OFICINA DE PLANIFICACION Y DESARROLLO Planeamiento y ...

OFICINA DE PLANIFICACION Y DESARROLLO INSTITUCIONAL

Unidad de Planeamiento y

Presupuesto

PRO-UPP-02

PROCEDIMIENTO: PROCESO PRESUPUESTARIO DEL SENASA

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TABLA DE CONTENIDO

1. Objetivo.

2. Alcance.

3. Referencias.

4. Definiciones.

5. Descripción.

6. Registros.

7. Anexos



Presupuesto

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1. OBJETIVO

Establecer el procedimiento general para la ejecución del Plan Operativo Institucional – POI del SENASA, asegurando la integración de los diferentes subprocesos así como la participación de los actores involucrados.

2. ALCANCE

Aplica a todas las Unidades Organizacionales del SENASA. Las actividades establecidas en el presente procedimiento aplican tanto a las colaboradoras como a los colaboradores del SENASA, sin distinción de género y promoviendo la interculturalidad.

3. REFERENCIAS

- Ley Marco de la Administración Financiera – Ley 28112 - Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto – Ley 28411 - Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal vigente. - Decreto Supremo Nº 008-2005-AG, Aprueba el Reglamento de Organización y

Funciones (ROF) del SENASA y modificatoria Decreto Supremo N° 027-2008-AG.

- Directiva para la ejecución presupuestaria del gobierno nacional, para el año fiscal vigente.

- Directiva de tesorería del año fiscal vigente. - Directiva para la evaluación semestral y anual de los presupuestos

Institucionales de las entidades del gobierno nacional y gobiernos regionales para el año fiscal vigente.

- Resolución Jefatural N° 099-2000-AG-SENASA que oficializa el Sistema de Planificación Integrado (SIP) del SENASA el Software SIP.

- Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto de los pliegos del Gobierno Nacional para el año fiscal (aplica la vigente).

4. DEFINICIONES

4.1 Autorización de Giro.- ver glosario de Presupuesto Público del Ministerio de

Economía y Finanzas1. 4.2 Calendario de pago mensual.- ver glosario de Presupuesto Público del

Ministerio de Economía y Finanzas. 4.3 Certificado de Crédito Presupuestario (CCP).- ver glosario de Presupuesto

Público del Ministerio de Economía y Finanzas.

1 Portal web del Ministerio de Economía y finanzas:

https://mef.gob.pe/index.php?option=com_glossary&Itemid=100297&task=list&glossid=6&letter=All

&page=5&lang=es

http://www.senasa.gob.pe/acerca_de/marco_legal/rof_senasa.pdf

http://www.senasa.gob.pe/acerca_de/marco_legal/rof_senasa.pdf

https://mef.gob.pe/index.php?option=com_glossary&Itemid=100297&task=list&glossid=6&letter=All&page=5&lang=es

https://mef.gob.pe/index.php?option=com_glossary&Itemid=100297&task=list&glossid=6&letter=All&page=5&lang=es



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4.4 Compromiso Anual.- ver glosario de Presupuesto Público del Ministerio de

Economía y Finanzas. 4.5 Crédito Presupuestal. - ver glosario de Presupuesto Público del Ministerio de

Economía y Finanzas.

4.6 Cronograma de Ejecución Física (CEF).- Detalla las Actividades o Acciones, así como las metas asociadas que se van a ejecutar para completar cada uno de los productos de una UBG, programados en el horizonte de un año.

4.7 Cronograma de Ejecución Presupuestal (CEP). - Muestra los montos de los

recursos que se requieren para ejecutar las actividades o acciones de una UBG. Tiene relación directa con el Cronograma de Ejecución Física.

4.8 Cuadro para Asignación de Personal (CAP).- Documento de gestión

institucional que contiene los cargos definidos y aprobados de la Entidad, sobre la base de su estructura orgánica vigente prevista en su Reglamento de Organización y Funciones (ROF).

4.9 Cuadro de Necesidades de Bienes y Servicios.- Es la relación de bienes,

servicios u obras requeridos por las áreas usuarias del SENASA. El detalle y cuantía está en proporción a las metas planteadas y es el resultado de la programación física y presupuestal. Es insumo fundamental para la elaboración del PAC.

4.10 Devengado.- Acto administrativo mediante el cual se reconoce una obligación de

pago, derivada de un gasto aprobado y comprometido, que se produce previa acreditación documentaria ante el órgano competente de la realización de la prestación o el derecho del acreedor. El reconocimiento de la obligación debe afectarse al presupuesto institucional, en forma definitiva, con cargo a la correspondiente cadena de gasto.

4.11 Estructura Funcional Programática (EFP).- Glosario de Presupuesto Público

del Ministerio de Economía y Finanzas.

4.12 Marco Lógico

Es un instrumento gerencial que permite diseñar un proyecto y/o actividad (unidad básica de gestión), enunciando y estructurando todos sus elementos de importancia en forma ordenada y organizada por objetivos. Ayuda principalmente en la planificación y provee la información básica para la ejecución, seguimiento de la ejecución y evaluación de un proyecto o actividad. Contiene, en una sola matriz, un resumen completo y organizado de toda la información de importancia de un proyecto o actividad: Jerarquía de objetivos, metas, medios de verificación y supuestos importantes. El diseño del Marco Lógico puede ser actualizado como resultado del seguimiento y evaluación.

4.13 Modificación Presupuestal.- Glosario de Presupuesto Público del Ministerio de

Economía y Finanzas.



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4.14 Notas de modificación Presupuestal.- Acto que permite instrumentalizar las

habilitaciones o anulaciones de los créditos presupuestarios aprobados para las metas presupuestarias a nivel de específica de gasto.

4.15 Pago.- El pago es el acto de administración mediante el cual se extingue, en

forma parcial o total, el monto de la obligación reconocida, debiendo formalizarse a través del documento oficial correspondiente.

4.17 Plan Anual de Contrataciones (PAC).- Documento de gestión administrativa

que consolida los procesos de contrataciones de bienes, servicios u obras que se requerirán durante el ejercicio presupuestal. Los recursos que se obtienen de dichos procesos respaldan las actividades del Plan Operativo Institucional aprobado. El PAC podrá ser modificado en cualquier momento, durante el curso del año fiscal, siempre que se produzca una reprogramación de las metas institucionales propuestas o una modificación de la asignación presupuestal

4.16 Plan Operativo Institucional (POI).- Es el instrumento primordial para la gestión operativa de la Institución, donde se consideran los objetivos estratégicos de la institución y se programan las metas operativas de la dependencia, según prioridades institucionales que se haya establecido en el periodo. Su finalidad es priorizar, organizar y programar acciones de corto plazo.

El POI contiene los siguientes componentes: Marco Lógico, Cronograma de Ejecución Física, Cronograma de Ejecución Presupuestal y Presupuesto

4.17 Presupuesto Institucional.- Es la previsión de ingresos y de gastos,

debidamente equilibrada que garantice los recursos necesarios para el logro de los objetivos y metas en un ejercicio determinado. El presupuesto debe permitir el cumplimiento de los objetivos institucionales y metas presupuestarias trazados para el año fiscal, los cuales se contemplan en las actividades y proyectos definidos en la Estructura Funcional Programática. Contiene los créditos presupuestales aprobados para el cumplimiento de las políticas públicas y los objetivos establecidos por la Entidad.

