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FACULTAD DE NEGOCIOS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN
PROYECTO DE INVERSION
“CERAMI– DECOR”
AUTORES:
2
Alfaro Chávez, Jhanifer
Rojas Peña, Ovidio
Espinoza Franco, Lourdez
Castillo Rodríguez, Sandra
Paredes Rodríguez, Erika
DOCENTE:
Lic. Zevallos Aliaga Luis Alberto
TRUJILLO – PERÚ
2014
TABLA DE CONTENIDOS
CAPÍTULO I: GENERALIDADES.................................................................................................................. 09
1.1.Nombre de la Empresa.......................................................................................................................... 10
1.2.Concepto del Negocio........................................................................................................................... 10
1.3.Sector – Industria.................................................................................................................................. 10
1.4.Justificación........................................................................................................................................... 10
1.5.Posibles Barreras de Entrada y Salida..................................................................................................11
1.6.Objetivos del Estudio............................................................................................................................. 11
1.7.Horizonte de Evaluación........................................................................................................................ 11
1.8.Cronología del Proyecto........................................................................................................................ 12
1.9.Ejecutor................................................................................................................................................. 12
CAPÍTULO II: ESTUDIO DE MERCADO.......................................................................................................13
2.1. Análisis del Entorno.............................................................................................................................. 14
2.1.1. Macro Entorno............................................................................................................................... 14
2.1.1.1. Factores Legales.................................................................................................................... 14
2.1.1.2. Factores Económicos.............................................................................................................14
2.1.1.3. Factores Políticos...................................................................................................................18
2.1.1.4. Factores Demográficos...........................................................................................................18
2.1.1.5. Factores Climáticos................................................................................................................21
2.2. Investigación de Mercado.....................................................................................................................22
2.2.1. Metodología Utilizada.................................................................................................................... 22
2.2.2. Fuentes de Información................................................................................................................. 22
2.2.2.1. Fuente Primaria...................................................................................................................... 22
2.2.2.2. Fuente Secundaria:................................................................................................................22
2.2.3. Definición y Caracterización del Consumidor................................................................................23
2.2.4. Segmentación................................................................................................................................ 24
2.2.5. Análisis de la Demanda................................................................................................................. 24
2.2.5.1. Producto Básico, Real y Aumentado......................................................................................25
2Proyectos de Inversión
2.2.5.2. Demanda Histórica y Actual....................................................................................................26
2.2.5.3. Variables que afectan la Demanda.........................................................................................26
2.2.5.4. Demanda Proyectada.............................................................................................................26
2.2.6. Análisis de la Oferta....................................................................................................................... 27
2.2.6.1. Identificación de la Competencia............................................................................................27
2.2.6.2. Oferta Histórica y Presente.....................................................................................................27
2.2.6.3. Variables que afectan a la Oferta...........................................................................................27
2.2.6.4. Oferta Proyectada...................................................................................................................28
2.2.7. Deducción del Mercado................................................................................................................. 28
2.2.7.1. Proyección del Mercado Potencial, Disponible y Efectivo.......................................................28
2.2.7.2. Mercado Objetivo Proyectado.................................................................................................33
2.3.1.1. Cualidad Intrínseca.................................................................................................................35
2.3.1.2. Costo para el Cliente..............................................................................................................36
2.3.1.3. Conveniencia.......................................................................................................................... 36
2.3.1.4. Comunicación......................................................................................................................... 36
2.3.2.1. Identificación y Caracterización..............................................................................................37
2.3.2.2. Criterios de Selección.............................................................................................................37
2.3.2.3. Evaluación y Selección...........................................................................................................38
2.3.3.1. Identificación........................................................................................................................... 39
2.3.3.2. Caracterización de Actores según Canal y Medio..................................................................39
2.3.3.3. Condiciones de Acceso..........................................................................................................39
2.3.3.4. Criterios de Selección.............................................................................................................40
2.3.3.5. Evaluación y Selección...........................................................................................................40
CAPÍTULO III: ESTUDIO TÉCNICO..............................................................................................................41
3.1. Especificaciones Técnicas del Producto...............................................................................................42
3.1.1. Especificaciones Técnicas.............................................................................................................43
3.2.1. Descripción de Procesos...............................................................................................................43
3.2.1.1. Mapa de Interacción de Procesos..........................................................................................43
3.2.1.2. Principales Procesos..............................................................................................................44
3.2.1.3. Procesos de Apoyo................................................................................................................. 46
3.2.1.4. Otros Procesos....................................................................................................................... 46
3.2.2. Producción y Capacidad................................................................................................................47
3.2.2.1. Tiempo de ciclo....................................................................................................................... 47
3.2.2.2. Balance de Línea.................................................................................................................... 47
3Proyectos de Inversión
3.2.2.3. Posibles Cuello de Botella......................................................................................................47
3.2.2.4. Programa de Producción por Servicio....................................................................................48
3.2.2.5. Capacidad Máxima y Normal..................................................................................................48
3.2.2.6. Criterios y Porcentajes de Ocupabilidad.................................................................................48
3.2.3. Descripción de Tecnologías...........................................................................................................49
3.2.3.1. Maquinaria y Equipo...............................................................................................................49
3.2.3.2. Mobiliario y Herramientas.......................................................................................................49
3.2.3.3. Software y Similares...............................................................................................................50
3.3.1. Macro y Micro Localización............................................................................................................50
3.3.2. Descripción de Terrenos, Inmuebles e Instalaciones Fijas............................................................51
3.3.3. Diseño de Edificaciones e Instalaciones........................................................................................51
CAPÍTULO IV: ESTUDIO LEGAL.................................................................................................................. 52
4.1. Constitución de la Sociedad.................................................................................................................53
4.1.1. Forma Societaria e Implicancias....................................................................................................53
4.1.2. Proceso de Constitución................................................................................................................54
4.1.3. Costos de Constitución.................................................................................................................. 59
4.2. Tasas y Servicios Regulados...............................................................................................................59
4.2.1. Licencias y Permisos..................................................................................................................... 59
4.2.2. Anuncios Publicitarios y Similares.................................................................................................60
4.2.3. Regulación Sectorial...................................................................................................................... 61
4.2.4. Registros, Asociaciones y Vinculaciones.......................................................................................61
4.2.5. Costos por Tasas y Servicios Regulados......................................................................................61
4.3. Demás Aspectos Legales..................................................................................................................... 62
4.3.1. Aspectos Laborales....................................................................................................................... 62
4.3.2. Aspectos Tributarios...................................................................................................................... 65
4.3.3. Registro de Marca......................................................................................................................... 66
4.3.3.1. Registro de marca................................................................................................................... 66
4.3.4. Regulación Sanitaria Ambiental.....................................................................................................67
4.3.5. Regulación sobre Salud y Seguridad Ocupacional........................................................................67
4.3.6. Base Legal de Exportación e Importación.....................................................................................67
4.3.7. Costos de los Demás Aspectos Legales.......................................................................................68
4Proyectos de Inversión
LISTA DE CUADROS Y TABLAS
Cuadro N° 1: Cronología del Proyecto............................................................................................................10
Cuadro N° 2: Demanda Proyectada de Mercado............................................................................................24
Cuadro Nº 3: Oferta Anual Presente...............................................................................................................25
Cuadro Nº 4: Oferta Proyectada..................................................................................................................... 26
Cuadro Nº 5: Población de Trujillo.................................................................................................................. 26
Cuadro Nº 6: Critérios de Segmentación........................................................................................................27
Cuadro Nº 7: Frecuencia de Uso.................................................................................................................... 27
Cuadro Nº 8: Demanda Presente................................................................................................................... 28
Cuadro Nº 9: Demanda Proyectada de Mercado Potencial............................................................................28
Cuadro Nº 10: Mercado Disponible proyectado..............................................................................................29
Cuadro Nº 11: Mercado Efectivo, según encuestas........................................................................................30
Cuadro Nº 12: Mercado Efectivo Proyectadol.................................................................................................30
Cuadro Nº 13: Capacidad de Planta...............................................................................................................31
Cuadro Nº 14: Capacidad Total Anual............................................................................................................31
Cuadro Nº 15: Capacidad de Producción.......................................................................................................32
Cuadro Nº 16: Mercado Objetivo Proyectado.................................................................................................32
Cuadro Nº 17: Precios de Competencia.........................................................................................................34
Cuadro Nº 18: Evaluación de Proveedores....................................................................................................36
Cuadro Nº 19: Capacidad de Planta Instalada................................................................................................45
Cuadro Nº 20: Programa de Producción.........................................................................................................46
Cuadro Nº 21: Ocupabilidad de la capacidad de planta..................................................................................46
Cuadro Nº 22: Mobiliario y Herramientas........................................................................................................47
Cuadro Nº 23: Costos de Software y similares...............................................................................................48
Cuadro Nº 24: Costos de Constitución.......................................................................................................... .57
Cuadro Nº 25: Licencia de Funcionamiento....................................................................................................59
Cuadro Nº 26: Anuncios Publicitario...............................................................................................................59
Cuadro Nº 27: Libros de Contabilidad.............................................................................................................66
Cuadro Nº 28: Libros de Planilla..................................................................................................................... 66
Cuadro Nº 29: Registros de Marca................................................................................................................. 66
LISTA DE GRAFICOS
Gráfico Nº 01: Evolución Pre Capita...............................................................................................................13
5Proyectos de Inversión
Gráfico Nº 02: Ingreso Promedio Pre Capita..................................................................................................14
Gráfico Nº 03: PBI al 2014.............................................................................................................................. 15
Gráfico Nº 04: Población Proyectada..............................................................................................................17
Gráfico Nº 05: Provincias con mayor y menor población................................................................................18
Gráfico Nº 06: Población de Trujillo................................................................................................................19
Gráfico Nº 07: Resultados de Encuestas........................................................................................................29
Gráfico Nº 08: Características de Competencia..............................................................................................33
Grafico Nº 09: Mapa de Procesos................................................................................................................... 41
Gráfico Nº 10: Ubicación del Local.................................................................................................................49
Gráfico Nº 10: Procesos de Constitución........................................................................................................52
6Proyectos de Inversión
Resumen Ejecutivo
Presentación de Datos Básicos.
