MODELO 123 - 2013

Retenciones e ingresos a cuenta de determinadosrendimientos del capital mobiliario o determinadas

rentas.

Primera Edición. febrero 2013.

TODOS LOS DERECHOS RESERVADOS

Distribución y soporte:

María Tubau, 4 3º - 28050 MadridTel .: 91 358 75 80 Fax: 91 358 95 60

Casti l lejos , 226 - 08013 BarcelonaTel .: 93 439 82 22 Fax: 93 439 95 26

Fernando Pérez de Traba, 13 - 15670 Cul leredo (A Coruña)Tel . y Fax: 981 91 30 44

Información comercia l : 902 358 888Web: www.prosoft.esMai l : s igrid@prosoft.es

La información contenida en este documento podría cambiar s in previoaviso.

Este documento no puede ser reproducido ni transmitido, ni tota l niparcia lmente, por ningún medio y para ningún propós i to, s in laautorización expresa de los propietarios del copyright.

Los nombres de los productos mencionados en este documento, hans ido uti l i zados con el único propós i to de su identi fi cación y pueden sermarcas comercia les de sus respectivas compañías .

ÍndiceÍndice

MODELO 123-2013

............................................................................................................................... 3Introducción

............................................................................................................................... 5Normativa

.............................................................................................................................. 5Obligados a presentar el modelo 123

.............................................................................................................................. 6Plazo de presentación

.............................................................................................................................. 6Forma de presentación

............................................................................................................................... 7Operativa en Sigrid

.............................................................................................................................. 7Consideraciones previas

.............................................................................................................................. 8Parametrizaciones

.............................................................................................................................. 11Generación del Fichero en Sigrid

............................................................................................................................... 13Presentación telemática

Introducción / 3

Introducción

Prosoft le da la bienvenida a esta Guía Práctica. En ella encontrará de forma resumida las

indicaciones necesarias para la correcta cumplimentación y posterior presentación del MODELO

123 en la Agencia Tributaria (AEAT), partiendo de los datos introducidos en Sigrid.

Normativa / 5

Normativa

ORDEN EHA/3435/2007, de 23 de noviembre, por la que aprueban los modelos de

autoliquidación 117, 123, 124, 126, 128 y 300 y se establecen medidas para la promoción y

ampliación de la presentación telemática de determinadas autoliquidaciones, resúmenes anuales y

declaraciones informativas de carácter tributario. (BOE 29-11-2007).

Obligados a presentar el modelo 123

Están obligadas a presentar el modelo 123 todas aquellas personas físicas, jurídicas y demás

entidades, que, estando obligadas a retener o a ingresar a cuenta del Impuesto sobre la Renta de

las Personas Físicas, del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no

Residentes (establecimientos permanentes) de conformidad con lo establecido en la normativa

legal y reglamentaria reguladora de estos impuestos, satisfagan alguna de las rentas sujetas a

retención o ingreso a cuenta que se indican seguidamente:

Los rendimientos del capital mobiliario correspondientes a perceptores que tengan la

consideración de contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas,

incluidos los rendimientos exentos, exceptuando los siguientes:

a) Los obtenidos por la contraprestación, cualquiera que sea su denominación o

naturaleza, derivada de cuentas en toda clase de instituciones financieras, incluyendo las

basadas en operaciones sobre activos financieros, que se deben declarar en el modelo

126.

b) Los obtenidos en el caso de transmisión, reembolso o amortización de activos

financieros, que se deben declarar en el modelo 124.

c) Los procedentes de operaciones de capitalización y de contratos de seguro de vida o

invalidez, que deben declararse en el modelo 128.

Las rentas correspondientes a sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades, así como las

MODELO 123-2013 / 6

rentas obtenidas mediante establecimiento permanente de contribuyentes por el Impuesto

sobre la Renta de no Residentes, con las siguientes exclusiones:

a) Las obtenidas por la contraprestación, cualquiera que sea su denominación o

naturaleza, derivada de cuentas en toda clase de instituciones financieras, incluyendo las

basadas en operaciones sobre activos financieros, que se deben declarar en el modelo

126.

b) Las obtenidas en el caso de transmisión, reembolso o amortización de activos

financieros, que se deben declarar en el modelo 124.

c) Las procedentes de operaciones de capitalización y de contratos de seguro de vida o

invalidez, que deben declararse en el modelo 128.

d) Las procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos, que

deben declararse en el modelo 115.

e) Las obtenidas como consecuencia de las transmisiones o reembolsos de acciones o

participaciones representativas del capital o del patrimonio de instituciones de inversión

colectiva, que deben declararse en el modelo 117.

Plazo de presentación

Declaración trimestral: durante los veinte primeros días naturales de los meses de abril, julio,

octubre y enero, por las retenciones e ingresos a cuenta que correspondan al trimestre natural

inmediato anterior.

Declaración mensual (grandes empresas): durante los veinte primeros días naturales del mes

siguiente al período de declaración mensual que corresponda, excepto la declaración-documento

de ingreso del período del mes de julio, que se presentará conjuntamente con la de agosto,

durante los veinte primeros días naturales del mes de septiembre.

Forma de presentación

Es obligatoria la presentación por Internet del modelo 123 para las Sociedades Anónimas o

Sociedades Limitadas.

