Microbank de la Caixa, S.A. - CaixaBank
Transcript of Microbank de la Caixa, S.A. - CaixaBank
..
.,i&
..4......~
Microbank de~ la "Caixa", S.A.~
..Informe especial sobre informaciónfinanciera pro-forma correspondiente
., al ejercicio 2010
~
~
~
~
I~
.,.I
...I
~.I
~.I
~.I
~.i
9
~
. tlI. ~I ,
.Jl
.. !lJ.. !l1. ,
~
.. Deloitte.Deloitte, S.L.Avda. Diagonal, 65408034 BarcelonaEspaña
Te!.: +34 932 80 40 40Fax: +34 932 80 28 10ww.deloitte.es
..
..
..
.. INFORME ESPECIAL SOBRE INFORMACIÓN FINANCIERA PRO-FORMA
.,
..-t
.,
~
.
Al Consejo de Administración deMicrobank de "la Caixa", S.A.:
l. Hemos revisado la información financiera pro-forma de Microbank de "la Caixa", S.A. (en adelante,"Microbank") correspondiente al ejercicio 2010.
-t
.
2. La citada información financiera pro-forma ha sido preparada únicamente a efectos informativos
para facilitar información acerca de cómo la segregación en favor de Microbank, de los activos ypasivos que integran el negocio bancario de Caixa d'Estalvis i Pensions de Barcelona (en adelante,"la Caixa"), que incluye los activos y pasivos de Caixa de Barcelona Seguros de Vida, de Seguros yReaseguros, SA (en adelante, "CaixaVida"), y la ampliación de capital en Servihabitat, S.A., podríanhaber afectado al balance a 31 de diciembre de 2010 Y a la cuenta de pérdidas y ganancias del
ejercicio anual terminado en dicha fecha de Microbank. Dado que esta información financiera pro-forma ha sido preparada para reflejar una situación hipotética, no tiene por objetivo representar, y norepresenta, la situación financiero-patrimonial ni los resultados de las operaciones de Microbank, "laCaixa" y Caixa Vida.
3. Los administradores de Microbank son responsables de la preparación y contenido, de acuerdo conlos requisitos de la Regulación de la Unión Europea contenida en el Reglamento 809/2004 y con elcontenido de la Recomendación de CESR para la implantación consistente de la citada regulación(CESR/05-054b), de la citada información financiera pro-forma. Asimismo los administradores deMicrobank son responsables de las asunciones e hipótesis, recogidas en la Nota 4 de la informaciónfinanciera pro-forma, en las que se basan los ajustes pro-forma.
i!
~
.,
.,
..
.,
.,
ii
4. Nuestra responsabilidad es emitir el informe requerido en el punto 7 del Anexo II de la Regulaciónde la Unión Europea (Reglamento 809/2004), que en ningún momento puede ser entendido como uninforme de auditoría de cuentas. No somos responsables de expresar ninguna otra opinión sobre lainformación financiera pro-forma, sobre las asunciones e hipótesis utilizadas en su preparación, nisobre partidas o elementos concretos. En particular, en relación con la información financierautilizada en la compilación de la información financiera pro-forma adjunta no aceptamos
responsabilidad adicional alguna a aquella asumida, en su caso, en los informes anteriormente
emitidos por nosotros al respecto.~
~5. Nuestro trabajo, que no ha incluido el examen independiente de la información financiera utilizada
en la compilación de la información financiera pro-forma, ha sido planificado y realizado paraobtener toda la información y explicaciones que consideramos necesarias con el objetivo de alcanzaruna seguridad razonable de que la información financiera pro-forma citada ha sido adecuadamentecompilada en función de las asunciones e hipótesis definidas por los administradores de Microbank yha consistido, básicamente en la ejecución de los siguientes procedimientos:
~
~
,~
Obtención de un entendimiento de las transacciones subyacentes a la información financiera pro-forma, a través de la lectura de los contratos existentes, así como de la realización de preguntas ala dirección de la entidad.
, Identificación de las distintas partes involucradas en las transacciones y obtención de unentendimiento de su papel en las mismas.
,.'" Obtención de un conocimiento de los criterios contables utilizados por las distintas entidades
involucradas en las transacciones.~
!t
~ Deloitte, S.L. Inscrita en el Registro Mercantil de Madrid, tomo 13.650, sección 8', folio 188, hoja M-54414, inscripción 96'. CI.,: 8.79104469Domicilio social: Plaza Pablo Ruiz Picasso, 1, Torre PIG.lSSO, 28020, Madrid..
..
..
.,
..
..
.. Realización de preguntas a la dirección de la entidad en relación con los ajustes pro-forma
realizados, así como en relación con los efectos de las transacciones sobre los estados
financieros.........~..i.~J)
~il~~3)
~~~:9
=9
":
~:I
~
Evaluación de si los ajustes pro-forma están directamente relacionados con las transacciones, asícomo si cubren los efectos significativos de las transacciones en los estados financieros.
Análisis del adecuado soporte documental de los ajustes pro-forma efectuados por losadministradores de Microbank.
Verificación de los cálculos de los ajustes pro-forma y de la aplicación de los mismos a losestados financieros base.
Evaluación de si los ajustes pro-forma, las transacciones, las hipótesis y asunciones realizadaspor los administradores de Microbank en el proceso de elaboración de la información financierapro-forma y las incertidumbres significativas asociadas con las mismas están adecuadamentedescritas en las notas explicativas.
Obtención de una carta de manifestaciones de los responsables de la preparación de lainformación financiera pro-forma.
6. En nuestra opinión:
La información financiera pro-forma adjunta ha sido adecuadamente compilada en función de lasasunciones e hipótesis definidas por los administradores de Microbank.
El fundamento contable utilizado por los administradores de Microbank en la preparación de lainformaf:ión financiera pro-forma adjunta es consistente con las políticas contables utilizadas porMicrobank en la preparación de las cuentas anuales del ejercicio 2010.
7. Este informe ha sido preparado a petición de Microbank de "la Caixa", S.A. en relación con elproceso de reorganización del Grupo "la Caixa" y se ha preparado para uso interno de losAdministradores y la Dirección de Microbank, "la Caixa" y Criteria CaixaCorp, S.A., porconsiguiente, no deberá ser utilizado para ninguna otra finalidad ni publicado en ningún folleto odocumento. de naturaleza similar sin nuestro consentimiento expreso. No admitiremos
resp fuabilidà alguna frente a personas distintas de las destinatarias de este informe.\
ì
Francisco García- Valdecasas
24 de febrero de 20 I I
~:f
~
=!
=!
2
ij11
.,
.,-J
..
..
..
..
..~..~ii~:-iii!..ai
ai
ul
~~at
~~~~~31
3l
~~
MICROBANK DE l/la Caixal/i S.A.
INFORMACiÓN FINANCIERA PRO-FORMA
NOTAS EXPLICATIVAS DE LAS BASES PARA LA ELABORACIÓN DEL BALANCE PRO-FORMA
A 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PRO-FORMA
DEL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010.
1. INTRODUCCiÓN
La información financiera pro-forma de Microbank de "Ia Caixa", SA (en adelante, "Microbank") ha sidopreparada únicamente para facilitar información acerca de cómo la segregación en su favor, de losactivos y pasivos que integran el negocio bancario de Caixa dEstalvis i Pensions de Barcelona (enadelante, "Ia Caixa"), habría afectado a su balance al 31 de diciembre de 2010 y a su cuenta de pérdidasy ganancias del ejercicio finalizado en dicha fecha.
Dado que esta información financiera pro-forma ha sido preparada para reflejar una situaciónhipotética, no tiene por objeto representar y no representa la situación financiera ni patrimonial real deMicrobank ni de "Ia Caixa" ni de Caixa de Barcelona Seguros de Vida, de Seguros y Reaseguros, SA (enadelante, "CaixaVida") al 31 de diciembre de 2010, ni los resultados de las operaciones reales
correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha.
Las bases definidas por los Administradores de Microbank para la elaboración de la información
financiera pro-forma adjunta se detallan a continuación y comprenden las bases y fuentes deinformación y las hipótesis empleadas que se indican en los apartados 3 y 4 siguientes.
