SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

Papeleria

VI. Análisis Financiero

A B CALCULOS TECNICOSB.I.B. II.C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.C.I.C.II.C.III.C.IVD ANALISIS DE RENTABILIDADD.I.D.II.

NOMBRE DEL PROYECTO:

PRESUPUESTO DE INVERSION

MEMORIAS DE CALCULO PROYECCION DE COSTOS

COSTOS TOTALES PROYECCION DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO

PUNTO DE EQUILIBRIO ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

0

PRESUPUESTO DE INVERSION

CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL

ACTIVO FIJO 180,000.00 180,000.00 0.00 180,000.00

equipo de oficina Lote 1 38,592.00 38,592.00 38,592.00 0.00 38,592.00

papeleria y utiles Lote 1 141,408.00 141,408.00 141,408.00 0.00 141,408.00

ACTIVO DIFERIDO 19,250.00 18,000.00 1,250.00 19,250.00

Capacitacion y asistencia tecnica Servicio 1 18,000.00 18,000.00 18,000.00 0.00 18,000.00

Renta de luz Servicio 1 700.00 700.00 700.00 700.00

pago de agua servicio 1 50.00 50.00 50.00 50.00

Telefono e internet (paquete) servicio 1 500.00 500.00 $ 500.00 500.00

CAPITAL DE TRABAJO 110,495.62 0.00 110,495.62 110,495.62

Capital de trabajo mensual Lote 1 110,495.62 110,495.62 110,495.62 110,495.62

TOTAL $309,745.61 $198,000.00 $111,745.62 $309,745.61

COSTO UNITARIO

0

MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS

I. Presupuesto de inversión: diferenciar aportación del programa y socios.PRESUPUESTO DE INVERSION SOCIOS 6

papeleria

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD TOTAL

equipo de oficina Lote 1 38,592.00 38,592.00TOTAL 38,592.00

Servicios

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD TOTAL

Renta de luz Tarifa 6 700 4,200.00pago de agua Tarifa 12 50 600.00Telefono e internet (paquete) Tarifa 12 500 6,000.00

TOTAL 10,800.00

Insumos

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD TOTAL

Lote 1 141,409 141,408.77

PRECIO UNITARIO

PRECIO UNITARIO

PRECIO UNITARIO

(cuadernos, hojas sueltas y en paquetes, lapices normal y de colores, lapiceros, sacapuntas, goma, pliegos de papel, reglas, etc)

TOTAL 141,408.77

Calculo de capital de trabajo Flujo de Efectivo Mensual Meses

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Ingresos 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00

Ventas 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00

Egresos 15,792.03 15,792.03 15,792.03 15,792.03 15,792.03 15,792.03 15,792.03 15,792.03 Costos variables 14,892.03 14,892.03 14,892.03 14,892.03 14,892.03 14,892.03 14,892.03 14,892.03

- - - - - - - Insumos 5,892.03 5,892.03 5,892.03 5,892.03 5,892.03 5,892.03 5,892.03 5,892.03

9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00

Costos fijos 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 Servicios 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 - - - - - - - - -

Flujo de efectivo 9,207.97 9,207.97 9,207.97 9,207.97 9,207.97 9,207.97 9,207.97 9,207.97 Flujo de efectivo acumulado 9,207.97 18,415.94 27,623.90 36,831.87 46,039.84 55,247.81 64,455.78 73,663.74

papeleria y utiles equipo de oficina concepto cantidad precio unitario importe concepto cantidad precio unitario total

pagamento blanco 850 120 $ 11.84 $ 1,420.80 engargoladora 1 $ 6,500.00 $ 6,500.00 pegamento blanco 35 120 $ 4.47 $ 536.40 engargoladra plastico 1 $ 2,300.00 $ 2,300.00 pegament blanco 55 120 $ 6.23 $ 747.60 enmicadora carta 1 $ 1,650.00 $ 1,650.00 lapiz adhesivo 8 150 $ 3.29 $ 493.50 copiadora a color 1 $ 21,880.00 $ 21,880.00

