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CIA Parte ICertified Internal AuditorGuillermo H. Casal

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CIA IAuditoría

Guillermo H. CasalCPN, MBA, CIA, CCSA, CFSA, CGAP,CISA, CFE

Cuenta con una vasta experiencia en el campo de la Auditoría Interna y Forense, Gestión de Riesgos de procesos y Sistemas Informáticos.

Ha desarrollado investigaciones, consultorias y dictado cursos y organizado capacitaciones en Argentina, Bolivia, Brasil, Colombia, Costa Rica, Cuba, Chile, El Salvador, Estados Unidos de América, Honduras, México, Mozambique, Nicaragua, Perú, Panamá, República Dominicana, Uruguay y Venezuela.

Experiencia en Auditoría ForenseHa montado las prácticas de Auditoría Forense de IFPC – IGI (propiedad de Stephen P. Walker, ex – agente especial del FBI) y del Estudio del Dr. Moreno Ocampo, actual Fiscal Penal de la Corte Internacional de La Haya. Los casos de mayor porte en los que ha actuado han sido en el sector gubernamental y financiero, llevando a juicio a funcionarios públicos y banqueros de renombre.

Experiencia en Auditoría InternaHa laborado en funciones de Auditoría Interna entre 1980 y 1998, habiendo sido inicialmente auditor interno, (Kodak Argentina ) luego informático (Refinerías de Maíz y Argencard), para finalmente conducir las unidades de Auditoría Interna de Xerox Argentina, Banelco y Metrogas.

Experiencia en gestión de riesgos (ERM)Ha sido Director de KPMG para su práctica MAS (Management Assurance Services) durante el período 2000-2002. En dicho rol ha sido responsable de implementar la metodología de evaluación de riesgos de la firma (ERM. Enterprise Risk Management), mediante la utliización de la herramienta.

CBRA (Comprehensive Business Risk Assessment).

Dicha metodología y herramientas vinculan: • Riesgos identificados durante el planeamiento estratégico con los correspondientes procesos relacionados, a través del uso de lamodelación de negocios y procesos• Análisis de mapa de procesos y fichas de procesos• Establecimiento del tablero de comando estratégico y operacional• Matrices de riesgo• Cuantificación financiera de los riesgos residuales

Experiencia docente y en capacitación de auditores.

Capacitación en el contexto de programas BID:1. Instructor en Auditoría Forense para el Colegio de

Contadores de Nicaragua (2003).2. Coordinador de capacitación en temas de

investigaciones y auditoría para la Aduana de Bolivia (2005).

3. Capacitación en Auditoría Forense a funcionarios de

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01Instructor

Guillermo H. CasalCPN, MBA, CIA, CCSA, CFSA, CGAP,CISA, CFE

la Procuraduría General de la República (setiembre 1999).

En Argentina y resto de América Latina

Ha sido coordinador e instructor de programas de capacitación para los programas:• CIA - Certified Internal Auditor. Lo ha coordinado y

sido instructor principal en Argentina entre 1996 y 2006. Lo he dictado en los Institutos de Auditores Internos de Uruguay, Paraguay, Perú, Costa Rica, Ecuador y Chile

• CFSA - Certified Financial Services Auditor. Lo ha dictado en los Institutos de Auditores Internos de Uruguay, Perú y Ecuador

• Capacitaciones para otros Institutos de Auditores Internos. He dictado otras capacitaciones además de las ya citadas en los Institutos de Auditores Internos de Paraguay y El Salvador

Experiencia docente universitaria y de posgradoActualmente profesor de Matemática Financiera en la carrera de Contador Público en la UDE - Universidad de la Empresa en la carrera de Contador Público, en

Montevideo, Uruguay.

Anteriormente, en Buenos Aires, Argentina, profesor de:• Auditoría operativa, en ESEADE (Maestría en

Economía y Administración)• Control de gestión. en IDEA (Maestría en

Administración de Empresas)

Se ha certificado como:• Auditor de Sistemas de Infomación (CISA) por ISACA

(InformationSystems Audit & Control Association), en 1992

• Investigador de Fraudes Certificado (CFE) por la ACFE en 1995

• Auditor Interno Certificado (CIA), por el IIA en 1996• Especialista en Evaluación de Riesgos (CCSA) por el

IIA en 2001• Auditor Certificado en Entidades Financieras (CFSA),

por el IIA en 2005• Auditor Gubernamental Certificado (CGAP), por el IIA

en 2011• Certificación en Aseguramiento de Riesgo (CRMA),

por el IIA en 2013

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01Instructor

CIACertified Internal Auditor

Objetivos Generales• Facilitar a los asistentes la obtención de su certificación

CIA, maximizando sus posibilidades de éxito y minimizando el tiempo y los costos insumidos.