1. Objetivos.
Con el desarrollo del presente proyecto se pretende determinar la factibilidad económica y
financiera para instalar nuestro stand “Cerami - Decor” en la ciudad de Trujillo que brinde a
todos nuestros consumidores una nueva alternativa de decoración.
Se considerará como objetivos primarios a lograr:
- Atraer el interés de los clientes que nunca pensaron encontrar un producto de acuerdo a sus
necesidades, gustos y preferencias acorde a su creatividad.
- Ofrecer variedad de diseños exclusivos con acabados de primera a precios competitivos que
satisfagan las necesidades de nuestros clientes.
- Posicionarnos como una empresa líder que marca la diferencia en la decoración de
cerámicas.
- Obtener una participación de mercado no menor al 2.7% durante el primer año de
funcionamiento.
2. Bienes/Servicios que se Producirán, Cuantía de la Demanda Total.
Nuestro servicio: Venta y Comercialización de Cerámicas Decorativas el cual estará dirigido a
personas (hombres y mujeres) comprendidos entre los 18 y 65 años, principalmente a
personas que gusten del arte decorativo y tengan poder de adquisición.
7Proyectos de Inversión
Potenciando nuestro servicio a través de los siguientes beneficios:
- Contaremos con un catálogo semestral de todos nuestros diseños de cada producto a
ofrecer.
- Se contara con servicio exclusivo para cada cliente en cuanto a diseños y acabados.
3. Cuantía de Inversiones
La inversión total de nuestro proyecto asciende a S/. 8,595.89.
4. Fuentes de Financiamiento Consideradas.
El proyecto será financiado por recursos propios en un porcentaje del 100%.
8Proyectos de Inversión
1.1.Nombre de la Empresa y Marca Distintiva
Nombre Comercial: “Cerami– Decor”.
Razón Social: Cerami - Decor S.A.C.
1.2.Concepto del Negocio
Nuestro proyecto “Cerami – Decor”, es un negocio dedicado a la venta y Comercialización de
Cerámicas Decorativas el cual estará dirigido a personas (hombres y mujeres) comprendidos
entre los 18 y 65 años, principalmente a personas que gusten del arte decorativo y tengan poder
de adquisición.
1.3.Sector – Industria
El sector al que pertenece Según la Clasificación Internacional Industrial Uniforme-CIIU, las
actividades la Empresa de Cerámicas Decorativas “CERAMI – DECOR” corresponden a la
Clase D – 2691 – 09: Fabricación de estatuillas y otros artículos ornamentales de cerámica.
1.4.Justificación
Una de las principales causas para desarrollar este negocio fue que, hoy en día se ha puesto
muy de moda, tener diferentes tipos de decoración en el hogar. Cada persona tiene diferentes
gustos y no siempre encuentra lo que está buscando, en formas, en colores, modelos y demás,
no solo para su propio uso, sino también en regalos especiales y demás.
10Proyectos de Inversión
Este proyecto tendrá éxito, pues sabemos que en nuestra ciudad, no existe un lugar donde se
venda cerámica a diseño exclusivo por el cliente y menos que sea decorado por el mismo
cliente, por lo general la venta de estas cerámicas, están siempre hecha y en vitrina.
Lo beneficioso de este negocio, es que el cliente podrá obtener el diseño que desee y decorado
por su creatividad, con la supervisión de un diseñador especialista, que pueda dirigirlo para que
su cerámica sea una obra de arte, hecha por el cliente.
1.5.Posibles Barreras de Entrada y Salida
El negocio no posee barreras de entrada y salida ya que las estrategias planteadas por el
proyecto lograrían superar todos los inconvenientes surgidos; por tal motivo la ejecución del
proyecto es favorable.
1.6.Objetivos del Estudio
- Determinar el tamaño de mercado objetivo para el horizonte del proyecto.
- Determinar el nivel de aceptación de los productos en el mercado objetivo.
- Determinar la rentabilidad del proyecto.
1.7.Horizonte de Evaluación
El proyecto se desarrollara para un período de cinco (5) años teniendo como año de inicio el
2014; tomando un periodo razonable para su evaluación, reflejando el máximo de años que el
inversionista podría esperar para recuperar su inversión inicial.
11Proyectos de Inversión
12Proyectos de Inversión
1.8.Cronología de proyecto
Cuadro N° 1 – Cronología del Proyecto
DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD DURACION COMIENZO FIN
Estudio de Mercado 45 días 03/02/2014 18/03/2014
Licencias Municipales 07 días 21/03/2014 28/03/2014
Constitución de la Empresa 10 días 31/03/2014 11/04/2014
Estructura de la Organización 03 días 14/04/2014 17/04/2014
Negociación con Proveedores 15 días 18/04/2014 08/05/2014
Análisis de Puestos 04 días 12/05/2014 16/05/2014
Contratación de Personal 02 días 19/05/2014 20/05/2014
Publicidad del Local 30 días 20/04/2014 20/05/2014
Implementación del local 05 días 22/05/2014 27/05/2014
Inicio de Operaciones 01 día 28/05/2014
1.9.Ejecutores
- Alfaro Chávez, Jhanifer
- Rojas Peña, Ovidio
- Espinoza Franco, Lourdez
- Castillo Rodríguez, Sandra
- Paredes Rodríguez, Erika
13Proyectos de Inversión
15Proyectos de Inversión
2.1 Análisis del Entorno
2.1.1 Macro Entorno
2.1.1.1 Factores legales
En la actual economía actualizada, la calidad de los productos y de los servicios
constituye un requisito indispensable, que definen su aceptación en los mercados. Ellos
se manifiestan de forma tal que en los próximos años difícilmente una empresa pueda
colocar sus productos, sin haberle certificado de acuerdo a las normas reconocidas de
control de calidad o sin estar articulado dentro de un sistema internacionalmente
legitimado de calidad y diferenciación de productos.
Así mismo “CERAMI – DECOR” regulará su actividad según ley de pequeñas de micro
empresas, Ley N° 28015 que tienen como objetivo la promoción de la competitividad,
formalización y desarrollo de micro y pequeñas empresas para incrementar el empleo
sostenible, incrementar la ampliación del mercado interno y las exportaciones.
2.1.1.2. Factores Económicos
Afectan el poder de compra y el patrón de gastos de los consumidores. Los países tienen
diversos niveles de vida distribución de ingreso de sus habitantes. Abarca todo aquello
que nos rodea y nos afecta o que puede llegar a hacerlo de algún modo. Se
consideraron los siguientes:
16Proyectos de Inversión
Evolución del ingreso Pre Cápita
Para el caso del ingreso real promedio per cápita mensual según los resultados
obtenidos con la actualización metodológica, se tiene que para el año 2012 a nivel
nacional, el ingreso ascendió a 790,6 nuevos soles, lo que representó un incremento de
5,4% respecto al ingreso obtenido el año 2011 y esto se explica por el mayor crecimiento
en el área urbana (5,2%), seguido del área rural (3,6%).
Gráfico N°1 – Evolución Pre Cápita al 2012
17Proyectos de Inversión
Según dominios geográficos, los mayores incrementos se registraron en la Costa urbana
con 6,5%, en la Sierra rural y Lima Metropolitana con 6,2% cada una. En la Selva urbana
y Rural el crecimiento fue de 2,7% y 2,6% respectivamente; mientras que en la Costa
rural disminuyó en 3,7%.
Gráfico N° 2 – Ingreso promedio mensual Pre Cápita
El Producto Bruto Interno
El PBI del primer trimestre de 2014 con nuevo año base 2007, muestra que la economía
peruana registró un crecimiento de 4,8% respecto a similar periodo del año anterior,
sustentado en la evolución favorable de las actividades de servicios (6,0%),
trasformación (3,7%) y extractivas (3,5%).
