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Dirección General de Presupuesto Nacional

MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2015

Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-6240 – www.hacienda.go.cr

1

1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL

El Ministerio de Justicia y Paz (MJP), está conformado por los programas Actividad Central,

Promoción de la Paz y la Convivencia Ciudadana, Procuraduría General de la República,

Administración Penitenciaria y Registro Nacional, centros gestores mediante los cuales efectúa

las competencias de servir de enlace entre los poderes Ejecutivo y Judicial, ser rector de la

política criminológica y penal, administrar el sistema de registros oficiales sobre bienes y

personas jurídicas, y ser el coordinador de los centros cívicos que brindan servicios a las

entidades públicas, de conformidad con la Ley Orgánica No. 6739 del 28 de abril de 1982.

La gestión institucional del MJP se orientó a contribuir con el cumplimiento del objetivo sectorial

“Garantizar la seguridad y el ejercicio de los derechos y libertades de todas las personas en el

marco de un abordaje integral” que estableció el Sector Seguridad Ciudadana y Justicia en el

Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 (PND), así como al logro de las metas programadas

para:

Prevenir la violencia en comunidades donde operan centros cívicos a través de la

implementación de proyectos para el mejoramiento de la calidad de vida de sus

habitantes.

Implementar acciones para que, en el marco de acceso a derechos fundamentales de

las personas privadas de libertad, se les brinde atención técnica que les proporcione

herramientas y habilidades durante la ejecución de la sentencia con la finalidad de

facilitarles la inserción social.

Los indicadores de resultado a los cuales se comprometió en este período se pueden observar

en el cuadro 1.1:

http://www.hacienda.go.cr/


2

Descripción del Indicador Programado Alcanzado Fuente de datos

-Cantidad de centros cívicos por

la paz implementando

proyectos de prevención de la

violencia y promoción de la paz

social.

1 1

-Sistema Nacional de Promoción de

la Paz.

-Dirección General de Promoción de

la Paz y Convivencia Ciudadana.

-Dirección Nacional de Resolución

Alterna de Conflictos.

-Dirección de Espectáculos Públicos.

-Porcentaje de

desinstitucionalización, según

sexo, respecto del total de

población privada de libertad

ubicada en el Programa de

Atención Institucional.

23,0 31,0

-Dirección General de Adaptación

Social.

-Instituto Nacional de Criminología.

-Informes, actas, expedientes.

Fuente: Datos suministrados por la Institución

Al 31 de diciembre de 2015

Cuadro 1.1

Ministerio de Justicia y Paz

Desempeño de los Indicadores de Resultado

Un centro cívico por la paz (CCP), es un espacio físico donde participan diferentes instituciones

del Estado y comunidades vulnerables con el propósito de implementar estrategias para prevenir

la violencia y promover la paz social.

El centro cívico que se logró implementar fue el de Garabito, en el cual se programaron acciones

asociados a la promoción de Gestores de Paz, Arte por la Paz, Prevención de Violencia Juvenil y

Educación en Prevención de la Violencia, destacándose el Encuentro Regional “Fortalecimiento

de las capacidades de los países de Centroamérica y República Dominicana para gestionar

estrategias integrales de la Violencia y Promoción de una Cultura de Paz”, realizado los días 14

y 15 de mayo de 2015, en alianza con la Unión Nacional de Gobiernos Locales (UNGL), la

Municipalidad de Garabito y el Instituto Centroamericano de Administración Pública (ICAP), en

cual participaron 71 personas.



3

Sobre la desinstitucionalización1, se señala que a raíz de procesos de valoración técnica que

posibilitan el conocimiento de las causas por las cuales las personas privadas de libertad

cometen actos ilícitos, se logró que 3.241 personas sentenciadas (2.980 hombres y 261

mujeres), fueran trasladadas de regímenes de prisión cerrados a regímenes abiertos, con lo cual

se contribuye a disminuir los niveles de hacinamiento que se están presentando en los centros

penitenciarios.

2. GESTIÓN FINANCIERA

El cuadro 2.1 contiene los datos de los recursos asignados y ejecutados con ingresos corrientes

y de financiamiento, 001 y 280 respectivamente, en los años 2014 y 2015 en términos reales

(colones constantes base 2014), con una inflación negativa de 0,81% al 31 de diciembre de

2015.

1 La desinstitucionalización se define como la incorporación paulatina del privado o privada de libertad al medio social, posterior a un proceso de atención técnica.



4

Partida AUTORIZADO AUTORIZADO

(Ley No. 9193 y Modif.)(Ley No. 9289 y

Modif.)

0-Remuneraciones 73.705.080.756 71.051.883.393 96,4 79.717.577.616 77.035.377.056 96,6

1-Servicios 8.785.459.501 7.441.602.913 84,7 9.785.080.714 8.109.642.524 82,9

2-Materiales y Suministros 12.906.489.959 11.799.742.289 91,4 13.921.785.972 12.976.728.966 93,2

3-Intereses y Comisiones - - - - - -

4-Activos Financieros - - - - - -

5-Bienes Duraderos 2.235.700.656 1.788.103.473 80,0 1.745.731.953 1.435.877.614 82,3

6-Transferencias Corrientes 2.180.690.063 1.822.508.938 83,6 2.338.118.321 2.142.546.399 91,6

7-Transferencias de Capital - - - - - -

8-Amortización - - - - - -

9-Cuentas Especiales 150.250.947 - - - - -

SUB TOTAL 99.963.671.882 93.903.841.006 93,9 107.508.294.576 101.700.172.558 94,6

Transferencias no vinculadas 1/ 6.652.278.000 6.640.463.076 99,8 12.383.875.834 11.856.871.194 95,7

TOTAL GENERAL 106.615.949.882 100.544.304.082 94,3 119.892.170.410 113.557.043.753 94,7

Cuadro 2.1

EJECUTADO ²/

1/ Incluye transferencias corrientes y de capital no vinculadas a la gestión, que son ejecutadas por los entes a los cuales se les asignaron los recursos.

% EJECUCIÓN % EJECUCIÓN

2014 2015


Comparativo del Monto Autorizado y Ejecutado por Partida Presupuestaria

2014-2015 (en colones constantes base 2014)

Fuente: Elaboración propia con base en Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF).

EJECUTADO ²/

2/ Ejecutado: corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo,

independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación.

El presupuesto ejecutado por el MJP en el 2015 tuvo un incremento de 0,7 puntos porcentuales

con respecto al 2014, sin considerar en ambos períodos ni el recurso externo ni las

transferencias no vinculadas a la gestión.

La siguiente tabla muestra los montos autorizados, devengados y disponibles de los

presupuestos del MJP desde el 2012 hasta el 2015:



5

De la tabla 1 se puede obtener que la tasa de variación del presupuesto ejecutado del 2013 con

respecto al 2012 es de un 10,7%; la del 2014 con respecto al 2013 es de un 11,5%; y la del 2015

con respecto al 2014 es de un 7,4%.

