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NOTAS EXPLICATIVAS REFERENTES ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

ENCERRADAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019

1) CONTEXTO OPERACIONAL

A Unimed de Manaus - Cooperativa de Trabalho Médico Ltda. é uma sociedade de pessoas, de

natureza civil, tendo como objetivo social a congregação dos seus sócios para o exercício de suas

atividades da área de saúde, sem o objetivo de lucro. A entidade é regida pela Lei n° 5.764, de 16 de

dezembro de 1971, que regulamenta o sistema cooperativista no País, regulada ainda pela lei

9.656/98 da Agência Nacional de Saúde Suplementar, registrada sob o nº 31.1961-1 e inscrita no

CNPJ sob nº 04.612.990/0001-70, conta com 492 médicos cooperados. A área de ação, conforme

artigo 1º, alínea “a” do Estatuto Social, para efeito de admissão de associados, é a Cidade de

Manaus, Estado do Amazonas.

DIREÇÃO FISCAL

A ANS, através da RO (Resolução Operacional) nº 2.497 de 06.01.2020 decretou novo Regime de

Direção Fiscal para a Operadora com vigência até 05.01.2021, assim como através da Portaria de

Nomeação nº 10.643 renomeou o Sr. Alfredo Pessoa Cunha como o Diretor Fiscal para o período

designado.

2) ELABORAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

As demonstrações contábeis referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2019 foram

elaboradas de acordo com os pressupostos as práticas contábeis adotadas no Brasil, com base nas

disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações-Lei nº 6.404/76, alteradas pelas Leis nos

11.638/07 e 11.941/09, Lei 12.973/14 e pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC. A

Escrituração contábil atende às Resoluções do Conselho Federal de Contabilidade e por ser uma

entidade do mercado de saúde, obedece às Normas Contábeis vigentes emanadas pela Agência

Nacional de Saúde Suplementar (ANS) atendendo a RN nº 435/18 e alterações da RN nº 430/17,

juntamente com um conjunto completo das demonstrações contábeis como controladora da Unimed

de Manaus Empreendimentos S.A (controlada) constituída em 25 de Novembro de 2015, sendo

eliminados os efeitos nas transações entre partes relacionadas e as diferentes práticas contábeis

adotadas, (ANS) controladora e (IFRS) controlada.

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2.1) PRINCIPAIS PRATICAS CONTÁBEIS

2.1.1 Regime de Escrituração

Os resultados das operações foram apurados pelo regime de competência do exercício, para os

registros das operações suas incidências são de acordo com os ingressos (receitas), custos e

despesas. As Contraprestações Efetivas foram apropriadas à Receita considerando-se o período de

cobertura do risco, pro rata dia, quando se trataram de contratos com preços pré-estabelecidos. Nos

contratos com preços pós-estabelecidos, a apropriação da receita foi registrada na data em que se

fizeram presentes os fatos geradores da Receita, de acordo com as disposições contratuais; ou seja,

a data em que ocorreu o efetivo direito ao valor a ser faturado.

Os eventos indenizáveis foram apurados conforme apresentação da conta médica ou do aviso pelos

prestadores para a área médica, que é responsável pela análise e reconhecimento dos eventos

ocorridos. Uma vez que as despesas que ocorrem pela prestação do atendimento, referindo-se a

cobertura contratual do beneficiário do plano de saúde.

2.1.2 Estimativas Contábeis

As demonstrações contábeis incluem estimativas e premissas, como a mensuração de provisões para

perdas sobre créditos, provisões técnicas, estimativas do valor justo de determinados ativos e

passivos, provisões para passivos contingentes, estimativas da vida útil de determinados ativos e

outras similares. Os resultados efetivos podem ser diferentes dessas estimativas e premissas.

2.1.3 - Aplicações

A entidade constituiu Ativos Garantidores com aplicações financeiras para lastrear as provisões

técnicas, cuja movimentação seguiu regras estabelecidas pela ANS, sendo estas avaliadas ao seu

valor justo.

2.1.4 - Créditos de Operações com Plano de Assistência a Saúde e Provisão de Perdas Sobre

Créditos

Foram registradas e mantidas no Balanço pelo valor nominal dos títulos representativos desses

créditos e apropriadas à conta de Resultado de Contraprestações Efetivas pelo seu período de

cobertura, considerando o vencimento para pessoa física e data de referência para pessoa jurídica.

A provisão para perdas sobre créditos de contraprestação efetiva foi constituída sobre valores a

receber de beneficiários, decorrentes da existência de inadimplência, calculada nos planos individuais

com preço preestabelecido no contrato individual, havendo pelo menos uma parcela vencida do

contrato há mais de 60 (sessenta) dias, a totalidade do crédito desse contrato foi provisionada; e para

os planos coletivos e intercâmbio, havendo pelo menos uma parcela vencida do contrato há mais de

90 (noventa) dias, a totalidade do crédito desse contrato foi também provisionada. A administração da

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entidade revisa periodicamente o critério de constituição para adequá-la à evolução da inadimplência

dessas operações, bem como vem atendendo as ID´S (Instruções Diretivas) emitidas pela ANS.

2.1.5 - Conta Corrente de Cooperados

Conta Corrente de Cooperados refere-se aos valores de créditos com cooperados, relacionados à IN

ANS nº 20 e suas respectivas alterações, vide Nota 5.2.

2.1.6 – Investimentos

As participações existentes em outras sociedades, demonstradas e avaliadas ao custo de aquisição,

deduzidas quando aplicável, da Provisão para Perdas conforme Pronunciamento Técnico CPC 45 –

Divulgações de Participações em Outras Sociedades. Foi constituída em 25 de novembro de 2015,

uma Sociedade Anônima de capital fechado, a Unimed de Manaus Empreendimentos S.A.

2.1.7 – Imobilizado

O registro é realizado pelo custo de aquisição, formação ou construção, as depreciações são

calculadas pelo método linear com base na vida útil estimada dos bens.

O saldo da reserva de reavaliação, conforme facultado pela Lei nº 11.638/07 será mantido até sua

completa amortização, que segue a vida útil do bem reavaliado.

O valor do ativo imobilizado não apresenta o reflexo do custo atribuído (deemed cost) em

consonância com o ICPC10 - Interpretação sobre a aplicação inicial ao ativo imobilizado e a

propriedade para investimento dos pronunciamentos técnicos CPC 27, em razão da Sumula de nº 18,

de 21 de julho de 2011 ANS: é vedado às operadoras de planos privados de assistência à saúde

modificar o custo de aquisição do seu Ativo Imobilizado bem como das Propriedades para

Investimento. O valor do imobilizado da Cooperativa seria maior que o demonstrado no Balanço e

impactaria positivamente no Patrimônio Líquido da Cooperativa.

2.1.8 – Intangível

Ativos Intangíveis adquiridos separadamente foram mensurados no reconhecimento inicial ao custo

de aquisição e, posteriormente, deduzidos da Amortização Acumulada e perdas do valor recuperável,

quando aplicável.

2.1.9 - Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde

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As provisões técnicas foram integralmente constituídas pela Cooperativa, segundo as normas e

critérios fixados pela Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS, Resolução Normativa nº

393/2015.

Provisão Para Eventos a Liquidar - PESL: Os eventos foram contabilizados com base nos avisos e

remessas recebidos e considerados suficientes para fazer face aos compromissos futuros.

Provisão para Eventos Ocorridos e Não Avisados – PEONA: destinada para fazer frente ao

pagamento dos eventos que já tenham ocorrido e que não tenham sido avisados à Operadora. Sua

constituição está prevista na Resolução Normativa – RN nº 209 de 22/12/2009 e alterações, expedida

pela ANS. Excepcionalmente nesse exercício o valor da provisão foi determinado por estimativa

contábil provocada pela troca de empresa que efetua os cálculos no final do exercício.

Provisão de Remissão: De acordo com a Resolução Normativa 209, de 22 de dezembro de 2009, a

provisão para remissão foi constituída mensalmente, seguindo a metodologia da Nota Técnica

Atuarial da Provisão (NTAP) de Remissão, emitida até junho/2019 pelo atuário da Unimed do Brasil.

Excepcionalmente nesse exercício o valor da provisão foi determinado por estimativa contábil a partir

de outubro de 2019, até a finalização da validação da base de dados.

2.1.10 - Tributos e Contribuições Sociais a Recolher

O Imposto de Renda e a Contribuição Social sobre o Lucro, quando cabível, foram calculados com

base nos critérios estabelecidos pela legislação vigente, com base nos valores provenientes de atos

cooperativos e não cooperativos.

2.1.11 - Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais

a) Ativos Contingentes: somente não houveram decisões judiciais favoráveis, transitadas em

julgado.

b) Passivos Contingentes: foram provisionados de acordo com a CPC 25, ou seja, quando as

perdas estiverem avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos estiverem mensuráveis com

suficiente segurança. Os passivos contingentes avaliados como perdas possíveis são apenas

divulgadas em nota explicativa e os passivos contingentes, avaliados como perdas remotas, não são

provisionados nem divulgados. Os relatórios da assessoria jurídica externa cível são constantemente

enviados ao Sr. Diretor Fiscal, contudo os relatórios da assessoria jurídica externa trabalhista não

foram concluídos nos prazos estabelecidos na prestação deste serviço.

c) Obrigações Legais: foram registradas como exigíveis de acordo com as alíquotas previstas em

Lei, atentando quando aplicável à atividade da Cooperativa, qual seja Plano de Saúde, independente

da avaliação sobre as probabilidades de êxito, de processos em que a entidade questionou a

inconstitucionalidade de tributos.