Gastos de operación (Personal en general)

lapiz adhesivo 21 100 $ 7.62 $ 762.00 guillotina renoud 1 $ 939.00 $ 939.00 lapiz verithin 5 $ 46.30 $ 231.50 total $ 33,269.00 pintura cartel 25 300 $ 3.98 $ 1,194.00 iva $ 5,323.04 plastilina barra 200 $ 4.00 $ 800.00 total $ 38,592.04 plastilina combate 50 $ 4.89 $ 244.50 papel hoja flouresente 60 $ 21.06 $ 1,263.60 total a comprar equipo de oficina $ 38,592.00 rollo papel satinado 96 $ 2.23 $ 214.08 papeleria y utiles $ 141,408.00 carpeta carta 10 $ 40.87 $ 408.70 $ 180,000.00 cuaderno dibujo 30 $ 13.99 $ 419.70 cuaderno dibujo 30 30 $ 19.40 $ 582.00 cuaderno dibujo 10 30 $ 8.75 $ 262.50 pistola para silicon 15 $ 22.70 $ 340.50 silicon 5 $ 77.88 $ 389.40 boligrafo bic negro 960 $ 2.03 $ 1,948.80 boligrafo bic negro 960 $ 2.36 $ 2,265.60 abaco grande 20 $ 17.34 $ 346.80 abaco chico 20 $ 8.67 $ 173.40 papel largo 34 $ 18.60 $ 632.40 plastico cristal 99 $ 37.22 $ 3,684.78 cartulina verde 2500 $ 1.11 $ 2,775.00 papel hoja extendida 750 $ 2.30 $ 1,725.00 cinta masking 15 $ 18.91 $ 283.65 cinta masking 40 $ 3.61 $ 144.40 juego geometrico chico 75 $ 7.02 $ 526.50 juego geometrico mediano 75 $ 8.84 $ 663.00 juego geometrico grande 75 $ 10.47 $ 785.25 juego de escuadras 60 $ 28.90 $ 1,734.00 cartulina flouresente 1000 $ 2.63 $ 2,630.00 folder carta 40 $ 74.15 $ 2,966.00 folder oficio 20 $ 86.70 $ 1,734.00 papel duplicador 50 $ 48.75 $ 2,437.50 papel duplicador oficio 10 $ 59.58 $ 595.80 cinta transparente 10 $ 106.58 $ 1,065.80 papel crepe 500 $ 2.02 $ 1,010.00 entretela 100 $ 9.22 $ 922.00 boligrafo bic negro 24 $ 2.03 $ 48.72

cuaderno 100 raya 720 $ 7.94 $ 5,716.80 cuaderno 100 bco 360 $ 7.94 $ 2,858.40 cuaderno 100 540 $ 7.94 $ 4,287.60 cuaderno 100 540 $ 7.94 $ 4,287.60 cauderno frances raya 360 $ 7.61 $ 2,739.60 cuaderno frances 360 $ 7.61 $ 2,739.60 cuaderno frances 100 360 $ 7.61 $ 2,739.60 cuaderno italiano 360 $ 7.61 $ 2,739.60 cuaderno italiano ry 360 $ 7.61 $ 2,739.60 cuadermo italiano 360 $ 7.61 $ 2,739.60 lapiz mirado 720 $ 2.45 $ 1,764.00 lapiz conte 10 $ 179.54 $ 1,795.40 lapiz mirado kids 10 $ 41.98 $ 419.80 marcador de cera 96 $ 6.76 $ 648.96 crayon carmen 100 $ 8.28 $ 828.00 crayon carmen 24 100 $ 16.29 $ 1,629.00 crayon carmen grueso 100 $ 16.56 $ 1,656.00 crayon carmen grueso 80 $ 32.57 $ 2,605.60 cinta canela 72 $ 8.90 $ 640.80 cinta transparente 768 $ 4.84 $ 3,717.12 cinta transparente 500 $ 1.28 $ 640.00 cinta transparente 576 $ 7.13 $ 4,106.88 tijera escolar 120 $ 6.48 $ 777.60 sacapuntas mini 400 $ 1.90 $ 760.00 marcador acuacolor 240 $ 6.80 $ 1,632.00 marcador estrobook 120 $ 15.63 $ 1,875.60 papel rotafolio 500 $ 0.92 $ 460.00 papel rotafolio 500 $ 1.02 $ 510.00 papel rotafolio 300 $ 0.92 $ 276.00 papel rotafolio raya 300 $ 1.72 $ 516.00 papel rotafolio margen cuadro 200 $ 2.01 $ 402.00 papel cascaron 500 $ 1.60 $ 800.00 papel cascaron 500 $ 3.20 $ 1,600.00 papel cascaron 30 $ 6.40 $ 192.00 papel cascaron entero 30 $ 12.80 $ 384.00 papel ilustracion 100 $ 2.88 $ 288.00