En el siguiente gráfico se visualiza que el comportamiento de la ejecución presupuestaria del

MJP desde el 2012 hasta el 2015 tiene una tendencia creciente, por lo tanto, la subejecución es

decreciente:

AÑO AUTORIZADO DEVENGADO EJECUTADO DISPONBLE SUBEJECUTADO

2012 86.038.237.482 76.127.264.366 88,5% 7.896.001.093 9,2%

2013 93.389.887.732 84.238.746.661 90,2% 6.250.265.937 6,7%

2014 99.963.671.882 93.903.841.006 93,9% 3.494.266.441 3,5%

2015 106.637.477.390 100.876.401.160 94,6% 3.633.159.531 3,4%

F uente : Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF).

Tabla 1


Presupuestos 2012 - 2015 en términos nominales

No se incluyen transferencias no vinculadas a la gestión, recursos de crédito público externo, ni compromisos no devengados.



6

La variación de crecimiento de la ejecución del 2013 con respecto al 2012 es de un 1,7%, la del

2014 con respecto al 2013 es de un 3,7% y la del 2015 con respecto al 2014 es de un 0,7%. La

variación de decrecimiento de la subejecución del 2013 con respecto al 2012 es de un -2,5%, la

del 2014 con respecto al 2013 es de un -3,2%, y la del 2015 con respecto al 2014 es de un -

0,1%.

Algunos inconvenientes que ocurrieron en la ejecución presupuestaria del 2015 que también se

han presentado en años anteriores son el atraso de los proveedores en la presentación de

facturas de servicios públicos y del suministro de alimentos; así como procesos contractuales

que resultaron infructuosos.

F uente: Sistema Integrado de Administración Financiera (SIGAF).

No se incluyen transferencias no vinculadas a la gestión, recursos de crédito público externo, ni compromisos no

devengados.

Gráfico 1


Porcentajes de ejecución y subejecución de presupuestos 2012 - 2015

88,5% 90,2%93,9% 94,6%

9,2% 6,7%3,5% 3,4%

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

70,0%

80,0%

90,0%

100,0%

2012 2013 2014 2015

Ejecución Subejecución



7

Otros elementos que influyeron fueron el diferencial cambiario de las compras en moneda

extranjera, pues al final del año genera sobrantes que no se pueden utilizar; la aplicación de

facturas en términos porcentuales en el Sistema Integrado de Gestión de la Administración

Financiera (SIGAF), la cual provoca la pérdida paulatina de recursos de los pedidos de compra,

dinero que regresa al disponible de cuota, tornándose difícil su reutilización debido al factor

tiempo; y los procesos de contratación mediante convenios marco, porque tienen el

inconveniente de arrastrar omisiones tales como modificaciones o exclusiones regulares de

productos, lo cual provoca la devolución de las solicitudes de compra de bienes y servicios por

parte de la Proveeduría y dejan a la Administración sin posibilidad de adquirir el bien o servicio

requerido, pues la inclusión de los bienes dentro del convenio marco tarda un tiempo importante,

lo cual aumenta la duración entre el ingreso del bien y su pago.

La tabla 2 resume el presupuesto autorizado, ejecutado, comprometido y disponible en el

ejercicio económico del 2015 por partida; y en el gráfico 2 se muestran los porcentajes

correspondientes:

PARTIDA AUTORIZADO DEVENGADO % EJECUCIÓN COMPROMETIDO % CND DISPONIBLE % SUBEJEC

Remuneraciones 79.071.865.237 76.411.390.501 96,6% 36.324 0,0% 2.660.438.412 3,4%

Servicios 9.705.821.560 8.043.954.419 82,9% 1.205.885.224 12,4% 450.981.917 4,6%

Materiales y suministros 13.809.019.506 12.871.617.462 93,2% 763.974.692 5,5% 155.075.516 1,1%

Bienes duraderos 1.731.591.524 1.424.247.005 82,3% 46.693.914 2,7% 260.650.605 15,1%

Transferencias corrientes 2.319.179.563 2.125.191.773 91,6% 87.974.709 3,8% 106.013.081 4,6%

Total general 106.637.477.390 100.876.401.160 94,6% 2.104.564.862 2,0% 3.633.159.531 3,4%


No se incluyen transferencias no vinculadas a la gestión ni recursos de crédito público externo.

Tabla 2


Monto autorizado, devengado, comprometido y disponible por partida

en colones corrientes y en términos nominales

al 31 de diciembre de 2015



8

El peso relativo de los recursos autorizados por programa se presenta en el gráfico 3:



Gráfico 2


Presupuesto 2015 - porcentajes de ejecución, compromisos y subjecución

por partida

0%

20%

40%

60%

80%

100%

% SUBEJEC

% CND

% EJECUCIÓN



Grafico 3


Participación relativa por programa del presupuesto autorizado 2015

2,0% 0,8%

8,7%

76,4%

12,1%Actividad Central

Promoción de la Paz

Procuraduría General

Admin. Penitenciaria

Registro Nacional



9

La distribución de los recursos del presupuesto se muestra por programa en la tabla 3:

La subejecución del presupuesto institucional alcanzó un 3,4%. Se detallan las causas de la

misma por programa y partida:

-Actividad Central

PROGRAMA AUTORIZADO DEVENGADO EJECUTADO COMPROMETIDO CND DISPONIBLE SUBEJEC

Actividad Central 2.177.833.183 1.924.988.090 88,4% 29.365.890 1,3% 223.479.202 10,3%

Promoción de la Paz 873.325.490 706.184.143 80,9% 8.987.451 1,0% 158.153.895 18,1%

Procuraduría General 9.259.897.000 8.638.092.072 93,3% 38.033.768 0,4% 583.771.160 6,3%

Admin. Penitenciaria 81.435.416.717 77.699.516.898 95,4% 2.023.635.210 2,5% 1.688.912.774 2,1%

Registro Nacional 12.891.005.000 11.907.619.957 92,4% 4.542.543 - 978.842.500 7,6%

Total 106.637.477.390 100.876.401.160 94,6% 2.104.564.862 2,0% 3.633.159.531 3,4%


Tabla 3


Monto autorizado, devengado, comprometido y disponible por programa




PROGRAMA AUTORIZADO DEVENGADO % EJECUCIÓN COMPROMETIDO % CND DISPONIBLE % SUBEJEC

Remuneraciones 1.653.131.000 1.472.498.987 89,1% - - 180.632.013 10,9%

Servicios 392.197.870 334.507.785 85,3% 27.112.740 6,9% 30.577.345 7,8%

Materiales y suministros 62.210.241 56.367.729 90,6% 2.253.150 3,6% 3.589.363 5,8%

Bienes duraderos 40.974.072 40.052.300 97,8% - - 921.772 2,2%

Transferencias corrientes 29.320.000 21.561.290 73,5% - - 7.758.710 26,5%

Total 2.177.833.183 1.924.988.090 88,4% 29.365.890 1,3% 223.479.202 10,3%


Tabla 4

Ministerio de Justicia y Paz - Actividad Central







10

Remuneraciones: el monto disponible corresponde a 4 plazas vacantes que no se ocuparon por

la restricción establecida en la Directriz 23-H; la política de no efectuar reasignaciones de

puestos; la reducción del consumo del tiempo extraordinario; la ausencia de casos de licencias

por maternidad; y a que el incremento por costo de vida presupuestado fue inferior al realmente

aplicado.

