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PAG 1. Orden del día. 5 2. Organismos de dirección y control 7 3. Información Institucional 9
4. Informe de Gerencia y Consejo de Administración 13
➢ Perspectiva financiera 13
➢ Inversión en beneficio de nuestros asociados 16
➢ Perspectiva de clientes y mercados 20
➢ Perspectiva de procesos 30
➢ Perspectiva de desarrollo 33
➢ Estado de cumplimiento de las normas sobre propiedad intelectual y
derechos de autor, lavado de activos y financiación del terrorismo y
protección de bases de datos personales. 39
➢ Informe Entes de Control 40
➢ Procesos jurídicos. 41
➢ Propósito para el 2019. 42
5. Informe Junta de Vigilancia 44
6. Dictamen Revisoría Fiscal 46
7. Certificación de los Estados Financieros 50
8. Estados Financieros 51
9. Notas explicativas a los Estado Financieros 57
10. Indicadores. 79
11. Distribución de excedentes 88
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1. Himnos
2. Llamado a Lista y Verificación del Quórum a cargo de la Junta de Vigilancia
3. Instalación de la Asamblea a cargo de la Doctora Jenny Paola Medina
Velásquez, presidente del Consejo de Administración.
4. Lectura y aprobación del Orden del Día
5. Lectura y aprobación del Reglamento que regirá la Asamblea
6. Lectura del informe de la Comisión Revisora del Acta de la Asamblea anterior
7. Nombramiento dignatarios de la Asamblea: presidente y vicepresidente.
8. Designación de la Comisión que estudie y aprueba el Acta de esta Asamblea
9. Presentación de informes:
a. Informe Consejo de Administración y Gerencia
b. Informe Junta de Vigilancia
c. Informe Revisoría Fiscal
10. Reforma de Estatuto
11. Presentación para aprobación del Estado de Actividad Financiera año 2018.
12. Presentación para aprobación del Proyecto de Aplicación de Excedentes.
13. Nombramiento del Revisor Fiscal y Suplente, Asignación de Honorarios
14. Proposiciones y Varios.
15. Clausura de la Asamblea.
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PRINCIPALES SUPLENTES
Dr. CARLOS IVAN GELVEZ LIZARAZO
E.S.E CENTRO DE SALUD ENCINO
Encino
Dra. MARINELLA ESTUPIÑAN RINCÓN
E.S.E HOSPITAL SANTA ANA
Guaca
Dra. SILVIA MARIBEL VARGAS CARVAJAL
E.S.E. HOSPITAL SAN ANTONIO El Cerrito
Dra. JENNY PAOLA MEDINA VELASQUEZ
E.S.E JUAN SOLERI CENTRO DE SALUD Guacamayo
Dra. LAURA ISABEL ESPAÑA MORENO E.S.E. HOSPITAL JUAN PABLO II
Aratoca
Dra. MARTHA CECILIA JAIMES TRILLOS
E.S.E. HOSPITAL SAN PEDRO CLAVER
Mogotes
Dr. JULIO ERNESTO URIBE DURAN E.S.E HOSPITAL SAN JOSE
Valle de San José
Dra. CLAUDIA NAYIBE CACERES BAEZ
E.S.E HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DE
LA MISERICORDIA Macaravita
Dra. OLGA LETICIA MEDINA REMOLINA
E.S.E HOSPITAL LOCAL DE BOLIVAR
Bolívar
Dra. OMAIRA LIZETH CAMACHO OSMA
E.S.E CENTRO DE SALUD EL PEÑON
El Peñón
Dra. MAGDA LUCIA LOZANO GARCIA E.S.E NUESTRA SEÑORA DE LAS NIEVES
Los Santos
Dr. JUAN EDUARDO DURAN DURAN
E.S.E INSTITUTO DE SALUD DE
BUCARAMANGA -ISABU
Bucaramanga
PRESIDENTE: Dra. JENNY PAOLA MEDINA VELASQUEZ VICEPRESIDENTE: Dr. JULIO ERNESTO URIBE DURAN SECRETARIO: Dra. LAURA ISABEL ESPAÑA MORENO
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BERTHA LEONOR SUÁREZ CARRILLO
Revisor Fiscal
PRESIDENTE: Dra. DIANA CONSUELO BENAVIDES CEPEDA
SECRETARIA: Dra. MARIA PATRICIA FIGUEREDO MACIAS
GRUPO DE DIRECCIÓN
PATRICIA GÓMEZ RUEDA
Gerente
