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MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2013
Dirección General de Presupuesto Nacional
Dirección: Edificio Noga, 100 metros este del Banco Nacional Paseo Colón, frente edificio Centro Colón. San José, Costa
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1
1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL
El Ministerio de Trabajo y Seguridad Social (MTSS) es el ente rector y ejecutor de la política
laboral y la seguridad social dirigida a personas trabajadoras, empleadoras, pensionadas y de
otros sectores sociales vulnerables, según corresponda por ley, con el fin de propiciar el trabajo
digno y contribuir al desarrollo y la justicia social.
Fundamenta su accionar en el cumplimiento de lo estipulado en el Código de Trabajo,
instrumento jurídico principal que regula las relaciones laborales en el país, relativas al derecho
al trabajo, la libertad de trabajo, derecho al salario mínimo, regulación de la jornada de trabajo, el
derecho a las vacaciones, el día de descanso semanal, la libertad sindical, el derecho al paro y a
la huelga, el derecho a suscribir convenciones colectivas con fuerza de ley entre las partes, así
como, al derecho a una indemnización por despido sin justa causa, a la protección especial de
los menores de edad y a las mujeres trabajadoras entre los más importantes .
Con el fin de cumplir con las acciones estratégicas asignadas en el Plan Nacional de Desarrollo
(PDN) 2011-2014, la institución planteó políticas y programas dirigidos a incrementar las
capacidades laborales de la población, como el programa Empléate, dirigido a uno de los
sectores más vulnerables en materia de empleo como son los jóvenes, asimismo se implementó
el Sistema de Intermediación de Empleo que pretende lograr una convergencia oportuna entre la
oferta y la demanda de empleo.
Se incentivó el surgimiento de emprendimientos productivos y se fortaleció la sostenibilidad de
las pequeñas y medianas empresas, mediante el Programa Nacional de Apoyo a la Micro y
Pequeña Empresa (PRONAMYPE).
Se establecieron programas de fiscalización laboral para la protección de derechos laborales,
como el salario mínimo y / o el pago de aguinaldo, dando énfasis en fortalecer en las personas
trabajadoras y empleadoras el conocimiento de estos derechos, tanto individuales como
colectivos y fomentando el diálogo entre ambas partes.
Sumado a lo anterior, se realizaron acciones para la erradicación del trabajo infantil y la
protección de la persona adolescente trabajadora, entre otras.
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Indicadores de resultado:
Descripción del Indicador Programado AlcanzadoPorcentaje
de avance
Fuente de
datos
Porcentaje anual de la
población desocupada de
cada año que mejora su
empleabilidad con respecto a
la población desocupada
según la Encuesta Nacional
de Hogares del año anterior.
8,0% 15,0% 100,0
Informes de
los centros
de gestión,
y Encuesta
Nacional de
Hogares
2011, 2012
y 2013.
Porcentaje de incremento en
las personas trabajadoras
beneficiadas en el tutelaje de
sus derechos laborales
mediante visitas de
inspección laboral a
establecimientos con
respecto a 46 000
trabajadores con derechos
tutelados del año 2009.
37,5% 856,0% 100,0
Dirección
Nacional de
Inspección,
Unidad de
Gestión
SILAC.
Porcentaje de población
ocupada (hombres y
mujeres) de cada año con
conocimientos en derechos
laborales mediante
actividades de capacitación e
información respecto a los
ocupados de cada año
registrados por la Encuesta
de Hogares.
5,0% 6,0% 100,0
Informes de
los centros
de gestión,
y Encuesta
Nacional de
Hogares
2011, 2012
y 2013.
F uente: Datos suministrados por la Institución
Al 31 de diciembre de 2013
Cuadro Nº 1
Ministerio de Trabajo y Seguridad SocialAvance de los Indicadores de Resultado
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La institución ha dirigido sus políticas públicas hacia la mejora en la calidad de vida de los y las
costarricenses, por lo que ha dado prioridad a cuatro temas, a saber, la mejora en la
empleabilidad de las personas, la inspección al cumplimiento de derechos laborales y la mejora
del conocimiento por parte de las y los trabajadores de esos derechos, así como la disminución
del trabajo infantil.