2. DESCRIPCiÓN DE LA SEGREGACiÓN DE NEGOCIO
Con fecha 29 de noviembre de 2010, la Asamblea General Extraordinaria de "Ia Caixa" aprobó la reformade sus Estatutos con la finalidad de adaptarse, entre otros aspectos, al Texto Refundido de la Ley decajas de ahorros catalanas aprobada por el Decreto-Ley 5/2010, que adapta la normativa de las cajascatalanas a las modificaciones introducidas en la normativa estatal por el Real Decreto-Ley 11/2010. Lamodificación aprobada en los Estatutos habilita al Consejo de Administración a, entre otros aspectos,proponer el traspaso del patrimonio afecto a su actividad financiera a otra entidad de crédito a cambiode acciones de esta última. Con la finalidad de acogerse a esta modificación, "Ia Caixa" procederá a lasegregación en bloque de determinados activos y pasivos afectos a su actividad financiera en favor deMicrobank mediante la suscripción de una ampliación de capital (en adelante, la "Segregación"). Elproceso de reorganización incluye una ampliación de capital dineraria en Servihabitat por importe 1.826millones de euros, totalmente suscrita y desembolsada por "la Caixa"
Microbank es una entidad de crédito participada en un 100% por "la Caixa", que ofrece productos definanciación especializados. Tras la mencionada segregación, "Ia Caixa" seguiría manteniendo el 100% deMicrobank.
CLASE B.a~:';~l, )~k-j.;¡;:~i
~
~
OJ6042461 ~
é
é-
~
€
E
E
~
~
E
~
~
é
~
~
~
E
€:
~,
~_J
L
jjj~e
i
1!i
~i
~~
~j
I~-o.
I ...I. ..I ..-I. ..I. ..I ...I ..-I ..-I
-l.I ...I. tj! ..i. ..I -. tjI. .,I- .,I
19.i
i..i
~..
iit..
i. ~i. :Ji. ..1 ..i
~.I ..I.. i)i.. "'i.. ~1.. :li.. ~1. =!
A continuación se muestran los activos y pasivos de "la Caixa" que no formarán parte de la segregación,así como el importe total de los activos y pasivos efectivamente segregados:
Miles de Euros
Total Activos de "la Caixa" (31/12/10) 269.757.255
Activos no contemplados en la segregación 13.200.926
Participación en Metrovacesa, SA 90.299 5.1.1
Participación en Inmabilaria Colonial, SA 143.817 5.1.1
Activos afectos a la Obra Social 1.278.630 5.1.2
Activos fiscales
Fondo de deterioro Servihabitat, SA 207.597 5.1.3
Fondo de deterioro de Estuimmos 17.156 5.1.3
Fondo de bloqueo de beneficios 40.071 5.1.3
Deducción Obra Social 117.000 5.1.3
Provisión de inmuebles (Servihabitat y Estuinmos) 189.887 5.1.3
Participación en ServiHabitat, SA (Neta de deterioros) 1.375.274. 5.1.4
Caja paro atender ampliación de capital en Servihabitat, SAl 1.326.160 5.1.4
Participación en Criteria CaixaCorp, SA 7.055.473 5.1.6
Derivados de cobertura y cuentas de periodificación 505.853 5.1.7
Depósitos en entidades de Crédito 643.604 5.1.9Participación en Estuimmo, Estuinvest, Estullogimmo yEstuvendimmo (Netas de deterioros) 13 759 5.1.10
.
Activos afectos al Monte de Piedad 26.565 5.1.11
Otras participaciones 70
Activos no corrientes en venta (netos) - activos adjudicados 97.911 5.1.12
Participación en MicroBank de "la Caixa'~ SA 71.800 5.2.
Total Activos segregados a Microbank 256.556.329
(1)
(2)
(3)= (1) - (2)
1 En la elaboración de la información financiera pro-forma se ha considerado una ampliación de capital dineraria
en Servihabitat, SA por importe de 1.826 millones de euros, totalmente suscrita y desembolsada por "la Caixa" ellde enero de 2010, la cual será parcialmente destinada por Servihabitat, SA a amortizar 1.000 millones de euros dedeuda mantenida con "la Caixa" y 326 millones para la compra de determinados activos no corrientes en venta
(activos adjudicados en el cobro de préstamos). En el mes de diciembre de 2010 "la Caixa" ha suscrito unaampliación de capital por 500 millones de euros, y está previsto que el resto se realice a lo largo del ejercicio 2011,
2
:'ti:~??:3t,,_\; r!":~,'\~ 1,;;1':£,,:"1. T
OJ6042462
c:
E
eE
~Ei
~Ei
~~;
Ei:
CLASE B.a
Eii
~IJ
~ii
éii
E
~
~
Ei
E
~
~j
~.- j~i
~...1~ 1
~
~
E
..-.
l! i- il! i
I
..
-i
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..
..If
-l
~
~iJ
~
it
~
il
~
~
~
..
.~';
~
~
'l
l~
!
Miles de Euros
Total Pasivos de "la Caixa" (30/12/10) 257.700.192Pasivos no contemplados en la segregación 12.735.845
Pasivos afectos a la Obra Social 888.630 5.1.2Pasivos fiscales 47.936 5.1.3Fondo inmuebles y otros pasivos 632.957 5.1.5Pasivos financieros a cClste amortizado y derivados de cobertura 9.070.673 5.1.7Fondo de bloqueo de beneficios 1.402.487 5.1.8Emisión bonos canjeables en acciones de Criteria 691.386 5.1.9Pasivos afectos al Monte de Piedad 1.776 5.1.11
Total Pasivos segregados a Microbank 244.964.347Patrimonio Neto segregado 11.591.982
(4)
(5)
(6)=(4) - (5)
(7)=(3) - (6)
3. BASES V FUENTES DE INFORMACiÓN PARA LA PREPARACiÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA
PRO-FORMA
La información financiera histórica utilzada como base en la compilación de la información financierapro-forma ha sido la siguiente:
(i) Cuentas anuales auditadas del ejercicio 2010 de Microbank, elaboradas por los Administradores
según las normas de valoración y principios contables contempladas en la Circular 4/2004 delBanco de España.
(ii) Cuentas ariuales auditadas del ejercicio 2010 de "la Caixa", elaboradas por los Administradoressegún las normas de valoración y principios contables contempladas en la Circular 4/2004 delBanco de España.
(iii) Balance al 31 de diciembre de 2010 y cuenta de pérdidas y ganancias correspondiente alejercicio anual terminado en dicha fecha de CaixaVida, no auditados, elaborados por la Direcciónsegún las normas de valoración y principios contables contempladas en el Plan Contable deEntidades de Seguros.
Dado que los criterios de reconocimiento, valoración y presentación aplicados en la preparación de lainformación financiera pro-forma, que corresponden a los contenidos en la Circular 4/2004 del Banco deEspaña, que constituye la adaptación sectorial de las entidades de crédito españolas a las NormasInternacionales de Información Financiera, difieren de los utilizados por CaixaVida, en el proceso decompilación se han introducido los ajustes y reclasificaciones necesarios para homogeneizar dichosprincipios y criterios con los aplicados por Microbank.
Para una correcta interpretación del balance y de la cuenta de pérdidas y ganancias pro-forma y de losapartados del presente documento, éstos deben ser leídos conjuntamente con las cuentas anualesindividuales auditadas de "la Caixa" y de Microbank, correspondientes al ejercicio 2010. La informaciónfinanciera relativa a "la Caixa" estará a disposición pública en la página web de la Comisión Nacional delMercado de Valores a partir del 25 de febrero de 2011. Por lo que se refiere a la información financierade Microbank, una vez aprobada por su Junta General de Accionistas, ésta se encontrará a disposiciónpública en el Registro MercantiL.
3
CLASE 8.3'¡:':'¡:'i;",ù"rf.¡tfì
l.
a:
OJ6042463 ~:~
~
€~-
~~
~
€
eE:
~
~
E
é~.
é'
El-'-~:
ei..1--
ei~i~'
eéi~éi~e~é
I~
.!
.,
.,
.,
.,
..
..~:l..If
..~..~.,~~..~..~.ii
..
..
..4
..~.4,
.~
~
En la elaboración de la presente información financiera consolidada pro-forma se ha tomado comoreferencia las normas particulares contenidas en el apartado 2 de la norma de registro y valoración 21.!!