LUZ STELLA PRADA OTERO NELLY DELGADO SANDOVAL Directora Comercial Directora Contable
VIVIANA ALEXANDRA VILLAMIZAR SANCHEZ. GABRIEL ENRIQUE CORREA AVILA
Directora de Calidad y Cumplimiento Director Técnico y de Proyectos Especiales
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SUPLENTES
Dra. CATHERINE PILONIETA LOPEZ
E.S.E HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS
Galán
Dra. NUBIA TERESA TALERO NIÑO
E.S.E HOSPITAL SAN RAFAEL Oiba
PRINCIPALES
Dra. DIANA CONSUELO BENAVIDES C
E.S.E CENTRO DE SALUD SAN
ROQUE Güepsa
Dra. MARIA PATRICIA FIGUEREDO M E.S.E CENTRO DE SALUD SAN
CAYETANO Confines
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Ofrecer lo mejor de sí mismo en busca del beneficio para la institución y los asociados.
Desarrollar de manera abierta, clara y confiable todas nuestras actividades.
Obrar con manifestaciones de cortesía y consideración hacia las personas con las que tenemos algún tipo de relación.
Lograr la realización de nuestro objeto social con una relación adecuada entre los recursos utilizados y la inversión realizada.
Es el compromiso de la institución para satisfacer las necesidades y deseos del cliente a través de nuestros productos y servicios.
Actuar de manera proactiva para identificar, atender y satisfacer las necesidades de nuestros clientes.
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Comercialización de productos farmacéuticos, dispositivos médicos y dotación e insumos hospitalarios.
Administración integral de servicios farmacéuticos.
COHOSAN es una organización comprometida en la búsqueda permanente de la satisfacción de las necesidades y expectativas de sus clientes asociados y particulares, orientada al mejoramiento continuo de sus procesos logísticos en el suministro de insumos hospitalarios de óptima calidad, soportada en un equipo de colaboradores competente y en mecanismos de comunicaciones permanentes y eficaces.
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De acuerdo con lo establecido en el estatuto social y en cumplimiento de las normas legales
vigentes, presentamos a la Asamblea General de Asociados el siguiente informe,
correspondiente a la gestión 2018, en el cual se evidencia el doble propósito de la
cooperativa, como es el crecimiento económico y el desarrollo social.
El informe se encuentra organizado en 8 numerales:
1. Perspectiva Financiera. 2. Inversión Social en Beneficio de Nuestros Asociados
3. Perspectiva de Clientes y Mercados. 4. Perspectiva de Procesos. 5. Perspectiva de Desarrollo.
6. Manifestación de cumplimiento de las normas sobre propiedad intelectual, derechos de autor, lavado de activos y financiación de terrorismo y protección de datos personales
7. Informes entes de control 8. Procesos jurídicos en curso y terminados 9. Aspectos relevantes 2019
1. PERSPECTIVA FINANCIERA:
Estrategia: Incremento de la Productividad y de Valor Agregado
1.1 Ingresos
COHOSAN en el 2018 obtuvo ingresos operacionales equivalentes a $23.434.368.843 con
un crecimiento del 18.34% respecto al 2017.
Los ingresos netos por venta de bienes fueron de $23.102.417.582 con un crecimiento del
16.95% respecto al 2017 y por otras actividades ordinarias fueron $331.951.261.
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Incremento
Anual 17%
1.2 Cartera
El valor de la cartera por $9.532.622.000 representa un incremento del 17% frente al 2017.
