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Dirección General de Presupuesto Nacional

MINISTERIO VIVIENDA Y ASENTAMIENTOS HUMANOS INFORME FINAL DE EVALUACIÓN FÍSICA Y FINANCIERA DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO 2019

Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-6240 – www.hacienda.go.cr

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1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL

El Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos (MIVAH), es un órgano del Poder Ejecutivo,

tiene como competencias, una serie de acciones entre las cuales se destaca: formulación, gestión,

seguimiento y evaluación de políticas, directrices, lineamientos y planes en materia de ordenamiento

territorial, planificación urbana y vivienda; identificación y localización geográfica de las necesidades

residenciales en el país, establecimiento de las prioridades de atención para el estrato de la

población en pobreza y pobreza extrema; así como la coordinación sectorial e intersectorial para la

articulación de acciones que impacten a la ciudadanía.

Durante el período 2019, el MIVAH contribuyó de forma indirecta al cumplimiento de las metas

establecidas en el Plan Nacional de Desarrollo 2019-2022, en la elaboración e implementación de la

Estrategia Puente a la Comunidad, en la propuesta de normativa del Sistema Financiero Nacional

para La Vivienda (SFNV) para adulto mayor, en las estrategias de atención de emergencias, en la

oficialización de la Directriz N° 036-MP-MIVAH “Bono Colectivo para Obras Comunales y de

Equipamiento Social en Asentamientos Humanos”, en la participación en la mesa Técnica Multinivel

de Desarrollo orientado al transporte en torno al proyecto del Tren Eléctrico de Pasajeros.

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2. GESTIÓN FINANCIERA

Cuadro 1 MINISTERIO DE VIVIENDA Y ASENTAMIENTOS HUMANOS

Ejecución del Presupuesto 2019 por clasificación objeto del gasto Al 31 de diciembre 2019 (en millones de colones)

Partida Presupuesto Inicial 2019 ¹

Presupuesto Actual 2019 ²

Presupuesto Ejecutado 2019 ³

Porcentaje de Ejecución

TOTAL 7293,0 7 173,1 4 863,8 67,8

Recurso Externo - - - -

SUBTOTAL 4 7293,0 3 203,5 4 863,8 67,8

Remuneraciones 4 2 680,9

2 545,8 2 242,8 88,1

Servicios

530,0

531,8

522,7 98,3

Materiales y Suministros

13,1

11,3

9,5 83,5

Intereses y Comisiones

-

-

- -

Activos Financieros

-

-

- -

Bienes Duraderos

36,4

36,4

33,9 93,0

Transferencias Corrientes

62,8

77,9

70,0 90,0

Transferencias de Capital

3 969,9

3 969,9

1 985,0 50,0

Amortización - - - -

Cuentas Especiales - - - - Fuente: Liquidación obtenida del sistema SIGAF ¹Corresponde al presupuesto aprobado por la Asamblea Legislativa para el ejercicio presupuestario 2019. ²Corresponde al presupuesto inicial incluyendo las modificaciones presupuestarias realizadas durante el 2019. ³Se refiere al devengado, que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios independientemente de cuando se efectúe el pago de la obligación. 4Considerar que se financiaron gastos (partida 0) con fuente 890, los cuales deben ser considerados en el subtotal.

Remuneraciones

La ejecución en la partida de remuneraciones, durante el periodo 2017-2019, se promedia en un

91,4% y con referencia al 2018 (93,4%), presenta una disminución de 5,3%, según indicó el MIVAH,

obedece principalmente a las restricciones de los lineamientos emitidos por entes externos al

ministerio, y que les imposibilitaron realizar nombramientos de nuevo personal en las plazas



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vacantes con las que cuenta en las diferentes áreas de trabajo; también aclararon como punto

importante que, ante las restricciones vigentes mencionadas, el ministerio readecuo algunas

funciones relevantes con el personal disponible, con la finalidad de atender las acciones que le

competen al MIVAH.