Con el fin de dar cumplimiento al primer tema se ha propuesto poner en marcha programas tales
como: la generación de empleo mediante la microempresa, el cual direcciona recursos
financieros y no financieros (capacitación, crédito y asistencia técnica) a este tipo de
organizaciones, y el programa de empleabilidad para sectores vulnerables (personas con
discapacidad, personas jóvenes en busca de su primer empleo, mujeres jefas de hogar). La meta
era lograr capacitar el 8% de 188.098 personas desocupadas, según la Encuesta Nacional de
Hogares (ENAHO) 2013, se capacitaron 29.034 personas, sobrepasando la meta.
Dentro de los beneficios percibidos por la población, se puede mencionar el subsidio y la
capacitación recibida por jóvenes de entre 17 y 24 años en el Instituto Nacional de Aprendizaje
(INA), y 21 centros de formación adscritos al programa Empléate, donde se instruyen en carreras
tales como, idiomas, mecánica, informática, electricidad, y otras.
Asimismo, se han abierto oportunidades de empleo para personas con discapacidad, lográndose
colocar personal en empresas tales como Pizza Hut, Taco Bell, taller Paraíso, Ministerio de
Educación Pública, etc.
Por otra parte, el ministerio ha impulsado acciones dirigidas al tutelaje de los derechos de las
personas trabajadoras, por lo que se planteó aumentar el número de beneficiarios, superando la
meta propuesta ampliamente mediante las visitas de inspección dirigidas primordialmente a
establecimientos que según estudios técnicos realizados por la Dirección de Planificación del
MTSS, reúnen las características y el perfil de empresas en riesgo de no pago del salario
mínimo, adicionalmente se efectuaron inspecciones en temas de libertad sindical, erradicación
de trabajo infantil, protección de la mujer y el adolescente trabajador, entre otras.
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El siguiente cuadro muestra las regiones beneficiadas con las visitas de inspección focalizadas
en el cumplimiento del salario mínimo:
COSTA RICA. Ministerio de Trabajo y Seguridad Social. Total de visitas
inspectivas de inspección laboral focalizadas en verificar el cumplimiento del pago al salario mínimo. 2013
Región Inspecciones
iniciales Inspecciones de revisión TOTAL
TOTAL 5.666 3.081 8.747
Huetar Norte 1.795 782 2.577
Central 1.295 627 1.922
Huetar Atlántica 856 529 1.385
Chorotega 800 377 1.177
Brunca 479 382 861
Pacífico Central 441 384 825
Fuente: MTSS, Registro del SILAC. Estas inspecciones no solo permitieron verificar el adecuado pago del salario mínimo, sino
también la retención arbitraria de sueldos y salarios, el pago de horas extras, así como la entrega
de comprobantes de pago.
Sumado a esto, el MTSS se propuso capacitar a trabajadores y trabajadores en derechos
laborales, superando la meta establecida, lo que fue posible gracias a la Campaña Nacional de
Salarios Mínimos, los toldos informativos regionales, la divulgación en la página web institucional
de información relacionada a este tema, las redes sociales, talleres y actividades de
capacitación, algunas de las zonas que se vieron favorecidas con estas capacitaciones fueron:
Atenas, Coto Brus, San Carlos, Siquirres, Pérez Zeledón, etc..
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A continuación se muestra la cantidad de usuarios asesorados por tipo de servicio:
Estas asesorías han generado trabajadores y empleadores más informados, y por lo que se ha
incentivado el uso de la conciliación como herramienta para la solución de conflictos.
En relación con el trabajo infantil el MTSS se planteó disminuir para el 2013 un 40% de niñas,
niños y adolescentes laborando, esto con respecto al dato que para ese año obtuviera la
ENAHO, no obstante, según informó la institución no es posible conocer aún si la meta fue
cumplida, en razón de que los resultados de esta encuesta aún no han sido segregados por
edad, no será sino hasta el primer semestre de 2014 que se podrá contar con la información,
motivo por el que este indicador no fue incluido en el cuadro Nº1.
Costa Rica. MTSS. Dirección de Asuntos Laborales Usuarios Atendidos, por tipo de servicio solicitado.
