ÍNDICE PÁGINA Chiautla€¦ · endeudamiento contraído, la inversión pública realizada, la...

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

PÁGINA

Chiautla

Ayuntamiento 3

Organismo Descentralizado DIF 127

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte 197

Chicoloapan

Ayuntamiento 255

Organismo Descentralizado DIF 395

Organismo Descentralizado Operador de Agua 469

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte 549

ÍNDICE

Ayuntamiento de Chiautla

AYUNTAMIENTO DE CHIAUTLA

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 5

PRESENTACIÓN 7

CUMPLIMIENTO FINANCIERO 9

PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES 41

EVALUACIÓN DE PROGRAMAS 69

RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN 111

CONTENIDO



El señor Olaguibel dice que: Chiautla se deriva de Chiauac: “grasa” y Tla: “abundancia”,

lo que se traduce: “Abundancia de piedras grasosas”.

Para Robelo, el nombre de Chiautla viene del mexicano Chiauitl; “pulgón que roe las

viñas” y Tla: “abundancia”, que significa “donde abunda el pulgón”.

El Municipio cuenta con una extensión territorial de 20.70 kilómetros cuadrados.

El municipio de Chiautla, está integrado por una cabecera municipal, San Andrés

Chiautla, Chimalpa, Atenguillo y Tepetitlán.

FUENTE: INEGI. Encuesta Intercensal 2015, INAFED y CONEVAL.

Núm. Habitantes 29,159

Población Económicamente Activa: 14,609 Ingreso Per-Cápita 3,928.9

Ocupada 14,010 Deuda Per-Cápita 1,039.4

Desocupada 599 Grado de Marginación Municipal Bajo

Población no Económicamente Activa 14,492 Población en Pobreza Extrema: 1,926

Población con Actividad no Especificada 58

Perfil Socioeconómico

58

14,492

14,010

599Actividad noEspecificada

Población noEconómicamente Activa

P.E.A. Ocupada

P.E.A. Desocupada

Habitantes


29,159

PRESENTACIÓN



El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México en cumplimiento con los

artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, por

conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados

correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2017 a la H. Legislatura del Estado de

México.

CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES

Fiscalizar la Cuenta Pública, la aplicación de los recursos, la situación financiera, el

endeudamiento contraído, la inversión pública realizada, la ejecución de la Ley de

Ingresos y el ejercicio del Presupuesto de Egresos, así como el registro contable y

administrativo de los Bienes Muebles e Inmuebles en cumplimiento de la normatividad.

AUDITORÍA FINANCIERA Comprobar a través de la fiscalización superior el correcto ejercicio, custodia y

aplicación de los recursos públicos y su apego a las disposiciones legales,

reglamentarias, administrativas, presupuestales, financieras y de planeación aplicables, por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017.

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL AYUNTAMIENTO DE CHIAUTLA

H. LX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO

OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN



CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública del ayuntamiento de

Chiautla, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, de la Ley

de Ingresos de los Municipios del Estado de México, del Presupuesto de Egresos del

Ayuntamiento, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y

acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del

Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades

Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los

estados financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de la

entidad, los cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las

disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de

acuerdo con lo manifestado en la carta de aseveraciones presentada por el ente.

La revisión se efectuó considerando las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema

Nacional de Fiscalización y de manera supletoria las Normas Internacionales de

Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros

Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos.

AUDITORÍA FINANCIERA La auditoría se realizó en cumplimiento al Programa Anual de Fiscalización 2018 y al

Programa Anual de Metas 2018.

CUMPLIMIENTO FINANCIERO

ALCANCE DE LA REVISIÓN



La auditoría financiera se practicó considerando las Normas Profesionales de Auditoría

del Sistema Nacional de Fiscalización, y de manera supletoria las Normas

Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar,

Revisión y Otros Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos.

Se realizaron pruebas selectivas de la información y registros contables, se analizó la

información financiera, contable y presupuestal correspondiente al periodo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017.

La información revisada la elaboró y presentó el Ayuntamiento de Chiautla, México.

Programación de la auditoría

Con base en los objetivos, alcance y recursos destinados a la auditoría financiera al

Ayuntamiento de Chiautla, México, se calendarizaron las actividades y procedimientos a

aplicar, iniciando los trabajos a partir del día catorce de marzo de dos mil dieciocho, y

concluyéndose el día veinticinco de julio de dos mil dieciocho.

Orden de Auditoría

La fiscalización, se llevó a cabo con base en el oficio número

OSFEM/AFOI/DAF/DAFMB/060/2018 de fecha cinco de marzo de dos mil dieciocho,

que contiene la orden de auditoría financiera por el período comprendido del primero de

enero al treinta y uno de diciembre de dos mil diecisiete, documento emitido por la

Auditor Especial de Financiera, Obra e Investigación del Órgano Superior de

Fiscalización del Estado de México, notificado a los servidores públicos, con los cargos

de Presidente Municipal Constitucional, Síndico Municipal, Tesorero Municipal, Director

de Desarrollo Urbano, Obras Públicas y Servicios y Contralor Interno Municipal, del ayuntamiento de Chiautla, México.



Muestreo

En relación a la auditoría financiera se determinó la siguiente muestra:

Estado de Situación FinancieraInversiones Financieras de Corto Plazo 3,850.0 3,850.0 100.0Deudores Diversos por cobrar a Corto Plazo 25.4 25.4 99.9Otras cuentas por pagar a corto plazo 9,028.5 9,028.5 100.0IngresosPredial 6,848.0 2,874.5 42.0Sobre Adquisición de Inmuebles y otras Operaciones Traslativas de Dominio 1,931.3 596.3 30.9

FEFOM 7,394.2 7,394.2 100.0FISMDF 3,773.5 3,773.5 100.0FORTAMUNDF 16,295.2 16,295.2 100.0EgresosDietas 7,914.5 7,914.5 100.0Sueldo base 15,978.3 2,115.6 13.2Prima Vacacional 1,141.8 419.1 36.7Aguinaldo 2,966.4 1,117.6 37.7Gratificación 4,491.9 1,017.6 22.7Combustibles y lubricantes 3,819.3 718.5 18.8Servicios Profesionales 699.9 538.9 77.0Gastos de Ceremonias Oficiales y de Orden Social. 2,900.5 624.0 21.5Cooperaciones y Ayudas 745.1 499.4 67.0Becas 2,640.6 2,640.6 100.0Por ejercicios anteriores 14,106.4 4,966.7 35.2

Total 106,550.8 66,410.0 62.3FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por la entidad fiscalizableNota: Las cif ras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado

Nombre de la CuentaImporte del Universo

(Miles de pesos)

Alcance en Importe

(Miles de pesos)Alcance en %



CUENTA PÚBLICA Los procedimientos aplicados se encuentran detallados en el libro uno en el apartado

“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS AYUNTAMIENTOS” y que de forma particular

se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en la Cuenta

Pública Municipal 2017. PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información

reportada en la Cuenta Pública Municipal 2017, se encuentran detallados en el libro uno

en el apartado de “CUMPLIMIENTO PRESUPUESTAL Y CONTROL DE BIENES

MUEBLES E INMUEBLES DE LOS AYUNTAMIENTOS”.

AUDITORÍA FINANCIERA

En la ejecución de la auditoría, para verificar la debida aplicación de los recursos se

aplicaron los siguientes procedimientos:

1. Análisis de información del ente auditado.

2. Determinación de universo y población.

3. Determinación de muestra y alcance.

4. Planeación de auditoría.

5. Aplicación de procedimientos de auditoría para revisión y análisis de las cuentas

de ingresos, egresos y patrimonio.

6. Aplicación de procedimientos de auditoría para revisión y análisis de estados

financieros.

7. Determinación de resultados de auditoría.

PROCEDIMIENTOS APLICADOS



8. Elaboración de informe de auditoría

9. Realización de Pliegos de Observaciones, Oficio de Conclusión de Auditoría sin

Observaciones y Oficio de Promoción de Acciones

Limitaciones y Salvedades

La auditoría se realizó sin encontrar limitantes y salvedades que impidieran la aplicación de los procedimientos analíticos correspondientes.

El informe se emitió con el propósito de dar a conocer el resultado de la fiscalización

superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al ayuntamiento de Chiautla,

para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.

Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias

en el diseño, los cuales podrían afectar a la administración municipal, en su registro,

proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá de ese

modo, sus aseveraciones sobre el contenido de los estados financieros.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. El Estado de Situación Financiera Comparativo presenta adecuadamente los aspectos

importantes de la situación financiera; excepto en lo siguiente:

Concepto 2017 2016 Variación2017-2016 Concepto 2017 2016 Variación

2017-2016

Activo PasivoCirculante 4,852.8 4,447.6 405.2 Circulante 21,505.4 35,540.5 - 14,035.1

Efectivo y Equivalentes 4,473.6 4,343.4 130.2 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 21,505.4 35,540.5 - 14,035.1

Efectivo 1.0 10.1 - 9.1 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 12.5 3.8 8.7

Bancos/Tesorería 4,472.6 4,333.3 139.3 Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 7,734.6 20,359.0 - 12,624.4Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 138.8 45.1 93.7 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 4,729.8 4,667.2 62.6

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 60.8 0.0 60.8 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 9,028.5 10,510.5 - 1,482.0

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 25.4 45.1 - 19.7

Ingresos por Recuperar a Corto Plazo 52.6 0.0 52.6 No Circulante 8,803.8 9,040.4 - 236.6Derechos a Recibir Bienes o Servicios 240.4 59.1 181.3 Deuda Pública a Largo Plazo 8,803.8 9,040.4 - 236.6

Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo 162.3 8.4 153.9 Préstamos de la Deuda Pública Interna por Pagar a Largo Plazo 8,803.8 9,040.4 - 236.6

Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo 78.1 50.7 27.4No Circulante 151,203.7 141,575.7 9,628.0 Total Pasivo 30,309.2 44,580.9 - 14,271.7

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 141,901.5 132,426.7 9,474.8

Terrenos 30,230.5 28,755.5 1,475.0 Hacienda Pública / Patrimonio

Edificios no Habitacionales 86,299.7 83,305.8 2,993.9 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 5,017.3 5,017.3 0.0

Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 21,829.9 15,375.0 6,454.9 Aportaciones 5,017.3 5,017.3 0.0

Construcciones en Proceso en Bienes Propios 3,541.4 4,990.4 - 1,449.0 Hacienda Pública / Patrimonio Generado 120,730.0 96,425.1 24,304.9Bienes Muebles 11,430.3 10,106.1 1,324.2 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 34,080.4 - 1,777.1 35,857.5

Mobiliario y Equipo de Administración 1,097.6 1,018.0 79.6 Resultados de Ejercicios Anteriores 86,649.6 98,202.2 - 11,552.6

Vehículos y Equipo de Transporte 6,680.7 5,841.4 839.3

Equipo de Defensa y Seguridad 1,812.4 1,428.4 384.0 Total Patrimonio 125,747.3 101,442.4 24,304.9

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 1,787.2 1,768.7 18.5

Otros Bienes Muebles 52.4 49.6 2.8Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - 2,128.1 - 982.4 - 1,145.7

Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles - 60.0 - 45.2 - 14.8

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles - 2,068.1 - 937.2 - 1,130.9

Activos Diferidos 0.0 25.3 - 25.3

Otros Activos Diferidos 0.0 25.3 - 25.3

Total del Activo 156,056.5 146,023.3 10,033.2 Total del Pasivo y Patrimonio 156,056.5 146,023.3 10,033.2

Ayuntamiento de ChiautlaEstado de Situación Financiera Comparativo

Al 31 de Diciembre de 2017

(Miles de pesos)

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO



Saldo en cuentas que no son aplicables de conformidad con el Manual Único de

Contabilidad Gubernamental.

Presenta cuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año.

Revela afectación la cuenta de resultado de ejercicios anteriores y la autorización

no lo justifica.

Respecto al pasivo registrado por la entidad se precisa:

Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente otras cuentas por pagar

a corto plazo y préstamos de la deuda pública interna por pagar a largo plazo.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

La razón de solvencia del periodo 2015-2017 es de 0.4 a 0.2 con una tendencia

variable. En el ejercicio 2017 la entidad cuenta con 0.2 pesos para hacer frente a cada

peso de los compromisos a corto plazo, por lo que no cuenta con capacidad financiera

para cubrir las obligaciones a corto plazo.

2015 2016 2017

0.4 0.1 0.2

Fórmula

Activo CirculantePasivo Circulante

0.4

0.1

0.2

0.0

0.1

0.2

0.3

0.4

0.5

2015 2016 2017

Solvencia

RAZÓN FINANCIERA DE SOLVENCIA



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Ingresos ordinarios se integran por los impuestos, derechos, aprovechamientos y los ingresos derivados del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, cuotas y aportaciones de seguridad social, productos, ingresos por venta de bienes y servicios o los que constituyen la fuente normal y periódica de recursos fiscales para financiar sus actividades y de otros apoyos federales, siempre y cuando que por su naturaleza no se encuentren destinados a un fin específico.

Del análisis que se efectuó al ayuntamiento de Chiautla, se determina que el 47.2 por

ciento de los ingresos ordinarios del Ayuntamiento están comprometidos. Por ello,

deberá considerar la situación financiera de la entidad en la elaboración y aprobación

del presupuesto correspondiente, implementar estrategias de recaudación para

fortalecer la hacienda pública municipal.

Respecto al ejercicio del Presupuesto de Egresos, es necesario considerar los pagos

que se deben efectuar a la deuda, así como establecer las políticas de austeridad y

contención del gasto.

Por lo tanto, los Ayuntamientos en su presupuesto de egresos deben contemplar

partidas para cumplir con sus obligaciones, a efecto de salvaguardar el equilibrio de la

administración pública municipal.

Atento a lo anterior, se advierte que no cumple con lo establecido en el artículo 5 de la

Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal 2017.

A Corto Plazo

A LargoPlazo Total

2016 56,933.5 35,540.5 9,040.4 44,580.9 78.32017 64,240.0 21,505.4 8,803.8 30,309.2 47.2

Ayuntamiento de Chiautla(Miles de pesos)

Año IngresosOrdinarios

Deuda % de Deuda Contra los Ingresos

Ordinarios

PROPORCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO EN RELACIÓN CON LOS INGRESOS ORDINARIOS



Los ingresos ordinarios del ejercicio 2017 están integrados principalmente por

participaciones federales y estatales por 79.7 por ciento e impuestos por 15.3 por

ciento.

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. El indicador del artículo 44 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades

Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Chiautla se encuentra en

un rango bajo, de conformidad con el artículo primero del acuerdo en el que se dan a

conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de los

municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre de 2017.

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. El indicador del artículo 44 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las

Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Chiautla se

encuentra en un rango alto, de conformidad con el artículo segundo del acuerdo en el

que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y

alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre

de 2017

Indicador de Deuda Pública y Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición30,309.2 64,240.0

47.2% BajoTotal de Pasivo

Ingresos de Libre Disposición

Indicador Importes(Miles de pesos)

Resultado Rango

x 100=

Indicador de Servicio de la Deuda y de Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición15,143.1 64,240.0

23.6% AltoPresupuesto Ejercido en Deuda Pública


Indicador Importes(Miles de pesos) Resultado Rango

x 100=

ANÁLISIS DE LA LEY DE DISCIPLINA FINANCIERA DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS Y LOS MUNICIPIOS



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

El indicador del artículo 44 fracción III de la Ley de Disciplina Financiera de las

Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Chiautla se encuentra en un rango medio, de conformidad con el artículo tercero del acuerdo en el



de 2017.

Si los indicadores correspondieran al ejercicio 2018, el ayuntamiento de Chiautla presentaría un nivel de endeudamiento en observación de acuerdo al artículo 14

fracción II del Reglamento del Sistema de Alertas publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de marzo de 2017 y le correspondería un techo de financiamiento neto del equivalente al 5.0 por ciento de sus ingresos de libre disposición, según

el artículo 46 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas

y los Municipios publicado en el Diario Oficial de la Federación el 27 de abril de 2016.

Indicador de Obligaciones a Corto Plazo, Proveedores y Contratistas sobre Ingresos Totales21,505.4

114,562.5


18.8% MedioObligaciones a Corto Plazo y Proveedores y Contratistas

Ingresos Totalesx 100=




Cumplió

Estado de Situación Financiera Consolidado SíEstado de Actividades Consolidado SíEstado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado SíEstado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado SíEstado de Flujos de Efectivo Consolidado Sí

Cumplimiento de la Consolidación de Estados Financieros

Observación



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: La entidad no registró los recursos federales en el Estado Analítico de Ingresos de acuerdo a la lista de cuentas de ingresos y al catálogo de fuentes de financiamiento del Manual Único de Contabilidad Gubernamental del Estado de México y Municipios (MUCG). FISMDF: Fondo para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. FORTAMUNDF: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. FASP: Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública. En términos de los artículos 71 y 72 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,

las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito

Federal, deben informar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público sobre el ejercicio

y destino de los recursos federales que reciban. En cumplimiento del artículo 81 de la

Ley General de Contabilidad Gubernamental, el Consejo Nacional de Armonización

Contable emitió la “Norma para establecer la estructura de información del formato del

ejercicio y destino de gasto federalizado y reintegros”, publicada el 4 de abril de 2013 en

el Diario Oficial de la Federación.

De acuerdo con los Lineamientos para Informar Sobre los Recursos Federales

Transferidos a las Entidades Federativas, Municipios y Demarcaciones Territoriales del

Distrito Federal, y de Operación de los recursos del Ramo General 33 publicados el 25

de abril de 2013 en el Diario Oficial de la Federación, se identificó que el ingreso

recaudado de los recursos FISMDF Y FORTAMUNDF del Estado Analítico de Ingresos

no coincide con lo que revela el Sistema de Formato Único.

Recursos

SFUFormato

Nivel FinancieroRecaudado (Ministrado)

másRendimiento Financiero

Estado Analítico de Ingresos

Ingreso Recaudado más

Intereses Generados

Diferencia

SFUFormato

Nivel FinancieroPagado

Formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y EstatalesTotal Egreso Pagado

Diferencia

FISMDF 3,162.1 3,774.9 (612.8) 3,160.5 3,160.5 0.0

FORTAMUNDF 15,451.1 16,301.6 (850.5) 15,447.8 15,447.8 0.0

FASP 713.6 713.1 0.5 712.7 713.1 (0.4)

Cumplimiento de la Información reportada de la operación de los Recursos Federales a través del Sistema del Formato Único de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público

(Miles de pesos)

Ingreso Egreso

Publicación de los Recursos:

CUMPLIMIENTO DEL INFORME DEL EJERCICIO DE LOS RECURSOS FEDERALES REPORTADO EN EL SISTEMA DEL FORMATO ÚNICO



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. FEFOM: Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal. PAD: Programa de Acciones para el Desarrollo.

Concepto Ingreso

Recaudado(A)

Egreso Pagado

(B)

Saldo en Bancos

(C)

Diferencia(A-B)-C

FEDERALES

FISMDF 3,774.9 3,160.5 614.4 0.0

FORTAMUNDF 16,301.6 15,447.8 864.9 -11.1

FASP 713.1 713.1 0.0 0.0

ESTATALES

FEFOM 7,110.7 7,072.6 1520.9 -1482.8

PAD 12,515.3 12,515.3 0.0 0.0


RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017




FISMDF FORTAMUNDF FASP FEFOM PAD

Servicios Personales 6,041.4

Materiales y Suministros 1,780.0 173.1

Servicios Generales 412.0 108.5 27.8

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 30.2 431.5 695.8

Inversión Pública 3,160.5 6,376.0 6,349.0

Inversiones Financieras y Otras Provisiones

Participaciones y Aportaciones

Deuda Pública 808.2 12,515.3

Total 3,160.5 15,447.8 713.1 7,072.6 12,515.3


Egreso Pagado

Capítulo

APLICACIÓN DE LOS RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017




Los recursos aplicados en inversión representan el 43.8 por ciento y en deuda pública el 34.2 por ciento del total de los recursos ejercidos en 2017.

GRÁFICA DE APLICACIÓN DE RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017



El ayuntamiento de Chiautla se adhirió al Programa Especial de Apoyo Financiero del

Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal (Programa Especial FEFOM) para contratar

créditos o financiamientos durante los ejercicios fiscales 2013, 2014 y 2015 hasta por

un plazo de 30 años, y sujetos a los montos, términos y condiciones que autoriza el

Comité Técnico, mediante la autorización otorgada en la Gaceta del Gobierno número

81 del 30 de abril de 2013 (Decreto Número 77), por lo que el Ayuntamiento atenderá al

Artículo Vigésimo Tercero, que a la letra dice:

“Con el objeto de garantizar que los municipios realicen estrategias de contención del

gasto corriente y optimización de la recaudación para incrementar los ingresos propios,

los límites definidos en el Artículo 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado

de México para el ejercicio fiscal 2013, solo podrán rebasarse en los casos previstos en

el Artículo Séptimo del presente decreto y en la fracción IV del artículo 262 del Código

Financiero del Estado de México y Municipios.

Para evitar sobreendeudamientos futuros en los Municipios, el Comité Técnico vigilará

que los Municipios cumplan al menos con lo siguiente:

a) Implementar un programa de fortalecimiento de ingresos propios (PROFIP).

b) Implementar un programa de contención del gasto corriente a partir de la firma del

convenio.

c) Creación de Comités de Obra y de Adquisiciones que permitan el manejo eficaz,

eficiente y transparente de los recursos públicos respectivos.

d) Fiscalización estricta en áreas de ingreso y gasto.

e) Evaluación y seguimiento del gasto público a partir de indicadores (para detectar a

tiempo errores de aplicación de recursos, desviación de fondos y cualquier otra

irregularidad financiera ajena al sano ejercicio presupuestal).”

RECURSO ESTATAL (FEFOM 2017)



Aspectos que serán evaluados anualmente bajo las políticas y procedimientos

establecidos en la Gaceta del Gobierno número 97 del 29 de mayo de 2015,

establecidos por el Comité Técnico y se realizará con información de Cuenta Pública

entregada por el Ayuntamiento y quedará plasmado en el Formato de Análisis de

Cumplimiento de Metas, en el que se considerarán dos rubros: entrega puntual de la

información solicitada y cumplimiento de los compromisos previamente establecidos.

Al ayuntamiento de Chiautla no se le determinó penalización respecto de los recursos FEFOM derivado del análisis de cumplimiento de metas referente a los

ingresos propios, servicios personales, subsidios y transferencias, balance

operativo/Ingresos de libre disposición (ILD), flujo disponible/ILD, servicio de la

deuda/ILD y pasivos circulantes/ILD.

APLICACIÓN DE LA PENALIZACIÓN DEL PROGRAMA ESPECIAL FEFOM



Dependencia de Aportaciones Federales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Las aportaciones se integran por FISMDF, FORTAMUNDF y FASP. Del análisis de las aportaciones con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017,

muestran un aumento de 4.6 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016. Dependencia de Participaciones Federales y Estatales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Las participaciones se integran por las participaciones Federales y Estatales. Del análisis de las participaciones federales y estatales con respecto a los ingresos

totales del ejercicio 2017, muestran una disminución de 6.1 puntos porcentuales en

comparación con el ejercicio 2016.

ParticipacionesFederales y Estatales

Ingresos Totales

%

2015 43,756.1 149,905.0 29.22016 44,904.6 88,455.5 50.82017 51,230.9 114,562.5 44.7

(Miles de pesos)

43,756.1 44,904.6 51,230.9

149,905.0

88,455.5

114,562.5

0.0

20,000.0

40,000.0

60,000.0

80,000.0

100,000.0

120,000.0

140,000.0

160,000.0

2015 2016 2017



IngresosTotales

COMPORTAMIENTO DEL INGRESO Y EGRESO



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: El gasto operativo se integra por capítulo 1000 servicios personales, capítulo 2000 materiales y suministros, capítulo 3000 servicios generales y capítulo 4000 transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.

El comportamiento de los ingresos de gestión presenta una tendencia positiva del 15.0

por ciento con respecto al ejercicio anterior; por otra parte se puede apreciar que con

los ingresos de gestión del ejercicio 2017 solo cubriría el 19.9 por ciento del gasto

operativo, por lo que el Ayuntamiento no garantiza el funcionamiento de los servicios

municipales y el mantenimiento de la infraestructura pública local.

El Ayuntamiento debe implementar estrategias de recaudación para seguir generando

una tendencia positiva en los ingresos de gestión, así como establecer políticas de

austeridad y contención del gasto operativo para administrar su hacienda pública con

eficiencia, eficacia y honradez.

11,185.4 12,866.3 15.0% 64,534.2 19.9%

Relación entre Ingresos de Gestión y Gasto Operativo

Porcentaje(B-A)/(A)

Porcentaje(B)/(C)

(Miles de pesos)

Ingresos de Gestión 2016(A)

Ingresos de Gestión 2017(B)

Gasto Operativo 2017(C)



Gasto Operativo respecto a los Ingresos Totales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Del análisis del gasto operativo con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017,

muestra una disminución de 14.3 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio

2016.

Participación de la Inversión en el Egreso Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Inversión Pública corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 5000 bienes muebles, inmuebles e intangibles y capítulo 6000 inversión pública del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. La inversión en el ejercicio 2017 representa el 30.7 por ciento del total del egreso

ejercido y muestra una disminución de 0.2 puntos porcentuales en comparación con el

ejercicio 2016.



Gasto en Servidores Públicos Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: El Gasto en Servidores Públicos corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 1000 servicios personales del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Los gastos en servicios personales con respecto al total de egreso ejercido del ejercicio

2017, muestran una disminución de 4.6 puntos porcentuales en comparación con el

ejercicio 2016.

Por otra parte, de cada peso que el Ayuntamiento gastó, 0.3 pesos se usaron para

pagar sueldos, salarios, compensaciones, aguinaldos y otros rubros de servicios

personales.



Autonomía para Asumir el Gasto de Servidores Públicos

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Los ingresos de gestión recaudados en el ejercicio 2017 representan el 34.0 por ciento

de los gastos ejercidos en servicios personales, por lo que la entidad carece de

autonomía financiera para asumir el gasto de este capítulo.

Relación entre Ingresos de Gestión y Total de Egreso Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Los ingresos de Gestión del ejercicio 2017 representan el 11.2 por ciento del total de los

egresos ejercidos, por lo que la entidad presenta insuficiencia para cubrir los gastos en

función de prestación de los servicios públicos que le corresponde.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. La entidad contrató un financiamiento a largo plazo en el ejercicio 2014 con

BANOBRAS por 9,430.0 miles de pesos y del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017 se

amortizó al capital 236.6 miles de pesos y se pagaron intereses por 796.3 miles de

pesos.

Importe 9,430.0 Fecha de Inicio 27/10/2014Plazo 180 mesesTasa de Interés TIIE+1.89%Fuente o Garantía de Pago ParticipacionesSaldo al 31 de Diciembre de 2016 9,040.4Pago de Intereses 796.3Amortizaciones al Capital 236.6Saldo al 31 de Diciembre de 2017 8,803.8

Ayuntamiento de Chiautla (Miles de pesos)

Institución Financiera

Concepto BANOBRAS

Corto Plazo Largo Plazo

FINANCIAMIENTOS A CORTO Y LARGO PLAZO



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. CAEM: Comisión del Agua del Estado de México. CFE: Comisión Federal de Electricidad. CONAGUA: Comisión Nacional del Agua. ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios. De acuerdo a la confirmación de saldos con las entidades externas y a la información

proporcionada por el Ayuntamiento no presenta deuda con CONAGUA.

s/Entidad Municipal Diferencia

CAEM 96.1 0.0 96.1CFE 53,647.3 7,897.9 45,749.4CONAGUA 0.0 0.0 0.0ISSEMYM 4.1 0.0 4.1

Confirmación de la Deuda

s/Entidad Externa

Saldo al 31 de diciembre 2017(Miles de pesos)

CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA CON CAEM, CFE, CONAGUA E ISSEMYM




Concepto Saldo al31 / DIC / 15

Saldo al31 / DIC / 16


Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 13.3 3.8 12.5

Proveedores por Pagar a Corto Plazo 2,570.7 0.0 0.0

Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 20,277.7 20,359.0 7,734.6

Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 4,905.3 4,667.2 4,729.8

Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 14,267.3 10,510.5 9,028.5

Documentos Comerciales por Pagar a Largo Plazo 9,243.1 0.0 0.0

Préstamos de la Deuda Pública Interna por Pagar a Largo Plazo 0.0 9,040.4 8,803.8

Total 51,277.4 44,580.9 30,309.2


EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO




La deuda disminuyó 32.0 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio 2016,

esto se refleja principalmente en contratistas por obras públicas por pagar a corto plazo

y otras cuentas por pagar a corto plazo.

GRÁFICA DE LA EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO



El ayuntamiento de Chiautla, de conformidad con los artículos 47 fracción XIII, 47 A y 47

B del Código Financiero del Estado de México y Municipios, deberá presentar aviso de

dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el 31 de julio del ejercicio

fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la determinación y pago del

Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, a más tardar el

31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se dictaminará.

El aviso de dictamen se presentó el 08 de mayo de 2018.

El dictamen se presentó el 20 de julio de 2018.

El incumplimiento u omisión a las obligaciones establecidas en los artículos a que se ha

hecho referencia, podría constituir una falta administrativa, la cual eventualmente podrá

ser sancionada en términos de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado

de México y Municipios; independientemente de la aplicación de las sanciones a que se

hacen acreedores quienes infrinjan las disposiciones del Código Financiero del Estado

de México y Municipios, por parte de la autoridad fiscal competente.

OBLIGACIÓN DE PRESENTAR AVISO Y DICTAMEN SOBRE LA DETERMINACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL



Guía para el cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental Cumplió Comentarios

1. Cuenta con Manuales de Contabilidad. Sí

2. Registra en cuentas específicas del activo los bienesmuebles e inmuebles; así como el registro contable de lasinversiones en bienes de dominio público y el registro auxiliarde monumentos arqueológicos, artísticos e históricos.

Sí

Revela obras de dominio público que no se registraron al gasto al cierre del ejercicio.Presenta obras capitalizables con avancefísico y financiero al 100 por ciento.

3. Publica el inventario actualizado en internet. Sí

4. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles. Sí

5. Realiza los registros contables con base acumulativa. Sí

6. Los registros auxiliares muestran los avancespresupuestarios y contables. Sí

7. La lista de cuentas este alineada al plan de cuentas emitidopor el CONAC. Sí Presenta cuentas limitadas en el ámbito

municipal.

8. Realiza la contabilización de las operaciones conforme alas etapas presupuestales y contables respaldadas con ladocumentación original que compruebe y justifique losregistros que se efectúen.

Sí

9. Presenta el Estado de Situación Financiera, Estado deActividades, Estado de Variación en la Hacienda Pública,Estado de Cambios en la Situación Financiera, Estado deFlujos de Efectivo, Notas a los estados financieros, Estado Analítico del Activo.

Sí

10. Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico delEjercicio del Presupuesto de Egresos (identificar los montos yadecuaciones en las clasificaciones Administrativa,Económica, por Objeto del Gasto, Funcional y Programática).

Sí


CUMPLIMIENTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONSEJO NACIONAL DE ARMONIZACIÓN CONTABLE (CONAC)




11. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices de conversión con las características señaladas en losartículos 40 y 41, asimismo, de la norma y metodología queestablezca los momentos contables de ingresos y gastosprevistos en la ley.

Sí

12. Realiza los registros contables con base acumulativa y enapego a los postulados básicos de contabilidadgubernamental armonizados en sus respectivos libros dediario, mayor e inventarios y balances.

SíDiferencias en saldos registrados por laentidad municipal y entidades externas.

13. La información financiera, presupuestaria, programática ycontable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública. Sí

14. Mantener registros específicos de cada fondo, programao convenio debidamente actualizados, identificados ycontrolados, así como la documentación original que justifiquey compruebe el gasto incurrido.

Sí

15. Cancelar la documentación comprobatoria del egresocon la leyenda "Operado" o como se establezca en lasdisposiciones locales, identificándose con el nombre del fondode aportaciones, programa o convenio respectivo.

Sí

16. Realizar en términos de la normativa que emita elconsejo, el registro contable, presupuestario y patrimonial delas operaciones realizadas con los recursos federalesconforme a los momentos contables y clasificaciones deprogramas y fuentes de financiamiento.

Sí

17. Concentrar en un solo apartado todas las obligaciones degarantía o pago causante de deuda pública u otros pasivos decualquier naturaleza, con contrapartes, proveedores,contratistas y acreedores, incluyendo la disposición de bieneso expectativa de derechos sobre éstos, contraídosdirectamente o a través de cualquier instrumento jurídicoconsiderado o no dentro de la estructura orgánica de laadministración pública correspondiente.

Sí

18. Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas,conforme a lo establecido en el artículo 49, fracciones III y IV,de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposicionesaplicables. Para ello, las instancias fiscalizadorascompetentes verificarán que los recursos federales quereciban las entidades federativas, los municipios y lasdemarcaciones territoriales del Distrito Federal, se ejerzanconforme a los calendarios previstos y de acuerdo con lasdisposiciones aplicables del ámbito federal y local.

Sí

19. Recursos federales aplicados conforme a reglas deoperación y en el caso de recursos locales, a las demásdisposiciones aplicables.

Sí

20. Remitir a la SHCP a través del sistema de información aque se refiere el artículo 85 de la LFPRH la información sobreejercicio y destino de gastos federales.

Sí

La información publicada en el portalaplicativo de la SHCP de FISMDF yFORMTAMUNDF no coincide con elEstado Analítico de Ingresos y con elformato de Origen y Aplicación deRecursos Federales y Estatales.




1. Estado de Situación Financiera. Sí

2. Estado de Variación de la Hacienda Pública. Sí

3. Estado de Cambios en la Situación Financiera. Sí

4. Notas a los Estados Financieros. Sí

5. Estado Analítico del Activo. Sí

6. Norma para establecer la estructura del Calendario deIngresos base mensual. Sí

7. Norma para establecer la estructura del Calendario delPresupuesto de Egresos base mensual. Sí

8. Norma para la difusión a la ciudadanía de la ley de Ingresosy del Presupuesto de Egresos. Sí

9. Norma para armonizar la presentación de la informaciónadicional a la iniciativa de la Ley de Ingresos. Sí

10. Norma para armonizar la presentación de la informaciónadicional del Proyecto del Presupuesto de Egresos. Sí

11. Norma para establecer la estructura de información demontos pagados por ayudas y subsidios. Sí

12. Normas para establecer la estructura de información delformato de programas con recursos federales por orden degobierno.

No


Cumplimiento del Título Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental(Ejercicio 2017)

Nombre del Formato ComentariosCumplió

CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC



13.Normas para establecer la estructura de información delformato del ejercicio y destino de gasto federalizado yreintegros.

Sí

14. Normas para establecer la estructura de los formatos deinformación de obligaciones pagadas o garantizadas confondos federales.

Sí

15. Lineamientos de información pública financiera para elFondo de Aportaciones para la Infraestructura Social. Sí

16. Norma para establecer la estructura de información delformato de aplicación de recursos del Fondo de Aportacionespara el Fortalecimiento de los Municipios y de lasDemarcaciones Territoriales del Distrito Federal.

Sí

17. Normas para establecer la estructura de información de larelación de las cuentas bancarias productivas específicas quese presentan en la cuenta pública, en las cuales se depositenlos recursos federales transferidos.

No

18. Norma y modelo de estructura de información relativa a los Fondos de Ayuda Federal para la Seguridad Pública. Sí

19. Publicación del inventario de los bienes y actualizar por lomenos cada 6 meses. Sí






PRESUPUESTO Y

BIENES MUEBLES E INMUEBLES



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad y del informe mensual de diciembre. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.

Modificado Recaudado Modificado Ejercido

Cuenta Pública Anual 115,162.1 114,562.5 115,204.9 115,032.2

Informe Mensual Diciembre 115,162.1 114,562.5 115,204.9 115,032.2

Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso


FuenteIngreso

COMPARATIVO PRESUPUESTARIO ENTRE LA CUENTA PÚBLICA Y EL INFORME MENSUAL DE DICIEMBRE DE 2017



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. 1 No cuenta con Organismo Operador de Agua.

Ayuntamiento DIFOrganismo

Operador de Agua1

Instituto del Deporte Integración

Impuestos 9,819.4 0.0 0.0 0.0 9,819.4

Predial 6,848.0 0.0 0.0 0.0 6,848.0

Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles 1,931.3 0.0 0.0 0.0 1,931.3

Sobre Conjuntos UrbanosSobre Anuncios PublicitariosSobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos 141.1 0.0 0.0 0.0 141.1Accesorios de Impuestos 898.9 0.0 0.0 0.0 898.9

Cuotas o Aportaciones de Seguridad Social

Contribuciones de Mejoras 56.0 0.0 0.0 0.0 56.0

Derechos 2,760.8 0.0 0.0 0.0 2,760.8

De Agua Potable, Drenaje, Alcantarillado, recepción de Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o Manejo y Conducción

1,259.5 0.0 0.0 0.0 1,259.5

Del Registro Civil 352.9 0.0 0.0 0.0 352.9

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 632.8 0.0 0.0 0.0 632.8

Otros Derechos 482.5 0.0 0.0 0.0 482.5

Accesorios de Derechos 33.1 0.0 0.0 0.0 33.1

Productos de Tipo Corriente 194.0 0.0 0.0 0.0 194.0

Aprovechamientos de Tipo Corriente 36.2 0.0 0.0 0.0 36.2

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 0.0 830.7 0.0 348.8 1,179.5

Contribuciones no Comprendidas en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago

Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 101,527.2 0.0 0.0 0.0 101,527.2

Ingresos Federales 79,206.9 0.0 0.0 0.0 79,206.9 Participaciones Federales 49,997.5 0.0 0.0 0.0 49,997.5 FISMDF 3,773.5 0.0 0.0 0.0 3,773.5 FORTAMUNDF 16,295.2 0.0 0.0 0.0 16,295.2 FORTASEG Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales Otros Recursos Federales 9,140.7 0.0 0.0 0.0 9,140.7

Ingresos Estatales 22,320.3 0.0 0.0 0.0 22,320.3Participaciones Estatales 1,233.3 0.0 0.0 0.0 1,233.3Las Demás Derivadas del Título Séptimo del CFEMPAD 12,500.0 0.0 0.0 0.0 12,500.0FEFOM 7,108.2 0.0 0.0 0.0 7,108.2Remanentes PADRemanentes FEFOM 1,478.8 0.0 0.0 0.0 1,478.8Otros Recursos EstatalesConvenios


Otros Ingresos y Beneficios 168.9 0.0 0.0 0.0 168.9

Ingresos Financieros 168.9 0.0 0.0 0.0 168.9Ingresos Extraordinarios

Otros Ingresos y Beneficios Varios

Total 114,562.5 830.7 0.0 348.8 115,742.0


Concepto

Ingreso Recaudado

ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS INTEGRADO



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. 1 No cuenta con Organismo Operador de Agua.


Operador de Agua1


Servicios Personales 37,866.6 4,922.8 0.0 705.1 43,494.4

Materiales y Suministros 4,888.7 827.4 0.0 141.6 5,857.7

Servicios Generales 9,317.5 2,099.1 0.0 151.5 11,568.0

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 5,053.8 97.3 0.0 14.0 5,165.1

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 2,818.0 38.0 0.0 18.6 2,874.5

Inversión Pública 32,499.6 0.0 0.0 0.0 32,499.6


Participaciones y Aportaciones 37.3 0.0 0.0 0.0 37.3

Deuda Pública 15,143.1 0.0 0.0 0.0 15,143.1

Total 107,624.6 7,984.4 0.0 1,030.7 116,639.7


Concepto

Egreso Ejercido

ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS INTEGRADO



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo

2016 2017 2017 2017 Absoluta % Absoluta % Absoluta %

Impuestos 8,731.8 8,918.9 9,973.5 9,819.4 1,054.6 11.8 -154.1 -1.5 1,087.6 12.5

Predial 6,437.4 6,601.8 6,848.0 6,848.0 246.2 3.7 0.0 0.0 410.6 6.4

Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles 1,249.6 1,262.1 1,931.3 1,931.3 669.2 53.0 0.0 0.0 681.7 54.6

Sobre Conjuntos UrbanosSobre Anuncios Publicitarios 139.7 141.1 141.1 0.0 0.0 0.0 -141.1 -100.0 -139.7 -100.0Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos 1.5 2.0 141.1 141.1 139.1 6,956.5 0.0 0.0 139.6 9,308.7

Accesorios de Impuestos 903.6 911.9 911.9 898.9 0.0 0.0 -13.0 -1.4 -4.7 -0.5


Contribuciones de Mejoras 4.8 4.9 4.9 56.0 0.0 0.0 51.1 1,049.5 51.2 1,061.4

Derechos 2,186.8 2,209.3 3,012.7 2,760.8 803.4 36.4 -251.9 -8.4 574.0 26.3


876.1 884.9 1,269.3 1,259.5 384.5 43.4 -9.9 -0.8 383.4 43.8

Del Registro Civil 364.6 368.2 368.2 352.9 0.0 0.0 -15.3 -4.2 -11.7 -3.2

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 273.8 276.5 632.8 632.8 356.3 128.8 0.0 0.0 359.0 131.1

Otros Derechos 622.4 628.6 691.3 482.5 62.7 10.0 -208.8 -30.2 -139.8 -22.5

Accesorios de Derechos 50.0 51.1 51.1 33.1 0.0 0.0 -18.0 -35.1 -16.9 -33.7

Productos de Tipo Corriente 243.2 200.2 200.2 194.0 0.0 0.0 -6.2 -3.1 -49.2 -20.2

Aprovechamientos de Tipo Corriente 18.8 11.5 11.5 36.2 0.0 0.0 24.7 214.6 17.5 93.0

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios


Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 77,209.5 77,116.1 101,804.5 101,527.2 24,688.4 32.0 -277.3 -0.3 24,317.7 31.5

Ingresos Federales 68,658.2 67,125.4 79,313.8 79,206.9 12,188.4 18.2 -106.9 -0.1 10,548.7 15.4

Participaciones Federales 43,715.4 46,344.0 50,104.4 49,997.5 3,760.4 8.1 -106.9 -0.2 6,282.0 14.4 FISMDF 3,168.2 3,773.5 3,773.5 3,773.5 0.0 0.0 0.0 0.0 605.2 19.1 FORTAMUNDF 14,820.2 16,295.2 16,295.2 16,295.2 0.0 0.0 0.0 0.0 1,475.0 10.0 FORTASEG Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales 5,657.7 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -5,657.7 -100.0 Otros Recursos Federales 1,296.6 712.7 9,140.7 9,140.7 8,428.0 1,182.5 0.0 0.0 7,844.2 605.0

Ingresos Estatales 8,551.3 9,990.7 22,490.7 22,320.3 12,500.0 125.1 -170.4 -0.8 13,769.0 161.0

Participaciones Estatales 1,189.2 1,117.7 1,117.7 1,233.3 0.0 0.0 115.7 10.3 44.1 3.7Las Demás Derivadas del Título Séptimo del CFEMPAD 0.0 0.0 12,500.0 12,500.0 12,500.0 -100.0 0.0 0.0 12,500.0 100.0FEFOM 7,362.2 7,394.2 7,394.2 7,108.2 0.0 0.0 -286.0 -3.9 -254.0 -3.4Remanentes PADRemanentes FEFOM 0.0 1,478.8 1,478.8 1,478.8 0.0 0.0 0.0 0.0 1,478.8 100.0

Otros Recursos Estatales

ConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Otros Ingresos y Beneficios 60.7 63.9 154.9 168.9 91.0 142.4 14.0 9.0 108.2 178.4

Ingresos Financieros 60.7 63.9 154.9 168.9 91.0 142.4 14.0 9.0 108.2 178.4

Ingresos Extraordinarios


Total 88,455.5 88,524.7 115,162.1 114,562.5 26,637.4 30.1 -599.6 -0.5 26,107.0 29.5

Recaudado - Modificado 2017 - 2016


Concepto

Ingreso

Recaudado Estimado Modificado Recaudado Modificado - Estimado

VariaciónIngreso 2017

Variación Ingreso Recaudado

ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS COMPARATIVO




Derivado del análisis se detectó que la entidad municipal recaudó 114,562.5 miles de

pesos de los cuales el 69.1 por ciento corresponde a ingresos federales. Cabe señalar

que en los ingresos federales las principales fuentes de financiamiento de la entidad

son las participaciones, aportaciones FORTAMUNDF y otros recursos federales, en lo

que respecta a los ingresos de gestión el impuesto predial fue el rubro en el que se

obtuvo mayor recaudación.

GRÁFICA DE LOS INGRESOS 2017




En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento de 26,107.0 miles de

pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose en los rubros de ingresos federales y

estatales.

COMPORTAMIENTO DEL INGRESO RECAUDADO




En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una deficiencia recaudatoria en los

ingresos de gestión, es importante mencionar que se identificó un incremento en la

recaudación por 1,681.0 miles de pesos respecto a 2016, reflejado principalmente en el

rubro de impuestos.

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS DE GESTIÓN



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado.

2016 2017 2017 2017 2017 2017 2017 Absoluta % Absoluta % Absoluta %

Servicios Personales 37,338.0 37,866.6 37,866.6 1,867.6 6.3 35,992.6 37,866.6 0.0 0.0 0.0 0.0 528.6 1.4

Materiales y Suministros 3,551.2 4,448.7 4,888.3 0.0 0.0 4,888.7 4,888.7 439.6 9.9 0.4 0.0 1,337.5 37.7

Servicios Generales 9,752.5 10,557.4 9,617.5 51.7 -21.2 9,287.0 9,317.5 -939.9 -8.9 -300.0 -3.1 -435.0 -4.5

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 11,780.6 12,359.8 12,461.4 0.0 0.0 12,461.4 12,461.4 101.7 0.8 0.0 0.0 680.8 5.8

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 1,780.2 566.9 2,818.0 0.0 0.0 2,818.0 2,818.0 2,251.1 397.1 0.0 0.0 1,037.8 58.3

Inversión Pública 28,944.6 19,152.0 32,388.1 271.3 53.9 32,174.4 32,499.6 13,236.1 69.1 111.5 0.3 3,555.0 12.3


Participaciones y Aportaciones 43.8 51.3 37.3 0.0 0.0 37.3 37.3 -14.0 -27.2 0.0 0.0 -6.5 -14.8

Deuda Pública 6,322.8 3,522.2 15,127.8 0.0 0.0 15,143.1 15,143.1 11,605.6 329.5 15.3 0.1 8,820.3 139.5

Total 99,513.6 88,524.7 115,204.9 2,190.6 39.1 112,802.5 115,032.2 26,680.2 30.1 -172.8 -0.1 15,518.5 15.6

Variación Egreso Ejercido


Egresos

Concepto Ejercido Aprobado Modificado Comprometido Devengado Pagado Ejercido 1 Modificado - Aprobado Ejercido - Modificado 2017-2016

Variación Egreso 2017

ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO




En el ejercicio 2017 la entidad municipal ejecutó 115,032.2 miles de pesos destinados

principalmente en servicios personales con 32.9 por ciento, seguido de inversión pública

con 28.3 por ciento.

GRÁFICA DEL EGRESO POR CAPÍTULO DEL GASTO 2017




La entidad municipal ejerció 37,866.6 miles de pesos en servicios personales; las

partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron sueldo base y dietas con

42.2 y 20.9 por ciento respectivamente.

GRÁFICA DEL CAPÍTULO 1000 SERVICIOS PERSONALES 2017




La entidad municipal ejerció 4,888.7 miles de pesos en materiales y suministros; la

partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue combustibles, lubricantes y

aditivos con 78.1 por ciento.

GRÁFICA DEL CAPÍTULO 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 2017




La entidad municipal ejerció 9,317.5 miles de pesos en servicios generales; las partidas

del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron gastos de ceremonias oficiales y de

orden social, así como impuestos sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo

personal con un 31.1 y 9.6 por ciento respectivamente.

GRÁFICA DEL CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 2017




En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento respecto al ejercicio

2016 de 15,518.5 miles de pesos en el egreso ejercido, reflejado principalmente en el

capítulo de deuda pública.

COMPORTAMIENTO DEL EJERCICIO DE LOS EGRESOS




La entidad municipal presentó las mismas cifras entre el Estado Analítico del Ejercicio

del Presupuesto de Egresos y los reportes de las clasificaciones Económica,

Administrativa y Funcional.

Aprobado Modificado Comprometido Devengado Pagado Ejercido1

Por Objeto del Gasto 88,524.7 115,204.9 2,190.6 39.1 112,802.5 115,032.2

Económica (por Tipo de Gasto) 88,524.7 115,204.9 2,190.6 39.1 112,802.5 115,032.2

Administrativa 88,524.7 115,204.9 2,190.6 39.1 112,802.5 115,032.2

Funcional (Finalidad y Función) 88,524.7 115,204.9 2,190.6 39.1 112,802.5 115,032.2

EgresosEstado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación:


COMPARATIVO DE LAS CLASIFICACIONES DEL GASTO




En 2017 la entidad municipal presentó un incremento en el gasto de capital y gasto

corriente respecto al ejercicio anterior, es importante mencionar que en amortización de

la deuda y disminución de pasivos tiene una tendencia creciente.

COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ECONÓMICA POR TIPO DE GASTO




En 2017 la entidad municipal presentó un incremento del gasto total ejercido por

clasificación administrativa respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en la

dependencia general de desarrollo urbano y obras públicas.

COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA DEL GASTO




La gráfica muestra la distribución del egreso ejercido por fuente de financiamiento en

las dependencias generales, siendo desarrollo urbano y obras públicas, así como

tesorería las dependencias en que se ejerció el mayor porcentaje del gasto.

EGRESO EJERCIDO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.

De acuerdo a la información presentada por la entidad municipal, se identificó que el

total de las dependencias generales ejercieron el 99.9 por ciento del recurso con un

cumplimiento porcentual del 80.7 en las metas; sin embargo, 13 acciones no se

ejecutaron y 66 acciones quedaron en un rango menor al 95.0 por ciento, lo cual indica

un inadecuado control de la planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas.

CUMPLIMIENTO DE METAS RESPECTO AL RECURSO EJERCIDO POR CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA 2017





clasificación funcional respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en la función

de asuntos financieros y hacendarios.

COMPORTAMIENTO DE CLASIFICACIÓN FUNCIONAL




La entidad municipal ejerció el recurso FEFOM principalmente en los programas de

desarrollo urbano y alumbrado público correspondientes al capítulo de inversión pública.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO ESTATAL FEFOM




La entidad municipal ejerció el recurso FISMDF en los programas de manejo eficiente y

sustentable del agua, así como manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado

correspondientes al capítulo de inversión pública.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL FISMDF




La entidad municipal ejerció el recurso FORTAMUNDF principalmente en los programas

de seguridad pública y desarrollo urbano.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL FORTAMUNDF



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad e Informes Mensuales.

Las cifras reflejadas en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de la Cuenta

Pública coinciden con la Balanza de Comprobación; no obstante, difieren con los Reportes Mensuales.

COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES MUEBLES




Las cifras reflejadas en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Inmuebles de la Cuenta Pública difieren con la Balanza de Comprobación y los Reportes Mensuales.

COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES INMUEBLES




En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes muebles coinciden entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.

COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES




En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes inmuebles difieren

entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.

COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES INMUEBLES



EVALUACIÓN DE PROGRAMAS



FUENTE: Elaboración del OSFEM.

Número de Recomendaciones

6

93

40

2

Aspecto Evaluado Evaluación Número de Recomendaciones

Transparencia en el Ámbito Municipal Crítico 1

Documentos para el Desarrollo Institucional Insuficiente 1

Competencia Laboral del Tesorero Municipal No Cumple 1

Competencia Laboral del Contralor Interno Municipal No Cumple 1

Competencia Laboral del Secretario del Ayuntamiento No Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Obras No Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Desarrollo Económico No Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Catastro No Cumple 1

Competencia Laboral del Defensor Municipal de Derechos Humanos No Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador No Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Calificador No Cumple 1

Evaluación de Mejora Regulatoria Municipal Crítico 36

Evaluación de Protección Civil Municipal Insuficiente 20

Total 208

Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)

Ayuntamiento: Chiautla

Aspecto Evaluado

Resultados del Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal

Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR Tipo

Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas

CONTENIDO Y SÍNTESIS DE LOS RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN DE DESEMPEÑO MUNICIPAL



Con la finalidad de llevar a cabo la evaluación de los resultados de la ejecución de los

Planes de Desarrollo Municipal y sus programas, el Órgano Superior de Fiscalización

del Estado de México (OSFEM), en atención a las atribuciones que le fueron conferidas,

determinó verificar la integración de los Informes Anuales de Ejecución del Plan de

Desarrollo Municipal elaborados por los Ayuntamientos.

Bajo este contexto, el Ayuntamiento remitió su Informe Anual de Ejecución del Plan de

Desarrollo Municipal 2016-2018, como parte de la información presentada en la Cuenta

Pública de la entidad, sin embargo no cuenta con el contenido mínimo especificado en

el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal del

ejercicio fiscal 2017.

Los aspectos contenidos en dicho Informe, se detallan en la siguiente tabla:

Sí No

1. Marco Jurídico PDescribe los ordenamientos jurídicos así como la importancia quereviste para el gobierno municipal la aplicación del Plan deDesarrollo.

Mantener actualizado el Marco Jurídicoconforme a lo establecido en el Manual para laPlaneación, Programación y Presupuesto deEgresos Municipal del ejercicio fiscal 2017.

2. Introducción P

No explica los propósitos y alcances que el Ayuntamiento pretendelograr mediante el seguimiento, control y evaluación de losprogramas, proyectos, obras y acciones derivadas del Plan deDesarrollo Municipal vigente y el Programa Anual, así como elcontenido de cada uno de sus apartados.

Integrar la Introducción conforme a lo estable-cido en el Manual para la Planeación,Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal del ejercicio fiscal 2017.

3. Actualización del Diagnóstico y Esquema FODA

P

No describe el diagnóstico que se encuentra en el Plan de DesarrolloMunicipal vigente y en los informes trimestrales, en los que seidentifique la situación que impera en el entorno municipal, de formacuantitativa y cualitativa.

Elaborar el Diagnóstico y Esquema FODA,conforme a lo establecido en el Manual para laPlaneación, Programación y Presupuesto deEgresos Municipal del ejercicio fiscal 2017.

4. Avance en la Ejecución de los Programas P

No enuncia el objetivo de los Programas Presupuestarios, ladescripción de logros y avances de metas de indicadores de la MIR,agrupado por pilares y ejes transversales, en términos de laEstructura Programática Municipal. Además no realiza unadescripción cuantitativa y cualitativa sobre el avance físico yfinanciero del año que informa con las acciones, obras realizadas,logros e impactos generados en la localidad o área territorial y elnúmero de población beneficiada; así como el monto de recursospúblicos aplicados y el grado de cumplimiento de los programas.

Integrar el Avance en la Ejecución de losProgramas conforme a lo estipulado en elManual para la Planeación, Programación yPresupuesto de Egresos Municipal del ejerciciofiscal 2017.

Estructura del Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal 2016-2018

Apartado del documento

Cumple Hallazgos Recomendaciones

RESULTADOS DEL INFORME ANUAL DE EJECUCIÓN DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el

Ayuntamiento.

La falta de información de este documento no permite identificar los resultados de la

ejecución del Plan de Desarrollo Municipal y sus programas, ni que dicho ejercicio sea

congruente con los mecanismos establecidos en el Sistema de Evaluación Democrática

para el Desarrollo del Estado de México.

Sí No

5. Avance en el Ejercicio del Gasto Público P

No describe lo referente al ejercicio y comportamiento del gasto quese aplicó para el cumplimiento de objetivos, metas de actividad yobras, retomando el seguimiento y reporte del presupuesto porPrograma Presupuestario; así como el comportamiento histórico delos egresos del municipio. Además de no integrar el presupuesto porcapítulo y la proporción del gasto ejercido en cada pilar o ejetransversal identificando las fuentes de financiamiento.

Por otra parte, no señala los principales problemas que enfrenta,relacionados con el nivel de ingresos propios, la deuda pública y lasnecesidades de financiamiento para dar suficiencia presupuestal alPlan de Desarrollo y los principales avances alcanzados durante elaño en la hacienda pública.

Elaborar el Avance en el Ejercicio del GastoPúblico conforme a lo estipulado en el Manualpara la Planeación, Programación yPresupuesto de Egresos Municipal del ejerciciofiscal 2017.

6. Anexos PNo integra los formatos referentes al avance de metas e indicadoresy la MIR Tipo, el registro del ejercicio y comportamiento delpresupuesto; así como el formato de obras.