18Proyectos de Inversión
Grafico N° 3 - PBI al 2014
Producto Bruto Interno por Actividades
El crecimiento del Producto Bruto Interno (PBI) de 4,8% fue el resultado de la evolución
favorable de las actividades: extracción de petróleo, gas y minerales (4,7%); construcción
(5,3%); electricidad, gas y agua (5,8%); comercio (5,2%); alojamiento y restaurantes
(5,8%); telecomunicaciones y otros servicios de información (6,1%); servicios financieros,
seguros y pensiones (12,9%); servicios prestados a empresas (7,7%); administración
pública y defensa (5,1%) y otros servicios (5,2%), que crecieron en mayor medida que el
PBI, le siguieron transporte, almacenamiento, correo y mensajería (4,0%); manufactura
(2,9%); pesca y acuicultura (0,9%); y agricultura, ganadería, caza y silvicultura (0,8%).
19Proyectos de Inversión
2.1.1.3. Factores Políticos
El Perú en su entorno político está organizado como una república democrática con
sistema político multipartidista estructurado bajo los principios de separación de poderes
y descentralización; lo cual encontramos que no constituya un riesgo para la
implementación del proyecto.
El gobierno, está efectuando medidas para el desarrollo del mercado local, lo cual
favorece el ingreso a nuevos mercados con la producción actual.
El gobierno del Perú trabaja por lograr que los beneficios del crecimiento económico se
han extendido hacia los sectores más pobres de nuestra población.
La economía peruana muestra un denso desempeño. Nuestro país creció más del 6%
durante el año 2012 y se mantiene como una de las naciones más dinámicas del mundo.
El gobierno implementara nuevos proyectos que apoyen el objetivo de inclusión social,
así como el desarrollo de actividades conexas como transportes, telecomunicaciones,
industrias alimentarias, manufactura entre otras.
2.1.1.4. Factores Demográficos
Son los factores relativos a los aspectos y modelos culturales, creencias, actitudes, etc.,
así como a las características demográficas: volumen de población, inmigración,
natalidad, mortalidad, etc. de una sociedad. Para esta empresa se consideraron los
siguientes:
20Proyectos de Inversión
Población y territorio
La población al 30 de junio del año 2013, se estima en 30 millones 475 mil 144 personas,
lo que significa un aumento de 339 mil 269 habitantes respecto al año anterior. Durante
el año 2012, la población se incrementó a una tasa de crecimiento promedio anual de
1,13%. A continuación se mostrara la cantidad de habitantes por departamento.
Grafico N° 4 - Población proyectada a Junio 2013
Distribución de la población por provincia
La provincias con mayor población son Lima (8 millones 617 mil 314 habitantes), Callao
(982 mil 800 habitantes), Arequipa (947 mil 384 habitantes), Trujillo (928 mil 388
habitantes) y Chiclayo (843 mil 445).
21Proyectos de Inversión
Por el contrario, las provincias con menor población son Purús en Ucayali (4 mil 329
habitantes), Tarata en Tacna (7 mil 908 habitantes), Aija en Áncash (7 mil 913
habitantes), Cajatambo en Lima (8 mil 35 habitantes) y Corongo en Áncash (8 mil 283
habitantes).
Grafico N° 5 – Provincias con mayor y menor poblacion Junio 2013
Distribución de la población por distrito
Nuestra ciudad está compuesta por once distritos cada uno con su respectiva cantidad
de habitantes. INEI realizo una proyección con base del año 2007 para el año 2013 y los
resultados fueron los siguientes.
22Proyectos de Inversión
Grafico N° 6 – Población de Trujillo
UBIGUEO DEPARTAMENTO, PROVINCIA Y DISTRITO Total
130000 LA LIBERTAD 1,814,276
130100 TRUJILLO 928,388
130101 TRUJILLO 316,717
130102 EL PORVENIR 175,373
130103 FLORENCIA DE MORA 41,968
130104 HUANCHACO 61,923
130105 LA ESPERANZA 176,293
130106 LAREDO 35,095
130107 MOCHE 33,634
130108 POROTO 3,341
130109 SALAVERRY 17,142
130110 SIMBAL 4,313
130111 VICTOR LARCO HERRERA 62,589
2.1.1.5. Factores Climáticos
La ciudad de Trujillo es de clima benigno y de escasa lluvias con una temperatura
moderada que varían entre 14° y 30° C, debido a la corriente de Humboldt. Trujillo
presenta un clima caluroso entre los meses de enero a marzo, y fresco en los meses
restantes. Tiene una temperatura promedio de 18° C. y las temperaturas extremas,
mínimas y máximas fluctúan entre 17° y 28° C. en verano, respectivamente.
23Proyectos de Inversión
Fuente: INEI - Censos Nacionales de Población y Vivienda, 1993 y 2007INEI - Perú: Estimaciones y Proyecciones de Población por sexo, según Departamento, Provincia y Distrito, 2000 - 2013
2.2. Investigación de Mercado
2.2.1. Metodología Utilizada
Investigación Exploratoria:
Se utilizara esta investigación porque el tema sobre la venta y comercialización de
cerámicas es poco estudiado en nuestra ciudad. A la vez permitirá obtener nuevo datos y
elementos que pueden conducir a formular con mayor precisión las preguntas de nuestra
investigación.
Investigación Descriptiva:
Se hará uso de esta investigación porque ayudara a conocer las situaciones,
costumbres y actitudes predominantes a través de la descripción exacta de las
actividades, objetos, procesos y personas.
Investigación longitudinal:
Se utilizara esta investigación porque se recolectara datos a través del tiempo, luego de
haber puesto en marcha el proyecto durante un tiempo determinado.
2.2.2. Fuentes de Información
Fuentes primarias
Encuestas aplicadas a clientes potenciales que frecuentan los Malls.
Fuentes secundarias
La información necesaria para la realización de este proyecto se recolecto de las
siguientes entidades:
- INEI
- APEIM
- Arellano marketing
24Proyectos de Inversión
2.2.3. Definición y Caracterización del Cliente y/o Consumidor
Cliente
Nuestra empresa estará enfocada hacia el cliente porque es aquella persona que
adquiere un producto o servicio y se caracteriza principalmente por fidelizarla marca.
Se sabe que la ciudad de Trujillo no cuenta con un lugar en donde encontrar diferentes
estilos de Cerámicas en cuanto a la decoración y acabados, el cual constituye un
importante segmento de mercado en esta ciudad. Se sabe, además, que este segmento
está constituido, en su mayoría, por personas que gustan del arte realizado en cada uno
de los ceramios, con acabados de primera, modelos exclusivos y fines utilitarios,
adicional a ello somos una de las ciudad con un alto índice de visitas turísticas, lo cual
favorece los incrementos de rentabilidad de este proyecto. Es por ello que optamos por
la instalación de un Stand de Venta de nuestros productos en el Centro Comercial
Boulevard Primavera, con la finalidad de ofrecer a nuestros clientes una nueva opción de
decoración en un ambiente amplio y cómodo.
Consumidor
Es aquella persona que adquiere el producto o servicio sin importarle la marca. Para
nuestra empresa el consumidor será importante a pesar de no importarle la marca,
porque ayudará a incrementar nuestras ventas.Es por eso que debemos tener muchas
consideraciones con él o ella. Una manera de hacerlo es obsequiando regalos,
otorgando puntos, promociones de nuestro producto y entre otros, para poco a poco
lograr su fidelización.
25Proyectos de Inversión
2.2.4. Segmentación
Se dispuso aplicar la segmentación, dado que el mercado es significativamente grande y
resultaría imposible atender todos. Se busca un segmento conveniente y provechoso en
base a los siguientes criterios:
Comprende las edades de 18 a 65 años
Pertenecen a los niveles socioeconómicos B y C
Que les gusten adquirir jarrones con diseños culturales.
Según las cifras oficiales de APEIM 2013 clasificación de los niveles
socioeconómicos
2.2.5. Análisis de la Demanda
2.2.5.1. Producto Básico, Real y Aumentado
La función principal del producto es satisfacer las necesidades y deseos de nuestros
clientes. Para cumplir con ello, el producto debe agregar valor para convertirse en objeto
de deseo de los clientes o consumidores. Cada nivel de producto es un agregado de
valor, que en su conjunto conforman la oferta de valor que adquiere el consumidor.
26Proyectos de Inversión
POBLACIÓN316 717
GENEROFemenino y Masculino
EDAD18 - 65 AÑOS
NSEB , C
En su primer nivel es un Producto Básico, que corresponde al beneficio esencial que
cubre la necesidad básica del consumidor. La empresa solo vende y comercializa
cerámicas decorativas
Es el segundo nivel de Producto Real, el que contiene el conjunto de atributos que
desean los consumidores y lo diferencian de la competencia. A diferencia de las
empresas competidoras realizará pedidos con especificaciones del cliente
El tercer nivel corresponde al Producto Aumentado. Conforman este nivel, el
conjunto de servicios asociados a un producto que permiten aumentar su
diferenciación. Se dará un servicio adicional para nuestros clientes o consumidores
que adquieren los productos de manera exclusiva, se otorgara una asistencia
personalizada sobre el pintado y acabado de las cerámicas que adquieran.
27Proyectos de Inversión
Venta y comercialización de cerámicas decorativas.