4.18 Presupuesto Institucional de Apertura – PIA.- Glosario de Presupuesto

Público del Ministerio de Economía y Finanzas.

4.19 Presupuesto Institucional Modificado - PIM.- Glosario de Presupuesto Público

del Ministerio de Economía y Finanzas.

4.20 Presupuesto Analítico de Personal (PAP).- Documento de gestión que considera las plazas y el presupuesto para los servicios específicos del personal permanente y eventual necesarios para la ejecución de las actividades previstas durante el ejercicio presupuestal.

4.21 Programación de Compromiso Anual (PCA).- Es un instrumento de la

programación presupuestaria del gasto público, que tiene como objetivo establecer los montos máximos a comprometer por la entidad durante un año fiscal determinado. La PCA es evaluado y actualizado trimestralmente por la Dirección General de Presupuesto Público. Garantiza que las operaciones que



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realiza la entidad cuentan con el crédito presupuestario suficiente en el año fiscal para un compromiso de gastos.

4.22 Proyectos de Inversión Pública (PIP)._ Los Proyectos de Inversión Pública (PIP), son intervenciones limitadas en el tiempo con el fin de crear, ampliar, mejorar o recuperar la capacidad productora o de provisión de bienes o servicios que brinda el SENASA. La intervención de un PIP, se estructura, aprueba, ejecuta y evalúa en el marco del Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP).

4.23 Requerimientos No Programados.- Acto mediante el cual las Unidades

Organizacionales y las Unidades Básicas de Gestión–UBGs formulan las necesidades de bienes, servicios y personal no considerados en la programación presupuestal, sea en cantidad o naturaleza.

4.24 Compras Simples.- Son los bienes y servicios programados y no programados

cuyos montos son inferiores a ocho (08) Unidades Impositivas Tributarias vigente, que por su cuantía no requiere ser incorporados en el Plan Anual de Contrataciones PAC, para ser adquiridos mediante procesos de contrataciones.

4.25 Sistema Integrado de Gestión y Administración (SIGA).- Es el Sistema que

integra el proceso de planificación y los procesos administrativos como: logística, presupuesto, contabilidad, recursos humanos, almacenes y otros. En la fase de ejecución del SIGA, se utilizarán los módulos administrativos para la carga y procesamiento de la información.

4.26 Unidad Básica de Gestión (UBG).- Es el elemento básico de gestión

institucional, está conformada por una iniciativa de carácter permanente (Actividad) o temporal (Proyecto). Debe estar estructurada en términos de resultados (en un Marco Lógico) y gestionada por un Gerente responsable del diseño, ejecución, seguimiento y evaluación de la iniciativa. En la fase de ejecución, la UBG es responsable del cumplimiento de las actividades programadas de conformidad al diseño del marco lógico y los cronogramas de ejecución física y presupuestal y lograr las metas previstas; aprueba los requerimientos no programados planteados por las unidades organizacionales bajo su ámbito y de ser necesario puede solicitar modificaciones de metas durante la ejecución.

4.27 Unidad Organizacional.- Es una dependencia de la estructura organizacional a

la que se le asigna uno o varios objetivos, desagregados de los objetivos de gestión, y funciones homogéneas y especializadas.



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5. DESCRIPCIÓN FLUJOGRAMA PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN Y FORMULACIÓN

PLANIFICACIÓN: Proceso de Formulación

MEF JEFATURAComisión de Programación y

FormulaciónEquipo Tecnico OPDI

Unidad Ejecutora/Unidad

Básica de Gestión

Direcciones

EjecutivasComité Gestión

Catálogo

Administración

Logística

Administración /

Unidad Ejecutora

Inicio

Constituir Comisión

Formulación y

Programación

Publicar

Normatividad

Revisar y Analizar

Lineamientos

PEI PPM

Revisar

Lineamientos

Propuestos

¿Es

Conforme?

No

Asignar Marco

Presupuestal

(RO)

Elaborar Informe

Estimación

Ingresos (RDR)

Consolidar

Información Recursos

Presupuestal

Realizar

Asignación

Inicial Marco

Presupuestal

Analizar-

Actualizar Metas

Presupuestales

Rev ML Valida Meta

Ant.

Definición

Operacional y

solicitud de

actualización de

catálogo de B/S

Criterios

Matriz Producto-

Insumo

Aprobar

Programas

Presupuestales

Si

Prog. Física y

Prog. Pptal

Analizar nuevos

requerimientos

de B/S

Cierre Catalogo

B/S

B

Revisar

Oportunidad

Requerimiento

Informar

Oportunidad

Requerimiento

Recibir

Consolidado

Área Canalizadora

Validar e

Informar

Requerimiento

Especializado

Revisar

Requerimiento

Especializada

B

Administración

RRHH

Consolidar

Información Planilla

y Distribución

Informar

Distribución

Personal

Información

Gastos

Administrativos

B

Realizar Proceso

de Cierre

Evaluación De

metas, Prog.

Física y Ppto.

¿Metas

Conforme?

Actualización

Prog. Física por

Provincia y Prog.

Ppto.

No

Cierre Jefe de

Área

Si

Evaluación

Director

¿Es

Conforme?No

Si

Generar No

Conformidad

No

9

C

C

Evaluación

Modificación

10Si

¿Es

Conforme?

Si

No

¿Cerró ?

Rechazo

Modificación

C

Generar No

Conformidad

No

Realizar

Evaluación Metas,

Prog. Física y Ppto.

11

Si

¿Es

Conforme?

D

D

Consolidar

Requerimiento

Adicional

Si

Registrar en el

SIAF

Generar

Cadena SIP

Realizar

Formulación del

Programa

Presupuestal

12

E

No

E

F

F

Elaborar PAC

Elaborar Informe

Sustento

Revisar Informe

De Sustento

13

¿Es

Conforme?

Designar

Representantes

Sustento

Si

¿Es

Conforme?

SiD

No

No

Presentar

Informe Sustento

¿Es

Conforme?

14

Si

G

No

G

Fin

15

1 2

Definir Equipos

Técnicos

Formulación y

Programación

Presupuestal

Proyecto POA

Criterio

Programación

Revisar,

Catálogo de B/S

¿Es

Conforme?

No

Identificar Los

Programas

Presupuestales

Evaluar

Programas

Presupuestales

I

7

8

Constituir Comité

de Gestión

Catálogo

Revisar Oportunidad

Requerimiento PAC

¿Es

Conforme?No

Visar Proyecto

de PAC

Actualizar en

Sistema

4Lineamientos

Propuesto

i

Diseñar Programa

Presupuestal,

revisar, actualizar y

validar los Marco

Lógicos y metas de

programas

presupuestales

PESEM MMM

Instalar Equipo

Técnico

3

Realizar Propuesta

de Programas

Presupuestales

¿Es

Conforme?

Si

No

Registrar

Programa

Presupuestal en

el SIAF y SIP

Validar Programa

Presupuestal5

Cierre Director

Dar conformidad

al Informe de

Sustento

6

Asignar marco

presupuestal por

UBG y/o

proyecto

A

A

¿Cerró el

Director?

Cierra la

programación

física en el SIP y

se activa el

SIGA

E

Revisar Informe

De Sustento

¿Es

Conforme?

