MUNICIPIO DE PITALITO SECRETARIA DE HACIENDA Informe de Gestión a Octubre 2008

MUNICIPIO DE PITALITOSECRETARIA DE HACIENDA

Informe de Gestión a Octubre 2008

RODRIGO GOMEZ URBANOSecretario de Hacienda

Noviembre -2008



CONTENIDO.

1. El municipio y su misión2. Principios rectores de la administración municipal3. Misión y competencias principales de la secretaria de hacienda4. El diagnostico financiero y fiscal del municipio como punto de partida para el

fortalecimiento de la secretaria de hacienda5. Plan de acción y estrategias para optimizar la cultura organizacional, la

modernización institucional del área fiscal y financiera del municipio y para optimizar el recaudo de las rentas municipales

6. Informes financieros a septiembre 30 del 2008.– Información presupuestal de ingresos y gastos– Informe cuentas bancarias e inversiones en tesorería



• El municipio y su misión

• El municipio es la entidad territorial fundamental de la división político administrativa del Estado, con autonomía política, fiscal y administrativa, dentro de los límites que le señalen la Constitución y la ley y cuya finalidad es el bienestar general y el mejoramiento de la calidad de vida de la población en su respectivo territorio.

• El municipio tiene como MISION Propender por el mejoramiento de la calidad de vida de la población en general, mediante la construcción de un esquema de desarrollo sostenible tanto social, económico, cultural, ambiental como financiero, vinculando para tal fin la participación activa de la ciudadanía en la toma de decisiones.

• Principios rectores de la administración municipal• La organización y el funcionamiento de los municipios se desarrollará con

arreglo a los postulados que rigen la función administrativa y regulan la conducta de los servidores públicos, y en especial; con sujeción a los principios:

• Eficacia• Eficiencia• Publicidad• Transparencia• Moralidad• Responsabilidad e imparcialidad.



• Misión y competencias principales de la secretaria de hacienda• La Secretaría de Hacienda tendrá como misión asesorar al Alcalde en la formulación

de políticas financieras, presupuestales, fiscales y económicas, así como encargarse del oportuno recaudo de los ingresos y pagos de las obligaciones a cargo del Municipio, observando las normas vigentes sobre la materia y las metas del Plan de Desarrollo “PITALITO UNA CIUDAD MEJOR, UN MUNICIPIO PARA TODOS” PERIODO CONSTITUCIONAL 2008-2011".

• Competencias Principales: • Gestión Financiera y Presupuestal.• Gestión de Tesorería y Recaudo • Gestión Tributaria y Fiscal.• Gestión de Contabilidad e Informes Financieros y Fiscales



• Gestión Financiera y Presupuestal.

• Planear, dirigir y ejecutar las políticas financieras que permitan viabilizar el logro de las metas del Plan de Desarrollo y el Programa de Gobierno municipal observando las normas e instrumentos de gestión financiera y presupuestal vigentes (PLAN FINANCIERO, POAIM, MFMP, PRESUPUESTO ANUAL, CIERRE PRESUPUESTAL, CONSTITUCION RESERVAS Y CUENTAS POR PAGAR).

• Estudiar y analizar las necesidades de financiamiento y proponer la obtención de créditos cuando se considere necesario, ante organismos y entidades

• Coordinar conjuntamente con la oficina de Planeación y las demás unidades administrativas del Municipio, la elaboración del proyecto de presupuesto.

• Adelantar las distintas operaciones relativas a la administración y ejecución del presupuesto

• Dirigir los estudios e investigaciones sobre la tendencia del gasto público, preparar los estimativos de ingresos y gastos que deban formar el presupuesto de cada año



• Gestión de Tesorería y Recaudo

• Administrar, custodiar y controlar los recaudos, pagos, medios de pago, títulos valores, documentos, bienes y expedientes del municipio, así como la colocar los excedentes de liquidez del municipio observando las normas vigentes.

• Manejar y controlar las cuentas bancarias del municipio.

• Administrar los recursos financieros necesarios para la ejecución de planes, programas y proyectos del Municipio en la prestación de los servicio

• Velar por el oportuno recaudo de los impuestos, aportes, participaciones y demás ingresos del Municipio

• Recaudar los ingresos a favor del tesoro municipal y efectuar los pagos por distintos conceptos, así como establecer efectivos sistemas de recaudos

• Invertir los excedentes de liquidez que existan en las cuentas municipales en títulos de alta rentabilidad

• Llevar el registro de la deuda pública.

• Responder por la custodia, control y registro de las acciones, títulos, garantías prendarías y demás valores constituidos a favor del Municipio, velando por su protección.



• Gestión Tributaria y Fiscal.

• Planear, dirigir y ejecutar las políticas tributarias de sensibilización y generación de cultura tributaria, fiscalización, cobro persuasivo, cobro coactivo y recuperación de cartera, en las diferentes rentas del municipio.