Integrar el apartado de Anexos conforme a loestipulado en el Manual para la Planeación,Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal del ejercicio fiscal 2017.

Total 6







En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que la Administración Central operó 29

de los 61 programas presupuestarios establecidos en la Estructura Programática

Municipal 2017, de los cuales solo en 8 utilizó las Matrices de Indicadores para

Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación, Programación y

Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se muestra a

continuación:

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal

del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Ayuntamiento.

Responsables de su Ejecución Cantidad de Programas

Administración Central 61

DIF 10

IMCUFIDE 1

Total de Programas Presupuestarios Municipales 72

PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS EJECUTADOS POR LA ENTIDAD MUNICIPAL Y MIR TIPO



Bajo ese contexto, se especifican a continuación los Programas Presupuestarios

ejecutados, los no programados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables a la entidad

municipal en el ejercicio 2017:

SÍ NO SÍ NO

1 P P

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conformea lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción yDiseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidospor el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficialde la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

2 P P


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 115 fracción VIII de la Constitución Política de losEstados Unidos Mexicanos y 73 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin deimplementar acciones de apoyo al estado democrático con la participación ciudadana y laconsolidación del estado de derecho y la justicia social, propiciando una cultura política yfortaleciendo el sistema de partidos.

MIR Tipo:Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conformea lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción yDiseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidospor el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficialde la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en el artículo 147-S fracciones I, II, III, IV y V de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, a fin de implementar acciones encaminadas a mantener ytransmitir el conocimiento del patrimonio público tangible e intangible, como devenir de laidentidad de los mexiquenses.


Programas Presupuestarios

Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo

Incluidos en el

Programa Anual

Código: 01 03 01 01Programa: Conducción de las Políticas Generales de Gobierno

Recomendaciones

Código: 01 02 04 01Programa: Derechos Humanos

P P

P P

3

Código: 01 03 02 01Programa: Democracia y Pluralidad Política

4

Código: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio Público



SÍ NO SÍ NO

5 P P


6 P PContinuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones orientadasal fortalecimiento y mejora de los procedimientos regulatorios y conductos legalesestablecidos, que influyan directamente en la garantía jurídica del gobierno y la sociedad.

7 P P


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 124 de la Constitución Política del EstadoLibre y Soberano de México y 160, 161, 162, 163, 164 y 165 de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México, a fin de implementar los procesos necesarios para que elAyuntamiento desarrolle los trabajos de creación, rediseño, actualización, publicación ydifusión de la reglamentación municipal.


9 P P



Núm

. C

onse

cutiv

o

Código: 01 03 08 01Programa: Política Territorial

Descripción

Cuenta con MIR Tipo

Incluidos en el

Programa Anual

Código: 01 03 04 01Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público

Código: 01 03 05 01Programa: Asistencia Jurídica al Ejecutivo

Código: 01 03 09 03Programa: Mediación y Conciliación Municipal

Recomendaciones

P P8

Código: 01 03 09 02Programa: Reglamentación Municipal



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender lo estipulado en el artículo 96 Quáter fracciones X, XIII y XVII de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, a fin de implementar acciones orientadas al impulso deldesarrollo armónico sustentable de las regiones con la eficaz intervención y coordinación delAyuntamiento con otros gobiernos municipales, estatales y el gobierno federal en beneficiode la población y sus actividades productivas; así como aquellas que permitan fortalecer lacooperación regional, incluyendo el desarrollo metropolitano, para alcanzar una efectivacoordinación y aplicación de políticas públicas de ámbito regional.


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 2 y 96 Quáter fracciones I, II, XIV y XVI de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y 4.6 fracciones I, II, III, IV, V, VII, VIII, IX, X, XI yXII, 4.12, 4.13 Ter., 4.13 Quintus y 4.15 del Código Administrativo del Estado de México, afin de implementar acciones relacionadas con la celebración de reuniones, eventos,convenios y acuerdos para la formalización de proyectos de cooperación internacional y parala promoción, económica, comercial y turística.


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 114, 115, 116, 117 fracciones I, II, III, IV yV y 118 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar accionesencaminadas a impulsar y promover una relación respetuosa, solidaria y equitativa con lafederación y el estado mediante la descentralización de facultades, funciones y recursos,estableciendo esquemas de coordinación, que equilibren las cargas de responsabilidad ybeneficios en las acciones compartidas.


13 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones quepermitan elevar la calidad, capacidad y equidad tributaria, con seguridad jurídica,transparencia y simplificación de trámites para el contribuyente, desarrollando un régimenfiscal que amplíe la base de contribuyentes e intensificando las acciones de control para elcumplimiento de las obligaciones tributarias que eviten la elusión y evasión fiscal.


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo

Incluidos en el

Programa Anual Recomendaciones

Código: 01 05 02 02 Programa: Fortalecimiento de los Ingresos

12

Código: 01 05 02 01Programa: Impulso al Federalismo y Desarrollo Municipal

10

Código: 01 03 09 04Programa: Coordinación Intergubernamental Regional

P P

11Código: 01 04 01 01Programa: Relaciones Exteriores

P P

P P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 48 fracción X, 96 Bis fracción IX, 96 Quáter fracción I y98 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 218 fracción XI del CódigoFinanciero del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones encaminadas aelaborar con las dependencias y organismos municipales los planes y programas estatales,sectoriales, regionales y los referentes a inversión pública física, vigilando que los recursosque se asignen se apliquen de acuerdo a la normatividad vigente, así como fortalecer larelación con el estado, la federación y otros municipios, reconociendo sus responsabilidadesen la ejecución de la obra pública.


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 96 Quáter fracción VII y 287 fracciones I, II y III dela Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14 fracciones II, III, IV y V de la Ley deDesarrollo Social del Estado de México y 16 de la Ley para la Mejora Regulatoria del Estadode México y Municipios, a fin de implementar acciones para fomentar el desarrolloeconómico y la inversión productiva en los sectores económicos, involucrando al sectorprivado en esquemas de financiamiento para desarrollar infraestructura, ampliar y facilitarmedios de financiamiento al municipio, asegurando que la aplicación de los recursospromueva proyectos estratégicos.


16 P PContinuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones para lacoordinación, participación, elaboración, actualización e instrumentación del Plan deDesarrollo Municipal y planes y programas que de él se deriven.

17 P P


18 P P



Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo

Incluidos en el


Código: 01 05 02 06Programa: Consolidación de la Administración Pública de Resultados

P P

P15

Código: 01 05 02 04Programa: Financiamiento de la Infraestructura para el Desarrollo

P

Código: 01 05 02 05Programa: Planeación y Presupuesto basado en Resultados

Código: 01 07 01 01Programa: Seguridad Pública

14

Código: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública



SÍ NO SÍ NO

19 P P


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracción VII de la Constitución Políticade los Estados Unidos Mexicanos; 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 8 fracción IV y 10 de la Ley de Seguridad Pública delEstado de México, a fin de implementar acciones encaminadas a eficientar los mecanismosen materia de seguridad pública con apego a la legalidad que garantice el logro de objetivosgubernamentales.


21 P P


22 P P


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 1 y 162 fracciones II, III, IV y V de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México; 1 fracción III de la Ley de Planeación del Estado de Méxicoy Municipios y 14.2 del Código Administrativo del Estado de México, a fin de implementaracciones de captación, registro, procesamiento, actualización y resguardo de informaciónestadística y geográfica del territorio estatal.



Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo

Incluidos en el

Programa Anual

23

Código: 01 08 02 01Programa: Desarrollo de Información Estadística y Geográfica Estatal

P P

Recomendaciones

Código: 01 08 01 02Programa: Modernización del Catastro Mexiquense

Código: 01 08 01 01Programa: Protección Jurídica de las Personas y sus Bienes

20

Código: 01 07 04 01Programa: Coordinación Intergubernamental para la Seguridad Pública

P P

Código: 01 07 02 01Programa: Protección Civil



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 129 de la Constitución Política del Estado Libre ySoberano de México y 48 fracción XVIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México,a fin de implementar acciones encaminadas a difundir los valores y principios de gobierno,promoviendo la cultura de la información transparente y corresponsable entre gobierno,medios y sectores sociales, con pleno respeto a la libertad de expresión y mantenerinformada a la sociedad sobre las acciones gubernamentales, convocando su participaciónen asuntos de interés público.


25 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones quegeneren un ambiente de confianza, seguridad y franqueza, de tal forma que se tengainformada a la ciudadanía sobre las responsabilidades, procedimientos, reglas, normas ydemás información que se genera en el sector, en un marco de abierta participación social yescrutinio público.

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracciones I Quáter y I Quintus de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México; 19 de la Ley que Regula el Uso de Tecnologías dela Información y Comunicación para la Seguridad Pública del Estado de México y 50 y 52 dela Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios, a fin deimplementar actividades o servicios para la población a través de tecnologías deinformación, mejorando la eficiencia y eficacia en los procesos facilitando la operación ydistribución de información que se brinda a la población.


27 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones para elmanejo, tratamiento y disposición de desechos sólidos, estableciendo esquemas quegaranticen un mayor nivel de protección ambiental, proporcionando una mejor calidad de vida de la población.

28 P P


29 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las accionesrelacionadas con la protección, conservación y restauración del equilibrio ambiental; enespecial el mejoramiento de la calidad del aire y el fomento de la participación ciudadana y lapromoción de la educación ambiental en todos los sectores de la sociedad, orientadas apromover el desarrollo sustentable en el municipio.

Código: 02 01 04 01Programa: Protección al Ambiente

Código: 01 08 04 01Programa: Transparencia

Código: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de Desechos

Código: 02 01 03 01Programa: Manejo de Aguas Residuales, Drenaje y Alcantarillado


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo

Incluidos en el

Programa Anual

P P

24

Código: 01 08 03 01Programa: Comunicación Pública y Fortalecimiento Informativo

P P

26Código: 01 08 05 01Programa: Gobierno Electrónico

Recomendaciones



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 69 fracción I inciso i) de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México; 5.28 fracción III del Código Administrativo del Estado de México y 2.1 delCódigo para la Biodiversidad del Estado de México, a fin de implementar acciones orientadasal desarrollo de proyectos que contribuyan a la prevención, conservación, protección,saneamiento y restauración, de los ecosistemas permitiendo mejores condiciones de vidapara la población.


31 P P


32 P P


33 P P


34 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones orientadasa satisfacer las necesidades de alumbrado público de la población, mediante la promocióndel servicio y mantenimiento de los equipos respectivos; así como reducir el consumo deenergía en las instalaciones de alumbrado público, utilizando tecnología de punta.

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en el artículo 11 fracción V de la Ley de Desarrollo Social delEstado de México, a fin de implementar acciones orientadas a promover y fomentar laadquisición, construcción y mejoramiento de la vivienda en beneficio de la población demenores ingresos, para abatir el rezago existente, y que ésta sea digna y contribuya almejoramiento de la calidad de vida y al desarrollo e integración social de las comunidades.


35 Código: 02 02 05 01Programa: Vivienda P P

Código: 02 02 01 01Programa: Desarrollo Urbano

Código: 02 02 02 01Programa: Desarrollo Comunitario

30

Código: 02 02 04 01Programa: Alumbrado Público

Código: 02 02 03 01 Programa: Manejo Eficiente y Sustentable del Agua

Código: 02 01 05 01 Programa: Manejo Sustentable y Conservación de los Ecosistemas y la Biodiversidad

P P


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo

Incluidos en el




SÍ NO SÍ NO

36 P P


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 69 fracción I, inciso ñ) de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México; 9 y 403 de la Ley General de Salud y 7 y 14 fracción VII dela Ley de Asistencia Social, a fin de implementar acciones dirigidas a proporcionar atenciónmédica a la población mexiquense, con efectividad y calidad de los servicios de salud queotorgan las instituciones del sector público, así como lograr la cobertura universal de losservicios de salud, para reducir los índices de morbilidad y mortalidad aumentando laesperanza de vida de la población.


38 P P


39 P P


40 P P


37Código: 02 03 02 01Programa: Atención Médica

P P

Código: 02 05 01 01Programa: Educación Básica

Código: 02 02 06 01Programa: Modernización de los Servicios Comunales

Código: 02 04 04 01Programa: Nuevas Organizaciones de la Sociedad

Código: 02 04 02 01Programa: Cultura y Arte


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo

Incluidos en el




SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 12 fracción VII, 17 fracción XX, 27 fracciones XL yXLIV y 35 de la Ley de Educación del Estado de México; 69 fracción k de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 3.9 del Código Administrativo del Estado de México, a finde implementar acciones tendientes a mejorar los servicios de bachillerato general ytecnológico en las modalidades escolarizada, no escolarizado, mixto, a distancia y abierto.


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 12 fracción VII, 17 fracción XX, 27 fracciones XL yXLIV y 35 de la Ley de Educación del Estado de México; 69 fracción k de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 3.9 del Código Administrativo del Estado de México, a finde implementar acciones para mejorar la atención a la demanda de educación superior,tecnológica, universitaria, a distancia, docente, en las modalidades escolarizada, noescolarizada, abierta, a distancia y mixta.


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 2 fracción VI, 96, 114 y 115 de la Ley deEducación del Estado de México y 3.8 fracción XV del Código Administrativo del Estado deMéxico, a fin de implementar acciones tendientes a incrementar programas que ofrezcan a lapoblación adulta con rezago educativo o desempleo la oportunidad de concluir la educaciónbásica, así como incorporarse al mercado laboral.


44 P P


43Código: 02 05 05 01Programa: Educación para Adultos

P P

41Código: 02 05 02 01Programa: Educación Media Superior

P P

42Código: 02 05 03 01Programa: Educación Superior

P P


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo

Incluidos en el

Programa Anual

Código: 03 01 02 01Programa: Empleo

Recomendaciones



SÍ NO SÍ NO

45 P P


Programa Anual:Atender lo estipulado en el artículo 96 Quáter fracciones X y XVII de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, a fin de implementar acciones tendientes a apoyar laagroempresa, la capacitación, la organización de productos rurales y la comercialización, afin de mejorar la productividad y calidad de los productos agropecuarios.


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 5 fracción III, 8 fracciones IX, X, XI y XII, 59fracciones I y V y 93 fracción I de la Ley de Fomento Ganadero del Estado de México, a finde implementar acciones orientadas a incrementar la producción pecuaria y consolidaragroempresas y organizaciones rentables que propicien el desarrollo integral y sostenible dela actividad y generar un valor agregado a la producción.


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en el artículo 125 fracción VI de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México, a fin de implementar acciones para procurar las condicionesadecuadas en la producción agroalimentaria, así como el desarrollo de acciones de vigilanciapara verificar la calidad de los productos.


Código: 03 02 01 01Programa: Desarrollo Agrícola


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo

Incluidos en el


46Código: 03 02 01 02Programa: Fomento a Productores Rurales

P P

47Código: 03 02 01 03 Programa: Fomento Pecuario

P P

48

Código: 03 02 01 04Programa: Sanidad, Inocuidad y Calidad Agroalimentaria

P P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 69 fracción h) de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México y 15 de la Ley General de Desarrollo Forestal Sustentable, a fin de implementaracciones para los proyectos que aseguran la permanencia de los bosques a través delmanejo y aprovechamiento sustentable con la participación directa de dueños.


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 6 y 14 de la Ley General de Pesca y AcuaculturaSustentables, a fin de implementar acciones dirigidas a desarrollar la producción acuícola deacuerdo al potencial productivo regional.


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 9.4 y 9.16 del Código Administrativo delEstado de México y Municipios, a fin de implementar acciones que eviten la descapitalizacióndel productor ante la ocurrencia de un siniestro y de protección al patrimonio de la gente delcampo a través de seguros y fianzas.


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 125 fracción II de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México y 228 fracción III y 230 del Código Financiero del Estado de México y Municipios,a fin de implementar acciones dirigidas a fomentar el uso de tecnologías que mejoren lacalidad de los servicios de electrificación; así como la habitabilidad, seguridad e higiene de lavivienda social.



Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo

Incluidos en el


49Código: 03 02 02 01Programa: Desarrollo Forestal

P P

50Código: 03 02 03 01Programa: Fomento Acuícola

P P

51

Código: 03 02 06 01Programa: Seguros y Garantías Financieras Agropecuarias

P P

52Código: 03 03 05 01Programa: Electrificación

P P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 31 fracciones I Ter, XIII Ter y IX y 96 Quáter de laLey Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones para fomentaruna cultura empresarial que asegure la modernización industrial atractiva a la inversiónproductiva nacional y extranjera, con fuerte impulso a las cadenas productivas, incluyeademás las acciones de fortalecimiento de la micro y pequeña empresa con estricto apego ala normatividad ambiental.


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXXV Bis de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 6 fracción VI y 9 fracción VIII de la Ley de Movilidad delEstado de México, a fin de implementar acciones dirigidas a la creación de programas paramodernizar y mantener en óptimas condiciones la infraestructura y equipamiento deltransporte terrestre.


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 6 fracción VI, 9 fracción VIII y 21 de la Ley de Movilidaddel Estado de México, a fin de implementar acciones dirigidas a ampliar, mantener y mejorarlas condiciones de la red carretera, así como fomentar el equipamiento y las condiciones paraun transporte óptimo.


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 162 fracción IX de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 4.1, 4.2, 4.6, 4.10 y 4.13 TER del Código Administrativo del Estado deMéxico, a fin de integrar los proyectos que lleva a cabo el Gobierno Municipal para impulsarla inversión social y privada que incremente la calidad de los servicios turísticos.



Núm

. Co

nsec

utiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo

Incluidos en el


53

Código: 03 04 02 01Programa: Modernización Industrial

P P

54

Código: 03 05 01 01Programa: Modernización del Transporte Terrestre

P P

55

Código: 03 05 01 03Programa: Modernización de la Infraestructura para el Transporte Terrestre

P P

56Código: 03 07 01 01Programa: Fomento Turístico

P P




SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 96 Quáter fracciones VIII y XIII de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y 9 BIS, 15, 33, 34 fracciones V y VI y 35fracciones I, II, III, IV, V, VI y VII de la Ley de Ciencia y Tecnología, a fin de implementaracciones encaminadas al financiamiento de la investigación aplicada, a través delconocimiento científico en beneficio de las diversas áreas de conocimiento.


Programa Anual:Atender lo estipulado en el artículo 96 Quáter fracción XIV de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, a fin de llevar acabo actividades que agrupan los proyectos destinados apreservar y fomentar las expresiones artesanales municipales e impulsar su creatividad.


59 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones dirigidas aabatir el rezago en el pago de obligaciones por los servicios que reciben, negociar mejorescondiciones de financiamiento de la deuda con la banca comercial y de desarrollo y demásacreedores; y reducir gradualmente el pago de su servicio para contar con mayores recursosy destinarlos a la inversión pública productiva.

60 P P


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 102 de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y 259 fracción II incisos a), b), y c) y 264 fracción I del Código Financiero del Estadode México y Municipios, a fin de implementar acciones encaminadas al pago de adeudos queno fueron cubiertos en ejercicios anteriores.


Número de Recomendaciones 93

Código: 04 02 01 01Programa: Transferencias

Código: 04 01 01 01Programa: Deuda Pública


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo

Incluidos en el


57

Código: 03 08 01 01Programa: Investigación Científica

P P

58Código: 03 09 03 01Programa: Promoción Artesanal

P P

61

Código: 04 04 01 01Programa: Previsiones para el Pago de Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores

P P



Cabe resaltar que la aplicación de la Metodología de Marco Lógico para los procesos de

planeación, programación y presupuestación, permite ejecutar los recursos de la

entidad municipal orientados a un Presupuesto basado en Resultados, tendiente a

optimizar la planeación del desarrollo de la administración pública. Por lo anterior, es

necesario que el Ayuntamiento, en lo subsecuente, utilice las Matrices de Indicadores

para Resultados Tipo, para cada uno de los programas presupuestarios establecidos en

su Programa Anual.



El OSFEM determinó evaluar el cumplimiento de las metas físicas establecidas en los

Programas Anuales (PA) de las entidades fiscalizables en el ejercicio 2017, teniendo

como alcance 16 de los 61 programas presupuestarios, mismos que se especifican a

continuación:


Bajo este contexto, el Ayuntamiento ejecutó 10 de los 16 programas evaluados como se

muestra en la siguiente gráfica:



Código: 01 05 02 05 Programa: Planeación y Presupuesto basado en ResultadosCódigo: 01 07 01 01 Programa: Seguridad PúblicaCódigo: 01 07 02 01 Programa: Protección CivilCódigo: 01 08 04 01 Programa: Transparencia

DescripciónCódigo: 01 08 05 01Programa: Gobierno ElectrónicoCódigo: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de DesechosCódigo: 02 02 02 01Programa: Desarrollo ComunitarioCódigo: 02 02 04 01Programa: Alumbrado PúblicoCódigo: 02 02 05 01Programa: Vivienda

DescripciónCódigo: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio PúblicoCódigo: 01 03 04 01 Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio PúblicoCódigo: 01 05 02 02 Programa: Fortalecimiento de los IngresosCódigo: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública

Código: 02 03 02 01Programa: Atención MédicaCódigo: 03 01 02 01Programa: EmpleoCódigo: 03 04 02 01Programa: Modernización Industrial

EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE METAS FÍSICAS



Dicha evaluación permite al Ayuntamiento identificar porcentualmente el nivel de

cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar

acciones e implementar políticas públicas con mayor enfoque a las necesidades de la

población. En ese sentido, se presentan los resultados alcanzados en el ejercicio 2017

por la entidad municipal:

Anual (Pagado + Devengado)

Código: 01 03 03 01 01 01 Proyecto: Conservación, Restauración y Difusión del Patrimonio Cultural

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en el artículo 147-S fracciones I, II,III, IV y V de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementaracciones enfocadas a restaurar, conservar y mantener en óptimas condiciones deuso, el patrimonio histórico, artístico y cultural de la entidad, con la finalidad dedifundirlo entre la población.

Código: 01 03 04 01 01 01Proyecto: Fiscalización, Control y Evaluación Interna de la Gestión Pública

86.0 362.2 383.4

El Ayuntamiento alcanzó el 86.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, sin embargo ejerció el 105.9 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas quecontribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecución eficaz yeficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.

Código: 01 03 04 01 01 02Proyecto: Participación Social en la Formulación, Seguimiento, Control y Evaluación Interna de Obras, Programas y Servicios Públicos

95.8 3,742.2 3,759.4

El ente municipal alcanzó el 95.8 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 100.5 por ciento del montopresupuestal. En ese sentido, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación yejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 03 04 01 02 01Proyecto: Responsabilidades Administrativas

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 48 fracción XVII, 53fracción XIII, 112 fracciones XI y XVI, 113 B y 113 D de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México y 50 y 52 de la Ley de Responsabilidades Administrativasdel Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones orientadas aprocurar que el desempeño de los servidores públicos se apegue a los valoreséticos de probidad, integridad, lealtad y honradez.

Código: 01 03 04 01 02 02Proyecto: Manifestación de Bienes de los Servidores Públicos

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elSegundo Informe de Gobierno Municipal refiere haber realizado el registro de losservidores públicos obligados a presentar la manifestación de bienes. Por loanterior, se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas,programadas y presupuestadas y las difundidas entre la ciudadanía, así como alcumplimiento de los artículos 48 fracción XVII, 53 fracción XIII, 112 fracciones XI yXVI, 113 B y 113 D de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 50 y 52de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México yMunicipios.

Código: 01 05 02 02 01 01Proyecto: Captación y Recaudación de Ingresos

99.6 2,167.3 2,074.9

El Ayuntamiento alcanzó el 99.6 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 95.7 por ciento del montopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación yejecución eficaz y eficiente de las metas.

Descripción

Código: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio Público (Un proyecto)

Código: 01 03 04 01Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público (Cuatro proyectos)

Código: 01 05 02 02Programa: Fortalecimiento de los Ingresos (Dos proyectos)

RecomendacionesPresupuesto

Porcentaje de cumplimiento del Proyecto

Estado Analítico del Presupuesto de Egresos

2017(miles de pesos)

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado




Código: 01 05 02 02 04 01Proyecto: Registro y Control de Caja y Tesorería

78.6 21,281.4 20,972.8

El ente municipal alcanzó el 78.6 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, sin embargo ejerció el 98.5 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas quecontribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecución eficaz yeficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.

Código: 01 05 02 03 01 03Proyecto: Asignación, Registro, Seguimiento y Control de la Inversión Pública Municipal

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 48 fracción X, 96 Bisfracción IX, 96 Quáter fracción I y 98 de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y 218 fracción XI del Código Financiero del Estado de México y Municipios,a fin de implementar acciones dirigidas al análisis, distribución y registro de losrecursos de inversión pública asignados para el ejercicio fiscal que corresponda,así como las acciones que se realizan para su seguimiento, control y el nivel decumplimiento en la ejecución de las obras y/o acciones programadas.

Código: 01 05 02 05 01 02Proyecto: Planeación de Proyectos para el Desarrollo Social

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52, 53,54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17 fracciones I,II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y 51 fraccionesI, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios; 115 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México; 14 fracción I y 55 de la Ley deDesarrollo Social del Estado de México; 294 y 339 del Código Financiero delEstado de México y Municipios y 20 del Reglamento de la Ley de Planeación delEstado de México y Municipios, a fin de implementar acciones de coordinaciónentre la Tesorería y las dependencias y organismos municipales, para determinarlos proyectos de inversión y vigilar que los mismos respondan a los objetivosnacionales, estatales y municipales de desarrollo.

Código: 01 05 02 05 01 07Proyecto: Planeación y Evaluación para el Desarrollo Municipal

100.0 246.7 169.8

El Ayuntamiento cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 68.8 por ciento del montopresupuestal. En ese sentido, se recomienda implementar medidas quecontribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecución eficaz yeficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.

Código: 01 05 02 05 01 08Proyecto: Operación y Seguimiento del COPLADEMUN

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elSegundo Informe de Gobierno Municipal refiere haber llevado a cabo dos sesionesdel COPLADEMUN, en donde se evaluaron los resultados obtenidos por parte dela administración, y que estén acorde a lo planteado en el Plan de DesarrolloMunicipal 2016-2018. Por lo anterior, se recomienda mantener congruencia conlas acciones planeadas, programadas y presupuestadas y las difundidas entre laciudadanía, así como al cumplimiento de los artículos 16, 33 al 43, 52, 53, 54, 55 y66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17 fracciones I, II, III, IV,V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y 51 fracciones I, II y IIIde la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios; 115 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México; 14 fracción I y 55 de la Ley deDesarrollo Social del Estado de México; 294 y 339 del Código Financiero delEstado de México y Municipios y 20 del Reglamento de la Ley de Planeación delEstado de México y Municipios.

Código: 01 05 02 05 01 09Proyecto: Integración, Seguimiento y Control Presupuestal del Ayuntamiento

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante enel Segundo Informe de Gobierno Municipal refiere la integración del presupuesto yasignación de recursos de forma racional y austera. En ese sentido, serecomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas ypresupuestadas y las difundidas entre la ciudadanía, así como al cumplimiento delos artículos 16, 33 al 43, 52, 53, 54, 55 y 66 de la Ley General de ContabilidadGubernamental; 13, 17 fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI,VII, VIII, IX y X, 20 y 51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado deMéxico y Municipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339 delCódigo Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglamento de laLey de Planeación del Estado de México y Municipios.

Código: 01 05 02 05Programa: Planeación y Presupuesto basado en Resultados (Seis proyectos)

Código: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública (Un proyecto)

Descripción RecomendacionesPresupuesto




No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado




Código: 01 05 02 05 02 02Proyecto: Registro, Control Contable y Presupuestal

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52, 53,54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17 fracciones I,II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y 51 fraccionesI, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios; 115 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México; 14 fracción I y 55 de la Ley deDesarrollo Social del Estado de México; 294 y 339 del Código Financiero delEstado de México y Municipios y 20 del Reglamento de la Ley de Planeación delEstado de México y Municipios, a fin de implementar acciones orientadas amanejar, registrar y controlar los recursos financieros de la Administración PúblicaMunicipal, para el desarrollo de los diversos planes y programas; así comoregistrar, analizar y controlar contablemente los resultados financieros ypresupuestales de las operaciones tanto del ingreso como del egreso.

Código: 01 05 02 05 02 03Proyecto: Registro, Control Contable-Presupuestal y Cuenta de la Hacienda Pública Municipal

100.0 1,207.6 930.1

El Ayuntamiento cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 77.0 por ciento del montopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda implementar medidas quecontribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecución eficaz yeficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.

Código: 01 07 01 01 01 01Proyecto: Operación y Vigilancia para la Seguridad y Prevención del Delito

96.3 11,224.7 10,025.5

El ente municipal alcanzó el 96.3 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 89.3 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas quecontribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecución eficaz yeficiente de las metas.

Código: 01 07 01 01 01 02Proyecto: Sistemas de Información, Comunicación y Tecnologías para la Seguridad Pública

100.0 148.4 145.7

La entidad fiscalizable cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido ensu Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 98.2 por ciento del montopresupuestal. En ese sentido, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación yejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 07 01 01 01 03Proyecto: Formación Profesional Especializada para Servidores Públicos de Instituciones de Seguridad Pública

100.0 10.0 10.0

La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido ensu Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del montopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación yejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 07 01 01 01 07Proyecto: Vinculación, Participación, Prevención y Denuncia Social

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elSegundo Informe de Gobierno Municipal refiere llevar a cabo operativos de formaconjunta en coordinación con la policía estatal. En ese sentido, se recomiendamantener congruencia con las acciones planeadas, programadas ypresupuestadas y las difundidas entre la ciudadanía, así como al cumplimiento delos artículos 115 fracción VII de la Constitución Política de los Estados UnidosMexicanos; 31 fracción XXXV Bis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley deSeguridad del Estado de México.

Código: 01 07 01 01 02 03Proyecto: Educación Vial 100.0 715.7 759.5

El ente municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 106.1 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación yejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 07 01 01 02 04Proyecto: Mantenimiento a los Dispositivos para el Control del Tránsito

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracción VII de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXV Bis, 69fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado de México, a fin deimplementar acciones para conservar en óptimas condiciones la red desemaforización y el señalamiento informativo y correctivo oportuno.

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

Código: 01 07 01 01Programa: Seguridad Pública (Seis proyectos)








Código: 01 07 02 01 01 01Proyecto: Concertación para la Protección Civil

92.5 606.2 436.2

La entidad municipal alcanzó el 92.5 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 72.0 por ciento del montopresupuestal. En ese sentido, se recomienda implementar medidas quecontribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecución eficaz yeficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.

Código: 01 07 02 01 01 02Proyecto: Capacitación Integral y Actualización para la Protección Civil

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elSegundo Informe de Gobierno Municipal refiere realizar capacitaciones a lasinstituciones educativas del municipio, así como a empresas públicas y privadas.Derivado de lo anterior, se recomienda mantener congruencia con las accionesplaneadas, programadas y presupuestadas y las difundidas entre la ciudadanía,así como al cumplimiento de los artículos 31 fracción XXI Ter., 48 fracción XII bis,69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y 144 Ter de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y 86 de la Ley General deProtección Civil.

Código: 01 07 02 01 01 03Proyecto: Difusión y Comunicación para la Protección Civil

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXI Ter.,48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y 144 Terde la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y 86 de laLey General de Protección Civil, a fin de implementar actividades para difundir lasmedidas de prevención, para saber cómo actuar antes, durante y después de undesastre natural o siniestro, mediante los medios masivos electrónicos e impresospara fomentar con esto, una cultura de protección civil entre la población.

Código: 01 07 02 01 02 01Proyecto: Prevención, Evaluación y Dictaminación de Riesgos

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante enel Segundo Informe de Gobierno Municipal refiere llevar a cabo monitoreos en losríos Papalotla y Xalapango en las zonas que corren peligro de desastre. Por loanterior, se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas,programadas y presupuestadas y las difundidas entre la ciudadanía, así como alcumplimiento de los artículos 31 fracción XXI Ter., 48 fracción XII bis, 69 fracción Iinciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y 144 Ter de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 3, 43 fracción V y 86 de la Ley General de Protección Civil.

Código: 01 07 02 01 02 02Proyecto: Identificación, Sistematización y Atlas de Riesgos

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXI Ter.,48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y 144 Terde la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y 86 de laLey General de Protección Civil, a fin de implementar acciones enfocadas allevantamiento, sistematización y análisis de información cartográfica y estadísticasobre fenómenos perturbadores y generadores de riesgo a la población, para unaeficiente y eficaz toma de decisiones.

Código: 01 07 02 01 03 03Proyecto: Coordinación de Atención de Emergencias y Desastres

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elSegundo Informe de Gobierno Municipal refiere haber atendido 225 urgencias, enlas diferentes comunidades del municipio. En ese sentido, se recomiendamantener congruencia con las acciones planeadas, programadas ypresupuestadas y las difundidas entre la ciudadanía, así como al cumplimiento delos artículos 31 fracción XXI Ter., 48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81Ter. fracción I, 144 bis y 144 Ter de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y 3, 43 fracción V y 86 de la Ley General de Protección Civil.

Código: 01 08 04 01 01 01Proyecto: Vinculación Ciudadana con la Administración Pública

95.0 125.4 131.9

El ente municipal alcanzó el 95.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 105.2 por ciento del montopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación yejecución eficaz y eficiente de las metas.

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

Código: 01 08 04 01Programa: Transparencia (Un proyecto)

Código: 01 07 02 01Programa: Protección Civil (Seis proyectos)








Código: 01 08 05 01 01 03Proyecto: Innovación Gubernamental con Tecnologías de Información

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracciones IQuáter y I Quintus de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 19 de laLey que Regula el Uso de Tecnologías de la Información y Comunicación para laSeguridad Pública del Estado de México y 50 y 52 de la Ley de ResponsabilidadesAdministrativas del Estado de México y Municipios, a fin de implementar accionestendientes a impulsar el gobierno electrónico; contribuir a la automatización deprocesos, de sistemas prioritarios y al desarrollo de sistemas que requiera laadministración pública, basados en tecnología de punta, conservando los criteriosde estandarización para su optimización.

Código: 02 01 01 01 01 01Proyecto: Manejo de Residuos Sólidos

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracción III incisoc) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 6 y 10 de la LeyGeneral para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos y 125 fracción III dela Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar accionesencaminadas al manejo y disposición final de los residuos sólidos municipales,identificando las zonas de sitios factibles para establecer rellenos sanitariosregionales, para asegurar a largo plazo el confinamiento adecuado de losresiduos generados.

Código: 02 01 01 01 01 02Proyecto: Coordinación para Servicios de Limpia y Recolección de Desechos Sólidos

75.0 1,118.8 1,162.8

El Ayuntamiento alcanzó el 75.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, sin embargo ejerció el 103.9 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas quecontribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecución eficaz yeficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.

Código: 02 02 02 01 01 01Proyecto: Promoción a la Participación Comunitaria No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 73, 74, 75 y 162fracción VI de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin deimplementar acciones enfocadas al desarrollo comunitario que impulse losprocesos de organización y participación comunitaria para mejorar las condicionesde vida de los grupos de desarrollo ubicados en localidades de alta y muy altamarginación.

Código: 02 02 02 01 01 02Proyecto: Apoyo a la Comunidad 74.8 440.7 396.5

La entidad fiscalizable alcanzó el 74.8 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 90.0 por ciento del montopresupuestal. En ese sentido, se recomienda implementar medidas quecontribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecución eficaz yeficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.

Código: 02 02 04 01 02 01Proyecto: Alumbrado Público 50.0 4,037.4 1,952.9

La entidad municipal solo alcanzó el 50.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 48.4 por ciento del montopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda implementar medidascorrectivas o replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficienteproceso de planeación, programación y presupuestación, a fin de adoptar elPresupuesto basado en Resultados.

Código: 02 02 05 01 01 01Proyecto: Mejoramiento de la Vivienda

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en el artículo 11 fracción V de la Leyde Desarrollo Social del Estado de México, a fin de implementar estrategias quetengan como propósito fomentar la participación coordinada de los sectorespúblico, social y privado en la ejecución de acciones de mejoramiento de vivienda,que puedan ser aplicadas por medio de proyectos dirigidos a la población demenores ingresos, incluyendo a quienes se han limitado a autoconstruir de maneragradual su vivienda.

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

Código: 02 02 04 01Programa: Alumbrado Público (Un proyecto)

Código: 02 02 05 01Programa: Vivienda (Un proyecto)

Código: 02 02 02 01Programa: Desarrollo Comunitario (Dos proyectos)

Código: 01 08 05 01Programa: Gobierno Electrónico (Un proyecto)

Código: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de Desechos (Dos proyectos)








Ayuntamiento.


Código: 02 03 02 01 01 11Proyecto: Apoyo Municipal a la Prestación de Servicios de Salud para las Personas

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elSegundo Informe de Gobierno Municipal refiere haber llevado a cabo consultasmédicas, dentales, mastografías, etc., permitiendo la prevención y detecciónoportuna de enfermedades crónico degenerativas. En ese sentido, se recomiendamantener congruencia con las acciones planeadas, programadas ypresupuestadas y las difundidas entre la ciudadanía, así como al cumplimiento delos artículos 69 fracción I, inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico; 9 y 403 de la Ley General de Salud y 7 y 14 fracción VII de la Ley deAsistencia Social.

Código: 03 01 02 01 02 02Proyecto: Colocación de Trabajadores Desempleados

99.0 866.8 868.5

La entidad fiscalizable alcanzó el 99.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 100.2 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación yejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 03 01 02 01 02 03Proyecto: Fomento para el Autoempleo No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXIII, 69fracción n) y 96 Quáter fracciones I y XIII de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México, a fin de implementar acciones de apoyo a personas desempleadas conexperiencia laboral que sean buscadores activos de empleo, con deseos deemplearse o auto emplearse, que por ser el sostén económico, necesiten de uningreso.

Código: 03 01 02 01 03 01Proyecto: Capacitación, Adiestramiento y Productividad en el Trabajo

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXIII, 69fracción n) y 96 Quáter fracciones I y XIII de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México, a fin de implementar acciones encaminadas a formar profesionistas ytécnicos, a través de la impartición de diplomados, cursos de profesionalización ycapacitación.

Código: 03 04 02 01 01 02Proyecto: Fortalecimiento a la Micro y Pequeña Empresa

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracciones I Ter,XIII Ter y IX y 96 Quáter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a finde implementar acciones para la atención a micro y pequeños empresarios através de acciones de capacitación, financiamiento, asistencia técnica, vinculaciónfinanciera y comercial con la mediana y gran industria y con otros agenteseconómicos que operan al interior de la entidad.

Código: 03 04 02 01 01 03Proyecto: Fortalecimiento a la Competitividad No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracciones I Ter,XIII Ter y IX y 96 Quáter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a finde implementar acciones para el diseño y operación de mecanismos yprocedimientos que favorezcan el desarrollo de la competitividad de las empresasestablecidas en el territorio municipal, con actividades que favorezcan laproductividad laboral, apoyen el incremento de capital y la transferencia detecnología, además de motivar la capacitación encaminada a mejorar laproductividad laboral.

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

Código: 02 03 02 01Programa: Atención Médica (Un proyecto)

No presupuestado


Código: 03 04 02 01Programa: Modernización Industrial (Dos proyectos)

Código: 03 01 02 01 Programa: Empleo (Tres proyectos)







El OSFEM informó al Ayuntamiento mediante los pliegos de recomendaciones y a la

Contraloría Interna Municipal a través de los oficios de promoción, los resultados de las

evaluaciones del cumplimiento de Metas Físicas:


Pliego de Recomendaciones de Evaluación Oficio de Promoción de Acciones de Evaluación Fecha

OSFEM/AEEP/SEPM/2821/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/2822/2017 24 de octubre de 2017

OSFEM/AEEP/SEPM/3182/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/3183/2017 15 de noviembre de 2017

OSFEM/AEEP/SEPM/4416/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/4417/2017 20 de diciembre de 2017

OSFEM/AEDI/DADM/1685/2018 OSFEM/AEDI/DADM/1686/2018 16 de abril de 2018



En la Cuenta Pública 2017, el OSFEM llevó a cabo la evaluación de los resultados de

los indicadores de los niveles “Actividad” y “Componente”, correspondientes a las

Matrices de Indicadores para Resultados Tipo de los programas presupuestarios con

los que operaron las entidades fiscalizables; en virtud, de que los indicadores a nivel

Actividad, permiten dar seguimiento a los procesos y actividades sustantivas para la

generación de los componentes; y los indicadores de nivel Componente, miden los

bienes y servicios generados y/o entregados a los beneficiados, de acuerdo a los

resultados esperados.

Para evaluar los resultados de los referidos indicadores, el OSFEM estableció el

alcance de revisión, partiendo de los 8 programas en los cuales la entidad utilizó las

MIR Tipo, a efecto de identificar la congruencia entre el resultado obtenido del indicador

y el avance programático alcanzado en el proyecto alineado al mismo; excluyendo 3

que no fueron seleccionados dentro de la muestra a fiscalizar relacionada con el

cumplimiento de las Metas Físicas.

En este orden de ideas, los 5 programas seleccionados son los siguientes:

1. Porcentaje en el cumplimiento de respuesta a solicitudes de información

Componente 100.0

1.1 Porcentaje de unidades administrativas en demanda de solicitudes

22.5

1.2 Porcentaje en el desahogo de solicitudes de transparencia y acceso a la información

25.0

Total de Recomendaciones 1


Código: 01 08 04 01 01 01Descripción: Vinculación Ciudadana con la Administración Pública

95.0

La entidad municipal obtuvo un 100.0 por cientode cumplimiento en el indicador de desempeñoa nivel componente, así mismo alcanzó el 95.0por ciento del proyecto relacionado con elmismo. Por lo anterior, se recomienda continuarmanteniendo congruencia entre la aplicación delos indicadores de desempeño y la ejecución delos proyectos del programa presupuestario, enel marco de los principios de la Gestión paraResultados.

Actividad

Tabla comparativa de los resultados del Programa Anual a nivel proyecto respecto de los Indicadores de Desempeño de la MIR

Proyectos Porcentaje de cumplimiento

Indicadores de Gestión alineados al proyecto Nivel Porcentaje de

Cumplimiento Recomendación

MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS (MIR)




Ayuntamiento.





Los resultados de estos programasno se presentan, toda vez que laentidad municipal reportó indicadoresdel nivel Actividad que no soncongruentes entre los nivelesComponente, Propósito y Fin.

Aplicar los principios de la lógica horizontal y vertical de la Metodologíadel Marco Lógico (MML) en cada uno de los indicadorescorrespondientes a los niveles de Actividad, Componente, Propósito yFin, constatando la congruencia entre los resultados que obtienen comolas variables que los integran.

Programas Presupuestarios Fiscalizados con los Resultados de la MIR

Programas Hallazgo Recomendación



En virtud de que la transparencia es un elemento base de la democracia, puesto que da

credibilidad y legitimidad al sistema político en todas las esferas del gobierno

fortaleciendo la rendición de cuentas, el Órgano Técnico de la Legislatura ejerció

acciones de fiscalización en este rubro, midiendo el nivel de cumplimiento al mandato

legal mediante este indicador. A continuación se muestra el resultado:


El Ayuntamiento obtuvo un resultado negativo, toda vez que noda cumplimiento a ninguna de las cincuenta y dos fracciones delartículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la InformaciónPública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM).

Poner a disposición del público de manera permanente y actualizadade forma sencilla, precisa y entendible, en los respectivos medioselectrónicos, de acuerdo con sus facultades, atribuciones y/ofunciones, según corresponda la información a que se refiere la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado deMéxico y Municipios (LTAIPEMyM) a través de su sitio de internet y dela Plataforma Nacional.

Hallazgo Recomendación

INDICADORES ESPECÍFICOS PARA LA EVALUACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL 2017

TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL



Para lograr una eficiente administración pública municipal es indispensable que la

entidad cuente con los manuales de organización y de procedimientos, así mismo con

el Organigrama y el Reglamento Interior, por lo cual el OSFEM verificó la existencia y

actualización de dichos documentos mediante la aplicación de este indicador.

Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó una evaluación de Insuficiente, misma que se detalla a continuación:


Ayuntamiento.



evaluaciones del indicador en cuestión:


Sí No

Organigrama P

Manual de Organización P

Manual de Procedimientos P

Reglamento Interior P

Documentos para el Desarrollo Institucional

RequerimientoCumple

Recomendación

InsuficienteEvaluación

La entidad municipal remitió evidenciadocumental de contar con el Organigrama,sin embargo no presentó los manuales deorganización y de procedimientos, así comoel Reglamento Interior, por lo que serecomienda elaborar y aprobar dichos docu-mentos con la finalidad de eficientar lagestión pública municipal.




DOCUMENTOS PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL



El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México determinó evaluar la

competencia laboral de los servidores públicos adscritos a las diferentes áreas del

Ayuntamiento, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV, 92

fracciones I y IV, 96 fracción I, 96 Ter, 96 Quintus, 113, 147 I. y 149 fracciones I y II de

la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 169 fracción IV del Código Financiero

del Estado de México y Municipios, con la finalidad de emitir recomendaciones que

incidan en las actividades inherentes al puesto que desempeñan.

En este sentido, la evaluación de la competencia laboral se realizó con la información

proporcionada por la entidad fiscalizable, referente a los servidores públicos de la

administración municipal, cuyos resultados son los siguientes:


Como se muestra en la gráfica anterior, los servidores públicos del ente municipal no

cumplen con la totalidad de los requisitos establecidos en la Ley para ocupar los cargos

que les fueron conferidos, los cuales se detallan a continuación:

COMPETENCIA LABORAL DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS



Sí No1. Título profesional en las áreas jurídicas, económicas ocontable administrativas. P

2. Experiencia mínima de un año. P

3. Certificación de competencia laboral en funciones expedidapor el Instituto Hacendario del Estado de México. P

4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridadcompetente.

P

5. Certificado de no antecedentes penales. P

1. Título profesional en las áreas jurídicas, económicas ocontable administrativas.

P


3. Certificación de competencia laboral en funciones expedidapor el Instituto Hacendario del Estado de México.

P


P


1. Título profesional de educación superior. P



P


P


1. Título profesional en ingeniería, arquitectura o alguna áreaafín. P



P

4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridadcompetente. P


Competencia Laboral de los Servidores Públicos

Contratar un Director de Obras que cumpla conlos requisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 96 Ter. de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Contratar un Contralor Interno Municipal quecumpla con los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III y 96 fracción I y113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Contratar un Secretario del Ayuntamiento quecumpla con los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II, III y IV y 92 fraccionesI y IV de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México.

Contralor Interno Municipal

Secretario del Ayuntamiento

Director de Obras

Cumple

Contratar un Tesorero Municipal que cumpla conlos requisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III, 96 fracción I de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

RecomendaciónServidor Público Requerimiento

Tesorero Municipal



Sí No

1. Título profesional en el área económico-administrativa. P



P


P


1. Título profesional. P



P


P


1. Título profesional preferentemente. P

2. Estudios especializados en materia de Derechos Humanos. P


P


1. Título de Licenciatura en Derecho, Psicología, Sociología,Antropología, Trabajo Social o Comunicaciones.

P

2. Evidencia documental de la acreditación de estudios enmateria de Mediación.

P

3. Certificación por el Centro de Mediación, Conciliación yJusticia Restaurativa del Poder Judicial del Estado de México.

P


P


Defensor Municipal de

Derechos Humanos

Contratar un Defensor Municipal de DerechosHumanos que cumpla con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracciones II y III y 147 I. de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México.

Oficial Mediador Conciliador

Contratar un Oficial Mediador Conciliador quecumpla con los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III y 149 fracción I dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.


Contratar un Director de Catastro Municipal quecumpla con los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II, III y IV de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y 169fracción IV del Código Financiero del Estado deMéxico y Municipios.

Contratar un Director de Desarrollo Económicoque cumpla con los requisitos establecidos enlos artículos 32 fracciones II y III y 96 Quintus dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Director de Desarrollo Económico

Director de Catastro

Cumple RecomendaciónServidor Público Requerimiento






evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral de los Servidores Públicos:


En materia de Mejora Regulatoria Municipal, el Órgano Técnico de la Legislatura

verificó que el Ayuntamiento atendiera el marco jurídico establecido en el artículo 139

Bis de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, a la Ley para la

Mejora Regulatoria del Estado de México y Municipios y su respectivo Reglamento, así

como la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la Ley de Competitividad y

Ordenamiento Comercial del Estado de México y Municipios y la Ley de Gobierno

Digital del Estado de México y Municipios.

Sí No

1. Título de Licenciatura en Derecho. P


P


Cumple RecomendaciónServidor Público Requerimiento


Contratar un Oficial Calificador que cumpla conlos requisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 149 fracción II de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Oficial Calificador




EVALUACIÓN DE MEJORA REGULATORIA MUNICIPAL



Para llevar a cabo esta revisión, el OSFEM requirió al Ayuntamiento el Cuestionario

para el Diagnóstico de la Mejora Regulatoria Municipal 2017. Con la documental

remitida por la entidad, se procedió a su análisis, emitiendo el Pliego de

Recomendaciones número OSFEM/AEEP/SEPM/2821/2017 y el Oficio de Promoción

número OSFEM/AEEP/SEPM/2822/2017 ambos de fecha 24 de octubre de 2017, en los cuales se le informó a la entidad que obtuvo un nivel de calificación de Crítico, como se



En ese sentido, para un adecuado desempeño en materia de Mejora Regulatoria, así

como dar cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es

necesario que la entidad atienda las siguientes:

Recomendaciones

1. Que la Comisión Municipal de Mejora Regulatoria sesione de manera ordinaria por lo menos cuatroveces al año.2. Efectuar acciones de vinculación entre la Comisión Municipal con la Comisión Estatal de Mejora Regu-latoria.3. Contar con un Director de Desarrollo Económico.4. Implementar acciones por el Director de Desarrollo Económico, encaminadas a generar inversiones pro-ductivas y empleos remunerados.5. Instaurar convenios de coordinación con dependencias Estatales y/o Federativas en materia de MejoraRegulatoria.6. Elaborar el Programa Anual de Mejora Regulatoria 2017.7. Someter a revisión de la Comisión Estatal de Mejora Regulatoria, el Programa Anual de Mejora Regulato-ria, para su visto bueno, tomando en consideración los lineamientos y/o disposiciones emitidas por dichainstancia.



Recomendaciones

8. Evaluar y aprobar el Programa Anual de Mejora Regulatoria, por su Comisión Municipal de MejoraRegulatoria y en la primera sesión de cabildo. 9. Realizar los Acuerdos, Decretos, Normas Técnicas y las propuestas de creación de los Reglamentos confirmas y/o sellos, a fin de que a través del enlace sean remitidos a la Comisión Estatal de MejoraRegulatoria.10. Elaborar y autorizar el Informe Anual de Avance Programático de Mejora Regulatoria del ejercicio 2016.11. Analizar y evaluar el Informe Anual de Avance Programático de Mejora Regulatoria por la Comisión Mu-nicipal de Mejora Regulatoria.12. Mantener actualizado el Manual de la Normateca Interna de la entidad municipal. Cabe mencionar quela Normateca deberá estar disponible para su consulta en su portal de internet.13. Dar difusión a las acciones implementadas en su municipio, ya sea en su portal de internet y/o por otromedio de acceso público.14. Contar con evidencia documental que corrobore la instalación del Sistema de Apertura Rápida de Em-presas (S.A.R.E.) en su entidad.15. Incluir en el portal web de su municipio la liga electrónica de acceso al Sistema de Apertura Rápida deEmpresas.16. Constituir y mantener actualizado el Catálogo de Trámites y Servicios que brinda el municipio con fir-mas y/o sellos del Secretario Técnico de la Comisión Municipal de Mejora Regulatoria.17. Sesionar cada tres meses los Comités Internos de Mejora Regulatoria.18. Implementar el Programa para el otorgamiento de Licencias y/o Permisos Provisionales para negociosde bajo riesgo en su entidad.19. Aprobar el Programa para el otorgamiento de Licencias y/o Permisos Provisionales para negocios de ba-jo riesgo para el ejercicio 2017, mediante sesión de Cabildo.20. Definir dentro del Reglamento Municipal de Mejora Regulatoria las facultades y obligaciones de los inte-grantes de la Comisión Municipal.21. Elaborar y/o actualizar el Reglamento Municipal para la Mejora Regulatoria.22. Informar el avance programático de Mejora Regulatoria y la evaluación de resultados al Cabildo Mu-nicipal.23. Evidenciar de forma documental, la instalación de la Ventanilla Única en su municipio. 24. Dar respuesta en un término no mayor de 5 días hábiles, a partir de la fecha de acuse de recibo, altrámite presentado.25. Implementar mecanismos y/o programas para la apertura rápida de unidades económicas dentro de suterritorio municipal.26. Realizar el Registro Municipal de unidades económicas en su municipio.27. Crear en su portal de internet un apartado en el cual se encuentre el Registro Municipal para unidadeseconómicas.28. Remitir a las autoridades estatales correspondientes, dentro de los primeros 5 días hábiles de cadames, el Registro Municipal de unidades económicas.29. Realizar visitas de verificación a las unidades económicas que operan en su demarcación.30. Operar el Sistema de unidades económicas en su municipio.31. Coordinar la operación de la Ventanilla Única de su municipio con el Sistema para la alimentación delos datos de las unidades económicas.32. Orientar y coordinar mediante la Ventanilla Única, la gestión de trámites con las áreas involucradas alinterior del municipio, así como a los particulares para la obtención de licencias de funcionamiento en suterritorio municipal.



En apego a las responsabilidades jurídicas conferidas al Órgano Superior de

Fiscalización del Estado de México, se determinó dar seguimiento a la evaluación en

materia de Protección Civil para el ejercicio 2017, derivado de las necesidades de

prevención, auxilio y recuperación por los acontecimientos naturales o antrópicos que

han afectado a la población e infraestructura. Dicho seguimiento se llevó a cabo

mediante un cuestionario denominado Diagnóstico de los Consejos Municipales de

Protección Civil, dividido en tres rubros: “Estructura y Funcionamiento Municipal”,

“Programas y Planes Operativos” y “Atlas de Riesgos Municipales”, en apego a la Ley

General de Protección Civil, el Libro Sexto del Código Administrativo del Estado de

México y sus respectivos Reglamentos, a la Ley Orgánica Municipal y a las normas

técnicas en materia de seguridad.

Con la revisión de la información emitida por el Ayuntamiento, se emitió el Pliego de


OSFEM/AEEP/SEPM/2822/2017, ambos de fecha 24 de octubre de 2017, en los cuales se le informó que, el resultado de su evaluación fue de Insuficiente, como se observa

en la siguiente gráfica:

Recomendaciones

33. Designar a la Unidad Administrativa que se encargará del control y seguimiento del Gobierno Digital ensu entidad. 34. Implementar la Ley del Gobierno Digital para la prestación de los trámites y servicios que ofrece a losciudadanos de su entidad municipal.35. Informar trimestralmente el Reporte de Avance de los Programas de Trabajo de Tecnologías de Infor-mación al Secretario Técnico de su municipio.36. Obtener el certificado digital de la firma electrónica avanzada para la elaboración de trámites y serviciosde la Dirección General del Sistema Estatal de Informática (DGSEI).

EVALUACIÓN DE PROTECCIÓN CIVIL MUNICIPAL




Para un adecuado desempeño en materia de Protección Civil, así como para dar

cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es necesario

que la entidad atienda las siguientes:

En Materia de Estructura y Funcionamiento Municipal de Protección Civil

1. Integrar la Comisión Permanente de Protección Civil.2. Remitir el acta de Cabildo por la cual se integró el Consejo Municipal de Protección Civil, a la Coordina-ción General para su incorporación al registro estatal.3. Adoptar la imagen institucional del emblema distintivo del Sistema Nacional de Protección Civil.4. Certificar al Coordinador de Protección Civil en Gestión Integral de Riesgos.5. Certificar y/o capacitar en materia de Protección Civil al personal de la Coordinación Municipal de Protec-ción Civil.6. Integrar el Cuerpo de Bomberos.7. Acreditar a todos los paramédicos, conforme al marco legal establecido e institución reconocida por laSEP.8. Contar con la(s) licencia(s) de funcionamiento de la(s) ambulancia(s) que posea el Ayuntamiento.