Según: Unidad Administrativa de atención , 2013
Departamento Total Asesoría Personal
Asesoría Telefónica
Cálculo de Prestaciones
Solicitud de Conciliación
TOTAL 173.960 20677 71147 72842 9294
DRT (1)
REGIONALES 102.694 18270 25383 53456 5585
SAN JOSE 68.526 1963 45764 19386 1413
RAC (2) 2.740 444 2296
Fuente: MTSS, Estadísticas de la Dirección de Asuntos Laborales, 2013 1/Departamento Relaciones de Trabajo 2/Departamento Resolución Alterna de Conflicto
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2. GESTIÓN FINANCIERA
El siguiente cuadro muestra los datos de los recursos asignados y ejecutados en los años 2012 y
2013, en términos reales (colones constantes base 2012) con ingresos corrientes y de
financiamiento (001,280).
Partida AUTORIZADO AUTORIZADO
(Ley No. 9019 y
Modif.)
(Ley No. 9103 y
Modif.)
0-Remuneraciones 11.831.813.231 10.587.439.878 89,5 12.236.226.522 10.993.546.204 89,8
1-Servicios 1.679.058.833 1.389.193.933 82,7 2.038.283.627 1.570.052.237 77,0
2-Materiales y Suministros 154.050.674 123.888.081 80,4 198.396.750 150.964.624 76,1
3-Intereses y Comisiones - - - - - -
4-Activos Financieros - - - - - -
5-Bienes Duraderos 950.514.982 660.688.813 69,5 1.373.606.599 798.267.334 58,1
6-Transferencias Corrientes 3.529.351.970 3.401.151.928 96,4 212.472.788.807 212.061.423.476 99,8
7-Transferencias de Capital - - - - - -
8-Amortización - - - - - -
9-Cuentas Especiales - - - - - -
- -
SUB TOTAL 18.144.789.690 16.162.362.633 89,1 228.319.302.304 225.574.253.874 98,8
Transferencias no vinculadas 1/ 266.084.639.199 265.997.775.351 100,0 79.231.696.755 79.206.570.088 100,0
TOTAL GENERAL 284.229.428.889 282.160.137.984 99,3 307.550.999.060 304.780.823.962 99,1
%
EJECUCIÓN
2012 2013
Cuadro Nº 2
Ministerio de Trabajo y Seguridad Social
Comparativo del Monto Autorizado y Ejecutado por Partida Presupuestaria
2012-2013 (en colones constantes base 2012)
Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF).
Notas:
EJECUTADO ²/
2/ Ejecutado: corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo,
independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación.
EJECUTADO ²/
1/ Incluye transferencias corrientes y de capital no vinculadas a la gestión, que son ejecutados por los entes a los cuales se les asignaron los recursos.
%
EJECUCIÓN
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Según informó la institución, entre los factores que incidieron en los porcentajes de ejecución y
que se han repetido en los últimos cuatro años están los problemas en los procesos de compras,
debido a que algunos programas presupuestarios entregan tardíamente la documentación para
iniciar contrataciones que requieren ser consolidadas antes de enviarse a concurso, con el fin de
no incurrir en fragmentación – artículo 13 del Reglamento a la Ley de Contratación
Administrativa- y puesto que este Ministerio tiene siete programas presupuestarios, antes de
publicar un concurso para satisfacer determinado trámite por bienes y/o servicios se debe
“consolidar” en un solo cartel todas las necesidades institucionales. Es así como aunque para
cada programa individualmente un trámite califique dentro de los parámetros del tipo
“Contratación Directa”, la suma de éste con los otros programas puede resultar en una “Licitación
Pública”, lo que supone plazos más extensos con el riesgo de que resulte infructuosa o que del
todo no convenga realizarse por el factor tiempo .
Lo anterior se presenta a pesar de que ha sido una práctica instaurada en la Proveeduría
Institucional el informar a los programas presupuestarios, mediante circulares, las fechas de
corte para la presentación de los documentos con miras a iniciar trámites de contratación. En
este sentido, la primera circular tiene como fin que a lo interno de cada programa se dosifiquen
las compras; antes de mediados de año, se recuerda de nuevo el cronograma, como medida
correctiva para minimizar el riesgo de llegar a declaratoria de infructuosidad y por ende de sub-
ejecución presupuestaria.
Se informó que como medida correctiva para los períodos siguientes se insistirá en este tema,
con el fin de que los futuros jerarcas hagan conciencia y esto sea reflejado en su accionar en
tiempo y en forma, mediante la atención de las circulares que remite la Proveeduría Institucional.
Las contrataciones que resultan infructuosas, es otro de los factores que se repiten debido a que
los programas no presentan ofertas, o muchas veces éstas no superaran la fase de análisis
legal, ya que no se subsana la falta de requisitos, viéndose afectada negativamente la ejecución
de los recursos.