Dar conformidad

al Informe de

Sustento

Si

No

H

H

Si

I

IPublicar

Normatividad -

Asignación del

PIA

Si

Propuesta de

Res (PIA – POI)

Realizar

Revisión de

Propuesta PIA -

POA

¿Es

Conforme?

Si

No



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FLUJOGRAMA PROCEDIMIENTO DE EJECUCION, SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN

Proceso de Ejecución, Seguimiento y Evaluación

MEFJefatura

Nacional

OPDI


Presupuesto

OAD

AdministracionOAD - Logística

OAD

Contabilidad Presupuestaria

OAD

Contabilidad y TesoreríaOAD

RRHHUBG / Direcciones Ejecutivas

Área Canalizadoras

TecnicasUBG

SI

NO

Si

SINO

Aprueba

Compromiso

Anual

Es

Conforme?

Publica

Normatividad

Programación

PCA: Priorización

Metas

Presupuestales

Anuales

Es

Conforme?

Proceso de

Giro

Compromiso

Emite

O/S, O/C

Proceso de

Devengado

Emite

Resolución Distribución

Unidades

Ejecutoras

Propuesta de

Res (PIA –

POA) ModifIca.

Revisión y Análisis

Documentos

COMISIÓN GESTIÓN

PRESUPUESTARIA

Inicio

Revisión de

Propuesta

Propone Ajustes

Metas, PCA

Fin

Asignación

PCA

Alineado al

PEI -POI

Evaluación

PIA-PCA

Revision de

modificación

Propone

Resolución

(PAC 1..N)

Ejecución del

Proceso

Administrativo

(logístico, RRHH)

Rechaza

POI

1..N

PIM

1..N

Solicita

Disponibilidad

Presupuestal

Valida Requerimiento

No Programado

Realiza

Evaluación

Es

Conforme

No

Solicita cambio en

Meta Presupuestaria

Es conforme

Evalúa, Formula

informe de avance

Física y PresupuestoConsolida, Evalúa Y

Formula Informe

Institucional de seguimiento

y evaluación

Evaluación

Metas y

Resultados

Es

Conforme

Informe Institucional

de Seguimiento y

Evalaucion

Si

No

Manual

SIAF

SIGA

Aprueban

Resolución

(PAC)

PAC

Requerimientos No

Programados de

bienes

Es Bien

Especializado?

Revisa

Requerimiento

Especializada

Valida e Informa

Requerimiento

Especializado

SI

Procesos de

Seleción

Solicita

Certificación

Presupuestal

Solicita Certificacion

Gasto (Disponibilidad

Presupuestal

Ejecución Proceso

Administrativo

Personal

Emite

PlanillaS

(Principal, CAS,

CTS, etc.)

Evaluar cambio

Meta

PIA

1

1

Registro de Metas

NO

Analiza Datos

Aprueba

NO

CAP

PAPPOI

SI

Es valido

NO

Registra Notas

Modificatorias

No

Programación

De Compras

Requiere

Proceso

SI

NO

Cuadro de

Necesidades

Gerencia Administrativa /

Oficinas Administrativas

Desconcentradas

Registra Avance de

Indicadores de

Producto y Resultado

Revisión (control

previo) y Solicitud

Calendario Pago

1

Es B/S?

SI

NO

S

M

CAS

Es B/S

Modifica PAC/

PAP/CAS

Evalúa Requerimiento

Si

Es Conforme

SI

NO

Modifica

Metas?

SI

Evalúa

Autorización

Gasto

NO

NO

NO

Se PriorizaSi

No

1

Informe de

Seguimiento

Trimestral

Informe de

Evaluación

Semestral y Anual

SI

Informe Preliminar de

Seguimiento Mensual,

Trimestral

SI

Informe Preliminar

Institucional de

Seguimiento y Evaluación

Revisión

Informe Inst.

Visación de

Informe

Si

Informa Órganos

Rectores

Si

Si PCA es

menor a PIA

Si

NO

Si

Aprueba

calendario de

pago

SI

NO

Requerimientos No

Programados de

personalP

Actualiza CAP /

Reprograma CAS

Varía

presupuesto?SI

Solicita

Disponibilidad

Presupuestal

NO

S

Validación del

PCA

Otorga Certificado

Gasto

Certificación

presupuestal

Firmado

Programación de

Calendario Pago

antes de

devengado

2

2

Inicio de

Programación

6

6S

3 Si

3

4

4

M

5

5

5

5

1

S

MS

S

S

7

7

8

8

9

9

M

S

S

SS

9

9

10

10

10

10

10

11

11

S

S

S

M S

S

10

12

12

13

13

99

99

14

14

Req Mayor

Credito Pptal

NO

99

SI NO

15

15

16

16

99

99

17

17

99

99

99

18

18

19

19

20

20

21

21

99

22NO

22



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5.1 De la aplicación del procedimiento

El Congreso de la República aprueba la Ley de Presupuesto del Sector

Público y el Ministerio de Economía y Finanzas a través de la Dirección

General de Presupuesto Público y la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público – MEF/DGPP/DGETP aprueba y publica la normativa pertinente para la ejecución del presupuesto y las regulaciones sobre tesorería, con las cuales los Pliegos Presupuestales (SENASA) ejecutan su presupuesto. Durante la Ejecución del presupuesto, el MEF/DGPP aprueba e informan a la Entidad el Monto de la Programación de Compromiso Anual – PCA. El MEF/DGETP aprueba el Calendario de Pago Mensual. A través del SIAF, la DGPP y DGETP acompañan a la Entidad autorizando las fases del gasto: compromiso, devengado y el pago.

El SENASA, representado por la Jefatura Nacional es el titular del pliego y máxima instancia administrativa, pudiendo delegar facultades. Aprueba el Presupuesto Institucional de Apertura – PIA, sus modificatorias – PIM, el Plan Operativo Institucional inicial y sus modificatorias. Aprueba los informes de seguimiento y evaluación del Plan Operativo Institucional.

Responsable del Programa Presupuestal. Es el titular de la entidad que tiene a cargo la identificación, diseño y logro de los resultados esperados.

La Comisión de Programación y Formulación. En adelante la Comisión, se

constituye mediante Resolución del titular del pliego y está presidida por el titular del pliego o por quien este designe. La Comisión está integrada por: - El Director General de la Oficina de Planificación y Desarrollo Institucional. - El Director General de la Oficina de Administración. - El Director General de Sanidad Vegetal - El Director General de Sanidad Animal - El Director General de Insumos Agropecuarios e Inocuidad Agroalimentaria. - El Director General de la Oficina de Centros de Diagnóstico y Producción. La Comisión tiene los siguientes roles y responsabilidades: - Identificar la problemática sobre la que se elaborarán las propuestas de

nuevos PP. - Elaborar las agendas de revisión del diseño de los PP incluidos en el

Presupuesto del Sector Público del año fiscal, según corresponda. - Definir para cada PP a los Equipos Técnicos encargados de las tareas antes

mencionadas. - Validar los documentos que sustentan las propuestas de PP y los resultados

de la revisión de los PP del ejercicio según corresponda, en forma previa a su remisión a la DGPP.

- Revisa la información sobre los resultados logrados por la entidad en los años fiscales anteriores, así como los costos para alcanzar dichos resultados.