Servicios: el 56,6% obedece a que se le retuvo el pago a un proveedor de alquiler de equipo de

cómputo porque sus servicios no fueron recibidos a satisfacción y hubo sobrantes por el

diferencial cambiario de una contratación de equipo multifuncional; el resto corresponde a

remanentes en la adquisición de tiquetes aéreos y del mantenimiento de vehículos; así como a la

declaración infructuosa de un procedimiento contractual para el mantenimiento de equipo

médico, entre otras razones.

Materiales y suministros: el 80,2% de la subejecución de esta partida se debe a la disminución

de los precios del combustible.

Bienes duraderos: se logró adquirir una pantalla inteligente a un costo menor al presupuestado.

Transferencias corrientes: los disponibles de las contribuciones estatales (19,0%) provienen de

las remuneraciones que no se ejecutaron; y el 81,0% es porque las estimaciones de las

prestaciones legales e incapacidades fueron superiores a las reales.

-Promoción de la Paz y la Convivencia Ciudadana


Remuneraciones 729.804.000 588.661.494 80,7% - - 141.142.506 19,3%

Servicios 85.254.481 73.296.636 86,0% 4.043.097 4,7% 7.914.748 9,3%


Bienes duraderos 4.066.437 2.927.582 72,0% 1.138.854 28,0% 1 -


Total 873.325.490 706.184.143 80,9% 8.987.451 1,0% 158.153.895 18,1%


Tabla 5

Ministerio de Justicia y Paz - Promoción de la Paz y la Convivencia Ciudadana







11

Este programa, con excepción de las remuneraciones, no efectuó el análisis de la subejecución

por partida, sino que lo hizo de forma general. Señala que los principales factores que incidieron

en la ejecución presupuestaria fueron el incumplimiento de proveedores en la entrega de bienes,

ya sea en el plazo o por presentar productos con características distintas a las solicitadas en los

carteles, por ende se tomó la decisión de no adjudicar mercancías que no cumplan el fin público

y se tramitó ante Proveeduría Institucional la solicitud de que se generen las acciones

sancionatorias pertinentes.

Otros inconvenientes que se citan son las medidas restrictivas que se establecen para contener

el gasto público, tales como las directrices presidenciales, la liberación de las cuotas de forma

trimestral o semestral y la cancelación de facturas a 30 días plazo luego del recibido de

conformidad de los distintos bienes y servicios, con lo cual se encarece el costo porque los

proveedores argumentan la retención de facturas por ese lapso.

Con respecto a las Remuneraciones se indica que hubo 3 plazas vacantes, de las cuales 1 se vio

afectada por la Directriz 23-H; 2 personas con puestos profesionales estuvieron incapacitadas

por períodos prolongados; y el costo de vida fue menor al proyectado.

De acuerdo con los registros del SIGAF, este programa tuvo los disponibles con mayores

porcentajes según se detalla:

Servicios: el 38,5% de los recursos subejecutados se encuentran en la subpartida alquiler de

edificios, locales y terrenos; el 25,3% en servicio de telecomunicaciones; y el 15,0% en alquiler

de equipo de cómputo.

Materiales y suministros: el 77,1% se encuentra en tintas, pinturas y diluyentes; y el 17,2% en

útiles y materiales de oficina y cómputo.

Transferencias corrientes: el 82,2% corresponde a otras prestaciones (subsidios por

incapacidades) y el 17,8% son las cuotas estatales de la planilla.



12

-Procuraduría General de la República

Remuneraciones: los recursos disponibles obedecen a la diferencia entre los aumentos reales

aplicados por costo de vida y los datos utilizados para efectuar las proyecciones en el momento

de la formulación; por políticas de contención del gasto el monto estimado para reasignaciones

no se utilizó; los sobrantes que producen las incapacidades del personal, ya que no recibe

salario, sino un subsidio; y la demora que provoca en los nombramientos el procedimiento para

la autorización de las plazas vacantes, pues repercute en las cadenas internas de ascensos,

generando remanentes.

Servicios: el 7,3% del saldo no utilizado se deriva del diferencial cambiario de contrataciones

para alquilar equipo de cómputo en dólares; el 5,7% de las acciones preventivas y correctivas

que el programa está impulsando para disminuir los niveles de consumo de agua, energía

eléctrica y servicios de telecomunicaciones y de correo; el 22,2% en viáticos y transportes de la

reducción de giras por la implementación del Sistema de Videoconferencias, mediante el cual en

coordinación con los Tribunales de Justicia, los procuradores pueden atender juicios desde su

oficina; y el 44,2% de que en algunos casos se hicieron previsiones de recursos cuyo costo fue

menor al estimado o no fue necesario utilizar, tales como el pago de gastos procesales,

transporte y viáticos al exterior, actividades de capacitación y mantenimiento correctivo de

equipo.


Remuneraciones 7.818.701.000 7.361.350.377 94,2% - - 457.350.623 5,8%

Servicios 931.605.000 843.670.445 90,6% 30.175.123 3,2% 57.759.432 6,2%


Bienes duraderos 294.894.000 242.589.816 82,3% 4.554.195 1,5% 47.749.989 16,2%


Total 9.259.897.000 8.638.092.072 93,3% 38.033.768 0,4% 583.771.160 6,3%



Tabla 6


Ministerio de Justicia y Paz - Procuraduría General de la República





13

Materiales y suministros: la disminución de giras generó un ahorro en el consumo del

combustible, el cual representa el 80,5% del disponible de esta partida.

Bienes duraderos: el 70,0% del disponible de este rubro se debe a que no se logró concretar el

Proyecto Reestructuración del Edificio de la Ética porque durante el año tuvo varios

inconvenientes, tales como retrasos por una modificación al diseño original y la declaratoria de

infructuosidad de obras civiles y eléctricas menores por falta de oferentes. El 30,0% del

disponible es generado principalmente porque los precios de adjudicación de los programas de

cómputo y bienes intangibles resultaron menores en alrededor de un 50% con respecto a los

precios ofertados al momento de hacer el estudio de mercado preliminar, lo cual al finalizar el

período produjo un ahorro significativo que fue imposible reutilizar.