• Desarrollar y ejecutar planes, programas y proyectos para la correcta administración, control y recaudo de los impuestos de industria y comercio, predial y demás que le correspondan al Municipio por Ley

• Establecer políticas de cobro y ejercer la jurisdicción coactiva en contra de los deudores morosos de acuerdo a la ley, iniciando y tramitando los procesos respectivos

• Promover políticas para generar un incremento en la actividad económica del Municipio que redunde al fortalecimiento de los impuestos locales



• Gestión de Contabilidad e Informes Financieros y Fiscales

• Planear, dirigir y ejecutar las políticas financieras que permitan viabilizar el logro de las metas del Plan de Desarrollo y el Programa de Gobierno municipal, controlar el registro oportuno de las transacciones del municipio y consolidar y presentar los estados financieros de la administración central del municipio ante la Contaduría General de la Nación y demás entes de control, en los términos previstos en la ley.

• Diseñar, establecer e implementar políticas y procedimientos técnicos de contabilidad pública, así como consolidar toda la información que ante las diferentes instancias debe presentar la Administración Municipal.

• Registrar y controlar las operaciones financieras.

• Recibir, clasificar y procesar toda la información económica generada en la Administración Municipal de acuerdo a las normas vigentes y redistribuirla una vez haya sido procesada a los diferentes usuarios

• Elaborar el balance general y determinar las normas contables que deban regir en la Administración Municipal.

• Igualmente, elaborar presentar los estados financieros e informes presupuestales y fiscales que se deban enviar a los diferentes órganos de control.



• EL DIAGNOSTICO INSTITUCIONAL FINANCIERO Y FISCAL, Nuestro punto de partida para la gestión de la Secretaria de Hacienda del municipio.

• Una vez asumí el cargo como Secretario de Hacienda y atendiendo los principios rectores de la administración publica que se mencionaron antes, se estableció en forma general que existían dificultades en la prestación de los servicios y en la gestión de los recursos (Humanos, logísticos, tecnológicos, etc.) que ameritaban corrección inmediata.

• Para corregir las debilidades proyectamos la ejecución de un plan integral de modernización y fortalecimiento financiero y fiscal, debidamente soportado en un diagnóstico institucional.

• El diagnóstico permitió evaluar el nivel de eficiencia en la gestión de los recursos (Humanos, Logísticos, Tecnológicos, etc.) y la efectividad con que ejecutan los procesos internos, mediante la respuesta a las siguientes preguntas:

• ¿El personal adscrito a la Secretaría de Hacienda es suficiente, idóneo y está debidamente adiestrado para la ejecución de las labores fiscales y financieras?

• ¿Las oficinas y los equipos permiten al personal de la oficina desempeñarse con eficiencia y ofrecer una atención digna a los usuarios y a la ciudadanía?

• ¿Posee la entidad sistemas de información y bases de datos con la información actualizada sobre sus contribuyentes para cada uno de los tributos?

• ¿Posee la entidad redes y sistemas de información confiables para el registro, control y consolidación de informes financieros, contables y presupuestales?

•



• ¿Está actualizado su estatuto tributario y se ha establecido la periodicidad para la actualización de las tarifas de impuestos?

• ¿El estatuto tributario tiene incorporadas todas las rentas que puede establecer legalmente el municipio?

• ¿Se han asignado mediante acto administrativo facultades al secretario de Hacienda o a quien haga sus veces, para determinar, fiscalizar, realizar cobro persuasivo y coactivo, y recaudar los diferentes impuestos?

• ¿Se han establecido estrategias para hacer cruces de información con otras entidades, que permitan la fiscalización de las declaraciones de impuestos e impidan la elusión y la evasión?

• ¿Está acorde el estatuto presupuestal de la entidad con el Decreto 111 de 1996 y demás normas nacionales sobre presupuesto?

• ¿La cultura organizacional del área fiscal y financiera atiende los principios de eficacia, eficiencia, efectividad, vocación de servicio y productividad, para garantizar la prestación de un servicio excelente a los usuarios y ciudadanía en general?

• ¿Existen indicadores de gestión para evaluar los logros y metas establecidas, así como el desempeño del personal que labora en el área financiera y fiscal?



• CONCLUSIONES DEL DIAGNOSTICO

• LA PLANTA DE PERSONAL:

• El personal del área fiscal y financiera del municipio es idónea para el desempeño de sus funciones, pero se necesita motivar su participación activa y compromiso de grupo para consolidar el cumplimiento de las metas institucionales del plan de desarrollo.

• Las dificultades que se presentan en la gestión de algunos procesos internos del área fiscal y financiera se deben especialmente a la falta de capacitación, comunicación interna, liderazgo y trabajo en equipo.

• Hace falta personal especializado para ejecutar en forma planificada, integral, consistente y permanente los procesos y campañas de Fiscalización, Cobro persuasivo, Cobro coactivo y Acuerdos de pago de las rentas del municipio.

• El Secretario de Hacienda municipal, debe liderar la ejecución de un plan integral que permita superar los anteriores inconvenientes del área fiscal y financiera, para ello puede ejecutar las siguientes acciones:

– Mejorar la comunicación interna entre el personal del área– Liderar y motivar el trabajo en equipo– Promover planes integrales de capacitación para todo el personal del área– Tramitar la asignación o contratación de personal especializado que se encargue

de la ejecución de programas y campañas tributarias integrales.