En Materia de Programas y Planes Operativos9. Realizar la vigilancia a los generadores de bajo riesgo.10. Elaborar y operar Planes Operativos para Fenómenos Socio-organizativos, Químico-Tecnológico y Sa-nitario-Ecológicos.11. Instalar la Unidad Interna de Protección Civil de la Presidencia Municipal y DIF Municipal.12. Inscribir al Registro Estatal de Protección Civil, el Programa Interno de Protección Civil de la Presiden-cia Municipal.13. Elaborar el Programa Interno de Protección Civil del DIF Municipal e inscribirlo al Registro Estatal deProtección. 14. Realizar ejercicios de gabinete al menos dos veces al año en la Presidencia Municipal y DIF Municipal.15. Realizar simulacros de campo en la Presidencia Municipal y DIF Municipal al menos dos veces al año.16. Colocar la señalización de Precaución, Informativa, Informativa de emergencia, Informativa para emer-gencia o desastre, Obligación, Prohibitiva o Restrictiva en todos los inmuebles del Gobierno Municipal o losarrendados por este.

Recomendaciones



En Materia del Atlas de Riesgos Municipal

17. Elaborar el Atlas de Riesgos Municipal de la presente administración municipal. Por otra parte se le co-munica que para subsecuentes evaluaciones realizadas por éste Órgano Técnico, los Atlas de Riesgosdeberán contener lo establecido en la Guía de Contenido Mínimo para la Elaboración del Atlas Nacional deRiesgos.18. Publicar en la Gaceta Municipal el Atlas de Riesgos Municipal.19. Realizar las actualizaciones del Atlas de Riesgo y su publicación.20. Plasmar en el Atlas de Riesgos Municipal el subsistema perturbador de origen Socio-Organizativo.

Recomendaciones



RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN



CUENTA PÚBLICA

Núm. Hallazgos Normatividad Infringida

1

En el Estado de Situación Financiera Comparativo las cuentas deingresos por recuperar a corto plazo la cual es de uso exclusivo delISSEMYM y otros bienes muebles la cual no se utiliza en el Estado deMéxico presentan saldo al 31 de diciembre 2017.

Artículos 20, 21, 22, 36, 37 fracción II, 41, 84 y 85 fracción I y III de laLey General de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 párrafoprimero y 352 del Código Financiero del Estado de México yMunicipios, 95 fracción IV de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

2El anexo al Estado de Situación Financiera revela saldo encontratistas por obras públicas por pagar a corto plazo y otrascuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38,40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 51 párrafos segundo y tercero de la Leyde Responsabilidades Administrativas del Estado de México yMunicipios, 95 fracciones I, IV, IX y XVI de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México, Manual Único de Contabilidad Gubernamentalpara las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno yMunicipios del Estado de México 2017 y Lineamientos de ControlFinanciero y Administrativo para las Entidades FiscalizablesMunicipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial"Gaceta de Gobierno" del Estado de México número 9 de fecha 11 deJulio de 2013.

3En el Estado de Situación Financiera Comparativo, el Ayuntamientorevela afectación a la cuenta de resultado de ejercicios anteriores y laautorización no justifica el total de la afectación.

Artículos 21 y 22 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, encumplimiento con las políticas de registro para Resultado deEjercicios Anteriores segundo párrafo del Manual Único deContabilidad Gubernamental para las Dependencias y EntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017, 342,344 párrafo primero y 352 párrafo tercero del Código Financiero delEstado de México y Municipios y numeral 104 de los Lineamientos deControl Financiero y Administrativo para las Entidades FiscalizablesMunicipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial"Gaceta de Gobierno" del Estado de México número 9 de fecha 11 deJulio de 2013.

4 El Informe Anual de Construcciones en Proceso revela obras dedominio público que no se registraron al gasto al cierre del ejercicio.

Artículos 29 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 95fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, en las políticas de registro capítulo VIconstrucciones en Proceso del Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado de México 2017, en el capítulo VI delos Lineamientos para la depuración de la cuenta construcciones enproceso en bienes de dominio público y en bienes propios de lasentidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicadosen el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 104 de fecha 28de noviembre de 2016. Primero numeral B Reglas Específicas delRegistro y Valoración del Activo, punto 2 del Acuerdo por el que seemiten las Reglas Específicas del Registro y Valoración delPatrimonio publicadas en el "Diario Oficial de la Federación" el 22 dediciembre de 2014.


HALLAZGOS DE CUENTA PÚBLICA 2017




5 El Informe Anual de Construcciones en Proceso presenta obrascapitalizables con avance físico y financiero al 100 por ciento.

Artículos 29 y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 95fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, capítulo VI "políticas de registroreferentes a obra pública y construcciones en proceso" del ManualÚnico de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México2017 y Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para lasEntidades Fiscalizables Municipales del Estado de México, publicadosen el Periódico Oficial "Gaceta de Gobierno" del Estado de Méxiconúmero 9 de fecha 11 de Julio de 2013, en las disposicionesgenerales del Título segundo el numeral 56 del apartado deConstrucciones en Proceso en Bienes de Dominio Público, capitulo VIde los Lineamientos para la depuración de la cuenta construccionesen proceso en bienes de dominio público y en bienes propios de lasentidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicadosen el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 104 de fecha 28de noviembre de 2016, Primero numeral B Reglas Específicas delRegistro y Valoración del Activo punto 2 del Acuerdo por el que seemiten las Reglas Específicas del Registro y Valoración delPatrimonio.

6 El Informe Anual de Construcciones en Proceso revela obras deejercicios anteriores.

Artículos 21, 22, 29 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,95 fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México, y con lo establecido en losLineamientos para la depuración de la cuenta construcciones enproceso en bienes de dominio público y en bienes propios de lasentidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicadosen el Periódico Oficial “Gaceta de Gobierno” del Estado de Méxiconúmero 104 de fecha 28 de noviembre de 2016.

7

La proporción de la deuda en relación con los ingresos ordinarios fuedel 47.2 por ciento, la cual rebasa el 40.0 por ciento de lo establecidoen el artículo 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado deMéxico para el Ejercicio Fiscal del Año 2017.

Artículos 117 fracción VIII de la Constitución Política de los EstadosUnidos Mexicanos, 2, 45, 46, 48 y 55 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 61 Fracción XXXVII de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México, 5 de la Ley deIngresos de los Municipios del Estado de México para el EjercicioFiscal del Año 2017 y 256, 260, 262 Fracción I del Código Financierodel Estado de México y Municipios.

8

El registro de FEFOM del Estado Analítico de Ingresos difiere con elAcuerdo por el que se dan a conocer la fórmula, variables utilizadas,el porcentaje correspondiente en cada municipio y el monto del FondoEstatal de Fortalecimiento Municipal para el ejercicio fiscal 2017,publicado en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 121del 21 de diciembre de 2016 por 286.0 miles de pesos.

Acuerdo por el que se dan a conocer la fórmula, variables utilizadas, el porcentaje correspondiente en cada municipio y el monto del FondoEstatal de Fortalecimiento Municipal para el ejercicio fiscal 2017publicado en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 121del 21 de diciembre de 2016, artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33,34, 35, 36, 37 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y 342,343 y 344 párrafo segundo del Código Financiero del Estado deMéxico y Municipios.

9

El ingreso recaudado de los recursos de FISMDF y FORTAMUNDFque revela el Sistema de Formato Único, no coincide con lainformación presentada en el Estado Analítico de Ingresos y enformato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatales.

Artículos 1, 2, 3, 21, 22, 34, 36, 37 fracción II, 38, 40, 41, 44, 68, 71,72, 80, 84 y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental 33 bfracción II, 48 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal, 85 de la LeyFederal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, Octava yNovena de los Lineamientos para informar sobre los RecursosFederales Transferidos a las Entidades Federativas, Municipios yDemarcaciones Territoriales del Distrito Federal y de Operación de los Recursos del Ramo General 33 publicados en el Periódico Oficial"Diario Oficial de la Federación" del 25 de abril de 2013.




En relación con el Informe de Resultados del ejercicio anterior, las reincidencias de los

hallazgos determinados son:



Saldo en cuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año.


no lo justifica.

Revelan obras de ejercicios anteriores en el informe anual de construcciones en

proceso.

La proporción de la deuda en relación con los ingresos ordinarios rebasa lo

establecido en el artículo 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de

México para el Ejercicio Fiscal del Año.

El registro del recurso FEFOM del Estado Analítico de Ingresos difiere con lo

publicado en la Gaceta de Gobierno del Estado de México.


10En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CAEMpor 96.1 miles de pesos, con CFE por 45,749.4 miles de pesos y conel ISSEMYM por 4.1 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41 43,44, 45, 52, 84 y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental ycon el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

11El porcentaje asignado de recursos del Ayuntamiento al InstitutoMunicipal de Cultura Física y Deporte no corresponde con loestablecido en el decreto de creación núm. 150.

Artículo 24 fracción I de la Ley que crea el Organismo PúblicoDescentralizado Denominado Instituto Municipal de Cultura Física yDeporte del municipio de Chiautla.

12

La información presupuestaria publicada en la página web de laentidad no se encuentra completa. Artículos 21, 22, 27, 34 y Título Quinto de la Transparencia y Difusión

de la Información Financiera de Ley General de ContabilidadGubernamental.




En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con entidades

externas.

El porcentaje asignado de recursos del Ayuntamiento al Instituto Municipal de

Cultura Física y Deporte no corresponde a lo establecido en el decreto de

creación.

La información presupuestaria publicada en la página web de la entidad no se

encuentra completa.

PRESUPUESTO

Núm. Hallazgo Normatividad Infringida

1

El Ingreso Modificado del Estado Analítico de Ingresos y el EgresoModificado del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto deEgresos no cumplen con equilibrio presupuestario por 42.8 miles depesos.

Artículos 22, 38 y 61 de la Ley General de ContabilidadGubernamental; 18 de la Ley Federal de Presupuesto yResponsabilidad Hacendaria; 285, 290 y 305 del Código Financiero delEstado de México y Municipios; Criterios para el proceso deintegración del Proyecto de Presupuesto, 2 ProgramaciónPresupuestaria, 3 Presupuesto (Equilibrio Presupuestario) del Manualpara la Planeación Programación y Presupuesto de Egresos Municipalpara el Ejercicio Fiscal 2017, publicado en el Periódico Oficial "Gacetadel Gobierno" número 85 del 28 de octubre de 2016.

2

Se identificó que el Egreso Ejercido reportado en el Estado Analíticodel Ejercicio del Presupuesto de Egresos es mayor al IngresoRecaudado del Estado Analítico de Ingresos por 469.7 miles depesos.

Artículos 18 Ley Federal de Presupuesto y ResponsabilidadHacendaria; 301, 305, 307, 312 y 320 fracción I. del Código Financierodel Estado de México y Municipios y Postulado Básico de ContabilidadGubernamental Registro e Integración Presupuestaria del ManualÚnico de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México(Décimosexta Edición).

3Se ejercieron los capítulos del gasto 2000, 6000 y 9000 sin contar consuficiencia presupuestaria, presentando un sobreejercicio por 127.3miles de pesos.

Artículos 21, 22, 34, 36, 37, 38, 40 y 41 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 18 de la Ley Federal de Presupuesto yResponsabilidad Hacendaria; 301, 305, 307, 312, 320 fracción I y 327del Código Financiero del Estado de México y Municipios, 20, 36 y 37de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios y ManualÚnico de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México(Décimosexta Edición).

4El cumplimiento porcentual de las metas realizadas por dependenciageneral difiere con el porcentaje del egreso ejercido.

Artículos 305, 307 y 312 de la Ley de Planeación del Estado de Méxicoy Municipios.






1Se identifica que los Reportes Mensuales de Bienes Muebles eInmuebles difieren con lo que revela el Reportes de Altas y Bajas deCuenta Pública y la Información Financiera.

Artículos 19 fracción VII, 23, 27 y 28 de la Ley General de ContabilidadGubernamental y Lineamientos para el Registro y Control delInventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles eInmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de Méxicopublicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del11 de julio de 2013.

2 Los saldos que refleja el Inventario de Bienes Inmuebles difieren conlos registrados en el Estado de Situación Financiera.


3La información del Inventario de Bienes Inmuebles de la CuentaPública difiere de la presentada en el Inventario del segundo semestredel ejercicio 2017.

Artículos 19 fracción VII, 22, 23, 27 y 35 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado de México (Decimosexta Edición2017) y Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y laConciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles paralas Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en elPeriódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del 11 de julio de2013.

4El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta bienes obsoletos, omisión de información comomarca, modelo, número de serie, factura y póliza.

Artículos 19 fracción VII y 27 de la Ley General de ContabilidadGubernamental, Manual Único de Contabilidad Gubernamental paralas Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México (Decimosexta Edición 2017) y Lineamientos para elRegistro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporaciónde Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables delEstado de México publicados en el Periódico Oficial "Gaceta delGobierno" número 9 del 11 de julio de 2013.

5El Inventario de Bienes Inmuebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta omisión de información con relación a la clave yvalor catastral, fecha de adquicisión y póliza.

Artículo 27 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Acuerdodel Ejecutivo del Estado, por el que se crea el Procedimiento deInmatriculación Administrativa de Bienes Inmuebles del DominioPúblico de los Municipios y Lineamientos para el Registro y Controldel Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Mueblese Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de Méxicopublicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del11 de julio de 2013.

6Los importes determinados en la Conciliación Físico Contable de losBienes Muebles difieren de la Información Financiera y el Inventario deBienes Muebles y la Hoja de Trabajo.

Artículos 22, 27 y 44 de la Ley General de ContabilidadGubernamental, Manual Único de Contabilidad Gubernamental paralas Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México y Lineamientos para el Registro y Control delInventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles eInmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de Méxicopublicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del11 de julio de 2013.

7El importe del Reporte de la Depreciación del ejercicio 2017 difierecon lo que revela el Estado de Situación Financiera Comparativo y elInventario de Bienes Inmuebles.

Artículos 22 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental yManual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependenciasy Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México(Decimosexta Edición 2017).

8 El cálculo de la Depreciación que revela la Información Financiera y elInventario de Bienes Muebles presenta inconsistencias.





FUENTE: Elaboración del OSFEM con información de la Plataforma del Sistema de Evaluaciones de Armonización Contable

(SEVAC). *La evaluación del 1er periodo no se llevó a cabo debido a que la plataforma del SEVAC se activó a partir del 2do Periodo.

Derivado de los tres periodos de evaluación la entidad municipal obtuvo un promedio

general de 99.8 por ciento, lo cual indica un cumplimiento alto.

RESULTADO DEL CUMPLIMIENTO EN ARMONIZACIÓN CONTABLE SEVAC 2017



AUDITORÍA FINANCIERA

Comentarios de los auditados

Derivado de la auditoría practicada al Ayuntamiento de Chiautla, México por el período

comprendido del primero de enero al treinta y uno de diciembre de dos mil diecisiete, se determinó lo siguiente:

Se levantaron 2 actas circunstanciadas relativas a la solicitud de información y una

notificación de resultados preliminares de la auditoría, de la cual el ente dio respuesta mediante oficio No. CHI/TES/151/2018 de fecha 29 de mayo de 2018.

Hallazgos para promoción de acciones

Número Hallazgo Normatividad infringida

17-DAFMB-060-PA-001

Se detectó descuentos a contribuyentes no reflejados en los comprobantes depago.

Artículos 15, 16 y 17 de la Ley de Ingresos de los Municipiosdel Estado de México para el Ejercicio Fiscal 2017.

17-DAFMB-060-PA-002

Se detectó un incumplimiento de contrato por adquisición de luminarias conrecurso FEFOM, sin aplicar la pena convencional.

Artículos 71 fracción I, 73 y 76 de la Ley de ContrataciónPública del Estado de México y Municipios; Artículo 132 del Reglamento de la Ley de Contratación Públicadel Estado de México y Municipios

17-DAFMB-060-PA-003

Se detectó registró contable incorrecto del 2% relativo a la supervisión y controlnecesarios para la ejecución de obra pública, con recurso FISMDF.

Artículos 9 fracción II y 144 fracción VII del Código Financierodel Estado de México y Municipios, con relación al TítuloCuarto de los Ingresos de los Municipios.

17-DAFMB-060-PA-004

Se detectó registro contable incorrecto del 2% relativo a la supervisión y controlnecesarios para le ejecución de obra pública con recuso FORTAMUNDF.

Artículos 9 fracción II y 144 fracción VII del Código Financierodel Estado de México y Municipios, con relación al TítuloCuarto de los Ingresos de los Municipios.

17-DAFMB-060-PA-005

Se detectó inconsistencias y falta de documentación que soporte los gastos acomprobar en la cuenta de Deudores Diversos.

Numerales 32, 33, 34, 39 y 40 de los Lineamientos de ControlFinanciero y Administrativo para las Entidades FiscalizablesMunicipales del Estado de México

17-DAFMB-060-PA-006

Se detectaron obras públicas terminadas sin embargo se encuentranregistradas aún en construcciones en proceso.

Numeral VI. Políticas de registro en su apartado"Construcciones en Proceso" del Manual Único deContabilidad Gubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado deMéxico.

FUENTE: Elaboración del OSFEM

Ayuntamiento de ChiautlaHallazgos de Auditoría Financiera

Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017



Con fundamento en los artículos 16, 115 fracción IV, penúltimo párrafo, 116 fracción II,

sexto párrafo y 134 segundo y quinto párrafos de la Constitución Política de los Estados

Unidos Mexicanos; 61 primer párrafo, fracciones XXXII, XXXIII y XXXIV, 129 penúltimo

párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 primer

párrafo, fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y

Soberano de México; 3, 8 fracciones XXVII, inciso a) y XXXVI, 10, 13 fracciones IV y

XXV, 14, 21, 23 fracciones IX y XVII de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de

México; 12 párrafo segundo de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado

de México y Municipios y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la

contraloría del ayuntamiento de Chiautla, México, como autoridad competente en

materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los

hallazgos que pudieran resultar en las faltas administrativas, identificados en el

resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, substanciar en el ámbito de su competencia el procedimiento que corresponda.

Es importante destacar que las acciones que emprenda la contraloría, relacionadas con

los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Presidente Municipal, como superior jerárquico.



INFORMES MENSUALES

El detalle se encuentra en el contenido del Pliego de Resultados. AUDITORÍA FINANCIERA

Derivado de los comentarios de los auditados, se aclararon los resultados siguientes:

Observaciones resarcitorias

Las observaciones resarcitorias descritas, ascienden a un importe total de 222.0 miles de pesos, mismas que se desglosan a continuación:

ObservacionesDeterminadas

Importe observado

Observaciones Solventadas

Importe Solventado

Observaciones por Solventar

Importe por Solventar

1 226.5 1 226.5 0 .0

Del 1 de enero al 31 de diciembre 2017(Miles de pesos)

Ayuntamiento de ChiautlaObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales

Resultados Importe Importe Aclarado en Confronta Observaciones Importe por Aclarar

5 1,710.4 1,488.4 3 222.0FUENTE: Elaboración del OSFEMNota: Las cif ras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado

Ayuntamiento de ChiautlaResultados de Confronta

(Miles de pesos)Del 1 de enero al 31 de diciembre 2017

222.0 (Miles de pesos)Total de Observaciones

PLIEGO DE OBSERVACIONES



“Los pliegos derivados de los actos de fiscalización en que se determinaron las

observaciones se encuentran en proceso de aclaración y solventación por el ente público, conforme a la información anterior; las cuales de no ser solventadas o el daño reparado, se dará inicio al procedimiento de responsabilidad administrativa correspondiente”.

Fondo o Programa Observación Resarcitoria Número de Observaciones Importe Observado

Recursos propios Descuentos aplicados a los contribuyentes no justificados 1 47.3

FORTAMUNDF y FISMDF

Por realizar el cobro de Servicios de control necesarios para la ejecución deobra (2%) y depositarlos a la casa del GEM 2 174.7

Total 3 222.0Recursos propios: Ingresos de libre disposición

FORTAMUNDF: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal

FISMDF: Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal



Ayuntamiento de ChiuatlaObservaciones Resarcitorias de Auditoría Financiera


Importe observado


Importe Solventado



3 222.0 0 0.0 3 222.0FUENTE: Elaboración del OSFEM

Ayuntamiento de ChiautlaObservaciones Resarcitorias de Auditoría Financiera





El Ayuntamiento remitió su Informe Anual deEjecución del Plan de Desarrollo Municipal, comoparte de la información presentada en la CuentaPública de la entidad, sin embargo no cuenta conel contenido mínimo especificado en el Manualpara la Planeación, Programación y Presupuestode Egresos Municipal para el ejercicio fiscal2017.

Dar seguimiento a las 6 recomendacionesreferidas en el apartado de Informe Anual deEjecución del Plan Desarrollo Municipal de esteInforme de Resultados.


La entidad no ejecutó 32 de los 61 programaspresupuestarios en términos de la EstructuraProgramática Municipal 2017.

Con el análisis de la información remitida por elAyuntamiento, respecto a la aplicación de susprogramas presupuestarios, el OSFEM identificóque en 8 de los 29 programas reportados, utilizólas Matrices de Indicadores para Resultados Tipo.

Dar seguimiento a las 93 recomendacionesreferidas en el apartado de ProgramasPresupuestarios Ejecutados por la Entidad deeste Informe de Resultados.


La entidad fiscalizable mostró el nivel decumplimiento de las metas y las actividades noalcanzadas en los proyectos ejecutados en elejercicio 2017.

Dar seguimiento a las 40 recomendacionesreferidas en el apartado de Evaluación delCumplimiento de Metas Físicas de este Informede Resultados.

En la información reportada por la entidadmunicipal se identificó que únicamente elresultado de un indicador de nivel componentepresenta congruencia respecto de la ejecución del proyecto al que se encuentra alineado.

Los 4 programas presentados por la entidadmunicipal contienen indicadores del nivelActividad que no son congruentes entre losniveles Componente, Propósito y Fin.

Transparencia en el Ámbito Municipal

El Ayuntamiento obtuvo un resultado negativo,toda vez que no da cumplimiento a ninguna de lascincuenta y dos fracciones del artículo 92 de laLey de Transparencia y Acceso a la InformaciónPública del Estado de México y Municipios(LTAIPEMyM).

Poner a disposición del público de manerapermanente y actualizada de forma sencilla,precisa y entendible, en los respectivos medioselectrónicos, de acuerdo con sus facultades,atribuciones y/o funciones, según correspondala información a que se refiere la Ley deTransparencia y Acceso a la InformaciónPública del Estado de México y Municipios(LTAIPEMyM) a través de su sitio de internet yde la Plataforma Nacional.

Nombre del Indicador Hallazgos Recomendaciones


Atender las 2 recomendaciones referidas en elapartado de Matriz de Indicadores paraResultados (MIR) de este Informe deResultados.

RECOMENDACIONES DE EVALUACIÓN DE PROGRAMAS




El Ayuntamiento presentó evidencia documental,en términos de los “Lineamientos para laElaboración y Presentación de la Cuenta PúblicaMunicipal 2017” emitidos por el OSFEM, quesustenta que cuenta con el Organigrama, sinembargo carece de los manuales de organizacióny de procedimientos, así como del ReglamentoInterior.

Elaborar y aprobar el Reglamento Interior y losmanuales de organización y de procedimientos,así como mantener actualizado el Organigrama,con la finalidad de eficientar la gestión públicamunicipal.

Competencia Laboral del Tesorero Municipal

El Tesorero Municipal no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III, 96 fracción I de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Contratar un Tesorero Municipal que cuente contítulo profesional en las áreas jurídicas,económicas o contables-administrativas;experiencia mínima de un año; Certificación enCompetencia Laboral en funciones expedidapor el Instituto Hacendario del Estado deMéxico; Constancia de no inhabilitaciónexpedida por la autoridad competente; yCertificado de no antecedentes penales.

Competencia Laboral del Contralor Interno Municipal

El Contralor Interno Municipal no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III, 96 fracción I y 113 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Contralor Interno Municipal quecuente con título profesional en las áreasjurídicas, económicas o contables-administrativas; experiencia mínima de un año;Certificación en Competencia Laboral enfunciones expedida por el Instituto Hacendariodel Estado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por la autoridadcompetente; y Certificado de no antecedentespenales.

Competencia Laboral del Secretario del Ayuntamiento

El Secretario del Ayuntamiento no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II, III y IV y 92 fracciones I y IV de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Secretario del Ayuntamiento quecuente con título profesional y/o experienciamínima de un año; Certificación deCompetencia Laboral en funciones expedidapor el Instituto Hacendario del Estado deMéxico; Constancia de no inhabilitaciónexpedida por autoridad competente; yCertificado de no antecedentes penales.

Competencia Laboral del Director de Obras

El Director de Obras no cumple con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracciones II y III y96 Ter. de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México.

Contratar un Director de Obras que cuente contítulo profesional en ingeniería, arquitectura oalguna área afín; experiencia mínima de un año;Certificación en Competencia Laboral enfunciones expedida por el Instituto Hacendariodel Estado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por la autoridadcompetente; y Certificado de no antecedentespenales.

Competencia Laboral del Director de Desarrollo Económico

El Director de Desarrollo Económico no cumplecon los requisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 96 Quintus de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Contratar un Director de Desarrollo Económicoque cuente con título profesional en las áreaseconómico-administrativas; experiencia mínimade un año; Certificación en CompetenciaLaboral en funciones expedida por el InstitutoHacendario del Estado de México; Constanciade no inhabilitación expedida por la autoridadcompetente; y Certificado de no antecedentespenales.





Competencia Laboral del Director de Catastro

El Director de Catastro no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II, III y IV de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México y 169 fracción IV delCódigo Financiero del Estado de México yMunicipios.

Contratar un Director de Catastro que cuentecon título profesional y/o experiencia mínima deun año; Certificación de Competencia Laboralen funciones expedida por el InstitutoHacendario del Estado de México; Constanciade no inhabilitación expedida por autoridadcompetente; y Certificado de no antecedentespenales.

Competencia Laboral del Defensor Municipal de Derechos Humanos

El Defensor Municipal de Derechos Humanos nocumple con los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III y 147 I. de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Defensor Municipal de DerechosHumanos que cuente con título de Licenciaturapreferentemente; estudios especializados enmateria de Derechos Humanos; Constancia deno inhabilitación expedida por la autoridadcompetente; y Certificado de no antecedentespenales.

Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador

El Oficial Mediador Conciliador no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 149 fracción I de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Oficial Mediador Conciliador quecuente con título de Licenciatura en Derecho,Psicología, Sociología, Antropología, TrabajoSocial o Comunicaciones; evidenciadocumental de la acreditación de estudios enmateria de Mediación; Certificación por elCentro de Mediación, Conciliación y JusticiaRestaurativa del Poder Judicial del Estado deMéxico; Constancia de no inhabilitaciónexpedida por autoridad competente; yCertificado de no antecedentes penales.

Competencia Laboral del Oficial Calificador

El Oficial Calificador no cumple con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracciones II y III y149 fracción II de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México.

Contratar un Oficial Calificador que cuente contítulo de Licenciatura en Derecho; Constancia de no inhabilitación expedida por autoridadcompetente; y Certificado de no antecedentespenales.

Evaluación de Mejora Regulatoria Municipal

La entidad municipal no muestra evidencia delcumplimiento de la totalidad de las obligacionesque la Ley refiere en materia de MejoraRegulatoria.

Implementar políticas públicas que permitanatender de manera inmediata las 36recomendaciones indicadas en el apartado deEvaluación de Mejora Regulatoria Municipal deeste Informe de Resultados.

Evaluación de Protección Civil Municipal

El ente fiscalizable no dio cumplimiento a latotalidad de obligaciones que la Ley refiere enmateria de Protección Civil.

Para un adecuado desempeño en materia deProtección Civil, así como para darcumplimiento a las disposiciones normativasaplicables a nivel municipal, es necesario que laentidad atienda las 20 recomendacionesindicadas en el apartado de Protección Civil deeste Informe de Resultados.

Total 208




La Contraloría Interna del municipio de Chiautla, como autoridad competente en


hallazgos identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso,

determinará el procedimiento que corresponda. Las recomendaciones constituyen

medidas para mejorar el manejo de los recursos públicos de una forma responsable,

eficiente, eficaz y transparente; lo anterior con fundamento en los artículos 16 y 116

fracción II, sexto párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos;

61 fracciones XXXII, XXXIII, XXXIV y XXXV y 129 penúltimo párrafo de la

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 fracción I y 95 de la

Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 8

fracciones I, II, XII, XVI, XXII, XXVII inciso a), XXXVI y 13 fracciones VII y IX de la Ley

de Fiscalización Superior del Estado de México y 112 de la Ley Orgánica Municipal

del Estado de México.

Organismo Descentralizado DIF de Chiautla

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE CHIAUTLA


PRESENTACIÓN 131





CONTENIDO



Conforme a lo dispuesto por la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados

de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados “Sistemas Municipales para

el Desarrollo Integral de la Familia”, el 15 de julio de 1985 se crea el organismo

descentralizado DIF de Chiautla, con el objetivo de brindar asistencia social y beneficio

colectivo, investido de personalidad jurídica y patrimonio propio.





México.






PRESENTACIÓN

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE CHIAUTLA





CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2017 del organismo

descentralizado DIF de Chiautla, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad

Gubernamental, del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Organismo Descentralizado

DIF para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Código Financiero del Estado de México y

Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización

Contable (CONAC) y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las

Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México

2017. La veracidad de los estados financieros y presupuestales es responsabilidad de

la administración de la entidad, los cuales se elaboraron en función de los

ordenamientos legales, de las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de

las operaciones realizadas y de acuerdo con lo manifestado en la carta de

aseveraciones presentada por el ente.










“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF”

y que de forma particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información

que entregó en la Cuenta Pública Municipal 2017.

PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información


en el apartado de “CUMPLIMIENTO PRESUPUESTAL Y CONTROL DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF”.


superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al organismo descentralizado

DIF de Chiautla, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.










Revela saldo en cuentas por cobrar a corto plazo con antigüedad mayor a un

año.

Difiere con el saldo de los rubros del Estado Analítico de la Deuda y Otros

Pasivos.


2017-2016

Activo PasivoCirculante 243.2 636.8 -393.6 Circulante 849.1 842.5 6.6

Efectivo y Equivalentes 187.6 581.0 -393.4 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 849.1 842.5 6.6

Bancos/Tesorería 187.6 581.0 -393.4 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 849.1 842.5 6.6Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 55.6 55.8 -0.2 Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 55.6 55.8 -0.2 Total Pasivo 849.1 842.5 6.6

No Circulante 1,710.3 1,868.9 -158.6 Bienes Muebles 2,103.4 2,068.3 35.1 Hacienda Pública / Patrimonio

Mobiliario y Equipo de Administración 444.5 409.4 35.1 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 41.7 41.7 0.0

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 117.9 121.0 -3.1 Aportaciones 41.7 41.7 0.0

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 99.6 99.6 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Generado 1,062.7 1,621.5 -558.8

Vehículos y Equipo de Transporte 1,397.9 1,337.9 60.0 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) -558.8 397.6 -956.4

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 43.5 100.4 -56.9 Resultados de Ejercicios Anteriores 1,621.5 1,223.9 397.6Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes -393.1 -199.4 -193.7

Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles -393.1 -199.4 -193.7 Total Patrimonio 1,104.4 1,663.2 -558.8

Total del Activo 1,953.5 2,505.7 - 552.2 Total del Pasivo y Patrimonio 1,953.5 2,505.7 - 552.2

Organismo Descentralizado DIF de ChiautlaEstado de Situación Financiera Comparativo


(Miles de pesos)





Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son retenciones y contribuciones por pagar

a corto plazo.

De acuerdo a la confirmación de saldos con las entidades externas y a la información

proporcionada por el Organismo Descentralizado DIF no presenta deuda con Comisión

Federal de Electricidad (CFE) y con el Instituto de Seguridad Social del Estado de

México y Municipios (ISSEMYM).

CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA CON CFE E ISSEMYM







Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 711.9 842.5 849.1

Total 711.9 842.5 849.1

Organismo Descentralizado DIF de Chiautla(Miles de pesos)





La deuda aumentó 0.8 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio anterior,

esto se refleja en retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo.




El organismo descentralizado DIF de Chiautla, de conformidad con los artículos 47

fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios,

deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el

31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la

determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo

Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se

dictaminará.

La entidad no está obligada a presentar el dictamen de 2017.







Sí





7. La lista de cuentas este alineada al plan de cuentas emitidopor el CONAC. Sí


Sí


Sí No integran las notas a los estadosfinancieros.

10. Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico delEjercicio del Presupuesto de Egresos (identificar los montos yadecuaciones en las clasificaciones Administrativa,Económica, Por objeto del gasto, Funcional y Programática).

Sí







Sí


Sí



Sí


Sí

El pasivo del Estado de SituaciónFinanciera Comparativo no coincidecon el total del Estado Analítico de laDeuda y Otros Pasivos.


Sí




1. Estado de Situación Financiera. Sí Publicado segundo trimestre 2017.

2. Estado de Variación de la Hacienda Pública. Sí Publicado tercer trimestre 2017.

3. Estado de Cambios en la Situación Financiera. Sí Publicado tercer trimestre 2017.

4. Notas a los Estados Financieros. Sí Publicado segundo trimestre 2017.

5. Estado Analítico del Activo. Sí Publicado tercer trimestre 2017.

6. Norma para establecer la estructura del Calendario deIngresos base mensual. Sí

7. Norma para establecer la estructura del Calendario delPresupuesto de Egresos base mensual. Sí

8. Norma para la difusión a la ciudadanía de la ley de Ingresosy del Presupuesto de Egresos. Sí

9. Norma para armonizar la presentación de la informaciónadicional a la iniciativa de la Ley de Ingresos. Sí

10. Norma para armonizar la presentación de la informaciónadicional del Proyecto del Presupuesto de Egresos. Sí









PRESUPUESTO Y








Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso

Organismo Descentralizado DIF de Chiautla (Miles de pesos)

FuenteIngreso






Impuestos

Predial

Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles

Sobre Conjuntos UrbanosSobre Anuncios PublicitariosSobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos

Accesorios de Impuestos


Contribuciones de Mejoras

Derechos


Del Registro Civil

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas

Otros Derechos

Accesorios de Derechos

Productos de Tipo Corriente

Aprovechamientos de Tipo Corriente

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 665.1 835.5 830.7 830.7 -4.8 -0.6 0.0 0.0 165.6 24.9


Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 6,938.0 6,569.9 6,753.6 6,753.6 183.8 2.8 0.0 0.0 -184.3 -2.7

Ingresos Federales

Participaciones Federales FISMDF FORTAMUNDF FORTASEG Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales Otros Recursos Federales

Ingresos Estatales

Participaciones Estatales Las Demás Derivadas del Título Séptimo del CFEMPADFEFOMRemanentes PADRemanentes FEFOM


Convenios

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 6,938.0 6,569.9 6,753.6 6,753.6 183.8 2.8 0.0 0.0 -184.3 -2.7

Otros Ingresos y Beneficios 0.0 0.0 453.8 0.0 453.8 100.0 -453.8 -100.0 0.0 0.0

Ingresos Financieros


Otros Ingresos y Beneficios Varios 0.0 0.0 453.8 0.0 453.8 100.0 -453.8 -100.0 0.0 0.0

Total 7,603.0 7,405.4 8,038.1 7,584.3 632.7 8.5 -453.8 -5.6 -18.7 -0.2



Concepto

Ingreso









pesos de los cuales el 89.0 por ciento corresponde a transferencias, asignaciones

subsidios y otras ayudas.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un decremento de 18.7 miles de

pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el rubro de ingresos

de gestión.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó eficiencia recaudatoria, asimismo

reflejó un incremento en la recaudación por 165.6 miles de pesos respecto a 2016.






Servicios Personales 4,977.4 4,884.3 4,922.8 0.0 -8.0 4,930.8 4,922.8 38.4 0.8 0.0 0.0 -54.6 -1.1

Materiales y Suministros 814.5 918.6 827.4 0.0 0.0 827.4 827.4 -91.2 -9.9 0.0 0.0 12.9 1.6

Servicios Generales 1,459.0 1,521.5 2,099.1 0.0 0.0 2,099.1 2,099.1 577.6 38.0 0.0 0.0 640.1 43.9

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 18.0 32.4 97.3 0.0 0.0 97.3 97.3 64.9 200.2 0.0 0.0 79.3 440.3

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 148.2 48.6 38.0 0.0 0.0 38.0 38.0 -10.7 -21.9 0.0 0.0 -110.3 -74.4

Inversión Pública



Deuda Pública

Total 7,417.0 7,405.4 7,984.4 0.0 -8.0 7,992.4 7,984.4 579.0 7.8 0.0 0.0 567.4 7.6



Egresos








principalmente en servicios personales con 61.6 por ciento, seguido de servicios

generales con 26.3 por ciento.






partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron sueldo base y gratificación

con 64.1 y 9.4 por ciento respectivamente.





La entidad municipal ejerció 827.4 miles de pesos en materiales y suministros; las

partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron productos alimenticios y

combustibles, lubricantes y aditivos con 52.4 y 21.8 por ciento respectivamente.





La entidad municipal ejerció 2,099.1 miles de pesos en servicios generales; las partidas

del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron espectáculos cívicos y culturales y

arrendamiento de vehículos con un 64.8 y 15.1 por ciento respectivamente.






2016 de 567.4 miles de pesos en el egreso ejercido, reflejado principalmente en el

capítulo de servicios generales.









Por Objeto del Gasto 7,405.4 7,984.4 0.0 -8.0 7,992.4 7,984.4

Económica (por Tipo de Gasto) 7,405.4 7,984.4 0.0 -8.0 7,992.4 7,984.4

Administrativa 7,405.4 7,984.4 0.0 -8.0 7,992.4 7,984.4

Funcional (Finalidad y Función) 7,405.4 7,984.4 0.0 -8.0 7,992.4 7,984.4


Organismo Descentralizado DIF de Chiautla (Miles de pesos)





Se identificó que la entidad municipal mantiene una tendencia creciente en el gasto

corriente, en lo referente al gasto de capital se reflejó un decremento por 110.2 miles de

pesos respecto al ejercicio anterior.







dependencia general de dirección general.






total de las dependencias generales ejercieron el 100 por ciento del recurso con un

cumplimiento porcentual del 75.9 en las metas; sin embargo 23 acciones no se

ejecutaron y 62 acciones quedaron en un rango menor al 95.0 por ciento, lo cual indica


No ejecutadas Mayor a 1% y menor al 95%

Igual a 95% y menor o igual a

100%Mayor a 100% Programadas Ejecutadas Cumplimiento

%

A00 Presidencia 1 7 0 0 7 0 700.0 700.0 100.0 100.0

B00 Dirección General 30 177 22 62 88 5 412,606.0 312,906.0 75.8 100.0

C00 Tesorería 1 9 1 0 8 0 55.0 53.0 96.4 100.0

Total 32 193 23 62 103 5 413,361.0 313,659.0 75.9 100.0


Dependencia generalNo. de

proyectos programados

No. de acciones

programadas

Cumplimiento de acciones respecto a la ejecución de metas Metas

Egreso Ejercido

%





En 2017 la entidad municipal presentó un incremento del 7.6 por ciento de egreso

ejercido por función respecto al ejercicio anterior, reflejado principalmente en salud.





Las cifras reflejadas en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de la Cuenta

Pública difieren con los Reportes Mensuales y la Balanza de Comprobación; por lo que

refiere a las bajas únicamente presenta movimientos la Balanza.

La entidad no registró movimientos de altas y bajas de bienes inmuebles en el ejercicio 2017.

COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES



‘ FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.


La entidad no cuenta con bienes inmuebles.

COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES





11

39

28

Organismo Descentralizado DIF: Chiautla

Aspecto Evaluado






Documentos para el Desarrollo Institucional Crítico 1

Competencia Laboral del Tesorero No Cumple 1

Total 81




En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Sistema Municipal DIF operó 9 de

los 10 programas presupuestarios en materia de Asistencia Social establecidos en la

Estructura Programática Municipal 2017, en los cuales utilizó las Matrices de

Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación,

Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se

muestra a continuación:

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio

fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.







SÍ NO SÍ NO

2 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones encaminadas a disminuir la desnutrición, el sobrepeso y laobesidad en la población preescolar en zonas indígenas, rurales yurbano marginadas del municipio.

3 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementarproyectos que tienen como propósito procurar elevar el estadonutricional de grupos vulnerables, promover la autosuficienciaalimenticia en zonas y comunidades marginadas y fomentar hábitosadecuados de consumo.

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 2 inciso B fracción IX de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de laConstitución Política del Estado Libre y Soberano de México y 69,inciso Q), 77 y 78 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México;a fin de implementar acciones para impulsar el desarrollo integral delos pueblos indígenas con la participación social y el respeto a suscostumbres y tradiciones.

MIR Tipo:Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados porel Organismo Descentralizado conforme a lo establecido en el Manualpara la Planeación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en elartículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, asícomo a los Lineamientos para la Construcción y Diseño deIndicadores de Desempeño mediante la Metodología de MarcoLógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

5 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de considerarproyectos para garantizar el respeto a los derechos de los infantes,principalmente de los que están en condiciones de marginación, através de acciones que mejoren su bienestar y desarrollo.

6 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de integrar proyectosorientados a fortalecer la prevención, rehabilitación e integraciónsocial, con la participación de la población en general y las personascon discapacidad en su propia superación, promoviendo en lasociedad el respeto a la dignidad y su integración al desarrollo.

7 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de fomentar unacultura de respeto y trato digno a los adultos mayores, fortalecer sulugar en la familia y en la sociedad, así como promover las accionestendentes a procurar una atención oportuna y de calidad a los adultosmayores en materia de salud, nutrición, educación, cultura, recreacióny atención psicológica-jurídica, para que éste disfrute de unenvejecimiento digno y aumente su autosuficiencia.

Código: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población Infantil

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de incluir acciones depromoción, prevención y fomento de la salud pública para contribuir ala disminución de enfermedades y mantener un buen estado de saluda la población municipal.

4Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas

P P

Código: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar

Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil

Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con Discapacidad

Código: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores

P


Núm

. C

onse

cutiv

o

DescripciónCuenta con

MIR Tipo RecomendacionesIncluidos en el

Programa Anual

P1

Código: 02 03 01 01Programa: Prevención Médica para la Comunidad








necesario que el Sistema Municipal DIF, continúe utilizando las Matrices de Indicadores


su Programa Anual.

SÍ NO SÍ NO

8 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementarproyectos orientados a fomentar la integración familiar, el respeto y elimpulso de valores que permitan al individuo un desarrollo armónico,sano y pleno, así como asistir al mejoramiento en la calidad de vida yal respeto de los derechos de los niños, mujeres, discapacitados yadultos mayores.

9 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de realizar proyectospara promover en todos los ámbitos sociales la perspectiva de génerocomo una condición necesaria para el desarrollo integral de lasociedad, en igualdad de condiciones, oportunidades, derechos yobligaciones.

10 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones que se orientan a brindar más y mejores oportunidades a losjóvenes que les permitan alcanzar su desarrollo físico y mental, asícomo incorporarse a la sociedad de manera productiva.

11

Código:02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género

Código: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes


Núm

. Co

nsec

utiv

o

Descripción

Incluidos en el Programa

Anual

Cuenta con MIR Tipo Recomendaciones


Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la Familia





como alcance 10 programas presupuestarios, mismos que se especifican a

continuación:


Bajo este contexto, el Sistema Municipal DIF ejecutó 9 de los 10 programas evaluados,

como se muestra en la siguiente gráfica:

Código:02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de GéneroCódigo: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes

Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con DiscapacidadCódigo: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la Familia

DescripciónCódigo: 02 03 01 01Programa: Prevención Médica para la ComunidadCódigo: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población InfantilCódigo: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas




FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.

Dicha evaluación permite al Sistema Municipal DIF identificar porcentualmente el nivel

de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar





Código: 02 03 01 01 01 01 Proyecto: Medicina Preventiva

100.0 411.4 411.1

El Sistema Municipal DIF cumplió con el 100.0 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0por ciento del monto presupuestal. Se recomienda continuar con lasestrategias establecidas a fin de tener un adecuado proceso de planeación,programación y presupuestación.

Código: 02 03 01 01 01 02 Proyecto: Vigilancia y Blindaje Epidemiológico

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la LeyGeneral de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado deMéxico; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado deMéxico; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado deMéxico y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado deMéxico; por lo que se recomienda incluir acciones de apoyo al monitoreo ygeneración de información que permita detectar y afrontar situacionesepidemiológicas críticas y los efectos en la salud provocados por desastresnaturales que pongan en riesgo a la población, para contener adecuadamenteuna posible epidemia, endemia o cualquier otra amenaza local y global contrala salud.

Descripción

Código: 02 03 01 01Programa: Prevención Médica para la Comunidad (Cinco proyectos)





No presupuestado




Código: 02 03 01 01 02 01Proyecto: Promoción de la Salud

82.8 370.0 370.0

El organismo descentralizado alcanzó el 82.8 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar estrategias afin de tener un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en elpresupuesto.

Código: 02 03 01 01 02 02Proyecto: Prevención de las Adicciones

72.0 16.4 16.4

El ente fiscalizable alcanzó el 72.0 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 porciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas a fin detener un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación,así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto.

Código: 02 03 01 01 02 03Proyecto: Entornos y Comunidades Saludables

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la LeyGeneral de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado deMéxico; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado deMéxico; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado deMéxico y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado deMéxico; por lo que se recomienda incluir acciones de apoyo para combatir losproblemas que amenazan la salud integral de las personas, familias ycomunidades, a través de la promoción de políticas públicas que fomenten lacreación de entornos favorables a la salud.

Código: 02 05 06 03 01 01Proyecto: Desayunos Escolares

70.0 163.3 163.3

El Sistema Municipal DIF alcanzó el 70.0 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 porciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas a fin detener un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación,así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto.

Código: 02 05 06 03 01 02Proyecto: Desayuno Escolar Comunitario

100.0 142.6 142.6

El ente municipal cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programacióny presupuestación.

Código: 02 06 05 01 01 01Proyecto: Estudios Nutricionales

100.0 38.2 38.2

El organismo descentralizado cumplió con el 100.0 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0por ciento del monto presupuestal. Se recomienda continuar con lasestrategias establecidas a fin de tener un adecuado proceso de planeación,programación y presupuestación.

Código: 02 06 05 01 01 02Proyecto: Dotación Alimenticia a Población Marginada

118.0 52.6 52.6

El Sistema Municipal DIF refleja una inadecuada planeación al superar con el18.0 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017y ejercer el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Se recomiendaimplementar medidas correctivas que contribuyan a la ejecución eficaz yeficiente de este proyecto o replantear las metas a partir de un adecuadoproceso de planeación, programación y presupuestación, así como explicar elrebase en el Programa Anual y mantener congruencia entre las metas delproyecto y el presupuesto.

Código: 02 06 05 01 01 03Proyecto: Cultura Alimentaria

125.0 49.4 49.4

La entidad municipal refleja una inadecuada planeación al superar con el 25.0por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017 yejercer el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Se recomiendaimplementar medidas correctivas que contribuyan a la ejecución eficaz yeficiente de este proyecto o replantear las metas a partir de un adecuadoproceso de planeación, programación y presupuestación, así como explicar elrebase en el Programa Anual y mantener congruencia entre las metas delproyecto y el presupuesto.

Código: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población Infantil (Dos proyectos)

Código: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar (Cinco proyectos)


No presupuestado

DescripciónPorcentaje de cumplimiento del Proyecto






Código: 02 06 05 01 01 04Proyecto: Asistencia Alimentaria a Familias

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de la Ley deAsistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I y III de laLey que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social,de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia"; así como Reglas de Operación del Programa deDesarrollo Social Promoción a la Participación Comunitaria ComunidadDIFerente, emitidas por la Dirección General del Sistema para el DesarrolloIntegral de la Familia del Estado de México; por lo que se recomiendacapacitar a personas que habitan en zonas indígenas, rurales y urbanomarginadas, para que generen sus propios alimentos, a través de proyectosproductivos.

Código: 02 06 05 01 01 05Proyecto: Huertos Familiares

91.2 124.0 124.0

El ente fiscalizable alcanzó el 91.2 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programacióny presupuestación.

Código: 02 06 07 01 01 01Proyecto: Concertación para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de laLey Orgánica Municipal del Estado de México; por lo que se recomiendarealizar actividades enfocadas a coordinar y concertar con instancias del sector público y privado, la ejecución de acciones que coadyuven a elevar el nivel devida de la población de las comunidades indígenas, con pleno respeto a suidentidad cultural.

Código: 02 06 07 01 01 02Proyecto: Capacitación a Población Indígena

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la ConstituciónPolítica de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política delEstado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México; por lo que se recomienda realizar actividadesenfocadas a capacitar a la población de los pueblos indígenas, para integrarlosal proceso productivo en los tres sectores de la economía, a fin de fortalecersus ingresos familiares y elevar sus condiciones de vida.

Código: 02 06 07 01 01 03Proyecto: Proyectos de Desarrollo en Comunidades Indígenas

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de laLey Orgánica Municipal del Estado de México; por lo que se recomiendarealizar actividades enfocadas a la promoción y financiamiento de proyectospara disminuir los rezagos en servicios e incorporar a los habitantes de lascomunidades indígenas a un trabajo que le permita la obtención de ingresos.

Código: 02 06 07 01 01 04Proyecto: Difusión y Protección de las Manifestaciones y el Patrimonio Cultural de los Pueblos Indígenas

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la ConstituciónPolítica de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política delEstado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México; por lo que se recomienda realizar actividadesenfocadas a la asistencia, promoción, difusión y protección de los espaciosque pertenecen a la población de comunidades indígenas donde sedesarrollan actividades culturales.

Código: 02 06 08 01 01 03Proyecto: Detección y Prevención de Niños en Situación de Calle

42.3 25.4 25.4

La entidad municipal alcanzó solo el 42.3 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 porciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidascorrectivas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación,programación y presupuestación, así como mantener congruencia entre lasmetas del proyecto y el presupuesto.

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado


No presupuestado

Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas (Cuatro proyectos)




Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil (Tres proyectos)




Código: 02 06 08 01 01 04Proyecto: Menores en Situación de Migración no Acompañada

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 23 y 52 de la Ley de los Derechosde Niñas, Niños y Adolescentes del Estado de México; 3 fracción I y IV de laLey que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social,de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia"; 17 fracción XX de la Ley de Educación del Estado deMéxico; así como Reglas de Operación del Programa de Desarrollo SocialOtorgamiento de Becas a Niñas, Niños y Adolescentes Repatriados y enRiesgo de Migración, emitidas por la Dirección General del Sistema para elDesarrollo Integral de la Familia del Estado de México; por lo que serecomienda llevar a cabo actividades enfocadas a la atención y prevención delos riesgos asociados por la migración.

Código: 02 06 08 01 01 05Proyecto: Promoción de la Participación Infantil

95.8 10.8 10.8


Código: 02 06 08 02 01 02Proyecto: Orientación e Información sobre Discapacidad

100.0 42.6 42.6

El Sistema Municipal DIF cumplió con el 100.0 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0por ciento del monto presupuestal. Se recomienda continuar con lasestrategias establecidas a fin de tener un adecuado proceso de planeación,programación y presupuestación.

Código: 02 06 08 02 02 01Proyecto: Capacitación a Personas con Discapacidad

98.9 42.2 42.2

La entidad municipal alcanzó el 98.9 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programacióny presupuestación.

Código: 02 06 08 02 02 02Proyecto: Promoción para el Trabajo Productivo de Personas con Discapacidad

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 3 y 7 fracción I de la Ley Generalpara la Inclusión de las Personas con Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII dela Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de AsistenciaSocial, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia"; 7 fracción V y 41 fracción III de la Ley deAsistencia Social del Estado de México y Municipios y 12 fracción II de la Leyde Desarrollo Social del Estado de México; por lo que se recomienda llevar acabo actividades que promueven la apertura de espacios laborales, así comola creación de microempresas que permitan el autoempleo para personas condiscapacidad.

Código: 02 06 08 02 03 01Proyecto: Atención Médica y Paramédica a Personas con Discapacidad

95.5 44.4 44.4


Código: 02 06 08 02 03 02Proyecto: Atención Terapéutica a Personas con Discapacidad

98.9 41.1 41.1


Código: 02 06 08 03 01 02Proyecto: Asistencia Social a los Adultos Mayores

99.0 946.5 946.5

El organismo descentralizado alcanzó el 99.0 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0por ciento del monto presupuestal. Se recomienda continuar con lasestrategias establecidas a fin de tener un adecuado proceso de planeación,programación y presupuestación.

No presupuestado

Código: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores (Dos proyectos)

No presupuestado





Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con Discapacidad (Cinco proyectos)




Código: 02 06 08 03 02 01Proyecto: Círculos de Adultos Mayores

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 7 fracción IV, 10 fracciones II y IV de la Ley deAsistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I, II, VI y IXde la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de AsistenciaSocial, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia"; 12 fracción II de la Ley de Desarrollo Socialdel Estado de México; 30 fracción XV de la Ley de Igualdad de Trato yOportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México y 4 fracción II,20, 46 fracciones III, IV y V y 48 fracciones I a la VII de la Ley del Adulto Mayordel Estado de México; por lo que se recomienda implementar accionesdirigidas a crear espacios adecuados para los adultos mayores en los quepuedan realizar actividades deportivas, recreativas, educativas, proyectosproductivos y talleres de manualidades de acuerdo a las necesidades de cadaregión.

Código: 02 06 08 04 01 01Proyecto: Fomento a la Integración de la Familia

77.0 2,328.7 2,328.7

La entidad fiscalizable alcanzó el 77.0 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 porciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas a fin detener un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación,así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto.

Código: 02 06 08 04 01 02Proyecto: Atención a Víctimas por Maltrato y Abuso

26.7 9.7 9.7

El organismo descentralizado alcanzó solo el 26.7 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidascorrectivas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación,programación y presupuestación, así como mantener congruencia entre lasmetas del proyecto y el presupuesto.

Código: 02 06 08 04 01 03Proyecto: Servicios Jurídico Asistenciales a la Familia

55.5 9.0 9.0

El Sistema Municipal DIF alcanzó el 55.5 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 porciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas quecontribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación, así como mantener congruencia entre las metas del proyectoy el presupuesto.

Código: 02 06 08 04 01 06Proyecto: Orientación y Atención Psicológica y Psiquiátrica

96.2 16.3 16.3


Código: 02 06 08 05 01 01Proyecto: Capacitación de la Mujer para el Trabajo

95.6 145.9 146.0


Código: 02 06 08 05 01 02Proyecto: Atención Educativa a Hijos de Madres Trabajadoras

99.1 1,731.6 1,731.6


Código: 02 06 08 05 01 03Proyecto: Proyectos Productivos para el Desarrollo de la Mujer

No programado

El ente público descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 11 fracción III de la Ley deDesarrollo Social del Estado de México, y 31 fracción VI y 34 fracción V de laLey de Igualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estadode México; por lo que se recomienda realizar actividades de diseño, promocióny asistencia técnica para el desarrollo de proyectos productivos, que permitana las mujeres obtener ingresos económicos o beneficios que apoyen a subienestar.





No presupuestado

No presupuestado

Código: 02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género (Cinco proyectos)

Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la Familia (Cuatro proyectos)




Organismo Descentralizado.

El OSFEM informó al Sistema Municipal DIF mediante los pliegos de recomendaciones

y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las



Código: 02 06 08 05 02 01Proyecto: Fomento a la Cultura de Equidad de Género

76.7 14.6 14.6

La entidad fiscalizable alcanzó el 76.7 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 porciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas a fin detener un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación,así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto.

Código: 02 06 08 05 02 02Proyecto: Atención Integral a la Madre Adolescente

72.0 315.9 315.9

El Sistema Municipal DIF alcanzó el 72.0 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 porciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas a fin detener un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación,así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto.

Código: 02 06 08 06 01 02Proyecto: Bienestar y Orientación Juvenil

81.9 22.2 22.2


Código: 02 06 08 06 01 03Proyecto: Promoción del Desarrollo Integral del Adolescente

75.0 106.8 106.8

La entidad municipal alcanzó el 75.0 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 porciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas a fin detener un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación,así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto.

Código: 02 06 08 06 02 01Proyecto: Expresión Juvenil No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de laJuventud del Estado de México; por lo que se recomienda emprender accionesdirigidas a los jóvenes con la finalidad de reconocer su talento creandoespacios de participación y expresión social, cultural y política.

Código: 02 06 08 06 02 02Proyecto: Asistencia Social a la Juventud 76.8 30.0 30.0

El ente fiscalizable alcanzó el 76.8 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 porciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas a fin detener un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación,así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto.

