MONRESTN_2014

UNIVERSIDAD NACIONAL JORGE BASADRE GROHMANN TACNA

UNIVERSIDAD NACIONAL JORGE BASADRE GROHMANN TACNA

Facultad de Ciencias Contables y Financieras

CURSO: Contabilidad de Servicios

Prctica de Empresa de Restaurante

La Empresa Servicios Tursticos S.A.C. ha iniciado sus actividades del restaurante denominado El Refugio que se encuentra ubicado en la provincia de Tacna, teniendo como especialidad la comida nacional e internacional y servicios de bar, con el siguiente detalle:

Dinero en Cuenta Corriente del Banco Continental por la suma de S/. 15,500.00

Terreno de 300 metros cuadrados avaluado en S/.35,000.00

Edificio con una rea construida de 200 metros cuadrados cuyo valor segn declaratoria de fbrica asciende a la suma de S/. 180,560.00.

Detalle de operaciones del mes de Junio del 2014:

Trmites Pre-operativos.- Los trmites para el funcionamiento del negocio se realizaron ante la Direccin Regional de Turismo de acuerdo a lo que dispone el Decreto Supremo No 025-2004-MINCETUR, solicitando la categora 01 tenedor. Adems se efectu los trmites correspondientes a la Licencia de Funcionamiento y Anuncio de Propaganda ante la Municipalidad de Tacna:

Licencia de Funcionamiento S/.128.00; Licencia de Anuncio y Propaganda S/.89.00, que fueron cancelados mediante Cheque No 51121. Asimismo con la minuta de constitucin se tramit el Registro nico del Contribuyente obteniendo el nmero 20365987258, habindose acogido al rgimen general del impuesto a la renta.

Se adquiri las maquinarias necesarias para la implementacin a la empresa ECOAR S.A. Factura No 001-32569 Ruc No 20896587589; horno de acuerdo a las especificaciones tcnicas solicitadas por S/.10,000.00 (V.C.); Cocina industrial marca Surge por la suma de S/.5,000.00 (V.C.), ch/. 51122. A la empresa CARSA S.A. Factura No 001-0587 RUC No 20236541963; Refrigeradora de 16 pies marca Electrolux 4 000.00, ch/. 51123. A la empresa Sweet House S.A. Factura No 003-1596, Mquina para preparar caf express marca Coffeemax por S/.2 000.00 (V.C.), Muebles y Enseres S/.13,200.00(V.C., Sillas, mesas, muebles de bar), Menajes de cocina, comedor y bar S/.4,500.00 (V.C.), ch/.51124.

Se paga con Cheque No 51125, al Sr. Venancio Ramos F/. No 001-0824 RUC No 10008496587, por S/. 3 000.00 (VC) por la adquisicin de Equipo de msica.

Se compra tiles de oficina a El Estudiante S.R.L. RUC No 20589756231, segn F/. 002-8465 por la S/.1 500.00 (VC)

Se pag a Electrosur S.A. RUC No 20119205949, F/. 121-356986 por la suma de S/. 700.00 (V.C.), por instalaciones de energa trifsica para los diferentes equipos. Cheque No 51126.

Se cancela al Seor Javier Condori Apaza con RUC No 10002569863 Recibo de Honorarios No 001-2358, S/. 1,000.00 por instalacin de equipos varios, con ch/. 51127.

Se pag al gasfitero Seor Aldo Alvarado Liu, RUC No 10008563219, Recibo de Honorarios No 001-1254, por S/.2 000.00, por el servicio de instalaciones sanitarias necesarias para el funcionamiento del negocio, ch/. 51128

Se adquiri Utensilios (Menaje de cocina y cafetera) a la empresa Accesorios S.A. con RUC No 20259635247, F/. 002-5827, por S/.9 000.00 (VC), ch/. 51129.

Se compr a Seora Julia Santibez Aro, RUC No 10002132422 segn Factura 001-4386, por concepto de 120 Kg. carne de vacuno a S/. 10.00 c/k, (VC), ch/. 51130.

Se adquiri al Seor Humberto Mamani Chura, RUC No 10089254674 segn factura No 001-0894, por concepto de 1 200 kilos de papa C/k S/. 0.80 (VC), se paga con ch/. 51131

Se compr a la granja La Carioca S.A. con RUC No 20036962653 segn Factura No 003-0698, por concepto de pollos beneficiados 2 500 kilos c/k a S/.6.00.00 (V.C.), pagamos con ch/. 51132.