("Operaciones entre empresas del grupo"), del Plan General de Contabilidad, al ser los elementos objetode la segregación un negocio. Esta consideración supone que la segregación del negocio bancario de lilaCaixa" a favor de Microbank se realiza al valor contable consolidado en lila Caixa" de los elementospatrimoniales segregados.
Como se ha comentado anteriormente, la información financiera pro-forma se presenta únicamente aefectos ilustrativos y no representa la posición financiera o patrimonial real de Microbank, "la Caixall oCaixaVida, ni los resultados reales de éstas, ni pretende proyectar resultados de explotación respecto aningún periodo futuro:
4. HIPÓTESIS EMPLEADAS
En la elaboración de la presente información financiera pro-forma se han empleado las siguienteshipótesis:
(a) Los balances auditados de Microbank y de "la Caixa", y el balance no auditado de CaixaVida, a31 de diciembre de 2010, han sido combinados como si la segregación del negocio bancario sehubiera realizado el 31 de diciembre de 2010.
(b) Las cuentas de pérdidas y ganancias auditadas de Microbank y de "la Caixa", y la cuenta depérdidas y ganancias no auditada de CaixaVida, correspondientes al ejercicio anual terminado el31 de diciembre de 2010, han sido combinadas considerando que la segregación del negociobancario se ha realizado ell de enero de 2010.
Para llevar a cabo la mencionada combinación de los estados financieros señalados en los apartados
(a) y (b), se ha procedido a realizar las reclasificaciones necesarias para presentar el balance y lacuenta de resultados de CaixaVida de acuerdo con los modelos publicados por el Banco de Españapara las Entidades de Crédito.
(c) Se ha considerado que las ampliaciones de capital dinerarias en Servihabitat, SA, por importetotal de 1.826 millones de euros, se han realizado el 1 de enero de 2010 y han sido parcialmentedestinadas a amortizar 1.000 millones de euros de deuda mantenida por Servihabitat, SA con "laCaixa" y a la adquisición de 326 millones de euros de determinados aCtivos no corrientes enventa. En este sentido, cabe considerar que "la Caixa" ha hecho efectiva en el mes de diciembrede 2010 una ampliación de capital de 500 millones de euros en Servihabitat y está previsto queel resto se realice durante el ejercicio 2011. Se ha considerado que la liquidez que obtendráMicrobank, fruto de las amortizaciones de deuda y por la venta de los activos no corrientes enventa, se reinvertirá a un tipo de interés efectivo del 4,5%.
(d) Se ha considerado que la financiación remanente que Microbank tendrá con Servihabitat estaráreferenciada al Euribor a 1 mes más 250 puntos básicos.
A efectos de elaboración de la información financiera pro-forma, se han utilizado estimaciones ehipótesis que son preliminares, y dado que reflejan una situación hipotética, no pretenden representarla posición financiera ni patrimonial de Microbank, "la Caixa" o CaixaVida ni los resultados reales deéstas, ni proyectar su posición financiera, ni los resultados de sus operaciones a una fecha eventual opara un periodo en el futuro.
4
CLASE 8.a
OJ6042464
,1
.,! .,! .,i. ~I ..
..4~~..if............~..ii~3l
! =-
I =4
L.! :i
! ~! :1
I· =t
I· :a
I. ~! :$
! ~! =j
I
5. AJUSTES PRO-FORMA
los ajustes pro-forma contemplados en la información financiera pro-forma de Microbank han sidopreparados como si la combinación se realizara el 31 de diciembre de 2010 a efectos de balance, yel1de enero de 2010 a efectos de la cuenta de pérdidas y ganancias.
5.1 DERIVADOS DE LA SEGREGACiÓN
A continuación se describen los principales ajustes pro-forma incorporados en la construcción delbalance y de la CUènta de pérdidas y ganancias por tratarse de activos y pasivos, o ingresos y gastosderivados de los mismos, que no han formado parte del negocio bancario segregado por "la Caixa" enfavor de Microbank (véase apartado 2).
5.1.1 Eliminación de la participación en Metrovacesa. SA e Inmobilaria Colonial. SA
Al 31 de diciembre de 2010 el saldo de la inversión en Metrovacesa e Inmobilaria Colonial seha eliminado del epígrafe "Activos financieros disponibles para la venta -Instrumentos decapital~ del balance por importe total de 234.116 miles de euros.
Asimismo, el importe correspondiente a los deterioros registrados sobre dichas participacioneshan sido eliminados del epígrafe "Pérdidas por deterioro de activos financieros (neto)~ de lacuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2010 por unimporte de 74.440 miles de euros.
El correspondiente impacto fiscal ha sido eliminado del epígrafe "Impuesto sobre beneficios~de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2010.
5.1.2 Eliminación de los activos v pasivos afectos a la Obra Social
Al 31 de diciembre de 2010, el saldo de los activos afectos a la Obra Social se ha eliminado delos epígrafes c:Activo material - Inmovilzado material~ y "Participaciones - Entidades delGrupo~ del balance por importe de 364.015 y 165.460 miles de euros, respectivamente.Adicionalmente, por lo que se refiere a los activos líquidos de la Obra Social se ha mantenidoun depósito con clientes en el pasivo del balance por un importe de 749.155 miles de euros. Endicho depósito se incluyen los 390.000 miles de euros correspondientes a la aportación delejercicio 2010 a la Obra Social a realizar por "la Caixa".
El pasivo afecto a la Obra Social, por importe de 888.630 miles de euros, se ha eliminado delepígrafe "Fondo de la Obra Social~ del pasivo del balance.
la eliminación del saldo del epígrafe "Participaciones - Entidades del Grupo~ del balancecorresponde mayoritaria mente a la participación en Arrendament lmmobiliari Assequible, SAUdada su vinculación a la Obra SociaL.
la cuenta de pérdidas y ganancias de "la Caixa" incluye un ingreso fiscal por la deduccióncorrespondiente al 30% de la aportación realizada a la Obra SociaL. Dicha deducción es deaplicación por su condición de Caja de Ahorros. En la medida en que Microbank no tiene lafigura jurídica de Caja de Ahorros, no le resulta de aplicación la mencionada deducción, por loque la cuenta de pérdidas y ganancias pro-forma recoge un ajuste para corregir esta situaciónpor importe de 117.000 miles de euros, en el epígrafe "Impuesto sobre beneficios" de la cuentade pérdidas y ganancias pro-forma del ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2010.
5
.
CLASE B.a
OJ6042465
,
,:
4
~
~
4
4
E
E
E
~
~
~
~
.~le
~..aO
..
..
.
..
.~.l¡
at
~~..~~..~..~..-~..:l..:t~:e
..~..
5.1.3 Eliminación de los activos V pasivos fiscales
AI31 de diciembre de 2010, el importe de los activos y pasivos fiscales que se han eliminado delos epígrafes oeActivos fiscales - Corrientes::, oeActivos fiscales -Diferidos:: y oePasivos fiscales -
Diferidos:: del balance ascienden a 117.000,454.711 Y 47.936 miles de euros, respectivamente,y corresponden a los activos y pasivos fiscales vinculados, entre otros, a los fondos de deterioroque no forman parte de la segregación y a la deducción correspondiente a la aportación de "laCaixa" a la Obra Social con cargo al resultado del ejercicio 2010 (véase apartado 2).
5.1.4 Eliminación de la participación en Servihabitat, SA
Al 31 de diciembre de 2010, la participación neta en Servihabitat, SA (en adelante,"Servihabitat") se ha eliminado del epígrafe oeParticipaciones - Entidades del Grupo:: del balancepor importe de 1.375.273 miles de euros.
El deterioro registrado sobre la participación en Servihabitat en el ejercicio 2010 ha sidoeliminado del epígrafe oePérdidas por deterioro resto de activos (neto):: de la cuenta de
pérdidas y ganancias por importe 429.897 miles de euros.
Tal y como se señala en el punto c) del apartado 4 anterior "Hipótesis empleadas", se ha
considerado una ampliación de capital dineraria en Servihabitat por importe de 1.826.160 milesde euros (de los que 500.000 miles de euros se han aportado en el mes de diciembre de 2010),que se destinará parcialmente a amortizar 1.000.000 miles de euros de deuda mantenida con"la Caixa" y 326.160 miles de euros se destinarán a la adquisición de determinados activos nocorrientes en venta. La amortización de deuda y la adquisición de los activos no corrientes enventa se han ajustado en los epígrafes oelnversión Crediticia - Crédito a la Clientela:: yoeActivosno Corrientes en Venta:: del balance pro-forma, respectivamente.