• LOGISTICA Y OFICINAS:

• La logística y las oficinas del área fiscal y financiera del municipio permiten atender el funcionamiento de la unidad, pero se percibe dificultades para actuar con eficiencia y productividad.

• Las oficinas, muebles y equipos del área fiscal y financiera no tienen adecuada seguridad,

• El Secretario de Hacienda municipal y los jefes de área, deben proyectar en el corto plazo las mejoras y adecuaciones locativas y logísticas que ofrezcan comodidad a los empleados y a usuarios y que a la vez garanticen la protección de los recursos, dineros, valores, medios de pago, expedientes y documentos de gestión de las oficinas.



• EQUIPOS Y TECNOLOGIA INFORMATICA:

• Los equipos y tecnología utilizados en el área fiscal y financiera municipal, según la autocalificación de los funcionarios y la observación de los procesos, le permiten operar con una productividad aproximada al 60%.

• Las redes que soportan la administración y transmisión de datos entre las dependencias entran en conflicto permanente, tal situación genera baja en la productividad, pérdida de tiempo y desmotivación del personal.

• Existen dificultades en el manejo de los sistemas de información presupuestal y contable y en el apoyo oportuno de los proveedores del software para la solución ágil y oportuna de los conflictos tecnológicos, esta situación afecta la productividad interna y la imagen de la entidad ante sus usuarios.

• El área no cuenta con sistemas o bases de datos para administrar o controlar los procesos tributarios de fiscalización y cobro, situación que dificulta la gestión integral de la dependencia.

• Se presentan dificultades de seguridad contra virus por el acceso a Internet en los equipos y sistemas que se utilizan en el área. Lo anterior genera riesgos externos por la importancia que tiene la información y los equipos del área financiera en la ejecución del presupuesto y del plan de desarrollo municipal.

• El Secretario de Hacienda y los jefes de área deben proyectar la optimización o la adquisición de equipos, redes y sistemas que garanticen la eficiente unificación y consolidación de los procesos de administración tributaria, presupuestal y contable financiera. Así mismo deben establecer cronogramas para el mantenimiento, conservación y adecuación de los equipos y las redes de intercomunicación de las dependencias.

• Se debe exigir a los proveedores del software del área financiera y fiscal la suscripción de pólizas que garanticen tiempos de respuesta y atención ágil y oportuna a la solución de los conflictos y necesidades de capacitación de los usuarios.

• Se debe proyectar la construcción de sistemas o bases de datos que faciliten la administración de los procesos financieros y tributarios en forma integral.

• Se deben proyectar medidas para restringir el acceso a Internet en los equipos del área financiera para evitar daños en por virus informáticos.



• MANEJO DE NORMAS Y HERRAMIENTAS DE GESTION TRIBUTARIA, TESORERIA, PRESUPUESTAL Y CONTABLE.:

• El personal adscrito al área fiscal y financiera no maneja eficientemente las normas que regulan los procesos tributarios y presupuestales del municipio.

• Algunos instrumentos de gestión fiscal y financiera se encuentran desactualizados o no existen, como en el caso de:

• Estatuto municipal de rentas• Manuales de fiscalización y cobro• Reglamento interno de recuperación de cartera• Estatuto de presupuesto municipal

• Existen más de 600 procesos de cobro coactivo que a la fecha se encuentran en estado inactivo y con expedientes manejados en forma inadecuada.

• Existe dificultades para el eficiente manejo de las cuentas bancarias y la conciliación de las mismas.

• Existen dificultades de coordinación entre las oficinas de presupuesto, tesorería y contabilidad para la elaboración oportuna y confiable del cierre presupuestal y la constitución de reservas, cuentas por pagar.

• No existen mecanismos eficientes para decidir la inversión de los sobrantes de liquidez en títulos de alta rentabilidad autorizados por la ley.

• El Secretario de Hacienda y el Tesorero, deben liderar procesos integrales de gestión que le permitan a la dependencia:

– Adiestrarse en los aspectos normativos de fiscalización, recaudo y manejo presupuestal.– Iniciar los procesos de cobro persuasivo y coactivo en forma integral, consistente y

permanente.– Optimizar el control en el manejo y conciliación oportuna de las cuentas bancarias del

municipio.– Planificar con antelación las actividades de cierre presupuestal y constitución de

reservas y cuentas por pagar al final de la vigencia.– Establecer mecanismos para la inversión de los sobrantes de liquidez del municipio

atendiendo lo dispuesto en la Ley 819.



• GESTION Y SEGURIDAD DOCUMENTAL:

• La correspondencia que se produce y llega al área fiscal y financiera municipal, se tramita en forma sencilla y normal, pero se percibe un nivel de inseguridad y desorden en el uso, manejo, custodia, conservación y archivo de documentos de gestión tributaria como expedientes de cobro y soportes de acuerdos de pago de algunos tributos.

