Memoria Institucional 2010 - FENACREP · En el periodo enero-diciembre 2010, el gran grupo de...

Memoria Institucional 2010

Memoria Institucional 2010 3

Misión

Representar, orientar ideológica, técnica y socialmente, y supervisar a las Cooperativas de Ahorro y Crédito, apoyando su desarrollo y fomentando en ellas una cultura empresarial

solidaria, así como los valores de equidad y ética cooperativa.

Visión

Ser líder de una Red Cooperativa de Servicios Financieros que promueve la movilización de recursos para contribuir al bienestar de los socios y al desarrollo del país.

Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú

Memoria Institucional 20104 Memoria Institucional 2010 5

Cuadro Directivo de la FENACREP

CONSEJO DE ADMINISTRACION

Presidente : Artemio Del Aguila Panduro

Vicepresidente : Roque Jesús Montero Huamaní

Secretaria : Rosario Julia Cordero Villavicencio

Vocal Titular : José Ricardo Claros Pachas

Vocal Titular : Manuel Magno Vera Ponce

Primer Suplente : Efraín Ávila Tula

Segundo Suplente : Carlos Alejandrino Reyes Roca

COMITE DE EDUCACION

Presidente : Roque Jesús Montero Huamaní

Vicepresidente : Gloria Georgina Coras Flores

Secretario : María del Carmen Laguna Arce

Suplente : Juan de Dios Ruíz Vallejos

COMITE ELECTORAL

Presidente : Aldi Alida Guerra Teixeira

Vicepresidente : Andres Baglietto Villon

Secretario : Javier Ledezma Huaccha

Suplente : Lizardo Elías Agüero Del Carpio

Cuadro Directivo de la FENACREP

Convocatoria

Mensaje del Presidente del Consejo de Administración

Memoria del Consejo de Administración

Entorno Económico del País •

Evolución de las Cooperativas de Ahorro y Crédito•

Desempeño de la FENACREP en el 2010 •

Informe del Comité de Educación

Estados Financieros

Dictamen de Auditores Externos•

Balance General •

Estado de Resultados•

Notas a los Estados Financieros•

Contenido


Señores Directivos:Señores Delegados de las Cooperativas de Ahorro y Crédito:

El año 2010 ha sido un año exitoso en muchos aspectos para nuestro país,peroenespecialparaelsectoreconómico,locualsevioreflejadoenunauspicioso incremento de 8.78% en el Producto Bruto Interno.

En este contexto, las COOPAC crecimos un 9%, lo que es bueno, sin embargo tambiénnos llamaa reflexionaracercadequeaúnpodemoscreceranivelesmayores y así poder atender a más peruanos excluidos, en especial en las zonas rurales del país. Ello implica consolidar nuestras organizaciones, volviéndolas mucho más profesionalizadas, además de usar la tecnología para alcanzar metas operacionales, en especial las herramientas Web.

Por tal motivo, debemos preparar a nuestras Cooperativas para vivir en un mundo de cambios constantes, nuevas tecnologías operacionales y servicios, a la par de mejoras en los estándares de gestión, que incluyan fortalecer los vínculos de la Cooperativa con la comunidad, a través de servicios colaterales como la previsión social y educación cooperativa y financiera del socio. Delmismo modo, es necesario brindar asesoría para el desarrollo de nuestros asociados microempresarios, inculcarles respeto por el medio ambiente en todos los proyectos o negocios que emprendan, promover mejoras en los códigos de conducta tanto de directivos como trabajadores, y hacer de nuestras Cooperativas excelentes lugares donde trabajar.

Al respecto, tenemos el ejemplo de muchos modelos exitosos de cooperativismo de ahorro y crédito como DESJARDINS (Canadá), CUNA (EEUU) y Raiffeisen(Alemania),asícomoelde“CreditUnion”,afiliadoalConsejoMundialde Cooperativas de Ahorro y Crédito (WOCCU) y SICREDI (Brasil), que nos pueden brindar nuevas orientaciones para el desarrollo de nuestro movimiento para el siglo XXI; debemos estar atentos para aprender sus conceptos y metodologías de organización.

Todo lo mencionado, irá de la mano con los esfuerzos que continúa desplegando la FENACREP y la CONFENACOOP, mediante la formulación de proyectos de mejora legislativa y normativa que fomenten el desarrollo de nuestro Movimiento, orientados a la búsqueda de espacios de actuación para las Cooperativas, donde se les reconozca su naturaleza distinta al de otras sociedades.

Aprovecho esta ocasión para testimoniar mi agradecimiento a los señores directivos del Consejo de Administración, con quienes he compartido intensas sesiones de trabajo durante el año 2010, así como a la Gerencia General y al personal de la FENACREP que nos han brindado su apoyo para lograr los objetivos que nos propusimos para este periodo y, finalmente, a estamagnaAsambleaGeneralporsuconfianza.

Muchas Gracias,

ARTEMIO DEL AGUILA PANDUROPRESIDENTE

CONSEJO DE ADMINISTRACION

Mensaj del President E

FEDERACION NACIONAL DE COOPERATIVAS DEAHORRO Y CREDITO DEL PERU

FENACREP

CONVOCATORIA

ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA

En cumplimiento con la Ley General de Cooperativas y el Estatuto de la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú - FENACREP, el Consejo de Administración cita a la XLVIII ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA de Miembros Asociados, que se llevará a cabo el día sábado 16 de abril de 2011, en la sala Las Naciones del Business Tower Hotel, sito en Av. Guardia Civil Nº 727 Urb. Córpac, San Borja, Lima.

Primera citación: 09:00 a.m. Segunda citación: 10:00 a.m.

AGENDA

Memoria del Consejo de Administración.1. Aprobación del Balance General y Estados de Ingresos y Gastos del Ejercicio 2010.2. Renovación de los tercios directivos para el periodo 2011.3.

Lima, 15 de marzo de 2011

CONDICIONES PARA PARTICIPAR EN LA ASAMBLEA GENERAL* Encontrarse en condición hábil, de acuerdo a lo establecido por el Estatuto.

MAXIMO ABRIL 542 LIMA 11, PERU ( (51-1) 424- 6769 FAX: (51-1) 424-4958 EMAIL: [email protected]

ARTEMIO DEL AGUILA PANDUROPRESIDENTE

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

ROSARIO JULIA CORDERO VILLAVICENCIO SECRETARIA

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Memoria Institucional 2010 9

El Consejo de Administración de la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú - FENACREP, de conformidad con el Estatuto, informa a la Asamblea General Ordinaria de Miembros Asociados, sobre las actividades realizadas durante el ejercicio 2010.

Memori del Consejo de dministración

Entorno Económico del País

A

Crecimiento Económico y Producto Bruto Interno

La economía peruana cerró el 2010 con un robusto repunte de 8,78%, una de las tasas más altas del mundo, impulsada por el fuerte dinamismo de su demanda interna y de las exportaciones, de acuerdo al Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).

Elavancedelañopasadoconfirmalafrancarecuperacióndelaeconomíalocal, que fue duramente golpeada en el 2009, cuando creció apenas un 0,9%traslosembatesdelacrisisfinancierainternacional.