papel ilustracion 50 $ 5.76 $ 288.00 papel ilustracion 30 $ 11.52 $ 345.60 papel lustre 40 $ 21.78 $ 871.20 papel china 3000 $ 0.35 $ 1,050.00 papel gamucina 150 $ 4.93 $ 739.50 foamy 100 $ 8.54 $ 854.00 foamy carta 1200 $ 0.77 $ 924.00 papel celofan 50 $ 0.84 $ 42.00 colores blanca nieves 100 $ 5.99 $ 599.00 colores blanca nieves 50 $ 11.98 $ 599.00 colores norma 51 $ 40.37 $ 2,058.87 colores norma 50 $ 80.63 $ 4,031.50 lapiz adhesivo 120 $ 8.52 $ 1,022.40 lapiz adhesivo 20 120 $ 15.38 $ 1,845.60 lapiz adhesivo 40 25 $ 28.46 $ 711.50

total $ 121,904.11 iva $ 19,504.66 total $ 141,408.77

0

Calculo de capital de trabajo Flujo de Efectivo Mensual Meses

Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 total 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 300,000.00

- 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 300,000.00

- -

15,792.03 15,792.03 15,792.03 15,792.03 189,504.38 14,892.03 14,892.03 14,892.03 14,892.03 178,704.38 - - - - - 5,892.03 5,892.03 5,892.03 5,892.03 70,704.38

9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 108,000.00

900.00 900.00 900.00 900.00 10,800.00 900.00 900.00 900.00 900.00 10,800.00 - - - - -

- 9,207.97 9,207.97 9,207.97 9,207.97 110,495.62 82,871.71 92,079.68 101,287.65 110,495.62

0 PROYECCION DE COSTOS

COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑOCONCEPTO Mensual 1 2 3 4 5

Mantenimiento $ 300.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00

Administracion $ 9,000.00 $ 108,000.00 $ 108,000.00 $ 108,000.00 $ 108,000.00 $ 108,000.00

Insumos $ 5,892.03 $ 70,704.38 $ 70,704.38 $ 70,704.38 $ 70,704.38 $ 70,704.38

- $ - $ - $ - $ - $ - $ -

TOTAL $ 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38

0

COSTOS TOTALESCOSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ - $ - $ - $ - $ - $ - Mantenimiento $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00

TOTAL $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Administracion $ 108,000.00 $ 108,000.00 $ 108,000.00 $ 108,000.00 $ 108,000.00

Insumos $ 70,704.38 $ 70,704.38 $ 70,704.38 $ 70,704.38 $ 70,704.38

0 $ - $ - $ - $ - $ -

TOTAL $ 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5COSTOS FIJOS $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 COSTOS VARIABLES $ 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38 COSTOS TOTALES $ 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38

0PROYECCION DE INGRESOS

CONCEPTO VOLUMEN

PRECIO VENTAS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑOGarrafones UNITARIO dias 1 2 3 4 5

3.00 300.00 300 270,000.00 270,000.00 270,000.00 270,000.00 270,000.00

Fotocopias 50.00 0.50 300 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00

Engargolados 5.00 15.00 300 22,500.00 22,500.00 22,500.00 22,500.00 22,500.00

TOTAL $300,000.00 $300,000.00 $300,000.00 $300,000.00 $300,000.00

Venta de material (cuadernos, hojas sueltas y en paquetes, lapices normal y de colores, lapiceros, sacapuntas, goma, pliegos de papel, reglas, etc)