2.1.12 – Partes Relacionadas

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As transações com partes relacionadas e saldos existentes com outras entidades de grupo

econômico devem ser divulgadas nas demonstrações contábeis da entidade. As transações e os

saldos Inter companhias existentes com partes relacionadas são eliminadas, exceto em relação

àqueles entre entidade de investimento e suas controladas mensuradas ao valor justo por meio do

resultado, na elaboração das demonstrações contábeis consolidadas do grupo econômico

Pronunciamento CPC 05 (R1).

NOTA 3. DISPONÍVEL E APLICAÇÕES FINANCEIRAS E APLICAÇÕES LIVRES

A cooperativa possui em seus registros os saldos das contas caixas, bancos, aplicações financeiras

(vinculadas) e livres. As aplicações vinculadas constituídas em observância às determinações do

órgão regulador - Agência Nacional de Saúde Suplementar, exclusivamente para constituição dos

lastros das Provisões: PEONA - Provisão de Eventos Ocorridos e não Avisados; Provisão de Eventos

e Sinistros a Liquidar, incluindo Débitos em Cobrança relacionados ao Ressarcimento ao SUS e

Provisão de Remissão, conforme estabelece a Resolução Normativa RN nº 392 de 09 de Dezembro

de 2015.

NOTA 4. CRÉDITOS DE OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA A SAÚDE

O saldo desse grupo de contas refere-se a valores a receber dos contratos dos planos de saúde

firmados em Pessoa Física e Jurídica, onde os valores vencidos em planos pré-estabelecidos

(Pessoa Física) à mais de 60 dias são computados como perdas de inadimplência de seus usuários,

nos casos dos demais planos vencidos à mais de 90 dias são provisionados como perdas :

2019 2018 2019 2018

Contraprestações Pecuniárias a Receber 26.575.045 23.432.357 26.575.045 24.068.070

(-) Provisão p/ Perdas Sobre Créditos (6.549.087) (7.656.582) (6.549.087) (7.656.582)

Contraprestações de Corresponsabilidade Assumida (i) 2.046.568 2.046.568 2.046.568 2.046.568

Outros Créditos Oper.Plano Assist. à Saúde 141.627 108.250 141.627 108.250

Total 22.214.154 17.930.594 22.214.153,56 18.566.306

CONSOLIDADOCONTROLADORADescrição

2019 2018 2019 2018

Caixa e Bancos 139.337 153.325 688.187 300.114

Vinculadas a Provisões Técnicas

Soberano Sáude - FI RF LP -ANS 89.199 91.407 89.199 91.407

Fundo Itaú Unimed-RF FI-ANS 27.255.142 26.019.849 27.255.142 26.019.849

Subtotal 27.344.341 26.111.256 27.344.341 26.111.256

Não Vinculadas a Provisões Técnicas 2019 2018 2019 2018

Banco do Brasil S/A 5.284 4.942 5.284 4.942

Itau PF - 145.019 - 145.019

Itau Aporte 7.275 99.298 7.275 99.298

Itau PJ 14.247 1.403 14.247 1.403

Banco Santander - - 30.703 7.741

Banco Itáu - - 2.801 934.691

Subtotal 26.806 250.663 60.309 1.193.095

Total 27.371.147 26.361.919 27.404.651 27.304.351


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4.1 - CRÉDITOS DE OPERAÇÕES ASSISTÊNCIA A SAÚDE NÃO RELACIONADA C/PLANOS DE

SAÚDE DA OPERADORA

Saldos mantidos no grupo de Créditos de Operações Assistência a Saúde não Relacionado com

Planos de Saúde da Operadora, configuram os atendimentos de beneficiários de outras Operadoras

através de intercâmbio eventual, atividade esta estabelecida entre as Cooperativas de Trabalho

Médico no âmbito nacional, mediante ao seu beneficiário não estar assistido em sua área de

cobertura contratual, devidos à problemas apresentados no Sistema Gestão Saúde referente ao

suporte, sendo necessária a reclassificação dos atendimentos de usuários habituais de outras

Unimeds, sendo tal ocorrência reportada para a Administração, serão devidamente reclassificados

em 2020.

NOTA 5. BENS, TÍTULOS A RECEBER CIRCULANTE E NÃO CIRCULANTE

(i) Como forma de priorizar o atendimento nas redes credenciadas, fornecedores de bens e

serviços, a fim de manter os serviços prestados à seus beneficiários, a entidade concedeu

adiantamentos como medida não suspender os atendimentos, mediante ao envio de Cartas

de Circularização pela Auditoria Externa, como forma de confirmação de saldos, os retornos

igualmente ao exercício anterior não foram satisfatório;

(ii) Representam como parte da constituição da Unimed de Manaus Empreendimentos S/A,

contas em análise referente a saldos anteriores ao período em 2017, à disposição para

2019 2018 2019 2018

Contas a Receber 245.356 260.941 245.356 260.941

Taxa de Administração 68.129 68.129 68.129 68.129

Reembolso 18.083.606 10.098.891 18.083.606 10.098.891

(-)PPSC-Faturas a Receber- Custo Operacional - - - -

(-) Provisoes Para Perdas Sobre Creditos (5.342.059) (1.234.282) (5.342.059) (1.234.282)

Total 13.055.031 9.193.679 13.055.031 9.193.679

DescriçãoCONTROLADORA CONSOLIDADO

2019 2018 2019 2018

Estoques 478.907 581.758 2.928.146 10.635.237

Adiantamento a Funcionários 115.364 166.398 172.934 203.265

Adiantamentos a Prestadores de Servicos Assistenciais (i) 19.951.931 - 19.951.931 -

Adiantamento para Fornecedores (i) 18.980.242 32.581.212 19.806.362 34.213.530

Outros Adiantamentos 17.838 - 17.838 -

Outros Títulos a Receber 168.388 192.099 1.136.968 642.899

Outros Créditos ou Bens a Receber (ii) 15.719.498 25.362.208 16.459.899 26.391.175

(-) Provisoes Para Perdas Sobre Creditos (108.163) (108.163) (108.163) (108.163)

Despesas Antecipadas 14.536 6.127 14.536 13.947

Créditos a Receber de Cooperados (Prod.) (iii) 2.078.613 2.607.630 2.078.613 2.607.630

Total 57.417.154 61.389.268 62.459.065 74.599.520

DescriçãoCONSOLIDADOCONTROLADORA

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tomadas de decisões da Diretoria e títulos não recebidos referente as Antecipações emitidas

referente as cobranças;

(iii) Os créditos a receber de cooperados demonstram os repasses (descontos) junto à terceiros e

perdas, ou seja, não possuem o quantitativo de Proventos para suprir os descontos (Unicom,

Serit, Pensão e outros) em suas produções médicas, sendo estes registrados para

compensações futuras conforme atingirem saldos positivos para quitação de saldo devedor.

NOTA 5.1 - CONTA CORRENTE COM COOPERADOS

Previsto na Instrução Normativa nº 20 emitidas pela ANS a Cooperativa deliberou, através de

Assembleia Geral Ordinária, a transferência para seus cooperados da responsabilidade pelo

pagamento das Obrigações Legais, relativas a exercícios anteriores a 2008. O citado normativo

autorizou o registro contábil, destas obrigações, diretamente em Sobras ou Perdas Acumuladas, em

contrapartida no Passivo Circulante ou no Passivo Não Circulante (Exigível à Longo Prazo). Assim,

excepcionalmente, estes valores foram transferidos da conta de Sobras ou Perdas Acumuladas para

o Ativo Não Circulante (Realizável à Longo Prazo) e estão sendo corrigidos nos mesmos moldes das

obrigações correlatas. Os montantes são reduzidos conforme os descontos em produção médica ou

por meio de negociação de Cooperados.

(i) Processos nº 10283-000840/2008-62 e 10283- 000843/2008-04 encontra-se em julgamento

na Receita Federal, corrigidos monetariamente pela taxa referencial do Sistema Especial de

Liquidação e de Custódia (Selic) com acompanhamento da assessoria jurídica externa.

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NOTA 6. CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS E PREVIDENCIÁRIOS CIRCULANTE E NÃO CIRCULANTE

(i) Créditos de tributos retidos na fonte pago a maior no exercício, objeto de pedido de compensação;

(ii) Créditos tributários em processo junto a Delegacia da Receita Federal de Julgamento, objeto

de pedido de compensação;

(iii) Créditos de contribuições previdenciárias a compensar no próximo exercício;

(iv) Créditos federais de PIS e COFINS por antecipação de pagamentos no REFIS, Programa de

Recuperação Fiscal pela reabertura da Lei 11.941/2009.

