 31/12/2013 Al 31/12/2012
número M$ número M$
Saldo inicial de cheques protestados 11 1.202 19 997
Cheques protestados en el ejercicio 1.028 205.781 948 221.654
Cheques regularizados (1.025) (203.705) (956) (221.421)
Saldo Final de cheques Protestados 14 3.278 11 1.230
Memoria anual 2013152
22. PROVISIOneS Y OTROS
Corresponde a las obligaciones devengadas por los Fondos de Cesantía, a montos ingresados por la Sociedad Administradora
para la cuenta impuestos y otras provisiones autorizadas previamente por la Superintendencia de Pensiones.
Fondo de cesantía
DeSGlOSe De PROVISIOneS Y OTROS POR cOncePTO31/12/2013 31/12/2012
Fecha de vencimiento
M$Fecha de
vencimientoM$
- Corte cupón La Polar 0 61.685 - Compra de bonos adquiridos en el extranjero de Entel en dólares (USD 891.693,75)
467.034 0
- Compra de bonos adquiridos en el extranjero de Enap en dólares (USD 9.023.750,00)
4.726.279 0
Total cuenta Provisión y Otros 5.193.313 61.685
Fondo de cesantía Solidario
DeSGlOSe De PROVISIOneS Y OTROS POR cOncePTO31/12/2013 31/12/2012
Fecha de vencimiento
M$Fecha de
vencimientoM$
- Corte cupón La Polar 0 37.702 - Compra de bonos adquiridos en el extranjero de Entel en dólares (USD 188.246,46)
98.596 0
Total cuenta Provisión y Otros 98.596 37.702
23. HecHOS POSTeRIOReS
Oficio Ordinario n°7084 de la Superintendencia de Pensiones
En virtud del Oficio Ordinario N° 7084 de fecha 07 de abril de 2014, la Superintendencia de Pensiones instruyó a la
Sociedad Administradora para que realizara diversas correcciones y complementos a los Estados Financieros Auditados
de los Fondos de Cesantía al 31 de diciembre de 2013. Dichas observaciones, tanto en los cuadros del Informe Financiero
como en las Notas, se detallan a continuación:
códigoSub-
códigonombre código Detalle del cambio
20.300 20.310 Cuentas individuales por cesantía-afiliados Se corrigió el número de afiliados
20.300 20.320 Cuentas individuales por cesantía-cotizantes Se corrigió el número de cotizantes
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estados financierosfondo de cesantÍa (cic) Y fondo de cesantÍa soLidario (fcs)
153
n° notaletra de la
notanombre de la nota Detalle del cambio
1 a) Aspectos Legales de los Fondos de CesantíaSe detalló desde y hasta cuando administró los Fondos AFC Chile S.A.
2 a) Resumen de Criterios Contables AplicadosSe indicó que los estados financieros fueron preparados de acuerdo con normas de la Superintendencia de Pensiones
2 d.2) Resumen de Criterios Contables AplicadosSe modificó la norma que hace referencia a la valorización de los instrumentos financieros
15 b) Comisiones DevengadasSe separan las comisiones pagadas a AFC Chile S.A. de las pagadas a AFC Chile II S.A.
19 d) Cotizaciones ImpagasSe elimina frase “No auditada” y se corrigen montos presentados
22 Provisiones y OtrosSe incorpora la descripción correcta de los conceptos que componen el saldo al 31.12.2013
24 Hechos RelevantesSe incorporan todos aquellos cambios normativos relativos a inversiones
Asimismo, es necesario señalar que la naturaleza de las observaciones no implicó la modificación del patrimonio presentado
al 31 de diciembre de 2013.
Renuncia de directora suplente
En el curso de la sesión ordinaria de Directorio, celebrada con fecha 27 de marzo de 2014, presentó su renuncia al cargo
de directora suplente doña Jessica López Saffie.
Entre el 31 de diciembre de 2013 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros, no han ocurrido otros hechos
posteriores que puedan afectarlos significativamente.
24. HecHOS ReleVAnTeS
1 Hechos Relevantes del período de administración de la Sociedad Administradora de Fondos de cesantía de chile
II S.A.:
Gerente General de la compañía
A contar del día 23 de enero de 2013, asumió la función de Gerente General de la compañía don Víctor Patricio Calvo
Ebensperger.
circular n°1.843 de la Superintendencia de Pensiones
Con fecha 28 de marzo de 2013 se emitió la Circular N° 1.865, referida a parámetros para el cálculo de límites de
inversión de los Fondos de Pensiones y Fondos de Cesantía, derogando la Circular N° 1.815, entrando en vigencia el
quinto día hábil siguiente al 28 de marzo de 2013.