Transferencias corrientes: El 79,2% subejecutado corresponde a previsiones para cubrir

prestaciones legales, subsidios por incapacidad e indemnizaciones, gastos que se estiman con

base en el comportamiento histórico, sin embargo, no fueron utilizadas en su totalidad. El 20,8%

son remanentes de cuotas estatales que se derivan de la planilla.

-Administración Penitenciaria


Remuneraciones 56.398.788.237 55.455.240.690 98,3% 36.324 - 943.511.223 1,7%

Servicios 8.255.764.209 6.760.022.097 81,9% 1.140.011.721 13,8% 350.730.392 4,2%

Materiales y suministros 13.651.823.442 12.733.938.097 93,3% 754.611.591 5,5% 144.921.918 1,1%

Bienes duraderos 1.391.657.015 1.138.677.306 81,8% 41.000.866 2,9% 211.978.843 15,2%

Transferencias corrientes 1.737.383.814 1.611.638.707 92,8% 87.974.709 5,1% 37.770.398 2,2%

Total 81.435.416.717 77.699.516.898 95,4% 2.023.635.210 2,5% 1.688.912.774 2,1%



Tabla 6

Ministerio de Justicia y Paz - Administración Penitenciaria






14

Remuneraciones: los saldos disponibles son causados por las características propias de cada una

de las subpartidas que componen las remuneraciones, las cuales son de ejecución paulatina.

Servicios: contrataciones que resultaron infructuosas, además de que la aplicación de facturas en

términos porcentuales en contratos abiertos constituye una limitación importante en la ejecución

de estos gastos. El 61,9% del total subejecutado en esta partida, es decir, ¢217 millones, se

encuentra en el alquiler de equipo de cómputo, sin embargo el programa no se refiere al

respecto.

Materiales y suministros: a esta partida se le devolvieron recursos al disponible de cuota,

producto de caducos de órdenes de compra y contrataciones que resultaron infructuosas.

Bienes duraderos: el saldo disponible de este rubro también corresponde a recursos devueltos en

el último trimestre del año por caducos de órdenes de compra.

Transferencias corrientes: el 53,4% corresponde a cuotas estatales relacionadas con las

remuneraciones y 46,4% a previsiones para cancelar prestaciones legales, indemnizaciones y

reintegros y devoluciones.

-Registro Nacional


Remuneraciones 12.471.441.000 11.533.638.953 92,5% - - 937.802.047 7,5%

Servicios 41.000.000 32.457.457 79,2% 4.542.543 11,1% 4.000.000 9,8%


Total Registro Nacional 12.891.005.000 11.907.619.957 92,4% 4.542.543 - 978.842.500 7,6%


Tabla 6


en colones corrientes y en términos nominalesal 31 de diciembre de 2015

Ministerio de Justicia y Paz - Registro NacionalMonto autorizado, devengado, comprometido y disponible por programa



15

Remuneraciones: las directrices para contener el gasto público impidieron que se realizaran

nombramientos en las plazas vacantes. Otras razones que generan remanentes son las

incapacidades, rebajas salariales, ausencias y permisos sin goce de salario.

Servicios: el monto subejecutado se deriva de un remanente de la liquidación de la póliza de

Riesgos del Trabajo.

Transferencias corrientes: el 19,1% es el efecto de las remuneraciones en las cuotas estatales y

el 80,9% corresponde a sobrantes en las previsiones para cubrir prestaciones legales, subsidios

por incapacidades, reintegros e indemnizaciones.

Aunque el MJP tuvo una elevada ejecución presupuestaria, los problemas en los procesos de

compras persisten, por lo tanto, la señora Ministra y el Oficial Mayor-Director Administrativo

Financiero, con el apoyo del Proveedor Institucional y un colaborador de Planificación, se

encuentran llevando a cabo un proyecto para reducir los tiempos de contratación.

Dicho proyecto ha avanzado en el análisis de varios factores y se ha recomendado definir y

formalizar cada uno de los procedimientos utilizados en la adquisición de bienes y servicios con

la finalidad de contar al finalizar del 2016 con un manual de procedimientos de contratación

administrativa.

Asimismo, se han girado instrucciones para que las unidades gestoras atiendan en un plazo

máximo de dos días las subsanaciones que deben presentar ante la proveeduría institucional; se

está capacitando al personal para mejorar las especificaciones técnicas de las compras para

evitar aclaraciones o ampliaciones de información y disminuir el riesgo de infructuosidad en los

procesos.

Sobre la Directriz Presidencial 23-H, se indica que su implementación influyó en el resultado final

de la ejecución presupuestaria porque de alguna manera la contrajo mientras se definían los

mecanismos de aplicación, sin embargo, las contrataciones que para su trámite requerían de

resoluciones fueron presentadas oportunamente.



16

AUTORIZADO

(Ley No. 9289 y

Modif.)

Programa para la Prevención de

la Violencia y Promoción de la

Inclusión Social

67.180.753.088 60.970.870.394 - 16.208.597.345 -

TOTAL GENERAL 60.970.870.394 - 16.208.597.345 -

% DE

EJECUCIÒN

1/ Programación para 2015, corresponde a los desembolsos programados por las unidades ejecutoras y remitidos a la Dirección de Crédito Público.

2 / Ejecutado: corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano

respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación.

F uente : Elaboración propia con base en Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF), y Programación de desembolsos

suministrada por la Dirección de Crédito Público.

NOMBRE DEL PROYECTOMONTO INICIAL DEL

PROYECTO

PROGRAMACIÓN

PARA 2015 1/ EJECUTADO 2/

Cuadro 2.2


Monto Inicial, Autorizado, Programado y Ejecutado por Proyecto

Recursos Externos (en colones corrientes)


La Unidad Ejecutora del Proyecto (UEP) no programó desembolsos para este ejercicio

económico, sino que utilizó los fondos de períodos anteriores que tenía acumulados en la caja

única del Estado. No obstante, si efectuamos la relación entre los recursos autorizados y los

devengados, se obtiene una ejecución de un 26,6%.

El programa tiene como objetivo general contribuir a la disminución del delito violento en el país y

sus objetivos específicos son: incrementar la eficacia de la fuerza policial a nivel nacional; reducir

la incidencia delictiva de los jóvenes en riesgo en las áreas de influencia del programa y reducir

la tasa de reincidencia de la población en conflicto con la ley penal. Se divide en tres

componentes, de los cuales se citan los principales logros.

El Fortalecimiento de la capacidad institucional del Ministerio de Seguridad Pública y Ministerio

de Justicia y Paz es el componente I, en el cual se construirán varias delegaciones policiales. Se

señala que en el 2015 iniciaron con las de Liberia, Alajuela y Pérez Zeledón; se publicó el cartel

de licitación para las de Guararí y Palmares; y se diseñaron los planos de la delegación de

Sarapiquí.



