Movimiento Patrimonial
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MOTOR S.A.Movimiento PatrimonialS/(000)Auditoría al 31.12.11
Capital Capital ReservaSocial adicional legal Inversión
|--------------------------------------------------------------------------------|
Saldo al 01.01.11 22,000 4,400
Pago de dividendos - - - - Resultado del ejercicio - - - -
Saldo al 30.11.11 22,000 - 4,400 - |------------------------------------------------------------------------------|
Pago de dividendosResultado del ejercicio
Saldo al 31.12.11 22,000 - 4,400 - |------------------------------------------------------------------------------|
Resultado del ejercicio Acumulado al 31.12.11
Cotejado con el Balance de comprobación al 30.11.11 y al 31.12.11. Es conformeCotejado con saldos del Informe auditado al 30.11.10. Es conformeSumado y/o calculado por EY. Es conforme
Notas:
1.- La presente cédula muestra la composición del rubro Patrimonio Neto que mantiene la Compañía al 30.11.11 y al 31.12.11.
2.- El objetivo de la presente cédula es validar la integridad, existencia y valuación del saldo del rubro cuentas por pagar comerciales registrado por la Cia. al 30.11.11 y al 31.12.11.
Trabajo realizado:
Visita preliminar-
1.- Hemos revisado y extractado las Actas de Accionistas y Directorio al 30.11.11 y verificado que no existan acuerdos, contratos o transacciones
Acciones de
realizadas por la Compañía no registradas contablemente. Del trabajo realizado no hemos identificado errores.Ver A-7-2-2 Extracto de Actas de Accionistas y A-7-2-1 Extracto de Actas de directorio.
2.- Hemos verificado que todos los pagos de dividendos se encuentren apropiadamente autorizados y declarados de acuerdo a la política de distribución de
Del trabajo realizado no hemos identificado errores.Letras
A
de dividendos mediante la observacion de los estados de cuenta bancarios.
S/(000)Accionista 1 Visto contra estado de cuenta bancario Bco. Continental # ___________del mes de _________)Accionista 2 Visto contra estado de cuenta bancario Bco. Continental # ___________del mes de _________)Accionista 3 Visto contra estado de cuenta bancario Bco. Continental # ___________del mes de _________)Accionista 4 Visto contra estado de cuenta bancario Bco. Continental # ___________del mes de _________)Otros accionistas minoritarios Visto contra estado de cuenta bancario Bco. Continental # ___________del mes de _________)Total Dividendos pagad -
Ver A-7-2-1 (extracto actas)
Visita final-
1.- Hemos actualizado nuestra revisión de las Actas de Accionistas y Directorio al 31.12.11 y verificado que no existan acuerdos, contratos o transacciones realizadas por la Compañía no registradas contablemente.Ver A-7-2-1 Extracto de Actas de Accionistas y A-7-2-2 Extracto de Actas de directorio.
2.- Hemos preparado el movimiento de las partidas del patrimonio neto por el periodo auditado y cotejado los saldos finales de las partidas patrimoniales con el balance de comprobación dicha fecha. Adicionalmente, hemos analizado las variaciones de las partidas patrimoniales del periodo Ene-Dic superiores al %ET asignado.
3.- Hemos revisado la actas de juntas de accionistas y directores y confirmamos con la Gerencia sobre algún acuerdo de opción de compra de acciones. De existir determine si la misma fue adecuadamente registrada y expuesta.Ver A-7-2-1 Extracto de Actas de Accionistas y A-7-2-2 Extracto de Actas de directorio.
4.- Hemos verificado que todos los pagos de dividendos realizados desde la fecha de corte de la revisión preliminar hasta diciembre 2010, se encuentren apropiadamente autorizados
5.- Hemos revisado las actas de juntas de accionistas y confirmado la emisión de las acciones de capital autorizadas y emitidas durante el periodo al 30.11.10.Ver A-7-2-1 Extracto de Actas de Accionistas.
Visita Final-
1.- Se revisarón y extractaron las Actas de Accionistas y Directorio por el mes de diciembre y se verifico que no existan acuerdos,contratos o transacciones realizados por la compañía no registrados contablemente. Del trabajo realizado no hemos encontrado erroresVer A-7-2-2 Extracto de Actas de Accionistas y A-7-2-1 Extracto de Actas de directorio.
2.- Por las diferencias y variaciones documentados en la revisión prelimnar, se indago su situación al 31.12.11. Por las nuevas diferencias y variacionesse consultó con los responsables para efectuar la documentación respectiva
dividendos aprobado por la Cía. Asimismo, hemos cotejado con extractos bancarios las cancelaciones realizadas, asi como el pago del impuesto del 4.1%.
