Moneda Extranjera
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1 Caja y bancos 24,600.00 1 Remesa a la Sucursal Remesa de la Casa Central 24,600.00 Caja y bancos
Reg. E la remesa enviada por la C.C Para reg. Efectivo enviada a la suc.2 Caja y bancos 19,181.25 2 Remesa a sa Sucursal
Remesa de la casa Central 19,181.25 Caja y bancoa 3 Merc. Recibida Casa Central 710,531.25 Reg. Efectivo enviada a la suc.
Casa Central Cta. Cte. 710,531.25 3 Sucursal cta. CorrienteReg. De la mercaderia recibida Merc. Env. A la Suc.
4 Compras 262,500.00 Merc. Env. A la Suc recargo Cuenta por pagar 262,500.00 Reg. Efectivo recibido de la Suc.
Reg. De las compras al credito 4 Caja y bancos 5 Cuentas por cobrar 733,500.00 Remesa de la Suc.
Ventas 733,500.00 Reg. Efectivo enviado por Suc.Reg. De las ventas al credito 5 Caja y bancos
6 Caja y bancos 637,500.00 remesa de la Suc. Cuenta por cobrar 637,500.00 Reg. De efectivo Rec, de la Suc.
Reg. Del cobro realizado PARTIDA CIERRE C.C.7 cuenta po rpagar 232,500.00 6 Ventas
caja y banco 232,500.00 Merc. Enviada a Suc.Reg. De pago a proveedor Inv. Final de Merc
8 Gastos 187,500.00 Inv. Inicial Merc Caja y bancos 187,500.00 Compras
Reg. De los gastos pagados Gastos 9 Remesas de la C. C. 175,781.25 Perdida y Gan.
Caja y bancos 175,781.25 Liquidacion de cta. Ingreso Por efectivo enviado C.C. 7 perdida y ganancia
10 remesas de la C. C 82,500.00 sucursal cta. Corriente Caja y bancos 82,500.00 Traslado de ganancias de la suc.
Reg. De los gastos pagados 8 Merc. Envi a Suc. Recargo PARTIDA DE CIERRE SUCURSAL perdida y ganancia
11 Ventas 733,500.00 Reg. De la ganancia realizada Inv. Final de mercaderia 334,500.00 9 perdida y gananciaPerdidas y ganancias 92,531.25 Ganancia no distribuida Compras 262,500.00 Cierre cuenta perdida y Gan. Merc. Recibida de C.C. 710,531.25 10 Remesa de la Suc. Gastos 187,500.00 Remesa a la Suc.
Liquidacion de las cuentas ingreso Suc. Cta. Corriente12 Casa Central cta. Corriente 92,531.25 11 Cuenta por pagar
Perdida y ganancias 92,531.25 Merc. Env. Suc. Recargopor tralado de la perdida de la C.C Capital
13 Remesas de la C. C. 43,781.25 Ganan no DistribuidaCasa Central cta. Corriente 214,500.00 Caja y bancos Remesa a la C.C. 258,281.25 Cuenta por cobrar
Cierre de remesa recibida y enviada Inv. Final de Merc14 Casa Central cta. Corriente 403,500.00 Suc. Cta, Corriente
cuenta po rpagar 30,000.00 Caja y bancos 3,000.00 Cuenta por cobrar 96,000.00 Inv. Final de Merca. 334,500.00
Cierre de cuenta de balance General
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3,188.91
3,188.91
2,475.00
2,475.00
90,750.00
83,250.00
7,500.00
22,500.00
22,500.00
10,519.61
10,519.61
800,000.00
55,000.00
70,000.00
245,000.00
450,000.00
130,000.00
5,262.53
5,262.53
2,925.69
2,925.69
127,663.16
127,663.16
23,765.78
2,687.04
21,078.74
270,000.00
2,574.31
300,000.00
227,663.16
546,078.74
150,000.00
70,000.00
34,158.73
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Est. Financiero (Suc) Tipo Cambio Est. Fina. (Dlar) N. Cuentas debe haber tipo valor debe haber
1 Caja y bancos 2,000.00 c 7.8750 253.97 2 Cuenta por cobrar 64,000.00 c 7.8750 8,128.98 3 Merc. Rec. De la C.C- 473,687.50 r 60,500.00 4 Compras 175,000.00 m 7.8125 22,400.00 5 Gastos 125,000.00 m 7.8725 16,000.00 6 Remesas a la C.C 172,187.50 r 23,865.76 7 Casa Central Cta. Corriente 473,687.50 r 60,500.00 8 Ventas 489,000.00 m 7.8125 62,592.00 9 Remesa de la C.c. 29,187.50 r 2,687.04
10 Cuenta por pagar 20,000.00 c 7.8750 2,539.68 Suman 1,011,875.00 1,011,875.00 131,148.71 128,318.72
11 Ganancia en conversion 2,728.01 Total 131,146.73 131,046.73
12 Inventario 223,000.00 c 7.8750 28,317.46
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casa central sucursal eliminaciones Estado Resultado debe haber debe haber debe haber
1 Ventas 800,000.00 62,592.00 2 Inv. Inicial 245,000.00 3 Comrpas 450,000.00 22,400.00 4 Merc. Enviada a la Suc. 55,000.00 55,000.00 5 Merc. Rec. De C. C. 60,500.00 60,500.00 6 inv. Final 70,000.00 28,317.43 2,574.31 7 Gasto 100,000.00 16,000.00 8 Ganancia en conversion 2,728.01 9 Ganancia C.C y perdida Suc. 130,000.00 5,262.53 57,574.31 60,500.00
Sumas 925,000.00 925,000.00 98,900.00 98,900.00 Balance General
10 Caja y bancos 546,078.74 253.97 11 Cuentas por cobrar 150,000.00 8,126.98 12 inv. Final 70,000.00 28,317.46 2,574.31 13 Remesa env. A la Suc. 2,687.04 2,687.04 14 remesa Rec, de la C.C 2,687.04 15 Sucursal Cta, Corriente 60,500.00 60,500.00 16 Casa Central Cta. Corriente 60,500.00 17 Cuenta por pagar 270,000.00 2,539.68 18 Merc. Enviada a la Suc. Recargo 5,500.00 19 remesa rec. De la Suc. 23,765.78 20 Remesa enviada a la C. C 23,765.78 23,765.78 21 Capital Social 300,000.00 22 Ganan. No distribuidas 100,000.00 23 Ganan C.C y perdida Suc. 130,000.00 5,262.53 57,574.31 60,500.00
Suman 829,265.78 829,265.78 65,726.72 65,726.72 150,027.13 150,027.13
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Estado Financiero debe haber
862,592.00 245,000.00 472,400.00
95,743.15 116,000.00
2,728.01 127,663.16
961,063.16 961,063.16
546,332.71 158,126.98 95,743.15
272,539.68
300,000.00 100,000.00 127,663.16
800,202.84 800,202.84
Hoja1Hoja2Hoja3