• El Secretario de Hacienda y los jefes de área deben diseñar y liderar un proceso integral de capacitación para todos los funcionarios del área financiera y fiscal, enfatizando en la formación de habilidades para el manejo seguro y adecuado de la gestión documental, técnicas de archivo, manejo de expedientes y correspondencia.

• PLANES DE GESTION Y EVALUACION:• El personal adscrito al área fiscal y financiera, elabora en forma asidua algunos

documentos e informes de gestión interna en la parte financiera y presupuestal, pero no existen planes de acción documentados que permitan el establecimiento de indicadores de evaluación de los logros del área en cuanto a Hacienda, Presupuesto, Tesorería y Contabilidad. Es importante estar atento a cumplir con la evaluación del desempeño que ordenan las normas vigentes de administración de personal en el sector público y mantener informado oportunamente al superior inmediato, sobre las inconsistencias o anomalías relacionadas con el área de desempeño.

• El Secretario de Hacienda y los Jefes de Área deben elaborar indicadores de gestión y cumplimiento de metas que involucren a todos los funcionarios del área fiscal y financiera. Estos indicadores facilitarán la optimización de cada uno de los procesos internos y serán instrumento importante para la evaluación del desempeño ordenada en la Ley 909 y sus decretos reglamentarios.



• PLANES DE ADIESTRAMIENTO, FORMACION Y CAPACITACION:

• El personal adscrito al área financiera y fiscal, ha tomado seminarios y cursos de capacitación sobre temas de su competencia, pero la dependencia no ha diseñado un Plan Institucional de Adiestramiento, Formación y Capacitación que involucre integralmente a todos sus funcionarios, lo cual impide que la gestión individual se haga con mayor efectividad y con observación precisa de las normas legales.

• El Secretario de Hacienda y los jefes de área deben implementar el “Plan de adiestramiento, formación y capacitación en el área financiera y fiscal”.

• GESTION ADMINISTRATIVA Y CULTURA ORGANIZACIONAL:

• El servicio que se presta a los usuarios y los trámites administrativos en el área fiscal y financiera se efectúa en forma normal, pero existen limitaciones en la comunicación interna. No se han formulado planes de gestión en desarrollo personal que motiven el cambio de actitudes y valores y a la vez fortalezcan el trabajo en equipo, el liderazgo individual y la cultura del servicio al cliente.

•



• PLAN DE ACCION Y ESTRATEGIAS para la modernización institucional del área fiscal y financiera del municipio y para optimizar el recaudo de las rentas municipales

• Con base en el diagnóstico anterior, la Secretaría de Hacienda proyectó las siguientes metas:

• El mejoramiento de los servicios que presta el área financiera y fiscal del municipio a la comunidad.

• El mejoramiento del nivel de eficiencia en la ejecución de las labores y los procesos internos de todas las dependencias.

• La capacitación y la motivación del talento humano adscrito a las dependencias para el trabajo en equipo, el liderazgo individual y la cultura de servicio.

• La modernización de equipos y tecnologías

• La ejecución de acciones para generar cultura tributaria que motive a los ciudadanos el pago conciente y oportuno de los impuestos municipales

• La optimización del recaudo de las rentas propias y la seguridad en el manejo de los recursos, dineros, títulos y documentos del municipio.

• Obtener mayores recursos financieros para inversión social y funcionamiento producto de los premios de eficiencia fiscal y administrativa que asigna anualmente a los municipios en el Sistema General de Participaciones el Departamento Nacional de Planeación



• METAS Y ESTRATEGIAS DE MODERNIZACION INSTITUCIONAL:

• Logística y oficinas:– Adecuación de las oficinas del área financiera y fiscal orientadas al bienestar del usuario y la

ciudadanía

• Equipos y tecnología– Adquisición o actualización de equipos– Adquisición o actualización de sistemas informáticos– Construcción bases de datos de gestión tributaria

• Actualización, capacitación y adiestramiento en manejo financiero y fiscal– Manejo de normas e instrumentos de gestión tributaria– Manejo de normas e instrumentos de gestión presupuestal– Manejo de normas e instrumentos de gestión del tesoro– Manejo de normas financieras y contables– Manejo de normas de emisión y presentación de informes

• Adiestramiento en gestión documental– Manejo de normas sobre gestión documental y archivo– Manejo de expedientes de gestión tributaria

• Capacitación del talento humano– Servicio al cliente– Liderazgo, desarrollo humano y trabajo en equipo

• Evaluación permanente de logros y metas y evaluación del desempeño– Establecer indicadores de gestión de grupo e individual– Establecer cronogramas de autoevaluación del desempeño– Establecer cronogramas de evaluación del desempeño



METAS Y ESTRATEGIAS DE OPTIMIZACION DE LA CULTURA ORGANIZACIONAL META LOGRO ACTIVIDAD POR REALIZAR PORCENTAJE

EJECUCION Mejorar la comunicación interna entre el personal del área y motivar el trabajo en equipo

Personal de la dependencia motivado y trabajando en equipo

Reforzar la motivación al trabajo en equipo

80%

Promover planes integrales de capacitación para todo el personal del área

Plan de capacitación en construcción Culminar el Plan Institucional de Adiestramiento, formación y capacitación institucional

30%

Tramitar la asignación o contratación de personal especializado que se encargue de la ejecución de programas y campañas tributarias integrales.