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- Revisa y prioriza los objetivos de la entidad, guardando consistencia con las políticas sectoriales y nacionales, según corresponda.

- Determina las metas a nivel de PP, Productos y otras de carácter relevante que proponen cumplir para los años de programación multianual.

- Evalúa si la capacidad institucional (recursos humanos, tecnología, organización), es capaz de brindar la producción de los bienes y servicios para el logro de las metas proyectadas para los años futuros.

- Prioriza los PP y/o productos, según corresponda, en función de la información sobre resultados, costos y las prioridades de política sectorial y nacional, sobre la base de los resultados de la Comisión de los PP.

- Optimiza las Acciones Centrales de la entidad que permitan un apoyo más eficiente en la ejecución de los PP, así como para alcanzar los objetivos de la entidad.

- Determina las metas del Indicador de Desempeño de los PP. - Determina los gastos para el cumplimiento de las metas establecidas

durante el periodo de programación. - Define la Estructura Programática y su vinculación con la Estructura

Funcional. - Revisa el avance de los compromisos firmados a raíz de las Evaluaciones

Independientes. - Presenta al Titular de la Entidad un Resumen Ejecutivo de la Programación

y Formulación, que contenga los PP, las Acciones Centrales, los productos, actividades y proyectos identificados en dichas categorías, según corresponda, así como las metas a alcanzar y su forma de financiamiento.

- Aprobar el informe del sustento del proyecto de presupuesto del año siguiente

Equipo Técnico. Es designado mediante resolución del titular del pliego a propuesta de la Comisión, en un plazo que no exceda de siete (07) días hábiles posteriores a la designación de esta, y estará conformado por:

- Representantes directos de los servicios que presta la entidad o quien estos

designen bajo responsabilidad del Titular de la entidad. - Representantes de la Unidad de Planeamiento y Presupuesto y la Unidad

de Informática y Estadística.

El Equipo Técnico tiene los siguientes roles y responsabilidades: - Elaborar el diseño de la Propuesta de PP de acuerdo a los contenidos

mínimos dispuestos en el Anexo N° 2 “Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal”, de la Directiva para los PP.

- Sustentar el proyecto de presupuesto del PP, implementarlo y evaluarlo, según las Directivas que la DGPP establezca para cada uno de estos procesos.

Responsable Técnico del Programa Presupuestal. Representa a entidad

que tiene a cargo el PP y es designado por su titular mediante Resolución. Lidera el Equipo Técnico de diseño del PP. Sus funciones y competencias están relacionadas al logro del Resultado Específico, entre las que se encuentran las siguientes:



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- Remitir a la DGPP el Anexo N° 2 “Contenidos Mínimos de los Programas

Presupuestales”, el mismo que será visado por la Comisión y el responsable del PP. Dicha remisión se efectúa conforme a los plazos establecidos en el “Cronograma de Trabajo” establecidos en la Directiva para los PP en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto Público para el año fiscal correspondiente, del MEF.

- Remitir a la DGPP, en los casos que corresponda, el Anexo N° 5 “Plan de Articulación territorial del PP”, el mismo que será visado por la Comisión, el responsable técnico del programa y por el coordinador territorial. Dicha remisión se efectúa conforme a los plazos establecidos en el “Cronograma de Trabajo” establecidos en la Directiva para los PP en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto Público para el año fiscal correspondiente, del MEF.

- Proporcionar las metas de los indicadores de producción física (en sus dimensiones física y financiera) y de desempeño del PP a su cargo, así como cualquier otra información que requiera la Comisión y la DGPP

- Asistir técnicamente y coordinar con las dependencias de la entidad y/o de otras entidades que participan en la programación de los productos y actividades, desde la etapa de diseño, una consistente programación física y financiera hasta su registro en el “Modulo de formulación Presupuestal” del SIAF

- Participar en la reuniones que convoque la Comisión y la DGPP para la Programación y Formulación Presupuestaria

- Elaborar la Propuesta del Proyecto de presupuesto del PP - Coordinar con la DGPP, la implementación y ejecución del “Plan de

Articulación territorial de los Programas Presupuestales, según el Anexo N° 5.

- Validar la evaluación presupuestal semestral y anual, regulada por la Directiva de Evaluación Presupuestal, la cual deberá además ser visada por los integrantes de la Comisión.

Coordinador de Seguimiento y Evaluación del PP. Es designado por el titular del pliego mediante Resolución y participa en el Equipo Técnico en las distintas fases del proceso presupuestario. Sus funciones y competencias son: - Coordinar el registro de la información solicitada para el seguimiento y

evaluación del PP, conforme a las Directivas establecidas por la DGPP. - Coordinar con la DGPP la generación de información de indicadores,

precisando las fuentes de información correspondientes. - Proporcionar la información sobre los indicadores de producción física

(incluyendo las metas programadas y sus modificaciones), la información sobre la ejecución física, así como otra información que requiera la Comisión y la DGPP para el seguimiento del PP.

- Verificar la calidad de la información de los indicadores de producción física, según la Tabla # 15 del Anexo N° 2 “Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal”.

- Verificar el registro de las metas de los indicadores de producción física en los sistemas correspondientes y verificar su consistencia.



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- Proponer los indicadores de desempeño para el resultado específico y los productos que se incluirán en el Anexo N° 2 “Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal”. Asimismo, proporcionar información sobre sus metas programadas y modificaciones, así como, cualquier otra que requiera la Comisión y la DGPP para el seguimiento del PP.

- Coordinar con la DGPP la validación de la información de la ficha técnica de cada indicador de desempeño propuesto por la entidad, en coordinación con las entidades que generen la información.

- Verificar el registro de la metas de los indicadores de desempeño multianualmente en los sistemas correspondientes y verificar su consistencia.

- Participar en el proceso de implementación de las Evaluaciones Independientes en el marco del Presupuesto por Resultados, según corresponda.

- Coordinar con la DGPP la validación de los contenidos de la tabla # 24 del Anexo N° 2 “Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal”.

- Coordinar con la DGPP la generación de información de evidencias según lo señalado en el punto 4.2 del Anexo ° 2 “Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal”.

Coordinador Territorial. Es designado mediante Resolución del titular del

pliego, como responsable de la articulación territorial durante el diseño del PP y en las fases de programación, formulación, ejecución y evaluación del presupuesto. Sus funciones son:

- Coordinar con los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales que participan en el PP a cargo del SENASA, en la implementación de los productos, actividades y proyectos inmersos en dicho PP.

- Coordinar con los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales involucrados, las metas de indicadores de desempeño, de producción física y financiera que corresponden al pliego en el marco de sus competencias.

- Colaborar con el seguimiento por parte del SENASA en relación al cumplimiento de las actividades vinculadas a los productos a los productos del PP a nivel nacional.

- Coordinar con los Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales y la DGPP acciones de capacitación, asistencia técnica y acompañamiento para mejorar la gestión del PP y garantizar los resultados del mismo.

- Proponer al responsable técnico del PP, el “Plan de Trabajo de articulación territorial del PP”, en los casos que corresponda, según lo establecido en el Anexo N° 5.

- Otras acciones que se consideren necesario para coadyuvar a la mejora de la gestión del PP.