Por otra parte, indicó la institución que en aplicación de los artículos 30 y 31 del Estatuto de Servicio

Civil, que regulan el periodo de prueba de los servidores públicos, se acumularon saldos sin ejecutar,

a la espera de que los funcionarios cumplieran dicho periodo, ante lo cual no era posible aplicar los

eventuales nombramientos. Lo anterior, por los nuevos procesos de traslados de servidores en

aplicación de carrera administrativa, ya sea por derechos de ascenso con base en los artículos 20 y

33 del Reglamento del Estatuto del Servicio Civil o ante traslados horizontales, en ambos casos,

para ocupar puestos vacantes. Como acción correctiva propone el ministerio que realizará las

gestiones pertinentes, referente al nombramiento de personal para ser ocupado en la plaza vacante

y en el permiso sin goce de salario otorgado por 1 año, en los casos que la directriz así lo permita.

Fuente: Informes de Evaluación Anual (2017-2019)


Para el 2019, se percibe un crecimiento porcentual con relación a la ejecución del periodo 2017-

2018, sin embargo, continúa la institución sin llegar a un nivel de porcentaje igual o superior al 90%.

Según indicó el ministerio en el ejercicio económico 2019, el porcentaje de 83,5%, se debe al uso

racional del consumo de combustible, logrando con dicho ahorro participar en el concurso “Carbono

92,6%93,4%

88,1%

85,0%

90,0%

95,0%

Remuneraciones

2017 2018 2019



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de Neutralidad Plus”, a raíz de la implementación del nuevo “Plan de Gestión Ambiental Institucional”

(PGAI), así como el significativo ahorro de consumo del combustible de más del 10% con respecto

al 2018.

Otro aspecto que señalan importante como resultado del ahorro de este rubro, fue la utilización de

los vehículos híbridos donados por el Gobierno de Japón; aunado a que, durante el 2019, no se

presentó ninguna emergencia producto de desastres naturales, por lo cual el MIVAH no tuvo que

incurrir en recursos para atender dichas necesidades, como implementación y seguimiento a las

acciones correctivas señaladas en el informe semestral, el porcentaje de ejecución aumentó, lo que

permitió cubrir las giras programadas, según las actividades propias de la Dirección, y propone el

MIVAH como acción correctiva, brindar un seguimiento conforme a lo planificado por las áreas

sustantivas en cuanto a la programación de giras; para establecer un control paralelo, que proyecte

una estimación relativa entre las solicitudes de giras y el consumo de combustible, con base en el

ahorro generado por el uso de los vehículos híbridos con los que cuentan.


79,8%

81,5%

83,5%

76,0%

78,0%

80,0%

82,0%

84,0%


2017 2018 2019



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En lo que respecta a la partida “Transferencias de Capital”, el ministerio justificó la ejecución del

50% durante el 2019, indicando detalladamente las gestiones realizadas por parte del ministerio,

para ejecutar los recursos presupuestados y mencionan textualmente que,

“…la Administración logró efectuar la 1° transferencia por el 50% del monto asignado por

parte del Ministerio de Hacienda.

El saldo disponible del 50% restante a transferir, en cumplimiento a la recaudación efectiva

con base en la Ley N° 8683 del 19/11/2008, Ley de Impuesto Solidario, fue programado por

dicha Entidad, para el IV trimestre del año; por lo que al corresponderle al MIVAH el trámite

de propuesta de pagos, procedió a solicitar el 11/11/2019, la cuota respectiva para realizar el

trámite, con base en la calendarización establecida por el Ministerio de Hacienda para tales

efectos. Al no haberse recibido la aprobación, se solicitó nuevamente el disponible de cuota,

antes del cierre anual, gestionándose en reiteradas ocasiones el requerimiento pendiente, es

decir: el 09/12/2019, el 20/12/2019, el 23/12/2019, el 26/12/2019 y el 27/12/2019; no obstante

no fue factible de realizar el proceso, dada la decisión final de no giro por parte de Autoridades

del Ministerio de Hacienda; a pesar de que el MIVAH y el BANHVI, cumplieron con todos los

requerimientos oportunos de respaldo técnico que establece el procedimiento, entre éstos, la

aprobación de la Contraloría General de la República y la certificación emitida por parte de la

