Parcial Impuesto de Costo Renta y Deducciones

La rama ejecutiva puede crear tributos de orden nacional cuando se decreta estados de

excepción

Seleccione una:

a. Emergencia Social

b. Emergencia Economica

c. Guerra Civil

d. Todas la anteriores

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Todas la anteriores

Pregunta 2Correcta

Puntúa 1,0 sobre 1,0

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Enunciado de la pregunta

¿Las cajas de compensación familiar están obligadas a la presentación de la renta

presuntiva?

Seleccione una:

a. Falso

por disposicion en art 19-2 E.T. Establecen que no están sometidas a renta presuntiva

b. Verdadero

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Falso

Pregunta 3Correcta


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¿el término de Domicilio fiscal va dirigido a?

Seleccione una:

a. Personas Naturales

b. Personas Jurídicas

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Personas Jurídicas

Pregunta 4Incorrecta


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¿las prestaciones tributarias son?

Seleccione una:

a. Prestación de soportar, prestación de evadir, prestación de informar, prestación de diferir.

b. Prestación de difefir, prestación de informar, prestación de hacer, prestación de

soportar

c. Prestación de hacer, prestación de dar, prestación de no hacer, prestación de soportar

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Prestación de hacer, prestación de dar, prestación de no hacer,

prestación de soportar

Pregunta 5Correcta


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¿según el régimen de tributación una persona natural no declarante del impuesto a renta

puede ser contribuyente de dicho impuesto sobre la retenciones en la fuente que se le

practiquen?

Seleccione una:

a. Verdadero

En el Art 6 del E.T las personas que se les efectúe retención en la fuente ya son

contribuyentes del impuesto a la renta por la equivalencia a retenciones en la fuente

b. Falso

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Verdadero

Pregunta 6Correcta


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¿La tarifa retención en la fuente para dividendos y participaciones recibidos por extranjeros no

residentes ni domiciliados es de?

Seleccione una:

a. 15%

b. 20%

c. 25%

d. 33%

Retroalimentación

La respuesta correcta es: 33%

Pregunta 7Correcta


Marcar pregunta


La obligación tributaria sustancial se origina al realizarse el hecho generador y tiene por objeto

el de?

Seleccione una:

a. Inscribirse en el RUT

b. Pagar el tributo

las demás respuestas son obligaciones procedimentales o formales

c. Facturar

d. Llevar libros de contabilidad

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Pagar el tributo



Marcar pregunta


¿El impuesto de renta y complementarios es un tributo de orden nacional, de período y directo

porque recae sobre las personas y grava la riqueza?

Seleccione una:

a. Falso

b. Verdadero

Retroalimentación


Pregunta 9Correcta


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¿La explotación de programas de computador se grava al 33% aplicado sobre una base de?

Seleccione una:

a. 50%

b. 60%

c. 70%

d. 80%

Retroalimentación


Pregunta 10Correcta


Marcar pregunta


¿Si una persona natural declarante del impuesto a la renta, empieza a trabajar en el exterior,

pero deja todo su patrimonio en el País y a su familia (esposa e hijos) tiene la obligación

formal de presentar la declaración de renta?

Seleccione una:

a. Falso

b. Verdadero

Art 10 establece que los nacionales si más del 50% de su patrimonio se encuentra en el país o

su familia se encuentra tambien en Colombia, serán declarantes de impuesto a la renta

Retroalimentación


¿Los pagos al exterior tienen un límite de deducibilidad en el impuesto de renta antes de ser

descontados de:?

Seleccione una:

a. 15% Renta Líquida

Estipulado en el art 122 E.T.

b. 15% Renta Gravable

c. 15% Renta ordinaria

d. 15% Renta presuntiva

Retroalimentación

La respuesta correcta es: 15% Renta Líquida



Marcar pregunta


¿Los reajustes fiscales de que trata el artículo 280 del E.T. deben contabilizarse como una

valorización del costo contable?

Seleccione una:

a. Falso

b. Verdadero

Retroalimentación


Pregunta 3Correcta


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La sociedad ABC manufacturera trabaja tres turnos de ocho (8) horas cada uno. En

Contabilidad se encuentra que sólo registro la depreciación por el sistema de línea recta. ¿Es

este valor registrado fiscalmente contablemente correcto?

Seleccione una:

a. Verdadero

b. Falso

Porque la depreciación en línea recta es para un turno; en el caso de los dos turnos

adicionales, cada uno se debe incrementar en un 25%.