Del total de la cartera corresponde a Asociados el 60.66% equivalente a $5.782.700.273 y
a los particulares el 39.34% equivalente a $3.749.921.728.
El incremento de la cartera en COHOSAN no es ajeno a la iliquidez por la que atraviesan
nuestros asociados y clientes, ocasionado por el no pago de las EPS.
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18.34%
1.3 Excedentes
Para el año 2018, el periodo de recaudo
de cartera fue de 149 días, con respecto
al año 2017 tuvo aumento de 1 día,
cuyo periodo de recaudo, fue de 148
días.
Durante el 2018 COHOSAN obtuvo excedentes de $1.616.297.677 antes de atender los
gastos de inversión social en beneficio de los Asociados por valor de $633.266.478
El valor total invertido en nuestros asociados durante el 2018 fue de $865.512.743 de los
cuales corresponden al presupuesto de la vigencia del 2018 la suma de $633.266.478 y a
excedentes del año 2017 la suma de $232.246.265.
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Tabla N° 1
Inversión Social
2. INVERSION SOCIAL EN BENEFICIO DE NUESTROS ASOCIADOS.
A continuación, registraremos todos los beneficios directos e indirectos que la
cooperativa aportó a las entidades asociadas durante el año 2018. (Ver tablas de la N° 2 a
la 4)
Tabla N°2
Relación Inversión Social por Rubros
CONCEPTO VALOR
ACTIVIDADES DE FORMACIÓN 264,961,705
PROGRAMA ASOCIADO EFICIENTE 232,346,904
PROGRAMA PUNTOS 128,158,101
PROGRAMA FLETES 3,318,892
PREMIOS CUMPLIMIENTO CARTERA 22,750,000
APORTE EN DINERO ASEHISAN 38,466,840
INVERSION EN EDUCACION SUPERIOR PÚBLICA - UIS 56,706,301
PÓLIZA POR ACCIDENTES Y AUXILIO FUNERARIO GERENTES 3,570,000
CARPAS (65) TIPO KIOSCO PARA HOSPITALES ASOCIADOS 82,334,000
TABLEROS DE OPTOMETRÍA (800) Y TALLÍMETROS (1.600) APOYO PARA LA SEMANA
SALUDABLE EN LOS HOSPITALES ASOCIADOS 32,900,000
INVERSION SOCIAL 865,512,743
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INVERSION SOCIAL VIGENCIA 2018 633,266,478
INVERSION SOCIAL VIGENCIA 2017 –EXCEDENTES- 232,246,265
TOTAL INVERSION SOCIAL 865,512,743
Tabla N°3
Relación Actividades Educativas y de Formación
ACTIVIDADES DE FORMACIÓN - COHOSAN -
EVENTO
PARTICIPANTES
INVERSIÓN
COHOSAN
XII CONGRESO NACIONAL DE SALUD - CONSULTORSALUD 2017 8 5,579,832
CONGRESO ACESI "CONTRATACION DE SERVICIOS DE SALUD" 14 26,000,000
ASESORIA Y ASISTENCIA TECNICA PARA EL DESARROLLO DE LOS SERVICIOS
FARMACEUTICOS HOSPITALARIOS EN BUCARAMANGA Y SOCORRO 50 2,879,264
SEMINARIO ACTUALIZACION LEGAL EN SISTEMAS DE GESTION Y VIGILANCIA EN
RIESGOS LABORALES PARA EL SECTOS SALUD. DIRIGIDO A GERENTES 50 4,125,395