El menor ingreso financiero que supone la amortización de deuda a la que se hace referenciaen el párFafo anterior, se ha ajustado en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2010.Adicionalmente se han ajustado los intereses y rendimientos asimilados de Microbank parareflejar:
el nuevo coste de financiación al que deberá hacer frente Servihabitat y que se ha estimadoen el Euribor a un mes más 250 puntos básicos.Los rendimientos de la liquidez obtenida por Microbank con la amortización de deuda y laventa de los activos no corrientes en venta, que se ha estimado en el 4,5%.
El impacto neto en el margen de intereses de las consideraciones señaladas en los párrafosanteriores ascienden a 79.388 miles de euros.
Los correspondientes impactos fiscales han sido eliminados del epígrafe oelmpuesto sobre
beneficios:: de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2010.
6
OJ6042466
CLASE B.a
4
4
4
4
4
E
E
E
~
E
i ei ~i
E-
E-
~E-
Ea
E:
~.~.El.
Ea.
~I~I
Er I
Ei 1
__ I~J.. !- i
- ii
lO
.,-i.,.,lO
...
..
..
..
..
..i.1!
..!lwe..4..li
5.1.5 Eliminación de la provisión para inmuebles v otros pasivos
"la Caixa" mantiene en su pasivo las provisiones por riesgo de crédito constituidas conanterioridad a la adjudicación o la adquisición por algún otro medio de un activo inmobiliario,en compensación de una operación crediticia. Dicha provisión, vinculada a los activosinmobilarios no segregados mantenidos en Servihabitat, Estuimmo, SA, Estuinvest, SL,Estullogimmo, SLU y Estuvendimmo, SLU, se aplica a medida que se produce la venta de los
¡nmuebles a terceros o bien dichas sociedades realizan saneamientos adicionales ya registradosen "la Caixa". Al tratarse de una provisión vinculada a los activos inmobilarios que semantendrán en el activo de "la Caixa", esta provisión no forma parte de los pasivos segregados.
En el ejercicio 2010 la aplicación de la provisión por ventas de ¡nmuebles ha sido eliminada delepígrafe -:Dotaciones a provisiones (neto):: de la cuenta de pérdidas y ganancias por un importede 157.939 miles de euros.
El correspondiente impacto fiscal ha sido eliminado del epígrafe -:Impuesto sobre beneficios:: dela cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2010.
5.1.6 Eliminación de la participación en Criteria CaixaCorp. SA
Al 31 de diciembre de 2010, la participación en Criteria CaixaCorp, SA (en adelante, "Criteria")se ha eliminado del epígrafe -:Participaciones - Entidades del Grupo:: del balance por importede 7.055.473 miles de euros.
Adicionalmente, los dividendos satisfechos por Criteria, han sido eliminados del epígrafe
-:Rendimiento de instrumentos de capital:: de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicioanual terminado el 31 de diciembre de 2010 por un importe de 1.075.329 miles de euros.
5.1.7 Eliminación de pasivos financieros a coste amortizado
Al 31 de diciembre de 2010, determinadas emisiones de bonos simples y deuda subordinadaque se mantienen en "la Caixa" se eliminan de los epígrafes -:Pasivos financieros a costeamortizado - Débitos representados por valores negociables:: y -:Pasivos financieros a costeamortizado - Pasivos subordinados:: del balance por importe de 2.410.000 y 6.217.757 miles deeuros, respectivamente.
Los derivados de cobertura asociados a los pasivos a coste amortizado comentados en elpárrafo anterior se han eliminado del balance pro-forma. Los activos y pasivos eliminados en
concepto de derivados de cobertura o ajustes a pasivos financieros por macrocoberturas
ascienden a 414.353 miles de euros y 406.418 miles de euros, respectivamente. Asimismo, lascuentas de periodificación activas y pasivas asociadas a los pasivos a coste amortizado se haneliminado de los epígrafes -:Resto de activos:: y -:Resto de pasivos:: del balance pro-formarespectivamente. El importe eliminado de las cuentas periódicas de activo y pasivo asciende a91.500 y 36.498 miles de euros respectivamente.
Asimismo, el saldo de intereses devengados durante el ejercicio 2010 se ha eliminado delepígrafe -:Intereses y cargas asimiladas:: de la cuenta de pérdidas y ganancias por un importe de199.113 miles de euros. Dicho importe incluye la rectificación al mismo originada por lascoberturas de tipo de interés.
El correspondiente impacto fiscal ha sido eliminado del epígrafe -:Impuesto sobre beneficios:: dela cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2010.
lit
.re
410
&O
:c
.te
.i:ri 7
:q
.q
CLASE 8.a
OJ6042467
1
4
l
.
.
4
4
~
~
4
4
4
4
4
4
4
4
4
!l:~;:):1:,~f~:a:,:,~~:ìrtt~tf~"':'è
- i)
el
11
tititii:o
5.1.8 Eliminación del fondo de bloaueo de beneficio
El fondo de bloqueo de beneficio, que se mantendrá en "la Caixa", con origen por operacionesde compraventa realizadas por la misma con entidades de su Grupo, se aplica a medida que sevenden los mencionados activos a terceros. Al 31 de diciembre de 2010, el saldo del fondo debloqueo se ha eliminado del epígrafe c:Provisiones - Otras provisiones:: del balance por importede 1.402.487 miles de euros.
5.1.9 Eliminación de la emisión de bonos canjeables en acciones de Criteria
La totalidad øe la emisión que realizó la Caixa en el año 2008 y los bonos que "la Caixa"mantiene en su cartera propia no forman parte de la segregación del negocio, por lo que se harealizado un ajuste al epígrafe c:Pasivos financieros a coste amortizado - Débitos representadospor valores negociables;: del balance pro-forma por un importe de 643.604 miles de euros.
Dado que esta emisión tiene un vencimiento en el corto plazo, se ha decidido que en lasegregación no se incluyan los activos monetarios necesarios para que "la Caixa" atienda elvencimiento. Esta situación ha supuesto realizar un ajuste al epígrafe c:Caja:: del activo delbalance pro-forma por un importe de 643.604 miles de euros.
Adicionalmente, "la Caixa" mantiene registrado en el epígrafe "Resto Pasivos" del pasivo delbalance de situación adjunto 47.782 miles de euros correspondientes a la prima asociada alderivado implícito de dicha emisión, que se registrará en la cuenta de pérdidas y ganancias alvencimiento de la misma. Esta prima tampoco ha formado parte de la Segregación.
Por último, el coste financiero asociado a la emisión de bonos y el rendimiento imputable a laliquidez de los activos monetarios que se segregan, se han eliminado de la cuenta de pérdidas yganancias del ejercicio 2010 por un importe de 13.599 y 5.445 miles de euros, respectivamente.
El correspondiente impacto fiscal ha sido eliminado del epígrafe c:lmpuesto sobre beneficios::de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2010.
5.1.10 Eliminación de la participación en Estuimmo,SA . Estuinvest.SL. Estuiio~immo.SLU v
Estuvendimmo.SLU
Al 31 de diciembre de 2010, las participaciones netas en estas sociedades se han eliminado delepígrafe c:Participaciones - Entidades del Grupo:: del balance por importe de 13.759 miles deeuros por no formar parte del negocio segregado.
5.1.11 Eliminación de los activos v pasivos afectos al Monte de Piedad
Los préstamos, créditos y depósitos con clientes u otras cuentas a pagar con origen en laactividad desarrollada por el Monte de Piedad no forman parte de la segregación por ser estaactividad exclusiva de las Cajas de Ahorros.
Los intereses devengados por esta operativa han sido eliminados del epígrafe c:lntereses yRendimientos Asimilados:: de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2010 por un
importe de 2.700 miles de euros. Del mismo modo, otros ingresos generados y los gastos depersonal asociados a esta operativa, por importe de 800 y 800 miles de euros, se han eliminadode los epígrafes c:Otros productos de explotación:: y c:Gastos generales de administración -gastos de personal::, respectivamente, de la cuenta de resultados del ejercicio 2010.