Retroalimentación


Pregunta 4Correcta


Marcar pregunta


¿Las obligaciones en moneda extranjera se deben reexpresar a la tasa representativa de

mercado certificada para el cierre del período?

Seleccione una:

a. Falso

b. verdadero

Todas las obligaciones en moneda extranjera deberán ser reexpresadas

Retroalimentación

La respuesta correcta es: verdadero



Marcar pregunta


¿El IVA cancelado en la adquisición de un activo fijo se debe llevar como mayor valor del

activo?

Seleccione una:

a. Falso

b. Verdadero

Retroalimentación




Marcar pregunta


¿Si un contribuyente declarante de renta, lleva como deducciones el pago que le hace a una

empresa en el exterior bajo la modalida de contratos de servicios técnicos y cuyo contrato esta

debidamente registrado ante el ministerio de industria y comercio y práctica todas la

retenciones de ley, deberá limitar este gasto al 15% de la renta liquida tal cual como lo indica

los art 121 y 122 de E.T?

Seleccione una:

a. Verdadero

b. Falso

Retroalimentación




Marcar pregunta


¿ Los descuentos tributarios podrán superar el 100% del impuesto objeto de la renta líquida

gravable?

Seleccione una:

a. Verdadero

b. Falso

Retroalimentación


Pregunta 8Correcta


Marcar pregunta


¿Lás pérdidas fiscales de los inventarios, siempre y cuando este sea de fácil destrucción o

deterioro, podrán deducirse siempre en un porcentaje máximo de?

Seleccione una:

a. 2%

b. 1%

c. 3%

Lo estipula el art 64 E.T

d. No son admitidas

Retroalimentación


Pregunta 9Correcta


Marcar pregunta


El impuesto predial de la casa de habitación del Gerente General, que es de su propiedad,

cancelado por la empresa, la cual también es de su propiedad ¿puede ser solicitado como

deducción en la empresa?

Seleccione una:

a. Verdadero

b. Falso

Para ser aceptado fiscalmente, el impuesto predial debe tener relación de causalidad

Retroalimentación


Pregunta 10Correcta


Marcar pregunta


¿Una empresa cuyo objeto es vender ropa informal, al realizar el inventario final encontró

mercancía que no fue posible vender debido a que se encuentra pasada de moda. ¿Estas

mercancías pueden ser solicitadas fiscalmente como merma de inventarios?

Seleccione una:

a. verdadero

b. falso

Los inventarios, cuando deben de darse de baja por obsolescencia, no se pueden solicitar

fiscalmente.

Retroalimentación

La respuesta correcta es: falso

Pregunta 11Correcta


Marcar pregunta


¿Las expensas del exterior podrán ser llevadas como deducciones fiscales en un porcentaje

máximo ____ de la renta líquida del contribuyente antes de computarlos

Seleccione una:

a. 10%

b. 25%

c. 33%

d. 15%

lo estipula los arts 121- 122 E.T.

Retroalimentación


Pregunta 12Correcta


Marcar pregunta


¿Porqué con conceptos se puede compensar para disminuir el impuesto en la declaración de

la renta ?

Seleccione una:

a. compensación de excesos de renta presuntiva e inventarios

b. compensación de cartera e inventarios

c. compesación de pérdidas fiscales y excesos de renta presuntiva

Retroalimentación

La respuesta correcta es: compesación de pérdidas fiscales y excesos de renta presuntiva

Pregunta 13Correcta


Marcar pregunta


¿Los operadores usuarios industriales ubicados en zonas francas, deberán calcular el

Impuesto CREE?

Seleccione una:

a. Verdadero

b. Falso

de conformidad con el art 20 de la Ley 1607 de 2012 nos indica los sujetos pasivos

exonerados del impuesto CREE dentro de este están los usuarios industriales de zona franca

Retroalimentación




Marcar pregunta


¿La conformación del costo de los activos para la personas naturales deben ser atendidos

por?

Seleccione una:

a. Costo neto en libros

b. Reajuste Fiscal

c. Mayor valor entre el costo de adquisición, avaluo u autoavalúo

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Mayor valor entre el costo de adquisición, avaluo u autoavalúo

Pregunta 15Correcta


Marcar pregunta


¿Las expensas del exterior podrán ser llevadas como deducciones fiscales en un porcentaje

máximo ____ de la renta líquida del contribuyente antes de computarlos

Seleccione una:

a. 25%

b. 15%

lo estipula los arts 121- 122 E.T.

c. 10%

d. 33%

Retroalimentación


Pregunta 16Correcta


Marcar pregunta


El impuesto del CREE se le excluye de los ingresos brutos:

Seleccione una:

a. Un activo fijo

b. Un ingreso activo.

c. la ganancia ocasional

d. Un ingreso de resultado.