OPDI – UPP es la Unidad responsable de facilitar y conducir la ejecución del

Plan Operativo Institucional, formula el PIA, PIM, y el POI; y los eleva a La Comisión. Plantea, a la Comisión la distribución del PCA por Unidades Ejecutoras y la propuesta de priorización de metas presupuestarias, en caso el PCA sea menor al PIA. Evalúa el alineamiento al POI de la solicitudes de cambio de meta planteadas por la Unidades Básicas de Gestión – UBG, así



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como los Requerimientos no Programados – RNP que requieran mayor crédito presupuestario. Finalmente, consolida y evalúa los informes sobre avance de las metas presupuestales y metas del Marco Lógico remitidas por las UBG.

OAD–Administración, es la Dirección responsable de aprobar los Planes

Anuales de Contrataciones - PAC y gestiona el proceso administrativo–financiero de la ejecución presupuestal y de las contrataciones; OAD – Logística, es la Unidad responsable de efectuar la programación de compras, formular el Plan Anual de Contrataciones- PAC, solicitar la certificación presupuestal y ejecutar el proceso administrativo de las contrataciones; OAD – Contabilidad y Tesorería, es la Unidad responsable de efectuar la fase de

devengado y girado en la ejecución del presupuesto, previa revisión de la documentación de sustentación del gasto. Efectúa la revisión y solicitud del calendario de pago mensual a la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público a base de la información de compromisos a efectuarse en el mes, proporcionada por la OAD – Logística – Presupuesto y RRHH, además de la misma OAD Contabilidad y Tesorería. Realiza los registros contables y gestiona el sistema administrativo de tesorería; OAD – Recursos Humanos, responsable de aprobar el Presupuesto Analítico de Personal – PAP y la Programación de contratos administrativo de servicio – CAS; ejecuta el sistema administrativo de personal, tales como los procesos de selección, contratación de personal, formulación de las planillas, desarrollo y evaluación de personal. Solicita la certificación de crédito presupuestario de la planilla de personal y los contratos CAS, gastos ocasionales, compensaciones por vacaciones, compensaciones por tiempo de servicios y otros conceptos de gastos de personal.

UBG / Dirección Ejecutiva son responsables de efectuar la solicitud y

recepción de bienes, servicios y personal que han sido programados y no programados orientados al cumplimiento de las actividades aprobadas en el Plan Operativo Institucional. Se constituyen en áreas usuarias en el proceso de contrataciones. Si el requerimiento no programado corresponde a bienes o servicios especializados, deriva la solicitud al Área Canalizadora Técnica.

Si el monto de la solicitud de un requerimiento no programado recae en un proceso de adquisición de menor cuantía la Unidad Organizacional lo aprueba directamente. En caso que su contratación requiera procesos que forman parte del PAC, lo deriva a la Unidad Básica de Gestión.

Efectúa el registro, consistencia y cierre en el aplicativo informático SIGA de las metas físicas a su cargo, los cuales están establecidas en el cronograma de ejecución física del Plan Operativo Institucional.

Dirección Ejecutiva – Jefe de Gestión Administrativa, es responsable de

efectuar la programación de compras, solicitar la certificación presupuestal y ejecutar el proceso administrativo de las contrataciones, dentro del ámbito funcional y geográfico establecido.



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Áreas Canalizadoras Técnicas, es el Área especializada encargada de

evaluar y aprobar los requerimientos de las unidades organizacionales de determinados bienes y servicios a base de políticas, protocolos y estándares institucionales. El Área especializada evaluará en cada caso los requerimientos que comprendan equipos, licencias o soluciones informáticas. Los requerimientos sobre mobiliario, infraestructura, vehículos, equipos serán evaluados por las unidades técnicas correspondientes de la OAD.

Unidades Básicas de Gestión – UBGs, tienen como funciones principales:

Formular objetivos, estrategias, indicadores y metas para la UBG, en coordinación con las unidades organizacionales.

Gestionar el cumplimiento de los objetivos y metas aprobadas en el Plan Operativo Institucional, correspondientes a la UBG.

Programar y gestionar los recursos necesarios (bienes, servicios y recursos humanos) para la ejecución de las acciones, en coordinación con las unidades organizacionales bajo su ámbito y en función a los créditos presupuestarios asignados a la UBG.

Aprobar, de corresponder, los requerimientos no programados planteados por las unidades organizacionales bajo su ámbito y solicitar a la OPDI - Presupuesto, las modificaciones de metas durante la ejecución y la solicitud de crédito presupuestario necesario.

Registra en el SIGA los indicadores a nivel de productos y resultado del marco lógico y consolida la información proporcionada por las Unidades Organizacionales bajo su ámbito para ser presentada a la OPDI - Presupuesto; adoptando de ser el caso, las medidas orientadas a corregir las desviaciones entre la ejecución y la programación.

5.2 De la descripción del proceso 5.2.1 Programación y Formulación

El Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) publica la norma respectiva, aprobando los Lineamientos para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el año fiscal del año que corresponda. Los lineamientos comprenden los siguientes elementos: Definiciones Básicas para la identificación y diseño de Programas Presupuestales con enfoque a resultados; Contenidos mínimos de Programas presupuestales con enfoque a resultados; Protocolo de verificación de consistencia de Programas Presupuestales con enfoque a resultados; Programación y Formulación del Anteproyecto de Ley; Descripción de las acciones centrales; Lista referencial de resultados finales; y Marcos lógicos de Programas Presupuestales con enfoque a resultados.

El Ministerio de Economía y Finanzas asigna el Marco Presupuestal en el SIAF por la fuente de Recursos Ordinarios. Simultáneamente, la Oficina de Planificación y Desarrollo Institucional (OPDI), realiza la proyección de ingresos por la fuente de Recursos Directamente Recaudados (RDR).



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Nota: Los recursos de otras fuentes, tales como endeudamiento externo y/o donaciones y transferencias, se incluye en el marco presupuestal del SENASA.

La Comisión de Programación y Formulación, constituida mediante resolución por el Titular del Pliego y presidida por el mismo Titular o por quién éste designe. La Comisión se encarga de:

- Revisar y analizar los lineamientos del PESEM, PEI, PPM y MMM. - Identificar los Programas Presupuestales. - Definir los Equipos Técnicos. - Validar las modificaciones a los PP y las nuevas propuestas de PP. - Aprobar el Informe sustento del proyecto de presupuesto del año

siguiente.

Los Equipos Técnicos, tienen los siguientes roles y responsabilidades:

- Elaborar el diseño de la propuesta de PP de acuerdo a los contenidos mínimos dispuestos en el Anexo N° 2 “Contenidos Mínimos de un Programa Presupuestal” de la Directiva para los PP en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto Público para el año fiscal correspondiente, del MEF.

- Sustentar el proyecto de presupuesto del PP, implementarlo y evaluarlo, según las Directivas que la DGPP establezca para cada uno de estos procesos.

- Registrar el Programa Presupuestal en el SIAF y SIP.

La OPDI consolida los recursos como pliego y realiza la asignación del Marco Presupuestal Inicial a las Unidades Ejecutoras, a través del SIAF.

Cada Unidad Ejecutora asigna el marco presupuestal por UBG y/o proyecto a través del SIP.

Las UBGs, analizan y actualizan las metas presupuestales y desarrollan los modelos operacionales en el marco del Anexo 2 de los programas presupuestales.