39Número de Recomendaciones

RecomendacionesDescripciónPorcentaje de cumplimiento del Proyecto Presupuesto



No presupuestado

Código: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes (Cuatro proyectos)













alcance de revisión partiendo de los 9 programas en los cuales la entidad utilizó las MIR

Tipo, a efecto de identificar la congruencia entre el resultado obtenido del indicador y el

avance programático alcanzado en el proyecto alineado al mismo.


Pliego de Recomendaciones de Evaluación

Oficio de Promoción de Acciones de Evaluaciones Fecha




OSFEM/AEDI/DADM/592/2018 OSFEM/AEDI/DADM/593/2018 22 de febrero de 2018






Cumplimiento Recomendaciones

2. Porcentaje de difusión de los programas de prevención de la salud

Componente 100.0

2.1 Porcentaje de la distribución de ilustrativos para la promoción de la salud

Actividad 100.0

2.2 Porcentaje en la instalación de módulos para la toma de signos vitales de la población y niveles de glucosa de la sangre

Actividad 100.0

2.3 Porcentaje de la atención brindada en los módulos para la toma de signos vitales y niveles de glucosa en la sangre de la población

Actividad 1.3

2.4 Porcentaje en la prevención de enfermedades en la población por la detección de irregulariddades en los resultados de la toma de signos vitales y glucosa en sangre

Actividad 100.0


No programado

Implementar acciones a fin de promover puntos deacuerdo en la Comisión Temática del InstitutoHacendario del Estado de México, que tengancomo tema principal los trabajos de alineación delas Matrices de Indicadores para Resultadosrespecto de los programas y proyectos contenidos en la Estructura Programática Municipal, en elmarco del Plan de Desarrollo del Estado deMéxico 2017-2023.

1. Tasa de variación en el número de jornadas preventivas de la salud

Componente 550.0

1.1 Porcentaje en la programación de pláticas de promoción de la salud en comunidades marginadas

Actividad 107.1

1.2 Porcentaje de la realización de pláticas de inducción práctica para la promoción de la salud en comunidades marginadas

Actividad 109.0



100.0Código: 02 03 01 01 01 01 Proyecto: Medicina Preventiva

La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contieneindicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de losproyectos del programa presupuestario en cuestión.

La entidad fiscalizable obtuvo un 100.0 por cientode cumplimiento en el indicador de desempeño anivel componente, así mismo cumplió con el 100.0por ciento del proyecto. Por lo anterior, serecomienda continuar manteniendo congruenciaentre la aplicación de los indicadores dedesempeño y la ejecución de los proyectos delprograma presupuestario, en el marco de losprincipios de la Gestión para Resultados.

La entidad municipal superó con un 450.0 porciento el cumplimiento del indicador de desempeño a nivel componente, sin embargo alcanzó el 82.8por ciento del proyecto. Por lo anterior, serecomienda mantener congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.

82.8Código: 02 03 01 01 02 01Proyecto: Promoción de la Salud







72.0

Este proyecto no contiene indicadores alineados ala MIR Tipo, sin embargo alcanzó el 72.0 porciento del proyecto. Por lo anterior, se recomiendaimplementar acciones, a fin de promover puntosde acuerdo en la Comisión Temática del InstitutoHacendario del Estado de México, que tengancomo tema principal los trabajos de alineación delas Matrices de Indicadores para Resultadosrespecto de los programas y proyectos contenidos en la Estructura Programática Municipal, en elmarco del Plan de Desarrollo del Estado deMéxico 2017-2023.


No programado


1. Porcentaje de desayunos escolares entregados Componente 76.9

1.1 Porcentaje de escuelas beneficiarias de desayunos escolares

Actividad 46.7

1.2 Porcentaje de inspecciones físicas de la entrega de desayunos escolares

Actividad 300.0

2. Porcentaje de raciones entregadas Componente 77.0

2.1 Porcentaje de escuelas beneficiarias de raciones alimentarias

Actividad 6.7

2.2 Porcentaje de inspecciones físicas de la entrega de raciones alimentarias

Actividad 100.0


100.0


La entidad municipal obtuvo un 77.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo cumplió con el 100.0por ciento el proyecto. Por lo anterior, serecomienda mantener congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.




70.0

La entidad municipal obtuvo un 76.9 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, así mismo alcanzó el 70.0 por cientoel proyecto. Por lo anterior, se recomiendacontinuar manteniendo congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.


Código: 02 06 05 01 Programa: Alimentación y Nutrición Familiar


100.0

Este proyecto no contiene indicadores alineados ala MIR Tipo, sin embargo cumplió con el 100.0 porciento del proyecto. Por lo anterior, se recomiendaimplementar acciones, a fin de promover puntosde acuerdo en la Comisión Temática del InstitutoHacendario del Estado de México, que tengancomo tema principal los trabajos de alineación delas Matrices de Indicadores para Resultadosrespecto de los programas y proyectos contenidos en la Estructura Programática Municipal, en elmarco del Plan de Desarrollo del Estado deMéxico 2017-2023.







1. Porcentaje de familias susceptibles de recibir apoyos alimentarios

Componente 79.0

1.1 Porcentaje de población susceptible de ser beneficiaria del programa de apoyo alimentario

Actividad 100.0

2. Porcentaje de orientaciones y asesorías Componente 86.4

2.1 Porcentaje de solicitudes de intervención Actividad 100.0


118.0

La entidad municipal obtuvo un 79.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo superó con el 18.0 porciento el proyecto. Por lo anterior, se recomiendamantener congruencia entre la aplicación de losindicadores de desempeño y la ejecución de losproyectos del programa presupuestario, en elmarco de los principios de la Gestión paraResultados.

Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil

La entidad municipal obtuvo un 86.4 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo alcanzó solo el 42.3 porciento del proyecto. Por lo anterior, se recomiendamantener congruencia entre la aplicación de losindicadores de desempeño y la ejecución de losproyectos del programa presupuestario, en elmarco de los principios de la Gestión paraResultados.


42.3





Código: 02 06 05 01 01 05Proyecto: Huertos Familiares 91.2



No programado


Código: 02 06 05 01 01 03Proyecto: Cultura Alimentaria 125.0

Este proyecto no contiene indicadores alineados ala MIR Tipo, sin embargo superó con el 25.0 porciento el proyecto. Por lo anterior, se recomiendaimplementar acciones, a fin de promover puntosde acuerdo en la Comisión Temática del InstitutoHacendario del Estado de México, que tengancomo tema principal los trabajos de alineación delas Matrices de Indicadores para Resultadosrespecto de los programas y proyectos contenidos en la Estructura Programática Municipal, en elmarco del Plan de Desarrollo del Estado deMéxico 2017-2023.







No programado


1. Porcentaje de capacitaciones en materia de derechos humanos

Componente 75.0

1.1 Variación porcentual de personas asistentes a las capacitaciones

Actividad -1.3

1.2 Porcentaje de campañas de información Actividad 100.0

3. Porcentaje en la prevención de la discapacidad Componente 100.0

3.1 Porcentaje en la impartición de capacitación en la prevención de la discapacidad

Actividad 95.8

3.2 Porcentaje en el fomento a la cultura preventiva de la discapacidad

Actividad 102.9


98.9



No programado



100.0



95.8Código: 02 06 08 01 01 05Proyecto: Promoción de la Participación Infantil





La entidad municipal obtuvo un 75.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo alcanzó el 95.8 porciento del proyecto. Por lo anterior, se recomiendamantener congruencia entre la aplicación de losindicadores de desempeño y la ejecución de losproyectos del programa presupuestario, en elmarco de los principios de la Gestión paraResultados.






2. Porcentaje de eficacia en la gestión de insumos asistenciales Componente 100.0

2.1 Porcentaje de apoyos funcionales otorgados Actividad 111.1

2.2 Porcentaje en la gestión de empleo a personas con discapacidad

Actividad 100.0

2.3 Porcentaje en la gestión de espacios de educación para las personas con discapacidad

Actividad 100.0

1. Porcentaje de eficacia en el otorgamiento de terapias de rehabilitación

Componente 105.0

1.1 Porcentaje de consultas de carácter diagnóstico Actividad 99.2

1.2 Porcentaje en el otorgamiento de terapias de rehabilitación

Actividad 107.2

1. Porcentaje de apoyos gestionados para adultos mayores entregados

Componente 6.0

1.1 Porcentaje de apoyos entregados a adultos mayores Actividad 100.0


No programado


La entidad municipal obtuvo un 105.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, así mismo alcanzó el 98.9 por ciento del proyecto. Por lo anterior, se recomiendacontinuar manteniendo congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.


95.5

La entidad fiscalizable obtuvo un 100.0 por cientode cumplimiento en el indicador de desempeño anivel componente, así mismo alcanzó el 95.5 porciento del proyecto. Por lo anterior, se recomiendacontinuar manteniendo congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.


98.9





99.0







1. Tasa de variación en el número de mujeres en edad productiva capacitadas

Componente 13.3

1.1 Porcentaje de mujeres capacitadas en áreas productivas

Actividad 100.0

1.2 Porcentaje de beneficiarias a través de la bolsa de trabajo Actividad 15.0

2. Porcentaje en el otorgamiento de apoyos escolares Componente 91.8

2.1 Porcentaje de la evaluación de solicitudes de apoyo Actividad 103.9

2.2 Porcentaje en el otorgamiento de apoyos Actividad 13.3


No programado



76.7



72.0


27



Código: 02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género

Total de Recomendaciones



99.1

La entidad municipal obtuvo un 91.8 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, así mismo alcanzó el 99.1 por ciento del proyecto. Por lo anterior, se recomiendacontinuar manteniendo congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.



95.6





Sistema Municipal DIF.



El resultado de estos programas nose presenta, toda vez que la entidadmunicipal reportó indicadores delnivel Actividad que no soncongruentes entre los nivelesComponente, Propósito y Fin.

Aplicar los principios de la lógica horizontal y vertical de laMetodología del Marco Lógico (MML) en cada uno de losindicadores correspondientes a los niveles de Actividad,Componente, Propósito y Fin, constatando la congruencia entre losresultados que obtienen como las variables que los integran.











El Sistema Municipal DIF no dio cumplimiento a las cincuenta ydos fracciones establecidas en el artículo 92 de la Ley deTransparencia y Acceso a la Información Pública del Estado deMéxico y Municipios (LTAIPEMyM), a través de la divulgación deinformación pública de oficio en su página web y/o documental.

Implementar las acciones necesarias a efecto de cumplir lodispuesto por la citada ley y atender cabalmente este aspectobásico que permita al público ejercer su derecho a estar informado.


INDICADORES ESPECÍFICOS








Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó una evaluación de Crítico, misma que se detalla a continuación:







Sí No

Organigrama P





RequerimientoCumple

Recomendación

CríticoEvaluación

Elaborar, aprobar y mantener actualizadoslos manuales de organización y deprocedimientos, Organigrama y ReglamentoInterior, con la finalidad de eficientar lagestión pública municipal.










Sistema Municipal DIF, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV,

96 fracción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 15 Ter de la

Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social de

Carácter Municipal, Denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de

la Familia”, con la finalidad de emitir recomendaciones que incidan en las actividades

inherentes al puesto que desempeñan.


proporcionada por la entidad fiscalizable, referente al servidor público de la



Sí No

1. Título profesional en las áreas jurídicas, económicas ocontable administrativas. P


3. Certificación de competencia laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario del Estado de México. P



Cumple

Contratar un Tesorero que cumpla con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracción II y 96 fracción I de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, así como 15Ter de la Ley que crea los OrganismosPúblicos Descentralizados de AsistenciaSocial de Carácter Municipal, Denominados“Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia”.

Servidor Público Requerimiento

Tesorero

Recomendación

Competencia Laboral del Servidor Público






evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral del Servidor Público:








CUENTA PÚBLICA



Presenta saldo en cuentas por cobrar a corto plazo con antigüedad mayor a un

año.

El saldo de los rubros del Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos difiere

con lo que revela el Estado de Situación Financiera Comparativo.


1El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldoen deudores diversos por cobrar a corto plazo con antigüedad mayora un año.


2El saldo de los rubros del Estado Analítico de la Deuda y OtrosPasivos difiere con lo que revela el Estado de Situación FinancieraComparativo.

Artículos 2, 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38,40, 41, 43, 44, 45, 46, 48, 52, 55, 84 y 85 fracción I y III de la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 y 352 párrafotercero del Código Financiero del Estado de México y Municipios yManual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependenciasy Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México2017.

3 Los estados financieros y presupuestarios no presentan notas dedesglose, memoria y gestión administrativa.

Artículos 46, fracción I, inciso g, 48 y 49 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 342 y 344 del Código Financiero delEstado de México y Municipios y con las Normas y Metodología para laEmisión de Información Financiera y Estructura de los EstadosFinancieros Básicos del Ente Público y Características de sus Notas,documentos emitidos por el CONAC y publicados en el periódicooficial "Diario Oficial de la Federación el 30 de septiembre de 2015.

4 La información financiera publicada en la página web de la entidad nose encuentra completa.

Artículos 21, 22, 27, 34 y Título Quinto de la Transparencia y Difusiónde la Información Financiera de Ley General de ContabilidadGubernamental.





Los estados financieros y presupuestarios no presentan notas de desglose,

memoria y gestión administrativa.

La información financiera no se encuentra completa en la página web de la

entidad.

PRESUPUESTO


1



2Se identificó que el Egreso Ejercido reportado en el Estado Analíticodel Ejercicio del Presupuesto de Egresos es mayor al IngresoRecaudado del Estado Analítico de Ingresos.


3 El cumplimiento porcentual de las metas realizadas por dependenciageneral difiere con el porcentaje del egreso ejercido.
















1Se identifica que el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles deCuenta Pública difiere con lo que revela la Información Financiera ylos Reportes Mensuales.


2El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta bienes obsoletos y omisión de información conrelación a la marca, modelo, factura y número de serie.


3 La Conciliación Físico Contable de los Bienes Muebles y la Hoja deTrabajo presentan inconsistencias en su elaboración.

Artículos 22, 27 y 44 de la Ley General de ContabilidadGubernamental, Manual Único de Contabilidad Gubernamental paralas Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México (Decimosexta Edición 2017) y Lineamientos para elRegistro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporaciónde Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables delEstado de México publicados en el Periódico Oficial "Gaceta delGobierno" número 9 del 11 de julio de 2013.

4El importe del Reporte de la Depreciación del ejercicio 2017 nocoincide con lo que revela el Estado de Situación FinancieraComparativo y el Inventario de Bienes Muebles.












los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento de la Presidenta del Organismo, como superior jerárquico.

INFORMES MENSUALES

El detalle se encuentra en el contenido del Pliego de Resultados.




Importe observado


Importe Solventado



12 328.1 11 325.2 1 2.9

Organismo Descentralizado DIF de ChiautlaObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales






La entidad no ejecutó uno de los 10programas presupuestarios en materia deAsistencia Social en términos de la Estructura Programática Municipal 2017.

Con el análisis de la información remitida porla entidad municipal, respecto a la aplicaciónde sus programas presupuestarios, elOSFEM identif icó que en los 9 programasreportados, utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo.

Dar seguimiento a las 11 recomendacionesreferidas en el apartado de ProgramasPresupuestarios Ejecutados por la Entidadde este Informe de Resultados.


La entidad fiscalizable mostró el nivel decumplimiento de las metas y las actividadesno alcanzadas en los proyectos ejecutadosen el ejercicio 2017.

Dar seguimiento a las 39 recomendacionesreferidas en el apartado de Evaluación delCumplimiento de Metas Físicas de esteInforme de Resultados.

En la información reportada por la entidadmunicipal se identificó que 6 indicadores denivel componente presentan congruenciarespecto a la ejecución del proyecto al quese encuentran alineados; sin embargo en 7indicadores no se observó coherencia entreel resultado de la MIR respecto al proyectopresupuestario correspondiente. Por último,en 14 proyectos presupuestarios no seidentificaron indicadores de gestión en la MIR,alineados a los mismos.

El resultado de 2 programas no se presenta,toda vez que la entidad municipal reportóindicadores del nivel Actividad que no soncongruentes entre los niveles Componente,Propósito y Fin.


El Sistema Municipal DIF no dio cumplimiento alas cincuenta y dos fracciones establecidasen el artículo 92 de la Ley de Transparencia yAcceso a la Información Pública del Estadode México y Municipios (LTAIPEMyM), através de la divulgación de informaciónpública de oficio en su página w eb y/odocumental.

Implementar las acciones necesarias aefecto de cumplir lo dispuesto por la citadaley y atender cabalmente este aspectobásico que permita al público ejercer suderecho a estar informado.



Dar seguimiento a las 28 recomendacionesreferidas en el apartado de Matriz deIndicadores para Resultados (MIR) de esteInforme de Resultados.





La Contraloría Interna Municipal de Chiautla, como autoridad competente en materia

de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos

identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso,









de Fiscalización Superior del Estado de México y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.


El Organismo Descentralizado no presentóevidencia documental, en términos de los“Lineamientos para la Elaboración yPresentación de la Cuenta Pública Municipal2017” emitidos por el OSFEM, que sustenteque cuenta con los manuales deorganización y de procedimientos,Organigrama y Reglamento Interior.


Competencia Laboral del Tesorero

El Tesorero no cumple con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracción II y96 fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, así como 15 Ter de la Leyque crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social deCarácter Municipal, Denominados “SistemasMunicipales para el Desarrollo Integral de laFamilia”.

Contratar un Tesorero que cuente con títuloprofesional en las áreas jurídicas,económicas o contable administrativas;experiencia mínima de un año; Certif icaciónde Competencia Laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por autoridadcompetente; y Certificado de noantecedentes penales.

Total 81


Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Chiautla

INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE DE CHIAUTLA


PRESENTACIÓN 201





CONTENIDO



Conforme a lo dispuesto por la Ley que crea el organismo público descentralizado

denominado Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, en la Gaceta del Gobierno

del Estado de México decreto número 150 publicado el 4 de abril 2008, se aprueba la

creación del instituto municipal de cultura física y deporte de Chiautla. El organismo

investido de personalidad jurídica y patrimonio propio, surgió con el objeto de fomentar

la creación, conservación, mejoramiento, protección, difusión, promoción, investigación

y aprovechamiento de los recursos humanos, materiales y financieros destinados a la

cultura física, a las actividades recreativas y al deporte, en todos los grupos y sectores

sociales del municipio.





México.

PRESENTACIÓN

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE DE CHIAUTLA










Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2017 del instituto

municipal de cultura física y deporte de Chiautla, en cumplimiento de la Ley General de

Contabilidad Gubernamental, del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Instituto

Municipal de Cultura Física y Deporte para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Código

Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el

Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del Manual Único de

Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno

y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los estados financieros y

presupuestales es responsabilidad de la administración de la entidad, los cuales se

elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las disposiciones normativas

aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de acuerdo con lo

manifestado en la carta de aseveraciones presentada por el ente.











“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS INSTITUTOS MUNICIPALES DE CULTURA

FÍSICA Y DEPORTE E INSTITUTO MUNICIPAL DE LA JUVENTUD” y que de forma

particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en

la Cuenta Pública Municipal 2017.

PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES

Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información



MUEBLES E INMUEBLES DE LOS INSTITUTOS MUNICIPALES DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE E INSTITUTO MUNICIPAL DE LA JUVENTUD”.


superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al instituto municipal de

cultura física y deporte de Chiautla, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.









importantes de la situación financiera.

Presenta saldo en cuentas por cobrar a corto plazo y cuentas por pagar a corto

plazo con antigüedad mayor a un año.

Revela afectación a la cuenta de ejercicios anteriores sin la autorización y

justificación correspondiente.


2017-2016

Activo PasivoCirculante 101.3 117.1 -15.8 Circulante 196.1 221.6 -25.5

Efectivo y Equivalentes 57.2 73.7 -16.5 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 196.1 221.6 -25.5

Efectivo 29.8 58.6 -28.8 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 16.2 23.0 -6.8

Bancos/Tesorería 27.4 15.1 12.3 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 145.2 125.9 19.3Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 18.9 21.1 -2.2 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 34.7 72.7 -38.0

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 18.9 21.1 -2.2

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 25.2 22.3 2.9 Total Pasivo 196.1 221.6 -25.5 Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo 25.2 22.3 2.9 Hacienda Pública / Patrimonio

No Circulante 73.2 54.6 18.6 Hacienda Pública / Patrimonio Generado -21.6 -49.9 28.3Bienes Muebles 72.7 54.1 18.6 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) -6.3 13.4 -19.7

Mobiliario y Equipo de Administración 14.0 14.0 0.0 Resultados de Ejercicios Anteriores -15.3 -63.3 48.0

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 18.6 0.0 18.6

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 40.1 40.1 0.0 Total Patrimonio -21.6 -49.9 28.3Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 0.5 0.5 0.0Depreciación Acumulada de Bienes Muebles 0.5 0.5 0.0

Total del Activo 174.5 171.7 2.8 Total del Pasivo y Patrimonio 174.5 171.7 2.8

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de ChiautlaEstado de Situación Financiera Comparativo


(Miles de pesos)





Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente retenciones y

contribuciones por pagar a corto plazo y otras cuentas por pagar a corto plazo.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. CFE: Comisión Federal de Electricidad. ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios.


CFE 0.0 34.4 - 34.4ISSEMYM 72.4 76.2 - 3.8


s/Entidad Externa










Proveedores por Pagar a Corto Plazo 14.3 0.0 0.0


Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 67.0 72.7 34.7

Total 194.0 221.6 196.1

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Chiautla(Miles de pesos)





La deuda disminuyó 11.5 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio

anterior, esto se refleja principalmente en servicios personales por pagar a corto plazo y

otras cuentas por pagar a corto plazo.




El instituto municipal de cultura física y deporte de Chiautla, de conformidad con los

artículos 47 fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y

Municipios, deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a

más tardar el 31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen

sobre la determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al

Trabajo Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al

que se dictaminará.

La entidad no está obligada a presentar el dictamen de 2017.







Sí

3. Publica el inventario actualizado en internet. No






Sí


Sí No integran las notas a los estadosfinancieros.


Sí







Sí


SíDiferencias en saldos registrados porla entidad municipal y entidadesexternas.



Sí


Sí


Sí




1. Estado de Situación Financiera. No

2. Estado de Variación de la Hacienda Pública. No

3. Estado de Cambios en la Situación Financiera. No

4. Notas a los Estados Financieros. No

5. Estado Analítico del Activo. No

6. Norma para establecer la estructura del Calendario deIngresos base mensual. No

7. Norma para establecer la estructura del Calendario delPresupuesto de Egresos base mensual. No

8. Norma para la difusión a la ciudadanía de la ley de Ingresosy del Presupuesto de Egresos. No

9. Norma para armonizar la presentación de la informaciónadicional a la iniciativa de la Ley de Ingresos. No

10. Norma para armonizar la presentación de la informaciónadicional del Proyecto del Presupuesto de Egresos. No

11. Norma para establecer la estructura de información demontos pagados por ayudas y subsidios. No

12. Publicación del inventario de los bienes y actualizar por lomenos cada 6 meses. No







PRESUPUESTO Y








Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Chiautla (Miles de pesos)

FuenteIngreso






Impuestos

Predial






Derechos


Del Registro Civil


Otros Derechos




Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 802.1 470.0 377.2 348.9 -92.8 -19.8 -28.2 -7.5 -453.2 -56.5


Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 560.0 520.0 654.0 654.0 134.0 25.8 0.0 0.0 94.0 16.8

Ingresos Federales


Ingresos Estatales



Convenios

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 560.0 520.0 654.0 654.0 134.0 25.8 0.0 0.0 94.0 16.8

Otros Ingresos y Beneficios

Ingresos Financieros



Total 1,362.1 990.0 1,031.2 1,002.9 41.2 4.2 -28.2 -2.7 -359.2 -26.4



Concepto

Ingreso









pesos, siendo transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas su principal fuente

de financiamiento.






pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el rubro de ingreso

de gestión.






Servicios Personales 1,360.6 601.7 705.3 0.0 64.7 640.4 705.1 103.6 17.2 -0.2 0.0 -655.5 -48.2

Materiales y Suministros 182.1 174.8 141.8 0.0 0.0 141.6 141.6 -33.0 -18.9 -0.2 -0.1 -40.5 -22.2

Servicios Generales 185.3 175.0 151.5 0.0 0.0 151.5 151.5 -23.5 -13.4 0.0 0.0 -33.8 -18.2

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 0.0 20.5 14.1 0.0 0.0 14.0 14.0 -6.4 -31.4 -0.1 -0.4 14.0 100.0

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 7.7 18.0 18.6 0.0 0.0 18.6 18.6 0.6 3.1 0.0 0.0 10.9 141.7

Inversión Pública



Deuda Pública

Total 1,735.6 990.0 1,031.2 0.0 64.7 966.1 1,030.7 41.2 4.2 -0.4 0.0 -704.9 -40.6



Egresos







La entidad municipal ejerció 705.1 miles de pesos en servicios personales; las partidas

del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron sueldo base y gratificación con 46.6

y 26.7 por ciento respectivamente.






partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron otros productos

alimenticios para personas y combustibles, lubricantes y aditivos con 36.8 y 30.2 por

ciento respectivamente.





La entidad municipal ejerció 151.5 miles de pesos en servicios generales; la partida del

gasto en la que se aplicó mayor recurso fue gastos de traslado por vía terrestre con un

27.3 por ciento.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un decremento en el egreso ejercido

respecto al ejercicio 2016 de 704.9 miles de pesos, reflejado principalmente en el

capítulo de servicios personales.









Por Objeto del Gasto 990.0 1,031.2 0.0 64.7 966.1 1,030.7

Económica (por Tipo de Gasto) 990.0 1,031.2 0.0 64.7 966.1 1,030.7

Administrativa 990.0 1,031.2 0.0 64.7 966.1 1,030.7

Funcional (Finalidad y Función) 990.0 1,031.2 0.0 64.7 966.1 1,030.7


Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Chiautla (Miles de pesos)





En 2017 el gasto corriente presento un decremento por 715.7 miles de pesos respecto

al ejercicio anterior.







dependencia general de difusión y operación.






total de las dependencias generales ejercieron el 100 por ciento del recurso con un

cumplimiento porcentual del 128.4 en las metas; sin embargo, 11 acciones quedaron en

un rango mayor al 100.0 por ciento, lo cual indica un adecuado control de la planeación

entre el recurso ejercido y las metas realizadas.




%

A00 Dirección General 1 3 0 0 2 1 60.0 62.0 103.3 99.9

B00 Administración y Finanzas 1 9 0 0 6 3 720,043.0 931,884.0 129.4 100.0

C00 Difusión y Operación 2 6 0 1 3 2 36,044.0 39,042.0 108.3 99.8

Total 4 18 0 1 11 6 756,147.0 970,988.0 128.4 100.0




No. de acciones

programadas


Egreso Ejercido

%







de recreación, cultura y otras manifestaciones sociales.





En el ejercicio 2017 las cifras reflejadas en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes

Muebles de la Cuenta Pública coinciden con los Reportes Mensuales y la Balanza de

Comprobación.

La entidad no registró movimientos de altas y bajas de bienes inmuebles en el ejercicio

2017.






1

3

3

Organismo Descentralizado IMCUFIDE: Chiautla

Aspecto Evaluado






Documentos para el Desarrollo Institucional Bueno 1


Total 10




En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Instituto Municipal de Cultura

Física y Deporte operó el programa presupuestario: 02 04 01 01 “Cultura Física y

Deporte” establecido en la Estructura Programática Municipal 2017, en el cual utilizó la

Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señalada en el Manual para la

Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017,

mismo que se especifica a continuación:




entidad municipal orientados a un Presupuesto basado en Resultados, tendente a


necesario que el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, continúe utilizando la

Matriz de Indicadores para Resultados Tipo, para el programa presupuestario

establecido en su Programa Anual.

SÍ NO SÍ NO


Continuar con las estrategias establecidas, a fin de incluir accionesencaminadas a mejorar la estructura jurídica, orgánica y funcional yfísica, así como ampliar la oferta y calidad de los servicios queproporcionan las entidades promotoras de actividades físicas,recreativas y deportivas para fomentar la salud física y mental de lapoblación a través de una práctica sistemática.

Programa Presupuestario

Núm

. C

onse

cutiv

o


MIR Tipo RecomendaciónIncluido en el

Programa Anual

P P1Código: 02 04 01 01Programa: Cultura Física y Deporte

1






como alcance el siguiente programa presupuestario:


Dicha evaluación permite al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte identificar

porcentualmente el nivel de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión,

a efecto de reorientar acciones e implementar políticas públicas con mayor enfoque a

las necesidades de la población. En ese sentido, se presentan los resultados

alcanzados en el ejercicio 2017 por la entidad municipal:

DescripciónCódigo: 02 04 01 01Programa: Cultura Física y Deporte


Código: 02 04 01 01 01 01Proyecto: Promoción y Fomento de la Cultura Física

102.8 18.6 18.6

El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte alcanzó el 102.8 por cientode las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismoejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda continuarcon las estrategias establecidas a fin de tener un adecuado proceso deplaneación, programación y presupuestación.

Código: 02 04 01 01 01 02Proyecto: Fomento de las Actividades Deportivas Recreativas

102.8 627.6 627.2

El ente fiscalizable refleja alcanzó el 102.8 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 99.9 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programacióny presupuestación.

Descripción

Código: 02 04 01 01 Programa: Cultura Física y Deporte (Tres proyectos)










El OSFEM informó al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte mediante los

pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna a través de los oficios de

promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de Metas Físicas:



Código: 02 04 01 01 02 01Proyecto: Impulso y Fortalecimiento del Deporte de Alto Rendimiento

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 2 fracciones IX y X, 3 fracción III,14, 15 y 41 de la Ley de Cultura Física y Deporte y Ley que crea el OrganismoPúblico Descentralizado Denominado Instituto de Cultura Física y Deporte dela Entidad Fiscalizable; por lo que se recomienda realizar acciones paraestablecer en el deporte de alto rendimiento programas de atención y apoyopara atletas, entrenadores y personal de soporte, considerando los resultadosobtenidos, asesorar y vincular a este tipo de deportistas con programas deentrenamiento y competencias que les permitan elevar su nivel competitivo.


No presupuestado






















alcance de revisión partiendo del programa en el cual la entidad utilizó la MIR Tipo, a

efecto de identificar la congruencia entre el resultado obtenido del indicador y el avance

programático alcanzado en el proyecto alineado al mismo.

En este orden de ideas, el programa seleccionado es el siguiente:

1. Porcentaje en la gestión para promover la práctica deportiva

Componente 233.3

1.1 Porcentaje de los promotores deportivos Actividad 130.0

1.2 Porcentaje en la organización de eventos deportivos

Actividad 116.7

Código: 02 04 01 01Programa: Cultura Física y Deporte


Proyectos


102.8



La entidad municipal superó con el 133.3 por ciento elcumplimiento del indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo alcanzó el 102.8 por ciento delproyecto. Por lo anterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de los indicadores dedesempeño y la ejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.

Porcentaje de cumplimiento





Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.

2. Porcentaje de la gestión de recursos para fomentar las actividades físicas y deportivas

Componente 100.0

2.1 Porcentaje en el mantenimiento a la infraestructura física de los espacios deportivos

Actividad 109.1

2.2 Porcentaje de los recursos económicos para crear nuevos espacios deportivos

Actividad 0.0

3. Porcentaje de las propuestas de unificación de criterios y metas

Componente 100.0

3.1 Porcentaje de la coordinación con las diferentes organizaciones e instituciones deportivas

Actividad 100.0

3.2 Porcentaje en el registro municipal del deporte

Actividad 90.0

3

La entidad municipal obtuvo el 100.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo no programó el proyecto. Porlo anterior, se recomienda mantener congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programa presupuestario,en el marco de los principios de la Gestión paraResultados.



No programado






102.8

La entidad fiscalizable obtuvo un 100.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, así mismo alcanzó el 102.8 por ciento delproyecto. Por lo anterior, se recomienda continuarmanteniendo congruencia entre la aplicación de losindicadores de desempeño y la ejecución de losproyectos del programa presupuestario, en el marco delos principios de la Gestión para Resultados.









El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte no diocumplimiento al artículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso ala Información Pública del Estado de México y Municipios(LTAIPEMyM), a través de la divulgación de información públicade oficio en su página web y/o documental.











Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó una evaluación de Bueno, misma que se detalla a continuación:


Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.



promoción, los resultados de las evaluaciones del indicador en cuestión:


Sí No

Organigrama P





RequerimientoCumple

Recomendación

BuenoEvaluación

Mantener actualizados el Manual deOrganización, Organigrama y ReglamentoInterior, así como elaborar y aprobar elManual de Procedimientos, con la finalidadde eficientar la gestión pública municipal.










Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, verificando el cumplimiento a los

artículos 32 fracción II y IV, y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.







promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de la Competencia

Laboral del Servidor Público:

Sí No

1. Título profesional en las áreas jurídicas, económicas ocontable administrativas.

P




P


Cumple

Contratar un Tesorero que cumpla con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracción II y 96 fracción I de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.


Tesorero


Recomendación




CUENTA PÚBLICA


1

El anexo al Estado de Situación Financiera revela saldo en deudoresdiversos por cobrar a corto plazo, anticipo a proveedores, serviciospersonales por pagar a corto plazo y otras cuentas por pagar a cortoplazo con antigüedad mayor a un año.


2

En el Estado de Situación Financiera Comparativo el InstitutoMunicipal de Cultura Física y Deporte revela afectación a la cuenta deresultado de ejercicios anteriores, sin la autorización y justificacióncorrespondiente.

Artículos 21 y 22 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, encumplimiento con las políticas de registro para Resultado deEjercicios Anteriores segundo párrafo del Manual Único deContabilidad Gubernamental para las Dependencias y EntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017, 342,344 párrafo primero y 352 párrafo tercero del Código Financiero delEstado de México y Municipios y numeral 104 de losLineamientos deControl Financiero y Administrativo para las Entidades FiscalizablesMunicipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial"Gaceta de Gobierno" del Estado de México número 9 de fecha 11 deJulio de 2013.

3 En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CFEpor 34.4 miles de pesos.


4 Los estados financieros y presupuestarios no presentan notas dememoria.

Artículos 46, fracción I, inciso g, 48 y 49 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 342 y 344 del Código Financiero delEstado de México y Municipios y con las Normas y Metodología para laEmisión de Información Financiera y Estructura de los EstadosFinancieros Básicos del Ente Público y Características de sus Notas,documentos emitidos por el CONAC y publicados en el periodicooficial "Diario Oficial de la Federacion el 30 de septiembre de 2015.

5 La información financiera, presupuestaria y el inventario de bienesmuebles no se publicaron en la página web de la entidad.

Artículos 27 y Título Quinto de la Transparencia y Difusión de laInformación Financiera, 84 y 85 de Ley General de ContabilidadGubernamental.







Presenta saldo en cuentas por pagar a corto plazo y cuentas por cobrar a corto


Revela afectación la cuenta de resultado de ejercicios anteriores sin la

autorización y justificación correspondiente.

En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con entidades

externas.

La información financiera, presupuestaria y el inventario de bienes muebles no se

publicaron en la página web de la entidad.

PRESUPUESTO



1Se identificó que el Egreso Ejercido reportado en el Estado Analíticodel Ejercicio del Presupuesto de Egresos es mayor al IngresoRecaudado del Estado Analítico de Ingresos.






1 La entidad no realizó el cálculo de la Depreciación en el inventario y elregistro contable correspondiente.



















los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Director del Organismo, como superior jerárquico.



INFORMES MENSUALES





Importe observado


Importe Solventado



4 8.5 0 .0 4 8.5

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de ChiautlaObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales






Con el análisis de la información remitida porla entidad municipal, respecto a la aplicaciónde sus programas presupuestarios, elOSFEM identificó que en el programareportado, utilizó la Matriz de Indicadorespara Resultados Tipo.

Continuar con las estrategias establecidas,a f in de incluir acciones encaminadas amejorar la estructura jurídica, orgánica yfuncional y f ísica, así como ampliar la ofertay calidad de los servicios que proporcionanlas entidades promotoras de actividadesfísicas, recreativas y deportivas parafomentar la salud f ísica y mental de lapoblación a través de una prácticasistemática.


La entidad fiscalizable mostró el nivel decumplimiento de las metas en los proyectosejecutados en el ejercicio 2017.



En la información reportada por la entidadf iscalizable se identif icó que 2 indicadores denivel componente no presentan congruenciarespecto de la ejecución del proyecto al quese encuentra alineado y solo en un indicadorse observó coherencia entre los resultadosde la MIR respecto al proyectopresupuestario correspodiente.



El ente fiscalizable no dio cumplimiento a elartículo 92 de la Ley de Transparencia yAcceso a la Información Pública del Estadode México y Municipios (LTAIPEMyM).

Implementar las acciones necesarias aefecto de cumplir cabalmente este aspectobásico y permitir a los particulares ejercersu derecho a estar informado.


El organismo descentralizado presentóevidencia documental en términos de los“Lineamientos para la Elaboración yPresentación de la Cuenta Pública Municipal2017” emitidos por el OSFEM, que sustentaque cuenta con el Manual de Organización,Organigrama y Reglamento Interior; sinembargo carece del Manual deProcedimientos.

Mantener actualizados el Manual deOrganización, Organigrama y ReglamentoInterior, así como elaborar y aprobar elManual de Procedimientos, con la f inalidadde eficientar la gestión pública municipal.






La Contraloría Interna Municipal de Chiautla, como autoridad competente en materia

de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos

identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso,











El Tesorero no cumple con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracción II y96 fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México.


Total 10


C

HIC

OLO

APAN

Ayuntamiento de Chicoloapan

AYUNTAMIENTO DE CHICOLOAPAN


PRESENTACIÓN 259





CONTENIDO



Chicoloapan en náhuatl su nombre es "el lugar donde se tuerce el agua o desvía su

curso".

El municipio cuenta con una extensión territorial de 53.91 kilómetros cuadrados.

El municipio de Chicoloapan, está integrado y dividido de la siguiente manera: una

cabecera municipal que lleva el nombre de San Vicente Chicoloapan, nueve barrios,

tres rancherías, cinco unidades habitacionales y once colonias.

FUENTE: INEGI. Encuesta Intercensal 2015, INAFED y CONEVAL.

Núm. Habitantes 204,107

Población Económicamente Activa: 109,401 Ingreso Per-Cápita 2,129.9

Ocupada 104,259 Deuda Per-Cápita 520.8

Desocupada 5,142 Grado de Marginación Municipal Muy Bajo

Población no Económicamente Activa 93,889 Población en Pobreza Extrema: 12,881

Población con Actividad no Especificada 816


816

93,889

104,259

5,142

Actividad noEspecificada

Población noEconómicamente Activa

P.E.A. Ocupada

P.E.A. Desocupada

Habitantes


204,107

PRESENTACIÓN







México.

CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Fiscalizar la Cuenta Pública, la aplicación de los recursos, la situación financiera, el




INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL AYUNTAMIENTO DE CHICOLOAPAN





AUDITORÍA DE OBRA

Fiscalizar el ejercicio de los recursos públicos destinados a obra pública, acciones,

adquisiciones y/o servicios relacionados, verificando la correcta administración y control

de los mismos, con estricto apego a lo establecido en el Libro Décimo Segundo del

Código Administrativo del Estado de México y Ley de Contratación Pública del Estado

de México y Municipios, sus respectivos reglamentos y demás disposiciones legales

aplicables, por el periodo comprendido del primero de enero de dos mil diecisiete al

treinta y uno de diciembre de dos mil diecisiete, por parte del ayuntamiento de Chicoloapan, México.



CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública del ayuntamiento de

Chicoloapan, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, de la

Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, del Presupuesto de Egresos

del Ayuntamiento, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y

acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del

Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades

Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los

estados financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de la

entidad, los cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las

disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de

acuerdo con lo manifestado en la carta de aseveraciones presentada por el ente.

La revisión se efectuó considerando las Normas Profesionales de Auditoria del Sistema








AUDITORÍA DE OBRA

La auditoría se realizó en cumplimiento al Programa Anual de Metas 2018 y al

Programa Anual de Fiscalización 2018.

La auditoría de obra se practicó considerando las Normas Profesionales de Auditoría

del Sistema Nacional de Fiscalización y de manera supletoria las Normas


Revisión y Otros Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de

Contadores Públicos, con base en las cuales se verificó el cumplimiento de las

siguientes etapas de la obra pública:

Planeación, Programación y Presupuestación con alcance específico a constatar

la autorización de la entidad fiscalizable para ejecutar obra, la autorización e inclusión

de las obras en el Programa Anual de Obra y en su caso la elaboración del proyecto

ejecutivo y presupuesto base.

Adjudicación cuyas actividades se orientaron a la verificación de los documentos

correspondientes a la modalidad de adjudicación realizada por la entidad fiscalizable, la

evaluación de las propuestas, la emisión del fallo y existencia legal de la persona física

o jurídico colectiva adjudicada.

Contratación y ejecución que comprendió la revisión del cumplimiento normativo de

las disposiciones establecidas en la legislación, con base en el origen de los recursos.

Programación de la auditoría

Con base en los objetivos, alcance y recursos destinados para la auditoría de obra al

ayuntamiento de Chicoloapan, se calendarizaron las actividades y procedimientos a

aplicar, programando iniciar los trabajos a partir del mes de junio de dos mil dieciocho

para ser concluidos en el mes de agosto de dos mil dieciocho.



Orden de auditoría

La fiscalización, se llevó a cabo con base en el oficio número

OSFEM/AFOI/DAO/DAOM“A”/077/18 de fecha seis de junio de dos mil dieciocho, que

contiene la orden de auditoría de obra por el periodo comprendido del primero de enero

al treinta y uno de diciembre de dos mil diecisiete, documento emitido por el Auditor

Especial de Financiera, Obra e Investigación del Órgano Superior de Fiscalización del

Estado de México, notificado a los servidores públicos, con los cargos de Presidente

Municipal Suplente, Síndica Municipal, Tesorero Municipal, Director de Obras Públicas y

Contralor Interno Municipal del ayuntamiento de Chicoloapan, México.

Muestreo

Se detectó un universo de ciento dos obras, con una inversión ejercida de 123,853.3

miles de pesos, en el ejercicio fiscal auditado. Con base en el estudio de las

características de las obras, así como de su periodo de contratación, el programa de

inversión autorizado para su ejecución y el importe ejercido, se determinó realizar la

fiscalización superior de once obras con una inversión ejercida de 61,220.2 miles de

pesos que representa el 49.4 por ciento respecto de la inversión total ejercida durante el


FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por la entidad fiscalizable Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado

Importe del Universo (Miles de pesos)

Alcance en Importe (Miles de pesos) Alcance en %

123,853.3 61,220.2 49.4



1 1235000000524000000000000006407420016

PROAGUA APAUR 100% 100% 2,420.4

2 1235000000524000000000000006507430016

PROAGUA APAUR 100% 100% 2,354.9

3 1235000000524000000000000006607410016

PROAGUA APAUR 100% 100% 2,354.9

4 1235000000524000000000000006707410016

PROAGUA APAUR 100% 100% 2,354.9

5 1235000000523000000000000006905560017 RPM 100% 100% 3,714.7

6 1235000000524000000000000008007280017 INFRA HABITAT 100% 100% 1,999.2

Construcciòn de pavimento de concreto asfálticobanquetas y guarniciones en la localidad de Loma deGuadalupe

Rehabilitación de pozo profundo de agua potable 6colonias agua potable/agua potable 108

Rehabilitación de pozo profundo de agua potable EmilianoZapata agua potable/agua potable 109

Rehabilitación de pozo profundo de agua potable SantaRosa agua potable/agua potable 110

Rehabilitación de pozo profundo de agua potable México86 agua potable/agua potable 111

Fresado y construcciòn de carpeta asfáltica en Av. Plan deAyala, de Av. Tierra y Libertad a Av. Francisco I. Madero,Col. Emiliano Zapata y Revoluciòn

Cédula de Obra Pública, Acciones, Adquisiciones y/o Servicios Relacionados a Fiscalizar


Ejercido 123,853.3

Información General de las Obras

Avance Financiero

Importe Ejercido(Miles de pesos)

No. Prog. No. de Control Nombre Programa de

InversiónAvance Físico



7 1235000000660000000000000010007450017 FISE 100% 100% 9,998.4

8 1235000000437000000000000010107460017 FISMDF 100% 100% 4,998.0

9 1235000000437000000000000010201090017 FISMDF 100% 100% 1,752.2

10 1235000000437000000000000010307570017 FISMDF 100% 100% 2,190.0

11 1235000000437000000000000010404540017 FISMDF 100% 100% 1,500.0

12 1235000000437000000000000010507150017 FISMDF 100% 100% 930.0

13 1235000000437000000000000010606120017 FISMDF 100% 100% 449.6

14 1235000000437000000000000010707270017 FISMDF 100% 100% 740.4

15 1235000000437000000000000010807180017 FISMDF 100% 100% 950.0

16 1235000000437000000000000010907150017 FISMDF 100% 100% 200.0

17 1235000000437000000000000011001090017 FISMDF 100% 100% 1,152.1

18 1235000000437000000000000011105560017 FISMDF 100% 100% 1,066.0

19 1235000000437000000000000011207500017 FISMDF 100% 100% 961.9

20 1235000000437000000000000011307280017 FISMDF 100% 100% 1,710.0

Construcción de barda perimetral y malla ciclónica en laEsc. J.N. Paulo Freire( Col. Francisco Villa)

"Red o sistema de agua potable" construcción de red dedistribución de agua potable mediante tubería de p.v. c.hidráulico de 2 1/2" sobre calle Ferrocarril, tramo: de calleMariano Escobedo a la Central de Abastos Nave D , Col.(Ampliación presidentes)

Red o sistema de agua potable construcción de red dedistribución de agua potable mediante tubería de p.v. c.hidráulico de 6" sobre Camino Viejo a Huatongo, tramo:de calle Ahuehuetes al Pozo Huatongo, (Col. VenustianoCarranza)

"Red o sistema de agua potable" construcción de red dedistribución de agua potable mediante tubería de p.v.c.hidráulico de 2" en bordo Río Coatepec lado sur, tramo : deProlongación Moctezuma a calle Juárez, Bo. (San Miguel)

"Construcciòn de pavimentación hidráulica de la calleHacienda de Canutillo (Col. Fco. Villa) Nùm. MIDS F. de P.108395"

(Càrcamo) Rehabilitación del cárcamo Río Manzano(Presidentes)

"Secundaria Sanitarios" construcción de módulo sanitarioen la Escuela Secundaria Juan Rulfo (Bo. San Antonio)

Construcción de (Comedor escolar) en la Esc, J.N.Libertad (Col. Revolución)

Mejoramiento de módulo sanitario en la Escuela PrimariaLeona Vicario (U.H. Geovillas)

Techados en el área de imparticiòn de educaciòn físicaconstrucción de arco techo en la Esc. Centro de EstudiosCientíficos y Tecnológicos del Estado de México.(Col.Santa Rosa)

Construccion de cuartos adicionales Chicoloapan

Construcción de pozo profundo de agua potable El Arenal

“Aulas” construcción de aula de usos múltiples y módulosanitario en el centro de bachillerato Tecnológico Núm. 1

"Depósito o tanque de agua potable" rehabilitación deltanque elevado Santa Rosa Hidalgo Zaragoza yFrancisco Villa Chicoloapan de Juárez



Ejercido 123,853.3


Avance Financiero






21 1235000000437000000000000011405560017 FISMDF 100% 100% 2,337.2

22 1235000000437000000000000011507470017 FISMDF 100% 100% 698.7

23 1235000000437000000000000011607480017 FISMDF 100% 100% 556.4

24 1235000000437000000000000011706120017 FISMDF 100% 100% 147.5

25 1235000000437000000000000011806120017 FISMDF 100% 100% 122.8

26 1235000000437000000000000011906120017 FISMDF 100% 100% 98.8

27 1235000000437000000000000012007580017 FISMDF 100% 100% 169.4

28 1235000000437000000000000012107580017 FISMDF 100% 99% 76.9

29 1235000000437000000000000012207580017 FISMDF 100% 100% 210.2

30 1235000000437000000000000012307580017 FISMDF 100% 100% 193.1

31 1235000000437000000000000012407520017 FISMDF 100% 100% 336.0

"Red o sistema de agua potable" construcción de red dedistribución de agua potable mediante tubería de p.v.c.hidráulico de 2 1/2 " en la calle Aquiles Serdán, tramo: dela calle Pirules a calle Independencia, Col. Revolución.

"Red o sistema de agua potable" construcción de red dedistribución de agua potable mediante tubería de p.v.c.hidráulico de 2" en la tercera cerrada de Cuernavaca,tramo de calle Aquiles Serdán a cadenamiento 0+065.10Col. (Revolución).

"Red o sistema de agua potable" construcción de red dedistribución de agua potable mediante tubería de p.v.c.hidráulico de 2" en la primera cerrada de Pirules, tramo decalle Pirules a Ricardo Flores Magón, Col.(Revolución)

"Red o sistema de agua potable" construcción de red dedistribución de agua potable mediante tubería de p.v.c.hidráulico de 2" en la segunda cerrada de Pirules, tramo:de calle Pirules a Cadenamiento 0+076.80 Col.(Revolución)

"Red o sistema de agua potable" construcción de red dedistribución de agua potable mediante tubería de p.v.c.hidráulico de 2" en la tercera cerrada de Pirules, tramo: decalle Pirules a Cadenamiento 0+166.30 Col.(Revolución)Nùm MID F de P.110326"

"Red o sistema de agua potable" construcción de red dedistribución de agua potable mediante tubería de p.v.c.hidráulico de 2" en la cuarta cerrada de Pirules, tramo: decalle Pirules a Cadenamiento 0+158.50 Col.(Revolución)

"Drenaje pluvial" construcción de red pluvial a base de tubode concreto prefabricado de 61 cm en calle ProlongaciónZaragoza y calle Allende tramo:Prolongaciòn 2 de Marzo ycalle Monera Barrio Los Ángeles y San Antonio

"Red o sistema de agua potable" " drenaje sanitario"construcción de red de distribución de agua potablemediante tubería de p.v.c. hidráulico de 2 1/2" yconstrucción de drenaje sanitario mediante tubería pad de30cm, de calle Lago de Texcoco, tramo de ProlongaciónCatemaco a Cadenamiento 0

"Red o sistema de agua potable"construcción de red dedistribución de agua potable mediante tubería de p.v.c.hidráulico de 2 1/2" en la calle Mariano Escobedo, tramo:de Camino Viejo a Huatongo a Calle Constitución de1917 Col. (Venustiano Carranza)

"Red o sistema de agua potable" construcción de red dedistribución de agua potable mediante tubería de p.v.c.hidráulico de 2", en la primera cda. de Cuernavaca,tramo: de calle Aquiles Serdán a Cadenamiento 0+ 107.50 Col. (Revolución).

"Red o sistema de agua potable" construcción de red dedistribución de agua potable mediante tubería de p.v.c.hidráulico de 2" en la segunda cerrada de Cuernavaca,tramo de calle Aquiles Serdán a Cadenamiento 0 + 085.80 , Col. (Revolución).



Ejercido 123,853.3


Avance Financiero






PROAGUA APAUR: Programa de Agua Potable, Drenaje y Tratamiento, Apartado Urbano. RPM: Recursos Propios Municipales. INFRA HÁBITAT: Infraestructura para el hábitat. FISE: Fondo de Infraestructura Social para las Entidades. FISMDF: Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. FEFOM: Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal. FFI*D: Fondo para el Fortalecimiento Financiero para Inversión “D”. FUENTE: Elaboración del OSFEM con información proporcionada por la entidad fiscalizable. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

32 1235000000437000000000000012507290017 FISMDF 100% 100% 3,103.8

33 1235000000437000000000000012601090017 FISMDF 100% 100% 900.0

34 1235000000437000000000000012706080017 FISMDF 100% 100% 939.6

35 1235000000437000000000000012807160017 FISMDF 100% 100% 850.0

36 1235000000217000000000000013206080017 FEFOM 100% 100% 2,693.4

37 123500000524D000000000000015907530017 FFI"D" 100% 100% 3,988.8

61,220.2

49.4

Revestimiento construcción de carpeta asfáltica de la Av.paseo de las Haciendas tramo: de Avenida Real deGuadalupe a Avenida Río Manzano, U.H. Real de SanVicente II y Avenida Real del Monte tramo: de Av. SanCristobal a Av. San Alberto, U.H. Lomas de Chicoloapan.

Revestimiento construcciòn de carpeta asfàltica en Av. RíoManzano (Obra nueva) Chicoloapan, Chicoloapan deJuàrez No. de control 108556

"Lìnea de conducciòn" construcción de colector pluvial,mediante tubo pad de 120 cm, sobre la calle Allende,tramo: de calle 2 de Marzo a calle Moctezuma,Cab. Mpal.Nùm MIDS F. de P. 110357"

Pavimentación asfáltica de la calle Venustiano Carranzaentre Juárez y Libertad (Cab. Mpal)

Construcción de pavimentación hidráulica en calle Lirioentre Maravillas y Nardo Col. Sta. Rosa

Construcción de pavimentaciòn asfáltica de Av. Libertadentre Moctezuma y Leona Vicario (Cab. Mpal.)



Ejercido 123,853.3


Avance Financiero


Importe Fiscalizado

% de Revisión del Importe del Universo






“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS AYUNTAMIENTOS” y que de forma particular

se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en la Cuenta

Pública Municipal 2017. PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información


en el apartado de “CUMPLIMIENTO PRESUPUESTAL Y CONTROL DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES DE LOS AYUNTAMIENTOS”.

AUDITORÍA DE OBRA En la ejecución de la auditoría, para verificar la debida aplicación de los recursos en

materia de obra pública, se aplicaron los procedimientos analíticos de auditoría

siguientes:

1. Inicio de auditoría y requerimiento de información

2. Solicitud y recepción de información

3. Determinación de cédula universo de obra pública, acciones, adquisiciones y/o

servicios relacionados

4. Selección de las obras públicas, acciones, adquisiciones y/o servicios relacionados a

fiscalizar

5. Análisis financiero de las obras públicas, acciones, adquisiciones y/o servicios

relacionados, sujetas a fiscalización




6. Verificación del cumplimiento de las disposiciones que rigen el Fondo de

Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones

Territoriales del Distrito Federal 2017.

6.1 Registro e información contable y presupuestaria.

6.2 Destino de los recursos respecto al cumplimiento de los Lineamientos del

Fondo (en función de las características de la entidad).

6.3 Inspección física

7. Verificación del cumplimiento de los actos relativos a:

7.1 Planeación, programación y presupuestación

7.2 Adjudicación

7.3 Contratación

7.4 Ejecución

7.4.1 Selección de conceptos a verificar

7.4.2 Verificación física

7.4.3 Cuantificación de cantidades ejecutadas y elaboración de cédula

comparativa de cantidades

8. Análisis y verificación del costo de obra

8.1 Costo directo

8.2 Costo indirecto

8.3 Cargo por utilidad

8.4 Cargos adicionales


10. Realización de pliego de observaciones y oficio de promoción de acciones



Limitaciones y salvedades La presente fiscalización se basa en un muestreo de las obras ejecutadas por la entidad

fiscalizable, por tanto la opinión que en el presente se emite, no exime de hallazgos y/o

desviaciones en que pudo incurrir la entidad que no forman parte de la muestra o bien,

del alcance establecido en la fiscalización de cada una de las obras.

Con respecto a la revisión de los programas de inversión fiscalizados, no se realizó el

seguimiento de los saldos subsistentes al treinta y uno de diciembre de dos mil

diecisiete, ya que se tuvo como limitante el periodo de fiscalización establecido en la

orden de auditoría. El informe se emitió con el propósito de dar a conocer el resultado de la fiscalización

superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al ayuntamiento de

Chicoloapan, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.