(v) Saldo de crédito com prejuízo fiscal a compensar referente o período de 2010 a 2013

registrados no Ativo Circulante com base no CPC nº 25 e 32, após ser reavaliado e ajustado

para refletir a melhor estimativa corrente.

No Ativo Não Circulante destacamos os valores pertinentes:

2019 2018 2019 2018

Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF 605.668 492.105 605.668 492.105

Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF (i) 605.668 492.105 605.668 492.105

Imposto de Renda Compensar/Restituir 5.740.917 5.516.443 5.741.049 5.516.545

IRRF S/ Aplic. Financeiras(ii) 5.665.795 5.442.344 5.665.926 5.442.447

IRRF S/ Faturas (Lei 8.541/92) (ii) 51.408 51.133 51.408 51.133

IRRF S/ Comissão a Recuperar (ii) 9.409 8.719 9.409 8.719

IRRF S/ Juros Capital Próprio de Ações (ii) 14.305 14.246 14.305 14.246

Contribuição Social s/ Lucro Líquido (ii) 32 32 32 32

Credito de Previdencia Social - INSS (iii) 133.541 17.238 133.541 17.238

Crédito de PIS e COFINS 9.020.380 9.014.813 9.020.380 9.014.813

Créditos de PIS e COFINS (ii) e (iv) 9.020.380 9.014.813 9.020.380 9.014.813

Imposto Sobre Serviços - ISS 115.196 115.196 115.196 115.196

Imposto Sobre Serviços - ISS 115.196 115.196 115.196 115.196

Outros Créditos Tributários 51.792.391 51.792.391 51.792.391 51.792.391

IRPJ a Recuperar (ii) 2.047.167 2.047.167 2.047.167 2.047.167

Outros Créditos Tributários (ii) 18.370.038 18.370.038 18.370.038 18.370.038

Crédito de Prejuízo Fiscal a Compensar (v) 31.375.185 31.375.185 31.375.185 31.375.185

Total 67.408.125 66.948.218 67.408.257 66.948.320

CONTROLADORA CONSOLIDADODescrição

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(i) Créditos Tributários provenientes de juros a incorrer de parcelamentos, classificados no Ativo

Realizável à Longo Prazo para apropriação mensal;

(ii) Valores alocados, transferidos das Aplicações garantidoras de Provisões Técnicas à

Procuradoria Geral da Fazenda Nacional – PGFN, para fins liquidação no exercício seguinte

do saldo devedor de dívidas incluídas no PERT;

(iii) Saldos referente aos Depósitos Cíveis, encaminhados à Assessoria Jurídica Externa no

aguardando dos alvarás de pagamentos para o registro das respectivas baixas de

Contingências Cíveis classificadas no Passivo Não Circulante para o exercício de 2020.

NOTA 7. INVESTIMENTOS

(i) Saldo referente à constituição da Unimed de Manaus Empreendimentos S/A pela Unimed

Manaus Cooperativa de trabalho.

Nos Termos do Pronunciamento Técnico CPC 45 – Divulgação de Participações em Outras

Entidades, a Unimed de Manaus Cooperativa de Trabalho Médico Ltda. é controladora da Unimed

de Manaus Empreendimentos S/A.

2019 2018 2019 2018

Imposto sobre Serviços - ISS 843.043 843.043 843.043 843.043

Creditos ISS Credenciados 12.990 12.990 12.990 12.990

ISS Retido Clientes a Recuperar 830.054 830.054 830.054 830.054

Outros Creditos Tributários e Previdenciários 7.751.806 8.798.825 7.751.806 8.798.825

Juros a incorrer PARC.ISS 1996-2012 (i) 7.128.899 8.099.524 7.128.899 8.099.524

Juros a incorrer PIS/COFINS 2008-Parc. Lei 12.865/2013 622.906 699.301 622.906 699.301

Subtotal 8.594.849 9.641.868 8.594.849 9.641.868

Empréstimos e Depósitos Compulsórios 2.766 2.766 2.766 2.766

Depósitos Judiciais e Fiscais 33.106.205 26.688.514 34.414.168 26.853.563

Depositos Judiciais e Fiscais - Tributos (ii) 11.387.060 11.387.060 11.387.060 11.387.060

Depositos Judiciais Civeis (iii) 21.719.144 15.301.454 23.027.108 15.466.503

Total 41.703.819 36.333.148 43.011.783 36.498.197


2019 2018 2019 2018

Participação Sociedade em Rede Hospitalar (i) 21.529.534 21.529.534 21.529.534 21.529.534

Unimed Amazônia Ocidental 774.652 774.652 774.652 774.652

Telemar Norte - Leste Participações S/A 290 290 290 290

Unimed Seguradora 28.730 28.730 28.730 28.730

Tele Norte - Leste Participacoes S/A 3.510 3.510 3.510 3.510

Part.em Cotas Central Nacional Unimed 234.689 3.000 234.689 3.000

Reav.de Invest.Unimed Seguradora 88.184 74.651 88.184 74.651

Total 22.659.589 22.414.366 22.659.589 22.414.366


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NOTA 8. IMOBILIZADO

Conforme estabelecido no CPC 27 o Imobilizado está representado pelo custo de aquisição com

suas respectivas depreciações, sendo este não representando pelo valor justo em razão a Súmula

Normativa nº 18 da Agência Nacional de Saúde Suplementar.

Apresentação da movimentação do ativo imobilizado:

NOTA 9. INTANGÍVEL

De acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 04 – Ativo Intangível, a Unimed de Manaus

Cooperativa de Trabalho Médico Ltda entende que se aplica o reconhecimento de um item como

ativo intangível quando satisfaça:

(a) A definição do ativo intangível e;

(b) Os critérios de reconhecimento.

CONTROLADORA CONSOLIDADO

Imobilizado 31/12/2018 Adições Depreciação 31/12/2019 31/12/2019

HOSPITALAR 6.426.651 696.650 (2.592.780) 4.530.521 75.381.302

Terrenos/Imóvel - - 0 0 63.845.179

Edificações - - 0 0 0

Instalações - 0 0 17.336

Máquina e Equipamentos 4.973.258 695.300 (2.353.642) 3.314.917 8.346.756

Equipamentos de Informática - - 0 0 0

Móveis e Utensílios 1.411.895 - (175.304) 1.236.591 3.193.019

Veículos 41.498 1.350 (63.835) (20.987) (20.987)

NÃO HOSPITALAR 8.154.521 63.536 (754.363) 7.463.694 14.173.025

Terrenos - - -

Edificações 156.897 - (13.773) 143.124 143.124

Instalações 4.007 (167) 3.840 3.840

Benfeitorias em Imóveis de Terceiros 1.798.875 5.433 (207.726) 1.596.582 1.596.582

Máquina e Equipamentos 3.342.159 38.014 (211.230) 3.168.942 3.168.942

Móveis e Utensílios 1.947.065 2.441 (94.570) 1.854.936 1.854.936

Veículos 25.401 - (9.833) 15.568 15.568

Equipamentos de Informática 884.125 13.641 (217.064) 680.702 680.702

TOTAL 14.581.172 760.186 (3.347.144) 11.994.215 89.554.326,98

Mapa de Adições e Baixas do Ativo Imobilizado em reais R$


Intángivel 31/12/2018 Adições Amortização 31/12/2018 31/12/2018

NÃO HOSPITALAR 4.030.146 1.411.538 (1.561.563) 3.880.121 18.032.454,96

TOTAL 18.611.318 1.411.538 (1.561.563) 3.880.121 18.032.454,96

Mapa de Adições e Baixas do Intángivel em reais R$


Imobilizado 31/12/2018 Adições Depreciação 31/12/2019 31/12/2019

HOSPITALAR 6.426.651 696.650 (2.592.780) 4.530.521 75.381.302

Terrenos/Imóvel - - 0 0 63.845.179

Edificações - - 0 0 0

Instalações - 0 0 17.336

Máquina e Equipamentos 4.973.258 695.300 (2.353.642) 3.314.917 8.346.756

Equipamentos de Informática - - 0 0 0

Móveis e Utensílios 1.411.895 - (175.304) 1.236.591 3.193.019

Veículos 41.498 1.350 (63.835) (20.987) (20.987)

NÃO HOSPITALAR 8.154.521 63.536 (754.363) 7.463.694 14.173.025

Terrenos - - -

Edificações 156.897 - (13.773) 143.124 143.124

Instalações 4.007 (167) 3.840 3.840

Benfeitorias em Imóveis de Terceiros 1.798.875 5.433 (207.726) 1.596.582 1.596.582

Máquina e Equipamentos 3.342.159 38.014 (211.230) 3.168.942 3.168.942

Móveis e Utensílios 1.947.065 2.441 (94.570) 1.854.936 1.854.936

Veículos 25.401 - (9.833) 15.568 15.568

Equipamentos de Informática 884.125 13.641 (217.064) 680.702 680.702

TOTAL 14.581.172 760.186 (3.347.144) 11.994.215 89.554.326,98

Mapa de Adições e Baixas do Ativo Imobilizado em reais R$

24


.