Adjudicación de licitaciones
El Directorio de la compañía, en el curso de su 7ª sesión ordinaria, celebrada con fecha 24 de abril de 2013, acordó
por unanimidad adjudicar la licitación del contrato de arrendamiento de bienes y servicios de computadores (PC),
impresoras, soporte de los mismos y mesa de ayuda a la empresa SONDA S.A.
Memoria anual 2013154
Asimismo, en la misma sesión y también por unanimidad,
el Directorio acordó la adjudicación del contrato de
telefonía y enlaces a la empresa Entel Chile S.A.
Junta Ordinaria de Accionistas
Con fecha 26 de abril de 2013, con asistencia de la
totalidad de los accionistas de la sociedad, se celebró la
Primera Junta Ordinaria de Accionistas de la compañía,
adoptándose los siguientes acuerdos: (i) Aprobar la
Memoria, Balance y los estados y demostraciones
financieras de la sociedad, correspondientes al ejercicio
terminado el 31 de diciembre de 2012; (ii) Elegir
como nuevos directores de la sociedad a don Jorge
Cruz Díaz, don Alberto Etchegaray de la Cerda, don
Carlos Alfonso Serrano Spoerer, don Roberto Karmelic
Olivera y doña Rosa Cecilia Ackermann O’Reilly, estos
dos últimos en calidad de directores autónomos y
como sus suplentes, también autónomos, don Pedro
Arturo Vicente Molina y doña Jessica López Saffie,
respectivamente; (iii) Fijar la siguiente remuneración
al Directorio: a.- Una dieta mensual equivalente a 80
Unidades de Fomento para el Presidente del Directorio;
b.- Una dieta mensual equivalente a 40 Unidades de
Fomento para cada uno de los restantes directores
titulares; c.- Una dieta mensual equivalente a 30
Unidades de Fomento para cada uno de los directores
suplentes y d.- Una dieta mensual equivalente a 20
Unidades de Fomento por cada comité que conformen
los directores titulares o suplentes. La dieta específica
se devenga por el solo hecho de asistir el director a
la sesión respectiva y en los casos de suplentes, aun
cuando se encuentre presente el correspondiente
director titular; (iv) Designar a la empresa Ernst &
Young como auditores externos de la sociedad, para
el ejercicio que termina el 31 de diciembre de 2013;
(v) Designar al diario electrónico “El Mostrador” para
efectuar las publicaciones a que se refiere el artículo
N° 59 de la Ley N° 18.046.
contrato de Subarrendamiento casa Matriz
Con fecha 7 de mayo de 2013, la compañía celebró
con Inmobiliaria Torre Huérfanos SPA, un contrato de
subarrendamiento respecto de las Oficinas N° 1301, N°
1401 y N° 1501-2 del Edificio Torre Huérfanos, ubicado
en calle Huérfanos N° 670, comuna de Santiago. El
mencionado contrato es por un plazo de diez años
contados desde el día 1 de mayo de 2013. En dichas
dependencias, luego de su habilitación, se instalará
la casa matriz de la compañía.
constitución del Directorio y elección de Presidente
y Vicepresidente
Con fecha 8 de mayo de 2013, se constituyó el
Directorio de la sociedad elegido en su Primera Junta
Ordinaria de Accionistas. En el curso de dicha sesión
constitutiva se procedió a la elección del Presidente
y Vicepresidente del Directorio, resultando electos
por unanimidad para desempeñar cada una de tales
funciones, don Jorge Cruz Díaz y doña Rosa Cecilia
Ackermann O’Reilly, respectivamente.
Adquisición del software de administración del
seguro de cesantía
El Directorio de la compañía, en el curso de su 8ª
sesión ordinaria, celebrada con fecha 29 de mayo de
2013, acordó por unanimidad aprobar la adquisición
por medio de su compra, del derecho patrimonial de
autor del “Software para la Administración del Seguro
de Cesantía”, de actual propiedad de la Sociedad
Administradora de Fondos de Cesantía de Chile
S.A., incluyendo en dicha compra la asesoría para la
implementación, puesta en marcha y capacitación del
personal necesario, de dicho sistema computacional,
en una suma equivalente en moneda nacional a
164.168,98 Unidades de Fomento.
celebración de convenio con la “Sociedad Admi-
nistradora de Fondos de cesantía de chile S.A.”