2017-2016

Activo PasivoCirculante 44,534.6 20,317.1 24,217.5 Circulante 21,152.5 20,361.5 791.0

Efectivo y Equivalentes 27,392.5 14,102.6 13,289.9 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 21,152.5 20,361.5 791.0

Efectivo 53.6 15.0 38.6 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 218.6 169.7 48.9

Bancos/Tesorería 27,338.9 14,087.6 13,251.3 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 5,425.8 4,352.8 1,073.0Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 472.4 1,023.8 - 551.4 Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 8,572.4 9,829.6 - 1,257.2

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 472.4 1,023.8 - 551.4 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 6,786.4 5,682.1 1,104.3

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 7,434.0 3,244.9 4,189.1 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 149.3 327.3 - 178.0 Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo 6,429.5 1,951.0 4,478.5 No Circulante 85,145.6 87,103.2 - 1,957.6

Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo 1,004.5 1,293.9 - 289.4 Deuda Pública a Largo Plazo 85,145.6 87,103.2 - 1,957.6Almacenes 9,235.7 1,945.8 7,289.9 Préstamos de la Deuda Pública Interna por Pagar a Largo Plazo 85,145.6 87,103.2 - 1,957.6

Almacén de Materiales y Suministros de Consumo 9,235.7 1,945.8 7,289.9 Total Pasivo 106,298.1 107,464.7 - 1,166.6No Circulante 217,633.3 110,088.5 107,544.8 Hacienda Pública / Patrimonio

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 189,235.8 65,382.6 123,853.2 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 840.8 840.8 0.0

Terrenos 30,676.7 30,676.7 0.0 Aportaciones 840.8 840.8 0.0

Edificios no Habitacionales 8,040.1 8,040.1 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Generado 155,029.0 22,100.1 132,928.9

Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 150,519.0 26,665.8 123,853.2 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 132,928.8 2,134.7 130,794.1Bienes Muebles 86,981.6 81,033.3 5,948.3 Resultados de Ejercicios Anteriores 22,100.2 19,965.4 2,134.8

Mobiliario y Equipo de Administración 9,280.9 8,397.8 883.1 Total Patrimonio 155,869.8 22,940.9 132,928.9

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 850.4 850.4 0.0

Vehículos y Equipo de Transporte 45,889.9 41,993.4 3,896.5

Equipo de Defensa y Seguridad 11,862.0 11,386.1 475.9


Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos 1,212.2 1,212.2 0.0

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - 58,601.6 - 36,344.9 - 22,256.7

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles - 58,601.6 - 36,344.9 - 22,256.7

Activos Diferidos 17.5 17.5 0.0

Otros Activos Diferidos 17.5 17.5 0.0


Ayuntamiento de ChicoloapanEstado de Situación Financiera Comparativo


(Miles de pesos)




Revela saldo en cuentas por cobrar a corto plazo con antigüedad mayor a un

año.

La cuenta de construcciones en proceso en bienes del dominio público revela

diferencia con el saldo que muestra el Informe Anual de Construcciones en

Proceso.


Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente proveedores por pagar

a corto plazo, contratistas por obras públicas por pagar a corto plazo y préstamos

de la deuda pública interna por pagar a largo plazo.




La razón de solvencia del periodo 2015-2017 es de 0.5 a 2.1 con una tendencia

positiva. En el ejercicio 2017 la entidad cuenta con 2.1 pesos para hacer frente a cada

peso de los compromisos a corto plazo, por lo que cuenta con capacidad financiera

para cubrir las obligaciones a corto plazo.

2015 2016 2017

0.5 1.0 2.1

Fórmula

Activo CirculantePasivo Circulante

0.5

1.0

2.1

0.0

0.5

1.0

1.5

2.0

2.5

2015 2016 2017

Solvencia

RAZÓN FINANCIERA DE SOLVENCIA



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Ingresos ordinarios se integran por los impuestos, derechos, aprovechamientos y los ingresos derivados del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, productos, ingresos por venta de bienes y servicios o los que constituyen la fuente normal y periódica de recursos fiscales para financiar sus actividades y de otros apoyos federales, siempre y cuando que por su naturaleza no se encuentren destinados a un fin específico.

Del análisis que se efectuó al ayuntamiento de Chicoloapan, se determina que el 49.2

por ciento de los ingresos ordinarios del Ayuntamiento están comprometidos. Por ello,

deberá considerar la situación financiera de la entidad en la elaboración y aprobación

del presupuesto correspondiente, implementar estrategias de recaudación para

fortalecer la hacienda pública municipal.




Por lo tanto, los Ayuntamientos en su presupuesto de egresos deben contemplar

partidas para cumplir con sus obligaciones, a efecto de salvaguardar el equilibrio de la

administración pública municipal.



A Corto Plazo

A LargoPlazo Total

2016 196,323.1 20,361.5 87,103.2 107,464.7 54.72017 215,971.1 21,152.5 85,145.6 106,298.1 49.2

Ayuntamiento de Chicoloapan(Miles de pesos)



Ordinarios




Los ingresos ordinarios del ejercicio 2017 están integrados principalmente por

participaciones federales y estatales por 79.6 por ciento e impuestos por 13.4 por

ciento.

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. El indicador del artículo 44 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades

Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Chicoloapan se

encuentra en un rango bajo, de conformidad con el artículo primero del acuerdo por el



de 2017.

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. El indicador del artículo 44 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las

Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Chicoloapan se encuentra en un rango medio, de conformidad con el artículo segundo del acuerdo

por el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo,



Resultado Rango

49.2% BajoTotal de Pasivo

Ingresos de Libre Disposiciónx 100=

Indicador de Servicio de la Deuda y de Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición13,129.3

215,971.1 6.1% MedioPresupuesto Ejercido en Deuda Pública



x 100=




medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de

octubre de 2017.



Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Chicoloapan

se encuentra en un rango bajo, de conformidad con el artículo tercero del acuerdo por

el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo,

medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de

octubre de 2017.

Si los indicadores correspondieran al ejercicio 2018, el ayuntamiento de Chicoloapan presentaría un nivel de endeudamiento sostenible de acuerdo al artículo 14 fracción

I del Reglamento del Sistema de Alertas publicado en el Diario Oficial de la Federación

el 31 de marzo de 2017 y le correspondería un techo de financiamiento neto igual al 15.0 por ciento, según el artículo 46 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de

las Entidades Federativas y los Municipios publicado en el Diario Oficial de la

Federación el 27 de abril de 2016.

Indicador de Obligaciones a Corto Plazo, Proveedores y Contratistas sobre Ingresos Totales21,152.5

434,732.3


4.9% BajoObligaciones a Corto Plazo y Proveedores y Contratistas





Cumplió

Estado de Situación Financiera Consolidado SíEstado de Actividades Consolidado SíEstado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado SíEstado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado SíEstado de Flujos de Efectivo Consolidado Sí

Cumplimiento de la Consolidación de Estados Financieros

Observación



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. FISMDF: Fondo para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. FORTAMUNDF: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. PH: Programa Hábitat FORTASEG: Fondo para el Fortalecimiento de la Seguridad. FASP: Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública. FFIEM: Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal. FISE: Fondo de Infraestructura Social Estatal En términos de los artículos 71 y 72 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,

las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito

Federal, deben informar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público sobre el ejercicio

y destino de los recursos federales que reciban. En cumplimiento del artículo 81 de la

Ley General de Contabilidad Gubernamental, el Consejo Nacional de Armonización

Contable emitió la “Norma para establecer la estructura de información del formato del

ejercicio y destino de gasto federalizado y reintegros”, publicada el 4 de abril de 2013 en

el Diario Oficial de la Federación.

Recursos

SFUFormato

Nivel FinancieroRecaudado (Ministrado)

másRendimiento Financiero

Estado Analítico de Ingresos

Ingreso Recaudado más

Inteses Generados

Diferencia

SFUFormato

Nivel FinancieroPagado

Formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y EstatalesTotal Egreso Pagado

Diferencia

FISMDF 0.0 29,389.3 -29,389.3 0.0 28,528.4 -28,528.4

FORTAMUNDF 48,567.5 104,687.8 -56,120.3 48,567.5 106,204.6 -57,637.1

PH 0.0 2,000.6 -2,000.6 0.0 0.0 0.0

FORTASEG 0.0 11,664.7 -11,664.7 0.0 11,613.3 -11,613.3

FASP 0.0 398.5 -398.5 0.0 398.5 -398.5

FFIEM 0.0 45,850.5 -45,850.5 0.0 211,524.0 -211,524.0

FISE 0.0 10,000.0 -10,000.0 0.0 0.0 0.0

Cumplimiento de la Información reportada de la operación de los Recursos Federales a través del Sistema del Formato Único de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público

(Miles de pesos)

EgresoIngreso

Publicación de los Recursos:

CUMPLIMIENTO DEL INFORME DEL EJERCICIO DE LOS RECURSOS FEDERALES REPORTADO EN EL SISTEMA DEL FORMATO ÚNICO



De acuerdo con los Lineamientos para Informar Sobre los Recursos Federales

Transferidos a las Entidades Federativas, Municipios y Demarcaciones Territoriales del

Distrito Federal, y de Operación de los recursos del Ramo General 33 publicados el 25

de abril de 2013 en el Diario Oficial de la Federación, se identificó que el ingreso

recaudado y egreso pagado de los recursos FISM, PH, FORTASEG, FASP, FFIEM y

FISE no se publicaron en el formato Nivel Financiero a través del portal aplicativo de la

Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el Sistema del Formato Único (SFU) y los

recursos FORTAMUNDF no coinciden en el ingreso recaudado y egreso pagado con lo

que se publicó.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. FEFOM: Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal

Concepto Ingreso

Recaudado(A)

Egreso Pagado

(B)

Saldo en Bancos

(C)

Diferencia(A-B)-C

FEDERALES

FISMDF 29,389.3 28,528.4 869.0 - 8.1

FORTAMUNDF 104,687.8 106,204.6 258.8 - 1,775.6

Hábitat 2,000.6 0.0 1.5 1,999.1

FORTASEG 11,664.7 11,613.3 4.1 47.3

FASP 398.5 398.5 0.0 0.0

FFIEM 45,850.5 211,524.1 516.3 - 166,189.9

FISE 10,000.0 0.0 241.8 9,758.2

ESTATALES

FEFOM 13,420.3 12,273.7 - 0.7 1,147.3


RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017




Capítulo FISMDF FORTAMUNDF FORTASEG FASP FFIEM FEFOM

Servicios Personales 52,878.2 70,055.7

Materiales y Suministros 11,503.7 2,829.4 2.1 13,644.3

Servicios Generales 29,937.2 4,612.9 33,932.7 520.8

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 3,772.9 13,620.7

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 4,171.0 396.4 1,469.4

Inversión Pública 28,528.4 73,784.5 11,752.9



Deuda Pública 8,112.7 5,016.7

Total 28,528.4 106,204.7 11,613.3 398.5 211,524.0 12,273.7

Egreso Pagado


APLICACIÓN DE LOS RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017




Los recursos aplicados en inversión representan el 32.4 por ciento y en servicios personales el 33.1 por ciento del total de los recursos ejercidos en 2017.

GRÁFICA DE APLICACIÓN DE RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017



El ayuntamiento de Chicoloapan se adhirió al Programa Especial de Apoyo Financiero

del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal (Programa Especial FEFOM) para

contratar créditos o financiamientos durante los ejercicios fiscales 2013, 2014 y 2015

hasta por un plazo de 30 años, sujetos a los montos, términos y condiciones que

autoriza el Comité Técnico, mediante la autorización otorgada en la Gaceta del

Gobierno número 81 del 30 de abril de 2013 (Decreto Número 77), por lo que el

Ayuntamiento atenderá al Artículo Vigésimo Tercero, que a la letra dice:

“Con el objeto de garantizar que los municipios realicen estrategias de contención del

gasto corriente y optimización de la recaudación para incrementar los ingresos propios,

los límites definidos en el Artículo 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado

de México para el ejercicio fiscal 2013, solo podrán rebasarse en los casos previstos en

el Artículo Séptimo del presente decreto y en la fracción IV del artículo 262 del Código

Financiero del Estado de México y Municipios.

Para evitar sobreendeudamientos futuros en los Municipios, el Comité Técnico vigilará

que los Municipios cumplan al menos con lo siguiente:

a) Implementar un programa de fortalecimiento de ingresos propios (PROFIP).

b) Implementar un programa de contención del gasto corriente a partir de la firma del

convenio.

c) Creación de Comités de Obra y de Adquisiciones que permitan el manejo eficaz,

eficiente y transparente de los recursos públicos respectivos.

d) Fiscalización estricta en áreas de ingreso y gasto.

e) Evaluación y seguimiento del gasto público a partir de indicadores (para detectar a

tiempo errores de aplicación de recursos, desviación de fondos y cualquier otra

irregularidad financiera ajena al sano ejercicio presupuestal).”

RECURSO ESTATAL (FEFOM 2017)



Aspectos que serán evaluados anualmente bajo las políticas y procedimientos

establecidos en la Gaceta del Gobierno número 97 del 29 de mayo de 2015,

establecidos por el Comité Técnico y se realizará con información de Cuenta Pública

entregada por el Ayuntamiento y quedará plasmado en el Formato de Análisis de

Cumplimiento de Metas, en el que se considerarán dos rubros: entrega puntual de la

información solicitada y cumplimiento de los compromisos previamente establecidos.

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Secretaría de Finanzas y del Comité Técnico del Programa Especial FEFOM. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Al ayuntamiento de Chicoloapan se le determinó penalización respecto de los recursos FEFOM del 10.0 por ciento derivado del análisis de cumplimiento de metas

referente a los ingresos propios, servicios personales, subsidios y transferencias,

balance operativo/Ingresos de libre disposición (ILD), flujo disponible/ILD, servicio de la

deuda/ILD y pasivos circulantes/ILD.

Pago de ISR CAEM ISSEMYM CFE Amortización

de CréditoTotal

Penalización

13,702.7 1,370.3 12,332.4 1,370.3 0.0 0.0 0.0 0.0 1,370.3


FEFOM 2017Según

Acuerdo en el que se da a conocer el

monto distribuido

(A)Penalización

(B)

Total Liberado

(A-B)

Aplicación de la Penalización

APLICACIÓN DE LA PENALIZACIÓN DEL PROGRAMA ESPECIAL FEFOM



Dependencia de Aportaciones Federales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Las aportaciones se integran por FISMDF, FORTAMUNDF, FORTASEG y otros recursos federales. Del análisis de las aportaciones con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017,

muestran un aumento de 7.2 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016.

COMPORTAMIENTO DEL INGRESO Y EGRESO



Dependencia de Participaciones Federales y Estatales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Las participaciones se integran por las participaciones Federales y Estatales. Del análisis de las participaciones federales y estatales con respecto a los ingresos

totales del ejercicio 2017, muestran una disminución de 2.6 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016.


Ingresos Totales

%

2015 147,078.6 331,282.9 44.42016 150,455.2 357,540.2 42.12017 171,920.4 434,732.3 39.5

(Miles de pesos)

147,078.6 150,455.2 171,920.4

331,282.9357,540.2

434,732.3

0.0

50,000.0

100,000.0

150,000.0

200,000.0

250,000.0

300,000.0

350,000.0

400,000.0

450,000.0

500,000.0

2015 2016 2017



IngresosTotales



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: El gasto operativo se integra por capítulo1000 servicios personales, capítulo 2000 materiales y suministros, capítulo 3000 servicios generales y capítulo 4000 transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.

El comportamiento de los ingresos de gestión presenta una tendencia positiva del 2.3

por ciento con respecto al ejercicio anterior; por otra parte se puede apreciar que con

los ingresos de gestión del ejercicio 2017 solo cubriría el 15.6 por ciento del gasto

operativo, por lo que el Ayuntamiento no garantiza el funcionamiento de los servicios

municipales y el mantenimiento de la infraestructura pública local.

El Ayuntamiento debe implementar estrategias de recaudación para seguir generando

una tendencia positiva en los ingresos de gestión, así como establecer políticas de

austeridad y contención del gasto operativo para administrar su hacienda pública con

eficiencia, eficacia y honradez.

42,772.3 43,735.9 2.3% 279,541.0 15.6%

Relación entre Ingresos de Gestión y Gasto Operativo

Porcentaje(B-A)/(A)

Porcentaje(B)/(C)

(Miles de pesos)

Ingresos de Gestión 2016(A)

Ingresos de Gestión 2017(B)

Gasto Operativo 2017(C)



Gasto Operativo respecto a los Ingresos Totales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Del análisis del gasto operativo con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017,

muestra una disminución de 7.7 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio

2016.



Participación de la Inversión en el Egreso Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Inversión Pública corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 5000 bienes muebles, inmuebles e intangibles y capítulo 6000 inversión pública del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. La inversión en el ejercicio 2017 representa el 31.4 por ciento del total del egreso

ejercido y muestra un aumento de 12.5 puntos porcentuales en comparación con el

ejercicio 2016.



Gasto en Servidores Públicos Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: El Gasto en Servidores Públicos corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 1000 servicios personales del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Los gastos en servicios personales con respecto al total de egreso ejercido del ejercicio

2017, muestran una disminución de 1.8 puntos porcentuales en comparación con el

ejercicio 2016.

Por otra parte, de cada peso que el Ayuntamiento gastó, 0.3 pesos se usaron para

pagar sueldos, salarios, compensaciones, aguinaldos y otros rubros de servicios

personales.



Autonomía para Asumir el Gasto de Servidores Públicos

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Los ingresos de gestión recaudados en el ejercicio 2017 representan el 35.6 por ciento

de los gastos ejercidos en servicios personales, por lo que la entidad carece de

autonomía financiera para asumir el gasto de este capítulo.

Relación entre Ingresos de Gestión y Total de Egreso Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Los ingresos de gestión del ejercicio 2017 representan el 10.3 por ciento del total del

egreso ejercido, por lo que la entidad presenta insuficiencia para cubrir los gastos en

función de prestación de los servicios públicos que le corresponde.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. La entidad contrató un financiamiento a largo plazo en el ejercicio 2014 con

BANOBRAS por 78,000.0 miles de pesos, del cual del 1 de enero al 31 de diciembre de

2017 se amortizó al capital 1,957.6 miles de pesos y se pagaron intereses por 6,155.0

miles de pesos.

|

Corto Plazo Largo Plazo

Importe 78,000.0 Fecha de Inicio 14/12/2014Plazo 180 MesesTasa de Interés TIIE+ 1.64Fuente o Garantía de Pago FEFO,Saldo al 31 de Diciembre de 2016 74,777.7Pago de Intereses 6,155.0Amortizaciones al Capital 1,957.6Saldo al 31 de Diciembre de 2017 72,820.1

Ayuntamiento de Chicoloapan (Miles de pesos)

Institución Financiera

Concepto BANOBRAS

FINANCIAMIENTOS A CORTO Y LARGO PLAZO



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. CAEM: Comisión del Agua del Estado de México. CFE: Comisión Federal de Electricidad. CONAGUA: Comisión Nacional del Agua. ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios. De acuerdo a la confirmación de saldos con las entidades externas y a la información

proporcionada por el Ayuntamiento no presenta deuda con CAEM, CONAGUA e

ISSEMYM.


CAEM 0.0 0.0 0.0CFE 176,275.4 0.0 176,275.4CONAGUA 0.0 0.0 0.0ISSEMYM 0.0 0.0 0.0


s/Entidad Externa










Proveedores por Pagar a Corto Plazo 7,511.6 4,352.8 5,425.8

Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 19,569.7 9,829.6 8,572.4



Préstamos de la Deuda Pública Interna por Pagar a Largo Plazo 89,800.8 87,103.2 85,145.6

Total 122,127.1 107,464.7 106,298.1






La deuda disminuyó 1.1 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio 2016,

esto se refleja principalmente en la cuenta otras cuentas por pagar a corto plazo.




El ayuntamiento de Chicoloapan, de conformidad con los artículos 47 fracción XIII, 47 A

y 47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios, deberá presentar

aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el 31 de julio del

ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la determinación y

pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, a más

tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se dictaminará.

El aviso de dictamen se presentó el 13 de Julio de 2018.

El dictamen se presentó el 30 de agosto de 2018.













Sí

La cuenta de construcciones en procesopresenta diferencia con el Informe Anualde Construcciones en Proceso.







Sí


Sí

Los importes determinados en laconciliación entre los ingresos y egresospresupuestarios y contables difieren con elEstado de Actividades Comparativo,Estado Analítico de Ingresos y EstadoAnalítico del Ejercicio del Presupuesto deEgresos.






10. Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico delEjercicio del Presupuesto de Egresos (identificar los montos yadecuaciones en las clasificaciones Administrativa,Económica, por Objeto del Gasto, Funcional y Programática).

SíPresenta diferencia en los estadospresupuestarios.


Sí


SíEn la confirmación de saldos sedeterminaron diferencias con las entidades externas.


Presenta diferencias entre la informaciónPatrimonial y Presupuestal de CuentaPública y el Informe Mensual deDiciembre.Presenta diferencias en los estadospresupuestarios integrados.

14. Mantener registros específicos de cada fondo, programao convenio debidamente actualizados, identificados ycontrolados, así como la documentación original que justifiquey compruebe el gasto incurrido.

Sí

El registro de los recursos FORTAMUNDFdifiere con lo publicado en la Gaceta delGobierno del Estado de México. El registro de los recursos FFIEM yFORTASEG, difieren con lo publicado enel Diario Oficial de la Federación u Oficiosde Asignación del Recurso.El saldo en bancos de los recursos PH,FORTASEG, FISE y FEFOM nocorresponde con lo registrado en elIngreso Recaudado más los rendimientosmenos la aplicación


Sí

16. Realizar en términos de la normativa que emita elconsejo, el registro contable, presupuestario y patrimonial delas operaciones realizadas con los recursos federalesconforme a los momentos contables y clasificaciones deprogramas y fuentes de financiamiento.

Sí






Sí


Sí

19. Recursos federales aplicados conforme a reglas deoperación y en el caso de recursos locales, a las demásdisposiciones aplicables.

Sí

El registro de FEFOM del Estado Analíticode Ingresos difiere con el Acuerdo por elque se da a conocer el monto distribuido.Se realizó retención de los recursosFEFOM por incumplimiento en las metasdel Programa Especial.

20. Remitir a la SHCP a través del sistema de información aque se refiere el artículo 85 de la LFPRH la información sobreejercicio y destino de gastos federales.

Sí

La información publicada en el portalaplicativo de la SHCP de FORMTAMUNDFno coincide con el Estado Analítico deIngresos y con el formato de Origen yAplicación de Recursos Federales yEstatales.Los recursos FISMDF, PH, FORTASEG,FASP, FFIEM y FISE no se publicaron através del portal aplicativo de la SHCP.




1. Estado de Situación Financiera. Sí

2. Estado de Variación de la Hacienda Pública. Sí

3. Estado de Cambios en la Situación Financiera. Sí

4. Notas a los Estados Financieros. Sí

5. Estado Analítico del Activo. Sí







12. Normas para establecer la estructura de información delformato de programas con recursos federales por orden degobierno.

No







13.Normas para establecer la estructura de información delformato del ejercicio y destino de gasto federalizado yreintegros.

No

14. Normas para establecer la estructura de los formatos deinformación de obligaciones pagadas o garantizadas confondos federales.

No

15. Lineamientos de información pública financiera para elFondo de Aportaciones para la Infraestructura Social. No

16. Norma para establecer la estructura de información delformato de aplicación de recursos del Fondo de Aportacionespara el Fortalecimiento de los Municipios y de lasDemarcaciones Territoriales del Distrito Federal.

No

17. Normas para establecer la estructura de información de larelación de las cuentas bancarias productivas específicas quese presentan en la cuenta pública, en las cuales se depositenlos recursos federales transferidos.

No

18. Norma y modelo de estructura de información relativa a los Fondos de Ayuda Federal para la Seguridad Pública. No







PRESUPUESTO Y





La entidad municipal presentó diferencias de montos entre el informe mensual de

diciembre y cuenta pública anual.




Diferencia 49,982.9 300.0 49,982.9 300.0

Egreso


FuenteIngreso






Operador de Agua


Impuestos 29,131.6 0.0 0.0 0.0 29,131.6

Predial 19,019.5 0.0 0.0 0.0 19,019.5

Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles 6,175.5 0.0 0.0 0.0 6,175.5

Sobre Conjuntos UrbanosSobre Anuncios PublicitariosSobre Diversiones, Juegos y Espectáculos PúblicosAccesorios de Impuestos 3,936.5 0.0 0.0 0.0 3,936.5


Contribuciones de Mejoras 0.2 0.0 0.0 0.0 0.2

Derechos 14,000.4 0.0 38,672.0 0.0 52,672.4


0.0 0.0 37,551.7 0.0 37,551.7

Del Registro Civil 1,505.7 0.0 0.0 0.0 1,505.7

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 5,400.5 0.0 0.0 0.0 5,400.5

Otros Derechos 7,094.2 0.0 0.0 0.0 7,094.2

Accesorios de Derechos 0.0 0.0 1,120.3 0.0 1,120.3

Productos de Tipo Corriente 68.0 0.0 0.0 0.0 68.0

Aprovechamientos de Tipo Corriente 535.8 0.0 0.0 0.0 535.8

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 0.0 3,148.6 0.0 2,464.7 5,613.3


Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 389,245.1 0.0 0.0 0.0 389,245.1

Ingresos Federales 361,164.2 0.0 0.0 0.0 361,164.2 Participaciones Federales 167,255.2 0.0 0.0 0.0 167,255.2 FISMDF 29,348.1 0.0 0.0 0.0 29,348.1 FORTAMUNDF 104,683.2 0.0 0.0 0.0 104,683.2 FORTASEG 11,663.5 0.0 0.0 0.0 11,663.5 Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales Otros Recursos Federales 48,214.1 0.0 0.0 0.0 48,214.1

Ingresos Estatales 28,080.9 0.0 0.0 0.0 28,080.9Participaciones Estatales 4,665.4 0.0 0.0 0.0 4,665.4Las Demas Derivadas del Título Séptimo del CFEMPADFEFOM 13,415.6 0.0 0.0 0.0 13,415.6Remanentes PADRemanentes FEFOMOtros Recursos Estatales 10,000.0 0.0 0.0 0.0 10,000.0Convenios


Otros Ingresos y Beneficios 1,751.4 69.1 610.9 2.7 2,434.1

Ingresos Financieros 381.4 0.4 548.6 2.7 933.0


Otros Ingresos y Beneficios Varios 1,370.0 68.7 62.4 0.0 1,501.1

Total 434,732.3 3,217.7 39,282.9 2,467.4 479,700.4


Concepto

Ingreso Recaudado

ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS INTEGRADO





Operador de Agua


Servicios Personales 122,933.9 11,082.0 23,189.4 3,453.7 160,658.9

Materiales y Suministros 28,007.0 2,697.0 6,604.1 595.8 37,903.8

Servicios Generales 78,800.8 1,461.6 14,587.9 1,053.1 95,903.3

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 25,081.3 525.4 5,117.7 43.0 30,767.5

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 6,083.3 41.7 791.1 77.0 6,993.0

Inversión Pública 127,866.6 0.0 4,265.9 0.0 132,132.5



Deuda Pública 13,129.4 0.0 2,674.1 0.0 15,803.4

Total 401,902.2 15,807.7 57,230.2 5,222.5 480,162.5


Concepto

Egreso Ejercido

ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS INTEGRADO





Impuestos 30,655.8 28,499.6 28,386.8 29,131.6 -112.7 -0.4 744.7 2.6 -1,524.3 -5.0

Predial 20,366.5 20,191.2 19,091.2 19,019.5 -1,100.0 -5.4 -71.7 -0.4 -1,347.0 -6.6

Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles 5,799.1 3,818.7 4,908.7 6,175.5 1,090.0 28.5 1,266.8 25.8 376.4 6.5

Sobre Conjuntos UrbanosSobre Anuncios Publicitarios 0.5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -0.5 -100.0Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos 0.1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -0.1 -100.0

Accesorios de Impuestos 4,489.7 4,489.7 4,386.9 3,936.5 -102.7 -2.3 -450.4 -10.3 -553.1 -12.3


Contribuciones de Mejoras 13.6 0.0 0.2 0.2 0.2 100.0 0.0 0.0 -13.4 -98.9

Derechos 10,645.1 10,219.4 12,640.9 14,000.4 2,421.5 23.7 1,359.5 10.8 3,355.3 31.5


Del Registro Civil 1,186.9 1,186.9 1,186.9 1,505.7 0.0 0.0 318.9 26.9 318.9 26.9

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 3,236.4 2,810.7 5,232.2 5,400.5 2,421.5 86.2 168.3 3.2 2,164.0 66.9

Otros Derechos 6,221.8 6,221.8 6,221.8 7,094.2 0.0 0.0 872.4 14.0 872.4 14.0


Productos de Tipo Corriente 91.2 90.6 60.2 68.0 -30.5 -33.6 7.8 13.0 -23.2 -25.4

Aprovechamientos de Tipo Corriente 1,366.6 600.0 535.8 535.8 -64.2 -10.7 0.0 0.0 -830.8 -60.8



Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 308,833.5 338,085.4 384,789.4 389,245.1 46,704.1 13.8 4,455.7 1.2 80,411.5 26.0

Ingresos Federales 288,230.6 320,199.1 356,424.1 361,164.2 36,225.0 11.3 4,740.1 1.3 72,933.6 25.3

Participaciones Federales 146,129.3 156,808.1 167,216.4 167,255.2 10,408.3 6.6 38.8 0.0 21,125.9 14.5 FISMDF 25,285.0 29,348.1 29,348.1 29,348.1 0.0 0.0 0.0 0.0 4,063.1 16.1 FORTAMUNDF 99,053.7 108,512.2 108,512.2 104,683.2 0.0 0.0 -3,829.0 -3.5 5,629.5 5.7 FORTASEG 15,389.0 11,647.1 11,663.5 11,663.5 16.4 0.1 0.0 0.0 -3,725.5 -24.2 Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales Otros Recursos Federales 2,373.5 13,883.5 39,683.9 48,214.1 25,800.3 185.8 8,530.3 21.5 45,840.6 1,931.3

Ingresos Estatales 20,603.0 17,886.3 28,365.4 28,080.9 10,479.1 58.6 -284.5 -1.0 7,478.0 36.3

Participaciones Estatales 4,325.9 4,186.3 4,665.4 4,665.4 479.1 11.4 0.0 0.0 339.5 7.8Las Demás Derivadas del Título Séptimo del CFEMPADFEFOM 13,442.2 13,700.0 13,700.0 13,415.6 0.0 0.0 -284.4 -2.1 -26.7 -0.2Remanentes PADRemanentes FEFOM

Otros Recursos Estatales 2,834.9 0.0 10,000.0 10,000.0 10,000.0 100.0 0.0 0.0 7,165.2 252.8

ConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Otros Ingresos y Beneficios 5,934.3 283.0 1,347.5 1,751.4 1,064.6 376.2 403.9 30.0 -4,183.0 -70.5

Ingresos Financieros 283.0 283.0 272.1 381.4 -10.8 -3.8 109.2 40.1 98.4 34.8

Ingresos Extraordinarios 5,000.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -5,000.0 -100.0

Otros Ingresos y Beneficios Varios 651.4 0.0 1,075.4 1,370.0 1,075.4 100.0 294.6 27.4 718.7 110.3

Total 357,540.2 377,777.9 427,760.8 434,732.3 49,982.9 13.2 6,971.6 1.6 77,192.2 21.6



Concepto

Ingreso









pesos de los cuales el 83.1 por ciento corresponde a ingresos federales. Cabe señalar

que en los ingresos federales las principales fuentes de financiamiento de la entidad

son las participaciones, aportaciones FORTAMUNDF y otros recursos federales, en lo

que respecta a los ingresos de gestión el impuesto predial fue el rubro en el que se

obtuvo mayor recaudación.






pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose en el rubro de ingresos federales.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una eficiencia recaudatoria en los

ingresos de gestión, asimismo se identificó un incremento en la recaudación por 963.6

miles de pesos respecto a 2016, reflejado principalmente en el rubro de derechos.






Servicios Personales 108,725.5 115,261.3 122,947.1 0.0 0.0 122,933.9 122,933.9 7,685.8 6.7 -13.2 0.0 14,208.4 13.1

Materiales y Suministros 31,398.4 31,758.2 28,088.6 0.0 27.5 27,979.4 28,007.0 -3,669.7 -11.6 -81.6 -0.3 -3,391.5 -10.8

Servicios Generales 70,758.2 74,079.1 78,949.1 2,043.0 2,003.5 74,754.3 78,800.8 4,869.9 6.6 -148.2 -0.2 8,042.6 11.4

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 46,566.4 58,587.4 50,553.0 0.0 0.0 49,799.4 49,799.4 -8,034.4 -13.7 -753.6 -1.5 3,233.0 6.9

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 14,360.1 16,996.2 6,132.0 0.0 0.0 6,083.3 6,083.3 -10,864.2 -63.9 -48.8 -0.8 -8,276.8 -57.6

Inversión Pública 52,634.8 65,746.2 127,921.7 3,260.1 775.0 123,831.5 127,866.6 62,175.6 94.6 -55.1 0.0 75,231.8 142.9



Deuda Pública 30,342.5 15,349.4 13,169.4 0.0 0.0 13,129.4 13,129.4 -2,180.1 -14.2 -40.0 -0.3 -17,213.2 -56.7

Total 354,785.9 377,777.9 427,760.8 5,303.1 2,806.0 418,511.2 426,620.3 49,982.9 13.2 -1,140.5 -0.3 71,834.4 20.2



Egresos








principalmente en inversión pública con 30.0 por ciento, seguido de servicios personales

con 28.8 por ciento.





La entidad municipal ejerció 78,800.8 miles de pesos en servicios generales; la partida

del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue servicio de energía eléctrica con un

26.6 por ciento.







capítulo de inversión pública; sin embargo el rubro de deuda pública reflejó un

decremento.









Por Objeto del Gasto 377,777.9 427,760.8 5,303.1 2,806.0 418,511.2 426,620.3

Económica (por Tipo de Gasto) 377,777.9 427,760.8 5,303.1 2,806.0 418,511.2 426,620.3

Administrativa 377,777.9 427,760.8 5,303.1 2,806.0 418,511.2 426,620.3

Funcional (Finalidad y Función) 377,777.9 427,760.8 5,303.1 2,806.0 418,511.2 426,620.3







En 2017 la entidad municipal incrementó el egreso ejercido en gasto de capital por

66,955.0 miles de pesos respecto al ejercicio anterior; es importante mencionar que en

el gasto corriente mantiene una tendencia creciente.







dependencia general de desarrollo urbano y obras públicas.





La gráfica muestra la distribución del egreso ejercido por fuente de financiamiento en

las dependencias generales, siendo desarrollo urbano y obras públicas la dependencia

en que se ejerció el mayor porcentaje del gasto.

EGRESO EJERCIDO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO






cumplimiento porcentual del 97.6 en las metas; sin embargo 9 acciones no se

ejecutaron y 30 acciones quedaron en un rango mayor al 100.0 por ciento, lo cual indica








de vivienda y servicios a la comunidad.





La entidad municipal presentó un egreso ejercido mayor al importe reportado en el

ingreso recaudado de recursos FEFOM por 1,457.7 miles de pesos, asignándose

principalmente en el programa de desarrollo urbano correspondiente al capítulo de

inversión pública.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO ESTATAL FEFOM




La entidad municipal ejerció el recurso FISMDF en el programa de desarrollo urbano

correspondiente al capítulo de inversión pública.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL FISMDF




La entidad municipal presentó un egreso ejercido mayor al importe reportado en el

ingreso recaudado de recursos FORTAMUNDF por 3,522.5 miles de pesos,

asignándose principalmente en los programas de seguridad pública y fortalecimiento de

los ingresos.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL FORTAMUNDF




La cifra reflejada en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de la Cuenta

Pública coincide con la Balanza de Comprobación y difiere con los Reportes Mensuales.






En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas de mobiliario y equipo de administración y

maquinaria, otros equipos y herramientas difieren entre el Estado de Situación

Financiera y el Inventario.

COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES




En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes inmuebles difieren entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.

COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES INMUEBLES



333



6

89

40

3



Documentos para el Desarrollo Institucional Bueno 1

Competencia Laboral del Tesorero Municipal No Cumple 1

Competencia Laboral del Contralor Interno Municipal No Cumple 1

Competencia Laboral del Secretario del Ayuntamiento No Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Obras No Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Desarrollo Económico No Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Catastro No Cumple 1

Competencia Laboral del Defensor Municipal de Derechos Humanos No Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador No Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Calificador (I) No Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Calificador (II) No Cumple 1

Evaluación de Mejora Regulatoria Municipal Insuficiente 22

Evaluación de Protección Civil Municipal Insuficiente 20

Total 192

Ayuntamiento: Chicoloapan

Aspecto Evaluado








Con la finalidad de llevar a cabo la evaluación de los resultados de la ejecución de los

Planes de Desarrollo Municipal y sus programas, el Órgano Superior de Fiscalización

del Estado de México (OSFEM), en atención a las atribuciones que le fueron conferidas,

determinó verificar la integración de los Informes Anuales de Ejecución del Plan de

Desarrollo Municipal elaborados por los Ayuntamientos.

Bajo este contexto, el Ayuntamiento remitió su Informe Anual de Ejecución del Plan de

Desarrollo Municipal 2016-2018, como parte de la información presentada en la Cuenta

Pública de la entidad, sin embargo no cuenta con el contenido mínimo especificado en

el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal del


Los aspectos contenidos en dicho Informe, se detallan en la siguiente tabla:

Sí No

1. Marco Jurídico PDescribe los ordenamientos jurídicos así como la importanciaque reviste para el gobierno municipal la aplicación del Plan deDesarrollo.

Mantener actualizado el Marco Jurídicoconforme a lo establecido en el Manual parala Planeación, Programación y Presupuestode Egresos Municipal del ejercicio fiscal2017.

2. Introducción P

Explica los propósitos y alcances que el Ayuntamiento pretendelograr mediante el seguimiento, control y evaluación de losprogramas, proyectos, obras y acciones derivadas del Plan deDesarrollo Municipal vigente y el Programa Anual, así como elcontenido de cada uno de sus apartados.

Continuar integrando la Introducciónconforme a lo establecido en el Manual parala Planeación, Programación y Presupuestode Egresos Municipal del ejercicio fiscal2017.

3. Actualización del Diagnóstico y Esquema FODA

P

Describe el diagnóstico que se encuentra en el Plan deDesarrollo Municipal vigente y en los informes trimestrales, enlos que se identifique la situación que impera en el entornomunicipal, de forma cuantitativa y cualitativa.

Mantener actualizado el Diagnóstico yEsquema FODA, conforme a lo establecidoen el Manual para la Planeación,Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal del ejercicio fiscal 2017.




RESULTADOS DEL INFORME ANUAL DE EJECUCIÓN DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL




Ayuntamiento.

La falta de información de este documento no permite identificar los resultados de la

ejecución del Plan de Desarrollo Municipal y sus programas, ni que dicho ejercicio sea

congruente con los mecanismos establecidos en el Sistema de Evaluación Democrática

para el Desarrollo del Estado de México.

Sí No

4. Avance en la Ejecución de los Programas

P

Enuncia el objetivo de los Programas Presupuestarios, ladescripción de logros y avances de metas de indicadores de laMIR, agrupado por pilares y ejes transversales, en términos dela Estructura Programática Municipal. Además realiza unadescripción cuantitativa y cualitativa sobre el avance físico yfinanciero del año que informa con las acciones, obrasrealizadas, logros e impactos generados en la localidad o áreaterritorial y el número de población beneficiada; así como elmonto de recursos públicos aplicados y el grado decumplimiento de los programas.

Continuar integrando el Avance en laEjecución de los Programas conforme a loestipulado en el Manual para la Planeación,Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal del ejercicio fiscal 2017.

5. Avance en el Ejercicio del Gasto Público

P

No describe lo referente al ejercicio y comportamiento del gastoque se aplicó para el cumplimiento de objetivos, metas deactividad y obras, retomando el seguimiento y reporte delpresupuesto por Programa Presupuestario; así como elcomportamiento histórico de los egresos del municipio. Ademásde no integrar el presupuesto por capítulo y la proporción delgasto ejercido en cada pilar o eje transversal identificando lasfuentes de financiamiento.

Por otra parte, no señala los principales problemas queenfrenta, relacionados con el nivel de ingresos propios, la deudapública y las necesidades de financiamiento para dar suficienciapresupuestal al Plan de Desarrollo y los principales avancesalcanzados durante el año en la hacienda pública.

Elaborar el Avance en el Ejercicio del GastoPúblico conforme a lo estipulado en elManual para la Planeación, Programación yPresu-puesto de Egresos Municipal delejercicio fiscal 2017.

6. Anexos PNo integra los formatos referentes al avance de metas eindicadores y la MIR Tipo, el registro del ejercicio ycomportamiento del presupuesto; así como el formato de obras.

Integrar el apartado de Anexos conforme a loestipulado en el Manual para la Planeación,Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal del ejercicio fiscal 2017.

Total 6






En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que la Administración Central operó 29

de los 59 programas presupuestarios establecidos en la Estructura Programática

Municipal 2017, de los cuales solo en 16 utilizó las Matrices de Indicadores para

Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación, Programación y

Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se muestra a

continuación:



Responsables de su Ejecución Cantidad de Programas

Administración Central 59

DIF 10

ODAS 2

IMCUFIDE 1

Total de Programas Presupuestarios Municipales 72







SÍ NO SÍ NO

1 P P

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados porel municipio conforme a lo establecido en el Manual para laPlaneación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipalcorrespondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a losLineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores deDesempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos porel Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

2 P P


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 115 fracción VIII de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y 73 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementaracciones de apoyo al estado democrático con la participaciónciudadana y la consolidación del estado de derecho y la justicia social,propiciando una cultura política y fortaleciendo el sistema de partidos.

MIR Tipo:Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados porel municipio conforme a lo establecido en el Manual para laPlaneación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipalcorrespondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a losLineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores deDesempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos porel Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en el artículo 147-S fracciones I, II, III, IV yV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin deimplementar acciones encaminadas a mantener y transmitir elconocimiento del patrimonio público tangible e intangible, comodevenir de la identidad de los mexiquenses.



Núm. Consecutivo Descripción


Anual


Código: 01 02 04 01Programa: Derechos Humanos

Código: 01 03 01 01Programa: Conducción de las Políticas Generales de Gobierno

Código: 01 03 02 01Programa: Democracia y Pluralidad Política

P P3

Código: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio Público

4 P P



SÍ NO SÍ NO

5 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones tendientes a elevar la calidad de los servicios que se prestana la población y para mejorar la atención a la ciudadanía, fomentandouna vocación de servicio ético y profesional de los servidorespúblicos. Así mismo se incluyen las acciones de participación socialque contribuyan a lograr los objetivos.

6 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones orientadas al fortalecimiento y mejora de los procedimientosregulatorios y conductos legales establecidos, que influyandirectamente en la garantía jurídica del gobierno y la sociedad.

7 P P


8 P P


9 P P


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en el artículo 96 Quáter fracciones X, XIII yXVII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin deimplementar acciones orientadas al impulso del desarrollo armónicosustentable de las regiones con la eficaz intervención y coordinacióndel Ayuntamiento con otros gobiernos municipales, estatales y elgobierno federal en beneficio de la población y sus actividadesproductivas; así mismo incluye las acciones que permitan fortalecer lacooperación regional, incluyendo el desarrollo metropolitano, paraalcanzar una efectiva coordinación y aplicación de políticas públicasde ámbito regional.MIR Tipo:Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados porel municipio conforme a lo establecido en el Manual para laPlaneación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipalcorrespondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a losLineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores deDesempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos porel Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

P P




Anual


Código: 01 03 04 01Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público

Código: 01 03 05 01Programa: Asistencia Jurídica al Ejecutivo

Código: 01 03 08 01Programa: Política Territorial

Código: 01 03 09 03Programa: Mediación y Conciliación Municipal

Código: 01 03 09 02Programa: Reglamentación Municipal

Código: 01 03 09 04Programa: Coordinación Intergubernamental Regional

10



SÍ NO SÍ NOPrograma Anual:Atender lo estipulado en los artículos 2 y 96 Quáter fracciones I, II,XIV y XVI de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 4.6fracciones I, II, III, IV, V, VII, VIII, IX, X, XI y XII, 4.12, 4.13 Ter., 4.13Quintus y 4.15 del Código Administrativo del Estado de México, a finde implementar acciones relacionadas con la celebración dereuniones, eventos, convenios y acuerdos para la formalización deproyectos de cooperación internacional y para la promoción,económica, comercial y turística.


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 114, 115, 116, 117fracciones I, II, III, IV y V y 118 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, a fin de implementar acciones encaminadas aimpulsar y promover una relación respetuosa, solidaria y equitativa conla federación y el estado mediante la descentralización de facultades,funciones y recursos, estableciendo esquemas de coordinación, queequilibren las cargas de responsabilidad y beneficios en las accionescompartidas.


13 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones que permitan elevar la calidad, capacidad y equidadtributaria, con seguridad jurídica, transparencia y simplificación detrámites para el contribuyente, desarrollando un régimen fiscal queamplíe la base de contribuyentes e intensificando las acciones decontrol para el cumplimiento de las obligaciones tributarias que evitenla elusión y evasión fiscal.

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 48 fracción X, 96 Bisfracción IX, 96 Quáter fracción I y 98 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 218 fracción XI del Código Financiero del Estadode México y Municipios, a fin de implementar acciones encaminadas aelaborar con las dependencias y organismos municipales los planes yprogramas estatales, sectoriales, regionales y los referentes ainversión pública física, vigilando que los recursos que se asignen seapliquen de acuerdo a la normatividad vigente, así como fortalecer larelación con el estado, la federación y otros municipios, reconociendosus responsabilidades en la ejecución de la obra pública.






Anual


11Código: 01 04 01 01Programa: Relaciones Exteriores

P P

Código: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública

14 P P

12

Código: 01 05 02 01Programa: Impulso al Federalismo y Desarrollo Municipal

P P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 96 Quáter fracción VII y 287fracciones I, II y III de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico; 14 fracciones II, III, IV y V de la Ley de Desarrollo Social delEstado de México y 16 de la Ley para la Mejora Regulatoria delEstado de México y Municipios, a fin de implementar acciones parafomentar el desarrollo económico y la inversión productiva en lossectores económicos, involucrando al sector privado en esquemas definanciamiento para desarrollar infraestructura, ampliar y facilitarmedios de financiamiento al municipio, asegurando que la aplicaciónde los recursos promueva proyectos estratégicos.


16 P P


17 P P


18 P P


19 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones dirigidas a la protección de la vida e integridad física de laspersonas, a través de la capacitación y organización de la sociedad,para evitar y reducir los daños por accidentes, siniestros, desastres ycatástrofes y fomentar la cultura de autoprotección, prevención ysolidaridad en las tareas de auxilio entre la población y proteger lainfraestructura urbana básica y el medio ambiente.


Código: 01 05 02 06Programa: Consolidación de la Administración Pública de Resultados

Código: 01 07 01 01Programa: Seguridad Pública

15

Código: 01 05 02 04Programa: Financiamiento de la Infraestructura para el Desarrollo

P




Anual


P

Código: 01 07 02 01Programa: Protección Civil



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 115 fracción VII de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 69 fracción Iinciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y 8 fracción IV y 10 de la Ley de Seguridad Pública delEstado de México, a fin de implementar acciones encaminadas aeficientar los mecanismos en materia de seguridad pública con apegoa la legalidad que garantice el logro de objetivos gubernamentales.


21 P P


22 P P


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 1 y 162 fracciones II, III, IV y Vde la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 1 fracción III de laLey de Planeación del Estado de México y Municipios y 14.2 delCódigo Administrativo del Estado de México, a fin de implementaracciones de captación, registro, procesamiento, actualización yresguardo de información estadística y geográfica del territorio estatal.


24 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones encaminadas a difundir los valores y principios de gobierno,promoviendo la cultura de la información transparente ycorresponsable entre gobierno, medios y sectores sociales, con pleno respeto a la libertad de expresión y mantener informada a la sociedadsobre las acciones gubernamentales, convocando su participación enasuntos de interés público.

23

Código: 01 08 02 01Programa: Desarrollo de Información Estadística y Geográfica Estatal

P

P20




Anual


Código: 01 07 04 01Programa: Coordinación Intergubernamental para la Seguridad Pública

Código: 01 08 01 01Programa: Protección Jurídica de las Personas y sus Bienes

Código: 01 08 01 02Programa: Modernización del Catastro Mexiquense

P

Código: 01 08 03 01Programa: Comunicación Pública y Fortalecimiento Informativo

P



SÍ NO SÍ NO

25 P P


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 31 fracciones I Quáter y IQuintus de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 19 de laLey que Regula el Uso de Tecnologías de la Información yComunicación para la Seguridad Pública del Estado de México y 50 y52 de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado deMéxico y Municipios, a fin de implementar actividades o servicios parala población a través de tecnologías de información, mejorando laeficiencia y eficacia en los procesos facilitando la operación ydistribución de información que se brinda a la población.


27 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones para el manejo, tratamiento y disposición de desechossólidos, estableciendo esquemas que garanticen un mayor nivel deprotección ambiental, proporcionando una mejor calidad de vida de lapoblación.

28 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones relacionadas con la protección, conservación y restauracióndel equilibrio ambiental; en especial el mejoramiento de la calidad delaire y el fomento de la participación ciudadana y la promoción de laeducación ambiental en todos los sectores de la sociedad, orientadasa promover el desarrollo sustentable en el municipio.

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 69 fracción I inciso i) de laLey Orgánica Municipal del Estado de México; 5.28 fracción III delCódigo Administrativo del Estado de México y 2.1 del Código para laBiodiversidad del Estado de México, a fin de implementar accionesorientadas al desarrollo de proyectos que contribuyan a la prevención,conservación, protección, saneamiento y restauración, de losecosistemas permitiendo mejores condiciones de vida para lapoblación.





Anual



Código: 02 01 04 01Programa: Protección al Ambiente

Código: 01 08 04 01Programa: Transparencia

Código: 01 08 05 01Programa: Gobierno Electrónico

26 P P

P P

Código: 02 01 05 01 Programa: Manejo Sustentable y Conservación de los Ecosistemas y la Biodiversidad

29



SÍ NO SÍ NO

30 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones para ordenar y regular el crecimiento urbano municipalvinculándolo a un desarrollo regional sustentable, replanteando losmecanismos de planeación urbana y fortaleciendo el papel delmunicipio en la materia como responsable de su planeación yoperación.

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 73, 74, 75 y 162fracción VI de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a finde implementar acciones de coordinación para la concurrencia de losrecursos en los programas de desarrollo social que se orientan a lamejora de los distintos ámbitos de los municipios y los grupossociales que en ellos habitan, en especial a los de mayorvulnerabilidad y que tengan como propósito asegurar la reducción dela pobreza.


32 P P


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en el artículo 11 fracción V de la Leyde Desarrollo Social del Estado de México, a fin de implementaracciones orientadas a promover y fomentar la adquisición,construcción y mejoramiento de la vivienda en beneficio de lapoblación de menores ingresos, para abatir el rezago existente, y queésta sea digna y contribuya al mejoramiento de la calidad de vida y aldesarrollo e integración social de las comunidades.


34 P P


31 P P

Código: 02 02 05 01Programa: Vivienda33 P P


Código: 02 02 02 01Programa: Desarrollo Comunitario

Código: 02 02 01 01Programa: Desarrollo Urbano

Código: 02 02 06 01Programa: Modernización de los Servicios Comunales




Anual




SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 69, fracción I, incisoñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 9 y 403 de laLey General de Salud y 7 y 14 fracción VII de la Ley de AsistenciaSocial, a fin de implementar acciones dirigidas a proporcionar atenciónmédica a la población mexiquense, con efectividad y calidad de losservicios de salud que otorgan las instituciones del sector público, asícomo lograr la cobertura universal de los servicios de salud, parareducir los índices de morbilidad y mortalidad aumentando laesperanza de vida de la población.


36 P PContinuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones encaminadas a promover la difusión y desarrollo de lasdiferentes manifestaciones culturales y artísticas.

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31, fracción XXXIII,74, fracción I, 117 fracción III y 120 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, a fin de implementar acciones para modernizar elmarco legal que promuevan la participación social en la solución delos problemas, contando con mecanismos técnicos y financieros quefortalezcan la participación de organizaciones no gubernamentales enel desarrollo político, económico y social.


38 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones tendientes al mejoramiento de los servicios de educación enlos diferentes sectores de la población en sus niveles inicial,preescolar, primaria y secundaria conforme a los programas deestudio establecidos en el Plan y programas autorizados por la SEP,fortaleciendo la formación, actualización, capacitación yprofesionalización de docentes y administrativos en concordancia conlas necesidades del proceso educativo.

35

PP

Código: 02 04 04 01Programa: Nuevas Organizaciones de la Sociedad

37

PP

Código: 02 04 02 01Programa: Cultura y Arte

Código: 02 03 02 01Programa: Atención Médica

Código: 02 05 01 01Programa: Educación Básica




Anual




SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 12 fracción VII, 17 fracciónXX, 27 fracciones XL y XLIV y 35 de la Ley de Educación del Estadode México; 69 fracción k de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y 3.9 del Código Administrativo del Estado de México, a fin deimplementar acciones tendientes a mejorar los servicios debachillerato general y tecnológico en las modalidades escolarizada, noescolarizado, mixto, a distancia y abierto.


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 12 fracción VII, 17 fracción XX,27 fracciones XL y XLIV y 35 de la Ley de Educación del Estado deMéxico; 69 fracción k de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y 3.9 del Código Administrativo del Estado de México, a fin deimplementar acciones para mejorar la atención a la demanda deeducación superior, tecnológica, universitaria, a distancia docente, enlas modalidades escolarizada, no escolarizada, abierta, a distancia ymixta.


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 2 fracción VI, 96,114 y 115 de la Ley de Educación del Estado de México y 3.8 fracción XV del Código Administrativo del Estado De México, a fin deimplementar acciones tendientes a incrementar programas queofrezcan a la población adulta con rezago educativo o desempleo laoportunidad de concluir la educación básica, así como incorporarse almercado laboral.


42 P P

Continuar implementando acciones dirigidas a dinamizar la economíamunicipal, fomentando el desarrollo de la planta productiva, aumentarla oportunidad de empleo, vinculando su oferta y demanda, ygarantizar que la población económicamente activa disfrute de lasmismas condiciones de empleo, remuneración y oportunidades sindiscriminación alguna, mediante la formación de los recursos humanos para el trabajo.

39Código: 02 05 02 01Programa: Educación Media Superior

P P


41Código: 02 05 05 01Programa: Educación para Adultos

P P

40




Anual


P PCódigo: 02 05 03 01Programa: Educación Superior



SÍ NO SÍ NO

43 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones para incrementar de forma permanente y sostenida losniveles de producción, productividad y rentabilidad de las actividadesagrícolas.

Programa Anual:Atender lo estipulado en el artículo 96 Quáter fracciones X y XVII dela Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementaracciones tendientes a apoyar la agroempresa, la capacitación, laorganización de productos rurales y la comercialización, a fin demejorar la productividad y calidad de los productos agropecuarios.


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 5 fracción III, 8 fraccionesIX, X, XI y XII, 59 fracciones I y V y 93 fracción I de la Ley deFomento Ganadero del Estado de México, a fin de implementaracciones orientadas a incrementar la producción pecuaria y consolidaragroempresas y organizaciones rentables que propicien el desarrollointegral y sostenible de la actividad y generar un valor agregado a laproducción.


Programa Anual:Atender lo estipulado en el artículo 125 fracción VI de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, a fin de implementar acciones paraprocurar las condiciones adecuadas en la producción agroalimentaria,así como el desarrollo de acciones de vigilancia para verificar lacalidad de los productos.


45 P P

Código: 03 02 01 04Programa: Sanidad, Inocuidad y Calidad Agroalimentaria

46 P P

Código: 03 02 01 01Programa: Desarrollo Agrícola




Anual


Código: 03 02 01 03 Programa: Fomento Pecuario

44Código: 03 02 01 02Programa: Fomento a Productores Rurales

P P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 69 fracción h) de laLey Orgánica Municipal del Estado de México y 15 de la Ley Generalde Desarrollo Forestal Sustentable, a fin de implementar accionespara los proyectos que aseguran la permanencia de los bosques através del manejo y aprovechamiento sustentable con la participacióndirecta de dueños.


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 6 y 14 de la Ley General dePesca y Acuacultura Sustentables, a fin de implementar accionesdirigidas a desarrollar la producción acuícola de acuerdo al potencialproductivo regional.


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 9.4 y 9.16 del CódigoAdministrativo del Estado de México y Municipios, a fin deimplementar acciones que eviten la descapitalización del productorante la ocurrencia de un siniestro y de protección al patrimonio de lagente del campo a través de seguros y fianzas.


50 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones dirigidas a fomentar el uso de tecnologías que mejoren lacalidad de los servicios de electrificación; así como la habitabilidad,seguridad e higiene de la vivienda social.

Código: 03 03 05 01Programa: Electrificación

49

Código: 03 02 06 01Programa: Seguros y Garantías Financieras Agropecuarias

P P

48Código: 03 02 03 01Programa: Fomento Acuícola

P

47Código: 03 02 02 01Programa: Desarrollo Forestal

P P

P




Anual




SÍ NO SÍ NO

51 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones para fomentar una cultura empresarial que asegure lamodernización industrial atractiva a la inversión productiva nacional yextranjera, con fuerte impulso a las cadenas productivas, incluyeademás las acciones de fortalecimiento de la micro y pequeñaempresa con estricto apego a la normatividad ambiental.