Asimismo, señaló el Ministerio que la adquisición de productos de calidad genérica con un costo
menor a lo presupuestado, se presentó en el año 2012 y repite en 2013, para ambos años se
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insistió en que se debían comprar suministros originales única y exclusivamente para aquellos
equipos que estuvieran en garantía, sin embargo, no ha sido posible cumplir con esto, como
posible medida para subsanar este problema, se pretende incluir en los Convenios Marco más
bienes y servicios de manera que se disminuya el impacto en la ejecución presupuestaria.
En relación con la ejecución que presenta el ministerio a nivel de partida, se observa que en
remuneraciones la ejecución ha sido muy similar en ambos años, la principal razón para el nivel
de ejecución es la existencia de plazas vacantes.
La partida servicios muestra una ejecución relativamente baja, esto a pesar de que según
informó el ministerio en el informe de medio período se tomaron medidas en cuanto al manejo de
los contratos de alquiler, es recomendable evaluar estas disposiciones y valorar si es necesario
tomar algunas adicionales a fin de mejorar el porcentaje de ejecución obtenido.
La partida de Materiales y Suministros, presenta una leve desmejora en la ejecución con
respecto al 2012, según mencionó la institución esto se debió a que durante la última
modificación presupuestaria se trasladaron recursos, y los pedidos de compra no fueron
presentados a tiempo en la proveeduría, lo que denota una mala planificación, por lo que se
deberán tomar las medidas necesarias para que esta situación no se repita.
En cuanto a la partida de Bienes Duraderos, se indicó que la baja ejecución que muestra,
corresponde a que se dieron sobrantes porque los costos de los bienes adquiridos fueron
menores a lo presupuestado. La institución informó que hará un inventario de necesidades más
detallado, con el propósito de que a la hora de presupuestar los recursos sobrantes se dirijan a
aquellas oficinas con equipos y mobiliario defectuoso o que requiera sustitución.
Es importante mencionar que llama la atención la baja ejecución que exhibe el programa
Pensiones y Jubilaciones en este reglón ya que solamente alcanza un 26,9%, no obstante, la
institución no informa al menos en este apartado cuáles son las razones de este resultado.
Las transferencias corrientes muestran un alto porcentaje de ejecución, dentro de éstas se
encuentran los recursos destinados a proyectos tan importantes como el Programa Nacional de
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Empleo (PRONAE) y el programa Empléate, los que contribuyen a la generación de empleo en
poblaciones vulnerables, tales como jóvenes y personas de escasos recursos.
Cabe destacar que el ministerio no aportó información en cuanto a cómo afectó la ejecución la
derogatoria de la Directriz Nº 13, ni qué aspectos positivos incidieron en ésta.
3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN
En apego a la metodología de programación y evaluación presupuestaria, orientada a resultados,
que ha venido implementando la Dirección General de Presupuesto Nacional; los indicadores se
clasifican en operativos si están formulados para medir aspectos rutinarios o cotidianos del
quehacer del programa y se quedan en el ámbito de insumos/procesos; y en estratégicos
(gestión/resultados) si están formulados para medir los aspectos relevantes de la institución,
programa o subprograma y en algunos casos generan efectos directos sobre la población a
quien se brinde el bien o servicio; por lo que el presente análisis se enfoca en los avances o
logros de los indicadores estratégicos.
Con respecto a los indicadores presentados por la institución para los años 2012 y 2013 se tiene
lo siguiente:
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Operativos Estratégicos Total Operativos Estratégicos Total
Actividad Central 2 1 3 - - -
Asuntos de Trabajo 11 4 15 5 9 14
Desarrollo y Seg. Soc. 10 6 16 1 8 9
Tribunal Adm. Seg. Soc. 1 1 2 - 1 1
Pensiones y Jubilac. 2 2 4 - 1 1
TOTAL 26 14 40 6 19 25
F uente: Clasificación realizada por la DGPN.
1/ Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios.
N o ta:
Centro de Gestión 1/
Cuadro Nº 3
Ministerio de Trabajo y Seguridad Social
Cantidad de indicadores Operativos y Estratégicos
2012-2013
2012 2013
por Centro de Gestión
Como se colige del cuadro anterior que en el año 2012, el programa de Actividad Central
contaba con dos indicadores operativos lo que representa un 66,7% y uno estratégico lo que
representa un 33,3%, para el 2013 no se presentan indicadores, lo que representa una mejoría
en la programación debido a que este es un programa de apoyo y lo sustantivo debe ser
realizado por los demás programas de la institución.