NOTA 10. PROVISÕES TÉCNICAS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA A SAÚDE

(i) A Provisão de Prêmio ou Contraprestações Não Ganhas são pelo registro contábil do valor

mensal cobrado pela operadora para cobertura de risco contratual da vigência que se inicia

naquele mês, devendo ser baixada a crédito de Receita de Prêmios ou Contraprestação, no

último dia do mês de competência, pelo risco já decorrido no mês, de acordo com a

Resolução Normativa RN 390/15 e suas alterações, Anexo I – Capítulo I – Normas Gerais em

seu Item 8.2.7;

(ii) Provisão para garantia das obrigações decorrentes das cláusulas contratuais de remissão das

contraprestações pecuniárias, referentes à cobertura de assistência a saúde firmadas com os

beneficiários da Cooperativa e calculadas pela metodologia da Nota Técnica Atuarial – NTAP,

constituída mensalmente de acordo com a Resolução Normativa 104/05;

(iii) Refere-se à segregação dos atendimentos de intercâmbios na rede contratada e cooperada,

registrado de acordo com anexo da Resolução Normativa nº 314/12;

(iv) A entidade tem registrado nessa conta eventos referentes aos ressarcimentos de despesas

médicas ao SUS, o montante auferido por extrato divulgado pela Agência Nacional de Saúde

Suplementar.

NOTA 11. DÉBITOS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE

Valores referente às Prestações de Serviços à pagar pelo atendimento dos usuários relacionados e

não relacionados ao plano de saúde, por intermédio de intercâmbio eventual e habitual.

2019 2018 2019 2018

Circulante

Provisão de Contrapretação Não Ganhas (i) 6.877.945 15.969.315 6.877.945 15.969.315

Provisão de Remissão (ii) 984.333 296.314 984.333 296.314

Provisão de Eventos a Liquidar para o SUS (iv) 21.630.196 12.386.641 21.630.196 12.386.641

Provisão de Eventos a Liquidar Outros p/ Outros Prestadores (iii) 65.822.738 73.569.769 65.822.738 76.663.838

Prov. Eventos Ocorridos e N/Avisados PEONA 10.872.853 21.881.348 10.872.853 21.881.348

Subtotal Circulante 106.188.064 124.103.388 106.188.064 127.197.458

Não Circulante

Provisão de Remissão 992.407 344.512 992.407 344.512

Provisão de Eventos a Liquidar para o SUS (iv) 4.701.360 6.162.510 4.701.360 6.162.510

Provisão de Eventos a Liquidar para Outros Presta. (iii) 26.295.263 26.933.641 26.295.263 26.933.641

Subtotal Não Circulante 31.989.030 33.440.663 31.989.030 33.440.663

Total 138.177.094 157.544.051 138.177.094 160.638.121


2019 2018 2019 2018

Receita Antecipada de Contraprestações /Prêmios 215.674 537.481 215.674 537.481

Débitos de Comercialização s/ Contrap. Pecuniária 1.159.930 1.034.205 1.159.930 1.034.205

Intercambio a Pagar de Corresponsabilidade Cedida 6.201.611 295.056 6.201.611 295.056

Prestadores de Servicos de Assistencia a Saude 1.108.379 230.288 1.108.379 230.288

Total 8.685.594 2.097.030 8.685.594 2.097.030


25


.

NOTA 12. TRIBUTOS E ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER – CIRCULANTE E NÃO

CIRCULANTE

(i) Tributos e encargos sociais correntes do exercício contábil 2019, provisionados para

recolhimento a curto prazo;

(ii) Valor provisionado a curto prazo referente ao parcelamento do imposto sobre serviços, mais

atualização monetária através da Unidade Fiscal do Município de Manaus – UFM,

reconhecidas por meio de pedido de parcelamento acordado em termo de confissão de dívida

do período 01/2008 a 12/2012 junto à Secretaria Municipal de Finanças com fundamento na

Lei nº 1.733 de 27 de maio de 2013, parcelado em 180 vezes. Outros débitos parcelados no

exercício em 60 prestações mensais, referente a imposto sobre serviços retidos na fonte do

exercício anterior, por meio de termo de confissão de dívida;

(iii) Passivo tributário parcelado e consolidado, referente ao Programa de Recuperação Fiscal

(REFIS) da Lei 11.941/2009 e REFIS da copa da Lei nº 12.996/2014 com aproveitamento de

créditos com redução de multa e juros;

(iv) Tributos referentes a débitos previdenciários em cobrança administrativa e dívida ativa,

provisionados a curto prazo do período de 03/2014 a 03/2017, inseridos no Programa

Especial de Recuperação Tributária – PERT através da Medida Provisórias nº 783/2017. Os

débitos inscritos em cobrança administrativa foram parcelados no exercício anterior com

opção da modalidade de pagamento em 120 parcelas e consolidados eletronicamente no

exercício contábil atual. Os débitos previdenciários inscritos em dívida ativa junto a

2019 2018 2019 2018

Tributos e Contribuições

Imposto Sobre Serviços - ISS (i) 559.266 559.266 2.840.224 2.801.798

Taxa de Saude Suplementar - TSS (i) 390.936 66.310 390.936 66.310

Contribuições Previdenciárias INSS (i) 18.859.806 14.448.242 53.773.117 40.246.277

FGTS a Recolher (i) 678.895 86.666 2.881.540 302.190

Cofins e Pis/Pasep (i) 4.664.140 2.707.502 10.916.206 8.864.978

Contribuição Sindical a Recolher (i) 94.069 94.838 94.933 101.717

Subtotal 25.247.113 17.962.825 70.896.956 52.383.270

Retenções de Impostos e Contribuições

Imposto de Renda Retido na Fonte - Funcionários (i) 1.753.300 1.018.851 5.689.053 3.937.115

Imposto de Renda Retido na Fonte - Terceiros (i) 24.930.357 16.823.836 25.085.049 16.947.467

Imposto sobre Serviços Retido na Fonte (i) 11.870.931 9.279.516 12.079.831 9.513.713

Contribuição PIS COFINS E CSLL 4,65% (i) 6.083.568 4.219.746 6.603.904 4.614.969

Subtotal 44.638.155 31.341.949 49.457.836 35.013.264

Tributos e Contribuições-Parcelamento

Imposto Sobre Serviços - ISS (ii) 3.044.135 1.851.854 3.044.135 1.851.854

Cofins (iii) 2.296.323 1.404.325 2.296.323 1.404.325

Pis (iii) 492.186 300.998 492.186 300.998

Contribuições Previdenciárias (iv) 863.258 1.225.459 2.558.230 1.269.364

Demais Tributos Federais (v) 29.009.814 13.374.874 44.070.426 15.149.994

Demais Tributos Municipais Retidos (vi) 2.773.886 1.887.923 2.773.886 1.887.923

Parcelamento Administrativo (vii) 2.738.543 1.837.846 2.738.543 1.837.846

Subtotal 38.174.010 21.883.280 57.973.729 23.702.304

Tributos e Contribuições Relacionados à IN 20 (COOPERATIVAS)

Imposto de Renda (viii) 572.574 337.991 572.574 337.991

Contribuição Social sobre o Lucro Líquido(viii) 209.942 123.929 209.942 123.929

Imposto sobre Serviços - ISSQN (ix) 10.898.386 6.568.070 10.898.386 6.568.070

Cofins (viii) 986.020 464.008 986.020 464.008

Pis (viii) 176.351 78.635 176.351 78.635

Subtotal 12.843.272 7.572.633 12.843.272 7.572.633

Total 120.902.550 78.760.686 191.171.793 118.671.471

Descrição - Passivo CirculanteCONTROLADORA CONSOLIDADO

26


.

Procuradoria Geral da Fazenda Nacional-PGFN, foram parcelados no exercício anterior

através da modalidade de pagamento à vista de 20% do saldo devedor, com garantia do

benefício da redução de juros e multas. Na ocasião da consolidação ocorrida neste exercício

contábil, o saldo devedor foi parcialmente amortizado com saldo de aplicações financeiras

retidas em fundo de investimentos, sendo o restante parcelado em 120 parcelas mensais;

(v) Parcelamento referente aos demais débitos inscritos em cobrança administrativa na Receita

Federal provisionados a curto prazo do período de 03/2013 a 03/2017, inseridos no Programa



opção da modalidade de pagamento em 120 parcelas mensais sem o benefício de redução

de juros e multas, e consolidados neste exercício contábil;

(vi) Referente ao Imposto sobre Serviços prestados e tomados de terceiros, parcelado e

consolidado no exercício anterior por meio do Decreto Municipal Leiº nº 3.738/2017,

compreendidos os débitos vencidos até 31.12.2016. Os débitos foram reparcelados em 60

parcelas mensais através de termo de confissão de dívida no exercício;

(vii) Valor provisionado referente aos demais débitos de tributos federais e previdenciários do

período de 04/2017 a 10/2017, parcelados em 60 parcelas mensais através do pedido de

parcelamento administrativo junto a Receita Federal do Brasil.