Retroalimentación

La respuesta correcta es: la ganancia ocasional



Marcar pregunta


¿ Los trabajadores por cuenta propia (TCP) deben determinar su renta por?

Seleccione una:

a. Todas la anteriores

b. Sistema Ordinario

c. Sistema IMAN

d. Sistema renta presuntiva

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Sistema Ordinario

Pregunta 18

Correcta


Marcar pregunta


El pago de dividendos a un accionista en forma de acciones es considerado como

Seleccione una:

a. Ganancia ocasional

b. Ingresos no constitutivo de renta ni ganancia ocasional

Porque no se recibe dinero, sino que se incrementa el patrimonio

c. Rentas gravables

d. Ingreso Gravado

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Ingresos no constitutivo de renta ni ganancia ocasional



Marcar pregunta


¿Es cierto que los centro comerciales son sujetos pasivos del impuesto CREE?

Seleccione una:

a. Verdadero

b. Falso

Retroalimentación


Pregunta 20Correcta


Marcar pregunta


El costo de los inventarios atiende a los siguientes principios en el Derecho Tributario

Seleccione una:

a. Principios de equilidad y legalidad

b. principios de uniformidad y coincidencia

c. principos de justicia y progresividad

Retroalimentación

La respuesta correcta es: principios de uniformidad y coincidencia

El costo activo es:

Seleccione una:

a. Entra a formar parte del costo del activo

b. Entra a formar parte del costo del kardex.

c. Entra a formar parte integrante del costo de oportunidad.

d. El que calculamos en el costo de venta.

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Entra a formar parte del costo del activo



Marcar pregunta


¿Si un gasto cumple con la proporcionalidad frente a los ingresos pero no cumple con la

relación de causalidad puede ser solicitado como deducción fiscal?

Seleccione una:

a. Verdadero

b. Falso

Retroalimentación




Marcar pregunta


Un activo fijo que se enajene durante el período gravable y que haya sido poseído por el

contribuyente por 15 meses se considera:

Seleccione una:

a. Perdida en venta de activos

b. Ganancia ocasional

c. Renta gravable

d. Rentas ordinarias

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Rentas ordinarias

Pregunta 4Correcta


Marcar pregunta


Cuando se han cancelado bonificaciones a los trabajadores por cumplimiento y sobre este

valor no se sometio a retención en la fuente puede ser tomada como una deducción fiscal?

Seleccione una:

a. Falso

es un requisito para tomar las deducciones

b. Verdadero

Retroalimentación


Pregunta 5Correcta


Marcar pregunta


Al revisar las cuentas por pagar de una sociedad se encontró una cuenta sin soporte alguno

que respaldara esta obligación. ¿Puede solicitarse fiscalmente?

Seleccione una:

a. Verdadero

b. Falso

Para solicitar un pasivo fiscalmente, este debe estar respaldado con documento idóneo

Retroalimentación




Marcar pregunta


Cuál de estos no es una característica de los impuestos:

Seleccione una:

a. Tienen que darse en el periodo del año gravable

b. Tiene relación de causalidad con el origen de la renta

c. Que la generación de los ingresos puedan aumentar el patrimonio

d. Admiten siempre una contraprestación directa a favor del contribuyente

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Admiten siempre una contraprestación directa a favor del

contribuyente

Pregunta 7Correcta


Marcar pregunta


¿Cuál es el porcentaje máximo permitido para llevar como costo o deducción por concepto de

los desembolsos en el exterior, que tengan relación con las rentas en el país?

Seleccione una:

a. Ninguna de las anteriores

b. 15%

El 15% de la renta líquida antes de descontar los respectivos costos o deducciones;Los costos

y deducciones en el exterior podrán se deducibles siempre que tengan relación con la renta

c. 33%

Retroalimentación


Pregunta 8Correcta


Marcar pregunta


¿Que se entiende por decreto reglamentario?