Se adquiri varios productos para cocina a Super Mercado Tacna SA, RUC No 20095632742, F/. No 004-15463, cancelamos con ch/. 51133, por S/. 1 000.00 (V.C.) para consumo inmediato.

Se compr diversos artculos al por mayor, en La Comercial S.R.L. con RUC No 20321489654, F/. No 003-9137, ch/. 51134.

10 cajas de aceite Cocinero (12 botellas de litro c/caja) a S/. 100.00 (VC)

500 sobres de comino Sibarita

0.20 (VC)

500 sobres de pimienta Sibarita

0.20 (VC)

10 sacos de sal de cocina Marina de 50 kgs

80.00 (VC)

100 Bolsitas de aji no moto c/sobre

0.20 (VC)

2000 sobres de aji sin picante Sibarita c/sobre

0.20 (VC)

10 Tarros de nescaf, de 400 gr. C/tarro

12.00 (VC)

1000 bolsitas de te filtrante, Huyro c/bol

0.20 (VC)

10 bolsas de azcar blanca Tumn de 50Kg.

150.00 (VC)

10 sacos de arroz Superior de 50 kgs., c/saco

150.00 (VC)

Se compr a Import Export S.A. RUC No 20147417426, Factura No 003-8623, pagamos con ch/. 51135

2000pliegos de papel grasa

S/. 0.50 (VC)

30paquetes x 100 servilletas de papel

2.00 (VC)

30Paquetes x 100 bolsas de plstico

0.20 (VC)

Se compr de Servicentro El Terminal S.R.L. con RUC No 20996532218, Factura No 211-2569631, con cheque No 51136:

50 sacos de carbn de 25 kgs. c/saco

S/. 75.00 (VC)

04 Tubo de gas x 50 kg. c/tubo

180.00 (VC)1200Unidades de Inca Kola litro C/U

1.50 (VC)Nuestra proveedora Seora Fabiola Campos Silva efecta la cobranza de comestibles, verduras y otros para lo cual giramos nuestra Liquidacin de Compra No 001-00045, segn detalle: Ch/.51137

Del 01 al 07 de Junio

S/.280.00

Pagado


250.00

Pagado


300.00

Pagado


350.00

Pagado


150.00

Se paga:

Electrosur S.A. RUC No 20119205949 Rec No 121-248965 Energa elctrica, Ch/. 51138 S/. 380.00 (P.C.)

EPS Tacna S.A.. RUC No 20794631921 Rec 123456 Servicios de agua, Ch/. 51139 S/. 265.00 (P.C.)

Las ventas durante el mes por servicios precio de venta: (Recargo al Consumo 3%)

Precio

1era semana S/. 29 600.00BV. 001-0001 a 0125 (01/06/2014 al 07/06/2014)

2da. Semana 15 200.00BV. 001-0126 a 0301 (08/06/2014 al 15/06/2014)

3era. Semana 22 300.00BV. 001-0302 a 0532(16/06/2014 al 21/06/2014)

4ta. semana

25 200.00BV. 001-0533 a 0905 (21/06/2014 al 30/06/2014)

Las planillas de remuneraciones pagadas con ch/. No 51140 al personal que prest servicios en el restaurante durante el mes fueron como sigue:

Sueldos.-

Cargo

D.Trba.Rem. Mens.

Distribucin

Empl-1Jefe de Adm. 30S/.2 000

(Gastos de Administracin) AFP ProfuturoEmpl-2Cajero

30 1 000

(Gastos de Administracin) ONP

Empl-3Almacenero 30 750

(Gastos de Administracin) AFP Integra

Empl-4Asistente 30 750

(Gastos de Administracin) AFP Integra

Salarios.-

Obre-1Parrillero-horno 30aS/. 30.00da(Gastos de horno) AFP primaObre-2Cocinero 30a 30.00da(Gastos de cocina) AFP PrimaObre-3Mozo A

30a 25.00da(Gastos de comedor) AFP Integra

Obre-4Mozo B

30a 25.00da(Gastos de comedor) AFP IntegraObre-5Ayudante cocina 30a 25.00da(Gastos de cocina) ONP

Se Cancela servicio de lavado de uniformes a la Lavandera Blanquita SRL RUC No 20569852145, F/. No 002-12583 por S/. 140.00 (VC), con Ch/. No 51141.