Asuntos de Trabajo presentaba en 2012, once indicadores operativos para un 73,3% y cuatro
estratégicos, lo que representa un 26,7%; para 2013 cinco operativos lo que constituye el 35,7%
y nueve estratégicos para un 64,3%; esto muestra una mejoría, ya que el programa está
centrando más su gestión en las acciones destinas a generar beneficios en la población.
Desarrollo y Seguridad Social muestra diez indicadores de tipo operativo lo que representa un
62,5% y seis de tipo estratégico, un 37,5%, para 2012; mientras que para el 2013, uno operativo
para un 11,1% y 8 estratégicos lo que constituye el 88,9%, lo que evidencia una disminución en
la formulación de indicadores operativos, mostrando una mejoría sustancial, ya que dentro de
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este programa se encuentra el subprograma Empleo y Seguridad Social, el cual se dirige
mayormente su gestión a la población.
El Tribunal de la Seguridad Social formuló para 2012 un indicador operativo y uno estratégico;
por su parte Pensiones y Jubilaciones dos indicadores de cada tipo; lo que para ambos casos
representa el 50%; para 2013 los dos programas presentan una mejoría en su programación
formulando cada uno, solamente un indicador de tipo estratégico.
Para el año 2013 la institución por Centro de Gestión obtuvo los siguientes porcentajes de
cumplimiento en los indicadores estratégicos:
Centro de Gestión 1/ Parcialmente cumplido
Clasificación de
indicadores Cumplido
(100%)
Muy Bueno
(99%-81%)
Bueno
(80%-71%)
Insuficiente
(70%-1%)
No
cumplido
(0%)
Asuntos de Trabajo Producto 7 1
Objetivo 1
Desarrollo y Seg. Soc. Producto 3 1 1
Objetivo 2
Tribunal Adm. Seg. Soc. Producto 1
Objetivo
Pensiones y Jubilac. Producto 1
Objetivo
TOTAL 12 3 1 1 1
Fuente: Datos suministrados por la institución y clasif icación realizada por la DGPN.
1/ Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios.
Cuadro Nº 4
Ministerio de Trabajo y Seguridad Social
Notas:
al 31 de diciembre de 2013
Cantidad de indicadores estratégicos asociados a producto / objetivo
según porcentaje de cumplimiento
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Con respecto a los indicadores que presentan un porcentaje de cumplimiento menor, a saber, el
número de microempresarios con créditos otorgados, 45% de logro, en el programa Desarrollo y
Seguridad Social y el porcentaje de pensionados de metodologías propias del régimen de
Hacienda revalorados como en derecho corresponde con respecto al total de pensionados en
estos regímenes, 0% de alcance, en el programa de Pensiones y Jubilaciones, el MTSS informa
que las razones que mediaron en el primer caso para que no se lograra la meta fueron: Que al
manejarse los recursos por medio de la figura del fideicomiso se necesitan intermediarios, que al
ser el margen de ganancia tan poco atractivo, no promueven los créditos en las comunidades,
otra limitación, es que no todos los hogares califican como pobres según el Índice de Precios al
Consumidor (IPC) que utiliza el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC), sumado a la
crisis mundial que afecta la colocación de créditos.
En relación con la revalorización de las pensiones, se tenía establecido revalorar las pensiones
del 40% de los pensionados de metodología propias del régimen de Hacienda; la institución
adujo que no se cumplió por los ajustes necesarios al proceso de desarrollo del sistema;
formalizados mediante dos adendum al contrato original, necesarios para poder culminar con la
puesta en marcha del sistema, y que fueron establecidas por el Comité Directivo, donde
participaron autoridades superiores de este ministerio así como de Gobierno Digital, además las
actividades establecidas en el cronograma se fueron postergando y ajustando, causando atrasos
importantes, sumado a que no se había previsto el proceso de pre – pruebas, en donde se
detectaron una serie de inconsistencias en el sistema desarrollado, lo que generó que la
empresa contratada, tuviera que realizar ajustes técnico – informáticos, afectando la
programación original.
Cabe destacar que el ministerio en el proceso de programación presupuestaria estableció como
supuesto para el logro de la meta que el Sistema de Revalorización Automática estuviera en
marcha.