El Comité de Gestión del Catálogo, al inicio revisa, actualiza, aprueba y cierra el catálogo de bienes y servicios. Ante nuevos requerimientos para incrementar el catálogo de bienes y servicios realiza el mismo procedimiento

Con el Catálogo actualizado y revisado, las UBG proceden a realizar la Programación Física y Presupuestal. Una vez terminado proceden al cierre

del SIP, lo cual permitirá a las Direcciones Ejecutivas (DE) visualizar la



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información, para su conformidad o para hacer los ajustes de la Programación Física y Presupuestal. Para la Programación consideran como insumos el cierre del catálogo de bienes y servicios.

Si las Direcciones Ejecutivas están conformes con las metas presupuestales, el Jefe de Área procede a cerrar el SIP para su posterior evaluación y cierre del Director Ejecutivo, en caso de estar conforme. Si este no está conforme vuelve a la etapa de Programación física y presupuestal de la D.E. para su revisión y ajuste; una vez terminado, por segunda vez, vuelve a cerrar el SIP el Jefe de Área y el Director Ejecutivo. En caso, no cierre el Jefe de Área o Director Ejecutivo, según corresponda, generará una No Conformidad; pasando así a los responsables de las UBG para la evaluación y conformidad de las modificaciones, en caso lo hubiere.

Si las UBGs están conformes con las metas presupuestales cierran el SIP y pasa a la OPDI; y si no están conformes rechazan para su modificación y

vuelve a la etapa de Programación física y presupuestal de la DE para su revisión y ajuste; una vez terminado por segunda vez vuelve a cerrar el SIP el Jefe de Área y el Director Ejecutivo. En caso, no cierre el Jefe de Área o Director Ejecutivo, según corresponda se generará una No Conformidad; pasando así a los responsables de las UBG para su evaluación y conformidad de las modificaciones.

Si las UBGs no cierran el SIP se generará una No Conformidad, pasando a la OPDI para su cierre, procediendo a la evaluación de las metas y revisión de la programación física y presupuestal.

Si la OPDI no está conforme devuelve a la UBG para su revisión y ejecución. Si la OPDI está conforme, procede al cierre de la Programación física y presupuestal en el SIP, el mismo que permite elaborar el proyecto del Plan Operativo Anual - POA. Así mismo, una vez cerrado el SIP se realiza la activación del SIGA, del cual la Unidad de Logística genera el consolidado de los requerimientos para la elaboración del PAC.

La OPDI realiza la Programación física y Financiera en el nuevo sistema de información del SIAF. Simultáneamente, consolida los Requerimientos Adicionales a fin de ser evaluados, ingresados en el módulo de Demandas Adicionales del SIAF y presentados en la Sustentación del Presupuesto correspondiente al año fiscal respectivo.

Los Jefes de Área de las Direcciones Ejecutivas analizan las metas asignadas y evalúan el presupuesto, si de este análisis concluyen que es necesario mayores recursos para cumplir, actualizan la Programación Física y Programación Presupuestal. En caso que no tenga ninguna necesidad cierran esta parte del proceso como Jefes de Área de Sanidad.



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El Director de la Dirección Ejecutiva evalúa la Programación Física y Programación Presupuestal que podría estar modificado por los Jefes de Área; si esta evaluación es conforme cierra el proceso, de lo contrario rechaza dicho proceso para que los Jefes de Área vuelvan a validar dichas metas y presupuesto.

La Comisión consolida y elabora el informe de Sustento financiero de los Programas Presupuestales correspondiente a la Programación y Formulación del Presupuesto del Pliego y lo remite al Titular del Pliego para su conformidad.

El Titular del Pliego aprueba y designa al representante que deberá sustentar el Presupuesto por Programas con enfoque a Resultados del año en el ministerio de Economía y Finanzas – MEF. Si rechaza el Informe de Sustento lo remite a la Comisión para su revisión.

5.2.2 Actualización de Catálogo.

El Comité de Gestión del Catálogo (CGC), recibe nuevos requerimientos a ser incluidos en el catálogo, los cuales deben ser presentados con sus fichas técnicas.

Las UBG’s cuando es pertinente solicitan al Comité de Gestión de Catálogo (CGC), la inclusión de nuevos B/S. La CGC realiza una evaluación del requerimiento y de estar conforme lo aprueba, con lo cual actualiza el catálogo; de lo contrario, lo rechaza y es devuelto a la UBG que solicita el requerimiento.

El CGC revisa y aprueba las fichas de especificaciones técnicas para su registro. Una vez concluida su labor, el CGC cierra el catálogo.

La OPDI genera las cadenas presupuestales, elabora Informe de Formulación y el Informe Adicional que son remitidos al comité de Gestión Presupuestaria y proyecta el POA.

5.2.3 Aprobación de Documentos de Gestión Administrativa: PIA, POA, PAP, PAC, PCAS.

Aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura.- El Congreso de

la República aprueba la Ley de Presupuesto para el Sector Público en la que se consigna el marco presupuestal para la SENASA. El Ministerio de Economía y Finanzas, a través de la Dirección General de Presupuesto Público y la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público – MEF/DGPP/DGTP, aprueba la normatividad para la ejecución presupuestal y las normas de tesorería aplicables al ejercicio fiscal.



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Marco Presupuestal.- La Dirección General de Presupuesto Público –

DGPP comunica al SENASA el crédito presupuestario contenido en la Ley Anual del Presupuesto Público.

Proyecto de Resoluciones que aprueban el Presupuesto Institucional

de Apertura – PIA, del Plan Operativo Anual – POA y del Plan Operativo Institucional-POI.- La Oficina de Planificación y Desarrollo

Institucional a través de la Unidad de Planeamiento y Presupuesto elabora los proyectos de Resolución Jefatural que aprueba el PIA, POA y POI.

Aprobación del PIA, POA, POI.- El titular del Pliego revisa y aprueba los

proyectos de Resolución del PIA, POA - POI y emite la Resolución Jefatural

Aprobación del Plan Anual de Contrataciones – PAC.- A base del

cuadro de necesidades y la programación de compras, la OAD – Logística formula el Proyecto de PAC, el cual es enviado a la Oficina de Administración para su aprobación. El cuadro de necesidades es resultado de la fase de Formulación del presupuesto. La aprobación del PAC se realiza dentro de los 15 días de iniciado el ejercicio fiscal o el plazo que las normas de contrataciones lo establezca, y condiciona el inicio de los procesos de contrataciones

Aprobación del Presupuesto Analítico de Personal y Programación

CAS.- La OAD-Recursos Humanos en coordinación con la OPDI -

Presupuesto formula y aprueba el Presupuesto Analítico de Personal, a base del Cuadro para Asignación de Personal – CAP y los cargos ocupados o previstos que cuenten con crédito presupuestario durante el ejercicio fiscal. Esta aprobación se efectúa durante la primera semana de iniciado el Ejercicio Fiscal. Simultáneamente se consolida y aprueba la programación de contratos administrativo de servicio – CAS, previstos para el Ejercicio Fiscal.

5.2.4 Ejecución Presupuestaria y Administrativa

Asignación de la Programación de Compromiso Anual–PCA.- La

Dirección General de Presupuesto Público comunica el monto de PCA por fuente de financiamiento y genérica del gasto. La OPDI – Presupuesto evalúa si corresponde a la programación contenida en el Presupuesto Institucional de Apertura - PIA. Si el PCA es igual al PIA, OPDI – Presupuesto comunica a OAD - Logística el PCA autorizado para su ejecución. Si el PCA es inferior al PIA, OPDI sigue el procedimiento descrito.