(viii) Saldo do parcelamento referente ao Programa de Recuperação Fiscal REFIS da Lei

11.941/2009 e débitos tributários do período 2005 e 2008, inseridos e consolidados no

Programa Especial de Recuperação Tributária – PERT através da Medida Provisórias nº

783/2017;

(ix) Valor provisionado a curto prazo referente ao parcelamento do imposto sobre serviços

correspondente a Instrução Normativa nº 20 da Agência Nacional de Saúde - ANS,

atualizados monetariamente através da Unidade Fiscal do Município de Manaus – UFM,



Lei nº 1.733 de 27 de maio de 2013, parcelado em 180 vezes.

A seguir o detalhamento dos Tributos e Contribuições a Recolher classificados no grupo Não

Circulante:

27


.

(i) Valor provisionado a longo prazo referente ao parcelamento do imposto sobre serviços, mais

atualização monetária através da Unidade Fiscal do Município de Manaus – UFM,



Lei nº 1.733 de 27 de maio de 2013, parcelado em 180 vezes. Outros débitos parcelados no

exercício em 60 prestações mensais, referente a imposto sobre serviços retidos na fonte do

exercício anterior, por meio de termo de confissão de dívida;

(ii) Passivo tributário parcelado e consolidado, referente ao Programa de Recuperação Fiscal

(REFIS) da Lei 11.941/2009 e REFIS da copa da Lei nº 12.996/2014 com aproveitamento de

créditos com redução de multa e juros;

(iii) Tributos referentes a débitos previdenciários em cobrança administrativa e dívida ativa,

provisionados em longo prazo do período de 03/2014 a 03/2017, inseridos no Programa



opção da modalidade de pagamento em 120 parcelas e consolidados eletronicamente no

exercício contábil atual. Os débitos previdenciários inscritos em dívida ativa junto a

Procuradoria Geral da Fazenda Nacional-PGFN, foram parcelados no exercício anterior

através da modalidade de pagamento à vista de 20% do saldo devedor, com garantia do

benefício da redução de juros e multas. Na ocasião da consolidação ocorrida neste exercício

contábil, o saldo devedor foi parcialmente amortizado com saldo de aplicações financeiras

retidas em fundo de investimentos, sendo o restante parcelado em 120 parcelas mensais;

(iv) Parcelamento referente aos demais débitos inscritos em cobrança administrativa na Receita

Federal provisionado em longo prazo do período de 03/2013 a 03/2017, inseridos no


2019 2018 2019 2018

Tributos e Encargos Sociais a Recolher

Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido 31.871 31.871 31.871 31.871

Outros Impostos e Contribuições a Recolher - - -

Subtotal 31.871 31.871 31.871 31.871

Parcelamento de Tributos e Contribuições

Imposto Sobre Serviços - ISSQN (i) 9.246.647 10.445.669 9.246.647 10.445.669

Cofins (ii) 9.125.495 9.973.429 9.125.495 9.973.429

Pis (ii) 1.955.926 2.137.669 1.955.926 2.137.669

Contribuições Previdenciárias (iii) 19.859.370 19.948.171 19.859.370 21.775.838

Demais Tributos Federais (iv) 112.089.169 129.679.626 112.089.169 142.965.118

Demais Tributos Municipais Retidos (v) 2.746.484 3.809.639 2.746.484 3.809.639

Parcelamento Administrativo (vi) 3.900.444 5.222.625 3.900.444 5.222.625

Subtotal 158.923.534 181.216.829 158.923.534 196.329.988

Tributos e Contribuições Relacionados à IN 20 (COOPERATIVAS)

Imposto de Renda (vii) 1.145.148 1.400.247 1.145.148 1.400.247

Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (vii) 419.883 513.419 419.883 513.419

Imposto sobre Serviços - ISS (viii) 39.888.046 43.787.131 39.888.046 43.787.131

Cofins (vii) 2.475.274 3.087.316 2.475.274 3.087.316

Pis (vii) 460.788 576.696 460.788 576.696

Contribuições Previdenciárias (ix) 11.949.713 11.949.713 11.949.713 11.949.713

Subtotal 56.338.852 61.314.522 56.338.852 61.314.522

Total 215.294.257 242.563.222 215.294.257 257.676.381

CONSOLIDADODescrição - Passivo não Circulante

CONTROLADORA

28


.

783/2017. Os débitos inscritos em cobrança administrativa foram parcelados no exercício

anterior com opção da modalidade de pagamento em 120 parcelas mensais sem o benefício

de redução de juros e multas, e consolidados neste exercício contábil;

(v) Referente ao Imposto sobre Serviços prestados a terceiros, parcelado e consolidado por meio

do Decreto Municipal Leiº nº 3.738/2017, compreendidos os débitos vencidos até 31.12.2016.

O ISSQN foi parcelado em 36 parcelas iguais e sucessivas conforme previsto no decreto

municipal;

(vi) Valor provisionado referente a demais débitos de tributos federais e previdenciários do

período de 04/2017 a 10/2017, parcelados através do pedido de parcelamento administrativo

junto a RFB em 60 parcelas mensais.

(vii) Saldo do parcelamento referente ao Programa de Recuperação Fiscal REFIS da Lei

11.941/2009 e débitos tributários do período 2005 e 2008 e inseridos e consolidados no


783/2017;

(viii) Valor provisionado em longo prazo referente ao parcelamento do imposto sobre serviços

correspondente a Instrução Normativa nº 20 da Agência Nacional de Saúde - ANS, corrigidos

monetariamente através da Unidade Fiscal do Município de Manaus – UFM, reconhecidas por

meio de pedido de parcelamento acordado em termo de confissão de dívida do período

01/1996 a 12/2007 junto à Secretaria Municipal de Finanças com fundamento na Lei nº 1.733

de 27 de maio de 2013, parcelado em 180 vezes;

(ix) Refere-se aos processos nº 10283-000840/2008-62 e 10283-000843/2008-04 em julgamento

na Receita Federal, corrigidos monetariamente pela taxa referencial do Sistema Especial de

Liquidação e de Custódia (Selic), com acompanhamento jurídico terceirizado.

Posteriormente, o passivo tributário da Unimed Manaus possui um percentual de 60,34 % de

endividamento quando relacionado com o passivo total, correlacionado a inadimplência com os fiscos

federal e municipal, impactado também com a perca da carteira de clientes. Sendo que alguns dos

parcelamentos foram cancelados, devido ao déficit de caixa, mediante as análises serão

reclassificados no exercício de 2020.

NOTA 13. EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS A PAGAR

O reconhecimento dos custos atende ao que preconiza o CPC 20 – Custo dos Empréstimos, na qual

a Unimed de Manaus Cooperativa de Trabalho Médico Ltda. deve capitalizar os custos de

empréstimos que são diretamente atribuíveis à CPC20 R1 aquisição, construção ou produção de

ativo qualificável como parte do custo do ativo, reconhecendo inclusive os outros custos de

empréstimos como despesa no período em que são incorridos.

29


.

NOTA 14. DÉBITOS DIVERSOS

(i) Obrigações com Pessoal pagas até o 5º dia útil de cada mês, redução esta evidenciada

conforme planejamento de redução de despesas em consonância com a diminuição do

número de vidas do plano de saúde comercializado pela Operadora;

(ii) Fornecedores de Bens e Serviços em compensação de saldos com os adiantamentos a

receber figurados para o exercício de 2020, devido à falta de confirmação de saldos por parte

dos fornecedores através de Carta de Circularização emitida pela Auditoria Externa;

(iii) Saldos pertinentes à cotas partes a devolver, aluguéis, energia, água e telefone a pagar;

(iv) Depósitos de terceiros referente ao Processo Judicial nº 0622103-97.2019.8.04.0001, em

virtude do bloqueio judicial contra a Central Nacional Unimed no valor de R$ 19.536.052,65.

NOTA 15. PROVISÕES – PASSIVO CIRCULANTE E NÃO CIRCULANTE

Mediante as constatações por meio da Assessoria Jurídica da Cooperativa, realizadas pela análise

jurisprudência (Judicial e Administrativa) para fins de classificação da possibilidade de perdas como

Provável, Possível ou Remota, e seguindo este critério técnico, demonstram nossas demandas

registradas como prováveis conforme a seguir:

2019 2018 2019 2018

Empréstimos Bancários 996.769 3.941.398 996.769 3.941.398

Total 996.769 3.941.398 996.769 3.941.398


2019 2018 2019 2018

Obrigações com Pessoal (i) 2.975.599 2.759.973 8.419.706 8.419.547

Fornecedores de Bens e Serviços (ii) 34.405.682 35.340.529 51.183.388 35.340.529

Depositos de Beneficiários e Terceiros 639.464 76.520 639.464 76.520

Outros Débitos a Pagar (iii) 8.386.038 8.190.263 8.386.038 14.436.656

Depositos de Beneficiários e Terceiros (iv) 5.348.519 - 5.348.519 -

Multas administrativas a pagar 4.708.240 4.708.240 4.708.240 4.708.240

Total 56.463.543 51.075.525 78.685.355 62.981.492


2019 2018 2019 2018

Provisões Judiciais- Passivo Circulante

Provisao para Acoes Civeis (i) 1.219.985 518.023 1.219.985 518.023

Provisao para Acoes Trabalhista 1.619.552 12.598 1.619.552 12.598

Subtotal 2.839.537 530.622 2.839.537 530.622

Provisões para Tributos Dif. - Passivo Não Circulante

Imposto de Renda Diferido 93.076 93.076 93.076 93.076

Contribuição Social Diferida 55.845 55.845 55.845 55.845

Subtotal 148.921 148.921 148.921 148.921

Provisões Judiciais - Passivo Não Circulante

Provisão p/ Contingência Cível (i) 10.338.007 18.492.932 18.075.806 22.489.489

Povisão p/ Ações Trabalhistas 979.612 547.710 8.191.998 4.760.342

Subtotal 11.317.619 19.040.642 26.267.804 27.249.830

Total 14.306.077 19.720.184 29.256.262 27.929.373


30


.

