PRIMER BLOQUE-IMPUESTOS DE RENTA, COSTOS Y DEDUCIONES/ 2015-6Examen parcial - semana 4 Pregunta 1Un extranjero fija el 1 de enero su residencia en el país. Al cumplir, por ejemplo, el criterio de permanencia, se le aplica el concepto de :Seleccione una:

a. Renta mundial

b. Renta local

c. Renta extranjera RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: Renta mundialPregunta 2Al revisar las cuentas por pagar de una sociedad se encontró una cuenta sin soporte alguno que respaldara esta obligación. ¿Puede solicitarse fiscalmente?Seleccione una:

a. Falso Para solicitar un pasivo fiscalmente, este debe estar respaldado con documento idóneo

b. Verdadero RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: FalsoPregunta 3¿Un factor de depuración de la renta presuntiva es?Seleccione una:

a. Las primeras 8.000 UVT de la casa de habitación del contribuyente Establecido por el art 189 del E.T.

b. Las primeras 3.800 UVT de los fondos en pensiones voluntarias

c. Ninguna de las anteriores

d. Las primeras 240 UVT de la renta exenta RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: Las primeras 8.000 UVT de la casa de habitación del contribuyentePregunta 4Para conciliar la utilidad contable-fiscal se calcula así, bajo el casi extinto método del diferido que será reemplazado por el método de activo-pasivo bajo NIIF-NIC es:Seleccione una:

a. Utilidad o pérdida contable al término del ejercicio+gastos no deducible+partidas que

aumentan la renta contable-ingresos no gravados- gastos y costos deducibles

b. Utilidad o pérdida contable al término del ejercicio-gastos deducible+partidas que aumentan la renta contable-ingresos no gravados- gastos y costos deducibles

c. Utilidad o pérdida contable al término del ejercicio-gastos deducible+partidas que aumentan la renta contable+ingresos no gravados+ gastos y costos

d. utilidad o pérdida fiscal RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: utilidad o pérdida fiscalPregunta 5

¿Las personas que se encuentran exentas de declarar el impuesto sobre la renta, también están exentas del impuesto sobre las ventas?Seleccione una:

a. verdadero

b. falso no están exentas lo estipula el Art. 482 del E.T.RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: falsoPregunta 6¿Lás pérdidas fiscales de los inventarios, siempre y cuando este sea de fácil destrucción o deterioro, podrán deducirse siempre en un porcentaje máximo de?Seleccione una:

a. 3% Lo estipula el art 64 E.T

b. No son admitidas

c. 2%

d. 1% RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: 3%Pregunta 7¿Una empresa cuyo objeto es vender ropa informal, al realizar el inventario final encontró mercancía que no fue posible vender debido a que se encuentra pasada de moda. ¿Estas mercancías pueden ser solicitadas fiscalmente como merma de inventarios?Seleccione una:

a. falso

b. verdadero RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: falsoPregunta 8¿Las expensas del exterior podrán ser llevadas como deducciones fiscales en un porcentaje máximo ____ de la renta líquida del contribuyente antes de computarlosSeleccione una:

a. 15% lo estipula los arts 121- 122 E.T.

b. 25%

c. 33%

d. 10% RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: 15%Pregunta 9¿El costo de la materia prima importada se debe determinar mediante la fórmula costo de adquisición más costos de importación más diferencia en cambio?Seleccione una:

a. Falso

b. Verdadero Al costo de los bienes importados y al valor de comprar se le debe adicionar los costos necesarios hasta el momento de prestar servicio.

RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: VerdaderoPregunta 10

¿Las obligaciones en moneda extranjera se deben reexpresar a la tasa representativa de mercado certificada para el cierre del período?Seleccione una:

a. verdadero Todas las obligaciones en moneda extranjera deberán ser reexpresadas

b. Falso RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: verdaderoPregunta 11¿Es procedente compensar las pérdidas fiscales de añós anteriores así no exista renta líquida ordinaria en el año en que se piensa compensar?Seleccione una:

a. Falso para poder compensar las pérdidas fiscales solo pondrá ser disminuidas si únicamente existe renta líquida ordinaria

b. Verdadero RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: FalsoPregunta 12El pago de dividendos a un accionista en forma de acciones es considerado comoSeleccione una:

a. Ingresos no constitutivo de renta ni ganancia ocasional (Porque no se recibe dinero, sino que se incrementa el patrimonio)

b. Ingreso Gravado

c. Ganancia ocasional

d. Rentas gravables RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: Ingresos no constitutivo de renta ni ganancia ocasionalPregunta 13