XIII CONGRESO NACIONAL DE SALUD "CONSULTORSALUD" 2018 11 16,935,462
PROGRAMA DE FORMACION PARA ASOCIADOS EFICIENTES "MARCANDO LA
DIFERENCIA" DEL 28 SEPT AL 02 OCT/2018 50 176,097,339
CONGRESO "ACCION POR LA SALUD DE TODOS" ACESI 6 9,582,494
PROGRAMA PARA EL DESARROLLO DE SERVICIOS FARMACEUTICOS EN
FARMACOVIGILANCIA Y TECNOVIGILANCIA 3-6 DIC/2018 31 2,442,743
FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES TECNICAS DE LOS MIEMBROS DE LA JUNTA
DIRECTIVA EN EL PROCESO DE EVALUACION DE GERENTES -HOTEL CCHICAMOCHA 23
NOVIEMBRE
103
7,331,130
SOCIALIZACION NORMA DE IMPLEMENTACION DE FACTURA ELECTRONICA EN EL
SECTOR SALUD 12-13 DIC/18 112 11,284,885
PROGRAMA DE FORMACION EN COOPERATIVISMO 22 2,703,161
TOTALES 248 264,961,705
CONVENIO SENA -ACESI -ASEHISAN
EVENTO PARTICIPANTES INVERSION
COHOSAN
ALMUERZO Y REFRIGERIOS A LOS EVENTOS REALIZADOS EN LA SEDE DE COHOSAN Y
REFRIGERIOS EN LAS DEMAS SEDES 290 17,704,115
TOTALES 290 17,704,115
EN APOYO LOGÍSTICO A LA SECRETARIA DE SALUD DE SANTANDER
EVENTO PARTICIPANTES INVERSION
COHOSAN
APOYO A REUNION MEJORAMIENTO DE LA CALIDAD -SECRETARIA DE SALUD JUN 20-21/2018 80 989,916
APOYO LOGISTICO SSS, CAPACITACION SOBRE FACTURACION A EXTRANJEROS 30 141,000
APOYO EVENTO SECRETARÍA DE SALUD EN CAMARA DE COMERCIO DE BUCARAMANGA -
06/JUL/2018 55 950,925
APOYO A LA SECRETARÍA DE SALUD EN CAPACITACIÓN IMPLEMENTACIÓN SISTEMA DE
INFORMACIÓN PARA LA CALIDAD Y GESTIÓN DE LOS RESULTADOS DEL MONITOREO DE LA
CALIDAD EN AUDITORIO COHOSAN Y AUDITORIO UNAB
80
798,227
TOTALES 245 2,880,068
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Tabla N°4 Ingresos por asociado por concepto de descuentos y programas.
PROGRAMAS: DESCUENTOS PUNTOS
Y FLETES A DICIEMBRE DE 2018
NIT
ASOCIADO
DESCUENTOS
FINANCIEROS
PROGRAMA DE
PUNTOS
PROGRAMA
ASOCIADO
EFICIENTE 2018
PROGRAMA DE
FLETES
TOTAL
DCTO PRONTO
PAGO
800,084,206 ESE INSTITUTO DE SALUD DE BUCARAMANGA/ISABU - 41,152,630 32,230,829 - 73,383,459
900,190,045 SOCORRO/ESE HOSPITAL REGIONAL MANUELA BELTRAN - 13,467,963 5,603,652 13,552 19,085,167
807,008,824 GRAMALOTE / E S E HOSPITAL REGIONAL CENTRO 6,394,676 4,905,255 6,924,940 - 18,224,871
829,001,256 MANUEL ELKIN PATARROYO/ESE HOSPITAL 1,201,762 6,587,174 9,280,355 - 17,069,291
807,008,857 EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL REGIONAL NORTE 8,594,088 - - 8,594,088
900,067,169 MALAGA/ESE HOSPITAL REGIONAL 5,851,408 4,127,933 4,485,932 - 14,465,273
892,300,445 HOSP REGIONAL DE AGUACHICA JOSE DAVID PADILLA VILLAFAÑE - 2,833,447 11,410,446 - 14,243,893
800,194,328 CAPITANEJO/ESE HOSP. SAN BARTOLOME 5,602,938 2,009,782 5,466,492 - 13,079,212