Tesorería Nacional, indicando que: ..“Los recursos pendientes de giro están debidamente

presupuestados y se encuentran en el programa de desembolsos de esta Tesorería

Nacional, con una estimación de giro de recursos de un 100%”…”

Una circunstancia similar se había generado para el ejercicio económico anterior (2018), en ese

momento se indicó en el Informe de evaluación anual, que ante el cierre presupuestario y al plazo

en el que fue remitida la certificación por parte de la Tesorería Nacional, la cual era requerida por la

Contraloría para aprobar los recursos para el BANHVI, no fue posible obtener el aval de la misma

Contraloría General de República, por lo que los recursos finalmente no se transfirieron de forma

efectiva a dicha entidad.



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MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 2019

Según indicó el ministerio durante el ejercicio económico 2019, se gestionaron seis modificaciones

presupuestarias por un total de ¢37,6 millones y una modificación mediante el decreto H-13, en

cumplimiento de la norma de ejecución12, por un monto de ¢44,9 millones, dando un total de siete

modificaciones, las mismas fueron necesarias para cubrir faltantes en compromisos por situaciones

que no pudieron ser previstas en el proceso de formulación, además de ajustes en los contratos en

ejecución, y como producto de las rebajas aplicadas en el Anteproyecto de Presupuesto 2019, por

parte de autoridades externas a esa Institución. Una de las modificaciones específicamente la

solicitada en el Decreto H10, no se encontraba dentro de las modificaciones programadas y se debe

al primer traslado extraordinario, en la subpartida de servicio de energía eléctrica, que según indica

el ministerio en su informe, el monto se requería para cubrir el faltante producto del rebajo que había

sufrido la partida por autoridades externas al MIVAH.

100,0%

0,0%

50,0%

0,0%

20,0%

40,0%

60,0%

80,0%

100,0%

120,0%

2017 2018 2019




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Acciones de dirección, coordinación y vigilancia sobre transferencias a órganos

desconcentrados e instituciones descentralizadas.

Cuadro 2 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos

Ejecución de las transferencias a órganos desconcentrados e instituciones descentralizadas Al 31 de diciembre 2019 (en millones de colones)

Nombre de la Entidad Saldo en Caja

Única al 31/12/18 1/

Monto Presupuestado

Monto Transferido

Ejecución de la Transferencia

(en porcentaje)

Saldo en Caja Única al

31/12/19 1/

Banco Hipotecario de

Vivienda (BANHVI) 13.414,1 3.969,6 1.984,8

10,6

13.765,4

Fuente: Informe de Evaluación del Ejercicio Económico 2019 enviado por la institución

1∕ El saldo se refiere al total de recursos con los que dispone la institución al cierre del período en referencia, independientemente del origen de los recursos.

Con respecto a las acciones de dirección, coordinación y vigilancia sobre las transferencias, el

MIVAH, en coordinación con las áreas responsables del ministerio, con el BANHVI y éste a su vez,

con la Contraloría General de la República, ha verificado el uso de los recursos y justificaciones de

saldos, a fin de cumplir con la planificación de las transferencias antes del cierre anual

presupuestario, mediante informes de seguimiento semestrales por parte del Departamento

Financiero en coordinación con la Dirección Administrativa Financiera, para una vigilancia oportuna

de las transferencias realizadas.

Además, tal y como se mencionó en el apartado financiero en la partida Transferencias de Capital,

indica la Institución en su informe anual textualmente lo siguiente:

“…con la finalidad de cumplir con el proceso de Transferencias externas al Banco Hipotecario de la

Vivienda (BANHVI), se gestionó con dicha entidad, la presentación oportuna de los requisitos

necesarios para hacer efectiva dicha transferencia, según la programación establecida; sin embargo,

únicamente se ejecutó el 50% del monto total recaudado, a pesar de la recaudación lograda con

base en la Ley N°8683 de fecha 19/11/2008 “Ley de Impuesto Solidario para el Fortalecimiento de



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Vivienda”; dado la decisión del Ministerio de Hacienda, de no otorgar los recursos para hacer efectiva

la propuesta de pago y ejecutar el 50% restante.