Seleccione una:

a. Una disposición del Jefe de Estado que encierra un decisión individual

b. Una orden escrita dictada por el jefe de un servicio publico que tiene carácter general,

obligatorio y permanente.

c. Una norma jurídica que complementa y facilita la aplicación de una ley

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Una norma jurídica que complementa y facilita la aplicación de una

ley

Pregunta 9Correcta


Marcar pregunta


¿El exceso de renta presuntiva se debe compensar en cuántos periodos posteriores?

Seleccione una:

a. 12 años

b. 8 años

c. 5 años

El exceso de la renta presuntiva frente a la renta ordinaria deberá ser compensada con las

rentas ordinarias en cinco períodos

Retroalimentación

La respuesta correcta es: 5 años

Pregunta 10Correcta


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De las siguientes provisiones ¿cuál es aceptada fiscalmente?

Seleccione una:

a. Provisión para pagar multas y sanciones

b. Provisión de Cartera

La única provisión que es aceptada fiscalmente es la provisión de cartera

c. Provisión de inversiones

d. Provisión para prestaciones sociales

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Provisión de Cartera

Pregunta 11Correcta


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¿Es procedente compensar las pérdidas fiscales de añós anteriores así no exista renta líquida

ordinaria en el año en que se piensa compensar?

Seleccione una:

a. Falso

para poder compensar las pérdidas fiscales solo pondrá ser disminuidas si únicamente existe

renta líquida ordinaria

b. Verdadero

Retroalimentación


Pregunta 12Correcta


Marcar pregunta


¿Cuál es el porcentaje máximo aceptado como deducción de los gravámenes a los

movimientos financieros para el año gravable 2013?

Seleccione una:

a. 25%

b. 50%

Segun articulo 115, sin que exista relacion de causalidad y este certificado por la entidad

bancaria

c. 15%

Retroalimentación




Marcar pregunta


¿En la categoría empleados, las personas naturales podrán depurar su renta por medio de la

renta presuntiva?

Seleccione una:

a. Falso

b. Verdadero

Retroalimentación


Pregunta 14Correcta


Marcar pregunta


¿Cuáles de estos conceptos son considerados ingresos que no constituyen renta ni ganancia

ocasional?

Seleccione una:

a. Indemnización por lucro cesante

b. Utilidades de sociedades limitadas en lo correspondiente de las utilidades acumuladas de

ejercicios anteriores

c. Indeminzación por daño emergente

De acuerdo al art 45 del ET

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Indeminzación por daño emergente



Marcar pregunta


¿Las personas que se encuentran exentas de declarar el impuesto sobre la renta, también

están exentas del impuesto sobre las ventas?

Seleccione una:

a. verdadero

b. falso

Retroalimentación

La respuesta correcta es: falso

Pregunta 16Correcta


Marcar pregunta


¿Cuál es el tope máximo expresado en UVT para deducir intereses de corrección monetaria

en préstamos de vivienda?

Seleccione una:

a. 101 UVT

b. 100 UVT

Así los dispone el gobierno nacional en el artículo 119 del estatuto tributario

c. 200 UVT

d. 201 UVT

Retroalimentación

La respuesta correcta es: 100 UVT

Pregunta 17Correcta


Marcar pregunta


¿Las cuentas por cobrar en moneda extranjera se deben declarar por el valor ajustado a 31 de

diciembre?

Seleccione una:

a. falso

b. Verdadero

Todos los valores y títulos en moneda extranjera fiscalmente deberán ser ajustados a la TRM

Retroalimentación


Pregunta 18Correcta


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¿Un factor de depuración de la renta presuntiva es?

Seleccione una:

a. Las primeras 240 UVT de la renta exenta

b. Las primeras 3.800 UVT de los fondos en pensiones voluntarias

c. Las primeras 8.000 UVT de la casa de habitación del contribuyente

Establecido por el art 189 del E.T.

d. Ninguna de las anteriores

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Las primeras 8.000 UVT de la casa de habitación del contribuyente

Pregunta 19Correcta


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¿cual(es) son los métodos de depreciación aceptados fiscalmente?

Seleccione una:

a. Línea renta

b. Ninguna

c. Todas la anteriores

d. Reducción de saldos

e. Acelerada por turnos adicionales

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Todas la anteriores



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¿El costo de la materia prima importada se debe determinar mediante la fórmula costo de

adquisición más costos de importación más diferencia en cambio?

Seleccione una:

a. Falso

b. Verdadero

Retroalimentación


Parcial Impuesto de Costo Renta y Deducciones

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