804,008,746 SUCRE / E S E HOSPITAL LOCAL DE SUCRE 4,014,437 2,093,643 5,121,803 - 11,229,883
800,064,543 SABANA DE TORRES/HOSP. INTEGRADO 73,889 4,460,141 6,097,183 - 10,631,213
804,008,770 E S E HOSPITAL SAN MARTIN LA BELLEZA 4,349,463 4,808,960 - 9,158,423
824,000,450 BOSCONIA / HOSPITAL SAN JUAN BOSCO E.S.E. - 3,657,219 5,447,432 - 9,104,651
890,205,627 GUACA/ESE HOSP. SANTA ANA 2,569,316 1,311,386 3,839,570 1,129,400 8,849,672
890,204,659 MOGOTES/HOSP. SAN PEDRO CLAVER 578,574 2,950,885 5,148,666 - 8,678,125
824,000,586 SAN ALBERTO / HOSPITAL LOCAL LAZARO ALFONSO HERNANDEZ LARA - 1,426,677 7,074,752 - 8,501,429
890,205,516 LANDAZURI/HOSPITAL INTEGRADO 4,254,686 1,741,218 2,208,484 - 8,204,388
804,013,228 ESE HOSPITAL SAN ANTONIO MPIO DE CERRITO 2,332,718 1,656,562 2,919,900 - 6,909,180
804,008,698 FLORIAN / ESE SAN JOSE DE FLORIAN 1,905,378 182,795 4,462,852 - 6,551,025
900,005,067 LOS SANTOS/ESE NTRA SEÑORA DE LAS NIEVES - 1,442,813 3,733,580 1,267,000 6,443,393
890,202,024 FLORIDABLANCA/ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS - 6,302,261 - 6,302,261
804,003,072 BOLIVAR/ESE HOSPITAL LOCAL 1,248,577 819,805 4,126,756 - 6,195,138
890,203,551 CONCEPCION/ESE HOSP. SAN RAFAEL 1,243,579 692,427 4,147,063 - 6,083,069
890,202,066 CURITI/HOSP. INTEGRADO SAN ROQUE 258,714 1,217,486 4,559,105 - 6,035,305
804,005,555 PLAYON/ESE HOSPITAL SANTO DOMINGO SAVIO - 1,483,937 4,298,706 - 5,782,643
890,203,563 OIBA/E.S.E HOSPITAL SAN RAFAEL - 701,229 4,396,380 - 5,097,609
890,203,222 SAN ANDRES/ESE HOSP. SAN JOSE - 4,940,907 - 4,940,907
800,193,904 ARATOCA / ESE HOSPITAL JUAN PABLO II 279,847 1,090,786 3,270,261 124,000 4,764,894
890,203,373 SUAITA/ESE HOSP.CAICEDO Y FLOREZ 857,726 1,332,505 2,364,791 - 4,555,022
804,016,288 CHIPATA/ESE DIVINO NIÑO JESUS 897,361 542,387 3,106,688 - 4,546,436
890,201,933 GALAN/HOSP. SAN JUAN DE DIOS 644,804 3,774,996 - 4,419,800
890,200,500 ESE HOSPITAL PSIQUIATRICO SAN CAMILO 1,980,609 2,256,477 - - 4,237,086
890,203,887 SIMACOTA/ESE HOSP. INTEGRADO SAN ROQUE - 263,009 3,809,650 - 4,072,659
804,015,007 ENCINO / ESE CENTRO DE SALUD ENCINO 183,408 1,111,741 2,703,596 - 3,998,745
804,008,515 COROMORO/EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO COROMORO - 942,969 2,965,261 - 3,908,230
890,205,655 VALLE DE SAN JOSE/ESE HOSP. SAN JOSE 73,945 797,302 2,987,711 - 3,858,958
804,005,695 TONA/ E.S.E SAN ISIDRO DEL MUNICIPIO - 710,195 2,905,707 135,000 3,750,902
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3. PERSPECTIVA DE CLIENTES Y MERCADO.