Es relevante señalar que, no fue factible transferir la totalidad de los recursos aprobados vía Ley,

dado que la autorización del desembolso, la aprueba directamente el Ministerio de Hacienda y en el

caso de referencia, no se contó con el aval, a pesar de las acciones llevadas a cabo en tiempo y

forma por parte de este Ministerio, en coordinación con el BANHVI, según los requerimientos y

controles indispensables que se generaron ante la Tesorería Nacional…”

Cuadro 2.1 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos

Ejecución presupuestaria proveniente de los recursos del impuesto solidario Al 18 de diciembre de 2019

Fuente: Informe de Evaluación del Ejercicio Económico 2019 enviado por el MIVAH

3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN

Contribución a la gestión institucional

La gestión desarrollada por el programa “Proyección a la Comunidad” durante el 2019, se abocó al

desarrollo de acciones dirigidas al cumplimiento de la misión institucional, con la atención de las

necesidades habitacionales de las familias de diversos estratos socioeconómicos, con particular



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atención a aquellas más vulnerables y con mayores necesidades socioeconómicas; con el objetivo

de contribuir a su mayor bienestar y al mejoramiento de su calidad de vida.

En cuanto a la gestión del programa de la Dirección de Gestión Integrada del Territorio Ordenamiento

Territorial, se vincula directamente en el desarrollo de asentamientos humanos en todo el país,

organizado por tres departamentos de la institución.

- Departamento de Gestión de Programas en el Territorio (DGPT);

- Departamento de Información en Ordenamiento Territorial (DIOT);

- Departamento de Planificación y Ordenamiento Territorial (DPOT).

Cada departamento, desde su especialidad, contribuye al cumplimiento de la misión institucional

desarrollando proyectos, orientados al logro de productos concretos alineados con las prioridades

de la presente Administración, para el 2019, se pueden destacar:

- DGPT: Gestión de proyectos de bono colectivo.

- DIOT: Gestión del Sistema de Información Geográfica del MIVAH y creación del Centro de

Inteligencia Territorial (CIT).

- DPOT: Gestión de procesos vinculados al ordenamiento territorial y la planificación urbana en

coordinación con otras instituciones y municipalidades.

Adicionalmente, en el 2019, todos los departamentos participaron de la formulación y puesta en

marcha de la Estrategia Puente a la Comunidad, que forma parte de la política social del Gobierno

del Bicentenario 2018-2022, y plantea la ampliación de la Estrategia Nacional para la Reducción de

la Pobreza denominada: Puente al Desarrollo.

El MIVAH indicó que existe una vinculación indirecta entre los logros mencionados del programa

Proyección a la Comunidad, durante el 2019 y lo establecido en el PNDIP 2019-2022, ante lo cual

brindó el siguiente detalle:



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Cuadro 3 Acciones vinculadas indirectamente con el PNDIP 2019-2022

Intervención del PNDIP 2019-2022

Actividades Plan Anual Operativo

Logro alcanzado

2.Programa de atención del déficit habitacional para la población de escasos recursos económicos.

1.Capacitación a segmentos meta de la población, en diversos temas de vivienda y asentamientos humanos.

Capacitación a 1127 personas “El lado humano de la vivienda” Orientación y acompañamiento a 26 agrupaciones de familias en procesos de acceso a vivienda y gestión del hábitat.

4.Desarrollo de proyectos habitacionales en territorios rurales mediante la cooperación interinstitucional INVU-INDER.

2.Diseño de estrategias para la atención de los asentamientos humanos.

Estrategias de atención para los siguientes asentamientos humanos: Triángulo de Solidaridad, Finca Los Lobo, Río Sarchí, Bajo Los Anonos, Asentamiento informal sin nombre en Coronado, El Erizo.

Elaboración de diagnóstico territorial de 30 distritos prioritarios de la Estrategia Puente a la Comunidad

Estrategias de atención de emergencias Nate y Otto.

5.Programa de financiamiento de proyectos de desarrollo local y generación de competencias municipales.

3.Programa de atención del déficit habitacional para la población de clase media.