El correspondiente Î!lpacto fiscal ha sido eliminado del epígrafe c:lmpuesto sobre beneficios::de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2010.
i:~'CO
i:.~i:~âO
aO
óO
~~.~~~i::e
~~:c
:t~::....~
8
CLASE B.a
OJ6042468
~ I
i:: I"
, I
iI" I
:1
~ 1,1
1;
\;
';.
.. .,I .).I .,.I .,.I
11.I ...I ~.I l-.I ~.I
-o.I ~.I ~.Ii -iI .,i
I .,i
I ~i
I
aii
Ii IlI .i
I ..i
i lI(
at
..~..~~cO
co
1:
r:irÐ
r.ct
5.1.12 Eliminación de los activos v pasivos afectos al Monte de Piedad
Los préstamos, créditos y depósitos con clientes u otras cuentas a pagar con origen en laactividad desarrollada por el Monte de Piedad no forman parte de la segregación por ser estaactividad exclusiva de las Cajas de Ahorros.
Los intereses devengados por esta operativa han sido eliminados del epígrafe -clntereses yRendimientos Asimilados;: de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2010 por unimporte de 2.700 miles de euros. Del mismo modo, otros ingresos generados y los gastos depersonal asoCiados a esta operativa, por importe de 800 y 800 miles de euros, se han eliminadode los epígrafes -cOtros productos de explotación;: y -cGastos generales de administración _gastos de personal;:, respectivamente, de la cuenta de resultados del ejercicio 2010.
El correspondiente impacto fiscal ha sido eliminado del epígrafe -clmpuesto sobre beneficios;:de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2010.
5.1.13 Activos no corrientes en venta - Inmuebles adiudicados
Los activos adjudicados correspondientes a -cActivos no corrientes en venta;: no forman parte dela segregación, por este motivo se han eliminado 97.911 miles de euros del balance pro-forma.
Los ingresos y gastos asociados a los inmuebles adjudicados durante el ejercicio 2010 se haneliminado de los epígrafes -cOtros productos de explotación;:, -cOtras cargas de explotación;: y-cGanancias (pérdidas) de activos no corrientes en venta no clasificados como no corrientes enventa;: por un importe de 9.208, 4.157 Y 6.292 miles de euros, respectivamente.
El correspondiente impacto fiscal ha sido eliminado del epígrafe -clmpuesto sobre beneficios;:de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2010.
5.2 OTROS AJUSTES PRO-FORMA
Adicionalmente a los ajustes pro-forma comentados anteriormente, se han realizado otros ajustes con elobjetivo de eliminar las saldos cruzados entre Microbank, "la Caixa" y CaixaVida y los ingresos y gastos
derivados de los mismos. Asimismo, se han incluido las variaciones por eliminaciones patrimonialescorrespondientes al capital como consecuencia 'de la integración y se han realizado las reclasificacionesnecesarias para adecuar, tal y como se señala en el apartado 3 anterior, los estados financieros deCaixaVida a los criterios de reconocimiento, valoración y presentación establecidos en la Circular 4/2004del Banco de España.
En el siguiente cuadro se muestran los ajustes más significativos, cuya naturaleza obedece a lo señaladoen el párrafo anterior, que se han considerado en la elaboración del balance y la cuenta de resultadospro-forma:
9
CLASE 8.3i;\~1:t",~if,f(:;~' l:i~:S~.;l4:'.
OJ6042469
1
.
.
.
.4
4
4
E
4
4
4
4
~
~
E
4
4
4
4
E
-
~
E
~
4
4
4
4
Ii .,i
i 11i 11
Ii .,! ..! ..Ii 10
Ii ~! lO
! ~i
~i.~~.~~a)
te
i-:e
:t:t=t
~-l
..~=Ð
~~.~~
Epígrafe I miles de euros ConceptoA.tlvo
C"l,I y depósitos en bancos centrales(1.531.821) Saldo entre lila Caixa" y Sociedades del Grupo eliminado en el proceso de consolidación
Cilitcni de negociación(3.376) Reclasificación a la cartera de activos financieros disponibles para la venta
Activos financieros disponibles para la ventaValores representativos de deuda 3.376 Reclasificación con origen en la cartera de negociaciónInstrumentos de capital 52,402 Reclasificación de Participaciones - Entidades Asociadas
Inversiones crediticias
Depósitos en entidades de crédito(2.189.407) Eliminación de los depósitos tomados por Entidades Financieras del Grupo
Crédito a la clientela( 1.455.961)
Portolio Crediticio de otras sociedades del Grupo (básicamente CaixaRenting) yeliminación fìnanciación entre compañías del Grupo
Otros activos(2.929.914) Eliminación de los bonos de titulización propios en cartera
Derivados de cobertura 3,486 Valor de derivados de cobertura contratados por sociedades del GrupoActivos no corrientes en venta 356.04 Activos no corrientes incorporados de otros negocios del Grupo
Participaciones - Entidades asociadas(57,00)
Reclasificación a Activos financieros disponibles para la venta V puesta en equivalencia de
sociedades del GrupoParticipaciones - Empresas del Grupo
(888.566) Eliminación de participaciones del GrupoContratos de seguros vinculados a pensiones
(210) Eliminación de contratos de seguros entre empresas del GrupoInmovilizado material 153.579 Activos materiales incorporados por sociedades del GrupoActivo Intangible 28.991 Activo intangible incorporado por sociedades del GrupoActivos fiscales - corrientes 1.179 Activo fiscales corrientes incorporados en el proceso de consolidaciónActivos fiscales. diferidos 16,860 Activo fiscales diferidos incorporados en el proceso de consolidaciónResto de Activos 34.175 Cuentas de periodificación V otros activos incorporados por sociedades del Grupo
Epígrafe miles de euros I ConceptoPasivoPasivos financieros a coste amortizado
Depósitos de entidades de crédito(1.266.764)
Eliminación de 105 depósitos cedidos por la Caixa a Entidades Financieras del Grupo
(básicamente CaixaVida)
Depósitos de la Clientela(8.320.283)
Cesión temporal de Activos entre empresas del Grupo y eliminación de depósitos de
Fondos de titul i,ación y de otras empresas del grupoDepósitos representables por valores negociables 1.97,00 Financiación de terceros a través de Bonos de litulizaciónOtros pasivos financieros 878. 307 Endeudamiento de otras empresas del grupo con terceros
Derivados de cobertura 17.975 Valor de derivados de cobertura contratados por sociedades del Grupo.
Pasivos por contratos de seguros(427,056) Ajuste de homogenización valorativa en CaixaVida (IFRS 4 p.30)
ProvisionesProvisiones para riesgos y compromisos contingentes 27.058 Provisiones incorporadas por sociedades del Grupo
Activos fiscales
Diferidos 58.923Impacto fiscal del ajuste de hmogenización valorativa en CaixaVida (IFRS 4 p.30) y
eliminación de diferidos del grupoResto de pasivos
(117.318) Otros pasivos eliminados por saldos entre sociedades del Grupo
Epígrafe miles de euros ConceptoCuenta de resultados
Intereses y rendimientos asimilados(42.184) ElimÎnacción de intereses y rendimientos entre empresas del Grupo
Intereses y cargas asimiladas 42.184 Eliminacción de intereses y cargas entre empresas del GrupoRendimientos de instrumentos de capital
(11.959) Eliminación de dividendos entre empresas del GrupoOtros productos de explotación
(6.243) Eliminación de facturación entre empresas del GrupoGastos generales de Administración - Otros gastos
4.09 Eliminación de gastos entre empresas del grupoenerales de administración
En el apartado 5.3 siguiente se presenta la construcción del patrimonio neto pro-forma consolidado deMicrobank con el objetivo de mostrar los ajustes que lo componen.