Según Sesión de Directorio de fecha__________ (Ver A-7-2-1) se aprobó la distribución en efectivo del primer dividendo a cuenta de las utilidades del ejercicio _______ por un monto de S/.____________. Asimismo, se fijó como fechas de registro y entrega del dividendo antes referido, los días ____ y ____ de __________ de ______. Hemos obtenido y verificado los principales pagos
Observación:
y declarados de acuuerdo a la política de distribución de dividendos aprobado por la Cía.
Conclusión
En base al trabajo realizado y descrito en la presente cédula podemos concluir que el movimiento patrimonial al 31 de diciembre de 2011 sese presenta razonablemente.
Cargo Firma FechaPreparador1er Revisor2do Revisor
SS/TTS/. (000) Nov.11 Dic.11
MAT 3,361 3,555 ET 1,680 1,778
SAD 168 178
ResultadosTotal
|--------------------------------------------------------------------------------|
46,703 73,103
(6,200) (6,200) (A) 26,669 26,669
G/P 67,172 93,572
|------------------------------------------------------------------------------|
- - 3,719 3,719
GP 70,891 97,291
|------------------------------------------------------------------------------|
30,388 30,388
Cotejado con el Balance de comprobación al 30.11.11 y al 31.12.11. Es conforme
La presente cédula muestra la composición del rubro Patrimonio Neto que mantiene la Compañía al 30.11.11 y al 31.12.11.
El objetivo de la presente cédula es validar la integridad, existencia y valuación del saldo del rubro cuentas por pagar comerciales
Hemos revisado y extractado las Actas de Accionistas y Directorio al 30.11.11 y verificado que no existan acuerdos, contratos o transacciones
acumulados
realizadas por la Compañía no registradas contablemente. Del trabajo realizado no hemos identificado errores.Ver A-7-2-2 Extracto de Actas de Accionistas y A-7-2-1 Extracto de Actas de directorio.
Hemos verificado que todos los pagos de dividendos se encuentren apropiadamente autorizados y declarados de acuerdo a la política de distribución de
Visto contra estado de cuenta bancario Bco. Continental # ___________del mes de _________)Visto contra estado de cuenta bancario Bco. Continental # ___________del mes de _________)Visto contra estado de cuenta bancario Bco. Continental # ___________del mes de _________)Visto contra estado de cuenta bancario Bco. Continental # ___________del mes de _________)Visto contra estado de cuenta bancario Bco. Continental # ___________del mes de _________)
Hemos actualizado nuestra revisión de las Actas de Accionistas y Directorio al 31.12.11 y verificado que no existan acuerdos, contratos o transacciones
Ver A-7-2-1 Extracto de Actas de Accionistas y A-7-2-2 Extracto de Actas de directorio.
Hemos preparado el movimiento de las partidas del patrimonio neto por el periodo auditado y cotejado los saldos finales de las partidas patrimoniales con el balance de comprobación dicha fecha. Adicionalmente, hemos analizado las variaciones de las partidas patrimoniales del periodo Ene-Dic superiores al
Hemos revisado la actas de juntas de accionistas y directores y confirmamos con la Gerencia sobre algún acuerdo de opción de compra de acciones.
Ver A-7-2-1 Extracto de Actas de Accionistas y A-7-2-2 Extracto de Actas de directorio.
Hemos verificado que todos los pagos de dividendos realizados desde la fecha de corte de la revisión preliminar hasta diciembre 2010, se encuentren apropiadamente autorizados
Hemos revisado las actas de juntas de accionistas y confirmado la emisión de las acciones de capital autorizadas y emitidas durante el periodo al 30.11.10.
Se revisarón y extractaron las Actas de Accionistas y Directorio por el mes de diciembre y se verifico que no existan acuerdos,contratos o transacciones realizados por la compañía no registrados contablemente. Del trabajo realizado no hemos encontrado erroresVer A-7-2-2 Extracto de Actas de Accionistas y A-7-2-1 Extracto de Actas de directorio.
Por las diferencias y variaciones documentados en la revisión prelimnar, se indago su situación al 31.12.11. Por las nuevas diferencias y variaciones
dividendos aprobado por la Cía. Asimismo, hemos cotejado con extractos bancarios las cancelaciones realizadas, asi como el pago del impuesto del 4.1%. Ver letra A.
se aprobó la distribución en efectivo del primer dividendo a cuenta de las utilidades del ejercicio _______ por un monto de S/.____________. Asimismo, se fijó como fechas de registro y entrega del dividendo antes referido, los días ____ y ____ de __________ de ______. Hemos obtenido y verificado los principales pagos
y declarados de acuuerdo a la política de distribución de dividendos aprobado por la Cía. Ver letra A.