17

Acciones de prevención de la violencia a nivel local -centros cívicos por la paz- es el componente

II, cuya finalidad es efectuar intervenciones integrales dirigidas a niños y jóvenes de entre 0 y 18

años, en especial los que se encuentran en riesgo porque han abandonado la escuela.

Los avances de este componente en materia de infraestructura fueron la construcción de tres

proyectos, el parque La Libertad, y los CCP de Garabito y Aguas Zarcas; así como una

contratación para dar continuidad a la construcción del CCP de Santa Cruz; y la finalización de

los planos de los CCP de Cartago y Guararí, cuyas construcciones iniciarán en el presente

ejercicio económico.

El componente III corresponde a acciones para la rehabilitación y reinserción social, con el

objetivo de mejorar la capacitación y el tratamiento de adicciones de las personas privadas de

libertad que se encuentran en los programas de atención institucional y semi-institucional, de

manera que se facilite su reintegración en la comunidad.

Se construirán unidades productivas que funcionarán como centros educativos y laborales, con

planes de negocios alineados a las necesidades económicas locales y con capacitación

acreditada por el INA. Las ofertas para construir y equipar las sedes de San Rafael, Pococí y

Pérez Zeledón se encuentran en proceso de evaluación.

También se planificó efectuar un plan piloto de dispositivos para el monitoreo electrónico, sin

embargo, el proceso de licitación fue declarado desierto y actualmente se trabaja en la

elaboración de un nuevo cartel, cuya publicación se espera para el primer trimestre del 2016.

Se señalan varias dificultades que se presentaron en la ejecución de los recursos, pero la que se

reitera es que las ofertas económicas recibidas en los procesos contractuales exceden los

montos previstos para las obras o los proyectos, por lo tanto deberán hacer ajustes.

La tabla 7 contiene los recursos del préstamo que se le han asignado y ha ejecutado a la UEP

desde el 2012 hasta el 2015, de la cual se puede obtener que de ¢67.181 millones se han

ejecutado ¢22.418 millones, es decir un 33,4%:



18

3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN

El presente análisis se enfoca en los avances o logros de los indicadores estratégicos, en apego

a la metodología de programación y evaluación presupuestaria que ha venido implementando la

Dirección General de Presupuesto Nacional (DGPN), sin embargo, se hace la observación de

que este ente rector, a partir del 2016 inició un cambio metodológico en la programación y

evaluación presupuestaria, por lo tanto, también se modificará la manera de analizar la

información.

Los datos que aparecen en los cuadros siguientes son los establecidos en las leyes de

presupuesto y sus modificaciones. El MJP contó en 2014 y 2015 con los siguientes indicadores:

AÑO AUTORIZADO DEVENGADO % EJECUCIÓN

2012 67.180.753.048 - -

2013 67.180.753.048 925.082.653 1,4%

2014 66.255.670.394 5.284.800.000 8,0%

2015 60.970.870.394 16.208.597.345 26,6%


Tabla 7


Recursos de crédito público externo - Unidad Ejecutora del Proyecto UEP


2012-2015

En el 2012 se registra el to tal del préstamo, en los demás años el saldo del préstamo



19

Operativos Estratégicos Total Operativos Estratégicos Total

Promoción de la Paz 3 2 5 4 2 6

Procuraduría Geneal 3 1 4 3 - 3

Adm. Penitenciaria 3 4 7 3 4 7

TOTAL 9 7 16 10 6 16

F uente: Clasificación realizada por la DGPN.

1/ Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios.

Centro de Gestión 1/2014 2015

Cuadro 3.1


Cantidad de indicadores Operativos y Estratégicos

por Centro de Gestión

2014-2015

En el cuadro 3.1 se puede observar de que la cantidad de indicadores en ambos años es de 16

unidades, no obstante, la composición varía, ya que en 2015 los operativos incrementan en una

unidad y los estratégicos disminuyen también en una unidad con respecto al 2014.

La participación relativa de los indicadores por tipo y por programa se puede observar en la

siguiente tabla:

Operativos Estratégicos Operativos Estratégicos

Promoción de la Paz 60,0% 40,0% 66,7% 33,3%

Procuraduría General 75,0% 25,0% 100,0% -

Adm. Penitenciaria 42,9% 57,1% 42,9% 57,1%

TOTAL 56,3% 43,8% 62,5% 37,5%

Fuente: Clasificación realizada por la DGPN.

Tabla 8

1/ Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios.


Participación relativa de indicadores operativos y estratégicos 2014 - 2015

por centro de gestión

Centro de Gestión 1/2014 2015



20

Para el año 2015 el MJP obtuvo los siguientes porcentajes de cumplimiento en los indicadores

estratégicos por centro de gestión:

Cumplido

(100%)

Muy Bueno

(99%-81%)

Bueno

(80%-71%)

Insuficiente

(70%-1%)

No

cumplido

(0%)

Producto 1 - - - -

Objetivo 1 - - - -

Producto - - - - -

Objetivo - - - - -

Producto - - - - -

Objetivo 3 1 - - -

TOTAL 5 1 - - -1/ Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios.

F uente: Datos suministrados por la institución y clasificación realizada por la DGPN.

Promoción de la Paz

Procuraduría General

Adm. Penitenciaria

Cuadro 3.2


Cantidad de indicadores estratégicos asociados a producto / objetivo

según porcentaje de cumplimiento


Centro de Gestión 1/

Clasificación

de

indicadores

Parcialmente cumplido

Los dos primeros indicadores estratégicos corresponden a procesos de mediación tramitados

como mecanismo de resolución alterna de conflictos e integrantes de la red nacional de jóvenes

participando en procesos de promoción de la paz y prevención de la violencia.

Los procesos de mediación lograron superar la meta debido al posicionamiento que han ido

adquiriendo las casas de justicia a raíz de la articulación interinstitucional y las acciones de

promoción y divulgación que se han efectuado.



21

Asimismo, se alcanzó la meta de que 38 jóvenes de la Red de San Carlos y Garabito

desarrollaran proyectos de prevención en distintos centros educativos, tales como el concurso

“La paz empieza en casa”, que se llevó a cabo en el Colegio Técnico San Carlos, en el cual las

secciones confeccionaron mantas alusivas al tema con la finalidad de crear una manta colectiva

que se presentará como material de identidad; el cuido y mejoramiento de las instalaciones del

Colegio Técnico Nataniel Arias Murillo de Aguas Zarcas, además de la confección de un mural

alusivo a la permanencia y al éxito escolar; y en el Colegio Técnico la Fortuna se coordinó la

propuesta “El día solidario”, el cual pretende que se recojan víveres un viernes de cada mes para

repartir entre las personas más necesitadas de la comunidad.