10
~
CLASE B.a
OJ6042470
, I 4
;~:'E~::\. i~T!" ,'t...:;;~-~l.ttt¡::j
¡'.
l:;~,'
t
".j'
1 i ~iir
.~~,
\-1
t
. IÍ
11
el
~El
el
~~~~c-
i-l-~~..~Il
..li...i-
~I(
~Q)
ct
10
10
~1(
.,
5.3 SITUACiÓN PATRIMONIAL PRO-FORMA
,En el siguiente cuadro se muestran los elementos que componen el patrimonio neto pro-forma al 31 dediciembre de 2010:
Miles de eurosPatrimonio Neto de Microbank (véase apartado 5.2) 90.194Activos Netos segregados (véase apartado 2) 11.591.982ReseNas de Consolidación2 212.105
Total Patrimonio Neto pro-forma 11.894.481
Los ajustes pro-forma al patrimonio neto pro-forma al 31 de diciembre de 2010 se muestran en el
siguiente cuadro:
Microbank "laCalxa" CaixaVida Ajustes pro-forma ProformaEn miles de euros Microbank
ITOTAl PATRIMONIO NET 90.194 12.057.63 336373 (589.149) 11.894.481Fondos propios 90.736 12.150.112 643.070 (895.846) 11.988.072
Capita I o fondo de dotación 50.995 3.006 344.530 (347.536) 50.995Prima deemisión 800 (800) -Res erva s 28.964 10.828.979 289.576 (539.739) 10.607.781Menos: Va lores propios - -Reservas de revalorización 469,021 (7.772) 461.49Resultado pro-forma 10.777 849.106 8.164 - 868.047
Ajustes por valoradón (542) (93.049) (306.697) 306.697 (93.591)Activos financieros disponibles para la venta - (89.826) (306,697) 306.697 (89.826)Cobertura de fl ujos de efectivo (542) (3.094) (3.636)Diferencias de cambio - (129) - (129)
Intereses minoritarios..._-_.
ITOTAl PATRIMONIO NET Y PA5NO 322.242 269.757.255 5.772328 (20.480.061) 255371.764
2 El detalle de las reservas de consolidación aportadas al Grupo Microbank son: CaixaVida (151.245 miles de euros), CaixaRenting
(19,920 miles de euros), Serveis Informátics la Caixa (4.285 miles de euros), CaixaPreference (3.071 miles de euros), SilcImmobles (6.324 miles de euros), e-laCaixa (3.433 miles de euros), CaixaGirona Gestió (16.626 miles de euros) y resto desociedades del perímetro (7.201 miles de euros),
11
CLASE B.a
OJ6042471
,~~,I::n';r'';J)i.
i4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
~
E
4
4
4
4
E
~
E
E
~
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
I
..~11
...I.I.....I.I.I.I.I.I.I.I.I.I.I.I.I.I.I.I.I.I..
..
.,11
~~lO
lO
lO
lO
~lO
l-
lO
~~1(
.
..
.1(
10
..........C)
~if
i-
c:V'
oMONWClwexea~wUClwClM("c:c:~exOU-
i
Oexc.wUz:5c:ea
~Xc:u:5....wCl~Zc:eaOexu~
o"O
~roa.ot
N.n
~ :;.n
ro ~ê i¡.E ~~ Vo. :!
o aiCO ..m ...o ..CO ..ai ..N m
ro
ê.e6ii'"~'"::~
l/ \õN ..o: m~ ci..!:
ro"O:;ro)(
ã
lO..mNi
'ro)(.¡;
U.!
l/ aio ..CO .... ,.lO ..'" ..l/ Ni
..i:ro.cOb:!
Vl
e::Q)Q)
"OVlQ)
i:Ql'"o:eEGi:ovQl:croi:'" oQl N
~ ~i: ofi ~B ~æ e ~.c '0 GJr: 0g 0g ~a. '0 ra'Olo O e i:B ~ ~ ~"¡¡ i: O ~'O Ql =- :o~ "O 'B '""' ra l' ra=- å) vi
"O
(Q'te~"iD tU .. '41uuOa.
'ËeUJ
m o: O'.. N.ii. l- mu) L/ ciai O' ol/ N en-i -i.. .-
CO lO .im.. .-m ni r-cò 01 ri.. 00=- .-
o: 0' ir.. O OM C' ri.. .ilO lON ~Ni en
.. O' 00ai en irl/ O irÓ oò N.. N 00Ll q-=.. .... .-
~i:Ql=-lE -g
~ ~ro "Oa. Q)'" "O.! Vl-~ ~ tJ2; ~ .e..~ ~ Ô"O Q) Q)
ê ~ iÆ áT ev ~ Q)i: Vl E
ê ~ ~~t¡ O .;VI ro VI
~ ;: -=
:eot
N.n
:t j.n
N.n.....N .. Ni. in i.~...n
.. lO m C"NrlNOO:¡~~~.. N O" 00
~ ~ ~ ~o O'N .-
,. r- l. oqoi o N ,.00 ~ LI "1.. m N O"COCOON\t ~ ~ Q)!:~~!i
o: .ilO '"N N '~ ~o Oo qN N
M.qOO,.0\ Lf N ,... -= q '"LI ,. l/ cóai ,. I. .-
;i~~~.. 0'N .-
'l l. rl Lf.. o N 00~ rl ""Ni en.. .-m en
.~"O.~uQ)
"OVlQ)"O ro~ 2
~ :g á1
;g~UV1:SQ)ro~~ Vl - ''¡u.8 u'" roQli:O.~
Ql=-.5
roo
Vl '- Vl
'&~ e~ u Õ
-
COaimoicom..
COaimoicom..
O..i:Ql
'Ë'0i:Ql=-roi:
'o.;¡
Qj=-.!:Ql
"O
~~æU
'"ro
~Ql.c8èuroE
Oa.'"~Ql'0 ~
~ ~i¡ Ql'" .c
~ 8:e ~ro '".. O'" "O
; .~
~ ~
o ..o lO.. coin ,.o: o
m....
o o: ..o m .... .. oui oÖ ..o: .. N~ o:
....
N.nN Ñ.n ..
".. .... i.tt .;...n
\O i. ui oo: co.i.io M ~ m~ ,. U) c:i. \O ui ,.m.. ..
,. i. .. ol.NMO00 o i. q iooôin"i e ~ ~é
lO ir O.. .i.ien "' CJN m oN'" .-.. .- .-oi
ro..i:Ql=-i:Ql'"~i:.~
ŠOi:'"O=-
:eot
'" Oro C."O ::ro ~'ü :p0--~ E
'"Ql Vl Vli: Q) Q).2 -g ~~ ~ ~,g. ~ e~ UJ w
æo.
N.n
vi..ui l". '"
~;i :;'" ..
Ñ ui...n
.-enlI00O'o:è
.-enircô0''"0'
Oc.::~
Qj"OVlQ)
"Oro
"O:¡eUJ
mo:'"Nco....
.. o..0' ir o:ai 0" ar- l. 'l.. ir N.. a,.Ni en
õ'..~lO lOm eno: .iÒ Ò.- .-t: !:
mo:lONco~.-
lO O' .... N o:m "1 ocô f' ..COlONm ~ riNi en
o.-N
.. ..l/ ir
'"Q)i:O.;¡i:Qla.ro'"O
"Oro:;ui:
'S'"~::llQ)'"Qli:'"
B~..i:OU
Vlro.¡:
-e .~-Qj :e~ ~E eO ,-"O Vl
:§ ~ ~
~ 3.~ro O -E E g;O e e=- --:eot
N.nN'...n
o: .. ..l/ en .-l/ en Ntt c: róN ir..l/ en .-
.. .-ai 0'ai 0'oÖ côN N
m .. lO'" en Nl/ en N.. å"¡ai ir .qo: en .-
Q):o
o "õõ"u ea; 19E E~ O O.c u ,.
.~ ~"t'" O ro
.Ë -g eg ~ õ:eot
N.n
N N Nui i. U'M tti" ,....... ..&t &t in
NT"
in en 1. lJ 0lM M O' lI lJ.- r" M .- r-muir.M~CO 1. M N ,.i" M lO ,. m.. rl,. Lnl/
N
Nri M i.i" N ui r-~ ~ ~ ~i... M lI.!~~ N
.-IDoÒeao:Ò~
M M.- coV V M N0\ 1 en ii m~ ri i. NO O ai ..o: .i ":
l/
lO N.i o: l/.- i. I. N LIll.U) 00 .- N..rlO)~..M 00 V r- i.O\NUlO\r-.. M cñ
IDN
ClooQ\CNll v.- Vo: '" ai Nni en ll N
Nm
'" VlGJ 2J V'G e .gin Cl ï::¡¡ "E ~'" O~ U õ:eot
'"g O'B ;;ro ti~ ot~ ~Q) Oa: ..