En base al trabajo realizado y descrito en la presente cédula podemos concluir que el movimiento patrimonial al 31 de diciembre de 2011 se
Hemos verificado que todos los pagos de dividendos realizados desde la fecha de corte de la revisión preliminar hasta diciembre 2010, se encuentren apropiadamente autorizados
se aprobó la distribución en efectivo del primer dividendo a cuenta de las utilidades del ejercicio _______ por un monto de
OIP S.APatrimonio Neto Auditoria al 31.12.11En S/(000)
Capital Social
S/(000) S/(000)
Saldos al 1 de enero de 2009 43,728 388 Utilidad neta
(116)
43,728 272
Utilidad neta
43,728 272
Utilidad neta 43,728 272
Cotejado contra informe de auditoría al 31.12.10. Es conforme.Cruzado con el balance de comprobación al 31.12.2011. Conforme.Cálculos probados y/o efectuados por E&Y
Notas
1.- La presente cédula muestra el movimiento patrimonial de la Compañía al 31.12.2011.
Letras
[a] Al 31 de diciembre de 2011 y de 2010, el capital social suscrito y pagado está representado por 40,227,466acciones comunes, de un valor nominal de S/1.00 cada una.
[b] Hemos revisado que la detracción de la reserva legal corresponda como límite equivalente al 10 por ciento de la utilidad neta de laCompañía, hasta que ésta alcance la quinta parte del capital pagado. A continuación se presenta:
Utilidad neta 72,220 [c]Reserva legal (10% RA) 7,222 [d] = [c] x 10%
Capital pagado 43,728 [e] � 8,746 [f] = [e] x 1/5
Al 31 diciembre de 2011, la Compañía no ha transferido a reserva legal, un monto aproximado de S/(000)8,550. Observamos en el informe de auditoría
Acciones de inversion
Venta de acciones de inversiónSaldos al 01 de enero de 2010
Saldos al 31 de diciembre de 2010 [a]
Saldos al 31 de diciembre de 2011 [a]
que la reserva legal debía ser aprobada en Junta General de Accionistas. A la fecha de nuestra revisión, hemos extractado las Actas de Junta General deaccionistas ( Ver en A-7-2-2) y observamos que los accionistas aún no han acordado aprobar la transferencia a reserva legal por S/(000)8,746 detraídosde los resultados acumulados del 2010.
Trabajo realizado
1 Verificamos los cálculos aritméticos y cotejamos los saldos con el balance general al 31.12.2011 y 31.12.2010.23 No se encontraron partidas inusuales que llamen nuestra atención.
Conclusión
En base al trabajo realizado y descrito en la presente cédula podemos concluir que el movimiento patrimonial al 31 de diciembre de 2011 sese presenta razonablemente.
Se cotejó el resultado del ejercicio con el estado de ganancias y pérdidas. Ver
SS/TTDatos en S/. (000)al 31.12.11
MT 8,794 ET 6,596 SAD 264
Reserva legal Total
S/(000) S/(000) S/(000)
196 146,850 191,162 48,654 48,654
G/P (1,775) (1,891)
196 193,729 237,925
68,437 68,437 G/P
196 262,166 306,362 B/G
72,220 72,220 G/P 196 334,386 378,582 B/G
Cruzado con el balance de comprobación al 31.12.2011. Conforme.
La presente cédula muestra el movimiento patrimonial de la Compañía al 31.12.2011.
Al 31 de diciembre de 2011 y de 2010, el capital social suscrito y pagado está representado por 40,227,466
Hemos revisado que la detracción de la reserva legal corresponda como límite equivalente al 10 por ciento de la utilidad neta de laCompañía, hasta que ésta alcance la quinta parte del capital pagado. A continuación se presenta:
8,550
Al 31 diciembre de 2011, la Compañía no ha transferido a reserva legal, un monto aproximado de S/(000)8,550. Observamos en el informe de auditoría
Utilidades acumuladas
que la reserva legal debía ser aprobada en Junta General de Accionistas. A la fecha de nuestra revisión, hemos extractado las Actas de Junta General deaccionistas ( Ver en A-7-2-2) y observamos que los accionistas aún no han acordado aprobar la transferencia a reserva legal por S/(000)8,746 detraídos
Verificamos los cálculos aritméticos y cotejamos los saldos con el balance general al 31.12.2011 y 31.12.2010.
En base al trabajo realizado y descrito en la presente cédula podemos concluir que el movimiento patrimonial al 31 de diciembre de 2011 se
Se cotejó el resultado del ejercicio con el estado de ganancias y pérdidas. Ver A-4-2.