En tanto, INEI precisó que el crecimiento se debió al impulso, sobre todo, de los sectores: Construcción (17,44%), Manufactura (13,64%) y Financiero y Seguros (11,53%); este último ante el dinamismo de los créditos otorgados en moneda nacional y extranjera, así como los depósitos registrados durante el año.

InflaciónyTipodeCambio

LainflaciónanualizadaenelPerúllegóa2,08%,conunatasapromediomensual de 0,17% de acuerdo con el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).

En el periodo enero-diciembre 2010, el gran grupo de consumo Alquiler de Vivienda, Combustible y Electricidad presentó la más alta variación en sus precios con 2,60%, Vestido y Calzado registró un incremento de 2,55%, Alimentos y Bebidas reportó un crecimiento anual de 2,51%, Cuidados y Conservación de la Salud aumentó 2,38% y Esparcimiento, Diversión, Servicios Culturales y de Enseñanza, presentó una variación de 2,19%.

De otro lado, el precio cierre del dólar interbancario cerró el año 2010, con una cotización de compra S/2.808 y venta S/.2.809.

“El Sistema Cooperativo de Ahorro

y Crédito, al 31 de diciembre 2010, estuvo

representado por 160 instituciones, las cuales

brindaron productos y servicios a más de

800 mil familias, en 23 regiones del país.”

Evolución de las Cooperativas de Ahorro y Crédito

El Sistema Cooperativo de Ahorro y Crédito, al 31 de diciembre 2010, estuvo representado por 160 instituciones, las cuales brindaron productos y servicios a más de 800 mil familias, en 23 regiones del país, generando empleo en forma directa a más de 3 mil 100 personas, que en promedio representó un crecimiento anual de 9%.


Indicador de Morosidad.- La tasa de morosidad de las COOPAC, determinada como la relación de la cartera atrasada (cartera ven-cida y en cobranza judicial) entre el total de colocaciones se ubicó en 5.10% a diciembre 2010, es decir 0.59 puntos básicos inferior a lo experimentado el año pasa-do, nivel más bajo de los últimos 5 años.

Indicador de Protección.- El nivel de protección para la carte-ra en calidad de incumplimiento se situó en 151.39%, superior en 8,17 puntos porcentuales respec-to a diciembre 2009, este indica-dor resulta muy positivo dado que ayuda a prevenir como elemento de contingencia a la COOPAC, de cualquier evento desfavorable en cuanto a la vulnerabilidad de su cartera en condición de atraso.

Depósitos.- Los depósitos expe-rimentaron un crecimiento prome-dio anual de 21.5%, influenciadoen parte por el incremento de la participación de depósitos a plazo de 71% en diciembre 2009 a 72% a diciembre 2010, alcanzando un saldo superior a los 1 912 millones de Nuevos Soles, seguidos por los depósitos de ahorro con un 26.9%, alcanzando un saldo superior a los 715millonesdeNuevosSoles,yfi-nalmente los depósitos a la vista lo-graron una participación del 0.6%, registrando un saldo superior a los 16 millones de Nuevos Soles. El saldo restante comprende a otro tipo de depósitos.

9%

6%

3%

0%

15%

12%

MOROSIDAD% (CART. ATRASADA / COLOC. BRUTAS)

0%

25%

50%

75%

100%

125%

150%

175%

200%

COBERTURA CARTERA ATRASADA

EVOLUCIÓN DE LOS DEPÓSITOS

250500750

1,0001,2501,5001,7502,0002,2502,5002,7503,000

mar-05

jun-05

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Saldo Tasa var. anual

En M

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S/.

Activos.- Los activos totales del Sistema Cooperativo de Ahorro y Crédito superaron los 3 768 mi-llones de Nuevos Soles, registran-do un crecimiento promedio anual de 17.78% en relación al año an-terior y un crecimiento promedio de 117% durante los últimos cin-co años, explicado principalmente por el crecimiento de las coloca-ciones.

Créditos.- El saldo de las colocaciones netas alcanzó un valor superior a los 2 723 millones de Nuevos Soles; entre los principales componentes que contribuyeron a este incremento promedio están los créditos destinados a actividades productivas, cuya tendencia de

crecimiento se puede apreciar desde diciembre 2006, pasando de 47% a 56% en promedio a diciembre 2010. Dichos créditos están conformados por los créditos comerciales y MES; los primeros crecieron en promedio en 2%, destacando los créditos destinados al sector industria con una variación promedio anual de 83%, mientras que los segundos experimentaron una variación de 7.85%, destacando en este segmento los créditos destinados a otros de tipo MES, con una variación promedio anual de 38%, seguidos por los créditos al sector industria, con un crecimiento promedio anual de 202%.

Principales Cuentas e Indicadores Financieros

INDUSTRIA20%

COMERCIO33%AGRICULTURA

1%

CREDITOS COMERCIALES POR SECTORES

SERVICIOS8%

OTROS32%

CREDITOS MESPOR SECTORES

OTROS29%

INDUSTRIA10%

COMERCIO40%

AGRICULTURA12%

SERVICIOS9%

CREDITOS POR DESTINO

HIPOTECARIO7%

COMERCIAL34%

MES19%

CONSUMO41%

EVOLUCION DE LOS ACTIVOS

En

Mill

ones

de

S/.

30%

25%

20%

15%

10%

5%

0%

4,000

3,500

3,000

2,500

2,000

1,500

1,000

500


mar-05

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EVOLUCIÓN DE LAS COLOCACIONES

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

mar-05

jun-05

sep-05

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jun-06

sep-06

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sep-08

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mar-10

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0%

5%

10%

15%

20%

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35%


Millo

nes

de S

/.


Indicador de Solvencia.- El nivel de apalancamiento del Sistema, es decir la relación entre el pasivo y el patrimonio neto, se ubicó en 3.32, representando una variación anual de 7% es decir, 0.28 puntos por-centuales, lo cual se explica, prin-cipalmente, por el crecimiento de los depósitos.

Indicador de Liquidez.- Este indicador mide el nivel de liquidez que tienen las COOPAC para cum-plir con sus obligaciones de corto plazo, así como otras contingen-cias y se obtiene como la relación de fondos disponibles entre activos totales. Dicho indicador se ubicó en 15.88% a diciembre 2010, re-presentando una disminución de 4% respecto a diciembre 2009.

PASIVO/PATRIMONIO (Nº Veces)

0.00

0.50

1.00

1.50

2.00

2.50

3.00

3.50

Dic-05

Mar-06

Jun-06

Sep-06

Dic-06

Mar-07

Jun-07

Sep-07

Dic-07

Mar-08

Jun-08

Sep-08

Dic-08

Mar-09

Jun-09

Sep-09

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Mar-10

Jun-10

Sep-10

Dic-10

DISPONIBLE/ ACTIVO TOTAL(En porcentaje)

0.00

5.00

10.00

15.00

20.00

25.00

Dic-05

Mar-06

Jun-06

Sep-06

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Mar-07

Jun-07

Sep-07

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Sep-09

Dic-09

Mar-10

Jun-10

Sep-10

Dic-10

Patrimonio Neto.- Por el lado del patrimonio se aprecia un cre-cimiento promedio anual del 11%, alcanzando un saldo de 783 mi-llones de Nuevos Soles al 31 de diciembre 2010. Entre sus prin-cipales componentes tenemos a los aportes y capital adicional, con una variación promedio anual de 10% y 25% respectivamente, y las reservas que registraron un creci-miento promedio anual del 16% alcanzando un saldo superior a los 190 millones de Nuevos Soles.