Por otro lado, es importante aclarar que respecto al indicador, disminuir el 40% de las niñas,
niños y adolescentes laborando, planteado por el programa de Desarrollo y Seguridad Social, no
se incluyó en el cuadro anterior, en razón de que depende de que el INEC segregue los datos de
la ENAHO 2013 por edad, para poder conocer los resultados obtenidos.
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Con el propósito de ir enfocándose en aquellos aspectos que la institución ha considerado tienen
mayor peso dentro de la estructura programática del ministerio, la siguiente información se
refiere al subprograma Empleo y Seguridad, pues representa el centro de gestión al que el
MTSS asignó mayor ponderación para el ejercicio 2013.
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Cumplido
(100%)
Muy
Bueno
(99%-81%)
Bueno
(80%-71%)
Insuficient
e (70%-1%)
No
cumplido
(0%)
Recursos
Programados en
millones 1/
Recursos
ejecutados en
millones 1/ 2/
Acciones de
Protección al
Trabajador
Número de usuarios
beneficiados con
asesoría y capacitación
en materia de derechos
laborales, erradicación
del trabajo infantil,
discapacidad.
X 2.565,4 2.442,5
Servicios de
intermediación
de la oferta y la
demanda de
empleo
Número de personas que
recibieron servicios de
intermediación y
orientación para el
trabajo.
X 2.481,4 2.358,5
Número de personas
beneficiadas por medio
de subsidio temporal por
desempleo y que a la vez
mejoraron su
empleabilidad.
X 1.029,4 980,2
Número de
microempresarios con
créditos otorgados.
X 858,8 816,8
Número de
microempresarios con
capacitación técnica
para la gestión y el
funcionamiento de su
microempresa.
X 343,2 326,7
7.278,2 6.924,7
Porcentaje de ejecución
Fuente: Datos suministrados por la institución y clasif icación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional.
Cuadro Nº 5
Ministerio de Trabajo y Seguridad Social
Indicadores estratégicos asociados a productos según porcentaje de cumplimiento y recursos financieros
Al 31 de diciembre de 2013
Descripción
del Producto
Descripción del
Indicador
Parcialmente cumplido
1/ Estimación realizada por la institución para el cumplimiento del indicador, basada en los recursos asignados en el Presupuesto Nacional,
excluyendo las transferencias no vinculas a la gestión.
2 / El ejecutado corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del
órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación.
Empleo y Seguridad Social
95,1%
Notas:
Generación de
empleo
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15
Cumplido
(100%)
Muy
Bueno
(99%-
81%)
Bueno
(80%-71%)
Insuficient
e (70%-1%)
No
cumplido
(0%)
Recursos
Programados
en millones 1/
Recursos
ejecutados en
millones 1/ 2/
Incrementar las
capacidades
laborales de la
población con
discapacidad,
por medio de
capacitación
que les permita
obtener un
trabajo,
mantenerse y
desarrollarse
en sus
opciones
laborales.
Número de personas con
discapacidad que obtienen
empleo por medio del
proceso de inclusión laboral
respecto a la población de
personas con discapacidad
desempleadas dectectadas
por el MTSS.
x 5,0 5,0
Promover la
inserción
laboral de las
personas
jóvenes entre
17 y 24 años.
Número de jóvenes que
mejoran su empleabilidad por
medio del Programa Empléate
con respecto al número de
jóvenes que acuden al
programa Empléate.
x 87,0 87,0
Total de recursos 92,0 92,0
Porcentaje de ejecución
Fuente: Datos suministrados por la institución y clasif icación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional .
2 / El ejecutado corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del
órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación.
100,0%
Notas: 1/ Estimación realizada por la institución para el cumplimiento del indicador, basada en los recursos asignados en el Presupuesto Nacional,
excluyendo las transferencias no vinculas a la gestión.