Ressaltamos a não apresentação dos Relatórios de Contingências Trabalhistas por parte da

Assessoria Jurídica Externa no encerramento do Balanço, a melhor estimativa como valor a ser

reconhecido como provisão é o seu efetivo desembolso exigido para liquidar a obrigação, o que

poderá distorcer as informações mediante aos possíveis bloqueios judiciais no âmbito trabalhista,

sendo realizada a estimativa conforme preconiza o CPC 23.

NOTA 16. PATRIMÎNIO LÍQUIDO

O capital social está registrado pela participação de 479 cooperados, atingindo o montante de R$

30.157.067,02 (trinta milhões, cento e cinquenta e sete mil, e sessenta e sete reais e dois centavos).

Divide-se em quotas partes, no valor unitário de R$ 1,00 (um real), onde sua quantidade mínima de

subscrição de quotas partes para cada cooperados são de 50.000 (cinquenta mil) intransferíveis a

terceiros, onde estes terão direito a um voto, independentemente da quantidade de quotas as quais

cada cooperado possui.

No Exercício de 2019, continuamos com medidas de negociações junto de seus Cooperados e ex –

Cooperados, deste modo seguindo as regras do Estatuto os créditos foram negociados com perdas.

NOTA 17. CONTRAPRESTAÇÕES E EVENTOS ASSISTENCIAIS

Em 2019, como medida de redução de sinistralidade que muitos contratos ocasionavam, pelo motivo

das Contraprestações (Receitas) destes não suportarem suas despesas, e mediante ao decreto de

alienação da ANS em julho 2018 relacionados aos Contratos de Pessoa Física e Jurídica, obtiveram

um redução dos custos assistenciais em 30 %, mesmo com todas as saídas de vidas, a operação

assistencial possuí um saldo positivo entre os custos e receitas assistenciais:

2019 2018 2019 2018

Capital Social 30.157.067 30.985.180 122.531.821 123.359.933

Reservas 549.114 549.114 563.783 563.783

Lucros/Prejuízos Acumulados (255.880.386) (259.013.400) (361.116.303) (328.674.558)

Total (225.174.205) (227.479.107) (238.020.699) (204.750.841)


2019 2018 2019 2018

Contraprestações Efetivas de Plano de Assistência à Saúde 177.210.038 365.022.268 365.022.267 365.022.268

Receitas com Operações de Assistência à Saúde 179.156.257 369.682.023 369.682.023 369.682.023

Contraprestações Líquidas 180.492.170 369.330.991 369.330.991 369.330.991

Variação das Provisões Técnicas (1.335.913) 351.032 351.032 351.032

(-) Tributos Diretos de Operações com Planos de Assistêcia à Saúde (1.946.218) (4.659.755) (4.659.756) (4.659.755)

Eventos Indenizáveis Líquidos (145.069.924) (300.148.649) (145.069.924) (287.169.795)

Eventos Conhecidos ou Avisados (148.959.765) (316.828.749) (148.959.765) (303.849.895)

Variação da Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados 3.889.841 16.680.101 3.889.841 16.680.101

RESULTADO DAS OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE 32.140.115 64.873.619 219.952.343 77.852.473


31


.

NOTA 18. OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS

NOTA 19. DESPESAS ADMINISTRATIVAS

Tomadas as decisões de redução de despesas, elencamos abaixo as despesas administrativas,

onde suas variações representaram 35 % em sua totalidade menor que o exercício de 2018.

(i) Redução de Despesas devido à rescisão de contratos de funcionários, conservação e

limpeza, manutenção e instalações, rescisão de contrato de aluguel e outros;

(ii) Devido a redução do quantitativo de vidas, os Contratos de Propagandas e Publicidades

foram reduzidos, gerando uma economia de 73% em 2019.

NOTA 20. RESULTADO FINANCEIRO

2019 2018 2019 2018

Outras Receitas Operacionais de Planos de Assistência à Saúde 1.976.143 4.361.489 1.976.143 4.361.489

Receitas Operac. de Assist. à Saúde Não Relacion. C/_Planos de Saúde 41.195.346 40.932.582 43.870.995 77.721.025

Receitas com Operações de Assistência Médico-Hospitalar 28.767.979 37.183.819 39.746.685 73.596.715

Receitas C/ Oper. Assist. Médico-Hosp (SUS) - - - -

Receitas com Adm de Intercâmbio Eventual - Assistência Médico-Hospitalar - 3.661.370 3.661.370 3.661.370

Outras Receitas Operacionais 12.427.367 87.393 462.940 462.940

Outras Despesas Operac não relac c/ Planos de Saúde da Operadora (26.729.981) (36.748.897) (55.827.131) (106.219.951)

(-)Tributos Diretos de Outras Operações de Assistência à Saúde - - 109.819 (2.797.777)

Outras Despesas Operacionais com Plano de Assistência à Saúde (18.239.205) (11.203.561) (11.203.561) (11.203.561)

Outras Despesas de Operações de Planos de Assistência à Saúde (7.137.470) (10.708.328) (10.708.328) (10.708.328)

Provisão para Perdas Sobre Créditos (*) (11.101.736) (495.233) (495.233) (495.233)

RESULTADO BRUTO (1.797.698) (2.658.387) (21.073.735) (38.138.776)


2019 2018 2019 2018

Pessoal (i) (15.172.353) (23.727.279) (16.092.102) (27.161.938)

Serviços de Terceiros (i) (6.622.850) (5.397.320) (7.449.380) (6.891.525)

Localização e Funcionamento (i) (5.452.039) (12.997.504) (5.452.039) (12.997.504)

Depreciação e Amortização (1.757.609) (1.821.734) (1.757.609) (2.041.153)

Publicidade e Propaganda (ii) (954.005) (3.575.441) (979.519) (3.575.441)

Despesas c/ Tributos (908.065) (1.488.125) (908.065) (1.488.125)

Despesas Adm. Diversas (4.407.986) (5.171.691) (8.477.587) (14.355.295)

Total (35.274.906) (54.179.094) (41.116.301) (68.510.982)

CONSOLIDADODescrição

CONTROLADORA

32


.

(i) Receitas referentes às atualizações de Créditos Tributários do período de 2007 à 2014,

declarados em PERDCOMP pelas estimativas utilizadas da taxa do Sistema Especial de

Liquidação e de Custódia (Sélic);

(ii) Despesas provenientes de descontos de faturamento obedecendo às regras dos contratos

firmados em plano de saúde, e os descontos concedidos com regras estabelecidas nos

acordos de perdas de cooperados conforme deliberação do Conselho de Administração em

29.10.2018, devido à necessidade de caixa da Cooperativa;

(iii) Despesas relacionadas aos pagamentos em atraso de tributos do mês corrente e tributos

parcelados;

(iv) Despesas relacionadas à multas, juros e despesas bancárias, onde a Operadora ao honrar

seus compromissos em atraso desembolsou os encargos de operações de antecipações das

atividades de assistência à saúde), e dívidas com fornecedores.

2019 2018 2019 2018

Receitas

Receitas Aplicações Financeiras 1.463.127 1.502.450 1.463.355 1.503.957

Receita Financeira c/ Oper.Assist. á Saúde 1.045.566 1.316.690 1.045.566 1.316.690

Receitas c/ Créditos Tributários - Juros (i) 114.875 1.271.641 114.875 1.271.641

Receitas c/ Créditos Tributários - Atualização Monetária - 3.741.972 - 3.741.972

Descontos Obtidos / Outras Receitas e Receitas em

Comodato 11.034.514 19.407.602 11.210.113 20.074.949

Subtotal 13.658.083 27.240.355 13.833.910 27.909.209

Despesas

Despesa com Aplicações Financeiras - (1.293) - (1.293)

Descontos Concedidos (ii) (6.947.849) (7.006.909) (7.006.909)

Despesas c/ Juros e Multas de Encargos s/ Tributos (iii) (2.950.360) (11.176.499) (3.170.027) (11.214.832)

Despesas por Pagamentos em Atraso (190.594) (1.292.855) (485.125) (1.292.855)

Imposto s/Operações Financeiras- IOF (39.910) (10.658) (39.910) (10.658)

Despesas c/ Empréstimo e Financimento - (274.025) - (274.025)

Despesas Financeiras (iv) (21.033.681) (18.100.562) (21.438.907) (19.305.176)

Subtotal (31.162.394) (37.862.801) (25.133.968) (39.105.749)

Resultado Financeiro (17.504.311) (10.622.446) (11.300.058) (11.196.539)

CONTROLADORA CONSOLIDADODescrição

33


.

