Datos principalesLa empresa “Industrias Textiles 2000” tiene los siguientes costos fijos mensuales

Además tiene las siguientes especificaciones :

Sueldos de Vendedores $50,000

Gastos de Publicidad $15,000

Gastos de Transporte $10,000

1. La plantilla de vendedores son de 10 personas

2. Se desea contratar 3 vendedores mas en Marzo y 1 más en febrero

3. Las nuevas ventas pronosticadas en unidades según el presupuesto de ventas son:

Enero es de 50 unidades

Febrero es de 60 unidades

Marzo es de 89 unidades

4. El aumento de los gastos están en función de un 3.5 % arriba de 59 unidades

5. Se prevé que solo 3 vendedores logren un bono extra de un 2% si logran la meta de ventas de 75 unidades

6. La comisión por unidad vendida es de $1,000 pesos

1ER. PASO IDENTIFICAR LOS GASTOS FIJOS Y GASTOS

VARIABLES DE CADA CONCEPTO:

Fijos por Mes Variables por Unidad

Sueldos de Vendedores $ 50,000

Comisiones de Vendedores $ 1000

Gastos de Publicidad $ 15,000

Gastos de Transporte $ 10,000

2º. PASO PREPARAR LAS COLUMNAS PARA LOS MESES A

PRESUPUESTAR CON SU TOTAL:

Fijos por MesVariables por

UnidadEnero Febrero Marzo Total

Sueldos de Vendedores $ 50,000

Comisiones de Vendedores

$ 1000

Gastos de Publicidad $ 15,000

Gastos de Transporte $ 10,000

3er. paso

Fijos por MesVariables

por Unidad

Enero Febrero Marzo Total

Sueldos de Vendedores

$ 50,000 $50,000 $55,000

Comisiones de Vendedores

$1,000

Gastos de Publicidad $15,000

Gastos de Transporte

$10,000

Indicación No. 2: Se desea contratar 3 vendedores más en Marzo y 1 más en febrero.

La indicación No. 1 nos diceque son 10 vendedores . Porlo tanto cada vendedor percibe$5,000 pesos. Por tanto en Febrero serán 11 vendedores¡¡

Empezar a completar los datos de cada mes con las indicaciones adicionales. Empecemos con el Concepto de “Sueldos de Vendedores”:

3er. Paso (continuación)

Fijos por MesVariables por

UnidadEnero Febrero Marzo Total

Sueldos de Vendedores $ 50,000 $50,000 $55,000 $85,300 $185,300

Comisiones de Vendedores

$ 1,000

Gastos de Publicidad $ 15,000

Gastos de Transporte $ 10,000

Indicación No. 2: Se desea contratar 3 vendedores más en Marzoy 1 más en febrero.

La indicación No. 1 nos diceque son 10 vendedores y cada vendedor percibe$5,000 pesos. Por tanto en Marzo serán 14 vendedores¡¡. Entonces: 50,000+(4)(5,000)=70,000

Además, la indicación No 5. Se prevé que solo 3 vendedores logren un bono extra de un 2% si logran la meta de ventas de 75 unidades. En este caso es en Marzo donde se pronostican ventas por 89 unidades. Por tanto: (5,000)(3)(1.02) = 15,300En conclusión: 70,000+15,300=85,300

4º. PASOFijos por Mes

Variables por Unidad

Enero Febrero Marzo Total

Sueldos de Vendedores $ 50,000 $ 50,000 $ 55,000 $ 80,300 $ 185,300

Comisiones de Vendedores

$ 1,000 $50,000 $ 60,000 $ 89,000 $ 199,000

Gastos de Publicidad $ 15,000

Gastos de Transporte $ 10,000

La indicación No. 3 menciona las siguientes estimaciones:• Enero es de

50 unidades• Febrero es de

60 unidades• Marzo es de

89 unidades

Aquí solo vas a multiplicarlas unidades estimadasmensuales por el montoque asciende la comisión por unidad:

(1,000)(50)(1,000)(60)(1,000)(89)

5º. PASOFijos por Mes

Variables por Unidad

Enero Febrero Marzo Total

Sueldos de Vendedores

$50,000 $50,000 $55,000 $80,300 $185,300

Comisiones de Vendedores

$1000 $50000 $60000 $89000 $199000

Gastos de Publicidad $15,000 $15000 $15525 $15525 $46,050

Gastos de Transporte $10,000 $10000 $10350 $10350 $30,700

$461,050

La indicación No. 4. menciona que el aumento de los gastos están en función de un 3.5 % arriba de 59 unidades

y como las estimaciones de unidades sonEnero 50 unidadesFebrero 60 unidadesMarzo 89 unidades

Entonces los únicos meses donde son mayores a 59 unidades son Febrero y Marzo¡¡¡ Por tanto en (15,000)(1.035)=15,525(10,000)(1.035)=10,350

6º y último pasoFijos por Mes

Variables por

Unidad

Enero

Febrero

Marzo Total

Sueldos de Vendedores $ 50,000$

50,000$ 55,000 $ 80,300 $ 185,300

Comisiones de Vendedores

$ 1,000$

50,000$ 60,000 $ 89,000 $ 199,000

Gastos de Publicidad $ 15,000 $ 15,000 $ 15,525 $ 15,525 $ 46,050

Gastos de Transporte $ 10,000$

10,000$ 10,350 $ 10,350 $ 30,700

$ 466,050

Obtienes la sumatoria de todos los totales de los conceptos