7/23/2019 Monografia Te

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UNIVERISDAD NACIONAL DE MOQUEGUACARRERA PROFESIONAL DE GESTION PBLICA Y D.S CONTABILIDAD

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MONOGRAFIA

La empresa COMERCIAL BALTA SCRL con RUC N 20536312740, cuya actividadprincipal es la venta por mayor y menor de equipos informticos, al 02 de enero de

2015, reinicia sus operaciones con los siguientes bienes, valores y obligaciones:

Inventario Inicial- Dinero en efectivo por S/. 7,500.00- Dinero en Cta. Cte. (Bco. Crdito). 400,000.00- Dinero en Cta. Ahorros (Interbank) 70,000.00- Caja Chica 5,000.00- Letra N 005-2011 a Cliente Oriente SAC 5,000.00- Mercaderas: 200 Unidad de LAPTOP Samsung a S/. 3,020.00 c/u, 120 Unidades de LAPTOP

Marca Toshiba a S/. 1,300.00 c/u, 140 Unidades de impresora Laser Jett a S/. 540.00 c/u

- Camioneta Toyota 70,000.00

- Depreciacin acumulada de camioneta Toyota 5,500.00- IGV por pagar a SUNAT 3,500.00- Prstamo Caja Municipal Arequipa 75,000.00- Letra N 0056-2010 a proveedor 2,500.00- Capital social 1 100,000.00- Resultados acumulados 206,600.00

Operaciones

05/01 Se compra mercaderas Import Export SAC, 100 Unidades de LAPTOPSamsung a S/. 3200 c/u, 90 unidades LAPTOP Marca Toshiba a S/. 3800 c/u ms elIGV, se paga 50% al contado con Cheque 00101 del Bco. de crdito y el saldo sefirma Letra N 008 a 30 das

06/01 Se vende a comercial el SUR EIRL, 250 Unidades de LAPTOP Samsung a S/.4200 c/u; y 120 Unidades de LAPTOP Marca Toshiba por S/. 4900.00 c/u incluidoIGV, 50% al contado y al da siguiente se deposita en Cta. Cte. del Banco de Crditoy el saldo se otorga Letra N 005 a 30 das

09/01 Se compra al contado para las oficinas administrativas lo siguiente: 02escritorios metlicos a S/. 1200 c/u, 05 estantes a s/.7500 c/u, 05 sillas giratorias a

S/. 2500 c/u, incluido el IGV, se paga en efectivo

10/01 Se vende al contado la camioneta Toyota por S/. 80,500.00 ms el IGV, y alda siguiente se deposita en Cta. Ahorros del Banco Interbank

15/01 Se contabiliza los honorarios profesionales del Asesor de ventas Recibo PorHonorarios N 005-2030 Carlos Garca Luna por S/. 5500.00, sujeto a retencin deImpuesto a la Renta 4Ta categora y se paga con cheque 00102 del Banco deCrdito.

16/01 Se cancela en efectivo alquiler del local comercial de Av. Balta s/n por S/.

900.00, correspondiente al mes de enero

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18/01 Se vende a Comercial Oriente SAC mercaderas: 30 Unidades de LAPTOPSamsung a S/. 4400 c/u; y 80 Unidades de LAPTOP Marca Toshiba a S/. 4700 c/uincluido el IGV, 80% al contado y se deposita en Cta Cte Banco Crdito y el saldo seotorga Letra N 006 a 90 das.

22/01 Se paga con cheque 00103 del Banco de Crdito IGV por Pagar a SUNAT porS/. 3500.00, se amortiza el prstamo bancario de Caja Municipal de Arequipa por S/.5000.00 con cheque 00104 Bco Crdito

27/01 Se compra mercaderas al crdito Importaciones Lima SAA a crdito a 30das: 155 unidades de LAPTOP Samsung a S/. 3500 c/u, 290 unidades LAPTOPMarca Toshiba a S/. 2800.00 c/u incluido el IGV.

28/01 Se recepciona y se paga en efectivo los recibos de servicios bsicos: energaelctrica por S/. 505.00, agua por S/. 220.00, Telefona fija por S/. 190.00, CelularRPM por S/. 150.00, Cable por S/. 120.00, arbitrios pblicos por S/. 25.00, seguridadprivada por S/. 150.00 incluido el IGV

29/01 Se vende al contado a Comercial La Plaza SAC mercaderas: 130 Unidadesde LAPTOP Samsung a S/. 4350 c/u; y 280 Unidades de LAPTOP Marca Toshiba aS/. 3700 c/u incluido el IGV

30/01 Se paga la remuneracin segn planilla siguiente, con cheque N 00104, delBanco de Crdito.

a) Trabajadores

NNombre

s yapellido

s

CargoRem.

MensualS/.

Asig.Famili

ar

HorasExtras

S/.

Bonif.Extraor.

S/.

Faltas ytardanza

s

Afilia-cin

Seguro Vida

Descto.

Judicial

Dscto.Prst

S/.

01 Administrador 3,850.00 SI 290.00 1,200.00 1 da ONP SI 20% 750.00

02 Jefe ventas 3,200.00 No 1,200.00 1,100.00 5 horas AFPIntegra

SI -.- 1,270.00

03 Vendedor 950.00 Si 00.00 1700.00 AFPHorizonte

No 15% 855.00

04 Secretaria 750.00 No No 1,000.00 1 dacon 3horas

AFPPrima

Si No 750.00

b) Prestador de servicios - 4ta categora

NNombres yapellidos

CargoTotal

HonorarioS/.

ComisinS/.

Dastrabaj.

Dscto.Prst. S/.

01 Vendedor 2900.00 2,820.00 15 600.00

Se pedi:1. Registrar las operaciones en Libros de Contabilidad principales y auxiliares (Manual,

Formatos Electrnicos, y Software Contable CONTASIS)2. Prepare la Hoja de Trabajo y los Estados Financieros bsicos3. Registrar en PDT621_IGV Renta