¿Las expensas del exterior podrán ser llevadas como deducciones fiscales en un porcentaje máximo ____ de la renta líquida del contribuyente antes de computarlosSeleccione una:

a. 15% lo estipula los arts 121- 122 E.T.

b. 10%

c. 33%

d. 25% RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: 15%Pregunta 14¿Cuál es el porcentaje máximo permitido para llevar como costo o deducción por concepto de los desembolsos en el exterior, que tengan relación con las rentas en el país?Seleccione una:

a. Ninguna de las anteriores

b. 33%

c. 15% El 15% de la renta líquida antes de descontar los respectivos costos o deducciones; Los costos y deducciones en el exterior podrán se deducibles siempre que tengan relación con la rentaRetroalimentaciónLa respuesta correcta es: 15%Pregunta 15Cuál de estos no es una característica de los impuestos:Seleccione una:

a. Tienen que darse en el periodo del año gravable

b. Que la generación de los ingresos puedan aumentar el patrimonio

c. Tiene relación de causalidad con el origen de la renta

d. Admiten siempre una contraprestación directa a favor del contribuyente RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: Admiten siempre una contraprestación directa a favor del contribuyentePregunta 16Un activo fijo que se enajene durante el período gravable y que haya sido poseído por el contribuyente por 15 meses se considera:Seleccione una:

a. Ganancia ocasional

b. Perdida en venta de activos

c. Renta gravable

d. Rentas ordinarias RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: Rentas ordinariasPregunta 17¿Si un contribuyente declarante de renta, lleva como deducciones el pago que le hace a una empresa en el exterior bajo la modalida de contratos de servicios técnicos y cuyo contrato esta debidamente registrado ante el ministerio de industria y comercio y práctica todas la retenciones de ley, deberá limitar este gasto al 15% de la renta liquida tal cual como lo indica los art 121 y 122 de E.T?Seleccione una:

a. Falso

b. Verdadero RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: FalsoPregunta 18¿cual(es) son los métodos de depreciación aceptados fiscalmente?Seleccione una:

a. Ninguna

b. Acelerada por turnos adicionales

c. Línea renta

d. Todas la anteriores

e. Reducción de saldos RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: Todas la anterioresPregunta 19¿La conformación del costo de los activos para la personas naturales deben ser atendidos por?Seleccione una:

a. Costo neto en libros

b. Mayor valor entre el costo de adquisición, avaluo u autoavalúo Las PN deberán atender el costo del patrimonio según lo estipulado en el art 277 ET

c. Reajuste Fiscal RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: Mayor valor entre el costo de adquisición, avaluo u autoavalúoPregunta 20¿Las provisiones para prestaciones sociales causadas a diciembre 31 son declarables?Seleccione una:

a. Verdadero

b. Falso RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: Falso

Pregunta 1Un extranjero fija el 1 de enero su residencia en el país. Al cumplir, por ejemplo, el criterio de permanencia, se le aplica el concepto de :Seleccione una:

a. Renta mundial

b. Renta local

c. Renta extranjera RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: Renta mundialPregunta 2Al revisar las cuentas por pagar de una sociedad se encontró una cuenta sin soporte alguno que respaldara esta obligación. ¿Puede solicitarse fiscalmente?Seleccione una:

a. Falso Para solicitar un pasivo fiscalmente, este debe estar respaldado con documento idóneo

b. Verdadero RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: FalsoPregunta 3¿Un factor de depuración de la renta presuntiva es?Seleccione una:

a. Las primeras 8.000 UVT de la casa de habitación del contribuyente Establecido por el art 189 del E.T.