Producto Básico
2.2.5.2. Demanda Histórica y Actual
2.2.5.3. Variables que Afectan a la Demanda
La demanda es la cantidad de un bien o servicio que están dispuestos a adquirir los
demandantes a un precio determinado y condicionado por una serie de factores:
Dimensiones del mercado: esto se refiere a la cantidad de población en un
determinado lugar, menos población menos consumidores, pero también puede
ocurrir lo contrario y afectara esto a los productores.
La elevación de precios: Precios más altos menos demandantes, lo cual significa
que algunos productores perderán demandantes.
Preferencias o gustos personales: Se refiere a la decisión de cada persona, esto
se debe a que la gente está en su derecho de elegir lo que quiere consumir.
2.2.5.4. Demanda Proyectada
28Proyectos de Inversión
Cuadro N° 2 - Demanda proyectada de Mercado potencial (5 años)
Crec. Población 1.22%
Año Actual 2015 2016 2017 2018 2019
Cerámicas 86,242 87,294 87,294 88,359 89,437 90,528
Total 87,294 88,359 88,359 89,437 90,528 91,632
2.2.6. Análisis de la Oferta
2.2.6.1. Identificación de la Competencia
La empresa se dedicará a la venta y comercialización de cerámicas decorativas en la
ciudad de Trujillo, y las únicas tiendas que ofrecen un similar producto se encuentran en
el centro de la ciudad cada una distribuida en distintos centros comerciales y son:
Diseños Creativos ubicado en el centro comercial El Virrey, en el centro comercial
Boulevard se encuentra la tienda Arte y Diseño y por último la tienda Carmelitas que está
en el centro comercial Zona Franca.
2.2.6.2. Oferta Histórica y Presente
Cuadro N° 3 – Oferta Anual Presente
Usuarios Cerámicas
Total al Mes 821
Anual 9,852
Oferta Anual Presente
9,852
2.2.6.3. Variable que Afectan a la Oferta
La oferta es la cantidad de un bien o servicio que las empresas están dispuestas a
producir a un precio determinado y condicionado por una serie de factores:
29Proyectos de Inversión
El precio del bien en cuestión: cuanto más caro sea un bien mayor será la cantidad
del mismo que las empresas estén dispuestas a ofertar; del mismo modo, cuánto más
barato sea, menor será su oferta.
Los costes de los factores de producción: Si aumentan los costes totales, disminuye
el beneficio empresarial, por lo que la empresa podría optar por reducir su oferta para
gastar menos. Si por el contrario disminuyen los costes, el beneficio aumentaría y con
él también lo haría la oferta.
La tecnología: cuánto más eficiente sea una tecnología, mayores beneficios
empresariales para la empresa, con lo que esta podría incrementar su oferta.
2.2.6.4. Oferta Proyectada
Cuadro N° 4 - Oferta Proyectada
Crecimiento Económico 6.30%
Oferta Proyectada a 5 Años
Año Actual 2015 2016 2017 2018 2019
Cerámicas 9,852
10,473
11,132
11,834
12,579
13,372
TOTAL 9,852
11,132
11,834
12,579
13,372
14,214
2.2.7. Deducción del Mercado
2.2.7.1. Proyección del Mercado Potencial, Disponible y Efectivo
Según INEI la población de la ciudad de Trujillo es de 928 388 habitantes, pero
nuestra empresa solo venderá al distrito de Trujillo y la cantidad de habitantes es
de 316 717 con este dato se puede encontrar la segmentación base:
Cuadro N° 5 – Población de Trujillo
30Proyectos de Inversión
Unidad de Investigación
Distrito Trujillo
Población Total
316 717
Previamente, se debe de definir criterios de segmentación, se consideraron lo
siguiente:
Cuadro N° 6 – Criterios de segmentación
Segmentación base
Edad 71.00%
NSE (B y C) 28.20%
Total
habitantes
6
3,413
Para hallar la demanda actual para nuestra empresa nos basamos en las encuestas
específicamente en la frecuencia de uso en cuanto al producto de cerámica en la ciudad
de Trujillo.
Cuadro N° 7 –Frecuencia de uso
Producto Cerámica
Frecuencia Cantidad Peso Anual
Ninguna 95 0.63 0
Diaria 0 0.00 365
Semanal 0 0.00 52
Quincenal 0 0.00 24
Mensual 9 0.06 12
Trimestral 12 0.08 4
Semestral 14 0.09 2
Anual 20 0.13 1
31Proyectos de Inversión
Totales 150 1.36
Con el factor de uso hallado se podrá encontrar la demanda actual para nuestra
empresa. Esta demanda se encuentra detallada en el siguiente cuadro.
Cuadro N° 8 – Demanda presente
Mercado Potencial
A partir de mi demanda actual, se puede proyectar la demanda. Con las demandas de
los próximos 5 años se halla el mercado potencial para la empresa, como se muestra a
continuación:
32Proyectos de Inversión
Demanda Presente
Usuarios
Compradores de productos de
cerámica
Habitantes 63,413
Frecuencia 1.36
Demanda Anual
Presente
86241.68
Cuadro N° 9 - Demanda proyectada de Mercado potencial (5 años)
Crec. Población 1.22%
Año Actual 2015 2016 2017 2018 2019
Cerámicas 86,242 87,294 87,294 88,359 89,437 90,528
Total 87,294 88,359 88,359 89,437 90,528 91,632
Mercado Disponible
Como ya contamos con el Mercado Potencial, se puede encontrar ahora el Mercado
Disponible. Pero para ello se necesita el factor de uso o probabilidad de compra de
nuestro producto.
Grafico N° 7 – Resultados de encuestas
Cuadro N° 10 – Mercado Disponible Proyectado
MERCADO DISPONIBLE PROYECTADO
Producto/Año Factor 2015 2016 2017 2018 2019
Cerámicas 67% 58,777.84 59,495 60,221 60,955 61,699
33Proyectos de Inversión
Para hallar el factor se
realizó la siguiente
ecuación:
(16+32+48)/150 = 0.67
Mercado Efectivo
Para ello necesitamos encontrar el factor de adquisición efectiva del producto. Esta
información se encuentra de los resultados de nuestra encuesta aplicada en la ciudad de
Trujillo.
Cuadro N° 11 – Mercado Efectico, según encuestas
Cerámicas
Compraría Cantidad Factor Peso
Definitivamente sí 15 13.89% 100%
Sí 24 22.22% 75%
Probablemente sí 56 51.85% 50%
No 13 12.04% 25%
Definitivamente no 42 38.89% 0%
Subtotal 108 59%
Total 150
Con la ayuda del factor 59% se puede encontrar nuestro mercado efectivo y es el
siguiente:
Cuadro N° 12 – Mercado Efectivo Proyectado
MERCADO EFECTIVO PROYECTADO
Año Factor 2015 2016 2017 2018 2019
Cerámica
s59% 34,967
35,39
435,826
36,26
336,705
34Proyectos de Inversión
2.2.7.2. Mercado Objetivo Proyectado
Con los datos del mercado efectivo proyectado, ahora se debe considerar el tamaño de
planta, logra cubrir la totalidad o sólo una parte de mi Mercado efectivo. Para ello debo
establecer la Capacidad de producción de la empresa.
Cuadro N° 13 – Capacidad de Planta
CAPACIDAD DE PLANTA O CAPACIDAD INSTALADA
Producto a elaborarOper.
Maq.
Tiempo
(min.)
Veces
Turno
Por
díaPorcentaje
Cerámicas 2 40 12 24 100%
Total 27 100%
Con la capacidad instalada se encontrara la capacidad máxima de producción
anual.
Cuadro N° 14 – Capacidad Anual
TIEMPO CERÁMICAS
Por Día24
6 Por semana144.0
4 Por mes 576
12 Por año6,912
Capacidad Total Anual6,912
35Proyectos de Inversión
Para hallar el mercado objetivo, se debe encontrar el factor para El mercado Objetivo, que
no es otra cosa que relacionar la capacidad constante de Producción y mi mercado
efectivo a un año determinado, para la empresa se escogió el 5to. Año.
Cuadro N° 15 – Capacidad de producción
Cuadro N° 16 – Mercado Objetivo Proyectado
MERCADO OBJETIVO Factor 2015 2016 2017 2018 2019
cerámicas 19% 6,585 6,665 6,746 6,829 6,912
36Proyectos de Inversión
CERAMICAS
Capacidad
Constante prod.6,912
Mercado Efectivo
al 5to.Año36,705
Factor 19%
2.3. Análisis de la Comercialización
2.3.1. Marketing Mix Usado por la Competencia
2.3.1.1. Cualidad Intrínseca
Son también llamadas características internas que corresponden al peso, tamaño, forma,
color y olor. En esta ocasión la empresa ha identifica a tres empresas que son su
competencia directa. Cada uno ubicado en distinto centro comercial de la ciudad de
Trujillo, a continuación se detallara los productos y sus características correspondientes
que ofrece cada empresa.
Grafico N° 8 – Características de la Competencia
37Proyectos de Inversión
Tienda Arte y Diseño C. C. El Boulevard
PRODUCTOSMorena florero
Muñeco de nieveLíneas de Nazca (3 piezas)
Delfines
CARACTERÍSTICASBrinda productos de calidad,
con buenos acabados y diseños.