Los otros 4 indicadores los estableció Administración Penitenciaria, que es el programa que

desarrolla la labor sustantiva del MJP porque tiene la responsabilidad de custodiar y atender

profesionalmente a las personas privadas de libertad, por ende es el centro gestor al cual se le

asigna la mayor cantidad de recursos, como se comentó en el apartado financiero. Estos

indicadores se orientan al acceso de las personas privadas de libertad a derechos

fundamentales como la educación formal y técnica, el trabajo y el entretenimiento, cuyas metas,

salvo la relacionada con actividades laborales, fueron superadas.

Las fuentes de datos y la documentación que respaldan el cumplimiento de estos indicadores

fueron verificadas por la Unidad de Seguimiento y Control de Ejecución Presupuestaria de esta

Dirección General, de acuerdo con el informe INF-USCEP-07-2016, del cual se transcribe el

siguiente párrafo:

“Se concluye que la información y documentación suministrada durante la revisión efectuada al

Ministerio de Justicia y Paz, específicamente en el Programa 783-Administración Penitenciaria,

es suficiente, evidente y competente, cuyos registros y controles son válidos, confiables y brinda

respaldo al logro de las metas propuestas.”

El cuadro 3.3 resume los datos de los indicadores citados porque se asocian a objetivos

estratégicos. Se hace la observación de que Administración Penitenciaria no cuenta con

indicadores estratégicos asociados a productos, por lo tando, el cuadro que se diseñó para

mostrarlos no aparece en este informe.



22

Efectividad en el cumplimiento de los indicadores de producto (gestión) y de objetivos

estratégicos (resultados)

La efectividad en el cumplimiento de los indicadores asociados a producto (gestión) y a los

objetivos estratégicos (resultados) será medida considerando dos criterios: el porcentaje de

Cumplido

(100%)

Muy Bueno

(99%-81%)

Bueno

(80%-71%)

Insuficiente

(70%-1%)

No cumplido

(0%)

Recursos

Programados 1/

Recursos

ejecutados 1/

2/

Porcentaje de personas

privadas de libertad

sentenciadas que completan

el Programa de Educación

Formal respecto del total de

población sentenciada del PAI.3/

X - - - - 56 56

Porcentaje de personas

privadas de libertad

sentenciadas capacitadas con

certif icación en el año t, en

relación con el total de

personas privadas de libertad

sentenciadas en el año t del

PAI. 3/

X - - - - 24 22

Porcentaje de

sentenciados(as) de los PAI y

PASI que realizan actividades

laborares en el año t ,

respecto del total de

sentenciados( as) de los PAI y

PASI en el año t. 3/ 4/

- X - - - 378 378

Tasa de variación de

personas privadas de libertad

que ejecutan actividades

culturales, recreativas y

deportivas.

X - - - - 4.051 3.881

Total de recursos 4.509 4.337

Porcentaje de ejecución

3 / PAI = Programa de Atención Institucional.

4 / PASI = Programa de Atención Semi-institucional.

F uente: Elaboración propia, clasificación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional.

Administración Penitenciaria

Lograr el acceso

a derechos

humanos de la

población

penitenciaria, en

conjunto con

organizaciones

gubernamentales

y no

gubernamentales,

aportando al

mejoramiento de la

calidad de vida e

inclusión al medio

social.

96,2%

1 / Estimación realizada por la Institución para el cumplimiento del indicador, basada en los recursos asignados en el Presupuesto Nacional, excluyendo las transferencias no vinculas a la

gestión. Datos en millones de co lones.

2 / El ejecutado corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo, independientemente de

cuándo se efectúe el pago de la obligación. Datos en millones de co lones.

Cuadro 3.3


Indicadores estratégicos asociados a objetivos según porcentaje de cumplimiento y recursos financieros


Descripción del

ObjetivoDescripción del Indicador

Parcialmente cumplido



23

cumplimiento de los indicadores y el porcentaje de ejecución de recursos, teniendo por tanto, la

siguiente clasificación:

Efectivo: Si la suma de los indicadores de las Columnas de “Cumplido” y “Muy Bueno” es mayor

que la suma de los indicadores ubicados en las Columnas de “Bueno”, “Insuficiente” y “No

Cumplido”, y además, el porcentaje de ejecución del total de recursos asignados a esos

indicadores, según estimación realizada por la institución, está entre 100% y 81% (inclusive).

Poco Efectivo: Si la suma de los indicadores de las Columnas de “Bueno”, “Insuficiente” y “No

Cumplido” es mayor que la suma de los indicadores ubicados en las Columnas de “Cumplido” y

“Muy Bueno”, o en el caso de que la sumas anteriores muestren el mismo monto y además, el

porcentaje de ejecución del total de recursos asignados a esos indicadores, según estimación

realizada por la institución, está entre 80% y 0%.

Parcialmente Efectivo: Si se cumple únicamente con uno de los criterios necesarios

(porcentaje de cumplimiento o porcentaje de ejecución de recursos) para clasificarlo como

¨Efectivo¨ o ¨Poco Efectivo¨.

Cumplimiento de indicadores EfectivoParcialmente

EfectivoPoco Efectivo

Administración Penitenciaria

Indicadores de Producto - - -

Indicadores de Objetivo X - -

F uente: Elaboración propia, clasificación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional.

Cuadro 3.4


Clasificación de la efectividad en el cumplimiento de indicadores asociados al producto y/o

objetivos estratégicos


Efectividad



24

Administración Penitenciaria efectuó la clasificación de la efectividad considerando todos los

indicadores del programa, dando como resultado “Efectivo”. La DGPN únicamente considera

los indicadores estratégicos asociados a objetivos porque el programa carece de indicadores

estratégicos asociados a productos, por ende, no es posible pronunciarse sobre éstos; sin

embargo coincide con el programa en catalogar a los indicadores de objetivo como “Efectivo”.

Seguidamente se abordan los resultados obtenidos por Administración Penitenciaria:

Se programó que un 40,0% de la población sentenciada ubicada en el Programa de Atención

Institucional (PAI), completara estudios formales, no obstante, de 10.386 personas sentenciadas

5.249, es decir un 50,5%, completaron los estudios según se detalla: 463 personas en

alfabetización, 1.974 personas en primaria, segundo ciclo, 1.988 personas en tercer ciclo, 593

personas en bachillerato y 231 en la universidad.

El acceso a la educación se considera un elemento relevante en el contexto de la prisión porque

impulsa el desarrollo personal y permite a la población ocupar su tiempo provechosamente en el

periodo de ejecución de la sanción de la pena, logrando la conclusión de ciclos educativos que

favorecen el proceso de inserción social.

La meta relacionada con que un 7,0 % de la población sentenciada ubicada en el PAI obtuviera

certificaciones de capacitación alcanzó un 8,7%, es decir, que de 10.386 personas privadas de

libertad, 900 obtuvieron una certificación, posterior a un proceso de capacitación impartido por el

Instituto Nacional de Aprendizaje (INA). El acceso a estas capacitaciones le permite a la

población penal certificarse en cursos como ebanistería, pintura artística, computación, artesanía

en madera y artesanías de desechos orgánicos, jardinería, hidroponía y dibujo artístico, lo cual

se constituye en un logro que favorece un mejoramiento en la calidad de vida de las personas al

proveerlas de herramientas para el proceso de inserción, aprovechando a su vez el tiempo

durante el descuento de la pena.