NOTA 21. RESULTADO PATRIMONIAL LÍQUIDO

(i) Amortização referente aos Ativos Intangíveis, referente ao Contrato Administrativo de

Implantação do Projeto Tasy.

NOTA 22. DESPESAS COM COMERCIALIZAÇÃO

Alternativa adotada de redução dos contratos com corretoras de planos de saúde, devido à

diminuição da carteira de usuários, representando uma redução de 78 % nas despesas comerciais.

NOTA 23. SOBRAS OU PERDAS DO EXERCÍCIO

As normas regulamentares da Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS), estabelecem que as

operadoras que se encontram em Regime de Direção Fiscal não poderão efetuar distribuição de

sobras a seus cooperados.

Embora o Estatuto da Cooperativa tenha previsão de que ocorrendo sobras, as mesmas devem ter

sua fração para constituição de 10% (dez por cento) a título de fundo de reserva e 5% (cinco por

cento) a título de FATES, não está evidenciada na Demonstração da Mutação do Patrimônio Líquido

(DMPL) tal previsão para deliberação na Assembleia Geral Ordinária.

Para o exercício do ano de 2019, o resultante representa uma perda de R$ 22.279.402,65. Em

consequência da diminuição de vidas, reduziu sua capacidade de geração de receitas, sendo

insuficiente para arcar com as demais despesas, mesmo a administração tomando medidas para

ajustes econômicos de contratos e despesas administrativas, para se manter em equilíbrio

principalmente das operações relacionadas ao atendimento de beneficiários, a empresa tem

enfrentado problemas quanto a geração de caixa.

NOTA 24. AJUSTE DE EXERCÍCIOS ANTERIORES

2019 2018 2019 2018

RECEITAS 612.405 64.143 615.848 64.143

Receitas Com Imóveis de Renda 367.123 - 367.123 -

Ganho por Compra Vantajosa (Deságio) - 30.000 - 30.000

Lucro na Alienação de Bens - 20.954 3.443 20.954

Outros Investimentos 245.282 13.189 245.282 13.189

DESPESAS (175.271) (3.096.423) (991.322) (3.096.423)

Prejuízo Alienação ou Baixa de Bens (i) (175.271) (3.096.423) (991.322) (3.096.423)

Resultado Patrimonial 437.134 (3.032.279) (375.474) (3.032.279)


2019 2018 2019 2018

Despesas de Comercialização 332.083 1.500.067 357.597 1.511.107

Total 332.083 1.500.067 357.597 1.511.107


34


.

(i) Ajuste do saldo de créditos com prejuízo fiscal ora revertido no exercício anterior, a fim de

evidenciar o valor presente do montante do crédito a compensar em exercícios futuros

em dívidas tributárias.

NOTA 25. COBERTURAS DE SEGUROS

A entidade adota a política de contratar cobertura de seguros para os bens sujeitos a riscos, por

montantes, considerados pela Administração, suficientes para cobrir eventuais sinistros,

considerando a natureza de sua atividade. As apólices contratadas com terceiros, apresentam os

seguintes bens:

2019 2018 2018

Ajuste do Prejuízo Fiscal 2016 (i) 19.938.389 19.938.389

Total - 19.938.389 19.938.389


Bens Segurados Tipos de Coberturas Porto Seguro Allianz Liberty Valor Segurado

Anúncios Luminosos 20.000,00 20.000,00

Danos Coporais ( Terceiros) 200.000,00 200.000,00

Danos Eletricos 70.000,00 100.000,00 170.000,00

Danos Materiais (Terceiros) 2.000,00 200.000,00 202.000,00

Danos Morais 5.000,00 5.000,00

Despesas Fixas 70.000,00 100.000,00 170.000,00

Equipamento Estacionário 200.000,00 200.000,00

Impacto de veiculos e queda de

aeronaves158.740,00 158.740,00

Incêndio, Explosão e Fumaça 8.650.000,00 2.100.000,00 10.750.000,00

Morte e Invalidez 40.000,00 40.000,00

Perda de Aluguel 70.000,00 70.000,00

Quebra de Vidro, Espelhos e

Mármores 10.000,00 10.000,00

Responsabilidade Civil e Operações 110.000,00 200.000,00 310.000,00

Subtração de Valores/Bens 10.000,00 50.000,00 60.000,00

Tumultos 10.000,00 10.000,00

Vendaval sem impacto de Veiculo 232.500,00 200.000,00 432.500,00

Total 9.403.240,00 2.960.000,00 445.000,00 12.808.240,00

Imóveis, Intalações,

Equipamentos, Máquinas e

Móveis

35


.

NOTA 26. DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA

Em conformidade com a NBC T 3.8, demonstramos a seguir a conciliação entre o Déficit líquido e o

fluxo de caixa líquido das atividades operacionais:

2019 2018

Resultado Líquido (22.279.403) (7.118.654)

Ajuste ao resultado -

Despesas Operacionais 7.137.470 10.708.328

PPSC 11.101.736 495.233

Depreciação 1.606.298 1.420.581

Amortização 151.311 401.153

Despesas Patrimoniais 175.271 3.096.423

Perdas(ganhos na alienação sobre Ativos Imobilizados (2.586.958) (1.393.030)

Perdas(ganhos na alienação sobre Ativos Intangíveis (150.025) (2.988.326)

Ajustes de Exercícios Anteriores 0 19.938.389

Outras Provisões e Ajustes para a reconciliação do resultado 33.280.200 (1.740.459)

Saldo Ajustado 28.435.900 22.819.638

Ativo 11.307.574 32.382.950

Aplicações Financeiras 1.009.229 1.208.787

Créditos de Operações com Planos 4.283.559 160.246

Créditos de Operações Não Relacionados a Planos 3.861.352 (2.936.604)

Despesas Diferidas 0 (10.792)

Créditos Tributários e Previdenciários 459.908 27.984.354

Bens e títulos a receber (3.451.507) 26.751.195

Despesas Antecipadas 8.409 (33.699)

Conta Corrente com Cooperados (529.016) 1.679.810

Realizável a Longo Prazo 5.665.641 (22.420.346)

Passivo 6.496.924 (15.477.497)

Provisões Técnicas (13.586.321) (42.158.130)

Provisões Técnicas LP (1.451.633) 25.495.868

Débitos de Operações de Assistência a Saúde 5.710.473 731.328

Operações Assist. à Saúde Não Relacion. c/ Pl. Saúde da OPS 878.091 (6.569.785)

Provisões 2.308.915 365.254

Provisões LP (7.723.023) 6.078.339

Tributos e Contribuições a Recolher 45.185.998 40.259.085

Tributos e Contribuições a Recolher LP (27.268.965) (43.047.187)

Empréstimos e Financiamentos- CP (2.944.629) (1.043.152)

Débitos Diversos 39.498 2.774.795

Débitos Diversos LP 5.348.519 1.636.088

CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS 46.240.399 39.725.092

DEMONSTRATIVO DA RECONCILIAÇÃO DO LUCRO LÍQUIDO COM O CAIXA LÍQUIDO OBTIDO DAS

ATIVADADES OPERACIONAIS

Ajustes das Variações dos Saldos das Contas de Ativo e Passivo

Operacional

36


.

NOTA 27. NO IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE O LUCRO

Os cálculos do Imposto de Renda Pessoa Jurídica, da Contribuição Social sobre o Lucro e demais

tributos, bem como suas respectivas declarações, quando exigidas, estão sujeitos à revisão por parte

das autoridades fiscais em períodos e prazos variáveis em relação à respectiva data de pagamento

ou entrega das declarações de rendimentos.

NOTA 28. COMPARTILHAMENTO DE RISCO – DEMONSTRAÇÕES 2019 – RN nº 446/2019

Informações sobre Corresponsabilidade Cedida e Corresponsabilidade Assumida em 2018 e

2019

A Unimed Manaus, conforme requerido pela RN 430, de 7 de dezembro de 2017, adotou a nova

forma de contabilização das operações de compartilhamento da gestão de riscos envolvendo

operadoras de plano de assistência à saúde.

A edição da RN nº 435, de 23 de novembro de 2018, possibilitou que a escrituração contábil a partir

do exercício de 2019 contemplasse a segregação das despesas com eventos indenizáveis referentes

a carteira própria e aos atendimentos por corresponsabilidade assumida, bem como as

contraprestações de corresponsabilidade cedida (valor excludente da receita que corresponde aos

eventos indenizáveis relativos aos atendimentos prestados por outras operadoras em

corresponsabilidade), de acordo com as diversas modalidades de contratação e de preço

(preestabelecido ou pós-estabelecido).

A edição da RN 446, de 01 de novembro de 2019, acrescentou o artigo 3º-A e um Capítulo V ao

Anexo da RN nº 435, de 2018, que estabelece às operadoras informarem a segregação dos valores

contabilizados em 2018 referentes às contraprestações de corresponsabilidade cedida e às despesas

assistenciais, respectivamente grupos 31171 e 411X1.