Indicador de Rentabilidad.- En el 2010, el Sistema Cooperativo de Ahorro y Crédito se desenvol-vió en un escenario caracterizado por la expansión del consumo y la inversión, como consecuencia del fuerte dinamismo de la demanda interna. Este contexto, propició un crecimiento muy positivo de los remanentes y del patrimonio de las COOPAC, registrando el primero un crecimiento anual de 11.73% con un saldo superior a los de 52 millones y el segundo 11.46% con un saldo superior a los 872 millones de Nuevos Soles respectivamente.

La rentabilidad patrimonial de las COOPAC alcanzó, a diciembre 2010, un nivel de 6.10, es decir, 0.6 puntos porcentuales superior a lo registrado en el año 2009 (5.50).

PATRIMONIO NETO

200

300

400

500

600

700

800

mar-05

jun-05

sep-05

dic-05

mar-06

jun-06

sep-06

dic-06

mar-07

jun-07

sep-07

dic-07

mar-08

jun-08

sep-08

dic-08

mar-09

jun-09

sep-09

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mar-10

jun-10

sep-10

dic-10

0%

5%

10%

15%

20%


En

Millo

nes

de S

/.

RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO(En porcentaje)

0.00 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00 8.00 9.00Dic-05Mar-06Jun-06Sep-06Dic-06Mar-07Jun-07Sep-07Dic-07Mar-08Jun-08Sep-08Dic-08Mar-09Jun-09Sep-09Dic-09Mar-10Jun-10Sep-10Dic-10


Reconocimiento del Acto Cooperativo por el Congreso de la •República

Luego de innumerables gestiones realizadas por la CONFENACOOP, la FENACREP, así como representantes de cooperativas de otra tipología, el Congreso de la República, en un acto trascendental para el Cooperativismo Peruano, aprobó, el 14 de octubre de 2010, el Proyecto de Ley Nº 3747/2009-CR, que reconoce, en su primer artículo, que entre el socio y su Cooperativa, noserealizanactosmercantiles,sinoActosCooperativos,definidoscomoaquellos que se realizan internamente entre las Cooperativas y sus socios, en cumplimiento con su objeto social, los cuales son actos propios de un mandatoconrepresentaciónynotienenfinesdelucro.Asimismo,ensusartículos 2º y 3º reconoce que las Cooperativas están inafectas al Impuesto General a las Ventas (IGV), por las operaciones que realicen con sus socios, y al Impuesto a la Renta (IR) por los ingresos netos provenientes de las operaciones que realicen con sus socios. La autógrafa de dicho Proyecto de Ley, al cierre del 2010, quedó pendiente de aprobación por parte el Congreso de la República, al presentarse una solicitud de insistencia por parte de la Comisión de Economía, Banca, Finanzas e Inteligencia Financiera, y de la Comisión de Producción, Mypes y Cooperativas, luego de haber sido observada por el Poder Ejecutivo.

Proyecto de Ley sobre Impuesto Temporal a los Activos Netos para •las COOPAC

El Pleno del Congreso de la República, en su sesión del 10 de noviembre de 2010, aprobó el dictamen del proyecto de Ley Nº 3870/2009-CR, que modificalaLeyqueRegulaelImpuestoTemporalalosActivosNetos(ITAN);todo ello, como resultado de un largo trabajo de información realizado por representantes del Cooperativismo Nacional, entre ellos la FENACREP.

Lafinalidaddelapropuesta,segúnseseñalaenlaexposicióndemotivos,buscaestablecer por equidad que “el cálculo del pago del ITAN debe ser proporcional al porcentaje de operaciones gravadas que realice la Cooperativa”.

Por ello, dice la norma, tratándose de Cooperativas que gocen de exoneraciones parciales de Impuesto a la Renta relativas a rentas obtenidas por operaciones propias de su actividad, la base imponible secalculasobreeltotaldelosingresosobtenidosyseidentificaránlosingresos afectos al IR, determinando el porcentaje de las operaciones generadoras de renta de tercera categoría. Dicho porcentaje se aplicará alvalordelosactivosnetos.EstamodificaciónalaLey28424servirádeprecisión para el cálculo de la base imponible del Impuesto Temporal a los Activos Netos.

La autógrafa de dicho Proyecto de Ley, al cierre del 2010, quedó pendiente de aprobación por parte del Congreso de la República, al presentarse una solicitud de insistencia por parte de la Comisión de Economía, Banca, Finanzas e Inteligencia Financiera, luego de haber sido observada por el Poder Ejecutivo.

El señor Manuel Rabines Ripalda en representación de las Cooperativas

de Ahorro y Crédito en el Foro del Acto Cooperativo, en el Hemiciclo Raúl Porras Barnechea del Congreso de la República.

Desempeño de la FENACREP en el 2010

Durante el año 2010, la familia de la FENACREP estuvo constituida por 91institucionescooperativasafiliadas,cuyosactivosrepresentanel91porciento de todo el Sistema Cooperativo de Ahorro y Crédito.

La FENACREP ha trabajado apoyada en sus tres pilares de acción insti-tucional: Representación, Desarrollo y Supervisión, teniendo en cuenta los siguientes fundamentos:

ACTO COOPERATIVO, respaldado por las doctrinas y principios coope-•rativos.SOLIDEZ, en base a los recursos depositados por la membresía.•RENTABILIDAD,comoreposicióndelvalordelcapitalydiversificación•deserviciosenbeneficiodelamembresía.ETICA e IDONEIDAD, en el uso de la responsabilidad que los socios •confían a los dirigentes elegidos.GOBERNABILIDAD, base fundamental para el desarrollo.•

Representación de las Cooperativas de Ahorro y Crédito1.

Aspecto Legal

Proyecto de Nueva Ley de Cooperativas•

Durante el 2010, la Comisión de Producción, Mypes y Cooperativas del Congreso de la República continuó el debate sobre el Texto Sustitutorio de Predictamen de la nueva Ley General de Cooperativas, formado por los Proyectos de Ley Nº 2652/2008-CR, Nº 2824/2008-CR y Nº 3324-SBS.

La FENACREP sigue apoyando a dicha Comisión en la tarea de aprobar un marco legal moderno que recoja las aspiraciones y necesidades de las Cooperativas, las promocione y salvaguarde los intereses de sus socios.

Disposiciones sobre Captación de la CTS por las COOPAC•

Teniendo como marco la Ley Nº 29463 que faculta a las Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a operar con recursos del público a captar depósitos CTS, el 7 de octubre de 2010 se publicó, en el Diario OficialElPeruano, laResoluciónSBSNº12321-2010mediante lacual laSuperintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) estableció los índices de liquidez y solvencia, así como las condiciones que las COOPAC deben cumplir para captar depósitos de CTS de sus socios. De acuerdo a ella, dispuso que las COOPAC deben cumplir con la regulación que sobre la materia emita la SBS y, asimismo, contar con la opinión favorable del adecuado cumplimiento de dichas exigencias por parte de la FENACREP, que es la entidad facultada para emitir las autorizaciones para la captación de la CTS.