Grupo de trabajo en conformación Terminar de conformar el grupo de trabajo

30%

Mejoramiento de la seguridad, productividad y eficiencia de la Secretaría de Hacienda y sus dependencias, mediante la readecuación y dotación logística.

Oficinas readecuadas y seguridad implementadas

Terminar la readecuación en Hacienda y Tesorería

60%

Actualización, optimización o adquisición de equipos, redes y sistemas para garantizar la unificación y consolidación de los procesos de administración tributaria, presupuestal y contable financiera.

Equipos actualizados, redes en operación

Consolidar procesos y sistemas de información unificada de gestión financiera, presupuestal y tributaria

40%

Cronogramas de mantenimiento de los equipos y las redes de intercomunicación de las dependencias.

Cronogramas en ejecución Ejecución del cronograma de mantenimiento

60%

Exigencia de pólizas de soporte y mantenimiento a los proveedores de los software que se utilizan en la dependencia.

El mantenimiento y el soporte se recibió sin constituir póliza

Se exigirá el próximo año 40%

Construcción de sistemas o bases de datos para la administración integral de los procesos financieros y tributarios

Bases de datos en construcción Culminación de las bases de datos 30%

Restringir el acceso a Internet en los equipos del área financiera para evitar daños en por virus informáticos

Acceso restringido a usuarios no autorizados

Mantener acceso restringido 100%

Actualización del Estatuto de rentas municipales y el Estatuto de presupuesto municipal

En proceso de actualización Terminar el proceso de actualización 80%

Construcción y adopción de los Manuales de fiscalización y cobro

En proceso de construcción Terminar el proceso de construcción 40%

Construcción y adopción del Reglamento interno de recuperación de cartera

Reglamento adoptado Actualizarlo permanentemente 100%

Reactivación, revisión, organización y dinamización de los procesos de cobro coactivo que a la fecha se encuentran en estado inactivo y con expedientes manejados en forma inadecuada.

Proceso en construcción Culminación del proceso 70%



META LOGRO ACTIVIDAD POR REALIZAR PORCENTAJE

EJECUCION Mejoramiento del manejo de las cuentas bancarias y la conciliación de las mismas.

Gestión de las cuentas bancarias y conciliaciones mejorada

Culminar el proceso de control integral de las cuentas bancarias y las conciliaciones

80%

Mejoramiento de la coordinación entre las oficinas de presupuesto, tesorería y contabilidad para la elaboración oportuna y confiable del cierre presupuestal y la constitución de reservas, cuentas por pagar.

Procesos evaluados y mejor coordinados

Culminación del proceso en forma confiable y segura

100%

Establecimiento de mecanismos eficientes para la inversión de los sobrantes de liquidez en títulos de alta rentabilidad autorizados por la ley.

Mecanismos implementados Fortalecer y mantener mecanismos implementados

80%

Efectuar programas de adiestramiento y capacitación en los aspectos normativos de fiscalización, recaudo y manejo presupuestal.

Plan de capacitación en construcción Culminar el Plan Institucional de Adiestramiento, formación y capacitación institucional

30%

Conformación y consolidación de los procesos de cobro persuasivo y coactivo en forma integral, consistente y permanente.

Proceso en construcción Culminación del proceso 60%

Mejoramiento de la seguridad, orden uso, manejo, archivo y custodia de los documentos que llegan y que salen de las oficinas de hacienda y sus dependencias.

Manejo, archivo y custodia mejorados

Fortalecer y mantener mecanismos implementados

80%

Efectuar programas de adiestramiento y capacitación a todos los funcionarios del área en temas de gestión documental, técnicas de archivo, manejo de expedientes y correspondencia.

Autoevaluación de mejoramiento y Plan de capacitación en construcción

Culminar el Plan Institucional de Adiestramiento, formación y capacitación institucional

50%

Establecer indicadores de evaluación de las metas y los logros del área

Autoevaluación y plan de evaluación en construcción

Culminar el plan de evaluación 50%

Establecer mecanismos de autoevaluación y evaluación del desempeño de los funcionarios de la dependencia.

Evaluación del desempeño en construcción

Culminar el proceso de evaluación del desempeño

50%

Establecer controles para conocer en forma oportuna inconsistencias o anomalías relacionadas con el área de desempeño.

Mecanismos de control implementados

Fortalecer los mecanismos de control 100%

Construir el Plan de adiestramiento, formación y capacitación de la dependencia con la participación de todos los funcionarios del área, con el fin de motivar el cambio de actitudes y valores y a la vez fortalezcan el trabajo en equipo, el liderazgo individual y la cultura del servicio al cliente.