Distribución de Presupuesto por Unidad Ejecutora y Priorización de

Metas Presupuestarias.- Si la Programación de Compromiso Anual –

PCA es menor al crédito presupuestario aprobado en el Presupuesto Institucional de Apertura, OPDI - Presupuesto plantea a la Comisión la



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redistribución del presupuesto por Unidades Ejecutoras y la priorización de metas presupuestales y el costo asociado, reflejado en el presupuesto, en función a los objetivos contenidos en el Plan Operativo Institucional.

Conformidad de la Comisión.- La Comisión revisa y evalúa la propuesta

remitida, por OPDI - UPP. Si los ajustes efectuados a los créditos presupuestarios asignados a las Unidades Básicas de Gestión son concordantes con los objetivos y prioridades establecidas en el Plan Operativo Institucional da su visto bueno y remite al Titular del Pliego. El Titular recibe los documentos y firma en señal de conformidad, remite a la OPDI – UPP; en caso contrario, el requerimiento retorna a la para nueva evaluación.

Priorización de Meta Presupuestal. – Si la PCA es inferior al PIA, la

OPDI - Presupuesto, plantea a la CGP la redistribución del presupuesto por Unidades Ejecutoras y la priorización de metas presupuestales y el costo asociado, reflejado en el presupuesto, en función a los objetivos contenidos en el Plan Operativo Institucional. Asimismo, una vez recibidas las modificaciones del a CGP prioriza en función a los resultados de los pasos anteriores, las metas presupuestales a nivel de específica de gasto. Esta priorización se efectúa en el SIAF- módulo proceso presupuestario.

Ejecución administrativa de las contrataciones,- La OAD, las Oficinas

Administrativas Desconcentradas y la OAD -Recursos Humanos, inician los procesos de contrataciones, en función al PAC, PAP, PCAS y los requerimientos de menor cuantía. Estas contrataciones están supeditadas a la priorización establecida en la Programación de Compromiso Anual – PCA.

Solicitud de Certificación de Crédito Presupuestario.- La OAD-

Logística, las Oficinas Administrativas Desconcentradas y la OAD - Recursos Humanos generan la solicitud de Certificación de crédito presupuestario a través del SIGA –SIAF (módulo administrativo) a la OPDI – UPP

Registro de Certificado de Crédito Presupuestario.- La OPDI–UPP

registra el Certificado de Crédito Presupuestario en el SIAF. Esta Certificación se realiza teniendo en cuenta el Crédito Presupuestario a nivel de unidad ejecutora, categoría presupuestal, proyecto/actividad, genérica y específica de gasto, de cada bien/servicio priorizado en la Programación de Compromiso Anual. Esta operación se efectúa en el módulo administrativo del SIAF.

Aprobación de Certificado de Crédito Presupuestario.- La OPDI–UPP

aprueba la Certificación de Crédito Presupuestario en el SIAF. Esta Certificación se realiza teniendo en cuenta el Crédito Presupuestario a nivel de unidad ejecutora, categoría presupuestal, proyecto/actividad, genérica y específica de gasto, de cada bien/servicio priorizado en la



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Programación de Compromiso Anual. Esta aprobación se efectúa en el módulo presupuestal del SIAF.

Generación de Compromiso Anual. - La OAD–Contabilidad Presupuestal

efectúa el Compromiso Anual por la operación administrativa aprobada con la documentación expresada en órdenes de Compra, órdenes de servicio y planillas de personal con vínculo laboral o contratos CAS, e impide que se use el crédito presupuestario hasta que se devengue el bien o servicio y derive a la OAD - Contabilidad y Tesorería, para el proceso de devengado. Esta acción permite reconocer la obligación de pago, derivado de la conformidad del compromiso realizado y se efectúa previa acreditación documental del expediente de contratación.

Calendario de pago mensual. - La OAD-Contabilidad y Tesorería, a base

de la información de gasto previsto en el mes por las obligaciones debidamente formalizadas y registradas en la fase del Devengado, solicita a la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público el calendario de pago mensual. Este puede ser acumulable y modificado mediante ampliaciones procesadas a través del SIAF.

Proceso de giro y pago.- La OAD -Contabilidad y Tesorería realiza el

proceso de giro y el pago de los compromisos asumidos por la Institución.

5.2.5 Requerimientos no Programados y ajustes al Plan Operativo Institucional.

Solicitud de requerimiento no programados–RNP.- Las Unidades

Organizacionales y las UBGs, solicitan durante la ejecución del presupuesto requerimientos no programados, pudiendo tener implicancias diferenciadas en el Presupuesto.2

Requerimiento con cargo al crédito presupuestario (marco

presupuestal) anual.- Cuando el requerimiento no programado se prevé financiar con cargo al crédito presupuestario aprobado para la UBG y no implica modificación del PAC, las solicitudes son efectuadas por las Unidades Organizacionales. En caso implica modificaciones en el PAC, estas solicitudes se realizan a través de la Unidad Básica de Gestión - UBGs. Si los bienes y servicios son catalogados como especializados, las unidades organizacionales y las Unidad Básicas de Gestión, deben gestionar, previamente su aprobación por el área canalizadora técnica que corresponda.

En ambos casos las solicitudes son dirigidas a la OPDI-UPP – para la emisión de la nota modificatoria en el SIGA – SIAF, en los límites de las

2 "Los requerimientos no programados pueden implicar bienes y servicios especializados, en cuyo

caso las solicitudes deben ser aprobado por las áreas canalizadoras técnicas".



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metas priorizadas. No pueden habilitar recursos los bienes o servicios que estén contenidos en procesos de contratación iniciados.

Los requerimientos no programados de personal con vínculo laboral y CAS, son dirigidas a la OPDI - Presupuesto, para su evaluación en función a la definición operacional y matriz Insumo – producto de las Unidades Básicas de Gestión – UBG, reiniciándose el proceso de ejecución a través de la priorización de metas presupuestarias.

5.2.6 Requerimientos que implican mayor crédito presupuestario.

Cuando el requerimiento implica mayor crédito presupuestario puede tener dos efectos y son atendidos con cargo a los ahorros derivados de la ejecución presupuestal a nivel de la Entidad o mayores créditos que impliquen modificaciones en el nivel institucional.

Requerimiento que implica mantenimiento de meta física.- Si el

requerimiento no implica variación de meta física, Las solicitudes se tramitan a través de la UBGs y es remitida para su autorización a la OPDI - UPP, el cual en función a los modelos operacionales aprueba los recursos y los prioriza en el SIGA – SIAF. Con lo cual la OPDI- UPP formula la nota de modificación presupuestal en el SIAF. Si los bienes y servicios son catalogados como especializados, las unidades organizacionales y las Unidad Básicas de Gestión, deben gestionar, previamente, la aprobación por el área canalizadora técnica que corresponda.