El Directorio de la compañía, en el curso de su 9ª sesión
ordinaria, celebrada con fecha 26 de junio de 2013,
acordó por unanimidad aprobar la celebración de un
convenio con la “Sociedad Administradora de Fondos
de Cesantía de Chile S.A.” con el objeto de regular las
acciones que cada una de las empresas o que ellas en
conjunto realizarían, durante el período de operación en
paralelo y marcha blanca de la compañía, estimado en
dos meses, y cuyo costo directo se acordó será de cargo
de la “Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía
de Chile II S.A.” El mencionado Convenio se suscribió
por ambas empresas con fecha 28 de junio de 2013.
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estados financierosfondo de cesantÍa (cic) Y fondo de cesantÍa soLidario (fcs)
155
elección de los miembros del comité de Inversión y
Solución de conflictos de Interés y de su Presidente
El Directorio de la sociedad, en su sesión de fecha
31 de julio de 2013, eligió a los miembros del Comité
de Inversión y de Solución de Conflictos de Interés,
resultando electos los directores don Pedro Arturo
Vicente Molina, don Carlos Alfonso Serrano Spoerer
y doña Rosa Cecilia Ackermann O’Reilly. El Directorio
eligió a don Pedro Arturo Vicente Molina, como
Presidente del Comité.
elección de los miembros del comité de Auditoría
y control Interno de su Presidente
El Directorio de la sociedad, en su sesión de fecha 31
de julio de 2013, eligió a los miembros del Comité de
Auditoría y Control Interno, resultando electos los
directores doña Jessica López Saffie, don Jorge Cruz
Díaz, don Roberto Karmelic Olivera y don Alberto
Etchegaray de la Cerda. El Directorio eligió a don Alberto
Etchegaray de la Cerda como Presidente del Comité.
contrato de prestación de servicios de depósito,
custodia, administración, control y consulta de
archivos y documentos
El Directorio de la compañía, en su sesión de fecha
13 de agosto de 2013, aprobó la celebración con las
Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP) de
un Contrato de prestación de servicios de depósito,
custodia, administración, control y consulta de archivos
y documentos, respecto de los archivos y documentos
originados durante la administración del seguro a cargo
de su antecesora (AFC I) esto es, desde el inicio de
la operación del seguro el año 2002, hasta la fecha
en que termine la administración del seguro de AFC
I. Asimismo, se convino que concluido el período de
administración del seguro correspondiente a AFC I,
tales documentos y archivos continuarían en depósito y
custodia de la misma AFP, por todo el plazo de vigencia
del Contrato de Administración del seguro de cesantía
celebrado por la compañía con los Ministerios de
Hacienda y del Trabajo y Previsión Social.
contrato de Prestación de Servicios con “Servicios
de Administración Previsional S.A.” (Previred)
El Directorio de la compañía, en su sesión de fecha 13
de agosto de 2013, aprobó la celebración de diversos
contratos de prestación de servicios con “Servicios
de Administración Previsional S.A.” (Previred): (i)
Contrato de recaudación electrónica de cotizaciones y
Declaración y no pago (DNP); (ii) Contrato Marco para
la prestación de servicios tecnológicos, que comprende
servicio FTP de casilla y anillo de comunicaciones con
las AFP, y servicio de envío de correos electrónicos a
empleadores; (iii) Contrato para la gestión de mora
presunta y no pago, integrado al modelo de las AFP.
contrato de compraventa del software de
administración del seguro de cesantía y de otros
bienes intangibles
Por instrumentos privados de fecha 14 de agosto de
2013, la sociedad compró, aceptó y adquirió para sí,
de parte de la Sociedad Administradora de Fondos
de Cesantía de Chile S.A., los siguientes bienes:
(i) derechos de propiedad industrial, solicitudes y
concesiones de nombres de dominio de los que era
titular la antes nombrada sociedad administradora, por
el precio de 100 Unidades de Fomento y, (ii) derechos
patrimoniales registrados a nombre de la sociedad
administradora antes señalada, sobre el programa
de computación denominado “Sistema informático
para la administración al seguro de cesantía”, por el
precio de 164.068,98 Unidades de Fomento en su
equivalente en moneda nacional. El precio de cada
una de las mencionadas compraventas se encuentra
pagado en su totalidad.
Designación de Gerente General Subrogante de
la compañía
El Directorio de la compañía, en su sesión de fecha 29
de agosto de 2013, designó como Gerente General
Subrogante de la compañía a don Ricardo López Gómez.