“La FENACREP ha trabajado apoyada

en sus tres pilares de acción institucional:

Representación, Desarrollo y

Supervisión.”


representada ante el WOCCU a través del Sr. Manuel Rabines Ripalda, quien se desempeñó como Primer Vicepresidente. Asimismo, el forma parte de los Comités de Auditoría y Finanzas y del Grupo de Servicio Global del Consejo Mundial.

Asociación con la Liga de Vermont•

Teniendo como marco el Convenio suscrito entre la FENACREP y la Liga de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Estado de Vermont, EE.UU., auspiciado por el Programa de Asociaciones Internacionales del Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro y Crédito (WOCCU), en el mes de setiembre de 2010, una delegación de la Liga de Vermont, encabezada por su Presidente Ejecutivo, Sr. Joseph Bergeron, llegó al Perú, con el propósito de conocer más de cerca las actividades de la Red Peruana de Servicios Compartidos Kuskanet y ofrecer los conocimientos que la Liga posee basados en su experiencia con la red que funciona en Vermont, así como brindar recomendaciones para mejorar su desempeño.

Sistema SICREDI•

Del 22 al 24 de junio pasado, un grupo de 10 gerentes de Cooperativas de Ahorro y Crédito de Lima y participó en una pasantía al Sistema SICREDI, con sede en la ciudad de Porto Alegre, Brasil, organizada por la FENACREP.

Durante los tres días de la pasantía, los gerentes de las COOPAC, así como nuestro Gerente General, Manuel Rabines, disfrutaron de una aleccionadora experiencia, en la que pudieron conocer, de primera mano, el funcionamiento del Sistema SICREDI y de todas sus subsidiarias, las principales actividades que se realizan en torno a diversos temas como calidad de servicio, implementación de programas de educación y formación de sus asociados, expansión de los canales de servicio, seguridad de la información, así como los productos y servicios que ofertan, entre otros de interés.

Banco de Tanzania•

Del 30 de abril al 11 de mayo de 2010, nos visitaron dos representantes del Banco de Tanzania, el señor Julius E.Masota, Oficial Principal delDepartamentodeSupervisiónyMicrofinanzas,ylaseñoraMaryJ.Lukoo,Oficial Senior deBanca delmismoDepartamento, con el propósito deaprender más sobre la supervisión delegada que ejerce la FENACREP. El Banco de Tanzania es el Banco Central de la República Unida de Tanzania, Africa. Entre sus responsabilidades está la de supervisar los bancos e institucionesfinancierasdeesepaís.

Durante la visita, los funcionarios tanzanos aprendieron acerca de nuestras funciones y obligaciones como entidad supervisora de las Cooperativas de Ahorro y Crédito, conociendo además, el sistema de trabajo de las áreas de Asistencia Técnica, Evaluación y Riesgos de la FENACREP.

Representantes de las COOPAC peruanas en pasantía al Sistema SICREDI.

Visita de Joseph Bergeron y Michelle Fullerton, de la Liga de Vermont a Perú.

Manual de Contabilidad•

Luego de las continuas gestiones realizadas desde el año 2009 por esta Federación, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) dispuso lamodificacióndelManualdeContabilidadparaCooperativasdeAhorroy Crédito no autorizadas a operar con recursos del público (COOPAC), medianteResoluciónSBSNº9641-2010,publicadaenelDiarioOficialElPeruanoel28deagostode2010.Lasmodificacionesalasquehacereferencia entrarán en vigencia a partir de la información correspondiente al mes de enero de 2011.

La norma, en sus considerandos, explica que era preciso adecuar el Manual de Contabilidad a los lineamientos establecidos en el nuevo ReglamentoparalaEvaluaciónyClasificacióndelDeudorylaExigenciade Provisiones, aprobado por Resolución SBS Nº 11356-2008. Asimismo, señala que la SBS consideró conveniente otorgar a las COOPAC un plazo de adecuación para la aplicación de dicho Reglamento hasta el 01 de enero de 2011.

Fortalecimiento de Relaciones Interinstitucionales

CON ORGANISMOS NACIONALES

Superintendencia de Banca y Seguros y AFP (SBS)•

Entre los días 19 de abril y 12 de mayo de 2010, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP realizó una Visita de Inspección a la FENACREP, en base a lo normado por el numeral 6 de la Vigésima Cuarta Disposición Final y Complementaria de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº 26702, durante la cual se abordaron aspectos cualitativos ycuantitativosteniendocomobaselainformacióneconómicafinancieraal 31 de diciembre de 2009.

La FENACREP brindó las facilidades necesarias para el normal desarrollo de la Visita de Inspección, tomando las medidas correctivas necesarias para el levantamiento de las observaciones.

Confederación Nacional de Cooperativas (CONFENACOOP)•

Durante el 2010, la FENACREP apoyó y participó activamente en todas las actividades realizadas por la CONFENACOOP, así como colaboró en la difusión de comunicaciones, eventos y documentos generados por la Confederación.

CON ORGANISMOS INTERNACIONALES

Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro y Crédito (WOCCU)•

Las relaciones institucionales entre la FENACREP y el WOCCU siguen siendo muy estrechas. Así, durante el 2010, la FENACREP estuvo

“Durante el 2010, la FENACREP

apoyó y participó activamente en

todas las actividades realizadas por la CONFENACOOP.”


Tercer Concurso de Pintura Cooperativa Infantil

Por tercer año consecutivo se organizó el Concurso de Pintura Cooperativa Infantil, cuyo tema fue: “Así es mi Comunidad”.

El objetivo del concurso fue despertar el interés de los niños por el Movimiento Cooperativo de Ahorro y Crédito y, con ello, sembrar la semilla para nuestras próximas generaciones de cooperativistas. Asimismo, buscó reforzar en los niños su identidad nacional y en particular, fortalecer los lazos que los unen a sus comunidades.

El evento estuvo dirigido a las Cooperativas de Ahorro y Crédito, representadas por los niños hijos de sus socios, dirigentes y/o trabajadores. Asimismo, también podían participar los niños de los colegios del ámbito de operaciones de las COOPAC, para lo cual éstas hicieron la convocatoria respectiva.

La elección de los trabajos ganadores estuvo a cargo de los miembros del Comité de Educación y Consejo de Administración de la FENACREP, y los nombres de los ganadores fueron anunciados el 14 de diciembre, en ocasión del Día del Cooperativismo Nacional.

Desarrollo de las Cooperativas de Ahorro y Crédito2.

Con la designación del Sr. Marco Romo Rodríguez como Gerente de Asistencia Técnica y Capacitación de la FENACREP, se inició una nueva etapa, con grandes desafíos, en el tema de desarrollo de las Cooperativas de Ahorro y Crédito, contando para ello con el apoyo de un equipo de profesionalescalificadosendiferentesáreas.

Durante el 2010, la Unidad de Asistencia Técnica y Capacitación ha trabajado en el diseño de propuestas y soluciones a las diferentes demandas de las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú. Su objetivo ha sido contribuir al fortalecimiento del Sistema, conduciéndolo hacia la modernización y competitividad y, para lograrlo, aplica una metodología de trabajo dinámica, participativa e interactiva, con la que buscan transferir competencias que permitan a las Cooperativas lograr sus objetivos y el éxito institucional. Líneas de Servicio Generales

Asesoría en temas de Gestión, Finanzas, Marketing, Recursos Humanos, •Créditos, Cadenas de Valor, Movilización de Ahorros entre otros.Difusión de información estadística especializada de interés.•Absolución de consultas y solicitudes en diversos campos como •aspectos operativos, legales, tributarios y financieros, permitiendode esta manera la difusión del conocimiento a nivel del Sistema Cooperativo.Promoción del Sistema Cooperativo mediante la creación de •nuevasCOOPACyagenciasenzonasruralesconinsuficienteofertafinanciera.