Diseños CreativosC. C. El Virrey
PRODUCTOSMorena florero
Muñeco de navidadMuñeco de angelesMorenas lámpara
CARACTERÍSTICASBrinda productos de cerámica
especialmente de figuras navideñas y sus diseños son
buenos.
Tienda CarmelitasC. C. Zona Franca
PRODUCTOSMorena florero
Muñeco de navidadMuñeco de angelesMorenas lámpara
CARACTERÍSTICASBrinda productos de cerámica
que estan acorde a su competencia y dar un precio
acorde al mercado
2.3.1.2. Costo para el Cliente
El cliente encontrara un precio establecido en el mercado según el modelo o figura de
cerámica que adquiera, es libre de escoger cualquier tienda que le parezca conveniente
o se adecue a sus ingresos. En esta ocasión se recabo información de costo del
producto cerámica según las tiendas que venden este producto.
Cuadro N° 17 – Precios de Competencia
TIENDA VALOR VENTA
Tienda Arte y Diseño - C. C. El Boulevard Oscilan entre S/.30.00 y S/. 103.00
Diseños Creativos - C. C. El Virrey Oscilan entre S/.32.50 y S/. 105.00
Tienda Carmelitas - C. C. Zona Franca Oscilan entre S/.31.00 y S/. 112.00
2.3.1.3. Conveniencia
En la ciudad de Trujillo no se encuentran muchas tiendas de venta y comercialización de
cerámicas. Sin embargo, nuestros principales competidores se encuentran en los centros
comerciales de la ciudad. Pese a ello las tiendas no ofrecen un servicio de asesoría de
pintado y a la vez que se atiendan bajo pedido es decir las cerámicas se realizaran de
acuerdo a lo que el cliente requiera. Por eso nuestra empresa ofrecerá este tipo de
producto y su valor agregado hacia el, con el que nos podría captar más clientes en un
futuro.
2.3.1.4. Comunicación
Las tiendas ubicadas en los centros comerciales de nuestra ciudad utilizan como medio
de promoción el boca a boca, es decir que los clientes se enteran de la existencia de la
tienda por recomendaciones de sus propios clientes hacia clientes potenciales.
38Proyectos de Inversión
2.3.2. Análisis del Mercado Proveedor
2.3.2.1. Identificación y Caracterización
Los proveedores con los que contaremos serán aquellas organizaciones que nos
proveen de los insumos necesarios para llevar adelante nuestro proyecto. Ya que
buscamos novedosos diseños y buen acabado en cada producto de nuestros
proveedores, por lo tanto realizamos un exhaustivo proceso selectivo de cada línea
que ofrecemos.
2.3.2.2. Criterios de Selección
Los proveedores son aquellos que suministran de insumos a las empresas y son pieza
clave para la realización de un producto, es por eso que son necesarios. Existen muchos
criterios para seleccionar proveedores. En nuestro caso consideramos los más
importantes para la empresa:
Precio: Contar con proveedores que tengan precios bajos o que estén en promedio
al mercado.
Tiempo de entrega: Los insumos deberán ser entregados en la fecha y en el lugar
indicado por acuerdo de empresa y proveedor
Condiciones de pago: Tanto proveedor como empresa deberán establecer sus
formas de pago y que esta deberá ser la más adecuada para la empresa.
Calidad: Los insumos que ofrecerá el proveedor deberán buenos y cubrir las
expectativas de la empresa.
experiencia: A mayor experiencia de la empresa proveedora, probablemente mayor
eficiencia y seguridad en su abastecimiento.
39Proyectos de Inversión
2.3.2.3. Evaluación y Selección
El proveedor para nuestra empresa es el número 1, ya que presenta un total de 2.84 en
cuanto a su puntaje a diferencia del otro proveedor. Su punto fuerte del proveedor1 que
se eligió es el tiempo de entrega esto es importante para nuestra empresa ya que un
insumo a tiendo es mejor para su venta y en cuanto a los precios y forma de pago son
factibles para nosotros. Y los factores como calidad y experiencia no dejan de ser
importante a pesar de tener un puntaje menor a las demás.
Cuadro N° 18 – Evaluación de proveedores
Proveedor 1 Proveedor 2
Factor Peso Calif. Pond. Calif. Pond.
Precio 0.25 3 0.75 3 0.75
Tiempo de
entrega
0.19 4 0.76 3 0.57
Condiciones de
pago
0.22 3 0.66 4 0.88
Calidad 0.2 2 0.4 2 0.4
experiencia 0.14 2 0.28 1 0.14
Totales 1.00 2.85 2.74
40Proyectos de Inversión
2.3.3. Canales y Medios
2.3.3.1. Identificación
Las técnicas que se usaran para la comunicación serán los medios electrónicos
y no electrónicos.
En los electrónicos se usaran:
Página web de la empresa
Vía correo electrónico
En los no electrónicos tenemos:
revistas de ámbito local
difusión de volantes en los centros comerciales.
2.3.3.2. Caracterización de Actores según Canal y Medio
Para nuestros clientes, como para proveedores se usaran los mismos canales y
medios; es por ello que habrá una división en cuanto a sus características.
2.3.3.3. Condiciones de Acceso
En cuanto a estas condiciones no existen restricciones para los medios
mencionados tanto para clientes como proveedores. Los posibles inconvenientes
serian que los mencionados no poseen teléfono, correo electrónico, Facebook,
etc.
41Proyectos de Inversión
2.3.3.4. Criterios de Selección
Para elegir el tipo de medio de comunicación se considerara los aspectos
siguientes:
Costo: Debe ser manejable para la empresa
Familiarización: tenga aceptación en el mercado
Prestigio: la posición, el respaldo y la confiabilidad que refleje en cuanto a la
información.
2.3.3.5. Evaluación y Selección
Teniendo en cuenta la información cualitativa de los medios de comunicación,
tomando el impacto y la accesibilidad que brindan tenemos:
Página web de la empresa
Correo electrónico
Facebook de la empresa
Revistas del ámbito local.
42Proyectos de Inversión
3.1Especificaciones Técnicas del Producto
El producto que ofreceremos al mercado son cerámicas decorativas con acabados de primera,
empezando jarrones pequeños de meza.
Composición en general:
- Bizcocho (cerámica blanca)
Composición para decoración
- Pintura Latex negro (base)
- Pintura CPP Satinada blanca (base)
- Pintura acrílica 250 ml (amarilla, roja, verde, naranja, dorada, marrón, azul, negro)
- Pintura de tela (amarilla, roja,verde)
- Purpurina 250ml
- Escarchado 250ml
- Paquina
- Gloss + Thinner
- Cola 500 ml
- Gasa bb x metro
- Guaipe x kilo
44Proyectos de Inversión
Procesos Estratégicos
Es
Procesos Claves
Procesos de Apoyo
Requerim
iento del Cliente
Satisfacción del C
liente
Planificación Estratégica
Gestión de Marketing
Gestión de compras
Gestión de producción
Gestión de ventas
Gestión Contable Recursos Físicos
Gestión del Talento Humano
3.2 Ingeniería Básica
3.2.1. Descripción de procesos
3.2.1.1 Mapa de interacción de procesos
Grafico N° 9 – Mapa de Procesos
Procesos Estratégicos
Dentro de los procesos estratégicos, se ha establecido la planificación de los todos los
procedimientos de planeamiento, organización, dirección, comercialización y control; de
esta manera garantizar el rumbo del negocio en el mediano y largo plazo. La gestión de
marketing, que comprende las actividades ligadas al desarrollo del producto, desarrollo
del mercado, etc. Logrando ampliar el mercado y posicionar la marca a mediano y largo
plazo.
45Proyectos de Inversión
Procesos Claves
Gestión de compras, gestión de producción y la gestión de ventas, se identificaron como
los procesos claves dentro del negocio. En la gestión de compras, tenemos los procesos
ligados a la logística de compras tanto de insumos como activos necesarios para la
producción de los productos. En la gestión de ventas, son los procesos ligados a la venta
directa del producto.
Procesos de Apoyo
La gestión contable, mantenimiento de recursos físicos y la gestión del talento humano,
corresponden a los procesos identificados como de apoyo. En la gestión contable, se
consideran las actividades ligadas a los gastos e ingresos, manejo de caja, tributarios y
de facturación. En recursos físicos, se considera el cuidado y mantenimiento de los
equipos, para preservar su vida útil. En gestión de talento humano, se considera los
procesos ligados a la administración del recurso humano, correspondiente a la selección
y contratación.
3.2.1.2 Procesos principales
Gestión de compras
Este proceso lo realizará el administrador, quien contactará con los proveedores
seleccionados, las compras serán solicitadas por producción, luego el administrador se
encarga de planificar y evaluar las compras.
46Proyectos de Inversión
Gestión de producción
Nuestro proceso, tiene diferentes fases, las cuales se detallan a continuación:
- El proceso se inicia con la adquisición de los bizcochos (cerámica en blanco).
- Primero es muy importante lijar cada uno de los bizcochos para eliminar las impurezas
que pudieran quedar.