Políticas de Inversión para los Fondos de cesantía
y de Solución de conflictos de Interés
El Directorio de la sociedad en su sesión de fecha
25 de septiembre de 2013, de conformidad con lo
dispuesto en el artículo N° 50 del D.L. N° 3.500
Memoria anual 2013156
de 1980 y Circular N° 1516 de la Superintendencia
de Pensiones, aprobó las Políticas de Inversión y de
Solución de Conflictos de Interés de la compañía.
Resolución n° 69 de la Superintendencia de Pensiones
Por Resolución N° 69 de la Superintendencia de
Pensiones de fecha 1 de octubre de 2013, publicada en el
Diario Oficial de fecha 5 de octubre de 2013, se autorizó
el inicio de las operaciones de la administración de los
fondos de cesantía a la “Sociedad Administradora de
Fondos de Cesantía de Chile II S.A.”, en conformidad
con lo dispuesto en la Ley N° 19.728, a contar del
primer lunes siguiente a la publicación antes señalada,
esto es, el día 7 de octubre de 2013.
El plazo de vigencia de la administración de los fondos
de cesantía por parte de Sociedad Administradora de
Fondos de Cesantía de Chile II S.A. será de 10 años.
compendio de normas del seguro obligatorio de
cesantía
Por Resolución N° 81 de la Superintendencia de
Pensiones de fecha 9 de octubre de 2013, fue aprobado
el Compendio de normas del seguro de Cesantía,
sistematizado y en medio electrónico, actualizable,
que contiene la normativa administrativa que regula
el seguro de cesantía, de cumplimiento obligatorio
para la Sociedad Administradora. Dicho Compendio
entra en vigencia el día 11 de octubre de 2013.
Oficio Ordinario n° 25.448 de la Superintendencia
de Pensiones
En virtud del Oficio Ordinario N° 25.448 de 25 de
octubre de 2013, la Superintendencia de Pensiones
instruyó a la Sociedad Administradora para que
realizara diversas correcciones y complementos al
Acta de Entrega y Recibo de Información del Seguro
Obligatorio de Cesantía, suscrita entre la Sociedad
Administradora y la Sociedad Administradora de
Fondos de Cesantía de Chile S.A. con fecha 6 de
octubre de 2013.
norma General Seguro de cesantía n° 2 de la
Superintendencia de Pensiones
Con fecha 28 de octubre de 2013 se emitió la Norma
General Seguro de Cesantía N° 1, que modifica el
título I sobre Inversión de los Fondos de Cesantía,
políticas de inversión y solución de conflictos de
interés y el título VIII sobre Informes Diarios que debe
presentar la Sociedad Administradora de Fondos
de Cesantía, ambos del libro IV del Compendio de
Normas del Seguro de Cesantía.
circular n°1.865 de la Superintendencia de Pensiones
Con fecha 8 de noviembre de 2013 se emitió la Circular
N° 1.865, referida a parámetros para el cálculo de
límites de inversión de los Fondos de Pensiones y
Fondos de Cesantía, derogando la Circular N° 1.843,
entrando en vigencia el quinto día hábil siguiente al
30 de octubre de 2013.
norma General Seguro de cesantía n° 3 de la
Superintendencia de Pensiones
Con fecha 18 de noviembre de 2013 se emitió la Norma
General Seguro de Cesantía N° 3, que modifica el título
I del libro IV, sobre inversión de los Fondos de Cesantía,
políticas de inversión y solución de conflictos de interés
del Compendio de Normas del Seguro de Cesantía.
Sustitución de garantía
Dando cumplimiento a lo establecido en las Bases de
Licitación del seguro y en el Contrato para el servicio
de administración de los Fondos de Cesantía, con fecha
5 de diciembre de 2013 la Sociedad Administradora
recibió la devolución de las boletas de garantía otorgadas
en el Período de Implementación, ascendentes a
600.000 Unidades de Fomento, sustituyéndolas en
la misma fecha y oportunidad, por una caución que
asegura el cumplimiento íntegro, total y oportuno
de las obligaciones emanadas del Contrato antes
indicado. La garantía entregada consiste en 15 boletas
de garantía bancaria, pagaderas a la vista, tomadas por
la Sociedad Administradora en el Banco Santander,
todas ellas a nombre de la Subsecretaría de Hacienda,
con vencimiento el día 5 de diciembre de 2016, por un
total de 400.000 Unidades de Fomento.
norma General Seguro de cesantía n° 5 de la
Superintendencia de Pensiones
Con fecha 27 de diciembre de 2013 se emitió la Norma
General Seguro de Cesantía N° 5, que modifica los
www.afc.cl
estados financierosfondo de cesantÍa (cic) Y fondo de cesantÍa soLidario (fcs)
157
Títulos I y VIII del Libro IV, sobre Fondos de Cesantía
y regulación de conflictos de intereses del Compendio
de Normas del Seguro de Cesantía.