3.Desarrollo de propuestas para el mejoramiento de productos de interés social, en materia de vivienda y asentamientos humanos, ofrecidos por distintas instituciones afines.

Modelo de vivienda de interés social 4x1 Programa de Vivienda para Clase Media

Articulación de programas sociales selectivos para la atención básica e integral de los hogares en situación de pobreza en el marco del ODS.


4.Propuesta de directrices y lineamientos, dirigidos a la innovación y buenas prácticas, en atención a la problemática y necesidades identificadas, según la oferta y demanda de proyectos habitacionales.

Propuesta de normativa del SFNV para adulto mayor Propuesta de normativa sobre propiedad en condominios

3.Programa de atención del déficit habitacional para la población de clase media.

4.Desarrollo de proyectos habitacionales en territorios rurales mediante la



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Intervención del PNDIP 2019-2022

Actividades Plan Anual Operativo

Logro alcanzado

cooperación interinstitucional INVU-INDER.


5.Desarrollo de lineamientos que orienten la atención de las necesidades de vivienda insatisfechas.

Propuesta de Protocolo de implementación de los lineamientos de la directriz presidencial nº54-MP-MIVAH denominada Definición de población prioritaria en proyectos de vivienda financiados al amparo del artículo 59 de la Ley del Sistema Financiero Nacional para la Vivienda


11.Gestión preventiva y atención temporal de población desplazada por desastres.

Capacitación a personal de 70 municipalidades en la Acción de Capacitación “Atención de emergencias y gestión de riesgo en vivienda y asentamientos humanos” 69 convenios de cooperación entre Municipalidades y el MIVAH Designación de 66 enlaces interinstitucionales Municipalidad-MIVAH

Fuente: MIVAH, Dirección de Vivienda y Asentamientos Humanos.

4. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

Con respecto a la partida de Materiales y Suministros, la cual vuelve a ser la de menor ejecución

presupuestaria con un 83,5%, al igual que la ejecución presentada en los años (2016-82,2%,

2017-79,7%, 2018-81,5%), es una situación que para este ejercicio económico en particular, se

tornó según lo justifica el ministerio, en un ahorro institucional que hasta deparó la obtención de

galardones, sin embargo, no puede esta Dirección General de Presupuesto dejar de realizar la

observación correspondiente, en cuanto al reiterado nivel de ejecución, presentado en esta

partida, es necesario que el ministerio realice un mayor esfuerzo en la proyección

presupuestaria, de las necesidades de dicha partida, con el objetivo de racionalizar los recursos

y al formular el próximo presupuesto sea tomado en cuenta, y que de esta forma al finalizar el

periodo, el nivel de ejecución presupuestaria sea satisfactorio.



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Es importante indicar que, como objeto de las observaciones efectuadas en los informes de

evaluación de años anteriores, se les recomienda dar un mayor seguimiento a las acciones que

se han propuesto de forma interna en la Institución, para solventar la situación, asimismo esta

Dirección General de Presupuesto analizará con mayor detalle los rubros que a futuro formen

parte de esta partida.

Al igual que en el 2018, se recomienda al ministerio que la situación presentada con la ejecución

de los recursos del BANHVI, vuelva a ser analizada y valorada en conjunto con las autoridades

de la Tesorería Nacional, con la finalidad de que esta circunstancia no se repita, ya que el no

distribuir estos recursos, repercute e impacta directamente en la calidad de vida de la población

beneficiaria que los necesita.

Como una generalidad en cuanto a la presentación del Informe de evaluación anual, se solicitó

mediante el lineamiento denominado “Instrumento para informe de evaluación anual 2019” que

el formato de presentación al indicar montos en los cuadros y porcentajes, estos se hicieran en

millones y con un solo decimal, como recomendación al ministerio para los futuros informes

tanto de seguimiento como anuales, tomar en consideración dicho formato con la finalidad de

no incurrir en un incumplimiento de este tipo.

Elaborado por: Víctor Valverde Conejo

Analista, Unidad de Análisis Servicios Sociales y

Comunales.

Aprobado por: Isabel León Solis,

Coordinadora, Unidad de Análisis Servicios

Sociales y Comunales.


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