- Luego se procede a pintar con la pintura base ya sea Negra o Blanco según
corresponda en cada uno de los artículos, se deja a secar durante unos 15 minutos.
- Después de ello haciendo uso de un pincel (el tamaño depende del área que se va a
pintar) se pinta la cerámica con pintura acrílica, según los diseños deseados y pedidos
por cada cliente.
- Se procede a hacer uso de las esponjas, el guaipe o pinceles en cada caso para
agregar la purpurina, la paquina o el escarchado a cada uno de los productos.
- Como último procedimiento se mezcla el Gloss con el Thinner y se rocea sobre toda la
cerámica, haciendo uso de un sprite, esta mezcla permite un mejor cuidado y acabado
de la cerámica.
Gestión de ventas
La gestión de ventas, comprende desde que el cliente ingresa al local, observa las
cerámicas en vitrina e inmediatamente es atendido por el asesor de ventas, quien le
consulta si busca algún diseño en especial y le muestra el catálogo con todos los
diseños, y la posibilidad de usar una decoración a su gusto; entonces se presentan 3
opciones:
- Si encuentra el diseño en vitrina, se acerca a caja, mientras el asesor envuelve el
paquete.
47Proyectos de Inversión
- Si encuentra el diseño en catálogo y no en vitrina, y en el caso no esté en almacén,
se hace una orden de pedido, para entregar al siguiente día, pero cancelando el 50%
del valor.
- Si encuentra la cerámica adecuada, pero no el diseño adecuado, se le ofrece la
posibilidad de decorarlo a gusto del cliente, y al instante; luego el cliente cancela en
caja y se le entrega el adorno en 30 minutos.
Finalmente, en cualquiera de los casos, se hace entrega del paquete, agradeciendo al
cliente por su compra.
3.2.1.3 Procesos de apoyo
Gestión Contable
Este proceso abarca el traslado de la información del cierre diario de caja, con las ventas
del día al administrador, quien organiza la información para brindársela luego al
contador, ara que será tercerizada, para un mejor control, incluso respecto a los pagos
de impuestos y todo lo relacionado al correcto funcionamiento económico y financiero de
l negocio.
Gestión de Recursos físicos
Este proceso, es el mantenimiento y limpieza respectiva, tanto del local, como de los
equipos utilizados en el diseño decorativo de las cerámicas que se encuentran en
bizcocho (según gustos del cliente). Antes de la apertura del local, cada mañana la
limpieza de vitrinas y adornos de cerámica y al terminar el día el espacio donde se crean
los diseños de cada cerámica.
Gestión de Talento Humano
Se consideran los procesos ligados a la administración y control del trabajo que realizan
los colaboradores del negocio, correspondiente a la selección, contratación y evaluación
de desempeño en sus funciones.
48Proyectos de Inversión
3.2.2. Producción y capacidad
Se ha llegado a establecer los límites de producción y capacidad, en la base a la
cantidad de pedidos ventas que se realicen, ya que en este caso, es solo cuando el
cliente pide un diseño o decoración diferente a lo que se encuentre en vitrina, es decir
diseño exclusivo.
3.2.2.1Tiempo de ciclo
En caso el cliente, pida un diseño exclusivo, escoge el modelo del catálogo, que ya se
encuentra en bizcocho (cerámica blanca), lo único considerado es el tiempo que toma el
pintar y el tiempo de secado de la pintura y finalmente rosearlo con la mezcla de el Gloss
con el Thinner sobre toda la cerámica, para un mejor cuidado y acabado de la cerámica.
Todo este proceso considerado en un tiempo de 30 a 50 minutos como máximo.
3.2.2.2 Balance en Línea
Base al tiempo requerido para terminar la decoración exclusiva solicitada por el cliente,
en caso este no se encuentre ni en vitrina, ni en catálogo.
Cuadro N° 19 – Capacidad de planta instalada
CAPACIDAD DE PLANTA INSTALADA
Producto a elaborarPersonal. Tiempo
(min.)
Veces
Turno
Por
díaPorcentaje
Cerámicas 2 40 12 24 100%
3.2.2.3Posibles cuellos de botella
Al considerar el proceso de decoración exclusiva, a pedido del cliente, se requiere de un
tiempo adicional para que el cliente especifique el diseño que desea, haciendo que el
posible cuello de botella, sea el tiempo de explicación de requerimientos de cada cliente
(considerando un tiempo de 15 minutos adicionales al proceso normal).
49Proyectos de Inversión
3.2.2.4Programa de producción
Considerando el mínimo entre: capacidad máxima, capacidad normal y demanda
esperada, para cada uno de los cinco años del horizonte de evaluación del proyecto, se
pudo deducir que la producción esperada es la siguiente:
Cuadro N° 20 – Programa de producción
3.2.2.5Capacidad máxima y normal
Considerando un único sistema de trabajo (2 operarios) en ocho horas de trabajo al día;
se logró establecer el límite de capacidad total de la planta.
Cuadro N° 21 –Ocupabilidad de la capacidad de planta
DESCRIPCIÓN 2015 2016 2017 2018 2019
Capacidad Normal 5,268 5,532 5,802 6,078 6,359
Capacidad Máxima21,312 21,312 21,312 21,312 21,312
% Ocupabilidad25% 26% 27% 29% 30%
3.2.2.6Criterios y Porcentajes de Ocupabilidad
50Proyectos de Inversión
PRODUCCION NORMAL DE PLANTA POR PRODUCTO % 2015 2016 2017 2018 2019
CAPACIDAD NORMAL DE PLANTA5,268 5,532 5,802 6,078 6,359
CERAMICA100% 5,268 5,532 5,802 6,078 6,359
La ocupabilidad esperada de la planta llega a ser en 30% al quinto año, tras iniciar con
un 25% en el primer año. Esto gracias al índice de penetración establecido y al índice de
crecimiento poblacional. Esto denota que la planta llega a trabajar bajo un criterio
económico muy razonable, pues no plantea un uso de planta antieconómica (bajo nivel
de uso) ni tampoco considera llegar a un 100% por posibles tiempo muertos no
computables.
3.2.3 Descripción de Tecnologías
3.2.3.1 Maquinaria y equipo
Para nuestro negocio, se considera trabajar con una laptop hp Core i3, para la
contabilización del inventario tanto de los productos, como del material para trabajar
cada nuevo diseño. Así mismo para calcular la cantidad de pedidos y ventas, ya que por
el momento no se cuenta con un software.
3.2.3.2 Mobiliario y herramientas
El local será implementado y equipado por completo con una decoración agradable a
vista del cliente.
Cuadro N° 22 - Mobiliario
Mueblería CantidadCostos Unit. S/.
Costo Total S/.
Vida Útil
V. D. al término del período del
proyecto
Repisa x 3 pisos color caoba 1 45.00 45.00 10 22.50
Repisa x 2 pisos color caoba 1 32.00 32.00 10 16.00
Repisa santo color caoba 1 20.00 20.00 10 10.00
Juego de 3 mesas pequeñas 1 140.00 140.00 10 70.00
Mesas de centro 2 30.00 60.00 10 30.00
51Proyectos de Inversión
Juego de cuadros x 3 (rústicos) 1 40.00 40.00 10 20.00
Confección de estantería de vidrio
2 45.00 90.00 1045.00
Mesas de madera (taller) 2 20.00 40.00 10 20.00
Sillas de madera (taller) 4 7.00 28.00 10 14.00
INVERSIÓN INICIAL EN MUEBLES
495.00 247.50
3.2.3.2 Software y similares
Se usará el software básico del MsOffice versión actual. Esto constituirá el único gasto
asociado a este punto. Los costos de estos intangibles están anotados dentro de los
costos de constitución de la empresa “CERAMI – DECOR” S.A.C, para poder ser
amortizados a los largo del horizonte de planteamiento, pero se detalla en el siguiente
cuadro.
Cuadro N° 23 – Costos de Software y similares
Gastos Pre Operativos Valor Vida Útil Amortización
MS Office S/.500 5 S/.100
3.3 Centros de Operaciones
3.3.1 Macro y Micro Localización
El centro de ventas de “CERAMI – DECOR” SAC, estará en el distrito de Trujillo,
provincia de Trujillo, departamento de La Libertad, en el Perú.
Se ubicará exactamente en la Av. España # 1075, Centro Comercial Boulevard
Primavera, 2do nivel.
52Proyectos de Inversión
3.3.2 Descripción de Terrenos, Inmuebles e Instalaciones fijas
La infraestructura será alquilada, a través de un contrato de 1 año, renovables por
periodos similares.
3.3.3 Diseño de edificaciones e Instalaciones
La distribución respeta el diseño de las instalaciones existentes, del local que se
alquilará y se distribuirá adecuadamente las zonas de trabajo (venta y producción
de diseño exclusivos), cabe resaltar que el piso es de cerámica y una iluminación
que resalte los productos en vitrina.
54Proyectos de Inversión
4.1. Constitución de la Sociedad
4.1.1. Forma Societaria e Implicancias
La empresa de Cerámicas Decorativas “CERAMI - DECOR” se constituirá como una
Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.) acogidos al régimen general (SUNAT).