2 Hechos Relevantes del período de administración de
la Sociedad Administradora de Fondos de cesantía
de chile S.A.:
Resolución n° 41 de la Superintendencia de Pensiones
Por Resolución N° 41 de la Superintendencia de
Pensiones de fecha 25 de junio de 2013, se fijan las
comisiones máximas que pueden pagarse a las entidades
mandatarias extranjeras, con cargo a los Fondos de
Pensiones, durante el período comprendido entre el
1 de julio de 2013 y el día 30 de junio de 2014, esta
resolución reemplaza el Capítulo ll, de la letra B. del
Título lV del Libro lV del Compendio de Normas del
Sistema de Pensiones, por el Capítulo ll de la normativa
que forma parte de la presente Resolución.
Resolución n° 42 de la Superintendencia de Pensiones
Por Resolución N° 42 de la Superintendencia de
Pensiones de fecha 26 de junio de 2013, se fija a
contar del 1 de julio de 2013 y hasta el día 30 de junio
de 2014, las comisiones máximas que pueden ser
pagadas con cargo a los Fondos de Pensiones, por
las inversiones que éstos realicen en fondos mutuos
y de inversión, nacionales y extranjeros, en fondos de
inversión de capital extranjero y en emisores de títulos
representativos de índices de instrumentos financieros
extranjeros, según lo dispuesto en la normativa que
forma parte integrante de la presente Resolución.
Término del contrato de administración del seguro
obligatorio de cesantía
Por Decreto Supremo N° 65, de fecha 11 de septiembre
de 2013, de los Ministerios de Hacienda y del Trabajo
y Previsión Social, publicado en el Diario Oficial de
fecha 7 de octubre de 2013, se declaró a contar
de esta última fecha, el término del Contrato de
administración del régimen de seguro de cesantía
celebrado por dichos Ministerios con la Sociedad
Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A.,
mediante escritura pública de fecha 25 de abril de
2002, otorgada en la Notaría Pública de Santiago de
doña Nancy de la Fuente Hernández, ordenándose
asimismo su oportuno finiquito.
Finiquito del contrato de administración del seguro
obligatorio de cesantía
Con fecha 7 de octubre de 2013, la compañía firmó con
los Ministerios de Hacienda y del Trabajo y Previsión
Social la escritura pública que contiene el finiquito del
Contrato de Administración del seguro obligatorio de
cesantía. Lo anterior, en razón de lo dispuesto en el
Decreto Supremo N° 65 de fecha 11 de septiembre de
2013 de los mencionados Ministerios, publicado en
el Diario Oficial de fecha 7 de octubre de 2013, que
declaró el término del Contrato de Administración a
contar de esta última fecha.
Resolución n° 8 de la modificación al inciso 24 del
artículo 45 del D.l. n° 3.500 de 1980
Con fecha 31 de enero de 2012 se emitió la Resolución
N° 8, referida a modificaciones efectuadas al Régimen
de Inversión de los Fondos de Pensiones, a que se
refiere el inciso vigésimo cuarto del artículo 45 del
D.L. N° 3.500 de 1980, principalmente en los temas
relacionados con presencia bursátil. Estas modificaciones
entraron en vigencia a contar del día 1 de febrero de
2012, conforme a lo señalado en dicha Resolución.
Oficio Ordinario n° 2.530 de la Superintendencia
de Pensiones
Por Oficio Ordinario N° 2.530 de fecha 31 de enero
de 2012, la Superintendencia de Pensiones instruyó
a la Sociedad Administradora reintegrar al Fondo de
Cesantía Solidario los montos correspondientes a
prestaciones de cesantía otorgadas -con cargo a dicho
Fondo- a trabajadores pensionados, con posterioridad
al mes de abril de 2008. Dicho reintegro fue realizado
el 6 de febrero de 2012, por la suma de $ 7.221.969,
equivalente a 4.000,67 cuotas del Fondo de Cesantía
Solidario.