b. Las primeras 3.800 UVT de los fondos en pensiones voluntarias

c. Ninguna de las anteriores

d. Las primeras 240 UVT de la renta exenta RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: Las primeras 8.000 UVT de la casa de habitación del contribuyentePregunta 4Para conciliar la utilidad contable-fiscal se calcula así, bajo el casi extinto método del diferido que será reemplazado por el método de activo-pasivo bajo NIIF-NIC es:Seleccione una:

a. Utilidad o pérdida contable al término del ejercicio+gastos no deducible+partidas que

aumentan la renta contable-ingresos no gravados- gastos y costos deducibles

b. Utilidad o pérdida contable al término del ejercicio-gastos deducible+partidas que aumentan la renta contable-ingresos no gravados- gastos y costos deducibles

c. Utilidad o pérdida contable al término del ejercicio-gastos deducible+partidas que aumentan la renta contable+ingresos no gravados+ gastos y costos

d. utilidad o pérdida fiscal RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: utilidad o pérdida fiscalPregunta 5¿Las personas que se encuentran exentas de declarar el impuesto sobre la renta, también están exentas del impuesto sobre las ventas?Seleccione una:

a. verdadero

b. falso no están exentas lo estipula el Art. 482 del E.T.RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: falsoPregunta 6¿Lás pérdidas fiscales de los inventarios, siempre y cuando este sea de fácil destrucción o deterioro, podrán deducirse siempre en un porcentaje máximo de?Seleccione una:

a. 3% Lo estipula el art 64 E.T

b. No son admitidas

c. 2%

d. 1% RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: 3%Pregunta 7¿Una empresa cuyo objeto es vender ropa informal, al realizar el inventario final encontró mercancía que no fue posible vender debido a que se encuentra pasada de moda. ¿Estas mercancías pueden ser solicitadas fiscalmente como merma de inventarios?Seleccione una:

a. falso

b. verdadero RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: falsoPregunta 8

¿Las expensas del exterior podrán ser llevadas como deducciones fiscales en un porcentaje máximo ____ de la renta líquida del contribuyente antes de computarlosSeleccione una:

a. 15% lo estipula los arts 121- 122 E.T.

b. 25%

c. 33%

d. 10% RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: 15%Pregunta 9¿El costo de la materia prima importada se debe determinar mediante la fórmula costo de adquisición más costos de importación más diferencia en cambio?Seleccione una:

a. Falso

b. Verdadero Al costo de los bienes importados y al valor de comprar se le debe adicionar los costos necesarios hasta el momento de prestar servicio.RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: VerdaderoPregunta 10Correcta¿Las obligaciones en moneda extranjera se deben reexpresar a la tasa representativa de mercado certificada para el cierre del período?Seleccione una:

a. verdadero Todas las obligaciones en moneda extranjera deberán ser reexpresadas

b. Falso RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: verdaderoPregunta 11¿Es procedente compensar las pérdidas fiscales de añós anteriores así no exista renta líquida ordinaria en el año en que se piensa compensar?Seleccione una:

a. Falso para poder compensar las pérdidas fiscales solo pondrá ser disminuidas si únicamente existe renta líquida ordinaria.

b. Verdadero RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: FalsoPregunta 12El pago de dividendos a un accionista en forma de acciones es considerado comoSeleccione una:

a. Ingresos no constitutivo de renta ni ganancia ocasional Porque no se recibe dinero, sino que se incrementa el patrimonio

b. Ingreso Gravado

c. Ganancia ocasional

d. Rentas gravables RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: Ingresos no constitutivo de renta ni ganancia ocasionalPregunta 13

¿Las expensas del exterior podrán ser llevadas como deducciones fiscales en un porcentaje máximo ____ de la renta líquida del contribuyente antes de computarlosSeleccione una:

a. 15% lo estipula los arts 121- 122 E.T.

b. 10%

c. 33%

d. 25% RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: 15%Pregunta 14¿Cuál es el porcentaje máximo permitido para llevar como costo o deducción por concepto de los desembolsos en el exterior, que tengan relación con las rentas en el país?Seleccione una:

a. Ninguna de las anteriores

b. 33%

c. 15% El 15% de la renta líquida antes de descontar los respectivos costos o deducciones; Los costos y deducciones en el exterior podrán se deducibles siempre que tengan relación con la renta.RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: 15%Pregunta 15Cuál de estos no es una característica de los impuestos:Seleccione una:

a. Tienen que darse en el periodo del año gravable

b. Que la generación de los ingresos puedan aumentar el patrimonio

c. Tiene relación de causalidad con el origen de la renta

d. Admiten siempre una contraprestación directa a favor del contribuyente RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: Admiten siempre una contraprestación directa a favor del contribuyentePregunta 16Un activo fijo que se enajene durante el período gravable y que haya sido poseído por el contribuyente por 15 meses se considera:Seleccione una:

a. Ganancia ocasional

b. Perdida en venta de activos

c. Renta gravable

d. Rentas ordinarias RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: Rentas ordinarias