Sociedad Anónima Cerrada:
- Capital social se encuentra dividido en títulos o acciones.
- Una de las principales características es que debe contar como máximo con veinte
accionistas, esto no implica que se vea limitada su posibilidad de manejar grandes
capitales.
- Este tipo de sociedad se rigen por el principio democrático, en el cual gobierna la
mayoría, esto es quien posee más acciones tendrá mayor participación en la
constitución de la voluntad social.
- Otra característica resaltante de la S.A.C, es el derecho de adquisición preferente de
los accionistas en los casos en que cualquier accionista decida transferir sus acciones
a favor de otros o de terceros.
56Proyectos de Inversión
4.1.2. Proceso de Constitución
Grafico N° 11 - Proceso de Constitución
a. Reserva del nombre
Verificar que el nombre de la empresa de Cerámicas Decorativas “CERAMI - DECOR”no
esté inscrito por otras empresas en Superintendencia Nacional de Registros Públicos
(SUNARP). Esto se hace por medio de la página web http://www.sunarp.gob.pe
Una vez registrado, ninguna empresa podrá inscribir un nombre similar.
Pasos
a) Buscar en el índice de nombres.
b) Solicitar la inscripción.
c) Obtener reservas del nombre.
Duración
30 días máximos
57Proyectos de Inversión
1 Reserva del nombre de la empresa.
2 Acto constitutivo o minuta de constitución
3 Escritura pública
4 Inscripción en registros públicos
5 Obtención de Ruc en la oficina de SUNAT
6 Legalización de libros contables
7 Licencia Municipal
8 Autorizaciones especiales
9 Autorización o presentación de planillas
b. Acto constitutivo o minuta de constitución
Es la declaración de voluntad de constituir una empresa. La minuta debe ser firmada por
un abogado, mientras que el acto no. En este caso utilizaremos la minuta de
constitución.
Pasos:
a) Precisar la actividad económica y los estatutos.
b) Señalar el capital con el que se creara la empresa.
c) Acompañar con documentos personales.
Duración:
En el caso de minuta, el plazo puede ser de 5 días.
c. La escritura pública
Es un documento legal elaborado por un notario para la inscripción de la empresa en
Registros Públicos. Sirve para darle formalidad a la minuta. El notario da fe de su
contenido y la envía a Registros Públicos.
Requisitos:
Presentar ante el notario el Original de la minuta firmada, adjuntando la Reserva de
Nombre y la copia simple del DNI de los titulares.
Duración:
Aproximadamente 3 días.
d. Inscripción en Registros Públicos
Es la partida de nacimiento de tu empresa, el requisito constitutivo para adquirir la
condición formal de persona.
Donde tramitar:
Superintendencia Nacional de Registros Públicos (SUNARP)
58Proyectos de Inversión
Pasos:
Con minuta: Presentar uno mismo a Registros Públicos el formato SUNARP de solicitud
de inscripción; y efectuar el pago por los derechos registrales, adjuntando los partes
notariales de constitución de la empresa y copia del DNI del representante.
Duración:
7 días
e. Obtención del RUC:
Es el número que identifica a tu empresa o negocio como contribuyente ante la SUNAT.
Contiene los datos que indican las actividades económicas de tu empresa. Es de uso
obligatorio para cualquier gestión que se realice ante la SUNAT.
Donde Tramitar:
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT)
Observaciones:
Como la empresa es persona jurídica, la persona jurídica deberá acercarte a las oficinas
de SUNAT personalmente, para el RUC.
Para obtenerlo debe presentar: un recibo de luz, agua, teléfono fijo del local donde
funcionara la Empresa.
Duración:
1 día
f. Legalización de libros contables:
Son libros en los que se registran los ingresos y egresos o movimientos de la empresa.
Por ser una persona jurídica debe llevar contabilidad completa: Registro de compras,
registro de ventas, libro inventario y balances, diario, Libro Mayor, Caja, planillas, actas;
los cuales se deberán legalizar a través de un notario público.
59Proyectos de Inversión
Importancia:
Permiten llevar en orden las cuentas del negocio.
Duración:
2 días
g. La licencia municipal
Es la autorización que te otorga la municipalidad para que puedas desarrollar las
actividades económicas (comerciales, industriales) propias del negocio en su distrito. En
este caso se acude a la Municipalidad de Trujillo.
Municipalidad de Trujillo
Requisitos:
a. Solicitud de licencia.
b. Vigencia del poder del representante legal de la empresa.
c. Declaración jurada de observancia de inspección técnica de seguridad en defensa civil
o multidisciplinaria.
d. Otros que se requieran
Duración:
30 días
h. Autorizaciones especiales
Permisos que te pide la autoridad competente, según la especialización de tu negocio.
Buscan preservar el interés social y la calidad de vida de los ciudadanos.
60Proyectos de Inversión
En este caso:
Clasificación Internacional Industrial Uniforme
Según la Clasificación Internacional Industrial Uniforme-CIIU, las actividades la Empresa
de Cerámicas Decorativas “CERAMI – DECOR” corresponden a la Clase D – 2691 – 09:
Fabricación de estatuillas y otros artículos ornamentales de cerámica.
Duración:
1 a 30 días.
i. Autorización o presentación de planillas
Para constituir la empresa se realizara tramites obligatorios es por eso que se tiene que
llevar ciertos libros contables como el libro de planillas el cual debe contener el registro
de los trabajadores, para realizar dicho trámite se debe acudir al ministerio de trabajo
(MTPE) con el fin de que dicha institución realice el registro de los trabajadores.
El trámite es el siguiente:
- Presentar una solicitud o formato de autorización de planillas por Triplicado
- Adjuntar a la solicitud:
o Copia informativa de RUC
o Libro de planillas o las hojas sueltas con su respectivo
formato impreso.
Duración:
5 días máximos
61Proyectos de Inversión
4.1.3. Costos de Constitución
Si se cuenta con toda la documentación pertinente, el trámite se realiza en 30 días
aproximadamente, véase el cuadro a continuación:
Cuadro N° 24 – Costos de Constitución
PROCEDIMIENTO COSTO S/.Búsqueda y reserva de preferencia (SUNARP) S/. 8.00Reserva de preferencia registral (SUNARP) S/. 18.00Copias de documentos S/. 0.20Copias de recibos de servicios S/. 0.40Elaboración de la minuta de constitución S/. 150.00Inscripcion en el registro de personas juridicas S/. 301.30Inscripcion de Registr Único de Contribuyente S/. 15.00
TOTAL S/. 492.90
4.2. Tasas y Servicios Regulados
4.2.1. Licencias y Permisos
La empresa obtendrá su licencia de funcionamiento a través de la Municipalidad
Distrital de Trujillo, porque la empresa en proyecto estará ubicada dentro de su
jurisdicción.
Domicilio Legal
Av. España # 1075, Centro Comercial “El Boulevard” 2do Nivel Stand 607 –
Trujillo.
Para tal propósito se reunirá los requisitos del caso y abonará las tasas
establecidas. Para tramitar la licencia de funcionamiento se debe reunir los
siguientes requisitos:
62Proyectos de Inversión
Pasos adquirir la Licencia de Funcionamiento:
1. Obtener la Hoja de Trámite
2. Llenar Solicitud.
3. Sacar copia a documentos personales.
4. Pago de Derecho de formato de Licencia Municipal de S/.96.00
Finalmente la Municipalidad otorga la Licencia de Funcionamiento correspondiente,
según el trámite seguido.
Viabilidad Legal
El proyecto se considera viable legalmente, al no existir regulaciones que prohíban
estas operaciones en la zona.
Además, las actividades propias de la empresa no perjudican al medio ambiente,
ni afectan el orden público.
4.2.2. Anuncios Publicitarios y Similares
Los requisitos para la autorización de publicidad fija son los siguientes:
1. Formato de Declaración Jurada
2. Copia de DNI
3.Foto de fachada del local y de los cerámicas que se realizan
4.Diseño gráfico del logotipo
5.Copia de Licencia de funcionamiento
6.Pagos correspondientes
7.Derecho de trámite S/.86.00
8.Publicidad, en función del tamaño de la publicidad para Ciudad es de S/.80.
63Proyectos de Inversión
4.2.3. Regulación Sectorial
La regulación sectorial está dispuesta por el Ministerio de la Producción y
Ministerio de Cultura debido a ser productos hechos a mano.
4.2.4. Registros, Asociaciones y Vinculaciones
La empresa no tiene vinculaciones ni asociaciones registradas.
4.2.5. Costos por Tasas y Servicios Regulados
Cuadro N° 25 - Licencia de Funcionamiento
Requisitos
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
Hoja de Trámite (FUT)
Pago de Derecho a Trámite.
Cuadro N° 26 - Anuncios Publicitarios
Procedimiento Costo DuraciónDeclaración Jurada, copia de DNI. S/.7.50
8 días
S/.5.00
80
Pago de derecho de Trámite. S/.86.00TOTAL S/.178.50
Fotografía de Fachada y cerámicas tamaño 16*24 cm, a color.