Obras ganadoras del Tercer Concurso de Pintura Cooperativa Infantil, ambas de la

COOPAC Virgen de las Nieves.

El señor Marco Romo dirigiendo al equipo de Asistencia Ténica y

Capacitación.

Federación de Malawi•

Con el objetivo de aprender más sobre los proyectos de Cadenas de Valor, visitaron la FENACREP dos representantes de la República de Malawi, Sudeste de África, el señor Sylvester Kadzola, Gerente General de la Union de Cooperativas de Ahorro y Crédito de Malawi (MUSCCO) y miembro del Consejo de Administración del WOCCU, y el señor Prince Kapondamgaga, Director Ejecutivo de la Unión de Agricultores de Malawi. Ellos realizaron una pasantía por el lapso de dos semanas en nuestro país, donde pudieron ver y experimentar de cerca las diferentes cadenas de valor respaldadas por una cooperativa en Huánuco, así como el funcionamiento de dos COOPAC, en Lima y Huaral.

COLAC•

La FENACREP y la Confederación Latinoamericana de Cooperativas de Ahorro y Crédito (COLAC) mantienen estrechos lazos de amistad, tan es así que el 21 de octubre de 2010 el Sr. Miguel Cirbián, Presidente de la Junta de Directores de esa institución, nos visitó siendo recibido por el Consejo de Administración en pleno, así como funcionarios de la Federación.

Plataforma de Integración Tecnológica

Red Peruana de Servicios Compartidos Kuskanet•

La Red Kuskanet, de la cual es accionista la FENACREP, ha logrado un significativoysostenidocrecimiento,despuésde2añosdeactividades.

Así, al cierre de 2010, Kuskanet tiene enlazadas 35 agencias de nueve Cooperativas de Ahorro y Crédito en ocho departamentos del país, cuenta con cinco cajeros automáticos puestos en funcionamiento, mas de 3 mil tarjetas de debito emitidas y más de S/. 250 mil dispensados por los cajeros de la Red.

Sistema Financiero Integrado (SFI)•

Con el propósito de ofrecer a las COOPAC una alternativa informática para mejorar su gestión administrativa, la FENACREP implementó el proyecto tecnológico Sistema Financiero Integrado (SFI), que consta de diversos módulos para un adecuado control de las aportaciones de los socios, captación de ahorros, gestióndecréditosylaemisióndelosrespectivosestadosfinancieros.

De esta manera, durante el 2010, se realizó la implementación del SFI en ocho Cooperativas de Ahorro y Crédito de Lima y provincias.

Paralelamente, se ha estado trabajando en un sistema contable para la FENACREP, de acuerdo a los últimos cambios regulatorios exigidos por la SUNAT, el cual permitirá contar con un software para el control adecuado de los activos y pasivos de la Federación. Del mismo modo, se culminó el nuevo Sistema de Trámite Documentario que hará que el envió de información por parte de las COOPAC sea más ágil y, de esta manera, la FENACREP pueda contar con información oportuna.

“La FENACREP implementó el proyecto

tecnológico Sistema Financiero Integrado (SFI), que consta de

diversos módulos para un adecuado control

de las aportaciones de los socios, captación

de ahorros, gestión de créditos y la emisión de los respectivos estados

financieros.”


Solidario), se ha fortalecido su matrícula y capital social, integrando a 115 de estas organizaciones, que en conjunto representan a poco más de 2,500 familias de las zonas rurales de Lambayeque; asimismo, se ha desarrollado la Guía Metodológica para la elaboración del Balance Social Cooperativo, el cual viene siendo aplicado para su validación en la COOPAC Los Andes Cotarusi Aymaraes.

En noviembre de 2010, se recibió a una misión del Banco de Crédito Cooperativo Cassa Padana de Italia, que en cumplimiento del monitoreo anual al Proyecto, expresó su satisfacción con los avances logrados.

Supervisión de las Cooperativas de Ahorro y Crédito3.

La Unidad de Supervisión de la FENACREP, a través de sus áreas de Inspección y Evaluación, durante el 2010 ha continuado con su mandato cautelando la solidez económica y financiera de las Cooperativas deAhorro y Crédito.

Para lograrlo, ha realizado un total de 46 visitas de inspección, 22 a COOPAC de provincias y 24 de Lima, mediante las cuales ha determinado su situación económica financiera y patrimonial, y ha verificado elcumplimiento con las normas legales, reglamentarias y estatutarias que las rigen, con el propósito de que éstas alcancen los objetivos que les señala la Ley General de Cooperativas y demás normas.

Dicha misión está en concordancia con lo dispuesto por la Vigésimo Cuarta Disposición Final y Complementaria de la Ley Nº 26702, el Reglamento de lasCOOPAC,aprobadoporResoluciónSBSNº0540-99ymodificaciones,y demás disposiciones de la SBS.

Paralelamente, el área de Evaluación realizó el monitoreo preventivo permanente a las COOPAC, así como el seguimiento a la implementación de las recomendaciones formuladas en los Informes de Visita de Inspección, para evitar riesgos y, si fuera necesario, tomar medidas preventivas o correctivas.

Cabe resaltar que gracias a las labores de Supervisión y Evaluación de la FENACREP, las Cooperativas de Ahorro y Crédito han logrado tener gestiones más eficientes, con estados financieros más reales ytransparentes, lo que está contribuyendo al fortalecimiento de la imagen de nuestras instituciones frente a sus asociados y, en general, frente a la sociedad.

El proyecto Cassa Padana apoya a la promoción de Servicios Financieros

Cooperativos en Areas Rurales.

Las labores del área de Supervisión y Evaluación son vitales para el

desarrollo de las COOPAC.

Líneas de Servicio para COOPAC

Consultoríaenproductosyserviciosfinancieros•Capacitación en temas relevantes de la gestión cooperativa•Proyectos de desarrollo•

Proyecto de Promoción de Servicios Financieros Cooperativos en Áreas Rurales de Perú

En el mes de octubre de 2009 se inició la ejecución del nuevo Proyecto “Promoción de Servicios Financieros Cooperativos en Áreas Rurales de Perú”,envirtuddelacuerdofirmadoentreFENACREPyCassaPadana.

Durante el año 2010, el Proyecto concentró sus actividades en el cumplimiento de sus objetivos:

ObjetivoGeneral:Mejorarlacoberturadelosserviciosfinancierossolidarios.ObjetivoEspecífico1:AmpliarlacoberturaactualdelasCOOPACexistentes.ObjetivoEspecifico2:PromoverlaorganizacióndenuevasCOOPAC.Objetivo Especifico 3: Fortalecer la gestión cooperativa mediante laasistencia técnica y capacitación.