O principal objetivo da segregação de valores é a necessidade de desdobramento de saldos

contábeis de 2018 de acordo com a abertura de contas contábeis implantada a para de 2019 pela RN

nº 435/2018, para subsidiar o cálculo da variação das Despesas Assistenciais - VDA, para apuração

do índice máximo de reajuste dos planos de assistência à saúde individuais e familiares, em

atendimento à recomendação constante no item 74 da Nota Técnica mº

10/2019/COGIS/SUCIS/SEAE/SEPEC-ME do Ministério da Economia:

a) segregação dos saldos contábeis do exercício de 2018 referentes ao grupo 31171 -

Contraprestação de Corresponsabilidade Transferida de Assistência Médico Hospitalar, de acordo

37


.

com o desdobramento contábil para esse grupo implantado a partir de 2019 pela Resolução

Normativa nº 435/2018.

b) segregação dos saldos contábeis do exercício de 2018 referentes ao grupo 411X1 - Despesa com

Eventos / Sinistros Conhecidos ou Avisados de Assistência Médico Hospitalar, de acordo com o

desdobramento contábil para esse grupo implantado a partir de 2019 pela Resolução Normativa nº

435/2018;

A segregação da escrituração contábil dos lançamentos da corresponsabilidade, para atender o

normativo vigente, conforme quadros para demonstrativos:

2018 2019 2018 2019

1 – Cobertura Assistencial com preço preestabelecido (24.807.330) (10.257.445)

1.1 – Planos Individual/Familiares depois da Lei (3.431.631) (1.353.242)

1.2 - Planos Individuais/Familiares depois da Lei (9.766.950) (5.177.796)

1.3 - Planos Coletivos por Adesão antes da Lei (1.140.896) (558.163)

1.4 -Planos Coletivos por Adesão depois da Lei (3.247.167) (1.739.994)

1.5 - Planos Coletivos Empresariais antes da Lei (1.877.378) (558.163)

1.6 - Planos Coletivos Empresariais depois da Lei (5.343.308) (870.087)

2 - Cobertura Assistencial com Preço Pós-Estabelecido - -

2.3 - Planos Coletivos por Adesão antes da Lei - -

2.4 -Planos Coletivos por Adesão depois da Lei - -

2.5 - Planos Coletivos Empresariais antes da Lei - -

2.6 - Planos Coletivos Empresariais depois da Lei - -

Total (24.807.330) (10.257.445) - -

Contraprestações de corresponsabilidade cedida de

assistência Médico-Hospitalar (grupo 31171)

Corresponsabilidade Cedida

em preço

Pré-estabelecido

Corresponsabilidade Cedida

em Preço

Pós-estabelecido

2018 2019 2018 2019

1 – Cobertura Assistencial com preço preestabelecido 283.286.134,69 109.136.129,74 -

1.1 – Planos Individual/Familiares depois da Lei 14.001.940,67 10.224.286,47

1.2 - Planos Individuais/Familiares depois da Lei 133.562.434,74 81.488.846,25

1.3 - Planos Coletivos por Adesão antes da Lei 610.819,94 97.474,70

1.4 -Planos Coletivos por Adesão depois da Lei 2.062.931,61 718.192,15

1.5 - Planos Coletivos Empresariais antes da Lei 18.977.899,51 178.493,20

1.6 - Planos Coletivos Empresariais depois da Lei 114.070.108,22 16.428.836,97

2 - Cobertura Assistencial com Preço Pós-Estabelecido 29.896.260,81 746.138,18 29.171.324,60

2.3 - Planos Coletivos por Adesão antes da Lei - -

2.4 -Planos Coletivos por Adesão depois da Lei 511.623,06 229.950,28

2.5 - Planos Coletivos Empresariais antes da Lei 29.368.568,99 502.241,40

2.6 - Planos Coletivos Empresariais depois da Lei 16.068,76 13.946,50

Total 313.182.395,50 109.882.267,92 29.171.324,60 23.328.977,80

23.328.977,80 29.171.324,60

Eventos/Sinistros conhecidos ou avisados de assistência

a saúde médico Hospitalar (grupo 411x1)

Carteira Própria

(Beneficiários da Operadora)

Corresponsabilidade Assumida

(Beneficiários de outras

operadoras)

38


.

Devido não existir a abertura do plano de contas em 2018, os valores contabilizados em

corresponsabilidade assumida foram registrados nas contas contábeis existentes, situação corrigida a

partir da Resolução Normativa nº 435/2018 para 2019.

No ano de 2019, devido a falta de suporte do Sistema de Gestão Saúde, este controle passou a

apresentar divergências internas quanto apenas aos números de faturas, o que ocasionou

divergências nas análises, sendo esta informada para á área tecnológica, por medidas de precaução,

as informações pertinentes à Corresponsabilidade Assumida seriam registradas manualmente, porém

pelo prazo e definições do fechamento do balanço, serão reclassificadas em 2020. Na tabela apenas

evidenciamos as despesas geradas que foram registradas no grupo 442/332.

NOTA 29. EVENTOS SUBSEQUENTES

29.1 – CONTINUIDADE OPERACIONAL

A ANS, através da RO (Resolução Operacional) nº 2.497 de 06.01.2020 decretou novo Regime de

Direção Fiscal para a Operadora com vigência até 05.01.2021, assim como através da Portaria de

Nomeação nº 10.643 renomeou o Sr. Alfredo Pessoa Cunha como o Diretor Fiscal para o período

designado. As Demonstrações Contábeis, foram elaboradas no pressuposto da Continuidade

Operacional.

29.2 – LIMINAR JUDICIAL

Liminar expedida mediante ao PROCESSO: 1002919-50.2018.4.01.3200 que reverte a decisão da

Agência Reguladora suspendendo a Resolução Operacional nº 2.310 de 26 de junho de 2018, que

determinava a alienação da carteira da operadora Unimed Manaus. A liminar até o presente momento

julgasse procedente fazendo com que a ANS, em janeiro de 2.020, decretasse novo regime de

Direção Fiscal na Operadora (Nota 29.1).

29.3 – CORONAVÍRUS (COVID-19)

Recentemente, devido a dimensão do Coronavírus, causando um colapso na economia mundial, o

Conselho Federal de Contabilidade emitiu um alerta aos profissionais em 09 de março de 2020, sobre

a avaliação dos reflexos nas demonstrações contábeis que esta situação pode ocasionar.

(https://cfc.org.br/noticias/cfc-fornece-alerta-para-profissionais-da-contabilidade-sobre-o-surto-do-

coronavirus-impacto-nas-demonstracoes-contabeis-levantadas-na-data-base-de-31-de-dezembro-

de-2019-e-datas-posteriores/)

Em 31 de dezembro de 2019, a Organização Mundial de Saúde (OMS) emitiu o primeiro alerta de

uma nova doença, depois que autoridades chinesas notificaram casos de uma misteriosa pneumonia

na cidade de Wuhan. No dia 9 de janeiro, foi anunciado pela OMS que os casos de pneumonia

estariam ocorrendo devido a um novo Coronavírus, tipo semelhante ao da Síndrome Respiratória

Aguda Grave (Sars).

39


.

No dia 20 de janeiro de 2020, foi comprovado que a transmissão entre pessoas já havia ocorrido e

que os diagnósticos fora da China já estavam confirmados no Japão, Coreia do Sul, Tailândia,

Taiwan, México e Estados Unidos.

Diante dos casos de mortes na China, o país decidiu suspender a circulação de trens entre as

cidades. Alguns países como EUA, Itália, Coreia do Sul, Irã, Turquia, Rússia e Austrália passaram a

adotar várias providências em seus aeroportos, incluindo a restrição de entrada de pessoas advindas

de alguns desses países. No Brasil, foram confirmados mais de duas dezenas de casos até a data

deste alerta.

Esse evento acabou afetando a economia mundial e, certamente, poderá gerar impactos que devem

ser refletidos, em alguma extensão, nos demonstrativos contábeis e financeiros das empresas

brasileiras e outras espalhadas pelo mundo. Acreditamos que ainda não é possível mensurar os

efeitos econômicos decorrentes da propagação do Coronavírus (COVID-19) e das medidas

governamentais tomadas para evitá-la.

Na quarta-feira (11) a OMS declarou a pandemia de COVID-19. Segundo o órgão, o número de

pacientes infectados e de mortes deve aumentar nos próximos dias e semanas, tal situação elevará a

demanda por hospitais o que torna imprescindível a continuidade operacional desta entidade para

atender a população.

NOTA 30. APROVAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

A data da autorização para conclusão e elaboração das demonstrações contábeis foi em 13 de

Março de 2020 e foi dada pela Presidência da Operadora.

Sergio Ferreira Filho Ellen da S. Cunha

Presidente Contadora

CRM-AM 1545 CRC- AM 015054/O-5

NOTAS EXPLICATIVAS REFERENTES ÀS ......NOTAS EXPLICATIVAS REFERENTES ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS...

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