NIT
ASOCIADO
DESCUENTOS
FINANCIEROS
PROGRAMA DE
PUNTOS
PROGRAMA
ASOCIADO
EFICIENTE 2018
PROGRAMA
DE FLETES
TOTAL
DCTO PRONTO
PAGO
800,212,070 BETULIA/ESE HOSP. SAN JUAN DE DIOS - 475,161 3,223,029 - 3,698,190
804,009,658 ALBANIA/ ESE BLANCA ALICIA HERNANDEZ 491,676 109,982 2,891,406 - 3,493,064
890,210,222 MATANZA/HOSP. SAN RAFAEL - 230,442 2,816,245 305,000 3,351,687
800,125,276 MIRANDA/HOSP. NTRA SRA DE LOS REMEDIOS - 382,665 2,862,702 - 3,245,367
890,202,002 BARICHARA/ESE HOSP. SAN JUAN DE DIOS - 305,819 2,792,110 - 3,097,929
890,200,965 ONZAGA/ESE HOSP. SAN VICENTE DE PAUL - 2,986,188 - 2,986,188
804,015,164 GUEPSA / ESE CENTRO DE SALUD SAN ROQUE - 101,106 2,814,865 - 2,915,971
900,000,615 E S E CENTRO DE SALUD EL PEÑON - 2,880,281 - 2,880,281
804,017,570 ENCISO/CENTRO DE SALUD JESUS DE NAZARETH - 722,091 1,931,899 - 2,653,990
804,008,273 SANTA BARBARA/ IPS CENTRO DE SALUD 66,774 412,051 1,604,699 282,000 2,365,524
804,014,810 MOLAGAVITA / ESE CENTRO DE SALUD NUESTRA SEÑORA DE LA ESPERANZA - 2,262,777 - 2,262,777
800,119,945 COPEY/E.S.E HOSPITAL SAN ROQUE DEL COPEY - 2,231,297 - - 2,231,297
807,008,827 CHINACOTA/ESE HOSPITAL REGIONAL SURORIENTAL - 2,120,611 - 2,120,611
804,012,398 CONFINES / ESE CENTRO DE SALUD SAN CAYETANO DE CONFINES - 434,945 900,099 - 1,335,044
804,008,207 ESE HOSPITAL SEÑOR DE LA MISERICORDIA DE MACARAVITA - 1,161,099 - 1,161,099
804,015,154 AGUADA/E.S.E. CENTRO DE SALUD HERMANA GERTRUDIS - 127,810 872,738 - 1,000,548
890,204,360 RIONEGRO/ESE HOSP. SAN ANTONIO - 904,160 - - 904,160
890,204,581 CHIMA/ESE HOSP. SAN ROQUE - 897,388 - 897,388
890,203,242 GIRON/ CLINICA GIRON ESE - 856,863 - - 856,863
890,201,724 PUERTO WILCHES/HOSP. INTEGRADO SAN JOSE 287,844 427,647 - - 715,491
804,007,611 GUACAMAYO / ESE JUAN SORELI CENTRO DE SALUD - 166,189 459,379 27,740 653,308
900,186,802 GUADALUPE/E.S.E HOSPITAL NUESTRA SRA GUADALUPE - 205,922 383,854 25,200 614,976
890,205,456 BARBOSA/ESE HOSP. SAN BERNARDO - 536,966 - - 536,966
900,066,347 SAN GIL/ESE HOSP. REGIONAL - 282,295 - - 282,295
829,003,945 PUERTO PARRA/ESE CENTRO DE SALUD PUERTO PARRA - 267,639 - - 267,639
900,066,345 PIEDECUESTA/ESE HOSPITAL LOCAL - 228,057 - - 228,057
804,015,920 PAZ/ESE NUESTRA SEÑORA DE LA PAZ - 150,431 - - 150,431
804,015,655 EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO CEPITA - 10,000 10,000
807,008,857 TIBU/E.S.E HOSPITAL REGIONAL NORTE 9,559,868 9,559,868
804,015,069 EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO SAN BENITO 34,697 - - 34,697 TOTAL GENERAL 47,644,109 128,158,101 232,346,904 3,318,892 411,468,006
19
15%
21%
3. PERSPECTIVA DE CLIENTES Y MERCADOS
Estrategia: Desarrollo de servicios, fidelización y retención de clientes,
diversificación de productos y mercados.