Plan Institucional de adiestramiento, formación y capacitación de la dependencia en construcción

Culminar el Plan de adiestramiento, formación y capacitación institucional

50%



METAS Y ESTRATEGIAS DE MODERNIZACION INSTITUCIONAL: META LOGRO ACTIVIDAD POR REALIZAR PORCENTAJE

EJECUCION Logística y oficinas: Adecuación de las oficinas del área financiera y fiscal orientadas al bienestar del usuario y la ciudadanía

Oficinas adecuadas: Recaudo, Contabilidad, Presupuesto.

Falta adecuar oficinas de Tesorería y Hacienda.

70%

Equipos y tecnología Adquisición o actualización de equipos Adquisición o actualización de sistemas informáticos Construcción bases de datos de gestión tributaria

Adquisición de equipos y actualización de sistema de información financiera.

Falta: actualización o adquisición de sistemas informáticos integrales y construcción bases de datos de gestión tributaria

40%

Actualización, capacitación y adiestramiento en manejo financiero y fiscal Manejo de normas e instrumentos de gestión tributaria Manejo de normas e instrumentos de gestión presupuestal Manejo de normas e instrumentos de gestión del tesoro Manejo de normas financieras y contables Manejo de normas de emisión y presentación de informes

La dependencia efectuó en forma permanente comités de de autoevaluación y proyecto actividades de mejoramiento sobre los temas

Profundizar en los programas de capacitación, mediante el Plan institucional de formación y capacitación a todos los funcionarios de la dependencia

40%

Adiestramiento en gestión documental Manejo de normas sobre gestión documental y archivo Manejo de expedientes de gestión tributaria



40%

Capacitación del talento humano Servicio al cliente Liderazgo, desarrollo humano y trabajo en equipo



40%

Sistema de evaluación permanente de logros y metas y evaluación del desempeño Establecer indicadores de gestión de grupo e individual Establecer cronogramas de autoevaluación del desempeño Establecer cronogramas de evaluación del desempeño


Falta establecer indicadores de gestión y cronogramas de evaluación del desempeño

30%



• METAS Y ESTRATEGIAS PARA OPTIMIZAR EL RECAUDO DE LOS RECURSOS PROPIOS

• Se identificaron los componentes de los ingresos corrientes de libre destinación que son los más representativos del total. Esta identificación permite que la entidad concentre sus esfuerzos en ellos, logrando así efectividad: eficacia más eficiencia.

• Una vez identificados estos ingresos, fue necesario evaluarlos uno a uno y proyectar las acciones a ejecutar también uno a uno, como se detalla a continuación.

– Elaborar censos de contribuyentes y bases de datos confiables– Efectuar cruce de información con otras entidades– Efectuar campañas de motivación al pago de los impuestos vigentes y en mora– Elaborar formatos de control y fiscalización que incorporen firmas de aprobación

conjunta con hacienda– Ejecutar acciones de fiscalización a omisos, evasores y morosos de rentas e

impuestos– Ejecutar acciones de cobro persuasivo a las rentas mas importantes– Ejecutar acciones de cobro coactivo– Promover la firma de acuerdo de pago– Enfatizar en controles a grupos de contribuyentes especiales– Establecer otros controles internos y otras acciones sobre rentas mas

representativas



METAS Y ESTRATEGIAS PARA OPTIMIZAR EL RECAUDO DE LOS RECURSOS PROPIOS META LOGRO ACTIVIDAD POR REALIZAR PORCENTAJE

EJECUCION Elaborar censos de contribuyentes y bases de datos confiables

Censo industria y comercio en proceso

Censo del 100% de establecimientos en la cabecera municipal y los corregimientos

30%

Efectuar cruce de información con otras entidades

Cruces con la Dian y la Cámara de Comercio.

Continuidad en los cruces de información

40%

Efectuar campañas de motivación al pago de los impuestos vigentes y en mora

Campañas permanentes den ejecución

Continuidad en la ejecución de campañas

40%

Elaborar formatos de control y fiscalización que incorporen firmas de aprobación conjunta con hacienda

Formatos de fiscalización en construcción

Culminación formatos de fiscalización

40%

Ejecutar acciones de fiscalización a omisos, evasores y morosos de rentas e impuestos

Procesos de fiscalización en ejecución

Culminación procesos de fiscalización

40%

Ejecutar acciones de cobro persuasivo a las rentas mas importantes

Unidad de cobro persuasivo en conformación

Conformación definitiva de la unidad de cobro persuasivo

30%

Ejecutar acciones de cobro coactivo

Unidad de cobro coactivo en conformación

Conformación de definitiva de la unidad de cobro coactivo

30%

Promover la firma de acuerdo de pago

Se efectuaron campañas para motivar acuerdos de pago por cartera morosa e impuestos de la vigencia

Continuidad en las campañas para motivar acuerdos de pago

30%

Enfatizar en controles a grupos de contribuyentes especiales

Se está elaborando base de datos con grupos para controlar contribuyentes especiales

Conformar base de datos definitiva para controlar contribuyentes especiales

30%

Establecer otros controles internos y otras acciones sobre rentas mas representativas

Se establecieron controles coordinados para rentas que requieren autorización

Establecer en forma definitiva los controles de las rentas que requieren autorización