Memoria anual 2013158
circular n° 1.802 de la Superintendencia de
Pensiones
Con fecha 21 de marzo de 2012 se emitió la Circular N°
1.802, referida a parámetros para el cálculo de límites
de inversión de los Fondos de Pensiones y Fondos de
Cesantía, derogando la Circular N° 1.795, entrando
en vigencia el día 28 de marzo de 2012.
Oficio Ordinario n° 7.452 de la Superintendencia
de Pensiones
Por Oficio Ordinario N° 7.452 de fecha 4 de abril de
2012, la Superintendencia de Pensiones instruyó a la
Sociedad Administradora reintegrar al Fondo de Cesantía
Solidario los montos correspondientes a prestaciones
de cesantía otorgadas -con cargo a dicho Fondo- a
trabajadores pensionados, con posterioridad al mes
de abril de 2008. Dicho reintegro fue realizado el 11 de
abril de 2012, por la suma de $ 82.133.449, equivalente
a 45.338,77 cuotas del Fondo de Cesantía Solidario.
contrato de Prestación de Servicios Tecnológicos
con la Administradora de Fondos de Pensiones
Provida S.A.
El Directorio, en su sesión de fecha 31 de mayo de
2012, aprobó la extensión o prórroga del Contrato de
prestación de servicios de computación celebrado con
A.F.P. Provida S.A., con fecha 15 de abril de 2012, por el
período comprendido entre el 16 de abril de 2012 y el
15 de abril de 2013. La prórroga por el período indicado
tiene el mismo valor que aquel correspondiente al
período anual anterior, esto es, el equivalente a USD
363.000 (IVA incluido).
Duodécima Junta extraordinaria de Accionistas
Con fecha 4 de junio de 2012 se llevó a efecto la 12ª
Junta Extraordinaria de Accionistas de AFC, en el
curso de la cual se adoptaron los siguientes acuerdos:
i. Aprobar la Memoria, Balance y los estados y
demostraciones financieras de la sociedad,
correspondientes al ejercicio terminado el 31 de
Diciembre de 2011.
ii. Elegir como nuevos directores de la sociedad a
don Jorge Cruz Díaz, don Fernando Lefort Gorchs,
don Rafael Aldunate Valdés, don José Arturo del
Río Leyton y don Aldo Simonetti Piani, estos dos
últimos en calidad de directores autónomos y
-conforme la normativa vigente- como suplentes
de los dos últimos citados, a don Roberto Karmelic
Olivera y a don Pedro Arturo Vicente Molina,
respectivamente.
iii. Fijar la siguiente remuneración al Directorio:
Una dieta mensual equivalente a 80 U.F. para el
Presidente del Directorio y una dieta mensual
equivalente a 40 U.F. para cada uno de los
restantes directores, sea éste el titular del
cargo o su suplente -cuando a este último le
corresponda asumir dicha suplencia- y siempre
que el respectivo director asista a lo menos, a
una sesión de Directorio en el mes y;
Una dieta equivalente a 20 U.F. para cada
director suplente por su asistencia a cada una
de las cuatro sesiones anuales en las que el
Directorio deba conocer y pronunciarse sobre la
Ficha Estadística Codificada Uniforme (FECU).
Esta dieta específica se devengará por el solo
hecho de asistir el director suplente a la sesión
respectiva, aun cuando se encuentre presente
el correspondiente director titular.
iv. Fijar la siguiente remuneración para los miembros
del Comité de Inversión y de Solución de Conflictos
de Interés, sea director titular o su suplente en su
caso: una remuneración mensual equivalente a
20 U.F. para cada director miembro del señalado
Comité y a 40 U.F. en el caso del Presidente del
mismo, la que se devenga a condición que el
respectivo director asista a lo menos, a una sesión
del Comité en el período respectivo.
v. Designar a la empresa Ernst & Young como
auditores externos de la sociedad, para el ejercicio
que termina el 31 de diciembre de 2012.
vi. Designar al diario electrónico “El Mostrador”
para efectuar las publicaciones a que se refiere
el artículo N° 59 de la Ley N° 18.046.
www.afc.cl
estados financierosfondo de cesantÍa (cic) Y fondo de cesantÍa soLidario (fcs)
159
Décimo Tercera Junta extraordinaria de Accionistas
Con fecha 4 de junio de 2012 se llevó a efecto la 13ª
Junta Extraordinaria de Accionistas de AFC, en el
curso de la cual se adoptaron los siguientes acuerdos:
i. Disminuir el capital social en la suma de
$12.900.000.000.- por lo que en consecuencia,
el capital de la sociedad, luego de la disminución
antes indicada, será de $532.867.102.- dividido
en 276.109 acciones ordinarias, nominativas, de
una misma serie y sin valor nominal.