La tasa de variación de personas privadas de libertad ejecutando actividades de índole

recreativa, cultural y deportiva, fue superada gracias al apoyo de entes de cooperación externa o

grupos voluntarios. La meta que se programó fue de un 14,0%, pero se logró un 17,5% (3.525

personas de una línea base de 3.000). El bienestar físico y mental de la población es un aspecto



25

vulnerable de la vida en prisión, por lo tanto, el desarrollo de estas actividades se considera

esencial para minimizar los riesgos que genera la reclusión.

La meta que obtuvo un 91,3% de cumplimiento es la que corresponde a las personas privadas

de libertad ubicadas en el PAI y el Programa Semi-institucional (PASI), realizando actividades

laborales. Se hizo una estimación de un 56,0%, no obstante, de un total de 15.113 personas

(10.386 del PAI y 4.727 del PASI), 7.727 estuvieron insertas en trabajos.

El incumplimiento de esta meta obedece al crecimiento desproporcionado de la población

penitenciaria con respecto a la cantidad de plazas con las que se cuenta y a que se han

disminuido las posibilidades de ocupar a la población sentenciada del PAI para no afectar a la

que está en el PASI, ya que ésta tiene como uno de los requisitos contar con una opción laboral.

Las fuentes de trabajo provienen de empresas privadas, así como de proyectos productivos e

industriales a nivel institucional y en servicios generales. La importancia de la ejecución de estas

actividades radica en que contribuye a potenciar aptitudes, habilidades y destrezas de la

población penal, promueve el desarrollo personal, de capacidades y el sentido de

responsabilidad durante la ejecución de las penas privativas de libertad en favor de los procesos

de inserción social.

Las acciones correctivas que la Dirección General de Adaptación Social tomará para mantener e

incrementar fuentes laborales son las siguientes: implementar una oficina que gestione la

consecución de opciones de empleo sostenible para las personas privadas de libertad en

coordinación con instituciones externas; impulsar una campaña con la empresa privada para

promover el trabajo de la población penal; y efectuar un convenio entre el Ministerio de

Educación Pública (MEP), el MJP y la Municipalidad de Liberia, relacionado con el bacheo de

vías públicas.

Sobre los desafíos del centro gestor se indica que el principal es emprender acciones que

conduzcan a disminuir la sobrepoblación penal y las implicaciones que se derivan de ella, ya que

los altos niveles de hacinamiento están generando incidentes críticos a lo interno de centros

penitenciarios, como riñas y homicidios.



26

Otro tema prioritario de abordar es la clasificación de la población según perfiles de forma que se

ubiquen en celdas de máxima seguridad las personas que requieran de espacios de mayor

contención física, para lo cual es necesario efectuar una adecuada valoración inicial de la

persona, considerando entre otros aspectos el tipo de delito, la condición jurídica, los años de

sentencia en caso de condenados, el perfil de violencia y problemáticas conocidas con otros

privados de libertad.

También se requiere de mayores controles por parte de la policía penitenciaria para disminuir la

fabricación y utilización de armas, así como de drogas.

Uno de los retos relevantes que han asumido, tanto los jerarcas como el personal directivo de

toma de decisiones a nivel institucional, es el de la aplicación de la política de

desinstitucionalización, la cual ha implicado el fortalecimiento de los programas de atención

abiertos como una opción para minimizar el fenómeno de la sobrepoblación.

Administración Penitenciaria considera que debido a que los recursos ejecutados corresponden

a gastos de consumo constantes como recurso humano, combustible, útiles y materiales de

oficina, viáticos y servicios básicos, entre otros, tienen congruencia con los resultados obtenidos

en los porcentajes de cumplimiento de los indicadores, no obstante, destaca la importancia de la

colaboración de instituciones externas para desarrollar actividades educativas formales,

capacitaciones técnicas, y culturales y deportivas con la población penitenciaria, es decir, los

indicadores que superaron las metas programadas.

La gestión desarrollada por Administración Penitenciaria contribuyó significativamente con el

cumplimiento de la misión del programa y del MJP, a través de la realización de acciones para la

atención integral de la población penitenciaria, de manera que se le brinde oportunidades que

favorezcan el desarrollo humano, involucrando a la familia, la comunidad y sociedad en general,

como apoyo en el proceso de inserción social.

Se nota una mejora en la calidad de la información suministrada, tanto por Administración

Penitenciaria como por los demás programas y a nivel institucional, pues la mayoría de las

explicaciones están claras y bien fundamentadas, sin embargo, se detectaron algunas

debilidades que se deben considerar en próximos informes, las cuales se citan en el apartado de

Observaciones y Recomendaciones.



27

También es evidente que el MJP ha ido dando seguimiento a algunas de las recomendaciones

hechas por la DGPN, entre ellas, brindar información sobre los recursos del préstamo del BID,

incluir los datos del Registro Nacional en el apartado financiero y aclarar la forma en que se

obtienen los resultados de los indicadores relacionados con la población penitenciaria.

Una recomendación que se ha señalado es la revisión de la metodología del cálculo para

establecer las metas de los indicadores, ya que aunque lo ideal es que todas las metas se

cumplan, hay que tener el cuidado de no subestimarlas o sobreestimarlas. En la tabla 9 se

puede observar que el 61,1% de las metas establecidas por el MJP superaron un 100,0% de

alcance:

Una medida correctiva que implementará Administración Penitenciaria al respecto es la creación

de un histórico que permita promediar la dinámica que presenten los indicadores, analizando las

prioridades y los objetivos institucionales, así como la realidad de recursos existentes. Los

demás centros gestores no se pronunciaron sobre este tema.

PROGRAMADOS SOBREPASADOS % SOBREPASADOS

Indicadores de resultado 2 1 50,0%

Promoción de la Paz 6 2 33,3%

Procuraduría General 3 3 100,0%

Adm. Penitenciaria 7 5 71,4%

TOTAL 18 11 61,1%

F uente: Ley de Presupuesto No. 9829 y sus modificaciones e información suministrada por el M JP.

2015

Tabla 9


Cantidad de indicadores programados y sobrepasados

institucionales y por centro de gestión

MJP / PROGRAMA



28

Otro requerimiento que se les ha hecho a los programas del MJP es la construcción de

indicadores de distintas dimensiones a las de eficacia, el cual se ha acatado paulatinamente, y

mediante oficio MJP-430-03-2015 del 13 de marzo del 2015, el MJP se comprometió a fortalecer

los sistemas de información para contar con isumos oportunos y orientar los procesos de

planificación para establecer otros tipos de indicadores.