40%



A continuación se detalla cada impuesto y la estrategia de fortalecimiento implementada. Impuesto

Elaborar el censo de contribuyentes y bases de datos confiables









Otros controles internos y otras acciones sobre rentas mas representativas

Impuesto de circulación y tránsito sobre vehículos de servicio público X

Transito municipal X

Oficina de transito X X X X

Auditar liquidación y pago

Impuesto predial unificado X X X X X

Verificar morosos de mas de tres 3 y mayores a $500.000

Mantener tarifas y enfocarse en cobro a los morosos del impuesto

Industria y comercio X

DIAN y cámara de comercio X X X X X

Control evasión y morosos mas de 1 año

Auditar liquidación y pago, mantener tarifas a comerciantes normales, bajar un poco tarifa a grandes comerciantes, enfocarse en cobro morosos del impuesto, incorporar nuevos responsables reteica.



Impuesto











Avisos y tableros X

DIAN y cámara de comercio X X X X X

Control evasión y morosos mas de 1 año

Auditar liquidación y pago, mantener tarifas a comerciantes normales, bajar un poco tarifa a grandes comerciantes, enfocarse en cobro morosos del impuesto, incorporar nuevos responsables reteica.

Delineación urbana y aprobación de planos X

Oficina Planeación

Oficina de Planeación

Permiso conjunto con hacienda

Espectáculos públicos Secretaria gobierno


Rifas de circulación municipal

Secretaria gobierno

Secretaria gobierno


Impuesto sobre rifas y apuestas

Secretaria gobierno

Secretaria gobierno


Degüello de ganado menor X

Fondo porcicultura

Secretaria gobierno

Control evasión

Hacer visitas de fiscalización y auditar liquidación y pago



Impuesto











Sobretasa a la gasolina X

Distribuidores mayoristas Terpel, Mobil, Esso, etc.

Control evasión informe liquidación sobretasa y venta galones mensual

Hacer visitas de fiscalización y control para evitar contrabando zona frontera y auditar liquidación y pago, fiscalizar vendedores clandestinos y no autorizados de combustible

Alumbrado público X Empresa energía

Oficina de Planeación X

Verificación liquidación mensual

Hacer visitas de fiscalización y control y auditar liquidación y pago

Ocupación del espacio público X

Oficina Planeación



Nomenclatura Oficina Planeación





Impuesto











Licencias de urbanismo Oficina Planeación



Licencias de construcción X

Oficina Planeación



Permisos para ventas de notaria Notarias

Secretaria gobierno


Uso de suelo y excavación X

Oficina Planeación



Pesas y medidas Secretaria gobierno

Secretaria gobierno


Transito y transporte X Oficina de transito X


Controlar morosos


De tránsito y transporte X

Oficina de transito X


Controlar morosos


Valorización municipal X Oficina Planeación X

Oficina de Planeación X X X X

Controlar morosos




Impuesto











Planta de sacrificio de ganado (matadero) X Fedegan

Secretaria gobierno X


Alquiler de maquinaria y equipo

Oficina Planeación

Unidad administrativa


Arrendamiento de bienes inmuebles


Arrendamiento de instalaciones deportivas




Arrendamiento de escenarios culturales




Arrendamiento de plaza cívica




Arrendamiento del matadero




Otros arrendamientos




Impuesto de vehículos departamentales X X X X X



Impuesto











Transferencia sector eléctrico

DIAN, ministerio minas Tesorería X X


Rendimientos por operaciones financieras Tesorería

Evaluar mensualmente condiciones del mercado financiero



1. I nformes financieros: Información presupuestal a septiembre 30 2008 INGRESOS: I NGRESOS I NI CIAL DEFI NI TI VO EJ ECUTADO % EJ ECUCION

1 INGRESOS 33,497,431,849 52,934,391,354 33,426,140,424 63%

11 INGRESOS CORRIENTES 33,497,431,849 52,934,391,354 33,426,140,424 63%

111 INGRESOS TRIBUTARIOS 8,117,440,000 8,251,915,282 6,653,909,662 81%

1111 IMPUESTOS DIRECTOS 2,430,000,000 2,430,000,000 2,212,704,225 91%

11112 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO 2,332,000,000 2,332,000,000 2,146,380,418 92%

1112 IMPUESTOS INDIRECTOS 5,687,440,000 5,821,915,282 4,441,205,437 76%

111201 Industria y Comercio 1,183,000,000 1,295,592,626 1,273,635,858 98%

1112013 Avisos y Tableros 120,000,000 133,607,266 133,687,766 100%

111203 Delineación Urbana y aprobación de planos 10,800,000 15,991,461 17,552,042 110%

111205 Impuesto sobre Rifas y Apuestas 15,000,000 15,000,000 12,008,200 80%

111206 Degüello de Ganado Menor 100,000,000 100,000,000 89,705,856 90%

111207 Sobretasa a la Gasolina 2,704,000,000 2,704,000,000 2,128,565,000 79%

111208 ESTAMPILLAS 280,000,000 280,000,000 207,992,090 74%

1112081 Estampillas Pro-Electrificación Rural 280,000,000 280,000,000 207,992,090 74%

111209 Alumbrado Público 964,000,000 964,000,000 433,099,996 45%

111212 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS 304,140,000 320,831,195 262,363,700 82%