Las actividades desarrolladas para el cumplimiento del primer objetivo, se resumen en la ejecución de estudios de mercado financiero, paradeterminarlafactibilidaddeaperturadenuevasoficinas.Deestamanera,se han realizado cinco estudios de mercado para las cooperativas: Los Andes Cotarusi Aymaraes, San Cristóbal de Huamanga, COOPAC Sider y SPS y San Francisco Javier.

En la promoción y organización de nuevas COOPAC, durante el año se apoyó principalmente en el proceso de liquidación y transferencia de los proyectosfinancierosdeFONCODES,denominadosRacimosEstratégicosde Desarrollo Rural – RED Rurales, asegurando la continuidad de los serviciosfinancierosenlaszonasruralesdondevienenoperando,deestemodo los fondos financieros asignados a cada proyecto se transfierencomo fondo intangible (Reserva Cooperativa) de las nuevas COOPAC constituidas formalmente: La Progresiva, Virgen de la Candelaria, Sol Naciente y Cabanillas - Mañazo. Asimismo se encuentra en proceso de formación de nuevas COOPAC, los RED Rurales Cojata (Puno), Inkawasi (Lambayeque) y Llusco - Santo Tomás (Cusco).

Igualmente se ha promovido la organización y constitución de la nueva COOPAC Surandino, promovido por directivos y funcionarios de la Central de Cooperativas Cafetaleras del Valle de Sandia cuyos productores han sido galardonados por sus productos orgánicos, entre los que destacan el Café Tunki, Café Quechua, Café Aymara y Café Bahuaje.

Las acciones orientadas al cumplimiento del tercer objetivo, se concentraron en la realización del primer Taller de Intercambio de Experiencias en Finanzas Rurales Solidarias, realizado en el mes de noviembre, donde participaron ocho organizaciones cooperativas; en tanto que con la COOPAC Red de UNICAS (Uniones de Crédito y Ahorro

“La Unidad de Supervisión de la

FENACREP, a través de sus áreas de Inspección y Evaluación, durante el

2010 ha continuado con su mandato, cautelando

la solidez económica y financiera de las

Cooperativas de Ahorro y Crédito.”


Estado FinancieroSInforme el Comité

e EducaciónD

Programa Anual de CapacitaciónTipo Evento Fecha Participantes

1 Presencial Gestión Integral de Riesgos para COOPAC - Sede Lima 14/1/201015/1/2010 44

2 Presencial Gestión Integral de Riesgos para COOPAC - Sede Ayacucho 20/2/201021/2/2010 32

3 Presencial Gestión Integral de Riesgos para COOPAC - Sede Trujillo 20/2/201021/2/2010 35

4 Presencial Gestión Integral de Riesgos para COOPAC - Sede Lima 24/2/201025/2/2010 37

5 In Situ Prevención Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo 14/5/2010 1006 In Situ Marco Legal para Cooperativas y Roles y Funciones en las Cooperativas 14/5/2010 1007 In Situ Riesgos de Control y Supervisión - Sede Arequipa 07/09/2010 41

8 In Situ Programa de Capacitación y Entrenamiento Sobre Evaluación de Créditos y Gestión de Cobranzas - Sede Ayacucho

03/7/201004/7/201010/7/201011/7/2010

26

9 Presencial I Foro de Experiencias Exitosas de Cadenas de Valor 07/02/2010 4010 Presencial I Taller de Gestión Estratégica de Capital Humano para COOPAC 13/8/2010 53

11 Presencial Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo - Sede Lima 17/9/2010 44

12 Presencial Prevención Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo - Sede Trujillo 09/11/2010 26

13 Presencial Prevención Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo - Sede Arequipa 09/04/2010 25

14 Presencial Nuevo Código de Consumo y La Ley General de Sociedades 15/10/2010 6515 Presencial ModificacionesenelManualdeContabilidadparaCOOPACI 12/11/2010 13016 Presencial ModificacionesenelManualdeContabilidadparaCOOPACII 29/11/2010 39

17 In Situ Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. Sede Andahuaylas 12/04/2010 30

TOTAL 867

El Comité de Educación de la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito, informa a la Asamblea General de Miembros Asociados de la FENACREP acerca de las actividades que realizaron durante el ejercicio 2010.

En cumplimiento con los objetivos trazados para este periodo, el Comité de Educación puso en marcha el Programa Anual de Capacitación, con el propósito de brindar a las Cooperativas las herramientas y conocimiento ne-cesariosparaunagestiónmásmodernayeficiente.

Así, de acuerdo al Plan de Capacitación, se realizaron 17 eventos, entre cursos y seminarios, dirigidos a directivos, funcionarios y trabajadores de las COOPAC, los cuales fueron realizados entre los meses de enero y diciembre, contando con la asistencia de 867 participantes.

El siguiente es el cuadro resumen de las actividades educativas:


FEDERACION NACIONAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DEL PERU - FENACREP

BALANCE GENERAL

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE 2010 2009

Fondos Disponibles (Nota 04) 482,010 615,004

Inversiones Financieras Temporales (Nota 05) 187,803 190,319

Intereses, Comisiones y Otras Ctas. por Cobrar (Nota 06) 3,542 5,414

Bienes Ajudicados y Realizables (Nota 07) 5,274 4,130

Otros Activos (Nota 08) 8,852 8,797

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 687,481 823,664

ACTIVO NO CORRIENTE

Inversiones Permanentes (Nota 09) 222,137 214,987

Inmuebles, Maquinaria y Equipo Neto de Depreciación Acumulada

(Nota 10) 293,460 333,976

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 515,597 548,963

TOTAL ACTIVO 1,203,078 1,372,627

PATRIMONIO (Nota 15)

Reserva Cooperativa 994,487 991,108

Resultados del Ejercicio 3,763 3,379

TOTAL PATRIMONIO 998,250 994,487

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,203,078 1,372,627

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE 2010 2009

Cuentas por Pagar Diversas (Nota 11) 51,754 66,323

Provisión Beneficios Sociales (Nota 12) 21,093 15,826

Otros Pasivos (Nota 13) 119,043 179,767

Otras Provisiones (Nota 14) 12,938 116,224

TOTAL PASIVO CORRIENTE 204,828 378,140

Al 31 de Diciembre del 2010( Notas 1, 2 y 3 )

(En Nuevos Soles)

Las notas que se acompañan forman parte de los Estados Financieros.


Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú - FENACREP

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de Diciembre del 2010(En Nuevos Soles)

Actividad Institucional1.

La Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú, es una Asociación que integra a las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú y está inscrita en el libro de Asociaciones en el Tomo Nº 9, Folio 497 de los Registros Públicos de Lima.

Es el organismo de integración y representación, control y supervisión de las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú, así también, a sus asociadas les brinda servicios de asistencia técnica, educativa, servicios económicos financierosysociales.

Tiene duración indefinida, se rige por su Estatuto, la Ley de Cooperativas y la normatividad que emite laSuperintendencia de Banca y Seguros.

Principios y Prácticas Contables2.

Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los Estados Financieros se detallan a continuación. Estos principios y prácticas han sido aplicados uniformemente en todos los años presentados, a menos que se indique lo contrario. a) Bases de preparación. Los Estados Financieros de la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú – FENACREP, han sido preparados de acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Perú.LasNormasInternacionalesdeInformaciónFinanciera(NIIF)oficializadasatravésderesolucionesemitidasporel Consejo Normativo de Contabilidad, en lo que son aplicables. Las NIIF incorporan a las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC’s) y a los pronunciamiento del comité de interpretaciones (SIC). A la fecha de los Estados Financieros elConsejoNormativodeContabilidadhaoficializadolaaplicaciónobligatoriadelosNIC’sdela1ala41ydelaSICdela 1 a la 33.

b) Estimados y Criterios Contables Críticos. El proceso de preparación de los Estados Financieros requiere que la Gerencia de la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú – FENACREP, lleve a cabo estimaciones y supuestos para la determinación de los saldos de los activos y pasivos, la exposición de contingencias y el reconocimiento de los ingresos y gastos. Si estas estimaciones y supuestos, que están basados en el mejor criterio de la FEDERACIÓN a la fecha de los Estados Financieros, variarán en el futuro como resultado de cambios en las premisas en las que se sustentaron, los correspondientes saldos de los Estados Financieros, serán corregidos en la fecha en la que el cambio en las estimaciones y supuestos se produzcan.

LasprincipalesestimacionesrelacionadasconlosEstadosFinancierosserefierenaladepreciacióndeInmuebles,Maquinaria y Equipo. c) Instrumentos Financieros. Los instrumentos financieros se definen como cualquier contrato que da lugarsimultáneamente a un activo financiero en una empresa y a un pasivo financiero a un instrumento de capital enotraempresa.EnelcasodelaFEDERACIÓN, losinstrumentosfinancieroscorrespondenainstrumentosfinancierosprimarioscomosonlasCuentasporCobraryCuentasporPagar,asícomolasinversionesfinancierasypermanentes.

d) Los Activos y Pasivos en moneda extranjera están expresados en moneda nacional al tipo de cambio, se afecta a los resultados del periodo en que se produce.

FEDERACION NACIONAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DEL PERU - FENACREP

2010 2009

Ingresos Financieros (Nota 16) 9,532 24,314Gastos Financieros (Nota 17) (11,612) (58,862)Margen Financiero (2,080) (34,548)Provisión para Desvalorización (240) (255)Ingresos Servicios FinancierosCuotas de Sostenimiento 1,831,296 1,723,217Ingresos Diversos (Nota 18) 541,206 755,907Gastos por Servicios Financieros (9,259) (9,399)Margen de Operación 2,360,923 2,434,922

Gastos de AdministraciónGastos de Personal (1,736,890) (1,777,405)Gastos de Directivos (10,689) (9,150)Gastos por Servicios de Terceros (906,113) (910,762)Impuestos y Contribuciones (8,198) (8,846)Gastos de Actividades Asociativas (11,968) (9,423)Provisión y Amortizaciones (58,066) (64,820)Resultado de Operación (371,001) (345,484)

Otros Ingresos y EgresosIngresos Extraordinarios 1,748 3,510Ingresos Ejercicios Anteriores 374,216 357,079Gastos Extraordinarios - (1,126)Gastos Ejercicios Anteriores (1,200) (10,600)

RESULTADO NETO 3,763 3,379

Al 31 de Diciembre del 2010( Notas 1, 2 y 3 )

(En Nuevos Soles)

Las Notas que se acompañan forman parte de los Estados Financieros.

ESTADO DE RESULTADOS


2010 2009

Caja 8,889 1,000

Bancos Ahorros 234 10,064

Bancos – Ctas. Ctes. M.N. 160,090 348,062

Bancos – Ctas. Ctes. M.E. 312,797 255,878

TOTAL 482,010 615,004

2010 2009

Inversiones Negociables Disponibles 188,273 190,621

Rendimiento de Devengados 243 250

Provisiones (713) (552)

187,803 190,319

Fondos Disponibles4.

Conformado por:

Los saldos de Banco al 31 de diciembre de 2010, incluyen saldos de moneda extranjera por US.$ 111,355.19 y al 31 de diciembre de 2009 de US.$ 88,846.25.

Inversiones Financieras Temporales5.

Conformado por:

2010 2009

Préstamos al Personal 3,542 1,000

Otras Cuentas por Cobrar - (1) 4,414

TOTAL 3,542 5,414

Intereses, Comisiones y Otras Cuentas Por Cobrar6.

Conformado por:

e) Las Inversiones Financieras que representan valores en Organismos Cooperativos, no tienen cotización bursátil. Las rentas de estas inversiones se registran cuando se reciben.

f) Los bienes realizables están valuados al costo de adquisición, bajo el método promedio.

e)Losactivosfijosseregistranalcostohistóricomenossudepreciaciónacumulada.Ladepreciaciónsecalculaporelmétododelínearecta,aplicandotasasuniformesanualessuficientesparaextinguirlosvaloresdeestosactivosaltérmino de su vida útil, o tasas mayores en los casos de obsolescencia, antes de cumplir la vida útil estimada.

h) La Provisión para Compensación por Tiempo de Servicios se registra de acuerdo con dispositivos legales vigentes.

i) Los ingresos por cuotas de sostenimiento de los Asociados se registran como ingresos de acuerdo al método percibido.

j) La FEDERACION por ser Asociación no lucrativa, está exonerada del Impuesto a la Renta.

k) Moneda Funcional. La FEDERACION presenta sus Estados Financieros en Nuevos Soles, que es la moneda funcional que le corresponde.

Moneda Extranjera y Exposición Al Riesgo de Cambio3.

El saldo neto en moneda extranjera al 31 de diciembre del 2010, han sido convertidos a Nuevos Soles al tipo de cambio publicado por la Superintendencia de Banca y Seguros para las transacciones de compra y venta en Dólares Estadounidense de S/. 2.809 por un dólar.

2010 2009

ACTIVOS (T.C 2010 S/. 2.808)

Bancos 111,355 88,846

Inversiones Financieras Temporales 66,031 65,735

TOTAL ACTIVOS EXPUESTOS AL RIESGO DE CAMBIO $ 177,386 $ 154,581

S/. 498,277 S/. 444,964

PASIVOS (T.C 2010 S/.2.809)

TOTAL ACTIVOS EXPUESTOS AL RIESGO DE CAMBIO $ 177,386 $154,581S/. 498,277 S/. 444,964

POSICION NETA AL RIESGO DE CAMBIO $ 177,386 $154,581

S/. 498,277 S/. 444,964


DEPRECIACION ACUMULADA: TASA SALDO INICIALES

ADICIONES AL COSTO

RETIROS Y/OAJUSTES

SALDOSFINALES

EdificiosyConstrucciones 3% 190,712 1,991 - 192,703

Instalaciones 10% 28,893 15,453 - 44,346

Muebles y Enseres 10% 31,782 5,478 - 37,260

EquipodeOficina 10% 1,427 42 - 1,469

Equipo de Comunicación 25% 9,266 820 - 10,086

Equipos Diversos 10% 15,156 777 - 15,933

Equipo de Cómputo 30% 213,576 33,505 1,467 248,548

Total 490,812 58,066 1,467 550,345

VALOR NETO 333,976 293,460

CLASE DE ACTIVOS SALDO INICIALES

ADICIONES AL COSTO

RETIROS Y/OAJUSTES

SALDOSFINALES

Terrenos 94,455 - - 94,455

EdificiosyConstrucciones 250,150 - - 250,150

Instalaciones 88,303 - - 88,303

Muebles y Enseres 66,898 - - 66,898

EquipodeOficina 1,593 - - 1,593

Equipo de Comunicación 10,086 - - 10,086

Equipos Diversos 19,447 - - 19,447

Equipo de Cómputo 293,856 19,017 - 312,873

TOTAL 824,788 19,017 - 843,805

Inmuebles, Maquinaria y Equipo10.