Una recomendación que quedaba pendiente era el desarrollo de indicadores estratégicos

asociados a productos, sin embargo, esta problemática se solucionó con el cambio metodológico

de programación y evaluación que se implementó a partir del 2016, pues todos los indicadores

que aparecen en la ley de presupuesto se relacionan con la producción de bienes y servicios que

brindan las instituciones.

Estimación de costos

La tabla 10 muestra los costos que Administración Penitenciaria estimó y ejecutó en los

indicadores estratégicos que estableció para el 2015:

Programados Ejecutados

Porcentaje de personas privadas de libertad

sentenciadas que completan el Programa de

Educación Formal respecto del total de población

sentenciada del PAI.

56 56 100,0%

Porcentaje de personas privadas de libertad

sentenciadas capacitadas con certif icación en el

año t, en relación con el total de personas privadas

de libertad sentenciadas en el año t del PAI.

24 22 91,9%

Porcentaje de personas sentenciadas de los PAI y

PASI que realizan actividades laborares en el año t ,

respecto del total de personas sentenciadas de los

PAI y PASI en el año t.

378 378 100,0%

Tasa de variación de personas privadas de libertad

que ejecutan actividades culturales, recreativas y

deportivas.

4.051 3.881 95,8%

Descripción del IndicadorRecursos

% Ejecución

Tabla 10

Ministerio de Justicia y Paz - Administración Penitenciaria

Estimación de recursos de indicadores estratégicos

al 31 de diciembre de 2015 en millones de colones

F uente: informe de autoevaluación de la Institución.

PAI: Programa de Atención Institucional. / PASI: Programa de Atención Semi-institucional.



29

4. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

4.1. El 1° de febrero de 2016 se recibió en la DGPN el Informe de Evaluación Anual de la

Gestión Presupuestaria del Ejercicio Económico del 2015, el cual fue remitido de forma

incompleta mediante oficio MJP-133-01-2016 del 29 de enero de 2016. Esta situación

se subsanó el 04 de febrero de 2016, a través del oficio MJP-155-02-2016 del 02 de

febrero de 2016, no obstante, provocó una demora en el análisis para la confección de

Programa evaluado Administración Penitenciaria.

Propósito del programa Custodiar y atender profesionalmente a la población

privada de libertad.

Presupuesto del programa 1/ 81.435.416.717,00

Porcentaje ejecutado del presupuesto 95,4

Período evaluado Enero a diciembre de 2015.

Efectividad en el cumplimiento de los indicadores

asociados a producto (gestión)No se cuenta con información para pronunciarse.

Efectividad en el cumplimiento de los indicadores

asociados a objetivos estratégicos (resultados)Efectivo.

Tipo de Evaluación Evaluación por programas e instituciones.

Fuente de InformaciónInformes de autoevaluación realizados por las

instituciones y análisis realizado por la DGPN.


Ficha resumen


Información general del Programa

1 / M onto en colones corrientes, no incluye transferencias no vinculadas a la gestión ni recurso de crédito público externo.



30

este informe, por lo tanto, se solicita verificar el envío completo de la documentación a

este ente rector, tanto de los informes de seguimiento como los de evaluación.

4.2. La ejecución presupuestaria del MJP presenta una tendencia creciente desde el 2012

hasta el 2015, por lo tanto, se reitera la exhortación de que se hagan esfuerzos para que

ese comportamiento se mantenga.

4.3. Se solicita que al efectuar el análisis institucional se suministren los datos para obtener

los resultados de los indicadores con la finalidad de realizar la verificación respectiva, ya

que se omitió esta información, a pesar de que en las instrucciones para completar el

cuadro 1 se indicó ese requisito. Asimismo, se solicita verificar que la información esté

completa, ya que en el análisis de la gestión institucional no se incluyó el cuadro 2 que

se diseñó para incorporar los indicadores de los programas de acuerdo con el

porcentaje alcanzado y determinar si se asocian a producto u objetivo.

4.4. Promoción de la Paz efectuó un análisis exhaustivo de la subejecución presupuestaria,

pero no lo hizo a nivel de partida, por ende, se requiere que haga los ajustes necesarios

para que en futuros informes se aborde este tema tal como se solicita en los

instructivos. Administración Penitenciaria deberá ampliar y mejorar la calidad de la

información que suministre sobre esta materia en próximos informes.

4.5. Se requiere que Administración Penitenciaria incluya en los informes de seguimiento y

evaluación las estadísticas de la cantidad de población penitenciaria por programa de

atención y condición jurídica, con cortes al 30 de junio y 31 de diciembre de cada año,

ya que permiten verificar los cálculos de los resultados de las metas.

4.6. Tanto a nivel institucional como a nivel de programa, se presentaron metas que

superaron un 100,0% de cumplimiento (el 61,1% del total de indicadores del MJP). Para

corroborar que no se está ante casos de subestimación de metas, se requiere que a

nivel institucional, Promoción de la Paz y Procuraduría General, revisen los métodos

para efectuar las estimaciones de las metas. Se excluye de esta recomendación a

Administración Penitenciaria porque ya comunicó que tomó una medida correctiva al

respecto.



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4.7. Se insta al MJP a realizar las acciones necesarias para desarrollar indicadores de

distintas dimensiones, según compromiso efectuado mediante el oficio MJP-430-03-

2015.

4.8. Uno de los inconvenientes que menciona Administración Penitenciaria en la ejecución

del presupuesto es el arrastre de compromisos no devengados y propone como medida

correctiva presentar ante el Ministerio de Hacienda una autorización para pagarlos con

cargo al presupuesto del año anterior, propuesta que va en contra de la normativa legal

vigente, por lo tanto no es aceptable, según se detalla:

De acuerdo con el principio de anualidad establecido en el inciso d) del artículo 5 de la

Ley No. 8131, el presupuesto rige desde el 1° de enero hasta el 31 de diciembre de

cada año. Asimismo, el artículo 46 de la cita ley estipula que los saldos disponibles de

las asignaciones presupuestarias caducarán al 31 de diciembre de cada año y los

gastos comprometidos pero no devengados a esa fecha se afectarán automáticamente

en el ejercicio económico siguiente y se imputarán a los créditos disponibles para este

ejercicio.

Con base en lo expuesto, lo recomendable es que la institución analice la ejecución y

gestión de los recursos presupuestarios con el fin de identificar las causas que están

provocando el arrastre de compromisos no devengados, tome las medidas correctivas

que se requieran y evite o minimice el arrastre en perjuicio del presupuesto del ejercicio

económico siguiente.

4.9. Se requiere que la Jerarca Institucional tome en cuenta lo indicado en este apartado en

los próximos informes de seguimiento y evaluación.


MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ INFORME DE EVALUACIÓN … · El Ministerio de Justicia y Paz (MJP),...

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