1112121 Ocupación del Espacio Público 15,700,000 21,340,643 21,943,753 103%

1112122 Nomenclatura 13,000,000 13,000,000 10,796,931 83%

1112123 Licencias de urbanismo 10,000,000 20,042,752 20,042,752 100%

1112124 Licencias de construcción 50,000,000 50,000,000 46,962,795 94%

1112125 Permisos para ventas de Notaria 9,000,000 9,000,000 6,683,000 74%

1112126 Uso de suelo y excavación 33,440,000 33,440,000 29,090,600 87%



1112127 Renta Para El Deporte y La Recreación 170,000,000 170,000,000 122,836,069 72%

1112129 Pesas y medidas 3,000,000 4,007,800 4,007,800 100%

112 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 25,217,718,119 36,532,386,246 22,749,104,162 62%

1121 TASAS Y DERECHOS 659,664,000 659,664,000 561,567,891 85%

11211 TRANSITO Y TRANSPORTE 413,164,000 413,164,000 355,328,160 86%

11212 PUBLICACIONES 246,500,000 246,500,000 206,239,731 84%

1122 MULTAS Y SANCIONES 767,200,000 795,733,325 380,207,567 48%

11221 MULTAS 595,200,000 601,295,625 250,449,367 42%

11222 INTERESES MORATORIOS 171,000,000 192,608,900 127,726,200 66%

1123 CONTRIBUCIONES 195,000,000 195,063,900 76,607,071 39%

1124 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 235,001,000 261,349,174 53,339,474 20%

1125 RENTAS CONTRACTUALES 145,436,000 190,880,795 142,919,626 75%

11252 ARRENDAMIENTO DE BIENES 135,436,000 180,640,195 132,679,026 73%

1126 TRANSFERENCIAS 23,215,417,119 34,429,695,052 21,534,462,532 63%

11261 TRANSFERENCIAS PARA 877,151,376 1,133,919,154 872,323,721 77%

112611 DEL NIVEL NACIONAL 775,151,376 1,031,919,154 737,316,229 71%

1126111 SGP Propósito General Libre Destinación 28% 775,151,376 1,031,919,154 737,316,229 71%

112612 DEL NIVEL DEPARTAMENTAL 102,000,000 102,000,000 135,007,492 132%

11262 TRANSFERENCIAS PARA INVERSION 22,338,265,743 33,295,775,898 20,662,138,811 62%

1.126E+09 Fosyga 2,948,157,889 6,162,691,351 3,449,042,630 56%

1.126E+09 Etesa 550,000,000 550,000,000 365,678,851 66%

1.126E+09 Recursos del Departamento 2,223,247,078 3,175,159,339 2,847,022,777 90%

113 INGRESOS DE CAPITAL 162,273,730 8,150,089,825 4,023,126,601 49%

1135 RECURSOS DEL BALANCE - 1,243,834,707 1,254,254,851 101%



GASTOS:

ARTI CULO CONCEPTO PRESUPUESTO

I NI CI AL APROPIACI ON

DEFINI TI VA PESUPUESTO EJ ECUTADO

% EJ ECUCI ON

3 GASTOS APROPIACIONES 33,497,432 52,934,391 28,997,524 54

303 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 4,387,163 4,453,027 3,012,540 67

30301 CONCEJO MUNICIPAL 260,868 264,391 201,095 76

30302 PERSONERIA MUNICIPAL 87,347 87,347 65,559 74

30303 ALCALDIA MUNICIPAL 4,038,948 4,101,289 2,745,886 67

304 DEUDA PUBLICA INTERNA 1,446,203 1,462,041 1,187,344 81

305 INVERSION SOCIAL 24,204,208 39,349,763 19,674,772 49

306 FONDOS ESPECIALES 3,459,858 7,669,559 5,122,868 67

Saldo en Caja, Cuentas Bancarias e Inversiones a septiembre 30 de 2008 EFECTIVO 12,976,550,455.80

CAJA 1,428,956.00

Caja principal 642,926.00

Caja menor 786,030.00

Caja menor almacén 786,030.00

DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 12,975,121,499.80

Cuenta corriente 1,415,557,187.12

Cuenta de ahorro 11,559,564,312.68

INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS 3,435,094,833.70

INVERSIONES ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ EN TÍTULOS DE DEUDA 404,000,000.00

Certificados de depósito a término 404,000,000.00

INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES NO CONTROLADAS 2,796,232,800.00

INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES CONTROLADAS 943,906,000.00

RODRIGO GOMEZ URBANO

Secretario de Hacienda

MUNICIPIO DE PITALITO SECRETARIA DE HACIENDA Informe de Gestión a Octubre 2008

Documents

Transcript of MUNICIPIO DE PITALITO SECRETARIA DE HACIENDA Informe de Gestión a Octubre 2008