ii. Proceder a la devolución de la suma en que se
ha disminuido el capital de la sociedad, esto es,
la suma de $ 12.900.000.000.- a los accionistas
de la sociedad por concepto de aportes de capital
hechos a ésta, a prorrata de las acciones de que
sea titular cada uno de ellos y que se distribuirá
en dinero en efectivo en cuotas o parcialidades,
debiendo en todo caso estar enteramente distribuida
a más tardar el día 31 de diciembre de 2012.
iii. Delegar en el Directorio de la sociedad todas las
facultades que sean necesarias para que éste
adopte todos los acuerdos que sean pertinentes
en relación a la fecha y demás condiciones de la
devolución, como así también sobre cualquier otra
materia relacionada con la disminución acordada.
iv. Modificar el estatuto social en lo pertinente, con
el objeto de adecuarlo a las reformas acordadas
en la Junta.
Resolución n° 45 de la modificación al inciso 24 del
artículo 45 del D.l. n° 3.500 de 1980
Con fecha 27 de junio de 2012 se emitió la Resolución
N° 45, referida a modificaciones efectuadas al Régimen
de Inversión de los Fondos de Cesantía, a que se refiere
el inciso vigésimo cuarto del artículo 45 del D.L. N°
3.500 de 1980, por la dictación de la Ley N° 20.552,
publicada con fecha 17 de diciembre de 2011 en el
Diario Oficial, que introduce modificaciones al D.L.
N° 3.500, de 1980. Las modificaciones dicen relación
con la inversión en monedas extranjeras, requisito de
transacción habitual para efectos de las inversiones de
los Fondos de Pensiones en instrumentos extranjeros,
plazos para la regularización de excesos de inversión,
límites máximos de inversión en moneda extranjera sin
cobertura cambiaria y la determinación del concepto
de cobertura cambiaria. Estas modificaciones entraron
en vigencia a contar del día 1 de julio de 2012 y 1 de
diciembre de 2012, conforme a lo señalado en dicha
Resolución.
constitución del Directorio de la sociedad y elección
de Presidente y Vicepresidente
Con fecha 28 de junio de 2012 se constituyó el nuevo
Directorio de AFC, elegido en la 12ª Junta Extraordinaria
de Accionistas de la sociedad, cuyos miembros son:
don Aldo Simonetti Piani, don Jorge Cruz Díaz, don
José Arturo del Río Leyton, don Fernando Lefort
Gorchs y don Rafael Aldunate Valdés. Asimismo en
dicha sesión, el Directorio procedió a la elección de
su Presidente y su Vicepresidente, cargos para cuyo
desempeño fueron elegidos don Aldo Simonetti Piani
y don Fernando Lefort Gorchs, respectivamente.
Adjudicación de la administración del Seguro de
cesantía
Con fecha 21 de julio de 2012 se publicó en el Diario
Oficial el decreto que adjudica la administración del
régimen de seguro de cesantía, establecido por la Ley
N° 19.728, al “Grupo Nueva Providencia II’’ conformado
por BBVA Rentas e Inversiones Limitada, AFP Planvital
S.A., AFP Cuprum S.A. y AFP Capital S.A. Conforme
a las Bases de Licitación, el plazo de duración de los
servicios de administración del régimen de seguro
de cesantía, es de 10 años a contar de la fecha de
suscripción del contrato de administración. La nueva
sociedad es propiedad del Consorcio de AFP’s, que
participan en la propiedad de la actual Administradora
de los Fondos de Cesantía.
Memoria anual 2013160
Pago de devolución de aportes de capital
El día 26 de julio de 2012 se efectuó el primer pago de
la devolución de aportes de capital a los accionistas de
la sociedad, de conformidad con el acuerdo adoptado
por la 13ª Junta Extraordinaria de Accionistas de la
sociedad y lo acordado por el Directorio de la sociedad
en su sesión de fecha 28 de junio de 2012. La devolución
fue por un monto total de M$ 10.000.000, el que se
pagó a los accionistas a prorrata de la participación
que le cabe a cada uno de ellos en el capital social.
