Pasos para elaborar el presupuesto de gastos de
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PASOS PARA ELABORAR EL PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
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PASOS PARA ELABORAR EL PRESUPUESTO DE GASTOS DE
VENTAS
Datos principalesLa empresa “Industrias Textiles 2000” tiene los siguientes costos fijos mensuales
Además tiene las siguientes especificaciones :
Sueldos de Vendedores $50,000
Gastos de Publicidad $15,000
Gastos de Transporte $10,000
1. La plantilla de vendedores son de 10 personas
2. Se desea contratar 3 vendedores mas en Marzo y 1 más en febrero3. Las nuevas ventas pronosticadas en unidades según el presupuesto de ventas son:
Enero es de 50 unidadesFebrero es de 60 unidadesMarzo es de 89 unidades
4. El aumento de los gastos están en función de un 3.5 % arriba de 59 unidades
5. Se prevé que solo 3 vendedores logren un bono extra de un 2% si logran la meta de ventas de 75 unidades
6. La comisión por unidad vendida es de $1,000 pesos
1ER. PASOIDENTIFICAR LOS GASTOS FIJOS Y GASTOS
VARIABLES DE CADA CONCEPTO:
Fijos por Mes Variables por Unidad
Sueldos de Vendedores $ 50,000
Comisiones de Vendedores $ 1000
Gastos de Publicidad $ 15,000
Gastos de Transporte $ 10,000
2º. PASOPREPARAR LAS COLUMNAS PARA LOS
MESES A PRESUPUESTAR CON SU TOTAL:
Fijos por MesVariables por
UnidadEnero Febrero Marzo Total
Sueldos de Vendedores $ 50,000
Comisiones de Vendedores $ 1000
Gastos de Publicidad $ 15,000
Gastos de Transporte $ 10,000
3er. paso
Fijos por MesVariables por Unidad
EneroFebrer
oMarzo Total
Sueldos de Vendedores
$ 50,000$50,00
0$55,00
0
Comisiones de Vendedores
$1,000
Gastos de Publicidad
$15,000
Gastos de Transporte
$10,000
Indicación No. 2: Se desea contratar 3 vendedores más en Marzo y 1 más en febrero.
La indicación No. 1 nos diceque son 10 vendedores . Porlo tanto cada vendedor percibe$5,000 pesos. Por tanto en Febrero serán 11 vendedores¡¡
Empezar a completar los datos de cada mes con las indicaciones adicionales. Empecemos con el Concepto de “Sueldos de Vendedores”:
3er. Paso (continuación)
Fijos por Mes
Variables por Unidad
EneroFebrer
oMarzo Total
Sueldos de Vendedores
$ 50,000$50,00
0$55,00
0$80,30
0$185,300
Comisiones de Vendedores
$ 1,000
Gastos de Publicidad
$ 15,000
Gastos de Transporte
$ 10,000
Indicación No. 2: Se desea contratar 3 vendedores más en Marzo y 1 más en febrero.La indicación No. 1 nos diceque son 10 vendedores y cada vendedor percibe$5,000 pesos. Por tanto en Marzo serán 13 vendedores¡¡. Entonces: 50,000+(3)(5,000)=65,000
Además, la indicación No 5. Se prevé que solo 3 vendedores logren un bono extra de un 2% si logran la meta de ventas de 75 unidades. En este caso es en Marzo donde se pronostican ventas por 89 unidades. Por tanto: (5,000)(3)(1.02) = 15,300
En conclusión: 65,000+15,300=80,300
4º. PASOFijos por
MesVariables
por UnidadEnero
Febrero
Marzo Total
Sueldos de Vendedores
$ 50,000$
50,000$
55,000$
80,300$ 185,300
Comisiones de Vendedores
$ 1,000$50,00
0$
60,000$
89,000$ 199,000
Gastos de Publicidad $ 15,000
Gastos de Transporte
$ 10,000
La indicación No. 3 menciona las siguientes estimaciones:• Enero es
de 50 unidades
• Febrero es de 60 unidades
• Marzo es de 89 unidadesAquí solo vas a
multiplicarlas unidades estimadasmensuales por el montoque asciende la comisión por unidad:
(1,000)(50)(1,000)(60)(1,000)(89)
5º. PASOFijos por
Mes
Variables por
UnidadEnero
Febrero
Marzo Total
Sueldos de Vendedores
$50,000 $50,000$55,0
00$80,3
00$185,300
Comisiones de Vendedores
$1000 $50000$6000
0$8900
0$199000
Gastos de Publicidad
$15,000 $15000$1552
5$1552
5$46,050
Gastos de Transporte
$10,000 $10000$1035
0$1035
0$30,700
$461,050
La indicación No. 4. menciona que el aumento de los gastos están en función de un 3.5 % arriba de 59 unidades y como las estimaciones de unidades sonEnero 50 unidadesFebrero 60 unidadesMarzo 89 unidades
Entonces los únicos meses donde son mayores a 59 unidades son Febrero y Marzo¡¡¡ Por tanto en (15,000)(1.035)=15,525(10,000)(1.035)=10,350
6º y último pasoFijos por Mes
Variables por
Unidad
Enero
Febrero
Marzo Total
Sueldos de Vendedores $ 50,000
$ 50,00
0
$ 55,000
$ 80,300 $ 185,300
Comisiones de Vendedores $ 1,000
$ 50,00
0
$ 60,000
$ 89,000 $ 199,000
Gastos de Publicidad $ 15,000$
15,000
$ 15,525
$ 15,525 $ 46,050
Gastos de Transporte $ 10,000$
10,000
$ 10,350
$ 10,350 $ 30,700
$ 461,050
Obtienes la sumatoria de todos los totales de los conceptos