Operativa en Sigrid / 7

Operativa en Sigrid

Consideraciones previas

En todos y cada uno de los recargos/descuentos deberá consignarse la clave que en su caso

corresponda, así como la subclave que identifica la naturaleza. A continuación se ilustra un

ejemplo:

En este ejemplo, la clave es C otros rendimientos de capital mobiliario o rentas, y la subclave, o

sea la naturaleza asociada a esta clave, es 06 "Rendimientos procedentes de la cesión del derecho

a la explotación de la imagen o del consentimiento o autorización para su utilización".

MODELO 123-2013 / 8

Parametrizaciones

El informe que genera el soporte magnético adecuado para ser importado por el programa de la

AEAT, se encuentra en la carpeta contabilidad/impuestos/soporte magnético, de la ventana de

impresión que se accede a través del menú herramientas:

Desde la ventana de impresión, se selecciona la carpeta de informes correspondiente a soporte

magnético:

Al hacer doble clic sobre el informe, se abre la siguiente ventana que solicita la obligada

introducción de parámetros:

Operativa en Sigrid / 9

Pestaña General

Ejercicio: se introduce el año a declarar.

Mensual/Trimestral: se elegirá la modalidad mensual o trimestral y el mes o trimestre

correspondientes al periodo de la declaración.

Ruta Archivo destino: se indicará la ruta donde se generará el fichero. Independientemente de

la unidad en donde se grabe el fichero, es obligatorio indicar que la carpeta raíz de la ruta se

llama AEAT, de lo contrario se producirá un error al intentar importar el fichero desde la página

de la Agencia Tributaria. Si no existe la carpeta AEAT en la unidad, bastará digitar ese nombre en

la ruta y Sigrid la creará. Pinchando el botón a la derecha del campo Ruta, se abre el

explorador de Windows.

Nombre archivo: el nombre del archivo que generará Sigrid es de libre elección, pero

recomendamos indicar por lo menos el nº de modelo (123), el periodo y, si la base de datos es

multiempresa, el nombre de la empresa desde la que se está generando el archivo.

Ruta de la máquina virtual de Java: Campo no editable. Lo utilizará el administrador de la

aplicación exclusivamente en el caso de que Sigrid no pueda localizar la máquina virtual de java

en el PC del usuario y muestre este mensaje.

MODELO 123-2013 / 10

Pestaña Declaración

Consta de los siguientes campos:

Código de la administración: es el código de la administración de la AEAT.

Teléfono y persona de contacto: se refiere a la persona responsable de esta área de la

empresa declarante así como su teléfono de contacto.

Forma de Pago / Ingreso: Se marca el radio que corresponda a la forma de pago/ingreso. Si se

realiza el ingreso mediante adeudo en cuenta, se marca este radio y se indica el banco; para ello

se puede usar la máscara de búsqueda (que consiste en poner asterisco y pulsar el botón Intro).

Sujeto pasivo acogido a cuenta corriente tributaria: Indicar si se está acogido o no, marcando

el radio correspondiente.

Operativa en Sigrid / 11

Pestaña Parámetros

Por último, en esta pestaña se indica:

Códigos y claves: los códigos de los recargos/descuentos, creados en Sigrid, que contienen las

claves y naturalezas (subclaves), en relación a los perceptores del 123. Este campo admite

máscara de búsqueda (*), que ayuda a identificarlos.

Ingresos de ejercicios anteriores: Se consignará la suma total de los ingresos a cuenta

realizados en ejercicios anteriores a 1999 que sean objeto de la regularización indicada en el

apartado 6 de la disposición transitoria primera del Real Decreto 2717/1998, en el período

objeto de declaración.

Regularización: Se consignará el importe total de la regularización practicada en el período

objeto de declaración al amparo de lo dispuesto en el apartado 6 de la disposición transitoria

primera del Real Decreto 2717/1998, de 18 de diciembre. El importe a consignar en esta casilla

será el resultado de restar de las retenciones e ingresos a cuenta definitivos el importe de los

ingresos a cuenta realizados en ejercicios anteriores a 1999 que correspondan a aquéllas,

siempre que dicha diferencia tenga signo positivo.

Generación del Fichero en Sigrid

Al pulsar el botón Acepta, Sigrid genera el archivo que contiene los registros de la declaración:

Además, de generar el archivo también se imprime un resumen de la declaración:

MODELO 123-2013 / 12

El archivo de la declaración queda guardado en la ruta que se le ha indicado en la

parametrización del informe:

Además se habrá generado un borrador ( 123Borrador) en formato pdf.

Presentación telemática / 13

Presentación telemática

Para presentar telemáticamente la declaración a la Agencia Tributaria, hay que acceder a su página

Web www.aeat.es y pinchar el botón Oficina Virtual.

Se abrirá la siguiente ventana y se seleccionará Presentar y consultar declaraciones:

MODELO 123-2013 / 14

En la siguiente ventana se elegirá la opción Modelo 123.

De entre las presentaciones, se escogerá la que corresponda.

Presentación telemática / 15

Se abrirá la presentación elegida y se seleccionará la opción OPTATIVO: Importar datos de fichero

Se indicará la ruta al archivo M123.txt generado por Sigrid:

MODELO 123-2013 / 16

ATENCIÓN: la ruta del fichero debe de ser obligatoriamente C:\AEAT\E2011 del usuario que

presente la declaración, de lo contrario dará un error y no se podrá importar el fichero.

Aparecerá la ventana con el resumen de la declaración. Sólo queda Firmar y enviar.

MODELO 123-2013IntroducciónNormativaObligados a presentar el modelo 123Plazo de presentaciónForma de presentación

Operativa en SigridConsideraciones previasParametrizacionesGeneración del Fichero en Sigrid

Presentación telemática