0 ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5( + ) VENTAS $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 COSTOS FIJOS $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 COSTOS VARIABLES $ 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38 ( - ) COSTOS TOTALES $ 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38 ( = ) UTILIDAD BRUTA $ 117,695.62 $ 117,695.62 $ 117,695.62 $ 117,695.62 $ 117,695.62 ( - ) DEPRECIACION $16,070.40 $ 16,070.40 $ 16,070.40 $ 16,070.40 $ 16,070.40 ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 101,625.22 $ 101,625.22 $ 101,625.22 $ 101,625.22 $ 101,625.22 ( - ) IMPUESTOS $ 10,162.52 $ 10,162.52 $ 10,162.52 $ 10,162.52 $ 10,162.52 ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 91,462.69 $ 91,462.69 $ 91,462.69 $ 91,462.69 $ 91,462.69

DEPRECIACIONES VALOR RESIDUAL

CONCEPTOS TASA ANUAL CONCEPTOS

Terrenos y activos financieros 0% Construcciones e instalaciones 5%Construcciones e instalaciones 5% Maquinaria y equipo bajo techo 10%Maquinaria y equipo bajo techo 10% Maquinaria y equipo al intemperie 20%Maquinaria y equipo al intemperie 20% Muebles y enseres 10%Muebles y enseres 10% Equipo de transporte 25%Equipo de transporte 25%Equipo de computo 25%Ganado 10%

COSTOS DE DEPRECIACIONES

ACTIVO FIJO TASA AÑOS DEP ANUAL

equipo de oficina 38,592.00 5% 10 1,929.60 19,296.00papeleria y utiles 141,408.00 10% 6 14,140.80 14,140.80

TOTAL $16,070.40 $33,436.80

% DEL VALOR ADQUISICION

VALOR ORIGINAL

VALOR RESCATE

0 FLUJO DE EFECTIVO

CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

( + ) VENTAS $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00

( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ - $ - $ -

( = ) INGRESOS TOTALES $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00

COSTOS FIJOS $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00

COSTOS VARIABLES $ 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38

( = ) COSTOS TOTALES $ 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38

COMPRA ACTIVO FIJO $ 180,000.00 $ - $ - $ - $ - $ -

COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 19,250.00 $ - $ - $ - $ - $ -

COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 110,495.62 $ - $ - $ - $ - $ -

( = ) SALDO FINAL -$ 309,745.61 $ 117,695.62 $ 117,695.62 $ 117,695.62 $ 117,695.62 $ 117,695.62

0 PUNTO DE EQUILIBRIO

CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

VENTAS $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00

COSTOS FIJOS $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00

COSTOS VARIABLES $ 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38

COSTOS TOTALES $ 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38

PUNTO DE EQUILIBRIO $ $8,903.87 $8,903.87 $8,903.87 $8,903.87 $8,903.87

PUNTO DE EQUILIBRIO % 2.97% 2.97% 2.97% 2.97% 2.97%

INTERPRETACION

Es un concepto financiero que hace referencia al nivel de ventas donde los costos fijos y los variables se encuentran cubiertos. Esto supone que el negocio en su punto de equilibrio, tiene un beneficio que es igual a cero, es decir no gana dinero pero tampoco pierde y sirvio de comparacion respecto a las utilidades y los egresos del negocio al paso de los años

0 ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOSEFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS

0 $ - $ 309,745.61 -$ 309,745.61 1.000 $ - $ 309,745.61 1 $ 300,000.00 $ 182,304.38 $ 117,695.62 0.909 $ 272,727.27 $ 165,731.26

2 $ 300,000.00 $ 182,304.38 $ 117,695.62 0.826 $ 247,933.88 $ 150,664.78

3 $ 300,000.00 $ 182,304.38 $ 117,695.62 0.751 $ 225,394.44 $ 136,967.98 4 $ 300,000.00 $ 182,304.38 $ 117,695.62 0.683 $ 204,904.04 $ 124,516.35 5 $ 300,000.00 $ 182,304.38 $ 117,695.62 0.621 $ 186,276.40 $ 113,196.68

TOTAL $ 1,221,267.53 $ 278,732.47 $ 1,137,236.03 $ 1,000,822.66

VAN $ 136,413.37

TIR #VALUE!

R B/C 1.14

CRITERIO DE DECISIÓN

Al ser un tipo de interés inferior, necesitaremos invertir una cantidad mayor, para obtener esos mismos ingresos de conforme pasen los años. Eso quiere decir que lo que cobraremos en un FUTURO, son un poco a día de HOY. Es decir, estaremos obteniendo el Valor Actual de la inversión