Empleo y Seguridad Social
Cuadro Nº 6
Ministerio de Trabajo y Seguridad Social
Indicadores estratégicos asociados a objetivos según porcentaje de cumplimiento y recursos financieros
al 31 de diciembre de 2013
Descripción
del ObjetivoDescripción del Indicador
Parcialmente cumplido
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Efectividad en el cumplimiento de los indicadores de producto (gestión) y de objetivos
estratégicos (resultados)
La efectividad en el cumplimiento de los indicadores asociados a producto (gestión) y a los
objetivos estratégicos (resultados) será medida considerando dos criterios: el porcentaje de
cumplimiento de los indicadores y el porcentaje de ejecución de recursos, teniendo por tanto, la
siguiente clasificación:
Efectivo: Si la suma de los indicadores de las Columnas de “Cumplido”, “Muy Bueno” es mayor
que la suma de los indicadores ubicados en las Columnas de “Bueno”, “Insuficiente” y “No
Cumplido”, y además, el porcentaje de ejecución del total de recursos asignados a esos
indicadores, según estimación realizada por la institución, está entre 100% y 81% (inclusive).
Poco Efectivo: Si la suma de los indicadores de las Columnas de “Bueno”, “Insuficiente” y “No
Cumplido” es mayor que la suma de los indicadores ubicados en las Columnas de “Cumplido”,
“Muy Bueno”, o en el caso que la sumas anteriores muestren el mismo monto y además, el
porcentaje de ejecución del total de recursos asignados a esos indicadores, según estimación
realizada por la institución, está entre 80% y 0%.
Parcialmente Efectivo: Si se cumple únicamente con uno de los criterios necesarios
(porcentaje de cumplimiento o porcentaje de ejecución de recursos) para clasificarlo como
¨Efectivo¨ o ¨Poco Efectivo¨.
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Estimación de costos
El subprograma en estudio destinó casi el 100% de sus recursos al logro de los indicadores
estratégicos tanto de objetivo como de producto, logrando ejecutar en promedio un 95,6%.
Resulta imprescindible mencionar que en el cuadro Nº 6 no se incluye el indicador sobre la
reducción de niñas, niños y adolescentes laborando, por las razones que anteriormente se
indicaron, los recursos destinados al logro de esta meta según informa la institución ascienden a
¢8,0 millones de los cuales se ejecutó un 100%.
Cabe destacar que algunos de los datos incluidos por el Ministerio en el informe de seguimiento
semestral se contraponen a los que se remitieron en el informe anual, por ejemplo, para el
indicador sobre número de personas con discapacidad que obtienen empleo por medio del
proceso de inclusión laboral, semestralmente se reportó una ejecución de ¢5,0 millones y en el
anual se indicaron que se habían devengado ¢3,0 millones, se solicitó a la institución que se
revisaran los datos y se corrigió, no obstante, denota falta de cuidado a la hora de incluir los
Cumplimiento de
indicadoresEfectivo
Parcialmente
Efectivo
Poco
Efectivo
Empleo y Seguridad
Social
Indicadores de Producto X
Indicadores de ObjetivoX
Cuadro Nº 7
Efectividad
Fuente: Elaborado por la Dirección General de Presupuesto Nacional.
Clasificación de la efectividad en el cumplimiento de indicadores
asociados al producto y/o objetivos estratégicos
Al 31 de diciembre de 2013
Ministerio de Trabajo y Seguridad Social
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montos en los cuadros, lo que podría generar una alteración en los resultados de los cuadros
subsiguientes.
Subprograma evaluado Empleo y Seguridad Social
Propósito del subprograma
Promover procesos de movilidad social, fomentando la empleabilidad de la
fuerza de trabajo costarricense y desarrollando mecanismos de protección de
la población trabajadora en condición especial, con el f in de mejorar su calidad
de vida.
Presupuesto del subprograma ¢7.377.223.093,00
Porcentaje ejecutado del presupuesto 95,2
Período evaluado Enero a diciembre de 2013.
Efectividad en el cumplimiento de los indicadores
asociados a producto (gestión)Efectivo.
Efectividad en el cumplimiento de los indicadores
asociados a objetivos estratégicos (resultados)Efectivo
Tipo de Evaluación Evaluación por Programas e Instituciones.
Fuente de InformaciónInforme de autoevaluación realizado por la institución y análisis realizado por la
DGPN.
Ficha resumen
Información general del Programa o Subprograma
Ministerio de Trabajo y Seguridad Social
Al 31 de diciembre de 2013
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4. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES
Con el fin de mejorar el proceso de rendición de cuentas, así como el proceso de programación
presupuestaria, a continuación se señalan algunas recomendaciones:
Se recomienda antes de remitir el informe revisar muy bien las sumas o montos incluidos en los
cuadros, así como constatar con la programación y la reprogramación que los datos concuerden
y que no falte información.