Posteriormente, en su sesión de fecha 26 de noviembre
de 2012, el Directorio de la sociedad acordó proceder al
pago del total del saldo pendiente de dicha devolución,
esto es, la suma de M$ 2.900.000.-, fijando como
fecha de pago a los accionistas, a prorrata de su
participación social, el día 21 de diciembre de 2012.
circular n° 1.815 de la Superintendencia de Pensiones
Con fecha 9 de agosto de 2012 se emitió la Circular N°
1.815, referida a parámetros para el cálculo de límites
de inversión de los Fondos de Pensiones y Fondos de
Cesantía, derogando la Circular N° 1.795, entrando
en vigencia el día 17 de agosto de 2012.
Ordinario n° 20.118 de la Superintendencia de
Pensiones
La Superintendencia de Pensiones informó a AFC por
dicho Oficio, de fecha 21 de agosto de 2012, que el
director de la sociedad don Fernando Lefort Gorchs
se encontraba inhabilitado para desempeñarse como
tal, atendido lo dispuesto en los artículos 156 y 156
bis del D.L. N° 3.500, motivo por el cual cesó con esa
fecha en el ejercicio de su cargo.
Renuncia de directores suplentes
Con fecha 23 de agosto de 2012, AFC fue notificada
de la renuncia presentada al cargo de director suplente
de la compañía por don Roberto Karmelic Olivera y
don Pedro Arturo Vicente Molina.
circular n° 1.817 de la Superintendencia de Pensiones
Con fecha 27 de agosto de 2012 se emitió la Circular
N° 1.817, referida a modificaciones a la Circular N°
1.651, la cual dicta normas sobre la contabilidad de
los Fondos de Cesantía.
elección de Vicepresidente del Directorio
El Directorio de AFC, en su sesión de fecha 27 de agosto
de 2012, acordó designar como su Vicepresidente a
don Rafael Aldunate Valdés, en reemplazo de don
Fernando Lefort Gorchs.
Designación de director de la Sociedad
El Directorio de AFC, en su sesión de fecha 24 de
septiembre de 2012, acordó designar como director
de la compañía a don Fernando Lefort Gorchs, al haber
desaparecido la causal de inhabilidad que lo afectó, y
quedar en consecuencia nuevamente habilitado para
ser designado director de la sociedad.
Décimo cuarta Junta extraordinaria de Accionistas
Con fecha 11 de diciembre de 2012 se llevó a efecto
la 14ª Junta Extraordinaria de Accionistas de AFC,
con la asistencia de la totalidad de los mismos, en el
curso de la cual se adoptaron los siguientes acuerdos:
a. Aprobar la proposición de ofrecer a los accionistas,
ejercer el derecho a vender a la sociedad las acciones
de ésta de cuyo dominio sean titulares, en el precio
equivalente a 2,363550845 Unidades de Fomento
por acción, en conformidad con lo dispuesto en
los artículos 27 y siguientes de la Ley N° 18.046,
limitando el número máximo de acciones de propia
emisión a comprar por la sociedad, a un total de
63.782 acciones. En el evento de existir más de un
oferente vendedor, la compra se efectuará, según
el caso, a prorrata o por el total de las acciones
ofrecidas. El o los contratos de compraventa de
acciones respectivos, deberán celebrarse dentro
de los primeros 90 días del año 2013.
Luego de adoptado el acuerdo anterior, cada uno de
los representantes de las accionistas se pronunció
en el sentido de manifestar si su representada
ejercería o no el derecho a vender las acciones
de la compañía de que era titular. Verificado lo
anterior, solamente la accionista Administradora
de Fondos de Pensiones Habitat S.A., manifestó
expresamente su voluntad en orden a ejercer el
derecho a vender la totalidad de sus acciones de
la compañía, esto es, 63.782 acciones.
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estados financierosfondo de cesantÍa (cic) Y fondo de cesantÍa soLidario (fcs)
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b. Delegar en el Directorio de la sociedad todas las
facultades que sean necesarias, para que éste
adopte todos los acuerdos que sean pertinentes en
relación a lo acordado por la Junta en relación a la
compra de acciones de propia emisión y concederle
todas las atribuciones que corresponda para el buen
desarrollo del cometido, pudiendo a su vez delegar
las atribuciones que estime en el Gerente General
de la compañía o en quien lo subrogue o reemplace,
quienes quedan facultados individualmente para
celebrar y suscribir el contrato de compraventa
de acciones respectivo con la Administradora de
Fondos de Pensiones Habitat S.A.
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Memoria anual 2013164
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estados financierosfondo de cesantÍa (cic) Y fondo de cesantÍa soLidario (fcs)
165
Gestión Editorial y Diseño: COMUN & K Producciones Ltda.