• Proveer un entendimiento pleno e integral del “cuerpo común de conocimientos” (CBOK) que todo auditor interno debe dominar para ejercer su profesión con solvencia y credibilidad.

Objetivos Específicos• Proveer el mejor y más actualizado material de estudio

para la preparación:a. Presentaciones powerpoint b. Videosc. Preguntas y respuestas de ejercitación

• Colaborar con los asistentes en la formulación de un plan de estudios personalizado para identificar sus fortalezas y superar sus debilidades en su formación como auditor interno.

02contenidos

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Contenidos

A. Definir el propósito, autoridad y responsabilidad de la actividad de auditoría interna.

B. Código de Ética1. Cumplir y promover el cumplimiento del Código de

Ética del IIA.

C. Normas Internacionales1. Cumplir con las Normas de Atributos del IIA

1. Determinar si el propósito, autoridad y responsabilidad de la actividad de auditoría interna están documentadas en un Estatuto de Auditoría, aprobadas por el Directorio y comunicadas a los clientes de los trabajos de auditoría.

2. Demostrar un entendimiento del propósito, autoridad y responsabilidad de la actividad de auditoría interna.

3. Mantener independencia y objetividad 1. Fomentar la independencia

1. Entender la independencia organizacional.2. Reconocer la importancia de la independencia

organizacional. 3. Determinar si la actividad de auditoría interna

está apropiadamente alineada para alcanzar

los objetivos organizacionales.

2. Fomentar la objetividad1. Establecer políticas para promover la

objetividad. 2. Evaluar la objetividad individual.3. Mantener la objetividad individual.

3. Reconocer y mitigar obstáculos para la independencia y objetividad

4. Determinar si están disponibles el conocimiento requerido, habilidades y competencias1. Entender el conocimiento, habilidades y

competencias que el auditor interno necesita poseer.

5. Identificar el conocimiento, habilidades y competencias requeridas para cumplir las responsabilidades de la actividad de auditoría interna

6. Desarrollar o adquirir el conocimiento, habilidades y competencias colectivamente requeridas por la actividad de auditoría interna

I. GUÍA OBLIGATORIA (35-45%)

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02contenidos

7. Ejercer el debido cuidado profesional 1. Promover el desarrollo profesional continuo.2. Desarrollar e implementar un plan para el

desarrollo profesional continuo del equipo de auditoría interna.

3. Mejorar la competencia individual a través del desarrollo profesional continuo.

8. Promover el aseguramiento de calidad y desarrollo de la actividad de auditoría interna

1. Monitorear la efectividad del programa de aseguramiento de calidad y mejora.

2. Informar los resultados del programa de aseguramiento de calidad y mejora el Directorio u organismo equivalente de gobierno de la organización.

3. Conducir procedimientos de aseguramiento de calidad y recomendar mejoras para el desempeño de la actividad de auditoría interna.

A. TIPOS DE CONTROLES (P.E. PREVENTIVOS, DETECTIVOS, DE ENTRADA, DE SALIDA, ETC.)

B. Técnicas de Control Gerencial

C. CARACTERÍSTICAS Y USO DE LOS MARCOS DE CONTROL (P.E., COSO, CADBURY)1. Desarrollar e implementar un marco de riesgo y

control a lo largo de toda la organización.

D. D. MARCOS ALTERNATIVOS DE CONTROL

E. VOCABULARIO Y CONCEPTOS DE RIESGO

F. CONCIENCIA DE RIESGO DE FRAUDE 1. Tipos de fraude2. Banderas rojas de fraude

A. Obtención de Datos (Recolectar y Analizar Información en las Asignaciones Propuestas):1. Revisar informes previos de auditoría interna

y otra documentación relevante como parte de un relevamiento preliminar del área de la asignación.

2. Desarrollar listas de chequeo/cuestionarios de

control interno como parte de un relevamiento preliminar del área de la asignación.