Lo anterior debido a que a pesar que la información que remite la institución es sumamente
valiosa, se presentan algunas inconsistencias tales como, que las bases incluidas en la
programación para el cálculo de los indicadores no se respetaron, es el caso del indicador “
porcentaje anual de visitas focalizadas en salarios mínimos realizadas en establecimientos y
sectores con mayor infraccionalidad laboral con respecto al total de inspecciones de oficio
programadas” según se incluye en las observaciones cuando se reprogramó esta meta, el
número de inspecciones de oficio para el año 2013 eran 12.095, esa sería entonces la base
sobre la cual se debía calcular el indicador, y no 11.311, que es lo que se reporta en el informe
que remite la institución.
Asimismo, la suma realizada en el cuadro Nº5 “Indicadores estratégicos asociados a
productos…” no cerraba con el total que aparece en el informe, hubo que solicitar su corrección.
Aunado a esto, como se mencionó en el apartado de Estimación de Costos, los datos de los
recursos ejecutados en algunos indicadores para este informe anual no guardan relación lógica
con los consignados en el Informe de Seguimiento Semestral, no obstante, se solicitó su
corrección.
Por otra parte, se dejó información importante sin incluir en el informe como la afectación en la
gestión institucional de la derogatoria de la Directriz Nº 13.
Adicionalmente, se recomienda profundizar más en el beneficio generado en la población con el
logro de las metas.
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En relación con la ejecución, pese a que a nivel institucional el porcentaje alcanzado es muy
bueno, sería recomendable valorar si se deben tomar disposiciones adicionales, específicamente
en cuanto al problema que experimenta la Proveeduría Institucional con la presentación de
documentos para la tramitación de compras por parte de los programas, ya que en esta clase de
procesos el tiempo es factor sumamente importante, y en el que la planificación es
imprescindible.
No obstante, la meta sobre la revalorización de las pensiones, contenía el supuesto de que su
realización dependía de la puesta en marcha de un sistema, no se puede pasar por alto la
afectación en la población pensionada, ya que al no ser actualizados estos montos, la calidad de
vida de estas personas se ve afectada negativamente, aunado a la falta de seguridad y control
en el pago de éstas.
Resulta imprescindible, mencionar que en el Informe de Seguimiento Semestral, se le hizo la
recomendación a la institución para que tomara las medidas correctivas que hicieran falta para
cumplir la meta, ya que se vislumbraba que había serios problemas.
Asimismo, llama la atención que para 2012 la institución había formulado el siguiente indicador,
“Porcentaje de avance en el desarrollo del sistema automatizado de revalorización de los montos
de los derechos de jubilación y planilla de los regímenes especiales con cargo al presupuesto
nacional” se indicó en el informe remitido por el ministerio que la meta se logró en un 100%, que
por lo tanto se contabiliza la entrega de los siguientes productos: Diseño del Sistema, estrategia
de base de datos inicial, metodología de pruebas, aplicación, plan de implementación y
estrategia de puesta en operación.
Según se argumentó en el año 2013, el incumplimiento se debe principalmente a los ajustes que
fue necesario realizar en el desarrollo del sistema.
Esta Dirección no comprende cómo si para 2012 se informó que el desarrollo del sistema estaba
en un 100%, para 2013, se presentan problemas con su desarrollo, por lo que se solicita explicar
esta situación.
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Por otro lado, se recomienda revisar la programación para 2014, de manera que se aproveche
el decreto de reprogramación para mejorar la formulación de indicadores, sobre todo la
cuantificación de las poblaciones que servirán de base para su medición, ya que para 2013,
existían algunos en donde esta población era cambiante a lo largo del periodo de evaluación.
En relación con el indicador sobre los créditos a microempresarios alcanzada en un 45%, a
pesar de que la institución indicó que no se puede medir lo que la población meta dejó de
percibir, en razón de que es una meta depende de la demanda, sí se puede mediante distintas
herramientas como las campañas de divulgación, mejorar su cobertura.
Con respecto al indicador sobre la disminución de niñas, niños y adolescentes laborando, cuyo
resultado no es posible conocer, en razón de que el INEC hasta el mes de junio de este año
tendrá la segregación por edad de los datos obtenidos en la ENAHO 2013, se solicita a la
institución informar sobre este resultado en el informe de Seguimiento Semestral 2014.