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 31 fracciones I Ter, XIII Ter y IXy 96 Quáter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a finde implementar acciones para fomentar una cultura empresarial queasegure la modernización industrial atractiva a la inversión productivanacional y extranjera, con fuerte impulso a las cadenas productivas,incluye además las acciones de fortalecimiento de la micro y pequeñaempresa con estricto apego a la normatividad ambiental.


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 6 fracción VI, 9 fracción VIII y 21 de la Ley de Movilidad del Estado de México, a fin de implementaracciones dirigidas a ampliar, mantener y mejorar las condiciones de lared carretera, así como fomentar el equipamiento y las condicionespara un transporte óptimo.


54 P P

Continuar implementando acciones dirigidas a fin de integrar losproyectos que lleva a cabo el Gobierno Municipal para impulsar lainversión social y privada que incremente la calidad de los serviciosturísticos.

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 96 Quatér fraccionesVIII y XIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 9 BIS,15, 33, 34 fracciones V y VI y 35 fracciones I, II, III, IV, V, VI y VII dela Ley de Ciencia y Tecnología, a fin de implementar accionesencaminadas al financiamiento de la investigación aplicada, a travésdel conocimiento científico en beneficio de las diversas áreas deconocimiento.MIR Tipo:Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados porel municipio conforme a lo establecido en el Manual para laPlaneación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipalcorrespondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a losLineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores deDesempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos porel Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

55Código: 03 08 01 01Programa: Investigación Científica

P P

Código: 03 05 01 03Programa: Modernización de la Infraestructura para el Transporte Terrestre

Código: 03 07 01 01Programa: Fomento Turístico

Código: 03 04 02 01Programa: Modernización Industrial

53 P P

P P

Código: 03 05 01 01Programa: Modernización del Transporte Terrestre

52




Anual





SÍ NO SÍ NOPrograma Anual:Atender lo estipulado en el artículo 96 Quáter fracción XIV de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México, a fin de llevar acaboactividades que agrupan los proyectos destinados a preservar yfomentar las expresiones artesanales municipales e impulsar sucreatividad.


57 P P

Continuar implementando acciones dirigidas a abatir el rezago en elpago de obligaciones por los servicios que reciben, negociar mejorescondiciones de financiamiento de la deuda con la banca comercial yde desarrollo y demás acreedores; y reducir gradualmente el pago desu servicio para contar con mayores recursos y destinarlos a lainversión pública productiva.

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 95 fracción XIX de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y 292 fracción I, inciso d),del Código Financiero del Estado de México y Municipios, a fin deimplementar acciones dirigidas a cumplir los objetivos diversos para lacelebración de convenios previstos en la Ley de Coordinación Fiscalvigente.


Programa Anual:Atender a lo estipulado en los artículos 102 de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 259 fracción II incisos a), b), y c) y264 fracción I del Código Financiero del Estado de México yMunicipios, a fin de implementar acciones encaminadas al pago deadeudos que no fueron cubiertos en ejercicios anteriores.





Anual



Código: 04 01 01 01Programa: Deuda Pública

P PCódigo: 04 02 01 01Programa: Transferencias

58

89

59

Código: 04 04 01 01Programa: Previsiones para el Pago de Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores

P

PPCódigo: 03 09 03 01Programa: Promoción Artesanal

56

P







necesario que el Ayuntamiento, en lo subsecuente, utilice las Matrices de Indicadores


su Programa Anual.





como alcance 16 de los 59 programas presupuestarios, mismos que se especifican a

continuación:


Bajo este contexto, el Ayuntamiento ejecutó 10 de los 16 programas evaluados como se




Código: 03 01 02 01Programa: EmpleoCódigo: 03 04 02 01Programa: Modernizac ión Industrial

Código: 01 05 02 05 Programa: Planeación y Presupuesto basado en ResultadosCódigo: 01 07 01 01 Programa: Seguridad PúblicaCódigo: 01 07 02 01 Programa: Protecc ión CivilCódigo: 01 08 04 01 Programa: Transparenc ia

DescripciónCódigo: 01 08 05 01Programa: Gobierno ElectrónicoCódigo: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de DesechosCódigo: 02 02 02 01Programa: Desarrollo ComunitarioCódigo: 02 02 04 01Programa: Alumbrado PúblicoCódigo: 02 02 05 01Programa: Vivienda

DescripciónCódigo: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio PúblicoCódigo: 01 03 04 01 Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servic io PúblicoCódigo: 01 05 02 02 Programa: Fortalec imiento de los IngresosCódigo: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública

Código: 02 03 02 01Programa: Atenc ión Médica




Dicha evaluación permite al Ayuntamiento identificar porcentualmente el nivel de

cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar





Código: 01 03 03 01 01 01 Proyecto: Conservación, Restauración y Difusión del Patrimonio Cultural

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en el artículo 147-S fracciones I,II, III, IV y V de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin deimplementar acciones encaminadas a mantener y transmitir el conocimientodel patrimonio público tangible e intangible, como devenir de la identidad de los mexiquenses.

Código: 01 03 04 01 01 01Proyecto: Fiscalización, Control y Evaluación Interna de la Gestión Pública

94.5 1,096.0 1,091.0

El Ayuntamiento alcanzó el 94.5 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 99.5 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 03 04 01 01 02Proyecto: Participación Social en la Formulación, Seguimiento, Control y Evaluación Interna de Obras, Programas y Servicios Públicos

153.2 0.0 0.0

La entidad municipal refleja una inadecuada planeación, toda vez que superóen un 53.2 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual2017, sin embargo no designó recursos financieros para el mismo. Por loanterior, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear lasmetas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación,programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así como explicar el rebase de las metas, el origen de losrecursos que permitieron alcanzar dicho nivel de cumplimiento y mantenercongruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto.

Código: 01 03 04 01 02 01Proyecto: Responsabilidades Administrativas

91.7 140.7 140.1

La entidad fiscalizable alcanzó el 91.7 por ciento del proyecto establecido ensu Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 99.6 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 03 04 01 02 02Proyecto: Manifestación de Bienes de los Servidores Públicos

100.0 74.2 74.2

El Ayuntamiento cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejercíó el 100.0 por ciento del montopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda continuar con lasestrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación,presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Descripción

Código: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio Público (Un proyecto)

Código: 01 03 04 01Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público (Cuatro proyectos)





No presupuestado




Código: 01 05 02 02 01 01Proyecto: Captación y Recaudación de Ingresos

100.0 534.5 531.1

La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecidoen su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 99.4 por ciento del montopresupuestal. En ese sentido, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 05 02 02 04 01Proyecto: Registro y Control de Caja y Tesorería

100.0 54,660.1 52,456.6

El Ayuntamiento cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 96.0 por ciento del montopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda continuar con lasestrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación,presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 05 02 03 01 03Proyecto: Asignación, Registro, Seguimiento y Control de la Inversión Pública Municipal

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 48 fracción X, 96Bis fracción IX, 96 Quáter fracción I y 98 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 218 fracción XI del Código Financiero del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones encaminadas a elaborar con lasdependencias y organismos municipales los planes y programas estatales,sectoriales, regionales y los referentes a inversión pública física, vigilando quelos recursos que se asignen se apliquen de acuerdo a la normatividad vigente,así como fortalecer la relación con el estado, la federación y otros municipios,reconociendo sus responsabilidades en la ejecución de la obra pública.

Código: 01 05 02 05 01 02Proyecto: Planeación de Proyectos para el Desarrollo Social

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52,53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México yMunicipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglamentode la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin deimplementar acciones de coordinación entre la Tesorería y las dependencias yorganismos municipales, para determinar los proyectos de inversión y vigilarque los mismos respondan a los objetivos nacionales, estatales y municipalesde desarrollo.

Código: 01 05 02 05 01 07Proyecto: Planeación y Evaluación para el Desarrollo Municipal

87.5 738.1 737.3

La entidad fiscalizable alcanzó el 87.5 por ciento del proyecto establecido ensu Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 99.9 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas quecontribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecucióneficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 05 02 05 01 08Proyecto: Operación y Seguimiento del COPLADEMUN

75.0 154.0 154.0

La entidad municipal alcanzó el 75.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas quecontribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecucióneficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.

Código: 01 05 02 05Programa: Planeación y Presupuesto basado en Resultados (Seis proyectos)

Código: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública (Un proyecto)

No presupuestado

No presupuestado

Descripción

Código: 01 05 02 02Programa: Fortalecimiento de los Ingresos (Dos proyectos)








Código: 01 05 02 05 01 09Proyecto: Integración, Seguimiento y Control Presupuestal del Ayuntamiento

25.0 401.2 401.1

El Ayuntamiento solo alcanzó el 25.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas correctivaso replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso deplaneación, programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuestobasado en Resultados, así como mantener congruencia entre las metas delproyecto y el presupuesto.

Código: 01 07 01 01 01 01Proyecto: Operación y Vigilancia para la Seguridad y Prevención del Delito

94.4 4,344.3 4,342.8


Código: 01 07 01 01 01 02Proyecto: Sistemas de Información, Comunicación y Tecnologías para la Seguridad Pública

89.3 62,956.5 62,891.6

La entidad municipal alcanzó el 89.3 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, sin embargo ejerció el 99.9 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas quecontribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecucióneficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.

Código: 01 07 01 01 01 03Proyecto: Formación Profesional Especializada para Servidores Públicos de Instituciones de Seguridad Pública

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elPlan de Desarrollo Municipal refiere fomentar la capacitación y adiestramientodel personal de seguridad pública, por lo que se recomienda mantenercongruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas,orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos115 fracción VII de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos;31 fracción XXXV Bis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley deSeguridad del Estado de México.





Código: 01 07 01 01Programa: Seguridad Pública (Seis proyectos)

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52,53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México yMunicipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglamentode la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin deimplementar acciones orientadas a manejar, registrar y controlar los recursosfinancieros de la Administración Pública Municipal; así como, registrar,analizar y controlar contablemente los resultados financieros y presupuestalesde las operaciones, a fin de integrar la Cuenta Pública Municipal.

Código: 01 05 02 05 02 02Proyecto: Registro, Control Contable y Presupuestal

No programado No presupuestado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52,53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México yMunicipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglamentode la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin deimplementar de acciones orientadas a manejar, registrar y controlar losrecursos financieros de la administración pública municipal, para el desarrollode los diversos planes y programas; así mismo, registrar, analizar y controlarcontablemente los resultados financieros y presupuestales de las operacionestanto del ingreso como del egreso de la administración municipal.

Código: 01 05 02 05 02 03Proyecto: Registro, Control Contable-Presupuestal y Cuenta de la Hacienda Pública Municipal

No programado No presupuestado

No presupuestado




Código: 01 07 01 01 01 07Proyecto: Vinculación, Participación, Prevención y Denuncia Social

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elPlan de Desarrollo Municipal refiere fortalecer la prevención social del delito yrehabilitación de infractores, por lo que se recomienda mantener congruenciacon las acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas acumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos 115 fracciónVII de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracciónXXXV Bis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estadode México.

Código: 01 07 01 01 02 03Proyecto: Educación Vial 81.2 349.2 344.8

El Ayuntamiento alcanzó el 81.2 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, sin embargo ejerció el 98.7 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas quecontribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecucióneficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.

Código: 01 07 01 01 02 04Proyecto: Mantenimiento a los Dispositivos para el Control del Tránsito

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracción VIIde la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXVBis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado deMéxico, a fin de implementar acciones y recursos que se destinan paraconservar en óptimas condiciones la red de semaforización y el señalamientoinformativo y correctivo oportuno, así como la rotulación de vehículos oficialesde la Dependencias de Seguridad Pública y Tránsito.

Código: 01 07 02 01 01 01Proyecto: Concertación para la Protección Civil

91.8 3,149.4 3,147.9


Código: 01 07 02 01 01 02Proyecto: Capacitación Integral y Actualización para la Protección Civil

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elPlan de Desarrollo Municipal refiere la capacitación al personal en materia deprimeros auxilios y protección civil, por lo que se recomienda mantenercongruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas,orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos31 fracción XXI Ter., 48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter.fracción I, 144 bis y 144 Ter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Méxicoy 3, 43 fracción V y 86 de la Ley General de Protección Civil.

Código: 01 07 02 01 01 03Proyecto: Difusión y Comunicación para la Protección Civil

100.0

La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecidoen su Programa Anual 2017, sin embargo no fueron presupuestados recursospara el mismo. Por lo anterior, se recomienda implementar medidascorrectivas o replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficienteproceso de planeación, programación y presupuestación, a fin de adoptar elPresupuesto basado en Resultados, así como explicar el origen de losrecursos y mantener congruencia entre las metas del proyecto y elpresupuesto.

Código: 01 07 02 01 02 01Proyecto: Prevención, Evaluación y Dictaminación de Riesgos

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elPlan de Desarrollo Municipal refiere elevar la eficacia en la prevención yatención de incidentes y riesgos que atenten contra el bienestar de loschicoloapenses, por lo que se recomienda mantener congruencia con lasacciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lodispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXI Ter., 48fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y 144 Terde la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y 86 de laLey General de Protección Civil.

No presupuestado

Código: 01 07 02 01Programa: Protección Civil (Seis proyectos)





No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado




Código: 01 07 02 01 02 02Proyecto: Identificación, Sistematización y Atlas de Riesgos

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elPlan de Desarrollo Municipal refiere la actualización del Atlas de Riesgo, por loque se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas,programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan ya lo estipulado en los artículos 31 fracción XXI Ter., 48 fracción XII bis, 69fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y 144 Ter de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y 86 de la Ley General deProtección Civil.

Código: 01 07 02 01 03 03Proyecto: Coordinación de Atención de Emergencias y Desastres

97.8 2,655.9 2,516.8


Código: 01 08 04 01 01 01Proyecto: Vinculación Ciudadana con la Administración Pública

98.5 358.6 358.6


Código: 01 08 05 01 01 03Proyecto: Innovación Gubernamental con Tecnologías de Información

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracciones IQuáter y I Quintus de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 19 de laLey que Regula el Uso de Tecnologías de la Información y Comunicación parala Seguridad Pública del Estado de México y 50 y 52 de la Ley deResponsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios, a fin deimplementar acciones tendientes a impulsar el gobierno electrónico; contribuira la automatización de procesos, de sistemas prioritarios y al desarrollo desistemas que requiera la administración pública, basados en tecnología depunta, conservando los criterios de estandarización para su optimización.

Código: 02 01 01 01 01 01Proyecto: Manejo de Residuos Sólidos

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracción IIIinciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 6 y 10de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos y 125fracción III de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin deimplementar acciones que tienen que ver con el manejo y disposición final delos residuos sólidos municipales, identificando las zonas de sitios factiblespara establecer rellenos sanitarios regionales, para asegurar a largo plazo elconfinamiento adecuado de los residuos generados.

Código: 02 01 01 01 01 02Proyecto: Coordinación para Servicios de Limpia y Recolección de Desechos Sólidos

98.4 9,769.3 9,769.3

La entidad municipal alcanzó el 98.4 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.


Código: 01 08 05 01Programa: Gobierno Electrónico (Un proyecto)

Código: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de Desechos (Dos proyectos)





No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado




Código: 02 02 02 01 01 01Proyecto: Promoción a la Participación Comunitaria

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elPlan de Desarrollo Municipal refiere realizar jornadas comunitarias paradifundir los servicios del Consejo Municipal de la Mujer, por lo que serecomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadasy presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a loestipulado en los artículos 73, 74, 75 y 162 fracción VI de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Código: 02 02 02 01 01 02Proyecto: Apoyo a la Comunidad No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstanteen el Plan de Desarrollo Municipal refiere abatir la marginación y el rezago queenfrentan los grupos sociales vulnerables del municipio de Chicoloapan, a finde proveer igualdad de oportunidades en su desarrollo socioeconómico, por loque se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas,programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan ya lo estipulado en los artículos 73, 74, 75 y 162 fracción VI de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Código: 02 02 04 01 02 01Proyecto: Alumbrado Público

79.9 3,996.0 3,725.4

La entidad municipal alcanzó el 79.9 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 93.2 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas quecontribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecucióneficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.

Código: 02 02 05 01 01 01Proyecto: Mejoramiento de la Vivienda

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstanteen el Plan de Desarrollo Municipal refiere la gestión de programas en materiade vivienda, por lo que se recomienda mantener congruencia con las accionesplaneadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuestoen el Plan y a lo estipulado en el artículo 11 fracción V de la Ley de DesarrolloSocial del Estado de México.

Código: 02 03 02 01 01 11Proyecto: Apoyo Municipal a la Prestación de Servicios de Salud para las Personas

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elPlan de Desarrollo Municipal refiere asegurar que los adultos mayores tenganacceso a servicios de salud y seguridad social, por lo que se recomiendamantener congruencia con las acciones planeadas, programadas ypresupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipuladoen los artículos artículos 69, fracción I, inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México; 9 y 403 de la Ley General de Salud y 7 y 14 fracción VIIde la Ley de Asistencia Social.

Código: 03 01 02 01 02 02Proyecto: Colocación de Trabajadores Desempleados

100.0 731.5 731.5

La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecidoen su Programa Anual, así mismo ejerció el 100.0 por ciento el montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 02 02 04 01Programa: Alumbrado Público (Un proyecto)

Código: 02 02 05 01Programa: Vivienda (Un proyecto)

Código: 02 03 02 01Programa: Atención Médica (Un proyecto)

Código: 02 02 02 01Programa: Desarrollo Comunitario (Dos proyectos)

No presupuestado

No presupuestado





No presupuestado

Código: 03 01 02 01 Programa: Empleo (Tres proyectos)

No presupuestado




Ayuntamiento.






Código: 03 01 02 01 02 03Proyecto: Fomento para el Autoempleo No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31, fracción XXIII,69 fracción n) y 96 Quáter fracciones I y XIII de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, a fin de implementar acciones de apoyo a personasdesempleadas con experiencia laboral que sean buscadores activos deempleo, con deseos de emplearse o auto emplearse, que por ser el sosténeconómico, necesiten de un ingreso.

Código: 03 01 02 01 03 01Proyecto: Capacitación, Adiestramiento y Productividad en el Trabajo

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31, fracción XXIII,69 fracción n) y 96 Quáter fracciones I y XIII de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, a fin de implementar acciones encaminadas a formarprofesionistas y técnicos, a través de la impartición de diplomados, cursos deprofesionalización y capacitación.

Código: 03 04 02 01 01 02Proyecto: Fortalecimiento a la Micro y Pequeña Empresa

89.9 953.2 947.7

La entidad fiscalizable alcanzó el 89.9 por ciento del proyecto establecido ensu Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 99.4 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas quecontribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecucióneficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.

Código: 03 04 02 01 01 03Proyecto: Fortalecimiento a la Competitividad

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstanteen el Plan de Desarrollo Municipal refiere promover la apertura de empresasen el territorio municipal por lo que se recomienda mantener congruencia conlas acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplirlo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos 31 fracciones I Ter, XIIITer y IX y 96 Quáter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.



No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado






Oficio de Promoción de Acciones de Evaluación Fecha
















alcance de revisión, partiendo de los 16 programas en los cuales la entidad utilizó las

MIR Tipo, a efecto de identificar la congruencia entre el resultado obtenido del indicador

y el avance programático alcanzado en el proyecto alineado al mismo; excluyendo 10

que no fueron seleccionados dentro de la muestra a fiscalizar relacionada con el

cumplimiento de las Metas Físicas.






Ayuntamiento.

2. Porcentaje en el otorgamiento de apoyos a micro y pequeños negocios

Componente 100.0

2.1 Porcentaje de solicitudes para apoyos financieros

100.0

2.2 Porcentaje en la dictaminación de proyectos

0.0

2.3 Porcentaje en el otorgamiento de estímulos a Micro y pequeño empresarios

0.0

1. Tasa de variación en la realización de cursos para la obtención de financiamiento realizados

Componente 0.0

1.1 Porcentaje en la capacitación del adecuado manejo financiero sano

0.0

1.2 Porcentaje de eficacia en la impartición de asistencia técnica

0.0






El Ayuntamiento obtuvo un 100.0 por cientode cumplimiento en el indicador dedesempeño a nivel componente, sinembargo alcanzó el 89.9 por ciento delproyecto relacionado con el mismo. Por loanterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de losindicadores de desempeño y la ejecución delos proyectos del programa presupuestario,en el marco de los principios de la Gestiónpara Resultados.

Total de Recomendaciones 2

La entidad municipal obtuvo un 0.0 porciento de variación en el indicador dedesempeño a nivel componente, así mismono programó el proyecto relacionado con elmismo. Por lo anterior, se recomiendamantener congruencia entre la aplicación delos indicadores de desempeño y la ejecuciónde los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principiosde la Gestión para Resultados.

Actividad

Actividad

Código: 03 04 02 01 01 03Descripción: Fortalecimiento a la Competitividad

No programado

Código: 03 04 02 01 01 02Descripción: Fortalecimiento a la Micro y Pequeña Empresa

89.9

Código: 01 03 04 01 Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público


Código: 01 07 02 01 Programa: Protección Civil



Los resultados de estos programasno se presentan, toda vez que laentidad municipal reportóindicadores del nivel Actividad queno son congruentes entre losniveles Componente, Propósito yFin.

Aplicar los principios de la lógica horizontal y vertical de laMetodología del Marco Lógico (MML) en cada uno de los indicadorescorrespondientes a los niveles de Actividad, Componente, Propósitoy Fin, constatando la congruencia entre los resultados que obtienencomo las variables que los integran.











El Ayuntamiento obtuvo un resultado negativo, toda vez queno da cumplimiento a ninguna de las cincuenta y dosfracciones del artículo 92 de la Ley de Transparencia yAcceso a la Información Pública del Estado de México yMunicipios (LTAIPEMyM).

Poner a disposición del público de manera permanente yactualizada de forma sencilla, precisa y entendible, en losrespectivos medios electrónicos, de acuerdo con sus facultades,atribuciones y/o funciones, según corresponda la información aque se refiere la Ley de Transparencia y Acceso a la InformaciónPública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM) a travésde su sitio de internet y de la Plataforma Nacional.


INDICADORES ESPECÍFICOS PARA LA EVALUACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL 2017








Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó una evaluación de Bueno, misma que se detalla a continuación:

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Ayuntamiento.





Sí No

Organigrama P





RequerimientoCumple

Recomendación

La entidad municipal remitió evidenciadocumental de contar con el Organigrama; elReglamento Interior y Manual deOrganización; sin embargo no demostrócontar con el Manual de Procedimientos; porlo que se recomienda elaborar y aprobardicho documento con la finalidad deeficientar la gestión pública municipal.

Evaluación Bueno










Ayuntamiento, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV, 92

fracciones I y IV, 96 fracción I, 96 Ter, 96 Quintus, 113, 147 I. y 149 fracciones I y II de

la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 169 fracción IV del Código Financiero

del Estado de México y Municipios, con la finalidad de emitir recomendaciones que

incidan en las actividades inherentes al puesto que desempeñan.





Como se muestra en la gráfica anterior, los servidores públicos del ente municipal no

cumplen con la totalidad de los requisitos establecidos en la Ley para ocupar los cargos

que les fueron conferidos, los cuales se detallan a continuación:




Sí No1. Título profesional en las áreas jurídicas, económicas ocontable administrativas. P










1. Título profesional de educación superior. P





1. Título profesional en ingeniería, arquitectura o alguna áreaafín. P





1. Título profesional en el área económico-administrativa. P





Director de Obras

Contratar un Director de Obras que cumplacon los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III y 96 Ter. de laLey Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Director de Desarrollo Económico

Contratar un Director de DesarrolloEconómico que cumpla con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracciones IIy III y 96 Quintus de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Secretario del Ayuntamiento

Contratar un Secretario del Ayuntamiento quecumpla con los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III y 92 fracciones Iy IV de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México.

Tesorero Municipal

Contratar un Tesorero Municipal que cumplacon los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III y 96 fracción I dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Competencia Laboral de los Servidores PúblicosServidor Público Requerimiento Cumple Recomendación

Contralor Interno Municipal

Contratar un Contralor Interno Municipal quecumpla con los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III, 96 fracción I y113 de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México.







Sí No

1. Título profesional. P





1. Título profesional preferentemente. P

2. Estudios especializados en materia de DerechosHumanos. P



1. Título de Licenciatura en Derecho, Psicología, Sociología,Antropología, Trabajo Social o Comunicaciones. P

2. Evidencia documental de la acreditación de estudios enmateria de Mediación. P

3. Certificación por el Centro de Mediación, Conciliación yJusticia Restaurativa del Poder Judicial del Estado deMéxico.

P









Defensor Municipal de Derechos Humanos

Contratar un Defensor Municipal deDerechos Humanos que cumpla con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 147 I. de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Oficial Calificador (II)

Contratar un Oficial Calificador que cumplacon los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III y 149 fracción IIde la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Oficial Calificador (I)

Contratar un Oficial Calificador que cumplacon los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III y 149 fracción IIde la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Oficial Mediador Conciliador

Contratar un Oficial Mediador Conciliador quecumpla con los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III y 149 fracción Ide la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Director de Catastro

Contratar un Director de Catastro Municipalque cumpla con los requisitos establecidosen los artículos 32 fracciones II, III y IV de laLey Orgánica Municipal del Estado de Méxicoy 169 fracción IV del Código Financiero delEstado de México y Municipios.

Competencia Laboral de los Servidores PúblicosServidor Público Requerimiento Cumple Recomendación




En materia de Mejora Regulatoria Municipal, el Órgano Técnico de la Legislatura

verificó que el Ayuntamiento atendiera el marco jurídico establecido en el artículo 139

Bis de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, a la Ley para la

Mejora Regulatoria del Estado de México y Municipios y su respectivo Reglamento, así

como la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la Ley de Competitividad y

Ordenamiento Comercial del Estado de México y Municipios y la Ley de Gobierno

Digital del Estado de México y Municipios.

Para llevar a cabo esta revisión, el OSFEM requirió al Ayuntamiento el Cuestionario

para el Diagnóstico de la Mejora Regulatoria Municipal 2017. Con la documental

remitida por la entidad, se procedió a su análisis, emitiendo el Pliego de


número OSFEM/AEEP/SEPM/2961/2017 ambos de fecha 27 de octubre de 2017, en los cuales se le informó a la entidad que obtuvo un nivel de calificación de Insuficiente,






EVALUACIÓN DE MEJORA REGULATORIA MUNICIPAL




En ese sentido, para un adecuado desempeño en materia de Mejora Regulatoria, así

como dar cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es

necesario que la entidad atienda las siguientes:

Recomendaciones

1. Que la Comisión Municipal de Mejora Regulatoria sesione de manera ordinaria por lo menos cuatroveces al año.2. Instaurar convenios de coordinación con dependencias Estatales y/o Federativas en materia de MejoraRegulatoria.3. Realizar los Acuerdos, Decretos, Normas Técnicas y las propuestas de creación de los Reglamentoscon firmas y/o sellos, a fin de que a través del enlace sean remitidos a la Comisión Estatal de MejoraRegulatoria.4. Elaborar y autorizar el Informe Anual de Avance Programático de Mejora Regulatoria del ejercicio 2016.5. Analizar y evaluar el Informe Anual de Avance Programático de Mejora Regulatoria por la ComisiónMunicipal de Mejora Regulatoria.6. Incluir en el portal web de su municipio la liga electrónica de acceso al Sistema de Apertura Rápida deEmpresas.7. Constituir y mantener actualizado el Catálogo de Trámites y Servicios que brinda el municipio con fir-mas y/o sellos del Secretario Técnico de la Comisión Municipal de Mejora Regulatoria.8. Sesionar cada tres meses los Comités Internos de Mejora Regulatoria.9. Implementar el Programa para el otorgamiento de Licencias y/o Permisos Provisionales para nego-cios de bajo riesgo en su entidad.



Recomendaciones10. Aprobar el Programa para el otorgamiento de Licencias y/o Permisos Provisionales para negocios debajo riesgo para el ejercicio 2017, mediante sesión de Cabildo.11. Informar el avance programático de Mejora Regulatoria y la evaluación de resultados al Cabildo Muni-cipal.12. Evidenciar de forma documental, la instalación de la Ventanilla Única en su municipio. 13. Dar respuesta en un término no mayor de 5 días hábiles, a partir de la fecha de acuse de recibo, altrámite presentado.14. Implementar mecanismos y/o programas para la apertura rápida de unidades económicas dentro desu territorio municipal.15. Crear en su portal de internet un apartado en el cual se encuentre el Registro Municipal para unida-des económicas.16. Remitir a las autoridades estatales correspondientes, dentro de los primeros 5 días hábiles de cadames, el Registro Municipal de unidades económicas.17. Coordinar la operación de la Ventanilla Única de su municipio con el Sistema para la alimentación delos datos de las unidades económicas.18. Orientar y coordinar mediante la Ventanilla Única, la gestión de trámites con las áreas involucradas alinterior del municipio, así como a los particulares para la obtención de licencias de funcionamiento en suterritorio municipal.19. Designar a la Unidad Administrativa que se encargará del control y seguimiento del Gobierno Digitalen su entidad. 20. Implementar la Ley del Gobierno Digital para la prestación de los trámites y servicios que ofrece a losciudadanos de su entidad municipal.21. Informar trimestralmente el Reporte de Avance de los Programas de Trabajo de Tecnologías deInformación al Secretario Técnico de su municipio.22. Obtener el certificado digital de la firma electrónica avanzada para la elaboración de trámites y servi-cios de la Dirección General del Sistema Estatal de Informática (DGSEI).



En apego a las responsabilidades jurídicas conferidas al Órgano Superior de

Fiscalización del Estado de México, se determinó dar seguimiento a la evaluación en

materia de Protección Civil para el ejercicio 2017, derivado de las necesidades de

prevención, auxilio y recuperación por los acontecimientos naturales o antrópicos que

han afectado a la población e infraestructura. Dicho seguimiento se llevó a cabo

mediante un cuestionario denominado Diagnóstico de los Consejos Municipales de

Protección Civil, dividido en tres rubros: “Estructura y Funcionamiento Municipal”,

“Programas y Planes Operativos” y “Atlas de Riesgos Municipales”, en apego a la Ley

General de Protección Civil, el Libro Sexto del Código Administrativo del Estado de

México y sus respectivos Reglamentos, a la Ley Orgánica Municipal y a las normas

técnicas en materia de seguridad.

Con la revisión de la información emitida por el Ayuntamiento, se emitió el Pliego de


OSFEM/AEEP/SEPM/2961/2017, ambos de fecha 27 de octubre de 2017, en los cuales se le informó que, el resultado de su evaluación fue de Insuficiente, como se observa

en la siguiente gráfica:


EVALUACIÓN DE PROTECCIÓN CIVIL MUNICIPAL



Para un adecuado desempeño en materia de Protección Civil, así como para dar

cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es necesario

que la entidad atienda las siguientes:

En Materia de Estructura y Funcionamiento Municipal de Protección Civil

1. Remitir el acta de Cabildo por la cual se integró el Consejo Municipal de Protección Civil, a la Coor-dinación General para su incorporación al registro estatal.2. Actualizar la capacitación del Titular de la Unidad Municipal de Protección Civil.3. Certificar al Coordinador de Protección Civil en Gestión Integral de Riesgos.4. Elaborar el Reglamento Municipal de Protección Civil Municipal.5. Acreditar a todos los paramédicos, conforme al marco legal establecido e institución reconocida por laSEP.6. Contar con la(s) licencia(s) de funcionamiento de la(s) ambulancia(s) que posea el Ayuntamiento.

En Materia de Programas y Planes Operativos

7. Realizar la vigilancia a los generadores de bajo riesgo.8. Describir las acciones preventivas, de auxilio y de recuperación, en los Programas de Prote-cción CivilMunicipales.9. Elaborar y operar Planes Operativos para Fenómenos Socio-organizativos, Geológicos, Hidro-meteo-rológicos, Químico-Tecnológico y Sanitario-Ecológicos.10. Instalar la Unidad Interna de Protección Civil de la Presidencia Municipal y DIF Municipal.11. Elaborar el Programa Interno de Protección Civil de la Presidencia Municipal y DIF Municipal e inscri-birlos al Registro Estatal de Protección.12. Realizar ejercicios de gabinete al menos dos veces al año en la Presidencia Municipal y DIF Muni-cipal.13. Realizar simulacros de campo en la Presidencia Municipal y DIF Municipal al menos dos veces al año.14. Colocar la señalización Informativa para emergencia o desastre y de Obligación en todos los inmue-bles del Gobierno Municipal o los arrendados por este.

En Materia del Atlas de Riesgos Municipal

15. Se le comunica que para subsecuentes evaluaciones realizadas por éste Órgano Técnico, los Atlasde Riesgos deberán contener lo establecido en la Guía de Contenido Mínimo para la Elaboración delAtlas Nacional de Riesgos.16. Publicar en la Gaceta Municipal el Atlas de Riesgos Municipal.17. Realizar las actualizaciones del Atlas de Riesgo y su publicación.18. Plasmar en el Atlas de Riesgos Municipal los subsistemas perturbadores de origen Químico-Tecno-lógico, Sanitario-Ecológico y Socio-Organizativo.19. Describir el subsistema afectable.20. Incluir el subsistema regulador.

Recomendaciones



CUENTA PÚBLICA

|


1En el ejercicio 2017 la información patrimonial y presupuestal de laCuenta Pública difiere de la presentada en el Informe Mensual dediciembre.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38,40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 y 352 del CódigoFinanciero del Estado de México y Municipios, 95 fracción IV de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y Manual Único deContabilidad Gubernamental para las Dependencias y EntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017.

2

El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldoen deudores diversos por cobrar a corto plazo, anticipo a contratistas,proveedores por pagar a corto plazo, contratistas por obras públicaspor pagar a corto plazo y otras cuentas por pagar a corto plazo conantigüedad mayor a un año.


3

En el Estado de Situación Financiera Comparativo la cuenta deconstrucciones en proceso en bienes del dominio público revela diferencia con el Informe Anual de Construcciones en Proceso por150,519.0 miles de pesos.

Artículos 21, 22 y 29 de la Ley General de ContabilidadGubernamental, 95 fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIVde la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y Capítulo VI"políticas de registro referentes a obra pública y construcciones enproceso" del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

4



5 En el Estado Analítico de Ingresos Integrado la información difiere dela revelada en el DIF.

Artículos 19 fracción IV, 21 y 22 de la Ley General de ContabilidadGubernamental y con el postulado básico del registro e integraciónpresupuestaria del Acuerdo por el que se emiten los PostuladosBásicos de Contabilidad Gubernamental.





|


6 El registro de FFIEM del Estado Analítico de Ingresos difiere con loseñalado en los Oficios de Asignación por 13, 605.1 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36 y 70 fracción I, III y Vde la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 342, 343 y 344 delCódigo Financiero del Estado de México y Municipios y con el oficio deasignación.

7

El registro de FORTASEG del Estado Analítico de Ingresos difiere conlos Lineamientos para el otorgamiento del Subsidio para elFortalecimiento del Desempeño en Materia de Seguridad Pública a los Municipios y Demarcaciones Territoriales de la Ciudad de México y,en su caso, a las Entidades Federativas que ejerzan de maneradirecta o coordinada la función para el ejercicio fiscal 2017 publicadosen el Periódico Oficial "Diario Oficial de la Federación" número 19 del25 de enero de 2017 por 16.4 miles de pesos.

Lineamientos para el otorgamiento del Subsidio para elFortalecimiento del Desempeño en Materia de Seguridad Pública a losMunicipios y Demarcaciones Territoriales de la Ciudad de México y ensu caso, a las Entidades Federativas que ejerzan de manera directa ocoordinada la función para el ejercicio fiscal 2017 publicados en elPeriódico Oficial "Diario Oficial de la Federación" número 19 del 25 deenero de 2017, artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36 y 70fracción I, III y V de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y342, 343 y 344 del Código Financiero del Estado de México yMunicipios.

8

El registro de FORTAMUNDF del Estado Analítico de Ingresos difierecon el Acuerdo por el que se dan a conocer las variables, fórmula,metodología, distribución y calendario de las asignaciones pormunicipio que corresponden al Fondo de Aportaciones para elFortalecimiento de los Municipios y de las DemarcacionesTerritoriales del Distrito Federal para el ejercicio fiscal 2017 publicadoen el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 18 del 30 deenero de 2017 por 4,229.0 miles de pesos.

Acuerdo por el que se dan a conocer las variables, fórmula,metodología, distribución y calendario de las asignaciones pormunicipio que corresponden al Fondo de Aportaciones para elFortalecimiento de los Municipios y de las DemarcacionesTerritoriales del Distrito Federal para el ejercicio fiscal 2017 publicadoen el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 18 del 30 deenero de 2017, artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37,70 fracciones I y V, de La Ley General de Contabilidad Gubernamentaly 342, 343 y 344 Párrafo primero del Código Financiero del Estado deMéxico y Municipios.

9

El registro de FEFOM del Estado Analítico de Ingresos difiere con elAcuerdo por el que se dan a conocer la fórmula, variables utilizadas,el porcentaje correspondiente en cada municipio y el monto del FondoEstatal de Fortalecimiento Municipal para el ejercicio fiscal 2017,publicado en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 121del 21 de diciembre de 2016 por 287.1 miles de pesos.

Acuerdo por el que se dan a conocer la fórmula, variables utilizadas, el porcentaje correspondiente en cada municipio y el monto del FondoEstatal de Fortalecimiento Municipal para el ejercicio fiscal 2017publicado en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 121del 21 de diciembre de 2016, artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33,34, 35, 36, 37 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y 342,343 y 344 párrafo segundo del Código Financiero del Estado deMéxico y Municipios.

10

El ingreso recaudado y/o egreso pagado de los recursos FISMDF,PH, FORTASEG, FASP, FFIEM y FISE no se publicaron en el formatoNivel Financiero a través del portal aplicativo de la Secretaría deHacienda y Crédito Público en el Sistema del Formato Único (SFU) yel ingreso recaudado y egreso pagado de los recursos deFORTAMUNDF que revela el Sistema de Formato Único, no coincidecon la información presentada en el Estado Analítico de Ingresos y enel formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatales.

Artículos 1, 2, 3, 21, 22, 34, 36, 37 fracción II, 38, 40, 41, 44, 68, 71,72, 80 y Título Quinto de la Transparencia y Difusión de la InformaciónFinanciera de Ley General de Contabilidad Gubernamental, 33 bfracción II, 48 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal, 85 de la LeyFederal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, Octava yNovena de los Lineamientos para informar sobre los RecursosFederales Transferidos a las Entidades Federativas, Municipios yDemarcaciones Territoriales del Distrito Federal y de Operación de los Recursos del Ramo General 33 publicados en el Periódico Oficial"Diario Oficial de la Federación" del 25 de abril de 2013.




|


11

En el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos, lossubsidios otorgados por el Ayuntamiento no coinciden con losingresos por subsidios para gastos de operación reportados por losorganismos descentralizados por 6,396.2 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41, 43,44, 52, 84 y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 4fracción II de la Ley que crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social de Carácter Municipal,denominados DIF, 13 fracción IV, 17 fracción I, 18 fracción IV, 23fracción I, 24 fracción I, 25 fracción I, 29 fracción I, 30 fracción I, deLey que crea el Organismo Público Descentralizado DenominadoInstituto Municipal de Cultura Física y Deporte del municipio deChicoloapan; 344 del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

12El saldo en bancos de los recursos PH no corresponde con loregistrado en el Ingreso Recaudado más los rendimientos menos laaplicación por 1,999.1 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70fracciones I, V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,49, fracciones III y V, de la Ley de Coordinación Fiscal, 342, 343 y 344párrafo primero del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental paralas Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

13El saldo en bancos de los recursos FORTASEG no corresponde conlo registrado en el Ingreso Recaudado más los rendimientos menos laaplicación por 47.3 miles de pesos.


14El saldo en bancos de los recursos FISE no corresponde con loregistrado en el Ingreso Recaudado más los rendimientos menos laaplicación por 9,758.2 miles de pesos.






15El saldo en bancos de los recursos FEFOM no corresponde con loregistrado en el Ingreso Recaudado más los rendimientos menos laaplicación por 1,147.3 miles de pesos.

Artículo 81 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 322Bis primer párrafo del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y 61 del Presupuesto de Egresos del Estado de México.

16

Referente al programa especial FEFOM la entidad fue penalizada porla Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado de México por elincumplimiento de las metas en los compromisos de mejorafinanciera referente a ingresos propios, gasto operativo y nivel depasivos.

Acuerdo mediante el cual el Encargado del Despacho de la Secretaríade Finanzas da a conocer las Políticas y Procedimientos para elproceso de Evaluación del Desempeño Financiero de los Municipiosadheridos al Programa Especial FEFOM publicado en el periódicooficial "Gaceta del Gobierno" del Estado de México número 97 del 29de mayo de 2015.

17 En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CFEpor 176,275.4 miles de pesos


18El porcentaje asignado de recursos del Ayuntamiento al InstitutoMunicipal de Cultura Física y Deporte no corresponde con loestablecido en el decreto de creación núm. 141.

Artículo 13 fracción IV, 17 fracción I, 18 fracción IV, 23 fracción I, 24fracción I, 25 fracción I, 29 fracción I, 30 fracción I, de la Ley que creael Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto Municipalde Cultura Física y Deporte del municipio de Chicoloapan.

19

Los importes determinados en la conciliación entre los ingresos yegresos presupuestarios y contables difieren con el Estado deActividades Comparativo, Estado Analítico de Ingresos y EstadoAnalítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41, 43,44 45, 52, 84 y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental ycon el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

20 La información presupuestaria no se publicó en la página web de laentidad.







La información presupuestal de la Cuenta Pública de 2017 difiere de la

presentada en el Informe Mensual de diciembre.

Revelan saldo con antigüedad mayor a un año las cuentas por cobrar y por pagar

a corto plazo.



México para el Ejercicio Fiscal del Año.

En el Estado Analítico de Ingresos Integrado la información difiere de la revelada

por el DIF.

El registro de FORTASEG del Estado Analítico de Ingresos difiere con lo

publicado en los lineamientos para el otorgamiento del subsidio en el Diario

Oficial de la Federación.

El registro de FEFOM del Estado Analítico de Ingresos difiere con lo publicado en

los lineamientos para el otorgamiento del subsidio en el Diario Oficial de la

Federación.


21

El ingreso recaudado registrado en el Estado Analítico de Ingresos delrecurso FISE no es reportado en el formato de Origen y Aplicación deRecursos Federales y Estatales.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70 fracciones I,V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 49,fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal, 342, 343 y 344párrafo primero del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

22El formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatalespresenta el egreso pagado mayor al ingreso recaudado de losrecursos FFIEM.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70 fracciones I,V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 49,fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal, 342, 343 y 344párrafo primero del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.




En el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos, los subsidios

otorgados por el Ayuntamiento no coinciden con los ingresos por subsidios para

gastos de operación reportados por los organismos descentralizados.

El porcentaje asignado de recursos del Ayuntamiento al Instituto Municipal de

Cultura Física y Deporte no corresponde con lo establecido en el decreto de

creación.

Los importes determinados en la conciliación entre los ingresos y egresos

presupuestarios y contables difieren con el Estado de Actividades Comparativo,

Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de

Egresos.

La información financiera y presupuestaria publicada en la página web de la

entidad no se encuentra completa.

PRESUPUESTO









1 Se identifica que el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles deCuenta Pública difiere con lo que revelan los Reportes Mensuales.


2Los saldos que reflejan los Inventarios de Bienes Muebles eInmuebles difieren con los registrados en el Estado de SituaciónFinanciera.


3 La información de los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles dela Cuenta Pública difiere de la presentada en los Inventarios delsegundo semestre del ejercicio 2017.


4El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta omisión de información con relación a la marca,modelo, número de serie y factura.


5

El Inventario de Bienes Inmuebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta bienes sin número de cuenta y omisión deinformación con relación a las medidas, colindancias, superficie,clave y valor catastral, fecha de adquisición, valor del inmueble ypóliza.

Artículo 27 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Acuerdodel Ejecutivo del Estado, por el que se crea el Procedimiento deInmatriculación Administrativa de Bienes Inmuebles del DominioPúblico de los Municipios y Lineamientos para el Registro y Controldel Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Mueblese Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de Méxicopublicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del11 de julio de 2013.

6Los importes determinados en la Conciliación Físico Contable de losBienes Muebles difieren de la Información Financiera, el Inventario deBienes Muebles y la Hoja de Trabajo.







FUENTE: Elaboración del OSFEM con información de la Plataforma del Sistema de Evaluaciones de Armonización Contable

(SEVAC). *La evaluación del 1er periodo no se llevó a cabo debido a que la plataforma del SEVAC se activó a partir del 2do Periodo.

Derivado de los tres periodos de evaluación la entidad municipal obtuvo un promedio

general de 97.4 por ciento, lo cual indica un cumplimiento alto.

RESULTADO DEL CUMPLIMIENTO EN ARMONIZACIÓN CONTABLE SEVAC 2017



AUDITORIA DE OBRA

Derivado de la auditoría practicada al ayuntamiento de Chicoloapan, por el periodo

comprendido del primero de enero al treinta y uno de diciembre de dos mil diecisiete, se

determinó lo siguiente: Comentarios de los auditados

En relación a la entrega de información solicitada por el grupo auditor, las

manifestaciones de los servidores públicos de la entidad quedaron asentadas en acta

de inicio de auditoría de fecha doce de junio y actas circunstanciadas números: 2 de

fecha veintidós de junio, 11 de fecha seis de julio, 13 de fecha nueve de julio, 20 de

fecha uno de agosto y 21 de fecha tres de agosto; todas ellas elaboradas en el presente

ejercicio.

Así también, la entidad fiscalizable emitió manifestaciones respecto a la entrega o en su

caso a la inexistencia de la información, lo cual consta en oficios número:

PMCH/25/05/2018/678 de fecha veintinueve de mayo, S/N de fecha cinco de junio,

CHIDOP/20/06/2018 de fecha veinte de julio, DOP/CHIC/22/06/2018 de fecha veintidós

de junio, TMCH/12/07/2018/280 de fecha doce de julio, OPCH 31/07/2018 de fecha

treinta y uno de julio y sin número de fecha nueve de agosto; todos del año dos mil

dieciocho.

Durante el procedimiento de auditoría correspondiente a la verificación física de las

obras, la entidad argumentó respecto a dichos actos lo que consta en actas

circunstanciadas números 3 de fecha veintisiete de junio, 4 de fecha veintiocho de junio,

5 de fecha cuatro de julio, 6 de fecha cuatro de julio, 7 de fecha cinco de julio, 8 de

fecha cinco de julio, 9 de fecha seis de julio, 10 de fecha seis de julio, 12 de fecha

nueve de julio, 15 de fecha veintiséis de julio, 16 de fecha veintisiete de julio y 17, 18 y

19, las tres de fecha treinta y uno de julio; todas del año dos mil dieciocho.





17-DAOM”A”-0083-077-PA-01

Servidores públicos del Ayuntamiento deChicoloapan, México, que tienen bajo suresponsabilidad la residencia de obra, supervisióny revisión de precios unitarios, incumplieron con laobligación de acreditar el procedimiento deevaluación de confianza ante la Unidad Estatal deCertificación de Confianza de la Secretaria de laContraloría como lo establece el Libro DécimoSegundo del Código Administrativo del Estado deMéxico.

Lo anterior se determinó con base en el análisisde la documentación entregada por elayuntamiento, a solicitud del grupo auditormediante acta de inicio de fecha doce de junio dedos mil dieciocho, mediante oficio númeroCHIDOP/20/06/2018 de fecha veinte de junio dedos mil dieciocho, en el cual se cita:

“Por el momento no se cuenta con la acreditacióndel procedimiento de evaluación de confianza delos servidores públicos, pero se iniciara el tramitea la brevedad ante la dependenciacorrespondiente”

• Artículo 134 primer párrafo de la Constitución Política delos Estados Unidos Mexicanos.• Artículo 129 primer párrafo de la Constitución Política delEstado Libre y Soberano de México.• Articulos 12.72 y 12.74 del Libro Décimo Segundo delCódigo Administrativo del Estado de México.

17-DAOM”A”-0083-077-PA-02

Derivado del análisis del expediente único de laobra; así como de la verificación física de lamisma se determinó que, existen diferencias entre las cantidades pagadas por el ente fiscalizablecon respecto al resultado de las mediciones ycuantificaciones realizadas por los auditores,diferencias que constituyen cantidades de obrapagadas no ejecutadas.

• Artículo 134 primer párrafo de la Constitución Política delos Estados Unidos Mexicanos.• Artículo 129 primer párrafo de la Constitución Política delEstado Libre y Soberano de México.• Artículos 12.1, 12.2 y 12.52 fracción III del Libro DécimoSegundo del Código Administrativo del Estado de México.• Artículos 217 fracciones IV, XI y XIV, 219 fracciones IX yXIII, 242, fracción I y 243 del Reglamento del Libro DécimoSegundo del Código Administrativo del Estado de México

17-DAOM”A”-0083-077-PA-03

Derivado del análisis del expediente único de laobra referente a la integración y cálculo del costodirecto presentado por el contratista, se determinóuna diferencia respecto al obtenido en el análisisde los auditores, toda vez que consideró insumos,rendimientos y maquinaria que no debió incluirsede acuerdo a la especificación del concepto, loque ocasionó una diferencia en importe, lo queconstituye el hallazgo determinado.

• Artículo 134 primer párrafo de la Constitución Política delos Estados Unidos Mexicanos.• Artículo 129 primer párrafo de la Constitución Política delEstado Libre y Soberano de México.• Artículos 12.1 y 12.2 del Libro Décimo Segundo delCódigo Administrativo del Estado de México.• Artículos 56, del Reglamento del Libro Décimo Segundodel Código Administrativo del Estado de México.

Ayuntamiento de ChicoloapanHallazgos de Auditoría de Obra

Ejercicio fiscal 2017





17-DAOM”A”-0083-077-PA-04

Derivado del análisis financiero de la informacióncorrespondiente a los recursos del FISMDF 2017,PROAGUA APAUR 2016, FISE 2017 y FFI “D”2017, se detectó que al 31 de diciembre de 2017 ,subsisten los siguientes saldos en las cuentasbancarias, los cuales no fueron devengados(Conforme a los momentos contables del egreso):FISMDF 2017 $869,055.44, PROAGUA APAUR2016 $177,143.07, FISE 2017 $125,076.75 y FFI“D” 2017 $485,692.81, por lo que el órgano decontrol interno de la entidad fiscalizable, deberádar seguimiento a las disposiciones establecidasal respecto en la Ley de Disciplina Financiera delas Entidades Federativas y Municipios.

• Artículo 134 primer párrafo de la Constitución Política delos Estados Unidos Mexicanos.• Artículo 129 primer párrafo de la Constitución Política delEstado Libre y Soberano de México.• Artículo 17 de la Ley de Disciplina Financiera de lasEntidades Federativas y Municipios.• Artículo 4 de la Ley General de ContabilidadGubernamental Fracción XV.

17-DAOM”A”-0083-077-PA-05

Derivado del análisis del expediente único de laobra y de las acciones a fiscalizar, se detectóque aplicaron recursos en obras que nobeneficiaron a la población que vive en las zonasde atención prioritaria, en localidades quepresentan los dos grados de rezago social másaltos, o bien, en donde exista población enpobreza extrema.

• Artículo 134 primer párrafo de la Constitución Política delos Estados Unidos Mexicanos.• Artículo 129 primer párrafo de la Constitución Política delEstado Libre y Soberano de México.• Artículo 33 de la Ley de Coordinación Fiscal• Numerales 2.1 y 2.3 letra B inciso II de los LineamientosGenerales para la Operación del Fondo de Aportacionespara la Infraestructura Social publicado en Diario Oficial dela Federación del 14 de febrero de 2014 y acuerdos por elque se modifican publicados en Diario Oficial de laFederación del 13 de mayo de 2014 y el 12 de marzo de2015.

17-DAOM”A”-0083-077-PA-06

Derivado de las verificaciones físicas a las obras“Fresado y construcción de carpeta asfáltica enAv. Plan de Ayala, de Av. Tierra y Libertad a Av.Francisco I. Madero, Col. Emiliano Zapata yRevolución” y “Línea de conducción construcciónde colector pluvial, mediante tubo PAD de 120cm, sobre la calle Allende, tramo: de calle 2 demarzo a calle Moctezuma, Cab. Mpal. núm MIDSF. DE P. 110357”, se detectó que éstas presentan mala calidad de los trabajos, asi mismo la entidadfiscalizable no hizo valida la fianza de viciosocultos.

• Artículo 134 primer párrafo de la Constitución Política delos Estados Unidos Mexicanos.• Artículo 129 primer párrafo de la Constitución Política delEstado Libre y Soberano de México.• Clausula vigésima segunda último párrafo del contrato de obra pública CHIC-OP-RP-IR-001-2017 de fecha diez deabril de dos mil diecisiete.• Artículo 12.58 del Libro Décimo Segundo del CódigoAdministrativo del Estado de México.• Artículo 121 del Reglamento del Libro Décimo Segundodel Código Administrativo del Estado de México.

Ayuntamiento de ChicoloapanHallazgos de Auditoría de Obra













contraloría del ayuntamiento de Chicoloapan, México, como autoridad competente en





los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Presidente Municipal, como superior jerárquico.



INFORMES MENSUALES

El detalle se encuentra en el contenido del Pliego de Resultados. “Los pliegos derivados de los actos de fiscalización del primer semestre de 2017, en

que se determinaron las observaciones se encuentran en proceso de aclaración y solventación por el ente público, conforme a la información anterior; las cuales de no ser solventadas o el daño reparado, se dará inicio al procedimiento de responsabilidad administrativa correspondiente”.

El segundo semestre de 2017 se encuentra en proceso de fiscalización.

AUDITORIA DE OBRA

Derivado de los procedimientos de fiscalización aplicados a las obras públicas, se

detectaron irregularidades por un importe de 2,827.8 miles de pesos, mismas que

fueron dadas a conocer a los servidores públicos de la entidad, solicitando entregar la

documentación suficiente, pertinente y relevante para ser considerada durante la

fiscalización. De la aplicación de procedimientos de auditoría adicionales que

consistieron en el análisis de la documentación entregada y la verificación física de los

trabajos ejecutados en una obra por parte del ayuntamiento con motivo de los

hallazgos, se determinó que la entidad fiscalizable aclaró en el proceso de confronta un

importe de 201.0 miles de pesos.


Importe observado


Importe Solventado



36 9,150.6 0 .0 36 9,150.6

Del 1 de enero al 30 de junio 2017(Miles de pesos)

Ayuntamiento de ChicoloapanObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales




Observaciones resarcitorias

Las observaciones resarcitorias ascienden a un importe total de 2,626,8 miles de pesos,

mismo que se desglosa a continuación: cantidades de obra pagadas no ejecutadas

170.4 miles de pesos; por pagar cantidades de insumos o materiales de obra mayores a

los requeridos por el concepto de trabajo en los precios unitarios contratados 708.6

miles de pesos; por no aplicar la fianza de vicios ocultos 681.8 miles de pesos; por

aplicar recursos en obras que no beneficiaron a la población que vive en las zonas de

atención prioritaria, en localidades que presentan los dos grados de rezago social más

altos, o bien, en donde exista población en pobreza extrema 1,066.0 miles de pesos.