Pregunta 17¿Si un contribuyente declarante de renta, lleva como deducciones el pago que le hace a una empresa en el exterior bajo la modalida de contratos de servicios técnicos y cuyo contrato está debidamente registrado ante el ministerio de industria y comercio y práctica todas la retenciones de ley, deberá limitar este gasto al 15% de la renta líquida tal cual como lo indica los art 121 y 122 de E.T?Seleccione una:

a. Falso

b. Verdadero RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: FalsoPregunta 18¿cual(es) son los métodos de depreciación aceptados fiscalmente?Seleccione una:

a. Ninguna

b. Acelerada por turnos adicionales

c. Línea renta

d. Todas la anteriores

e. Reducción de saldos RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: Todas la anterioresPregunta 19¿La conformación del costo de los activos para la personas naturales deben ser atendidos por?Seleccione una:

a. Costo neto en libros

b. Mayor valor entre el costo de adquisición, avaluo u autoavalúo Las PN deberán atender el costo del patrimonio según lo estipulado en el art 277 ET

c. Reajuste Fiscal RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: Mayor valor entre el costo de adquisición, avaluo u autoavalúoPregunta 20¿Las provisiones para prestaciones sociales causadas a diciembre 31 son declarables?Seleccione una:

a. Verdadero

b. Falso RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: Falso

Quiz 1 - semana 3 Pregunta 1¿Los conceptos de la DIAN pueden modificar una ley tributaria?Seleccione una:

a. Verdadero

b. Falso Los conceptos de la DIAN son actos administrativos en donde interprentan una normatividad que se estipula en la LEyRetroalimentaciónLa respuesta correcta es: Falso

Pregunta 2

¿La tarifa retención en la fuente para dividendos y participaciones recibidos por nacionales declarantes del impuesto sobre la renta es de?Seleccione una:

a. 15%

b. 20%

c. 25%

d. 33% RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: 20%Pregunta 3¿Los consorcios y uniones temporales depuran su renta por el sistema ordinario?Seleccione una:

a. Falso Los consorcios y uniones temporales no son contribuyentes del impuesto sobre la renta según el Art 18 E.T., los que tienen la obligación de declarar son los miembros del consorcio y de las uniones temporales.

b. Verdadero RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: FalsoPregunta 4¿La tarifa de renta para una sociedad usuaria comercial ubicada en zona franca apartir es de?Seleccione una:

a. 25%

b. 15%

c. 33%

d. 20% RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: 25%Pregunta 5¿La aplicación de una norma tributaria expedida en una ley tiene efectos retroactivos?Seleccione una:

a. Falso Ninguna ley tributaria tiene retroactivo, solo tiene vigencia fiscal desde el momento de su promulgación en el diario oficial.

b. Verdadero RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: FalsoPregunta 6¿Quién actúa como el sujeto activo del impuesto sobre la renta?Seleccione una:

a. El estado Es Gobierno le da la potestad de fiscalización, administrador a la DIAN

b. La administración de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) Retroalimentación

La respuesta correcta es: El estadoPregunta 7¿las tarifas progresivas en el impuesto a la renta aplican a?Seleccione una:

a. Personas Juridicas

b. personas Naturales cumple el principio del derercho tributario de que el impuesto debe ser progresivoRetroalimentaciónLa respuesta correcta es: personas NaturalesPregunta 8¿según el régimen de tributación una persona natural no declarante del impuesto a renta puede ser contribuyente de dicho impuesto sobre la retenciones en la fuente que se le practiquen?Seleccione una:

a. Verdadero En el Art 6 del E.T las personas que se les efectúe retención en la fuente ya son contribuyentes del impuesto a la renta por la equivalencia a retenciones en la fuente

b. Falso RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: VerdaderoPregunta 9¿Qué se entiende por decreto reglamentario?Seleccione una:

a. Una disposición del Jefe de Estado que encierra un decisión individual

b. Una norma jurídica que complementa y facilita la aplicación de una ley Establecido por el Congreso de la republica

c. una orden escrita dictada por el jefe de un servicio publico que tiene carácter general, obligatorio y permanente RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: Una norma jurídica que complementa y facilita la aplicación de una leyPregunta 10¿Una de las formas de evadir es diferir el impuesto?Seleccione una:

a. Falso La evasión consiste en el dolo de hacer una infracción tributaria con pleno conocimiento

b. Verdadero RetroalimentaciónLa respuesta correcta es: Falso