1
,~i~'r ?;i;:r.. .\k. ::Ü:tt\:.,H._ ¡,
~
E
OJ6042472 E
,
4
4
4
CLASE B.a
, I
.,
.:
.,el
ii~Q)
1:
cO
EO
cO
cO
co
Cò
Q
ct
~~ct
óitet
q~r.b
tb
el
te
se
~el
tttO
c.0
~V'..
::xc:u::....L.o::zc:eaoo:u~
orloNL.oL.o:ea~L.UoL.orlmc:c:~o:Ou.
i
Oo:c.L.UZc:-ic:ea
o"C
~roc.c:
ro "2
E ~.E 2e uii ~
ro
E.E
èc.Ul
2Ul::ël
ro"Cs:rox1.u
-rox1.u.!
"'i:ro
.Qeu~
'"o:;Q)Q)
'O'"Q)
'Ëi:
UJ
o ~ '"a U' 00tt q m,. en ~Ol U' ~in oa l"Ñ M
o ~ '"a U' 00a q iv,. en ciOl U' ~In oa f'Ñ M
i:'0'üro'ü
i: O'O bD'0 Q)lO i:'0 QJO 'Oa. '"Q) Oi: 'OQ) ro"' .::
~ ID
t Orou
i:Q)'"O:aEGi:8Cl:aê O .8a -g lf :t
iD ~ 'ž QJ .~o o (; Clro~ ~ 'O~ ~ ~e o'" Cl ulS 'u ~ ~o e ."u ~ 0g ~
~ i; ~ .~e O m eo ~ bD ta
'~'~~iÊo Q, ra ela. U':2 g
~ ~ 'Vi.. 'C roO c. ii
N NLn ui:: a\ ,.N ~ .. ,. NuiLn"'a.uiÑ ,... ..Ln ui
oNINIcnN'dNNN
m ni o: M enen O rl O i-~ o: o: U' 1.rr ~ r- l. f'ON'tDo:t. O lI Ul i.00 O o: l. NM U' ~
M
00NI, q("
U'00
..
..ui
Ol ..a 00O ...; ó'" NI"! N.. cn
~ ã\O NINI ..Ó oô00 O~ .:
NI ~in ONI ...; oôa NIin NI,. a\
NN
, 00
Ul~
~Cl
.Q8èuroE
Õc.Ul
eCl'0 ~i: ::
ê ..i¡ QjVI .oo o)o u'¡¡ GJlO "CC. VIro oVI "C
~ .~:: Q;ël e
Nuir...ui
00ON.;ONrt
"d m 00 O f'"d rl ,. lO O'Lnniwo:OM l. o: 00 o:mmMoQ,.t-l"rlrlNÑ N
..
..N uiui u\
..ui
'" O..OlooMN (" 0'N r. o:O 0'Ol 00
O U' '"Ol 0' 0'Ol 'd 'dolmlDNI ("in U'
N U'..NI 00 ~O oa ~M m m00 ..N N
t.m ooi... rlcar- can i.oor-t rlM mNi ri c: ciN N
Nui
("N
, 0'cxU'
¡¡'0O'"~.o UlO g~ .~Q) C."C QIVI "C
.g .8e uio QILL i:
C'T"
N..ui
Nuiaì..ui.....ui
NN..inNIO.c=-
o: o: o: l' ('inoot.Of" Cl 1. ,. mW N l. r- côlO f' L. M r-r- i. oq t" CO8.~~:£
VI
e::a.ClUl~ .~ V)VI ro Q)o ~ i:....~ ~.~
'" '"i: Q)'S:",V)o ea QJ~VlO~ V)._._.~ c. G e .gC. ~ æ .~ '¡:Ö .~ ~ o ~=l os: ;: U.~ ~ 'fgii ii ii
'" '"in 00O NI" oôN O~ O
ci
00 ~ NIU' ~ N, q "d en
r- i. còN NI inOci
OlN'"in......
m00N"..'dmo:N
inM'd..inN..
..0'("cx~N..
o:'"N..M'"rt
'l t. 00 o: l.i. oc f' 00 m0U1 lO m"dCÔN~riC)m m m N oi,.Nrlrlt"ri N N
lO..i:QI)oi:QIVIQI..i:"Ë8Oi:VIo)o
11roroVIO
"Cro'05lroVIo)o.¡¡roii
'"Q)ro '"
lf ~ 2J~ - ero '" Q)- ro a.
:g '2 ~'" Q) i:'" bD oQ) i: u
g :g âO '"u 'ËOo.EOu,.VIObD'"Q)
o ÕÕ NNI Ol ..'" in enoi ,. c:000 en~ ~ :;
=-
'" in'" in, N 0'Ni añ.. '"
o:in
O 00 NNI O Ol~ in ..ea m ó0001000 N ..~ ,.inN
NIina.;
00.,OÑ'"N
..00O....O"MN
l" O' 00 CO O'm l"riLf 00t" 'i a N aN ~ ~ ~ f.oi l" o N (.~ i. "d oa f'cx r- ui N t-ri i. oi ..rl
'ürobD '":a ~O O,. ,.'" '"Q) .si: '"O Q).V; ::i: a.
~ .~E ~ro roa. a.'" '"Q) Q)i: i:o o'" VI '".:; ':; o:; ~
~ £ £ ö
O;:¡¡cto-
~OJ:
1
'" (" 00M N NLn i 1. oaÑ cn NO .. NN rl
'"Q)
:aro'üObDQ)i:VIQ)
o
ro
ID ~'O i:ro Q)"' =:¡ ui: roQ) -Q) Q)'O 'O
¡ ':.1~:¿.~!1~. tY\¡1~;\:.\~'
OJ6042473
CLASE B.a
n n
n ft
n n
a ft
g g
s g
~ a
~ a
~'a
'.' '
. '. '
4 'A
'Q 'a
. ~
S il
Ai A
i (l S
ia e
e 'e
01
o e
o
MIC
RO
BA
NK
DE
"L
A C
AIX
A",
S.A
.
BA
LAN
CE
PR
O-F
OR
MA
A 3
1 D
E D
ICIE
MB
RE
DE
201
0
Mic
roba
nk"l
a C
aixa
"C
aixa
Vid
aA
just
es p
ro-f
orm
aPr
ofor
ma
Apa
rtad
oE
n m
i I e
s de
eur
osM
icro
bank
ITO
TA
L P
AT
RIM
ON
IO N
ET
O90
.194
12.0
57.0
6333
6.37
3(5
89.1
49)
11.8
94.4
815.
3Fo
ndos
pro
pios
90.7
3612
.150
.112
643.
070
(895
.846
)11
.988
.072
Cap
ital o
fon
do d
e do
taci
ón50
.995
3.00
634
4.53
0(3
47.5
36 )
50.9
95P
rima
deem
isió
n-
-80
0(8
00)
-R
eser
vas
28.9
6410
.828
.979
289.
576
(539
.739
)10
.607
.781
Men
os: V
a i o
res
prop
i os
--
--
-R
eser
vas
de r
eval
oriz
ació
n-
469.
021
-(7
.772
)46
1.49
Res
ulta
do p
ro-f
orm
a10
.777
849.
106
8.16
4-
868.
047
Ajustes por valoración
(542
)(9
3.04
9)(3
06.6
97)
306.
697
(93.
591)
Activos financieros disponibles para la venta
-(8
9.82
6)(3
06.6
97)
306.
697
(89.
826)
Cob
ertu
ra d
e flu
jos
de e
fect
ivo
(542
)(3
.094
)-
-(3
.636
)D
ifer
enci
as d
e ca
mbi
o-
(129
)-
-(1
29)
Intereses minoritarios
--
I-
--
-.-.
-.
--.._
. -u.. _.
00_-
_.
ITO
TA
L P
AT
RIM
ON
IO N
ET
O Y
PA
SIV
O32
2.24
226
9.75
7.25
55.
772.
328
(20.
480.
061)
255.
371.
764
14
CLASE B.a
OJ6042474
'¡id ..,.;,l'J'(~
~
4
.. 41
.4
l4
4
4
4
~
~
~
4
~
4
~
~
4
~
'~'A
,ig
''Q
'Qi
il),
IJl'
'a'g
.'lL
'QA
iD
iii.
in'J
lI'll
',"
ll'gi
lll'l;
I!l
'Il'
'll'
'Il'
JJ'
llIQ
'
MIC
RO
BA
NK
DE
l/LA
CA
IXA
I/, S
.A.