Total de Observaciones de Obra Pública 2,626.8 (Miles de pesos)



RPM: Recursos Propios Municipales. INFRA HÁBITAT: Infraestructura para el hábitat. FISMDF: Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. FEFOM: Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal. FFI*D: Fondo para el Fortalecimiento Financiero para Inversión “D”. FUENTE: Elaboración del OSFEM. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

FUENTE: Elaboración del OSFEM Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado El detalle de las observaciones se encuentra contenido en el pliego de observaciones

Por pagar cantidades de insumos o materialesde obra mayores a los requeridos por elconcepto de trabajo en los precios unitarioscontratados

1 465.9

Por no aplicar la fianza de vicios ocultos 1 371.5

INFRA HABITAT 2017

Por pagar cantidades de insumos o materiales de obra mayores a los requeridos por el concepto de trabajo en los precios unitarios contratados

1 64.4

Cantidades de Obras Pagadas no Ejecutadas 1 170.4

Por no aplicar la fianza de vicios ocultos 1 310.4

Por aplicar recursos en obras que nobeneficiaron a la población que vive en laszonas de atención prioritaria, en localidadesque presentan los dos grados de rezago socialmás altos, o bien, en donde exista población enpobreza extrema

1 1,066.0

FEFOM 2017

Por pagar cantidades de insumos o materialesde obra mayores a los requeridos por elconcepto de trabajo en los precios unitarioscontratados

1 75.0

FFI"D" 2017

Por pagar cantidades de insumos o materiales de obra mayores a los requeridos por el concepto de trabajo en los precios unitarios contratados

1 103.2

Total 8 2,626.8

Ayuntamiento de ChicoloapanObservaciones Resarcitorias de Auditoría de Obra


Fondo o Programa Observación Resarcitoria Número de Observaciones Importe Observado (Miles de pesos)

RPM 2017

FISMDF 2017


ImporteObservado

ObservacionesSolventadas

ImporteSolventado

Observacionespor Solventar


8 2,626.8 0 0 8 2,626.8

Ayuntamiento de ChicoloapanObservaciones Resarcitorias de Auditoría de Obra

del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017(Miles de pesos)




observaciones se encuentran en proceso de aclaración y solventación por el ente público, conforme a la información anterior; las cuales de no ser solventadas o el daño reparado, se dará inicio al procedimiento de responsabilidad administrativa correspondiente.




El Ayuntamiento remitió su Informe Anual deEjecución del Plan de Desarrollo Municipal,como parte de la información presentada enla Cuenta Pública de la entidad, sin embargono cuenta con el contenido mínimoespecif icado en el Manual para la Planeación,Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal para el ejercicio fiscal 2017.

Dar seguimiento a las 6 recomendacionesreferidas en el apartado de Informe Anualde Ejecución del Plan de DesarrolloMunicipal de este Informe de Resultados.


La entidad no ejecutó 30 de los 59 programaspresupuestarios en términos de la EstructuraProgramática Municipal 2017.

Con el análisis de la información remitida porel Ayuntamiento, respecto a la aplicación desus programas presupuestarios, el OSFEMidentificó que en 16 de los 29 programasreportados, utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo.





En la información reportada por la entidadmunicipal se identificó que en 2 indicadoresno se observó coherencia entre losresultados de la MIR respecto al proyectopresupuestario correspondiente.

Los 5 programas presentados por la entidadmunicipal contienen indicadores del nivelActividad que no son congruentes entre losniveles Componente, Propósito y Fin.


El Ayuntamiento obtuvo un resultadonegativo, toda vez que no da cumplimiento aninguna de las cincuenta y dos fraccionesdel artículo 92 de la Ley de Transparencia yAcceso a la Información Pública del Estadode México y Municipios

Implementar acciones enfocadas a lapromoción del derecho de acceso a lainformación pública de la ciudadanía, deacuerdo con sus facultades, atribucionesy/o funciones, según corresponda lainformación a que se ref iere la Ley deTransparencia y Acceso a la InformaciónPública del Estado de México y Municipios(LTAIPEMyM) a través de su sitio de internet y de la Plataforma Nacional.



Atender las 3 recomendaciones referidasen el apartado de Matriz de Indicadorespara Resultados (MIR) de este Informe deResultados.





El Ayuntamiento presentó evidenciadocumental, en términos de los “Lineamientospara la Elaboración y Presentación de laCuenta Pública Municipal 2017” emitidos por el OSFEM, que sustente que cuenta con elOrganigrama, Reglamento Interior, el Manualde Organización, sin embargo no remitió elManual de Procedimientos.

Elaborar y aprobar el Manual deProcedimientos, así como manteneractualizados el Organigrama, el ReglamentoInterior y el Manual de Organización, con lafinalidad de eficientar la gestión públicamunicipal.

Competencia Laboral del Tesorero Municipal

El Tesorero Municipal no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III, 96 fracción I de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Tesorero Municipal que cuentecon título profesional en las áreas jurídicas,económicas o contables-administrativas;experiencia mínima de un año; Certif icaciónen Competencia Laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por la autoridadcompetente; y el Certificado de noantecedentes penales.

Competencia Laboral del Contralor Interno Municipal

El Contralor Interno Municipal no cumple conlos requisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III, 96 fracción I y 113 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Contralor Interno Municipal quecuente con título profesional en las áreasjurídicas, económicas o contables-administrativas; experiencia mínima de unaño; Certificación en Competencia Laboralen funciones expedida por el InstitutoHacendario del Estado de México;Constancia de no inhabilitación expedidapor la autoridad competente; y el Certif icadode no antecedentes penales.

Competencia Laboral del Secretario del Ayuntamiento

El Secretario del Ayuntamiento no cumple conlos requisitos establecidos en los artículos 32fracciones II, III y IV y 92 fracciones I y IV dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Contratar un Secretario del Ayuntamientoque cuente con título profesional y/oexperiencia mínima de un año; Certif icaciónde Competencia Laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por autoridadcompetente; y el Certificado de noantecedentes penales.

Competencia Laboral del Director de Obras

El Director de Obras no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 96 Ter. de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Contratar un Director de Obras que cuentecon título profesional en ingeniería,arquitectura o alguna área afín; experienciaminíma de un año; Certif icación enCompetencia Laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por la autoridadcompetente; y el Certificado de noantecedentes penales.




Competencia Laboral del Director de Desarrollo Económico

El Director de Desarrollo Económico nocumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III y 96 Quintus dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Contratar un Director de DesarrolloEconómico que cuente con título profesionalen las áreas económico-administrativas;experiencia mínima de un año; laCertif icación en Competencia Laboral enfunciones expedida por el InstitutoHacendario del Estado de México;Constancia de no inhabilitación expedidapor la autoridad competente; y el Certif icadode no antecedentes penales.

Competencia Laboral del Director de Catastro

El Director de Catastro no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II, III y IV de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 169fracción IV del Código Financiero del Estadode México y Municipios.

Contratar un Director de Catastro quecuente con título profesional y/o experiencia mínima de un año; la Certif icación deCompetencia Laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por autoridadcompetente; y el Certificado de noantecedentes penales.

Competencia Laboral del Defensor Municipal de Derechos Humanos

El Defensor Municipal de Derechos Humanosno cumple con los requisitos establecidos enlos artículos 32 fracciones II y III y 147 I. de laLey Orgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Defensor Municipal deDerechos Humanos que cuente con título de Licenciatura preferentemente; estudiosespecializados en materia de DerechosHumanos; Constancia de no inhabilitaciónexpedida por la autoridad competente; yCertif icado de no antecedentes penales.

Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador

El Of icial Mediador Conciliador no cumple conlos requisitos establecidos en los artículos32 fracciones II y III y 149 fracción I de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Of icial Mediador Conciliadorque cuente con título de Licenciatura enDerecho, Psicología, Sociología,Antropología, Trabajo Social oComunicaciones; evidencia documental dela acreditación de estudios en materia deMediación; la Certif icación por el Centro deMediación, Conciliación y JusticiaRestaurativa del Poder Judicial del Estadode México; Constancia de no inhabilitaciónexpedida por autoridad competente; y elCertif icado de no antecedentes penales.

Competencia Laboral del Oficial Calificador (I)

El Oficial Calif icador no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 149 fracción II de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Oficial Calif icador que cuentecon título de Licenciado en Derecho;Constancia de no inhabilitación expedidapor autoridad competente; y el Certif icadode no antecedentes penales.

Competencia Laboral del Oficial Calificador (II)

El Oficial Calif icador no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 149 fracción II de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Oficial Calif icador que cuentecon título de Licenciado en Derecho;Constancia de no inhabilitación expedidapor autoridad competente; y el Certif icadode no antecedentes penales.





La Contraloría Interna del municipio de Chicoloapan, como autoridad competente en












Evaluación de Mejora Regulatoria Municipal

La entidad municipal no muestra evidenciadel cumplimiento de la totalidad de lasobligaciones que la Ley ref iere en materia deMejora Regulatoria.

Implementar políticas públicas que permitanatender de manera inmediata las 22recomendaciones indicadas en el apartadode Evaluación de Mejora RegulatoriaMunicipal de este Informe de Resultados.

Evaluación de Protección Civil Municipal

El ente fiscalizable no dio cumplimiento a latotalidad de obligaciones que la Ley ref iere en materia de Protección Civil.

Para un adecuado desempeño en materiade Protección Civil, así como para darcumplimiento a las disposiciones normativasaplicables a nivel municipal, es necesarioque la entidad atienda las 20recomendaciones indicadas en el apartadode Protección Civil de este Informe deResultados.

Total 192


Organismo Descentralizado DIF de Chicoloapan

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE CHICOLOAPAN


PRESENTACIÓN 399





CONTENIDO



Conforme a lo dispuesto por la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados

de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados “Sistemas Municipales para

el Desarrollo Integral de la Familia”, el 15 de julio de 1985 se crea el organismo

descentralizado DIF de Chicoloapan, con el objetivo de brindar asistencia social y

beneficio colectivo, investido de personalidad jurídica y patrimonio propio.


artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y por



México.






PRESENTACIÓN

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE CHICOLOAPAN



ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE CHICOLOPAN



descentralizado DIF de Chicoloapan, en cumplimiento de la Ley General de

Contabilidad Gubernamental, del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Organismo

Descentralizado DIF para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Código Financiero del

Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de

Armonización Contable (CONAC) y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental

para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de

México 2017. La veracidad de los estados financieros y presupuestales es

responsabilidad de la administración de la entidad, los cuales se elaboraron en función

de los ordenamientos legales, de las disposiciones normativas aplicables a la

naturaleza de las operaciones realizadas y de acuerdo con lo manifestado en la carta

de aseveraciones presentada por el ente.










“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF”

y que de forma particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información

que entregó en la Cuenta Pública Municipal 2017.

PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información


en el apartado de “CUMPLIMIENTO PRESUPUESTAL Y CONTROL DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF”.



DIF de Chicoloapan, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.










Revela saldo en cuentas por cobrar a corto plazo y cuentas por pagar a corto


Revela afectación la cuenta de resultado de ejercicios anteriores, sin la



2017-2016

Activo PasivoCirculante 2,630.0 1,525.8 1,104.2 Circulante 1,123.9 757.8 366.1

Efectivo y Equivalentes 958.8 60.2 898.6 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 1,123.9 757.8 366.1Efectivo 41.3 32.9 8.4 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 903.7 360.1 543.6

Bancos/Tesorería 917.5 27.3 890.2 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 220.2 397.7 - 177.5Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 1,671.2 1,465.6 205.6 Total Pasivo 1,123.9 757.8 366.1Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 1,671.2 1,465.6 205.6 Hacienda Pública / Patrimonio

No Circulante 1,540.7 1,834.4 - 293.7 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 687.4 687.4 0.0Bienes Muebles 1,512.1 940.3 571.8 Aportaciones 687.4 687.4 0.0

Mobiliario y Equipo de Administración 550.5 333.0 217.5 Hacienda Pública / Patrimonio Generado 2,359.4 1,915.0 444.4

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 347.3 227.8 119.5 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 779.8 - 45.0 824.8

Vehículos y Equipo de Transporte 542.2 340.4 201.8 Resultados de Ejercicios Anteriores 1,579.6 1,960.0 - 380.4

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 72.1 39.1 33.0 Total Patrimonio 3,046.8 2,602.4 444.4Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 28.6 894.1 - 865.5Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles 28.6 894.1 - 865.5

Total del Activo 4,170.7 3,360.2 810.5 Total del Pasivo y Patrimonio 4,170.7 3,360.2 810.5

Organismo Descentralizado DIF de ChicoloapanEstado de Situación Financiera Comparativo


(Miles de pesos)




Presenta diferencia con el saldo de los rubros del Estado Analítico de la Deuda y

Otros Pasivos.


Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente retenciones y

contribuciones por pagar a corto plazo.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. CFE: Comisión Federal de Electricidad. ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios.


CFE 0.0 217.1 - 217.1ISSEMYM 0.0 194.7 - 194.7


s/Entidad Externa











Total 385.4 757.8 1,123.9

Organismo Descentralizado DIF de Chicoloapan(Miles de pesos)





La deuda aumentó 48.3 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio anterior,

esto se refleja en retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo.




El organismo descentralizado DIF de Chicoloapan, de conformidad con los artículos 47

fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios,

deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el

31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la

determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo

Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se

dictaminará.

El aviso de dictamen se presentó el 30 de Julio de 2018.














Sí







Sí


Sí

No integran las notas a los estadosfinancieros.Presenta diferencias en laconciliación de egresospresupuestarios y contables.


Sí







Sí





Sí


Sí



Sí














11. Norma para establecer la estructura de información demontos pagados por ayudas y subsidios. Sí Presenta información al tercer trimestre








PRESUPUESTO Y








Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso

Organismo Descentralizado DIF de Chicoloapan (Miles de pesos)

FuenteIngreso






Impuestos

Predial






Derechos


Del Registro Civil


Otros Derechos



Aprovechamientos de Tipo Corriente 3.4 4.0 4.0 0.0 0.0 0.0 -4.0 -100.0 -3.4 -100.0

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 3,246.6 3,100.0 3,100.0 3,148.6 0.0 0.0 48.6 1.6 -98.1 -3.0


Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 13,926.8 13,200.0 13,200.0 13,137.8 0.0 0.0 -62.2 -0.5 -789.0 -5.7

Ingresos Federales


Ingresos Estatales



ConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 13,926.8 13,200.0 13,200.0 13,137.8 0.0 0.0 -62.2 -0.5 -789.0 -5.7

Otros Ingresos y Beneficios 54.8 1,196.0 1,196.0 69.1 0.0 0.0 -1,126.9 -94.2 14.3 26.1

Ingresos Financieros 1.7 2.0 2.0 0.4 0.0 0.0 -1.6 -81.5 -1.3 -78.0


Otros Ingresos y Beneficios Varios 53.1 1,194.0 1,194.0 68.7 0.0 0.0 -1,125.3 -94.2 15.6 29.4

Total 17,231.7 17,500.0 17,500.0 16,355.5 0.0 0.0 -1,144.5 -6.5 -876.2 -5.1



Concepto

Ingreso









pesos de los cuales el 80.3 por ciento corresponde a trasferencias, asignaciones,

subsidios y otras ayudas.






pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el rubro de

transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una eficiencia recaudatoria por 44.6

miles de pesos; es importante mencionar que se identificó un decremento en la

recaudación por 101.4 miles de pesos respecto a 2016, reflejado principalmente en el

rubro de ingreso por venta de bienes y servicios.






Servicios Personales 11,226.4 11,394.0 11,394.0 12.8 0.0 11,069.2 11,082.0 0.0 0.0 -312.0 -2.7 -144.4 -1.3

Materiales y Suministros 2,979.1 3,025.0 3,025.0 0.0 0.0 2,697.0 2,697.0 0.0 0.0 -328.0 -10.8 -282.1 -9.5

Servicios Generales 2,203.8 2,426.0 2,426.0 0.0 0.0 1,461.6 1,461.6 0.0 0.0 -964.4 -39.8 -742.2 -33.7

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 494.3 490.0 490.0 0.0 0.0 525.4 525.4 0.0 0.0 35.4 7.2 31.1 6.3

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 196.1 165.0 165.0 0.0 0.0 41.7 41.7 0.0 0.0 -123.3 -74.7 -154.4 -78.7

Inversión Pública



Deuda Pública

Total 17,099.7 17,500.0 17,500.0 12.8 0.0 15,794.9 15,807.7 0.0 0.0 -1,692.3 -9.7 -1,292.0 -7.6



Egresos








principalmente en servicios personales con 70.1 por ciento, seguido de materiales y

suministros con 17.1 por ciento.





La entidad municipal ejerció 2,697.0 miles de pesos en materiales y suministros; las

partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron materiales, accesorios y

suministros médicos y productos alimenticios para personas con 50.4 y 18.1 por ciento

respectivamente.






del gasto en la que se aplicó mayor recurso, con un 31.3 por ciento fue; impresiones de

documentos oficiales.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un decremento respecto al ejercicio











Por Objeto del Gasto 17,500.0 17,500.0 12.8 0.0 15,794.9 15,807.7

Económica (por Tipo de Gasto) 17,500.0 17,500.0 12.8 0.0 15,794.9 15,807.7

Administrativa 17,500.0 17,500.0 12.8 0.0 15,794.9 15,807.7

Funcional (Finalidad y Función) 17,500.0 17,500.0 12.8 0.0 15,794.9 15,807.7


Organismo Descentralizado DIF de Chicoloapan (Miles de pesos)





En 2017 la entidad municipal presentó un decremento del egreso ejercido en gasto de

capital por 154.4 miles de pesos respecto al ejercicio anterior, es importante mencionar

que mantiene una tendencia decreciente en el gasto corriente.





En 2017 la entidad municipal presentó un decremento del gasto total ejercido por


dependencia general de tesorería.





De acuerdo con la información presentada por la entidad municipal, se identificó que el

total de las dependencias generales ejercieron el 90.3 por ciento del recurso, con un

cumplimiento porcentual del 98.4 en las metas; sin embargo, 25 acciones quedaron en

un rango menor al 95.0 por ciento y 13 acciones quedaron en un rango mayor al 100.0

por ciento, lo cual indica un inadecuado control de la planeación entre el recurso

ejercido y las metas realizadas.




%

A00 Presidencia 1 1 0 0 1 0 12 12 100.0 104.1

B00 Dirección General 36 190 1 25 151 13 1,316,459 1,088,802 82.7 91.8

C00 Tesorería 3 10 0 0 10 0 16,300,147 16,249,619 99.7 81.7

G00 Contraloría Interna 2 7 0 0 7 0 64 64 100.0 82.7

Total 42 208 1 25 169 13 17,616,682.0 17,338,497.3 98.4 90.3




No. de acciones

programadas


Egreso Ejercido

%





En 2017 la entidad municipal presentó un decremento del gasto total ejercido por


protección social.





La cifra reflejada en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de la Cuenta Pública difiere con los Reportes Mensuales y la Balanza de Comprobación.





FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública y Disco No. 2 del mes de Diciembre de la entidad.


Cabe mencionar que la entidad no cuenta con bienes inmuebles.




433



12

39

34

Organismo Descentralizado DIF: Chicoloapan

Aspecto Evaluado








Competencia Laboral del Contralor Interno No Cumple 1

Total 89




En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Sistema Municipal DIF operó 8 de

los 10 programas presupuestarios en materia de Asistencia Social establecidos en la

Estructura Programática Municipal 2017, en los cuales utilizó las Matrices de

Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación,

Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se

muestra a continuación:









SÍ NO SÍ NO

1 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de incluir acciones depromoción, prevención y fomento de la salud pública para contribuir ala disminución de enfermedades y mantener un buen estado de saluda la población municipal.

2 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones encaminadas a disminuir la desnutrición, el sobrepeso y laobesidad en la población preescolar en zonas indígenas, rurales yurbano marginadas del municipio.

3 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementarproyectos que tienen como propósito procurar elevar el estadonutricional de grupos vulnerables, promover la autosuficienciaalimenticia en zonas y comunidades marginadas y fomentar hábitosadecuados de consumo.

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 2 inciso B fracción IX de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de laConstitución Política del Estado Libre y Soberano de México y 69,inciso Q), 77 y 78 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México;a fin de implementar acciones para impulsar el desarrollo integral delos pueblos indígenas con la participación social y el respeto a suscostumbres y tradiciones.

MIR Tipo:Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados porel Organismo Descentralizado conforme a lo establecido en el Manualpara la Planeación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en elartículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, asícomo a los Lineamientos para la Construcción y Diseño deIndicadores de Desempeño mediante la Metodología de MarcoLógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.



Código: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar


Núm

. Co

nsec

utiv

o



Programa Anual

4Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas

P P




SÍ NO SÍ NOPrograma Anual:Atender lo estipulado en los artículos 23 y 52 de la Ley de losDerechos de Niñas, Niños y Adolescentes del Estado de México; 3fracciones I y IV de la Ley que crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal,denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de laFamilia"; 17 fracción XX de la Ley de Educación del Estado deMéxico; así como Reglas de Operación de los Programas deDesarrollo Social "Entrega de Becas METRUM" y "Otorgamiento deBecas a Niñas, Niños y Adolescentes Repatriados y en Riesgo deMigración" emitidas por la Dirección General del Sistema para elDesarrollo Integral de la Familia del Estado de México; a fin deconsiderar proyectos para garantizar el respeto a los derechos de losinfantes, principalmente de los que están en condiciones demarginación, a través de acciones que mejoren su bienestar ydesarrollo.MIR Tipo:Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados porel Organismo Descentralizado conforme a lo establecido en el Manualpara la Planeación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en elartículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, asícomo a los Lineamientos para la Construcción y Diseño deIndicadores de Desempeño mediante la Metodología de MarcoLógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

6 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de integrar proyectosorientados a fortalecer la prevención, rehabilitación e integraciónsocial, con la participación de la población en general y las personascon discapacidad en su propia superación, promoviendo en lasociedad el respeto a la dignidad y su integración al desarrollo.

7 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de fomentar unacultura de respeto y trato digno a los adultos mayores, fortalecer sulugar en la familia y en la sociedad, así como promover las accionestendentes a procurar una atención oportuna y de calidad a los adultosmayores en materia de salud, nutrición, educación, cultura, recreacióny atención psicológica-jurídica, para que éste disfrute de unenvejecimiento digno y aumente su autosuficiencia.

8 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementarproyectos orientados a fomentar la integración familiar, el respeto y elimpulso de valores que permitan al individuo un desarrollo armónico,sano y pleno, así como asistir al mejoramiento en la calidad de vida yal respeto de los derechos de los niños, mujeres, discapacitados yadultos mayores.

9 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de realizar proyectospara promover en todos los ámbitos sociales la perspectiva de génerocomo una condición necesaria para el desarrollo integral de lasociedad, en igualdad de condiciones, oportunidades, derechos yobligaciones.

10 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones que se orientan a brindar más y mejores oportunidades a losjóvenes que les permitan alcanzar su desarrollo físico y mental, asícomo incorporarse a la sociedad de manera productiva.

12

Código:02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género



Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción


Anual




P P



5Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil







necesario que el Sistema Municipal DIF, continúe utilizando las Matrices de Indicadores


su Programa Anual.





como alcance 10 programas presupuestarios, mismos que se especifican a

continuación:


Bajo este contexto, el Sistema Municipal DIF ejecutó 8 de los 10 programas evaluados,


Código:02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de GéneroCódigo: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes

Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con DiscapacidadCódigo: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la Familia

DescripciónCódigo: 02 03 01 01Programa: Prevención Médica para la ComunidadCódigo: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población InfantilCódigo: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas





Dicha evaluación permite al Sistema Municipal DIF identificar porcentualmente el nivel

de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar





Código: 02 03 01 01 01 01 Proyecto: Medicina Preventiva

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la Ley General de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado deMéxico; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado deMéxico; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado deMéxico y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado deMéxico; por lo que se recomienda incluir acciones enfocadas a la aplicación devacunas que permitan a la población mantener en buen estado su salud.


No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la LeyGeneral de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado deMéxico; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado deMéxico; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado deMéxico y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado deMéxico; por lo que se recomienda incluir acciones de apoyo al monitoreo ygeneración de información que permita detectar y afrontar situacionesepidemiológicas críticas y los efectos en la salud provocados por desastresnaturales que pongan en riesgo a la población, para contener adecuadamenteuna posible epidemia, endemia o cualquier otra amenaza local y global contrala salud.

Descripción

Código: 02 03 01 01Programa: Prevención Médica para la Comunidad (Cinco proyectos)





No presupuestado

No presupuestado




Código: 02 03 01 01 02 01Proyecto: Promoción de la Salud

95.8 2,066.2 2,790.4

El organismo descentralizado alcanzó el 95.8 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 35.0por ciento más del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidascorrectivas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación,programación y presupuestación, así como explicar el origen de los recusosfinancieros y alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto.


96.1 142.5 64.7

El ente fiscalizable alcanzó el 96.1 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 45.4 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas quecontribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en elpresupuesto.


103.0 2,066.3 1,782.6

La entidad municipal alcanzó el 103.0 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 86.3 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda implementar estrategias a fin de tenerun adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, asícomo alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto.


94.6 630.2 633.6

El Sistema Municipal DIF alcanzó el 94.6 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.5 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programacióny presupuestación.


100.0 143.8 108.0

El ente municipal cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 75.1 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda implementar estrategias a fin de tenerun adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, asícomo alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto.


100.0 179.8 106.8

El organismo descentralizado cumplió con el 100.0 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 59.4por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas quecontribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación, así como mantener congruencia entre las metas del proyectoy el presupuesto.


66.7 143.8 106.8

El Sistema Municipal DIF alcanzó el 66.7 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 74.3 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, asícomo mantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto.

Código: 02 06 05 01 01 03Proyecto: Cultura Alimentaria

100.0 153.8 113.3

La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 73.7 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, asícomo alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto.

Código: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población Infantil (Dos proyectos)

Código: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar (Cinco proyectos)









100.0 143.8 106.8

La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 74.3 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, asícomo mantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto.

Código: 02 06 05 01 01 05Proyecto: Huertos Familiares

100.0 145.8 106.9

El ente fiscalizable cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 73.3 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, asícomo mantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto.

Código: 02 06 07 01 01 01Proyecto: Concertación para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de laLey Orgánica Municipal del Estado de México; por lo que se recomiendarealizar actividades enfocadas a coordinar y concertar con instancias del sector público y privado, la ejecución de acciones que coadyuven a elevar el nivel devida de la población de las comunidades indígenas, con pleno respeto a suidentidad cultural.

Código: 02 06 07 01 01 02Proyecto: Capacitación a Población Indígena

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la ConstituciónPolítica de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política delEstado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México; por lo que se recomienda realizar actividadesenfocadas a capacitar a la población de los pueblos indígenas, para integrarlosal proceso productivo en los tres sectores de la economía, a fin de fortalecersus ingresos familiares y elevar sus condiciones de vida.

Código: 02 06 07 01 01 03Proyecto: Proyectos de Desarrollo en Comunidades Indígenas

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de laLey Orgánica Municipal del Estado de México; por lo que se recomiendarealizar actividades enfocadas a la promoción y financiamiento de proyectospara disminuir los rezagos en servicios e incorporar a los habitantes de lascomunidades indígenas a un trabajo que le permita la obtención de ingresos.

Código: 02 06 07 01 01 04Proyecto: Difusión y Protección de las Manifestaciones y el Patrimonio Cultural de los Pueblos Indígenas

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la ConstituciónPolítica de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política delEstado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México; por lo que se recomienda realizar actividadesenfocadas a la asistencia, promoción, difusión y protección de los espaciosque pertenecen a la población de comunidades indígenas donde sedesarrollan actividades culturales.


No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 23 y 52 de la Ley de los Derechosde Niñas, Niños y Adolescentes del Estado de México; 3 fracción I y IV de laLey que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social,de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia"; 17 fracción XX de la Ley de Educación del Estado deMéxico; así como Reglas de Operación del Programa de Desarrollo SocialEntrega de Becas METRUM, emitidas por la Dirección General del Sistemapara el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México; por lo que serecomienda realizar actividades enfocadas a retirar de la calle y sitios públicosa los menores de edad que viven y trabajan en éstos lugares, tratando dereincorporarlos al seno familiar y a la educación formal. Así mismo, incluiracciones enfocadas a la prevención de riesgos asociados al trabajo infantil,tales como adicciones y explotación laboral o sexual.





No presupuestado

Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil (Tres proyectos)

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas (Cuatro proyectos)





No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 23 y 52 de la Ley de los Derechosde Niñas, Niños y Adolescentes del Estado de México; 3 fracción I y IV de laLey que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social,de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia"; 17 fracción XX de la Ley de Educación del Estado deMéxico; así como Reglas de Operación del Programa de Desarrollo SocialOtorgamiento de Becas a Niñas, Niños y Adolescentes Repatriados y enRiesgo de Migración, emitidas por la Dirección General del Sistema para elDesarrollo Integral de la Familia del Estado de México; por lo que serecomienda llevar a cabo actividades enfocadas a la atención y prevención delos riesgos asociados por la migración.

Código: 02 06 08 01 01 05Proyecto: Promoción de la Participación Infantil

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 23 y 52 de la Ley de los Derechos de Niñas,Niños y Adolescentes del Estado de México; 3 fracción I y IV de la Ley que crealos Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de CarácterMunicipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral dela Familia" y 17 fracción XX de la Ley de Educación del Estado de México; porlo que se recomienda incluir acciones enfocadas a la difusión y fomento de losderechos de los niños y adolescentes, con el objeto de contar con lasherramientas necesarias para su conocimiento, defensa y ejercicio de susderechos.


No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 3 y 7 fracción I de la Ley Generalpara la Inclusión de las Personas con Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII dela Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de AsistenciaSocial, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia"; 7 fracción V y 41 fracción III de la Ley deAsistencia Social del Estado de México y Municipios y 12 fracción II de la Leyde Desarrollo Social del Estado de México; por lo que se recomiendainstrumentar acciones para coadyuvar en la disminución de incidencia yprevalencia de las enfermedades y lesiones que conllevan a la discapacidad.


99.9 416.8 360.1

La entidad municipal alcanzó el 99.9 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 86.4 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda implementar estrategias a fin de tenerun adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, asícomo alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto.


No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 3 y 7 fracción I de la Ley Generalpara la Inclusión de las Personas con Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII dela Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de AsistenciaSocial, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia"; 7 fracción V y 41 fracción III de la Ley deAsistencia Social del Estado de México y Municipios y 12 fracción II de la Leyde Desarrollo Social del Estado de México; por lo que se recomienda llevar acabo actividades que promueven la apertura de espacios laborales, así comola creación de microempresas que permitan el autoempleo para personas condiscapacidad.


94.0 414.3 330.5

El Sistema Municipal DIF alcanzó el 94.0 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 79.8 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda implementar estrategias a fin de tenerun adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, asícomo alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto.


92.5 328.5 291.0


No presupuestado




No presupuestado

No presupuestado


Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con Discapacidad (Cinco proyectos)

No presupuestado





100.2 439.0 420.0



No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 7 fracción IV, 10 fracciones II y IV de la Ley deAsistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I, II, VI y IXde la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de AsistenciaSocial, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia"; 12 fracción II de la Ley de Desarrollo Socialdel Estado de México; 30 fracción XV de la Ley de Igualdad de Trato yOportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México y 4 fracción II,20, 46 fracciones III, IV y V y 48 fracciones I a la VII de la Ley del Adulto Mayordel Estado de México; por lo que se recomienda implementar accionesdirigidas a crear espacios adecuados para los adultos mayores en los quepuedan realizar actividades deportivas, recreativas, educativas, proyectosproductivos y talleres de manualidades de acuerdo a las necesidades de cadaregión.


100.2 957.9 1,071.6

La entidad fiscalizable alcanzó el 100.2 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 11.9 por cientomás del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación, así como mantener congruencia entre las metas del proyectoy el presupuesto.


79.6 223.9 201.2

El organismo descentralizado alcanzó el 79.6 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 89.9por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas quecontribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación, así como mantener congruencia entre las metas del proyectoy el presupuesto.


91.3 223.9 201.0



92.9 54.2 26.7

La entidad municipal alcanzó el 92.9 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 49.3 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas quecontribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en elpresupuesto.


100.0 54.2 27.0

El ente fiscalizable cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 49.8 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas quecontribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en elpresupuesto.


No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en el artículo 7 fracción III de la Ley de Igualdad deTrato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México; por loque se recomienda incluir actividades referentes a la planeación, control ydirección de estancias infantiles, jardines de niños o servicio de comedor parahijos de madres trabajadoras.





No presupuestado

No presupuestado

Código: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores (Dos proyectos)

Código: 02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género (Cinco proyectos)

Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la Familia (Cuatro proyectos)










100.0 56.7 29.8

El ente público descentralizado cumplió con el 100.0 por ciento de las metasdel proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el52.6 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidasque contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en elpresupuesto.


100.0 54.2 25.5

La entidad fiscalizable cumplió con el 100.0 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 47.0por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidascorrectivas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación,programación y presupuestación, así como alinear las metas del proyecto conbase en el presupuesto.


95.0 2,123.0 1,805.5



100.0 54.2 36.6

El organismo descentralizado cumplió con el 100.0 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 67.5por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas quecontribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en elpresupuesto.


100.0 54.2 25.8

La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 47.6por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidascorrectivas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación,programación y presupuestación, así como mantener congruencia entre lasmetas del proyecto y el presupuesto.

Código: 02 06 08 06 02 01Proyecto: Expresión Juvenil 100.0 54.2 25.5

El organismo descentralizado cumplió con el 100.0 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 47.0por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidascorrectivas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación,programación y presupuestación, así como mantener congruencia entre lasmetas del proyecto y el presupuesto.

Código: 02 06 08 06 02 02Proyecto: Asistencia Social a la Juventud 100.0 145.0 99.8

El ente fiscalizable cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 68.8 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, asícomo alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto.


RecomendacionesDescripciónPorcentaje de cumplimiento del Proyecto Presupuesto



Código: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes (Cuatro proyectos)













alcance de revisión partiendo de los 8 programas en los cuales la entidad utilizó las MIR

Tipo, a efecto de identificar la congruencia entre el resultado obtenido del indicador y el

avance programático alcanzado en el proyecto alineado al mismo.













cumplimiento Recomendaciones

2. Porcentaje de difusión de los programas de prevención de la salud

Componente 100.0

2.1 Porcentaje de la distribución de ilustrativos para la promoción de la salud

Actividad 2.0

2.2 Porcentaje en la instalación de módulos para la toma de signos vitales de la población y niveles de glucosa de la sangre

Actividad 100.0

2.3 Porcentaje de la atención brindada en los módulos para la toma de signos vitales y niveles de glucosa en la sangre de la población

Actividad 0.7

2.4 Porcentaje en la prevención de enfermedades en la población por la detección de irregulariddades en los resultados de la toma de signos vitales y glucosa en sangre

Actividad 100.0


No programado


1. Tasa de variación en el número de jornadas preventivas de la salud

Componente 0.0

1.1 Porcentaje en la programación de pláticas de promoción de la salud en comunidades marginadas

Actividad 100.0

1.2 Porcentaje de la realización de pláticas de inducción práctica para la promoción de la salud en comunidades marginadas

Actividad 100.0



No programadoCódigo: 02 03 01 01 01 01 Proyecto: Medicina Preventiva


La entidad fiscalizable obtuvo el 100.0 por cientode cumplimiento en el indicador de desempeño anivel componente, sin embargo no programó elproyecto. Por lo anterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de los indicadoresde desempeño y la ejecución de los proyectos delprograma presupuestario, en el marco de losprincipios de la Gestión para Resultados.

La entidad municipal obtuvo un 0.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo alcanzó el 95.8 porciento del proyecto. Por lo anterior, se recomiendacontinuar manteniendo congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.

95.8Código: 02 03 01 01 02 01Proyecto: Promoción de la Salud







96.1



103.0


1. Porcentaje de desayunos escolares entregados Componente 74.1

1.1 Porcentaje de escuelas beneficiarias de desayunos escolares

Actividad 42.2

1.2 Porcentaje de inspecciones físicas de la entrega de desayunos escolares

Actividad 100.0

2. Porcentaje de raciones entregadas Componente 98.7

2.1 Porcentaje de escuelas beneficiarias de raciones alimentarias

Actividad 39.1

2.2 Porcentaje de inspecciones físicas de la entrega de raciones alimentarias

Actividad 100.0

94.6





100.0

La entidad municipal obtuvo un 98.7 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, así mismo cumplió con el 100.0 porciento del proyecto. Por lo anterior, se recomiendacontinuar manteniendo congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.









1. Porcentaje de familias susceptibles de recibir apoyos alimentarios

Componente 100.0

1.1 Porcentaje de población susceptible de ser beneficiaria del programa de apoyo alimentario

Actividad 100.0


Código: 02 06 05 01 Programa: Alimentación y Nutrición Familiar



Este proyecto no contiene indicadores alineados ala MIR Tipo, sin embargo cumplió con el 100.0 porciento del proyecto. Por lo anterior, serecomienda implementar acciones, a fin depromover puntos de acuerdo en la ComisiónTemática del Instituto Hacendario del Estado deMéxico, que tengan como tema principal lostrabajos de alineación de las Matrices deIndicadores para Resultados respecto de losprogramas y proyectos contenidos en laEstructura Programática Municipal, en el marcodel Plan de Desarrollo del Estado de México 2017-2023.







Código: 02 06 05 01 01 05Proyecto: Huertos Familiares 100.0


100.0

Código: 02 06 05 01 01 03Proyecto: Cultura Alimentaria 100.0


66.7


100.0






3. Porcentaje en la prevención de la discapacidad Componente 101.1

3.1 Porcentaje en la impartición de capacitación en la prevención de la discapacidad

Actividad 100.0

3.2 Porcentaje en el fomento a la cultura preventiva de la discapacidad

Actividad 100.0


99.9



No programado


2. Porcentaje de eficacia en la gestión de insumos asistenciales Componente 14.9

2.1 Porcentaje de apoyos funcionales otorgados Actividad 17.5

2.2 Porcentaje en la gestión de empleo a personas con discapacidad

Actividad 100.0

2.3 Porcentaje en la gestión de espacios de educación para las personas con discapacidad

Actividad 100.0

1. Porcentaje de eficacia en el otorgamiento de terapias de rehabilitación

Componente 105.1

1.1 Porcentaje de consultas de carácter diagnóstico Actividad 112.5

1.2 Porcentaje en el otorgamiento de terapias de rehabilitación

Actividad 112.0




La entidad municipal obtuvo un 105.1 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, así mismo alcanzó el 92.5 por cientodel proyecto. Por lo anterior, se recomiendacontinuar manteniendo congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.

La entidad fiscalizable obtuvo un 14.9 por cientode cumplimiento en el indicador de desempeño anivel componente, sin embargo alcanzó el 94.0 porciento del proyecto. Por lo anterior, se recomiendamantener congruencia entre la aplicación de losindicadores de desempeño y la ejecución de losproyectos del programa presupuestario, en elmarco de los principios de la Gestión paraResultados.

La entidad municipal obtuvo un 101.1 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo no programó elproyecto. Por lo anterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de los indicadoresde desempeño y la ejecución de los proyectos delprograma presupuestario, en el marco de losprincipios de la Gestión para Resultados.


No programado


94.0



92.5






1. Porcentaje de apoyos gestionados para adultos mayores entregados

Componente 0.0

1.1 Porcentaje de apoyos entregados a adultos mayores Actividad 110.0


No programado


1. Porcentaje en la prestación de servicios asistenciales orientados al apoyo de familias vulnerables y/o sujetas a asitencia social

Componente 74.9

1.1 Porcentaje en el otorgamiento de consultas médicas

Actividad 73.2

1.2 Porcentaje en el otorgamiento de apoyo psicológico

Actividad 83.2

1.3 Porcentaje en el otorgamiento de asesoría jurídica

Actividad 108.2


79.6



91.3






100.2

100.2

La entidad fiscalizable obtuvo un 74.9 por cientode cumplimiento en el indicador de desempeño anivel componente, sin embargo alcanzó el 100.2por ciento del proyecto. Por lo anterior, serecomienda mantener congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.












92.9


1. Tasa de variación en el número de mujeres en edad productiva capacitadas

Componente 0.0

1.1 Porcentaje de mujeres capacitadas en áreas productivas

Actividad 100.0

1.2 Porcentaje de beneficiarias a través de la bolsa de trabajo Actividad 8.0

2. Porcentaje en el otorgamiento de apoyos escolares Componente 0.0

2.1 Porcentaje de la evaluación de solicitudes de apoyo Actividad 0.0

2.2 Porcentaje en el otorgamiento de apoyos Actividad 0.0


100.0



100.0




No programado

La entidad fiscalizable obtuvo un 0.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo no programó elproyecto. Por lo anterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de los indicadoresde desempeño y la ejecución de los proyectos delprograma presupuestario, en el marco de losprincipios de la Gestión para Resultados.



Código: 02 06 08 05Programa: El papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género


100.0

La entidad municipal obtuvo un 0.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo cumplió con el 100.0por ciento del proyecto. Por lo anterior, serecomienda continuar manteniendo congruenciaentre la aplicación de los indicadores dedesempeño y la ejecución de los proyectos delprograma presupuestario, en el marco de losprincipios de la Gestión para Resultados.








95.0

Este proyecto no contiene indicadores alineados ala MIR Tipo, sin embargo alcanzó el 95.0 porciento del proyecto. Por lo anterior, serecomienda implementar acciones, a fin depromover puntos de acuerdo en la ComisiónTemática del Instituto Hacendario del Estado deMéxico, que tengan como tema principal lostrabajos de alineación de las Matrices deIndicadores para Resultados respecto de losprogramas y proyectos contenidos en laEstructura Programática Municipal, en el marcodel Plan de Desarrollo del Estado de México 2017-2023.


100.0


1. Porcentaje en el otorgamiento de becas educativas Componente 0.0

1.1 Porcentaje de cumplimiento de publicación de convocatoria Actividad 0.0

1.2 Porcentaje de participación a través de solicitudes de becas Actividad 0.0

1.3 Porcentaje en el otorgamiento de estímulos Actividad 0.0

3. Porcentaje en el otorgamiento de apoyos a proyectos de jóvenes emprendedores

Componente 0.0

3.1 Porcentaje de las convocatorias emitidas Actividad 0.0

3.2 Eficacia en los recursos gestionados Actividad 0.0

3.3 Porcentaje en la dictaminación técnica Actividad 0.0

3.4 Porcentaje de jóvenes emprendedores beneficiados Actividad 0.0


La entidad fiscalizable obtuvo un 0.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo cumplió con el 100.0por ciento del proyecto. Por lo anterior, serecomienda mantener congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.

La entidad municipal obtuvo un 0.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo cumplió con el 100.0por ciento del proyecto. Por lo anterior, serecomienda mantener congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.


100.0






FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Sistema Municipal DIF.




2. Porcentaje de concursos realizados Componente 100.0

2.1 Porcentaje en la realización de concursos Actividad 100.0

2.2 Porcentaje de estímulos gestionados Actividad 100.0

2.3 Porcentaje en la disctaminación de proyectos Actividad 100.0

2.4 Porcentaje de jóvenes beneficiados Actividad 100.0

4. Porcentaje de espacios rehabilitados Componente 100.0

4.1 Porcentaje de programas de concertación y rehabilitación Actividad 100.0

4.2 Porcentaje en la actividad deportiva y recreativa Actividad 100.0

Código: 02 06 08 06 02 02Proyecto:Asistencia Social a la Juventud

100.0


34


La entidad municipal obtuvo un 100.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, así mismo cumplió con el 100.0 porciento del proyecto. Por lo anterior, se recomiendacontinuar manteniendo congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.

Código: 02 06 08 06 02 01Proyecto: Expresión Juvenil 100.0












El Sistema Municipal DIF solo dio cumplimiento a las fraccionesXXV, XXXVIII y XLVIII de las cincuenta y dos establecidas en elartículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la InformaciónPública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM), a travésde la divulgación de información pública de oficio en su páginaweb y/o documental.


















Sí No

Organigrama P





RequerimientoCumple

Recomendación

CríticoEvaluación











Sistema Municipal DIF, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV,

96 fracción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 15 Ter de la

Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social de

Carácter Municipal, Denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de

la Familia”, con la finalidad de emitir recomendaciones que incidan en las actividades

inherentes al puesto que desempeñan.




Sí No



3. Certificación de competencia laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario del Estado de México.

P



Cumple

Contratar un Tesorero que cumpla con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracción II y 96 fracción I de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, así como 15Ter de la Ley que crea los OrganismosPúblicos Descentralizados de AsistenciaSocial de Carácter Municipal, Denominados“Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia”.


Tesorero

Recomendación










Sí No



3. Certificación de competencia laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario del Estado de México.

P



Contratar un Contralor Interno que cumplacon los requisitos establecidos en losartículos 32 fracción II, 96 fracción I y 113 dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Contralor Interno

Servidor Público Requerimiento Cumple


Recomendación







CUENTA PÚBLICA


1El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldoen deudores diversos por cobrar a corto plazo y otras cuentas porpagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año.


2

En el Estado de Situación Financiera Comparativo, el OrganismoDescentralizado DIF revela afectación a la cuenta de resultado deejercicios anteriores, sin la autorización y justificacióncorrespondiente.




4En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CFEpor 217.1 miles de pesos y con el ISSEMYM por 194.7 miles depesos.


5 Los estados financieros no presentan notas de desglose.








Presenta saldo en cuentas por cobrar a corto plazo y cuentas por pagar a corto


Revela afectación la cuenta de resultado de ejercicios anteriores sin la


El pasivo del Estado de Situación Financiera Comparativo no coincide con el total

del Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos.

Diferencias en saldos registrados por la entidad municipal y entidades externas.

No integran notas de desglose a los estados financieros.

Presenta diferencias en la conciliación de egresos presupuestarios y contables

con el Estado de Actividades Comparativo y el Estado Analítico del Ejercicio del

Presupuesto de Egresos.


6

Los importes determinados en la conciliación entre los egresospresupuestarios y contables difieren con el Estado de ActividadesComparativo y Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto deEgresos.


7La información presupuestaria publicada en la página web de laentidad no se encuentra completa y la información financiera y elinventario de bienes muebles no se publicaron.





PRESUPUESTO











1 En el capítulo transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas;presentó un sobre ejercicio por 35.4.






2El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta omisión de información con relación a la marca,modelo, número de serie, factura y póliza.


3El importe del Reporte de la Depreciación del ejercicio 2017 y elInventario de Bienes Muebles no coincide con lo que revela el Estadode Situación Financiera Comparativo.








contraloría del organismo descentralizado DIF de Chicoloapan, México, como autoridad

competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual

seguimiento a los hallazgos que pudieran resultar en las faltas administrativas,

identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, substanciar en el ámbito de su competencia el procedimiento que corresponda.


los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento de la Presidenta del Organismo, como superior jerárquico.



INFORMES MENSUALES





Importe observado


Importe Solventado



2 38.5 0 .0 2 38.5

Organismo Descentralizado DIF de ChicoloapanObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales






La entidad no ejecutó 2 de los 10 programaspresupuestarios en materia de AsistenciaSocial en términos de la EstructuraProgramática Municipal 2017.

Con el análisis de la información remitida porla entidad municipal, respecto a la aplicaciónde sus programas presupuestarios, elOSFEM identif icó que en los 8 programasreportados, utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo.






En la información reportada por la entidadmunicipal se identificó que solo en 6indicadores de nivel componente presentacongruencia respecto a la ejecución delproyecto al que se encuentran alineados, en10 indicadores no se observó coherenciaentre los resultados de la MIR respecto alproyecto presupuestario correspodiente. Porultimo, en 18 proyectos presupuestarios nose identif icaron indicadores de gestión en laMIR, alineados a los mismos.



El Sistema Municipal DIF solo dio cumplimientolas fracciones XXV, XXXVIII y XLVIII delartículo 92 de la Ley de Transparencia yAcceso a la Información Pública del Estadode México y Municipios (LTAIPEMyM), através de la divulgación de informaciónpública de oficio en su página w eb y/odocumental.

Implementar las acciones necesarias aefecto de cumplir lo dispuesto por la citadaley y atender cabalmente este aspectobásico que permita al público ejercer suderecho a estar informado.


El Organismo Descentralizado no presentóevidencia documental, en términos de los“Lineamientos para la Elaboración yPresentación de la Cuenta Pública Municipal2017” emitidos por el OSFEM, que sustenteque cuenta con los manuales deorganización y de procedimientos,Organigrama y Reglamento Interior.






FUENTE: Elaboración del OSFEM. La Contraloría Interna del Sistema Municipal DIF de Chicoloapan, como autoridad


seguimiento a los hallazgos identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta

Pública y en su caso, determinará el procedimiento que corresponda. Las

recomendaciones constituyen medidas para mejorar el manejo de los recursos

públicos de una forma responsable, eficiente, eficaz y transparente; lo anterior con

fundamento en los artículos 16 y 116 fracción II, sexto párrafo de la Constitución

Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 fracciones XXXII, XXXIII, XXXIV y

XXXV y 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano

de México; 94 fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado

Libre y Soberano de México; 8 fracciones I, II, XII, XVI, XXII, XXVII inciso a), XXXVI y

13 fracciones VII y IX de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.


El Tesorero no cumple con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracción II y96 fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, así como 15 Ter de la Leyque crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social deCarácter Municipal, Denominados “SistemasMunicipales para el Desarrollo Integral de laFamilia”.


Competencia Laboral del Contralor Interno

El Contralor Interno no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracción II, 96 fracción I y 113 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Contralor Interno que cuentecon título profesional en las áreas jurídicas,económicas o contable administrativas;experiencia mínima de un año; Certif icaciónde Competencia Laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por autoridadcompetente; y Certificado de noantecedentes penales.

Total 89


Organismo Descentralizado Operador de Agua de Chicoloapan

ORGANISMO DESCENTRALIZADO OPERADOR DE AGUA DE CHICOLOAPAN


PRESENTACIÓN 473





CONTENIDO



“Los organismos operadores podrán ser municipales o intermunicipales. Tendrán

personalidad jurídica y patrimonio propio, así como autonomía técnica y administrativa

en el manejo de sus recursos. Serán autoridad fiscal conforme a lo dispuesto en el

Código Financiero y ejercerán los actos de autoridad que les señale la presente Ley, su Reglamento y demás disposiciones aplicables.

Los organismos operadores adoptarán las medidas necesarias para alcanzar su

autonomía y autosuficiencia financiera en la prestación de los servicios a su cargo, y

establecerán los mecanismos de control que requieran para la administración eficiente y la vigilancia de sus recursos.

Los ingresos que obtengan los organismos operadores, por los servicios que presten,

deberán destinarse exclusivamente a la planeación, construcción, mejoramiento,

ampliación, rehabilitación y mantenimiento de la infraestructura hidráulica bajo su

administración, así como para la prestación de los servicios”.

El organismo descentralizado operador de agua de Chicoloapan se crea a través del

decreto número 255 publicado el 9 de noviembre de 1993.

FUENTE: Ley del Agua para el Estado de México y Municipios.

PRESENTACIÓN







México.

CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Fiscalizar la Cuenta Pública, la aplicación de los recursos, la situación financiera, el




INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL ORGANISMO DESCENTRALIZADO OPERADOR DE AGUA DE CHICOLOAPAN





AUDITORÍA DE OBRA Fiscalizar el ejercicio de los recursos públicos destinados a obra pública, acciones,

adquisiciones y/o servicios relacionados, verificando la correcta administración y control

de los mismos, con estricto apego a lo establecido en el Libro Décimo Segundo del

Código Administrativo del Estado de México y Ley de Contratación Pública del Estado

de México y Municipios, sus respectivos reglamentos y demás disposiciones legales

aplicables, por el periodo comprendido del primero de enero de dos mil diecisiete al

treinta y uno de diciembre de dos mil diecisiete, por parte del Organismo Público

Descentralizado para la Prestación de los Servicios de Agua Potable, Alcantarillado y

Saneamiento de Chicoloapan, México.




descentralizado operador de agua de Chicoloapan, en cumplimiento de la Ley General

de Contabilidad Gubernamental, de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de

México, del Presupuesto de Egresos del Organismo Descentralizado Operador de

Agua, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos

emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del Manual

Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del

Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los estados

financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de la entidad, los

cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las disposiciones

normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de acuerdo con lo










AUDITORÍA DE OBRA La auditoría de obra se realizó en cumplimiento al Programa Anual de Metas 2018 y al

Programa Anual de Fiscalización 2018.

La auditoría de obra se practicó considerando las Normas Profesionales de Auditoría

del Sistema Nacional de Fiscalización y de manera supletoria las Normas


Revisión y Otros Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de

Contadores Públicos, con base en las cuales se verificó el cumplimiento de las

siguientes etapas de la obra pública:

Programación de la auditoría Con base en los objetivos, alcance y recursos destinados a la auditoría de obra al

Organismo Público Descentralizado para la Prestación de los Servicios de Agua

Potable, Alcantarillado y Saneamiento de Chicoloapan, se calendarizaron las

actividades y procedimientos a aplicar, programando iniciar los trabajos a partir del mes

de junio de dos mil dieciocho para ser concluidos en el mes de agosto de dos mil

dieciocho.

Orden de auditoría La fiscalización, se llevó a cabo con base en el oficio número

OSFEM/AFOI/DAO/DAOM”A”/078/18 de fecha seis de junio de dos mil dieciocho que

contiene la orden de auditoría de obra por el periodo comprendido del primero de enero

al treinta y uno de diciembre de dos mil diecisiete, documento emitido por el Auditor

Especial de Financiera, Obra e Investigación del Órgano Superior de Fiscalización del

Estado de México, notificado a los servidores públicos, con los cargos de Director

General del Organismo Público Descentralizado para la Prestación de los Servicios de

Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento, Director de Administración y Finanzas del

Organismo Público Descentralizado para la Prestación de los Servicios de Agua

Potable, Alcantarillado y Saneamiento y Jefe del Departamento de Operación Hidráulica



del Organismo Público Descentralizado para la Prestación de los Servicios de Agua

Potable, Alcantarillado y Saneamiento de Chicoloapan, México.

Muestreo Se detectó un universo de catorce obras, con una inversión ejercida de 5,344.2 miles de

pesos, en el ejercicio fiscal auditado. Con base en el estudio de las características de

las obras, así como de su periodo de contratación, el programa de inversión autorizado

para su ejecución y el importe ejercido, se determinó realizar la fiscalización superior de

una obra, con una inversión ejercida de 3,347.2 miles de pesos, inversión que

representa el 62.6 por ciento respecto de la inversión total ejercida durante el ejercicio

fiscal 2017.

FUENTE: Elaboración del OSFEM con información proporcionada por la entidad fiscalizable. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

Municipal: Recurso propio de la entidad fiscalizable. FUENTE: Elaboración del OSFEM con información proporcionada por la Entidad Fiscalizable. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado


Alcance en Importe(Miles de pesos) Alcance en %

5,344.2 3,347.2 62.6

1 5600-C002190-0202030102051.1-6140

Mantenimiento correctivo a los diferentes pozospertenecientes al municipio de Chicoloapan Municipal 2017 100% 100% 3,347.2

3,347.2

62.6

Ejercido 5,344.2



InversiónAvance

FinancieroAvance Físico

Importe Fiscalizado

% de Revisión del Importe del Universo







“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS

OPERADORES DE AGUA Y MAVICI” y que de forma particular se aplicaron a la

entidad municipal conforme a la información que entregó en la Cuenta Pública Municipal

2017. PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES




MUEBLES E INMUEBLES DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS OPERADORES DE AGUA Y MAVICI”.

AUDITORÍA DE OBRA En la ejecución de la auditoría, para verificar la debida aplicación de los recursos en

materia de obra pública, se aplicaron los procedimientos analíticos de auditoría

siguientes:

1. Inicio de auditoría y requerimiento de información

2. Solicitud y recepción de información

3. Determinación de cédula universo de obra pública, acciones, adquisiciones y/o

servicios relacionados

4. Selección de las obras públicas, acciones, adquisiciones y/o servicios relacionados a

fiscalizar

5. Análisis financiero de las obras públicas, acciones, adquisiciones y/o servicios

relacionados, sujetas a fiscalización




6. Verificación del cumplimiento de los actos relativos a:

6.1. Planeación, programación y presupuestación

6.2. Adjudicación

6.3. Contratación

6.4. Ejecución

6.4.1. Selección de conceptos a verificar

6.4.2. Verificación física

6.4.3. Cuantificación de cantidades ejecutadas y elaboración de cédula comparativa

de cantidades y/o insumos


8. Realización de pliego de observaciones y oficio de promoción de acciones

Limitaciones y salvedades

La presente fiscalización se basa en un muestreo de las obras ejecutadas por la entidad

fiscalizable, por tanto la opinión que en el presente se emite, no exime de hallazgos y/o

desviaciones en que pudo incurrir la entidad que no forman parte de la muestra o bien,

del alcance establecido en la fiscalización de cada una de las obras. Durante la auditoría se detectó que los expedientes únicos de obra no se encuentran

integrados en su totalidad, faltando documentación comprobatoria de las obras

reportadas por la entidad fiscalizable, en el período de revisión, por lo que se tuvo la

limitación de revisar todas las etapas de la obra fiscalizada.

Así mismo, se detectó que la documentación contable no muestra amplia y claramente

la situación financiera de las acciones realizadas.





operador de agua de Chicoloapan, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.