Publicidad, en función del tamaño de la publicidad
64Proyectos de Inversión
4.3. Demás Aspectos Legales
4.3.1. Aspectos Laborales
Tipo de Régimen: Régimen Especial
Contemplaciones del régimen:
- Remuneración.- Los trabajadores de las pequeñas empresas, contenidos es
este régimen tienen derecho a percibir por lo menos la Remuneración Mínima
Vital.
- La Jornada de Trabajo.- La jornada ordinaria de trabajo es ocho horas diarias o
cuarenta y ocho semanales, como máximo. En caso de jornadas atípicas, el
promedio de horas trabajadas en el período correspondiente no puede superar
dicho máximo.
- Horario de Trabajo.- Es facultad del empleador establecer el horario de trabajo,
entendiéndose por el horario de entrada y salida. Está facultado a modificar el
horario de trabajo sin alterar el número de horas trabajadas.
- Los horarios, deben procurar maximizar el rendimiento de las labores
productivas.
- Descanso Semanal Obligatorio.- El trabajador tiene derecho como mínimo a 24
horas consecutivas de descanso en cada semana, el que se otorgará
preferentemente en día domingo. En caso de que los requerimientos de la
producción, el empleador podrá establecer régimen alternativos para el goce del
descanso semanal.
- Trabajo en Sobre tiempo.- Las pequeñas empresas que desarrollen
habitualmente sus actividades en horario nocturno, están exonerados del pago
del 35% del pago de sobretasa por horarios nocturno. No será de aplicación
dicha exoneración a aquellas microempresas que en forma esporádica
65Proyectos de Inversión
desarrollen sus actividades en horario nocturno, quienes se regulan por la
legislación común.
- Descanso Vacacional.- El trabajador que cumpla con el record vacacional,
tendrá derecho como mínimo, a quince (30) días calendarios de descanso por
cada año completo de servicios.
- Despido Injustificado.- El importe de la Indemnización por Despido Injustificado
es equivalente 1 1/2 remuneración por año, tope 12 remuneraciones.
- Seguro Social de Salud.- Los trabajadores y conductores de las pequeñas
empresas, son asegurados regulares de la Ley de Modernización de la Seguridad
Social en Salud -Ley 26790-. Equivalente al 9%.
- Régimen Pensionario.- Los trabajadores de las pequeñas empresas, podrán
afiliarse a cualquiera de los regímenes provisionales, siendo opcional del
trabajador su incorporación o permanencia en los mismos, más no obligatorio. En
el caso de AFP es de 10% como base y ONP 13%.
- Para poner a los trabajadores en planilla, se tiene que realizar una inscripción
previa en la página www.mintra.gob.pe/remype. Para el caso de las planillas,
estas pueden gestionarse vía electrónica sin la necesidad de su legalización, y
sin realizar pago alguno. Cada contrato individual de trabajo deberá ser
registrado en el Ministerio de trabajo.
66Proyectos de Inversión
Formación del Personal Administrativo y Técnico.
02 Operarios
Cerami - Decor buscará tener como base de éxito el factor humano, el cual será
especializado y capacitado en los procesos propios de nuestros productos para
brindar un mejor servicio. Nos preocuparemos por la capacitación constante de
nuestro personal para estar a la vanguardia actual (operarios). Por lo tanto nuestro
personal deberá estar siempre motivado e informado; tendrá autonomía y
capacidad de decisión.
Toda nuestra organización tendrá la plena conciencia de que el poder real se basa
en una auténtica Orientación del Servicio al Cliente, el cual junto a los restantes
medios son factores fundamentales para el éxito o fracaso de nuestra empresa.
Por eso hemos diseñado una estrategia para influir en la forma como nuestro
mercado objetivo percibirá el servicio que ofreceremos a comparación de la
competencia. Al desarrollar una imagen que impacte a los consumidores, ellos
sentirán como si “conocieran” el servicio que prestaremos. Pensamos lograr estos
objetivos mediante:
Empatía: Trataremos de entender y comprender las necesidades de nuestros
clientes y mostraremos una verdadera preocupación por su gustos y
preferencias.
Seguridad e información: Nivel de desempeño, confiabilidad y
comunicación acerca de los precios u otros elementos de los cuales el cliente
desee saber.
Agilidad de respuesta: Enfatizaremos en la rapidez y el cuidado con el que
nuestros empleados responderán a las necesidades y/o dudas y preguntas de
nuestros clientes.
67Proyectos de Inversión
Contacto: Primer paso en la presentación de ventas, en los que trataremos de
conocer más sobre las necesidades de nuestros clientes, para crear una buena
impresión y construir una buena relación con ellos.
4.3.2. Aspectos Tributarios
La empresa estará sujeta a las disposiciones laborales vigentes relacionadas
con el régimen de la actividad privada bajo la modalidad de plazo fijo para el
personal considerado.
- El Impuesto a la Renta grava la renta obtenida por la empresa durante el
ejercicio económico. El impuesto se determina el finalizar el ejercicio con una
tasa del 30% anual.
- Cuota Aplicable al RER:
o Los contribuyentes que se acojan al Régimen Especial de Renta (RER)
pagaran una cuota mensual de 1.5% de sus ingresos netos mensuales
provenientes de sus rentas de tercera categoría (el pago de esta cuota
mensual es de carácter cancelatorio).
o Es decir se unifica en una sola tasa la cuota correspondiente a este
Régimen (independientemente de la actividad que realice el
contribuyente).
Libros Contables
Por ser una persona jurídica debe llevar contabilidad completa: Registro de
compras, registro de ventas, libro inventario y balances, diario, Libro Mayor,
Caja, planillas, actas; los cuales se deberán legalizar a través de un notario
público.
En el caso del libro de planillas se necesita una previa autorización ante el
Ministerio de Trabajo.
68Proyectos de Inversión
4.3.3. Registro de Marca
4.3.3.1. Registro de marca
La empresa registrara la marca de su producto con el slogan y característica del
caso en la oficina de INDECOPI.
Por tal motivo, reunirá los correspondientes requisitos y abonara el monto
respectivo de los trámites.
Presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente (uno de
los cuales servirá de cargo). Se debe indicar los datos de identificación del
solicitante (incluyendo su domicilio para que se le remitan las notificaciones).
En caso de contar con un representante, se deberá indicar sus datos de
identificación y su domicilio será considerado para efecto de las notificaciones.
Consecuentemente, será obligatorio adjuntar los poderes* correspondientes.
Indicar cuál es el signo que se pretende registrar. Si éste posee elementos
gráficos, se deberá adjuntar su reproducción (tres copias de aproximadamente
5 cm de largo y 5 cm de ancho y a colores, si se desea proteger los colores).
Determinar expresamente cuáles son los productos, servicios o actividades
económicas que se desea registrar, así como la clase o clases a la que
pertenecen.
En caso de tratarse de una solicitud multiclase, los productos o servicios se
deben indicar agrupados por clase, precedidos por el número de clase
correspondiente y en el orden estipulado por la Clasificación de Niza.
De ser necesario, se deberá manifestar la prioridad que se reivindica. En esta
situación particular, se adjuntará la copia de la solicitud cuya prioridad se
invoca, certificada por la autoridad que la expidió, de ser el caso, traducida al
español.
69Proyectos de Inversión
El siguiente pago por Derecho de Trámite que corresponde a 14.86% UIT.
Una vez completados los requisitos en el plazo establecido, se otorgará la orden
de publicación, con lo cual deberá acercarse a las oficinas del diario oficial El
Peruano y solicitar su divulgación por única vez. Se debe indicar que el costo de
la misma debe ser asumido por el solicitante; si está constituido por un logotipo
deberá registrarse con una reproducción a color de 3cm de largo y 3 cm de
ancho.
El solicitante podrá ceder los derechos expectaticios sobre una solicitud en
trámite. Para ello, deberá presentar el documento en el que conste la cesión
con su firma debidamente legalizada.
4.3.4. Regulación Sanitaria Ambiental
No hay aspectos relacionados con el proyecto.
4.3.5. Regulación sobre Salud y Seguridad Ocupacional
Se tomarán en cuenta las medidas necesarias regidas por:
- Ley 29783 Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo y sus respectivas
modificatorias.
- Reglamento de Seguridad y Salud en el Trabajo. Decreto Supremo N º 009-
2005-TR (28.09.2005)
4.3.6. Base Legal de Exportación e Importación
La empresa no desarrolla funciones relacionadas.
70Proyectos de Inversión
4.3.7. Costos de los Demás Aspectos Legales:
Cuadro N° 27 - Libros de Contabilidad
Cuadro N° 28 - Libros de Planillas
Procedimiento
Declaración Jurada, copia de DNI.
Cuadro N° 29 - Registro de Marca
Procedimiento Costo Plazo
S/.542.39
S/.5.00
S/.1.20
S/.208.00
Legalización de Solicitudes S/.25.00TOTAL S/.774.16
Pago Derecho de trámite (14.86% de UIT vigente)
15 días hábiles
5 reproducciones 5x5 cm a color del signo a registrar.
1 Reproducción 3x3 cm a colores del logotipo.
Publicación en el Diario Oficial. (dentro de los 30 días hábiles luego de su aprobación)
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