CU
EN
TA
DE
RE
SUL
TA
DO
S PR
O-F
OR
MA
DE
L E
JER
CIC
IO A
NU
AL
TE
RM
INA
DO
EL
31
DE
DIC
IEM
BR
E D
E 2
010
Mlc
roba
nk"l
aCah
ia"
Cal
xaV
ida
Aju
stes
pro
-for
ma
Cue
nta
de r
esul
tado
sA
part
oE
n m
iles
de e
uros
pro-
form
a.
Inte
rese
s y
rend
imie
ntos
asi
mila
dos
28.8
496.
153.
934
234.
456
29.0
596.
446.
298
5.1.
4,5.
1.9,
5.1.
11,5
.2.
Inte
rese
s y
ea f
gas
asim
ilada
s(3
,702
)(3
.064
.568
)(2
19.4
91)
254.
896
(3.0
32.8
65)
5.1.
7,5.
1.9,
5.2
Mar
en
de I
nter
eses
25.1
473.
089.
366
14.9
6528
3.95
53.
413.
433
Ren
dim
ient
o de
Inst
rum
ento
s de
ea p
ita i
1.11
2.44
5(1
.087
,288
)25
.157
5.1.
6,5.
2R
esul
tado
s de
ent
idad
es v
alor
adas
por
el m
étod
o de
la p
a rt
icip
ació
n44
044
05.
2,C
omis
ione
s re
cibi
das
595
1.58
7.79
6(2
52)
1.58
8.13
9C
omis
ione
s pa
gada
s(1
741
(214
.299
)25
2(2
14.2
21)
5.2.
Act
ivid
ad d
e se
guro
sR
esul
tado
s de
ope
raci
ones
fin
anci
eras
(ne
to)
y di
fere
ncia
s de
cam
bio
153.
353
153.
353
Dif
eren
cias
de
cam
bio
86.5
0886
.508
Otr
os p
rodu
ctos
de
expl
otac
ión
9.11
191
.809
(16.
251)
84.6
695.
1.11
,5.1
.12,
5.2.
Otr
as c
arga
s de
exp
lota
ción
(91
(130
.036
)4.
157
(125
.888
)5.
1.12
Mar
gen
Bru
to34
.670
5.77
6.94
214
.965
814.
987
5.01
1.59
0
Ga
stos
gen
eral
es d
e ad
min
istr
ació
n(8
.582
)(2
,598
.456
)(3
.316
)4.
094
(2.6
06.2
60)
Gas
tos
de p
erso
nal
(1.4
3)(1
.982
,778
)(5
40)
800
(1.9
83.7
61)
5.1.
11.
Otr
os g
asto
s ge
nera
les
de a
dmin
istr
ació
n(7
.339
)(6
15.6
78)
(2.7
6)4.
094
(621
.699
)5.
2.A
mor
tizac
ión
(41)
(272
6001
(272
641)
Dot
acio
nes
a pr
ovis
ione
s (n
eto)
(42)
(135
78)
(157
.939
)(1
71.5
59)
5.1.
5Pé
rdid
as p
or d
eter
ioro
de
activ
os f
inan
cier
os (
neto
)(1
0.51
9)(2
.149
.711
)74
.440
(2.0
85.7
90)
Inve
rsio
nes
cred
itici
as(1
0,51
9)(2
.071
.012
)(2
.081
.531
)O
tros
act
ivos
fin
a nc
iero
s no
val
orad
os a
va
lar
razo
nabl
e co
n ca
mbi
os(7
8.69
9)74
.440
(4.2
59)
5.1.
1en
pér
dida
s y
gana
ncia
s
Res
ulta
do d
e la
Act
ivid
ad d
e la
Exo
lota
ci6n
15.4
8674
2.59
711
.649
1893
.592
123.
860
Pérd
idas
por
det
erio
ro r
esto
de
activ
os (
neto
)(4
49.8
99)
429.
897
(20.
002)
Part
icip
acio
nes
(15.
002)
(15.
002)
Otr
os a
ctiv
os(4
34.8
97)
429.
897
(5.0
00)
5.1.
4G
anan
cias
(pé
rdid
as)
en la
baj
a de
act
ivos
no
clas
ific
ados
com
o no
cor
rien
tes
241.
294
241.
94en
ven
taG
a na
nci
as (
pérd
idas
) de
act
ivos
no
corr
ient
es e
n ve
nta
no c
lasi
fica
dos
com
o4.
752
(6,2
92)
(1.5
40)
5.1.
12op
erac
ione
s in
terr
umpi
das
Res
ulta
do a
ntes
de
impu
esto
s15
.486
538.
744
11.6
4946
9.98
795
.892
5.1.
1,5.
1.2,
5.1.
4,5.
1.5,
Impu
esto
sob
re b
enef
icio
s(4
.709
)31
0.36
2(3
.485
1(2
95.4
74)
6.69
45.
1.7,
5.1.
9,5.
1.11
,5.
1.12
,5.2
Res
ulta
do d
el e
'erc
icio
pro
cede
nte
de o
pera
cion
es c
ontin
uada
s10
.777
849.
106
8.16
417
65.4
6210
2.58
5
Res
ulta
do d
e op
era
cion
es in
terr
umpi
das
(net
o)
Res
ulta
do c
onso
lidad
o de
l e e
rcic
lo10
.777
849.
106
8.16
476
5.46
210
2.58
5
Res
ulta
do a
trib
uido
a in
tere
ses
min
orita
rios
RE
SUl T
AC
O P
RD
-FO
RM
A10
.777
849.
106
8.16
476
5.46
210
2.58
5
'a'
15
's~\
I~.~
CLASE B.a
OJ6042365
:¡brn~: V ",:r;.:IIlM_..../l
..0
IlIlc;
~~ct
~~~c;
IlIl."
Il~~~~".itIlIl.~Il~~~~.~~
Sr. José Francisco de Conrado VilalongaPresidente
. ._,--,~-'._'-'
Sr. Seoastián Sastre PCo
Sr. Jose~e~~mo~ Mon serf\at MiróconseJ
Sr. Juan Reguera Díaz
Barcelona, 24 de febrero de 2011.
Sr. José Juan Pintó Ruiz
Vice-Presidente
Sr. Miquel Noguel'Consejero
. ':'--
":¡':l.,r; ';,J~:rJ~
~-
OJ6042498 ~.::-~,
CLASE B.a~.
l!"'
FORMULACIÓN Y FIRMA DE LA INFORMACiÓN FINANCIERA CONSOLIDADA PRO-FORMA DE
MICROBANK DE "la Caixa/M. S.A. A 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS
Y GANANCIAS PRO-FORMA DEL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
~
.-
.:
Los abajo firmantes en su calidad de Consejeros de Microbank de "la Caixa/, SA manifiestan ydeclaran lo siguiente:
-....
1. Que, la presente Información Financiera Pro-Forma de Microbank de "la Caixa"
correspondiente al ejercicio 2010 ha sido formulada por el Consejo de Administraciónen su reunión del día 24 de febrero de 2011 y firmada a continuación por losConsejeros asistentes físicamente en la reunión, en duplicado ejemplar.
2. Que para el debido cumplimiento de las diferentes obligaciones formales laInformación Financiera Pro-Forma consta en dos ejemplares:
un primer ejemplar está impreso en el reverso de 15 hojas de papel timbrado,clase 8il, números OJ6042461 a OJ6042474 ambas inclusive, númeroOJ6042365 y en el anverso y reverso de la hoja de papel timbrado de clase 8il
e número OJ6042498 que contiene las firmas de los miembros del Consejo quelos suscriben, y
~i
-i:
.'
un segundo ejemplar está impreso en el reverso de 15 hojas de papel
timbrado, clase 8il, números OJ6042477 a OJ6042490, número OJ6042367ambos inclusive, y en el anverso y reverso de la hoja de papel timbrado declase 8il número OJ6042497 que contiene las firmas de los miembros delConsejo que los suscriben.
E'
~.~ i~i I
E: !
E: !
~!E: !
Es !
Ea !
Es !
Ei !
Ei
Ea i
Ei
ei
Ei
~E-
~