Saldo en cuenta que no es aplicable de conformidad con el Manual Único de





2017-2016Activo Pasivo

Circulante 25,316.4 29,344.3 - 4,027.9 Circulante 41,545.2 44,072.6 - 2,527.4

Efectivo y Equivalentes 2,473.4 7,823.3 - 5,349.9 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 41,545.2 44,072.6 - 2,527.4Efectivo 1.7 0.3 1.4 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 49.3 51.9 - 2.6

Bancos/Tesorería 2,471.7 7,823.0 - 5,351.3 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 7,133.8 8,095.7 - 961.9

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 21,598.7 20,276.7 1,322.0 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 4,475.2 3,733.9 741.3

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 487.3 497.1 - 9.8 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 29,886.9 32,191.1 - 2,304.2

Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Corto Plazo 21,111.4 19,779.6 1,331.8 Total Pasivo 41,545.2 44,072.6 - 2,527.4Almacenes 1,244.3 1,244.3 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio

Almacén de Materiales y Suministros de Consumo 1,244.3 1,244.3 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 4,972.2 4,972.2 0.0No Circulante 14,918.3 17,082.6 - 2,164.3 Aportaciones 4,972.2 4,972.2 0.0

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 1,416.2 1,416.2 0.00 Hacienda Pública / Patrimonio Generado - 6,282.7 - 2,617.9 - 3,664.8Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 1,416.2 1,416.2 0.00 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) - 2,873.8 - 1,045.9 - 1,827.9

Bienes Muebles 17,105.1 15,526.6 1,578.5 Resultados de Ejercicios Anteriores - 3,408.9 - 1,572.0 - 1,836.9

Mobiliario y Equipo de Administración 1,722.9 1,409.5 313.4 Total Patrimonio - 1,310.5 2,354.3 - 3,664.8Vehículos y Equipo de Transporte 7,951.2 7,553.8 397.4


Otros Bienes Muebles 67.6 67.6 0.0

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - 3,611.1 131.7 - 3,742.8

Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles - 3,611.1 131.7 - 3,742.8

Activos Diferidos 8.1 8.1 0.0Otros Activos Diferidos 8.1 8.1 0.0

Total del Activo 40,234.7 46,426.9 - 6,192.2 Total del Pasivo y Patrimonio 40,234.7 46,426.9 - 6,192.2

Organismo Descentralizado Operador de Agua de ChicoloapanEstado de Situación Financiera Comparativo


(Miles de pesos)





no lo justifica.

Difiere el saldo de los rubros del Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos.

La cuenta de construcciones en proceso en bienes del dominio público revela

diferencia con el Informe Anual de Construcciones en Proceso.


Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente otras cuentas por pagar

a corto plazo.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Ingresos ordinarios se integran por los impuestos, derechos, aprovechamientos y los ingresos derivados del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, productos, ingresos por venta de bienes y servicios o los que constituyen la fuente normal y periódica de recursos fiscales para financiar sus actividades y de otros apoyos federales, siempre y cuando que por su naturaleza no se encuentren destinados a un fin específico. Del análisis que se efectuó al organismo descentralizado operador de agua de

Chicoloapan, se determina que el 78.4 por ciento de los ingresos ordinarios del

Organismo Descentralizado Operador de Agua están comprometidos. Por ello, deberá

considerar la situación financiera de la entidad en la elaboración y aprobación del

presupuesto correspondiente, implementar estrategias de recaudación para fortalecer la

hacienda pública municipal.




Por lo tanto, los Organismos Operadores de Agua en su presupuesto de egresos deben

contemplar partidas para cumplir con sus obligaciones, a efecto de salvaguardar el

equilibrio de la administración pública municipal.



A Corto Plazo

A LargoPlazo Total

2016 43,952.4 44,072.6 0.0 44,072.6 100.32017 52,992.7 41,545.2 0.0 41,545.2 78.4

Organismo Descentralizado Operador de Agua de Chicoloapan(Miles de pesos)



Ordinarios




Los ingresos ordinarios del ejercicio 2017 están integrados por derechos con 73.0 por

ciento y transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas con 25.9 por ciento.


El indicador del artículo 44 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades

Federativas y los Municipios, muestra que el organismo descentralizado operador de agua de Chicoloapan se encuentra en un rango medio, de conformidad con el artículo

primero del acuerdo en el que se dan a conocer los valores que determinan los límites

de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la

Federación el 31 de octubre de 2017.


El indicador del artículo 44 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las

Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el organismo descentralizado operador de agua de Chicoloapan se encuentra en un rango medio, de conformidad

con el artículo segundo del acuerdo en el que se dan a conocer los valores que



Resultado Rango

78.4% MedioTotal de Pasivo

Ingresos de Libre Disposiciónx 100=

Indicador de Servicio de la Deuda y de Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición2,674.0

52,992.7 5.0% MedioPresupuesto Ejercido en Deuda Pública



x 100=




determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en

el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre de 2017.



Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el organismo descentralizado operador de agua de Chicoloapan se encuentra en un rango alto, de conformidad con

el artículo tercero del acuerdo en el que se dan a conocer los valores que determinan

los límites de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario

Oficial de la Federación el 31 de octubre de 2017.

Si los indicadores correspondieran al ejercicio 2018, el organismo descentralizado operador de agua de Chicoloapan presentaría un nivel de endeudamiento en observación de acuerdo al artículo 14 fracción II del Reglamento del Sistema de

Alertas publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de marzo de 2017 y le correspondería un techo de financiamiento neto equivalente al 5.0 por ciento de sus ingresos de libre disposición, según el artículo 46 fracción II de la Ley de

Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios publicado en el

Diario Oficial de la Federación el 27 de abril de 2016.

Indicador de Obligaciones a Corto Plazo, Proveedores y Contratistas sobre Ingresos Totales41,545.2 52,992.7


78.4% AltoObligaciones a Corto Plazo y Proveedores y Contratistas




FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. CAEM: Comisión del Agua del Estado de México. CFE: Comisión Federal de Electricidad. CONAGUA: Comisión Nacional del Agua. ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios.


CAEM 982.8 0.0 982.8CFE 136,933.1 10,796.7 126,136.4CONAGUA 608.4 0.0 608.4ISSEMYM 10,741.6 11,665.9 - 924.3


s/Entidad Externa









Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 1,281.2 51.9 49.3

Proveedores por Pagar a Corto Plazo 6,204.4 8,095.7 7,133.8


Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 24,141.5 32,191.1 29,886.9

Total 35,436.4 44,072.6 41,545.2






La deuda disminuyó 5.7 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio anterior.

Esto se refleja principalmente en proveedores por pagar a corto plazo y otras cuentas

por pagar a corto plazo.




El organismo descentralizado operador de agua de Chicoloapan, de conformidad con

los artículos 47 fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y






El aviso de dictamen se presentó el 23 de julio de 2018.














Sí

La cuenta de construcciones enproceso presenta diferencia con elInforme Anual de Construcciones enProceso.





7. La lista de cuentas este alineada al plan de cuentas emitidopor el CONAC. Sí Presenta cuentas limitadas en el

ámbito municipal.


Sí


Sí

No integran las notas a los estadosfinancieros.Presenta diferencias en laconciliación de egresospresupuestarios y contables.


Sí







Sí


Sí

Presenta cuentas con saldo contrarioa su naturaleza.Diferencias en saldos registrados porla entidad municipal y entidadesexternas.



Sí


Sí



Sí










7. Norma para establecer la estructura del Calendario delPresupuesto de Egresos base mensual.

No






Organismo Descentralizado Operador de Agua de Chicolopan






PRESUPUESTO Y








Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso

Organismo Descentralizado Operador de Agua de Chicoloapan (Miles de pesos)

FuenteIngreso






Impuestos

Predial





Contribuciones de Mejoras 343.5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -343.5 -100.0

Derechos 39,701.7 46,518.9 38,672.0 38,672.0 -7,846.9 -16.9 0.0 0.0 -1,029.7 -2.6


39,284.4 45,747.9 37,551.7 37,551.7 -8,196.3 -17.9 0.0 0.0 -1,732.7 -4.4

Del Registro Civil


Otros Derechos

Accesorios de Derechos 417.3 770.9 1,120.4 1,120.3 349.4 45.3 0.0 0.0 703.0 168.5





Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 3,877.7 13,343.1 13,709.8 13,709.8 366.7 2.7 0.0 0.0 9,832.1 253.6

Ingresos Federales


Ingresos Estatales



ConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 3,877.7 13,343.1 13,709.8 13,709.8 366.7 2.7 0.0 0.0 9,832.1 253.6

Otros Ingresos y Beneficios 29.5 53.8 610.9 610.9 557.2 1,036.4 0.0 0.0 581.4 1,968.8

Ingresos Financieros 29.5 53.8 548.6 548.6 494.8 920.4 0.0 0.0 519.0 1,757.6


Otros Ingresos y Beneficios Varios 0.0 0.0 62.4 62.4 62.4 100.0 0.0 0.0 62.4 100.0

Total 43,952.4 59,915.7 52,992.7 52,992.7 -6,923.0 -11.6 0.0 0.0 9,040.3 20.6



Concepto

Ingreso









pesos de los cuales el 73.0 por ciento corresponde a ingresos de gestión; los cuales

corresponden principalmente al rubro de derechos.






pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el transferencias,

asignaciones, subsidios y otras ayudas.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una eficiencia recaudatoria en los

ingresos de gestión, además, es importante mencionar que reflejó un decremento en la

recaudación por 1,373.2 miles de pesos respecto a 2016, reflejado principalmente en el

rubro de derechos.






Servicios Personales 18,875.5 24,309.8 23,189.4 0.0 -207.0 23,396.4 23,189.4 -1,120.4 -4.6 0.0 0.0 4,313.9 22.9

Materiales y Suministros 4,692.9 5,017.1 6,604.1 0.0 809.3 5,794.8 6,604.1 1,587.0 31.6 0.0 0.0 1,911.2 40.7

Servicios Generales 11,748.1 15,812.5 14,587.9 0.0 622.3 13,965.6 14,587.9 -1,224.6 -7.7 0.0 0.0 2,839.8 24.2

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 4,481.1 5,099.6 5,117.7 26.5 -29.1 5,120.3 5,117.7 18.1 0.4 0.0 0.0 636.6 14.2


Inversión Pública 4,293.7 4,293.7 4,265.9 0.0 464.8 3,801.1 4,265.9 -27.8 -0.6 0.0 0.0 -27.8 -0.6



Deuda Pública 30.0 5,000.0 2,674.1 0.0 0.0 2,674.1 2,674.1 -2,325.9 -46.5 0.0 0.0 2,644.1 8,813.6

Total 44,500.9 59,915.7 57,230.2 26.5 1,662.5 55,541.2 57,230.2 -2,685.5 -4.5 0.0 0.0 12,729.3 28.6



Egresos








partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron sueldo base y

compensación con 38.4 y 25.0 por ciento respectivamente.





La entidad municipal ejerció 14,587.9 miles de pesos en servicios generales; las

partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron servicio de agua, así como

arrendamiento de maquinaria y equipo con un 40.4 y 23.9 por ciento respectivamente.







capítulo de servicios personales.









Por Objeto del Gasto 59,915.7 57,230.2 26.5 1,662.5 55,541.2 57,230.2

Económica (por Tipo de Gasto) 59,915.7 57,230.2 26.5 1,662.5 55,541.2 57,230.2

Administrativa 59,915.7 57,230.2 26.5 1,662.5 55,541.2 57,230.2

Funcional (Finalidad y Función) 59,915.7 57,230.2 26.5 1,662.5 55,541.2 57,230.2


Organismo Descentralizado Operador de Agua de Chicoloapan (Miles de pesos)





En 2017 la entidad municipal incrementó el egreso ejercido en gasto de capital y

amortización de la deuda y disminución de pasivos respecto al ejercicio anterior, es

importante mencionar que el gasto corriente mantiene una tendencia creciente.







dependencia general de finanzas y administración.







cumplimiento porcentual del 191.8 en las metas; sin embargo 33 acciones quedaron en

un rango menor al 95.0 por ciento y 35 acciones en un rango mayor al 100.0 por ciento,

lo cual indica un inadecuado control de la planeación entre el recurso ejercido y las

metas realizadas.




%

A00 Dirección General 1 5 0 1 0 4 2,316 2,704 116.8 100.0

A05 Unidad de Informática 1 5 0 0 5 0 303 303 100.0 0.0

B00 Finanzas y Administración 4 33 0 10 16 7 401,241,823 788,927,408 196.6 100.0

B03 Comercialización 3 13 0 6 5 2 53,256 37,022 69.5 0.0

C00 Unidad Técnica de Operación 3 41 0 11 14 16 19,539,438 18,264,974 93.5 100.0

C03 Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 100.0

D00 Unidad Jurídica 1 4 0 3 0 1 535 487 91.0 100.0

E00 Unidad de Planeación 1 10 0 0 9 1 87 88 101.1 0.0

E02 Estudios y Proyectos 1 3 0 0 1 2 105 129 122.9 0.0

G00 Contraloría Interna 1 15 0 2 11 2 116 116 100.0 100.0

Total 16 129 0 33 61 35 420,837,979.3 807,233,231.3 191.8 100.0




No. de acciones

programadas


Egreso Ejercido

%






Pública difiere con los Reportes Mensuales y el Estado de Situación Financiera.






En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes muebles difieren entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.







2

9

4

Organismo Descentralizado Operador de Agua: Chicoloapan

Aspecto Evaluado





Transparencia en el Ámbito Municipal Suficiente 1



Competencia Laboral del Contralor Interno No Cumple 1

Total 19




En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Organismo Descentralizado

Operador de Agua operó los 2 programas presupuestarios en materia de Manejo del

Agua establecidos en la Estructura Programática Municipal 2017, en los cuales no

utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual

para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio

2017, como se muestra a continuación:

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del

ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.


ejecutados y que no cuentan con MIR Tipo, aplicables a la entidad municipal en el

ejercicio 2017:









necesario que el Organismo Descentralizado Operador de Agua, utilice las Matrices de

Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los programas presupuestarios

establecidos en su Programa Anual.

SÍ NO SÍ NO

1 P P P

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados porel Organismo Descentralizado conforme a lo establecido en el Manualpara la Planeación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en elartículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, asícomo a los Lineamientos para la Construcción y Diseño deIndicadores de Desempeño mediante la Metodología de MarcoLógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

2 P P P

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados porel Organismo Descentralizado conforme a lo establecido en el Manualpara la Planeación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en elartículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, asícomo a los Lineamientos para la Construcción y Diseño deIndicadores de Desempeño mediante la Metodología de MarcoLógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

2

Código: 02 01 03 01Programa: Manejo de Aguas Residuales, Drenaje y Alcantarillado

Código: 02 02 03 01Programa: Manejo Eficiente y Sustentable del Agua



Núm

. C

onse

cutiv

o



Programa Anual





como alcance 2 programas presupuestarios, mismos que se especifican a continuación:


Bajo este contexto, el Organismo Descentralizado no remitió información de los 2

programas evaluados, como se muestra en la siguiente gráfica:



DescripciónCódigo: 02 01 03 01Manejo de Aguas Residuales, Drenaje y Alcantarillado

Código: 02 02 03 01Manejo Eficiente y Sustentable del Agua




Dicha evaluación permite al Organismo Descentralizado Operador de Agua identificar



las necesidades de la población. En ese sentido, la entidad municipal, no remitió la

información requerida por el Órgano Técnico de la Legislatura, en cuanto a la

Información de las Metas Físicas; por lo tanto no fue posible realizar la evaluación.




Código: 02 01 03 01 01 01 Proyecto: Construcción de Infraestructura para Drenaje y Alcantarillado

El Organismo Descentralizado Operador de Agua no informó al OSFEM sobreel cumplimiento de metas y presupuesto de este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 125 fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 33 y 34 de la Ley de Agua para el Estado de México yMunicipios; por lo que se recomienda ejecutar acciones orientadas aimplementar el servicio de drenaje sanitario para evitar riesgos yenfermedades y mejorar la calidad de vida de la población, así mismo dotar dela infraestructura del drenaje necesario para evitar y reducir los riesgos deinundación; así como atender los requerimientos emitidos por el OSFEM.

Código: 02 01 03 01 01 02Proyecto: Operación de Infraestructura para Drenaje y Alcantarillado

La entidad municipal no informó al OSFEM sobre el cumplimiento de metas ypresupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos125 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 33 y 34 dela Ley de Agua para el Estado de México y Municipios; por lo cual serecomienda llevar a cabo acciones tendentes a ejecutar los lineamientos parala operación de la infraestructura hidráulica de drenaje sanitario que permita eldesalojo de aguas negras y pluviales de las zonas de influencia de loscárcamos que son atendidos; así como atender los requerimientos emitidospor el OSFEM.

Código: 02 01 03 01 02 01Proyecto: Construcción de Infraestructura para Tratamiento de Aguas Residuales

La entidad fiscalizable no informó al OSFEM sobre el cumplimiento de metas ypresupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos125 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 33 y 34 dela Ley de Agua para el Estado de México y Municipios; por lo que serecomienda emprender acciones encaminadas al tratamiento de aguasresiduales y fomentar su reutilización productiva, así como contribuir alcumplimiento de la normatividad en materia de tratamiento de aguasresiduales; así como atender los requerimientos emitidos por el OSFEM.

Código: 02 01 03 01 02 02Proyecto: Operación y Mantenimiento de Infraestructura para Tratamiento de Aguas Residuales

El organismo descentralizado no informó al OSFEM sobre el cumplimiento demetas y presupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en losartículos 125 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 33y 34 de la Ley de Agua para el Estado de México y Municipios; por lo que serecomienda promover acciones de cobertura en el tratamiento de aguasresiduales de origen municipal y su reutilización en beneficio de un mayornúmero de habitantes; así como atender los requerimientos emitidos por elOSFEM.

Código: 02 01 03 01 02 03Proyecto: Innovación Tecnológica para el Tratamiento de Aguas Residuales

La entidad municipal no informó al OSFEM sobre el cumplimiento de metas ypresupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos125 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 33 y 34 dela Ley de Agua para el Estado de México y Municipios; por lo que serecomienda implementar acciones encaminadas al mejoramiento ytransformación de la infraestructura para el tratamiento de aguas residuales,drenaje y alcantarillado que permitan la mejora de los servicios que se brindana la población a través de la introducción de nuevas tecnologías; así comoatender los requerimientos emitidos por el OSFEM.

La entidad fiscalizable hizo caso omiso depresentar el "Avance del Cumplimiento de lasMetas Físicas establecidas en su ProgramaAnual (PA) 2017", así como el Estado Analíticodel Presupuesto de Egresos, en términos de los"Lineamientos para la Elaboración y Presentaciónde la Cuenta Pública Municipal 2017". Situaciónque se hizo de conocimiento de la Unidad deAsuntos Jurídicos del OSFEM, a fin de queaplicara la multa correspondiente.

Descripción

Código: 02 01 03 01Programa: Manejo de Aguas Residuales, Drenaje y Alcantarillado (Cinco proyectos)








El OSFEM informó al Organismo Descentralizado Operador de Agua mediante los




Código: 02 02 03 01 02 01Proyecto: Construcción de Infraestructura para Agua Potable

El Organismo Descentralizado Operador de Agua no informó al OSFEM sobreel cumplimiento de metas y presupuesto de este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 125 fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 33 y 34 de la Ley de Agua para el Estado de México yMunicipios; por lo cual se recomienda realizar acciones dirigidas a dotar a lapoblación de agua potable en cantidad y calidad para su consumo, así comoprogramar, organizar y gestionar la construcción y rehabilitación de lainfraestructura hidráulica para el servicio de agua potable; así como atenderlos requerimientos emitidos por el OSFEM.

Código: 02 02 03 01 02 03Proyecto: Agua Limpia

La entidad fiscalizable no informó al OSFEM sobre el cumplimiento de metas ypresupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos125 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 33 y 34 dela Ley de Agua para el Estado de México y Municipios; por lo cual serecomienda implementar acciones que permitan garantizar que el agua potableque se suministra a la población del municipio cumpla con los parámetros decalidad establecidos para su consumo; así como atender los requerimientosemitidos por el OSFEM.

Código: 02 02 03 01 02 04Proyecto: Cultura del Agua

El organismo descentralizado no informó al OSFEM sobre el cumplimiento demetas y presupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en losartículos 125 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 33y 34 de la Ley de Agua para el Estado de México y Municipios; por lo que serecomienda implementar acciones dirigidas a concientizar a la población en eluso eficiente y ahorro del agua, con la finalidad de promover su cuidado y usoracional; así como atender los requerimientos emitidos por el OSFEM.

Código: 02 02 03 01 02 05Proyecto: Operación y Mantenimiento de Infraestructura Hidráulica para el Suministro de Agua

La entidad municipal no informó al OSFEM sobre el cumplimiento de metas ypresupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos125 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 33 y 34 dela Ley de Agua para el Estado de México y Municipios; por lo que serecomienda atender los lineamientos para la operación y el mantenimientopreventivo y correctivo de la infraestructura hidráulica, así como larehabilitación de sus fuentes de abastecimiento; así mismo atender losrequerimientos emitidos por el OSFEM.

9

Presupuesto

La entidad fiscalizable hizo caso omiso depresentar el "Avance del Cumplimiento de lasMetas Físicas establecidas en su ProgramaAnual (PA) 2017", así como el Estado Analíticodel Presupuesto de Egresos, en términos de los"Lineamientos para la Elaboración y Presentaciónde la Cuenta Pública Municipal 2017". Situaciónque se hizo de conocimiento de la Unidad deAsuntos Jurídicos del OSFEM, a fin de queaplicara la multa correspondiente.


Código: 02 02 03 01Programa: Manejo Eficiente y Sustentable del Agua (Cuatro proyectos)




Recomendaciones












En este orden de ideas, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México,

identificó que la entidad municipal no remitió los indicadores correspondientes a los 2

programas fiscalizados, por lo que no fue posible constatar si cumplen con los principios

de lógica horizontal y vertical de la Metodología de Marco Lógico (MML). Situación que

se hizo de conocimiento de la Unidad de Asuntos Jurídicos del OSFEM, a fin de que

aplicara la multa correspondiente.

Por lo anterior se emiten las siguientes:






OSFEM/AEDI/DADM/1256/2018 OSFEM/AEDI/DADM/1257/2018 23 de marzo de 2018




FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado Operador de Agua.

1. Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el Organismo Descentralizadoconforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadoresde Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional deArmonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayode 2013.

2. Aplicar las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los ProgramasPresupuestarios establecidos en su Programa Anual, considerando los principios de lógica horizontal yvertical establecidos por la Metodología de Marco Lógico (MML).

3. Implementar acciones encaminadas a promover la congruencia entre la aplicación de los indicadoresde desempeño, considerando la Metodología de Marco Lógico con base en la Matrices de Indicadorespara Resultados Tipo, respecto de la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en elmarco de los principios de la Gestión para Resultados.

4. Atender los requerimientos de información emitidos por el Órgano Superior de Fiscalización delEstado de México.

Recomendaciones









El Organismo Descentralizado Operador de Agua solo diocumplimiento a las fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, X, XIV,XV, XVI, XVII, XXIII, XXIV, XXV, XXVI, XXVII, XXX, XXXII,XXXVIII, XLIII, XLVI y XLVII de las cincuenta y dos fraccionesestablecidas en el artículo 92 de la Ley de Transparencia yAcceso a la Información Pública del Estado de México yMunicipios (LTAIPEMyM), a través de la divulgación deinformación pública de oficio en su página web y/o documental.

Implementar las acciones necesarias a efecto de cumplir lodispuesto por la citada ley y atender cabalmente este aspecto básicoque permita al público ejercer su derecho a estar informado.











FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado Operador de Agua.





Sí No

Organigrama P


Manual de Procedimientos

Reglamento Interior


RequerimientoCumple

Recomendación

CríticoEvaluación

Elaborar, aprobar y mantener actualizadoslos manuales de organización y deprocedimientos, Reglamento Interior yOrganigrama con la finalidad de eficientar lagestión pública municipal.

P

P




OSFEM/AEDI/DADM/1256/2018 OSFEM/AEDI/DADM/1257/2018 23 de marzo de 2018






Organismo Descentralizado Operador de Agua, verificando el cumplimiento a los

artículos 32 fracciones II y IV, 96 fracción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del

Estado de México, con la finalidad de emitir recomendaciones que incidan en las

actividades inherentes al puesto que desempeñan.




Sí No







Cumple

Contratar un Tesorero Municipal que cumplacon los requisitos establecidos en losartículos 32 fracción II y 96 fracción I de laLey Orgánica Municipal del Estado deMéxico.


Tesorero

Recomendación








Laboral de los Servidores Públicos:

Sí No






Contratar un Contralor Interno que cumplacon los requisitos establecidos en losartículos 32 fracción II, 96 fracción I y 113 dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Contralor Interno

Servidor Público Requerimiento Cumple


Recomendación



CUENTA PÚBLICA


1En el Estado de Situación Financiera Comparativo la cuenta de otrosbienes muebles presenta saldo al 31 de diciembre 2017, la cual no seutiliza en el Estado de México.

Artículos 20, 21, 22, 36, 37 fracción II, 41, 84 y 85 fracción I y III de laLey General de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 párrafoprimero y 352 del Código Financiero del Estado de México yMunicipios, 95 fracción IV de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

2 El anexo al Estado de Situación Financiera revela cuentas con saldocontrario a su naturaleza.

Artículos 22, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de ContabilidadGubernamental, 339, 341, 342, 343, 344 párrafo primero, 352 y 356del Código Financiero del Estado de México y Municipios, 95 fracciónIV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y Manual Únicode Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y EntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado México 2017.

3

El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldoen deudores diversos por cobrar a corto plazo, servicios personalespor pagar a corto plazo, proveedores por pagar a corto plazo y otrascuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año.


4

En el Estado de Situación Financiera Comparativo el OrganismoDescentralizado Operador de Agua revela afectación a la cuenta deresultado de ejercicios anteriores y la autorización no justifica el totalde la afectación.









6

En el Estado de Situación Financiera Comparativo la cuenta deconstrucciones en proceso en bienes del dominio público revela diferencia con el Informe Anual de Construcciones en Proceso por1,416.2 miles de pesos.

Artículos 21, 22 y 29 de la Ley General de ContabilidadGubernamental, 95 fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIVde la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y Capítulo VI"políticas de registro referentes a obra pública y construcciones enproceso" del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

7



8

En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CAEMpor 982.8 miles de pesos; CFE por 126,136.4 miles de pesos;CONAGUA por 608.4 miles de pesos y con el ISSEMYM por 924.3miles de pesos.


9 Los estados financieros y presupuestarios no presentan notas dedesglose, memoria y gestión administrativa.

Artículos 46, fracción I, inciso g, 48 y 49 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 342 y 344 del Código Financiero delEstado de México y Municipios y con las Normas y Metodología para laEmisión de Información Financiera y Estructura de los EstadosFinancieros Básicos del Ente Público y Características de sus Notas,documentos emitidos por el CONAC y publicados en el periódicooficial "Diario Oficial de la Federación el 30 de septiembre de 2015.

10


Realizar las acciones necesarias con la finalidad de mostrar lasituación real que guarda la entidad, de acuerdo con los artículos 16,17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41, 43, 44 45, 52, 84y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y con el ManualÚnico de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México2017.

11 La información financiera, presupuestaria y el inventario de bienesmuebles e inmuebles no se publicaron en la página web de la entidad.









Revela cuentas con saldo contrario a su naturaleza.




no lo justifica.

El saldo de los rubros del Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos difiere

con lo que revela el Estado de Situación Financiera Comparativo.

La cuenta de construcciones en proceso en bienes del dominio público del

Estado de Situación Financiera Comparativo revela diferencia con el Informe

Anual de Construcciones en Proceso.



México para el ejercicio fiscal del año.

En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con las entidades

externas.

Los estados financieros y presupuestarios no presentan notas de desglose,

memoria y gestión administrativa.

Los importes determinados en la conciliación entre los egresos presupuestarios y

contables difieren con el Estado de Actividades Comparativo y Estado Analítico

del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.

La información financiera, presupuestaria y el inventario de bienes muebles e

inmuebles no fueron publicados en la página web de la entidad.



PRESUPUESTO


1

El Ingreso Modificado del Estado Analítico de Ingresos y el EgresoModificado del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto deEgresos no cumplen con equilibrio presupuestario por 4,237.4 milesde pesos.


2

Se identificó que el Egreso Ejercido reportado en el Estado Analíticodel Ejercicio del Presupuesto de Egresos es mayor al IngresoRecaudado del Estado Analítico de Ingresos por 4,237.4 miles depesos.











2 Los saldos que refleja el Inventario de Bienes Muebles difieren con losregistrados en el Estado de Situación Financiera.


3La información del Inventario de Bienes Muebles de la Cuenta Públicadifiere de la presentada en el Inventario del segundo semestre delejercicio 2017.


4El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta cuentas no autorizadas y omisión de informacióncon relación a la marca, modelo, número de serie, factura y póliza.


5Los importes determinados en la Conciliación Físico Contable de losBienes Muebles difieren de la Información Financiera, el Inventario deBienes Muebles y la Hoja de Trabajo.







AUDITORÍA DE OBRA

Derivado de la auditoría practicada al Organismo Público Descentralizado para la

Prestación de los Servicios de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento de

Chicoloapan, México, por el periodo comprendido del primero de enero al treinta y uno

de diciembre de dos mil diecisiete, se determinó lo siguiente:

Comentarios de los auditados En relación a la entrega de información solicitada por el grupo auditor, la entidad

fiscalizable no emitió manifestaciones en acta de inicio de auditoría de fecha catorce de

junio y actas circunstanciadas números: 1 de fecha veintidós de junio, 2 de fecha

veintidós de junio, 3 de fecha dos de julio, 4 de fecha cuatro de julio, 6 de fecha trece de

julio y 9 de fecha veintisiete de julio; todas ellas elaboradas en el presente ejercicio.

Así también, la entidad fiscalizable emitió manifestaciones respecto a la entrega del

expediente único de obra en oficio número: OPDAPASCHI/DG/21/06/2018/0148 de

fecha trece de julio del año dos mil dieciocho.

La entidad fiscalizable emitió manifestaciones respecto a la aclaración de ejercido

pagado total complementando el importe reportado al inicio de la auditoría en la relación

de obra pública, acciones, adquisiciones y/o servicios relacionados, en oficio número:

OPDAPASCHI/DG/30/07/2018/0125 de fecha treinta y uno de julio del año dos mil

dieciocho.

Durante el procedimiento de auditoría correspondiente a las verificaciones físicas de la

obra, la entidad argumentó en actas circunstanciadas números 5 y 8 de fecha cuatro de

julio y veintiséis de julio de dos mil dieciocho lo siguiente:



<<…Los equipos que no se encontraron los tiene la empresa ya que

algunas facturas no se han pagado de otros eventos, principalmente las

bombas sumergibles tipo becerro y la vertical de Ara III…>>





Número Hallazgo Normatividad Infringida

17-DAOM”A”-2083-078-PA-01 Derivado de la revisión de expedientesúnicos de obra se detectó que no seencuentran debidamente integrados contoda la documentación técnica yfinanciera existente en la entidad,correspondiente a las etapas deplaneación, programación,presupuestación, adjudicación,contratación, ejecución y control de lasobras públicas y servicios relacionados,así como documentación contable yfinanciera comprobatoria del gasto.

Artículo 134 primer párrafo de la ConstituciónPolítica de los Estados Unidos Mexicanos.Artículo 129 primer párrafo de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México.Artículos 12.1, 12.2 y 12.64 del Libro DécimoSegundo del Código Administrativo del Estadode México.Artículos 217 fracciones IV, XIV Y XVII, 219fracciones III y XIV, 244 y 275 del Reglamentodel Libro Décimo Segundo del CódigoAdministrativo del Estado de México.Artículos 312 fracción III y 344 del CódigoFinanciero del Estado de México y Municipios.Acuerdo del Secretario de Infraestructura por elque se establece el Índice de Expediente Únicode Obra Pública e Instructivos de Llenado en lasModalidades de Adjudicación Directa, InvitaciónRestringida y Licitación Pública, publicado en laGaceta del Gobierno el dos de diciembre dedos mil dieciséis.

17-DAOM”A”-2083-078-PA-02 Derivado del análisis del expedienteúnico de la obra; así como de laverificación física de la misma sedeterminó que, existen diferencias entrelas cantidades pagadas por el entefiscalizable con respecto al resultado delas mediciones y cuantificacionesrealizadas por los auditores, diferenciasque constituyen cantidades de obrapagada no ejecutada.

• Artículo 134 primer párrafo de la ConstituciónPolítica de los Estados Unidos Mexicanos.• Artículo 129 primer párrafo de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México.• Artículos 12.1, 12.2 y 12.52 fracción III del LibroDécimo Segundo del Código Administrativo delEstado de México.• Artículos 217 fracciones IV, XI y XIV, 219fracciones IX y XIII, 242, fracción I y 243 delReglamento del Libro Décimo Segundo delCódigo Administrativo del Estado de México

17-DAOM”A”-2083-078-PA-03 Derivado de los trabajos de auditoría, sedetectó que los servidores públicosresponsables del control de la obrapública no cuentan con las certificacionesde conocimientos y habilidades, así como la acreditación del procedimiento deevaluación de confianza, establecidas enel Libro Décimo Segundo del CódigoAdministrativo del Estado de México y suReglamento. Además de que contarancon la certificación de competencialaboral expedida por el InstitutoHacendario del Estado de México, deconformidad con la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México

Artículo 134 primer párrafo de la ConstituciónPolítica de los Estados Unidos Mexicanos.Artículo 129 primer párrafo de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México.Artículos 12.72 y 12.74 del Libro DécimoSegundo del Código Administrativo del Estadode México.Artículo 218 del Reglamento del Libro DécimoSegundo del Código Administrativo del Estadode MéxicoArtículos 96 fracción I y 96 Ter de la LeyOrgánica Municipal.

17-DAOM”A”-2083-078-PA-04 Derivado de los trabajos de auditoría, sedetectó que las acciones realizadas nofueron tratadas como obra pública, yaque de acuerdo a lo señalado en el LibroDécimo Segundo del CódigoAdministrativo del Estado de México, elmantenimiento, restauración,desmantelamiento o remoción de bienesmuebles incorporados o adheridos a uninmueble, así como a la instalación,montaje, colocación y/o aplicación,incluyendo las pruebas de operación debienes muebles, están comprendidosdentro de la obra pública.

Artículo 134 primer párrafo de la ConstituciónPolítica de los Estados Unidos Mexicanos.Artículo 129 primer párrafo de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México.Artículos 12.4 fracciones I y V del Libro DécimoSegundo del Código Administrativo del Estadode México.

Hallazgos de auditoría de obra












contraloría del organismo operador de agua de Chicoloapan, México, como autoridad


seguimiento a los hallazgos que pudieran resultar en las faltas administrativas,

identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, substanciar en el ámbito de su competencia el procedimiento que corresponda.


los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Director General del Organismo, como superior jerárquico.



INFORMES MENSUALES


AUDITORÍA DE OBRA Derivado de los procedimientos de fiscalización aplicados a las obras públicas, se

detectaron irregularidades por un importe de 712.7 miles de pesos, mismas que fueron

dadas a conocer a los servidores públicos de la entidad, solicitando entregar la

documentación suficiente, pertinente y relevante para ser considerada durante la

fiscalización. De la aplicación de procedimientos de auditoría adicionales que consistió

en el análisis de la documentación entregada, se determinó que la entidad fiscalizable

aclaró en el proceso de confronta un importe de 248.0 miles de pesos. Observaciones resarcitorias

Las observaciones resarcitorias ascienden a un importe total de 464.7 miles de pesos

por conceptos de falta de comprobación de la aplicación del gasto en materia de obra

pública, acciones, adquisiciones y/o servicios relacionados y por cantidades de obra

pagadas no ejecutadas.


Importe observado


Importe Solventado



12 830.7 0 612.6 12 218.1

Organismo Descentralizado Operador de Agua de ChicoloapanObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales


Total de Observaciones de Obra Pública 464.7 (Miles de pesos)

OBSERVACIONES RESARCITORIAS



FUENTE: Elaboración del OSFEM Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado

Fuente: Elaboración del OSFEM Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado El detalle de las observaciones se encuentra contenido en el pliego de observaciones



Falta de comprobación de la aplicación del gasto en materia de obra pública, acciones, adquisiciones y/o servicios relacionados.

1 121.8

Cantidades de obra pagadas no ejecutadas 1 342.9

Total 2 464.7

Organismo Público Descentralizado para la Prestación de los Servicios de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento de Chicoloapan

Observaciones Resarcitorias de Auditoría de ObraEjercicio fiscal 2017

Fondo o Programa Observación Resarcitoria Número de Observaciones Importe Observado (Miles de pesos)

Municipal


ImporteObservado

ObservacionesSolventadas

ImporteSolventado

Observacionespor Solventar


2 464.7 0 0 2 464.7

Organismo Público Descentralizado para la Prestación de los Servicios de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento de Chicoloapan

Observaciones Resarcitorias de Auditoría de ObraDel 01 de enero al 31 de diciembre de 2017

(Miles de pesos)




La entidad ejecutó los 2 programaspresupuestarios en Materia de Manejo delAgua en términos de la EstructuraProgramática Municipal 2017.

Respecto a la aplicación de sus programaspresupuestarios, el OSFEM identificó que enlos 2 programas reportados, no utilizó lasMatrices de Indicadores para ResultadosTipo.



La entidad fiscalizable hizo caso omiso depresentar el "Avance del Cumplimiento de lasMetas Físicas establecidas en su ProgramaAnual (PA) 2017", así como el EstadoAnalítico del Presupuesto de Egresos, entérminos de los "Lineamientos para laElaboración y Presentación de la CuentaPública Municipal 2017". Situación que se hizo de conocimiento de la Unidad de AsuntosJurídicos del OSFEM, a f in de que aplicara lamulta correspondiente.



La entidad municipal no remitió losindicadores correspondientes a los 2programas fiscalizados, por lo que no fueposible constatar si cumplen con losprincipios de lógica horizontal y vertical de laMetodología de Marco Lógico (MML).Situación que se hizo de conocimiento de laUnidad de Asuntos Jurídicos del OSFEM, a finde que aplicara la multa correspondiente.



El Organismo Descentralizado Operador deAgua solo dio cumplimiento a las fracciones I,II, III, IV, V, VI, VII, VIII, X, XIV, XV, XVI, XVII,XXIII, XXIV, XXV, XXVI, XXVII, XXX, XXXII,XXXVIII, XLIII, XLVI y XLVII de las cincuenta ydos fracciones establecidas en el artículo 92de la Ley de Transparencia y Acceso a laInformación Pública del Estado de México yMunicipios (LTAIPEMyM), a través de ladivulgación de información pública de oficioen su página w eb y/o documental.







La Contraloría Interna del Organismo Descentralizado Operador de Agua de

Chicoloapan, como autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación

municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos identificados en el resultado de la

revisión a la Cuenta Pública y en su caso, determinará el procedimiento que

corresponda. Las recomendaciones constituyen medidas para mejorar el manejo de los

recursos públicos de una forma responsable, eficiente, eficaz y transparente; lo anterior

con fundamento en los artículos 16 y 116 fracción II, sexto párrafo de la Constitución

Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 fracciones XXXII, XXXIII, XXXIV y XXXV

y 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de


El Organismo Descentralizado no presentóevidencia documental, en términos de los“Lineamientos para la Elaboración yPresentación de la Cuenta Pública Municipal2017” emitidos por el OSFEM, que sustenteque cuenta con los manuales de organización y de procedimientos, Reglamento Interior yOrganigrama.

Elaborar, aprobar y mantener actualizadoslos manuales de organización y deprocedimientos, Reglamento Interior yOrganigrama con la f inalidad de ef icientar lagestión pública municipal.




Competencia Laboral del Contralor Interno

El Contralor Interno no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracción II, 96 fracción I y 113 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Contralor Interno que cuentecon título profesional en las áreas jurídicas,económicas o contable administrativas;experiencia mínima de un año; Certif icaciónde Competencia Laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por autoridadcompetente; y Certificado de noantecedentes penales.

Total 19




México; 94 fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y

Soberano de México; 8 fracciones I, II, XII, XVI, XXII, XXVII inciso a), XXXVI y 13

fracciones VII y IX de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y 112 de la

Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Chicoloapan

INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE DE CHICOLOAPAN


PRESENTACIÓN 553





CONTENIDO



Conforme a lo dispuesto por la Ley que crea el organismo público descentralizado

denominado Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, en la Gaceta del Gobierno

del Estado de México decreto número 141 publicado el 4 de octubre de 2013, se

aprueba la creación del instituto municipal de cultura física y deporte de Chicoloapan. El

organismo investido de personalidad jurídica y patrimonio propio, surgió con el objeto de

fomentar la creación, conservación, mejoramiento, protección, difusión, promoción,

investigación y aprovechamiento de los recursos humanos, materiales y financieros

destinados a la cultura física, a las actividades recreativas y al deporte, en todos los

grupos y sectores sociales del municipio.





México.

PRESENTACIÓN

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE DE CHICOLOAPAN









CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2017 del instituto

municipal de cultura física y deporte de Chicoloapan, en cumplimiento de la Ley General

de Contabilidad Gubernamental, del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Instituto

Municipal de Cultura Física y Deporte para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Código

Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el

Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del Manual Único de

Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno

y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los estados financieros y

presupuestales es responsabilidad de la administración de la entidad, los cuales se

elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las disposiciones normativas

aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de acuerdo con lo












“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS INSTITUTOS MUNICIPALES DE CULTURA

FÍSICA Y DEPORTE E INSTITUTO MUNICIPAL DE LA JUVENTUD” y que de forma

particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en

la Cuenta Pública Municipal 2017.

PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES




MUEBLES E INMUEBLES DE LOS INSTITUTOS MUNICIPALES DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE E INSTITUTO MUNICIPAL DE LA JUVENTUD”.


superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al instituto municipal de

cultura física y deporte de Chicoloapan, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.






FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. El Estado de Situación Financiera Comparativo presenta adecuadamente todos los

aspectos importantes de la situación financiera.


Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente proveedores por pagar

a corto plazo y retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo.


2017-2016Activo Pasivo

Circulante 1,296.4 957.5 338.9 Circulante 275.7 96.9 178.8

Efectivo y Equivalentes 993.4 744.1 249.3 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 275.7 96.9 178.8Efectivo 233.9 143.5 90.4 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 0.2 0.0 0.2

Bancos/Tesorería 759.5 600.6 158.9 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 97.8 0.0 97.8Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 303.0 213.4 89.6 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 177.7 96.9 80.8

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 303.0 213.4 89.6 Total Pasivo 275.7 96.9 178.8No Circulante 812.4 127.2 685.2 Hacienda Pública / Patrimonio

Bienes Muebles 812.4 127.2 685.2 Hacienda Pública / Patrimonio Generado 1,833.1 987.8 845.3

Mobiliario y Equipo de Administración 149.1 80.4 68.7 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 845.3 804.9 40.4

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 663.3 46.8 616.5 Resultados de Ejercicios Anteriores 987.8 182.9 804.9Total Patrimonio 1,833.1 987.8 845.3


Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de ChicoloapanEstado de Situación Financiera Comparativo

Al 31 de Diciembre de 2017(Miles de pesos)




FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. CFE: Comisión Federal de Electricidad. ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios. De acuerdo a la confirmación de saldos con las entidades externas y a la información

proporcionada por el Instituto de Cultura Física y Deporte no presenta deuda con CFE.


CFE 0.0 0.0 0.0ISSEMYM 24.7 75.3 - 50.6


s/Entidad Externa










Proveedores por Pagar a Corto Plazo 0.0 0.0 97.8


Total 74.5 96.9 275.7

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Chicoloapan(Miles de pesos)





La deuda aumentó 178.8 miles de pesos respecto a lo reportado al cierre del ejercicio

anterior, esto se refleja principalmente en proveedores por pagar a corto plazo y

retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo.




El instituto municipal de cultura física y deporte de Chicoloapan, de conformidad con los

artículos 47 fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y






La entidad no está obligada a presentar el aviso y el dictamen de 2017.







Sí







Sí


SíPresenta diferencias en laconciliación de ingresos y egresospresupuestarios y contables.


Sí







Sí





Sí


Sí


Sí




PRESUPUESTO Y








Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Chicoloapan (Miles de pesos)

FuenteIngreso






Impuestos

Predial






Derechos


Del Registro Civil


Otros Derechos




Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 770.5 1,158.9 1,158.9 2,464.7 0.0 0.0 1,305.9 112.7 1,694.2 219.9


Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 3,600.0 3,600.0 3,600.0 3,600.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Ingresos Federales


Ingresos Estatales



ConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 3,600.0 3,600.0 3,600.0 3,600.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Otros Ingresos y Beneficios 0.6 6.0 6.0 2.7 0.0 0.0 -3.3 -55.3 2.1 339.3

Ingresos Financieros 0.6 6.0 6.0 2.7 0.0 0.0 -3.3 -55.3 2.1 339.3



Total 4,371.1 4,764.9 4,764.9 6,067.4 0.0 0.0 1,302.6 27.3 1,696.3 38.8



Concepto

Ingreso









pesos, siendo los trasferencias, asignaciones, subsidios y otras su principal fuente de

financiamiento.






pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose en los rubros de ingresos de gestión.






Servicios Personales 2,818.2 3,748.0 3,807.4 4.7 50.7 3,398.2 3,453.7 59.4 1.6 -353.7 -9.3 635.5 22.5

Materiales y Suministros 478.0 639.2 639.2 0.0 0.0 595.8 595.8 0.0 0.0 -43.4 -6.8 117.8 24.6

Servicios Generales 214.8 285.6 288.0 -1.2 0.0 1,054.2 1,053.1 2.4 0.8 765.0 265.6 838.3 390.2

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 45.1 60.0 60.0 0.0 0.0 43.0 43.0 0.0 0.0 -16.9 -28.2 -2.1 -4.6


Inversión Pública



Deuda Pública

Total 3,580.2 4,764.9 4,826.7 3.6 50.7 5,168.2 5,222.5 61.8 1.3 395.8 8.2 1,642.3 45.9



Egresos








partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron sustancias químicas, así

como materiales y útiles de oficina con 25.9 y 23.0 por ciento respectivamente.






del gasto en la que se aplicó mayor recurso con un 23.4 por ciento fue; impresiones de

documentos oficiales.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento en el egreso ejercido

respecto al ejercicio 2016 de 1,642.3 miles de pesos, reflejado principalmente en el










Por Objeto del Gasto 4,764.9 4,826.7 3.6 50.7 5,168.2 5,222.5

Económica (por Tipo de Gasto) 4,764.9 4,826.7 3.6 50.7 5,168.2 5,222.5

Administrativa 4,764.9 4,826.7 3.6 50.7 5,168.2 5,222.5

Funcional (Finalidad y Función) 4,764.9 4,826.7 3.6 50.7 5,168.2 5,222.5


Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Chicoloapan (Miles de pesos)





En 2017 la entidad municipal incrementó el egreso ejercido en gasto de capital por 52.9

miles de pesos respecto al ejercicio anterior, es importante mencionar que el gasto

corriente tiene una tendencia creciente.







dependencia general de administración y finanzas.





De acuerdo con la información presentada por la entidad municipal, se identificó que el


cumplimiento porcentual del 0.1 en las metas; cabe mencionar que de las 3,596,543

metas programadas solo ejecutó 56, lo cual indica un inadecuado control de la

planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas.




%

A00 Dirección General 1 4 0 1 2 1 16 16 100.0 225.8

B00 Administración y Finanzas 2 4 1 0 3 9 3,596,422 22 0.0 86.4

C00 Difusión y Operación 1 1 0 0 0 1 4 5 125.0 917.5

D00 Contraloría Interna 1 2 0 1 1 0 101 13 12.9 0.0

Total 5 11 1 2 6 11 3,596,543 56 0.1 108.2




No. de acciones

programadas


Egreso Ejercido

%






Pública coincide con la Balanza de Comprobación, cabe mencionar que los Reportes Mensuales se presentaron sin información.







1

3

3

Organismo Descentralizado IMCUFIDE: Chicoloapan

Aspecto Evaluado








Total 10




En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Instituto Municipal de Cultura

Física y Deporte operó el programa presupuestario: 02 04 01 01 “Cultura Física y

Deporte” establecido en la Estructura Programática Municipal 2017, en el cual utilizó la

Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señalada en el Manual para la

Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017,

mismo que se especifica a continuación:




entidad municipal orientados a un Presupuesto basado en Resultados, tendente a


necesario que el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, continúe utilizando la

Matriz de Indicadores para Resultados Tipo, para el programa presupuestario

establecido en su Programa Anual.

SÍ NO SÍ NO


Continuar con las estrategias establecidas, a fin de incluir accionesencaminadas a mejorar la estructura jurídica, orgánica y funcional yfísica, así como ampliar la oferta y calidad de los servicios queproporcionan las entidades promotoras de actividades físicas,recreativas y deportivas para fomentar la salud física y mental de lapoblación a través de una práctica sistemática.

Programa Presupuestario

Núm

. C

onse

cutiv

o


MIR Tipo RecomendaciónIncluido en el

Programa Anual

P P1Código: 02 04 01 01Programa: Cultura Física y Deporte

1






como alcance el siguiente programa presupuestario:


Dicha evaluación permite al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte identificar



las necesidades de la población. En ese sentido, se presentan los resultados

alcanzados en el ejercicio 2017 por la entidad municipal:

DescripciónCódigo: 02 04 01 01Programa: Cultura Física y Deporte



No programado 52.1 676.7

El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte refleja inconsistencias en suinformación, debido a que no programó este proyecto en su Programa Anual2017, sin embargo ejerció el 1,198.8 por ciento más del monto presupuestal.Se recomienda implementar medidas correctivas que contribuyan a unadecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así comoexplicar el origen y destino final de los recursos financieros y alinear las metasdel proyecto con base en el presupuesto.


125.0 22.1 4.2

El ente fiscalizable refleja una inadecuada planeación al superar con el 25.0por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sinembargo ejerció el 19.0 por ciento del monto presupuestal. Se recomiendaimplementar medidas correctivas que contribuyan un adecuado proceso deplaneación, programación y presupuestación, así como explicar el rebase en elPrograma Anual y mantener congruencia entre las metas del proyecto y elpresupuesto.

Descripción

Código: 02 04 01 01 Programa: Cultura Física y Deporte (Tres proyectos)















No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 2 fracciones IX y X, 3 fracción III,14, 15 y 41 de la Ley de Cultura Física y Deporte y Ley que crea el OrganismoPúblico Descentralizado Denominado Instituto de Cultura Física y Deporte dela Entidad Fiscalizable; por lo que se recomienda realizar acciones paraestablecer en el deporte de alto rendimiento programas de atención y apoyopara atletas, entrenadores y personal de soporte, considerando los resultadosobtenidos, asesorar y vincular a este tipo de deportistas con programas deentrenamiento y competencias que les permitan elevar su nivel competitivo.


No presupuestado






















alcance de revisión partiendo del programa en el cual la entidad utilizó la MIR Tipo, a

efecto de identificar la congruencia entre el resultado obtenido del indicador y el avance

programático alcanzado en el proyecto alineado al mismo.

En este orden de ideas, el programa seleccionado es el siguiente:

1. Porcentaje en la gestión para promover la práctica deportiva

Componente 0.0

1.1 Porcentaje de los promotores deportivos Actividad 0.0

1.2 Porcentaje en la organización de eventos deportivos

Actividad 0.0


Proyectos


No programado


Cumplimiento RecomendacionesPorcentaje de cumplimiento

Código: 02 04 01 01Programa: Cultura Física y Deporte

La entidad fiscalizable obtuvo el 0.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, así mismo no programó el proyecto. Por loanterior, se recomienda mantener congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programa presupuestario,en el marco de los principios de la Gestión paraResultados.




FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.






2. Porcentaje de la gestión de recursos para fomentar las actividades físicas y deportivas

Componente 0.0

2.1 Porcentaje en el mantenimiento a la infraestructura física de los espacios deportivos

Actividad 0.0

2.2 Porcentaje de los recursos económicos para crear nuevos espacios deportivos

Actividad 0.0

3. Porcentaje de las propuestas de unificación de criterios y metas

Componente 0.0

3.1 Porcentaje de la coordinación con las diferentes organizaciones e instituciones deportivas

Actividad 0.0

3.2 Porcentaje en el registro municipal del deporte

Actividad 0.0

3

125.0

El organismo descentralizado obtuvo el 0.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo superó con el 25.0 por cientodel proyecto. Por lo anterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de los indicadores dedesempeño y la ejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.

La entidad municipal obtuvo el 0.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, así mismo no programó el proyecto. Por loanterior, se recomienda mantener congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programa presupuestario,en el marco de los principios de la Gestión paraResultados.



No programado
















El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte no diocumplimiento al artículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso ala Información Pública del Estado de México y Municipios(LTAIPEMyM), a través de la divulgación de información públicade oficio en su página web y/o documental.






FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.







Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, verificando el cumplimiento a los

artículos 32 fracción II y IV, y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Sí No

Organigrama P





RequerimientoCumple

Recomendación

CríticoEvaluación
















Laboral del Servidor Público:


Sí No







Cumple

Contratar un Tesorero que cumpla con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracción II y 96 fracción I de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

RecomendaciónServidor Público Requerimiento

Tesorero







CUENTA PÚBLICA



En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con las entidades

externas.

Los importes determinados en la conciliación entre los ingresos y egresos

presupuestarios y contables difieren con el Estado de Actividades Comparativo,

Estado Analítico de Ingresos y el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto

de Egresos.

La información financiera y presupuestaria no se publicaron en la página web de

la entidad.


1 En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con elISSEMYM por 50.6 miles de pesos.


2



3

La información presupuestaria públicada en la página web de laentidad no se encuentra completa y la información financiera no sepublicó.

Artículos 21, 22, 27, 34 y Título Quinto de la Transparencia y Difusiónde la Información Financiera de Ley General de ContabilidadGubernamental.

Instituto Municipal de Cultura Fisíca y Deporte de Chicoloapan




PRESUPUESTO



1



2Los capítulos 3000 servicios generales y 5000 bienes muebles,inmuebles e intangibles; presentaron subejercicio por 809.9 miles depesos.






1 Se identifica que el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles deCuenta Pública difiere con lo que revelan los Reportes Mensuales.


2 El Inventario de Bienes Muebles presenta omisión de información conrelación a la marca, modelo y número de serie.


3 La entidad no realizó el cálculo de la depreciación y el registrocontable correspondiente.














contraloría del ayuntamiento de Chicoloapan, México, como autoridad competente en





los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Director del Organismo, como superior jerárquico.



INFORMES MENSUALES





Importe observado


Importe Solventado



4 359.6 0 .0 4 359.6


Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de ChicoloapanObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales





Con el análisis de la información remitida porla entidad municipal, respecto a la aplicaciónde sus programas presupuestarios, elOSFEM identificó que en el programareportado, utilizó la Matriz de Indicadorespara Resultados Tipo.

Continuar con las estrategias establecidas,a f in de incluir acciones encaminadas amejorar la estructura jurídica, orgánica yfuncional y f ísica, así como ampliar la ofertay calidad de los servicios que proporcionanlas entidades promotoras de actividadesfísicas, recreativas y deportivas parafomentar la salud f ísica y mental de lapoblación a través de una prácticasistemática.


La entidad fiscalizable mostró el nivel decumplimiento de las metas en los proyectosejecutados en el ejercicio 2017.



En la información reportada por la entidadf iscalizable se identificó que ningun indicadorde nivel componente presenta congruenciarespecto de la ejecución del proyecto al quese encuentra alineado.



El ente fiscalizable no dio cumplimiento a elartículo 92 de la Ley de Transparencia yAcceso a la Información Pública del Estadode México y Municipios (LTAIPEMyM).



El organismo descentralizado no presentóevidencia documental en términos de los“Lineamientos para la Elaboración yPresentación de la Cuenta Pública Municipal2017” emitidos por el OSFEM, que sustenteque cuenta con los manuales de organización y de procedimientos, Organigrama yReglamento Interior.







La Contraloría Interna Municipal de Chicoloapan, como autoridad competente en











de Fiscalización Superior del Estado de México y 112 de la Ley Orgánica Municipal

del Estado de México.




Total 10


ÍNDICE PÁGINA Chiautla€¦ · endeudamiento contraído, la inversión pública realizada, la...

Documents

Transcript of ÍNDICE PÁGINA Chiautla€¦ · endeudamiento contraído, la inversión pública realizada, la...