Requerimientos que implica Variación de meta física.- Las UBGs

presentan la solicitud a la OPDI - UPP para su evaluación y conformidad en función al monto de los recursos disponibles y el alineamiento a los objetivos establecidos en el POI. De ser favorable, la OPDI-UPP efectúa la priorización presupuestal y formula la nota de modificación presupuestaria en el SIAF. Si los bienes y servicios son catalogados como especializados, las unidades organizacionales y las Unidad Básicas de Gestión deben gestionar, previamente, la aprobación por el área canalizadora que corresponda.

5.2.7 Modificación del POI, PIM, PAC, PAP y PCAS

Modificación del POI y Presupuesto. - Las Unidades Organizacionales

solicitan, a través de la Unidad Básica de Gestión la modificación de metas. Cuando la modificación de la meta supera el 20% de la programación inicial, la OPDI-UPP formula un informe de modificaciones de metas físicas, 15 días antes de cada trimestre, adjuntando el proyecto de Resolución Jefatural. De encontrarlo conforme el Titular del Pliego lo aprueba, con lo cual actualiza el Plan Operativo Institucional POI y el Presupuesto Institucional Modificado - PIM – POI, reiniciándose proceso de ejecución presupuestal.



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El Plan Anual de Contrataciones-PAC.- Puede sufrir modificaciones

derivados de las exclusiones e inclusiones de los procesos de contratación. En cuyo caso la OAD – Logística formula el Proyecto de PAC, el cual es enviado a OAD para su aprobación.

El Presupuesto Analítico de Personal – PAP y Programación de

Contratos Administrativo de Servicios – PCAS. – Debe ser actualizado

por la OAD - RRHH, en el aplicativo del módulo de planilla de recursos humanos del MEF, debido a la actualización del Cuadro para Asignación de Personal – CAP, por reordenamiento de cargos o incremento de cargos originados por modificaciones del Reglamento de Organización y Funciones; así como reprogramaciones del personal CAS. En estos casos, las variaciones en el crédito presupuestario son coordinadas con la OPDI – UPP.

5.2.8 Seguimiento y Evaluación.

Registro de metas. - Las Unidades Organizaciones y las UBG registran

en el aplicativo SIGA la ejecución de las metas con periodicidad asociada a la ejecución operativa. Las Unidades Organizacionales registran metas a nivel de actividades y son validadas por las Unidad Básica de Gestión. En el caso de las metas a nivel de producto o resultado del marco lógico, son registradas por la UBG. El cierre de las información registrada por las Unidades Organizacionales y las UBG, se efectúa el octavo (8) día calendario de concluido el mes en la que estuvo programada la meta.

Seguimiento y evaluación del PIA y POI.- El proceso general de

seguimiento y evaluación inicia con la consolidación, por parte de la OPDI - Presupuesto, de la información registrada por las Unidades Organizaciones y la UBG. La OPDI - UPP informa sobre el PIA y POI a la Jefatura Nacional y a las Instancias públicas que lo solicitan, en función a la exigencia y periodicidad establecida por la norma competente. El seguimiento y evaluación puede diferenciarse según la periodicidad y naturaleza en dos niveles:

Seguimiento Trimestral. - Con periodicidad trimestral se efectúa el

seguimiento sobre el avance de metas física a nivel de actividades, establecidas en el cronograma de ejecución física y presupuestal del marco lógico de la Unidad Básica de Gestión – UBG, en el seguimiento se evalúa el avance de metas física a nivel de actividades. El informe trimestral continúa sus niveles de aprobación de conformidad al proceso general.

Evaluación Semestral. - Con periodicidad semestral se evalúa el

avance de metas física a nivel de resultados y producto del Marco lógico de la Unidad Básica de Gestión. La evaluación del segundo



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semestre comprende al ejercicio fiscal y debe ser concluido durante el mes de enero del Ejercicio Fiscal siguiente.

6. REGISTROS

No aplica

7. ANEXO

ANEXO 1: Descripción de actividades por tiempo ANEXO 2: Cronograma del proceso presupuestario ANEXO 3: Fases de Presupuesto



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ANEXO 1: DESCRIPCION DE ACTIVIDADES POR TIEMPO

DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES EJECUCIÓN DEL POI - Tiempo

Fase IIEjecución Presupuestaria y

Administrativa

Aprobación de Documentos de Gestión: PIA, POA, PAP, PAC, CAS

FASE IIIRequerimientos no Programados y

ajustes al Plan Operativo Institucional.

FASE IVSeguimiento y evaluación.

Fase I Fase II Fase III Fase IV

Publicación de normativa

presupuestal

Periodo: Normativa MEF

Comunicación de Crédito

Presupuestario.

Periodo: Normativa MEF

Propuesta el PIA y el POA.

Periodo: Segunda Quincena Dic

año anterior

Aprobación del PIA

Periodo: 30 Diciembre año anterior

Aprobación del PAC

Periodo: Primera Quincena Enero

Aprobación del PAP,CAS

Periodo: Primera Quincena Enero

Asignación de la Programación

de Compromiso Anual – PCA

Periodo: Segunda Quinc.Diciembre

Año anteiror

Distribución de Presupuesto por

Unidad Ejecutora y Priorización

de Metas Presupuestarias

Periodo: Primera Semana Enero

Conformidad por Comisión

de Gestión presupuestaria


Priorización de Meta

Presupuestal


Ejecución administrativa de

las contrataciones

Periodo: Actividad Continua

Solicitud de Certificación de

Crédito Presupuestario


Solicitud de requerimiento

no programados -– RNP


Cuando se efectúa dentro

del crédito presupuestario

(marco presupuestal) anual,


Cuando implica mayor

crédito presupuestario


Actualización del POI, PIA,

PAC y PAP


Registro de metas

Periodo: Permanente / Trimestre

Consolidación y evaluación

del POI

Periodo: Trimestre

Aprobación de Crédito

Presupuestario


Compromiso Anual


Calendario de pago

mensual

Periodo: Primera Semana / Mes

Proceso de Giro y Pago.




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ANEXO 2: CRONOGRAMA DEL PROCESO PRESUPUESTARIO

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

1 Publicación de normativa presupuestal

2 Comunicación de Crédito Presupuestario

3 Propuesta de PIA y POA

4 Aprobación del PIA

5 Aprobación del PAC

6 Aprobación del PAP, CAS

1Asignación de la Programación de

Compromiso anual - PCA

2Distribución de Presupuesto por Unidad

Ejecutora y Priorización de Metas

3 Priorización de Meta Presupuestal

4Ejecución administrativa de las

contraciones

5Solicitud de Certificado de Crédito

Presupuestario

6 Aprobación de Crédito Presupuestario

7 Compromiso Anual

8 Calendario de pago mensual

9 Proceso de Giro y Pago

11

Soicitud de requerimiento no programado-

RNP

12

Cuando se efectúa dentro del crédito

presupuestaerio (marco presupuestal)

anual

13Cuando implica mayor crédito

presupuestaerio

14 Actualización del POI, PIA, PAC, CAS Y PAP

1 Registro de metas

2 Consolidación y evaluación del POI

Ejecución Presupuestaria y Administrativa

Requerimientos no Programados y ajustes al

Plan Operativo Institucional

Seguimiento y evaluación

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO

ANEXO 2

CRONOGRAMA DEL PROCESO PRESUPUESTARIO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

Aprobación de Documentos de Gestión: PIA,

POA, PAP,PAC

ActividadesDICIEMBRE ENERO FEBRERO



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ANEXO 3: Fases de Presupuesto

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