Comprende lo siguiente:

(1) El saldo de Otras cuentas por Cobrar, está referido a saldos pendientes de cobro al cierre del ejercicio, de operacio-nes que no corresponden al giro de la actividad, por lo siguiente:

2009

BID, Reembolso de Gastos 3,786

Otras Deudas por Cobrar 628

TOTAL 4,414

2010 2009

ÚtilesdeOficina 1,998 1,594

Impresos para Ventas 3,276 2,536

TOTAL 5,274 4,130

Bienes Adjudicados y Realizables7.

Conformado por:

2010 2009

SERVIPERU 14,169 14,169

Central de Cooperativas 30,208 23,058

Red Peruana de Serv. Comrt. 177,760 177,760

TOTAL 222,137 214,987

Inversiones Permanentes9.

Conformado por:

2010 2009

Seguros Pagados por Adelantado 8,852 7,936

Otras Cargas Diferidas - 861

TOTAL 8,852 8,797

Otros Activos8.

Conformado por:


2010 2009

Provisión Proyecto BID – FOMIN - 101,026

Provisión Proyecto Cassa Padana 12,938 15,198

TOTAL 12,938 116,224

(1)ElBID,suscribióconvenioconlaFENACREPel01dejuniodel2006,elcréditoserefiereaCooperaciónTécnicanoreembolsablealbeneficiario,hastaporunmontodeUS.$423,000,parafinanciarlacontratacióndeserviciosdecon-sultoríayadquisicióndebienesparalarealizacióndeunproyectoparaapoyarlasmicrofinanzasdelasCooperativasde Ahorro y Crédito del interior del país, habiéndose concluido al 31 de Diciembre 2009 y extendiéndose por razones administrativas hasta marzo del 2010.

(2)ElFondoRotativoCassaPadana,esunproyectopilotoquevieneejecutandolaFENACREPconelapoyofinancierodel Banco de Crédito Cooperativo Cassa Padana de Italia.

(3) Los Fondos para Nuevos Proyectos y para Modernización Sistema Financiero Integrado está formado por recursos propios de la FENACREP.

Otras Provisiones14.

Conformado por:

El saldo de dichas provisiones corresponde a proyectos al cierre del ejercicio, comprometidos para el desarrollo de dichos proyectos.

Otros Pasivos13.

Conformado por:

2010 2009

(1) Fondo Rotatorio BID-FOMIN - 128,685

(2) Fondo Rotatorio Cassa Padana 66,296 51,082

(3) Fondo para Nuevos Proyectos 28,320 -

(4) Fondo para Modernización al Sistema Financiero Integrado 24,427 -

TOTAL 119,043 179,767

LoscálculosydepósitosdelaProvisiónparaBeneficiosSocialesseefectuarondeacuerdoaloprescritoenelDecretoLegislativoNº650,ysusnormasmodificatoriasyampliatorias.

2010 2009

Tributos por Pagar (1) 38,100 41,115

Cuentas por Pagar Diversas 3,365 2,113

Operaciones en Trámite 10,289 23,095

TOTAL 51,754 66,323

Saldo al 01/01/09 Adiciones Deducciones

Saldo al 31/12/10

Compensación Tiempo de Servicios 15,826 106,118 100,851 21,093

Cuentas por Pagar Diversas11.

Conformado por:

(1) Deudas de Tributos por Pagar que comprende: Impuesto General a las Ventas S/. 2,887.67; ESSALUD S/. 8,417.94; ONP S/. 446.89; AFP’s S/. 13,618.53; Impuesto Renta 4ta. Categoría S/. 1,616.31 y Impuesto a la Renta 5ta. Catego-ría S/. 11,112.84.

Las Cuentas por Pagar Diversas, incluyen las deudas por servicios públicos y otros proveedores.

El saldo de Operaciones en Trámite, está referido al pago de los asociados a la FEDERACIÓN por cuota de sostenimien-to,pendientesdeidentificar.

ProvisiónBeneficiosSociales12.

Conformado por:


2010 2009

Ventas 3,517 4,028

Costo de Ventas ( 5,250) ( 1,672)

Ingresos Servicios Diversos 542,939 753,551

TOTAL 541,206 755,907

Ingresos Diversos18.

Conformado por:

Situación Tributaria y Contingencias19.

De acuerdo al Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta; Decreto Supremo Nº 179-2004-EF (08-12-2004), Artículo 19º, la FENACREP se encuentra exonerada del Impuesto a la Renta hasta el 31 de Diciembre del 2011.

Los Tributos y Contribuciones Sociales no prescritos a los que está obligada la FENACREP se encuentran pendientes de verificaciónporlaAdministraciónTributaria.

La Superintendencia de Administración Tributaria (SUNAT), con fecha 17 de marzo de 2010, emitió la orden de pago número 023-001-3125525 y recepcionada el 09 de abril de 2010. La orden de pago ordena la cancelación de una supuesta deuda correspondiente a la determinación del Impuesto a la Renta del ejercicio 2005, la misma que con intereses calculados al 10 de mayo de 2010, asciende supuestamente a S/. 108,038.00.

La Federación Nacional de Cooperativas de Crédito del Perú, con fecha 30 de abril de 2010, presentó un escrito de reclamación con fundamentos de hecho y de derecho, solicitando se deje sin efecto la Orden de Pago Nº 023-001-3125525,alafecha,elrecursopresentadoporlaFEDERACIONseencuentrapendientedecalificaciónporpartedelaSUNAT. Cabe señalar que de acuerdo a lo informado por la asesoría legal tributaria externa, contablemente el monto acotado por la SUNAT se debe consignar como pasivo contingente cuando dicha entidad requiera el cobro a través de una cobranza coactiva o cuando resulte evidente que el tema de fondo no tiene posibilidades de éxito, hechos que no se han producido hasta el momento.

2010 2009

Pérdida por Diferencia de Cambio 11,612 58,862

TOTAL 11,612 58,862

Patrimonio15.

Conformado por:

La Reserva Cooperativa se forma con los remanentes de cada ejercicio, con donaciones que no sean expresamente otorgadasparafinesespecíficosyotrosrecursosqueacuerdelaAsambleaAnualdeAsociados.

La Reserva está destinada a cubrir pérdidas u otras contingencias imprevistas, según lo dispone la Ley de Cooperativas.

Los superávit no son distribuidos entre los Asociados y se aplican a la Reserva o Patrimonio Institucional.

Ingresos Financieros16.

Conformado por:

2010 2009

Reservas 994,487 991,108

Resultados Acumulados 3,763 3,379

TOTAL 998,250 994,487

2010 2009

Intereses por Disponibilidad 1 10

Ingresos por Inversiones Negociables 991 3,813

Diferencia cambio, Ganancias 8,540 20,491

TOTAL 9,532 24,314

Gastos Financieros17.

Conformado por:

Memoria Institucional 2010 - FENACREP · En el periodo enero-diciembre 2010, el gran grupo de...

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