3. Conducir entrevistas como parte de un relevamiento preliminar del área de la asignación.

4. Usar la observación para obtener datos.5. Conducir asignaciones para asegurar la

I. GUÍA OBLIGATORIA (35-45%)

II. Control Interno/ Riesgo (25-35%) Nivel de conciencia (A)

III. Conducción de Asignaciones de Auditoría InternaHerramientas y técnicas de control interno (28-38%)

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Contenidos02contenidos

identificación de riesgos y controles clave.6. Método de muestreo no estadístico, muestreo

estadístico, muestreo de descubrimiento y técnicas estadísticas de análisis de datos.

B. Análisis E Interpretación de Datos1. Usar herramientas y técnicas computadorizadas

de auditoría (p.e. extracción y minería de datos, monitoreo continuo, papeles de trabajo electrónicos, módulos de auditoría embebidos).

2. Conducir análisis de hojas de cálculo.3. Usar técnicas de revisión analítica (p.e.

estimación por coeficientes, análisis de variaciones, comparación de presupuestos y reales, análisis de tendencias, otras pruebas de razonabilidad).

4. Conducir benchmarking.

5. Redactar borradores de conclusiones

C. Reporte de Datos1. Informar los resultados de las pruebas al auditor

encargado.2. Desarrollar conclusiones preliminares

relacionadas con los controles.

D. Documentación/ Papeles de Trabajo1. Desarrollar papeles de trabajo.

E. Mapeo de Procesos, Incluyendo Flujogramación

F. Evaluar la Relevancia, Suficiencia, y Competencia de la Evidencia1. Identificar fuentes potenciales de evidencia.

III. Conducción de Asignaciones de Auditoría InternaHerramientas y técnicas de control interno (28-38%)

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www.CAPACITA.co

Metodología• Guía administrativa para familiarizar al asistente con

el proceso y la documentación que deberá recopilar y proveer al IIA para poder aplicar al examen y obtener su certificación.

• Test inicial de conocimientos para que todos los asistentes conozcan su nivel en el punto de partida y en consecuencia sepan dónde deberán enfatizar sus esfuerzos de estudio.

• Presentaciones en powerpoint página de nota con videos explicativos para que los asistentes puedan seguir los tópicos con comodidad y profundizar en los conceptos.

• Batería de preguntas y respuestas reales de examen con explicaciones para comprender los fundamentos de las respuestas correctas.

• Examen final de conocimientos para que los asistentes puedan determinar su curva de aprendizaje y, en consecuencia, programar el momento adecuado para garantizar que su examen resulte exitoso.

Ventajas del curso de CAPACITA• Docente poseedor de todas las certificaciones del IIA

(CIA, CCSA, CFSA, CGAP, CRMA), e instructor CIA en los Institutos de Auditores Internos de: º Argentina º Chile º Costa Rica º Ecuador º Paraguay º Perú º Uruguay º Cursos cerrados de preparación CIA en El

Salvador, Honduras y Panamá

• Con el respaldo de una firma líder en cursos y seminarios para la comunidad de profesionales de control en Latinoamérica.

• Metodología de estudio adaptada a los conocimientos y posibilidades de cada asistente.

• Tutorial administrativo para asistir a los asistentes a cumplir los pasos necesarios para inscribirse en el examen y obtener la certificación.

• Sólida y amigable plataforma tecnológica.

Dirigido a• Auditores internos con experiencia en la

profesión que deseen un salto cuantitativo en la profesión a través de demostrar su idoneidad y clase mundial.

• Auditores internos que se inician en la función y desean obtener un panorama integral de la profesión.

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RecomendacionesTécnicas

Se recomienda tener un equipo con al menos las siguientes características

Características del Equipo• 2GB de memoria RAM• Conexión de internet de al menos 1Mb de descarga y

512Kb de subida.

Software Necesario• Tener el flash actualizado en su última versión:

https://get.adobe.com/flashplayer/ • Instalar algún lector de archivos pdf:

https://get.adobe.com/reader/ • Tener alguna versión de java instalado:

http://www.java.com/es/download/windows_xpi.jsp • Para mejores resultados se recomienda utilizar el

explorador mozilla firefox:https://www.mozilla.org/en-US/firefox/new/

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03Recomendaciones

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Teléfonos: (506) 2234-0068 - (506) 2253-7636 Fax: (506) 2253-2932online@capacita.co

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