1. Al finalizar el mes se tiene la siguiente informacin:

En existencia de tiles de escritorio S/.120.00

Almacn: Materiales y artculos alimenticios consumidos en el mes fueron como sigue:

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ArtculosU. MedidaGtos. HornoGtos. CocinaGtos Comedor

Carne de vacunoKgs. 100

Pollos kgs.2,000

Papaskgs. 600400

AceiteCajas34

Lomo especialkgs.80

Cominosobres300100

Pimientasobres25050

Salsacos21

Ajinomotobolsitas9010

Ajsobres1500500

Nescaftarros8

Tbolsitas800

Azcarbolsa2

Arrozsacos8

Papel grasapliegos1,500

Bolsa plsticounidad1,800

Servilletasunidad2000

Carbnsacos15

GasTubo11

verduras prod. Perecibles y otros5%95%

GaseosasBotella1000

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Depreciaciones.Edificios 5%, Maquinaria y Equipo 10%, Muebles y Enseres 10%, Horno 20%, Cocina 20% y Utensilios 10%

Distribucin de Gastos.-

Gastos de Horno 40%, Gastos de Cocina 40%; Gastos de comedor 15%, y gastos de administracin 5%.

Gastos de Instalaciones:Gastos de administracin 70%, gastos de horno 15%, gastos de cocina 10% y gastos de comedor 5%.

Gastos de lavandera:Gastos de Horno 45%, Gastos de Cocina 45% y Gastos de Comedor 10%.

tiles de escritorio:Gastos de administracin el 100%

Agua y Energa Elctrica: Gastos de horno y cocina 45% y gastos de administracin 10%.

Otros Servicios:Gastos de Horno 40% y Cocina a 60%.

La empresa ha implementado un concurso a fin de seleccionar el Contador y usted a sido seleccionado, para lo cual la empresa le requiere con carcter de urgente lo siguiente:

Se Pide.-La contabilidad del Restaurante El Refugio, por las operaciones del mes de Junio en los libros Contables, hasta formular los Estados Financieros.

ADAPTACIN DEL PLAN DE CUENTAS APLICABLE A RESTAURANTES

20 MERCADERAS

201 Almacn de Mercaderas

202 Almacn de Comestibles

26 SUMINISTROS DIVERSOS

261 Suministros de Oficina

262 Suministros de Limpieza

263 Comestibles para Cocina

269 Otros Suministros

27 EXISTENCIAS PECUARIAS

271 Existencias pecuarias

271.01 Aves

271.02 Animales menores

33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

333 Maquinaria y Equipo

333.01 Horno

333.02 Cocina

333.03 Mquina para Caf

333.04 Refrigeradora

335 Muebles y Enseres

335.01 Mobiliario de Oficina Administrativa

335.02 Mobiliario de Comedor

335.03 Mobiliario de Cocina

335.04 Mobiliario de Bar

335.06 Menaje de Restaurante

335.06.01 Comedor

335.06.02 Cocina

335.06.03 Horno

335.06.04 Bar

335.07 Lenceras de Restaurante

335.07.01 Comedor

335.07.02 Cocina

335.07.03 Horno

335.07.04 Bar

60 COMPRAS

601 Compra de Mercaderas

602 Compra de Comestibles

605 Envases y Embalajes

606 Suministros Diversos

607 Compra de Semovientes

609 Otros gastos vinculados con las compras

63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

639 Otros Servicios

639.01 Lavado de Ropa

639.02 Movilidad

70 VENTAS

701 venta de Mercaderas

703 Venta de desechos y desperdicios

707 Prestacin de servicios

707.01 Ingresos de Comedor

707.02 Ingresos de Bar

90 GASTOS DE HORNO

900 Gastos de Horno

91 GASTOS DE COCINA

910 Gastos de Cocina

92 SERVICIOS DE COMEDOR

920 Servicios de Comedor

93 SERVICIOS DE BAR

930 Servicios de Bar

94 GASTOS DE ADMINISTRACIN

940 Gastos de Administracin

95 GASTOS DE VENTA

950 Gastos de Venta

97 GASTOS FINANCIEROS

970GastosFinancieros

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