3.1 Ventas:
Las ventas a los Asociados durante el año 2018 fueron de $14.304.029.740 con un aumento
del 15% con relación a las ventas del 2017 y las ventas a particulares durante el año 2018
fueron de $8.798.387.842 con un aumento del 21% con relación a las ventas del 2017.
Tabla N° 5
Ingresos 2018 - 2017
TIPO CLIENTE 2018
PARTICIPACION
2018 2017
PARTICIPACION
2017
Variación (%)
2018-2017
Asociado 14,304,029,740 61.92% 12,481,698,000 63.19% 15%
Particular 8,798,387,842 38.08% 7,272,070,095 36.81% 21%
Total 23,102,417,582 100%
19,753,768,095 100%
Variación Ingresos por tipo de clientes
20
Ubicación de nuestros Asociados y Clientes en el nororiente Colombiano, ambito de
acción
DEPARTAMENTO ASOCIADOS NO ASOCIADOS
ARAUCA 1
BOLIVAR 1 3
CESAR 4 7
MAGDALENA 2
NORTE DE SANTANDER 3 7
SANTANDER 65 52
TOTAL 73 72
21
Tabla N° 6
Participación Ventas Asociados 2018
NOMBRE CLIENTE
ACUMULADO
% COMPRA ASOC
EN LAS VENTAS
TOTALES 2018
ESE INSTITUTO DE SALUD DE BUCARAMANGA/ISABU
4.152.497.681
29,03%
HOSP REGIONAL DE AGUACHICA JOSE DAVID PADILLA VILLAFAÑE
1.516.630.379
10,60%
SOCORRO/ESE HOSPITAL REGIONAL MANUELA BELTRAN 874.203.530 6,11%
MANUEL ELKIN PATARROYO/ESE HOSPITAL 619.234.240 4,33%
MALAGA/ESE HOSPITAL REGIONAL 518.221.885 3,62%
TIBU/ ESE HOSPITAL REGIONAL NORTE 505.055.467 3,53%
FLORIDABLANCA/ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS 381.955.112 2,67%
SAN ALBERTO / HOSPITAL LOCAL LAZARO ALFONSO HERNANDEZ LARA 341.323.618 2,39%
SABANA DE TORRES/HOSP. INTEGRADO 328.817.706 2,30%
GRAMALOTE / E S E HOSPITAL REGIONAL CENTRO 261.729.060 1,83%
HOSPITAL SAN JUAN BOSCO E.S.E. 259.269.602 1,81%
ESE HOSPITAL PSIQUIATRICO SAN CAMILO 257.077.065 1,80%
ESE HOSPITAL SAN ROQUE EL COPEY 251.687.462 1,76%
SAN ANDRES/ESE HOSP. SAN JOSE 215.656.335 1,51%
CURITI/HOSP. INTEGRADO SAN ROQUE 186.560.669 1,30%
RIONEGRO/ESE HOSP. SAN ANTONIO 184.939.080 1,29%
OIBA/E.S.E HOSPITAL SAN RAFAEL 181.855.663 1,27%
MOGOTES/HOSP. SAN PEDRO CLAVER 158.184.359 1,11%
EL PLAYON / ESE SANTO DOMINGO SAVIO 144.810.237 1,01%
BARICHARA/ESE HOSP. SAN JUAN DE DIOS 138.989.678 0,97%
CAPITANEJO/ESE HOSP. SAN BARTOLOME 137.672.258 0,96%
SIMACOTA/ESE HOSP. INTEGRADO SAN ROQUE 129.458.953 0,91%
E S E HOSPITAL SAN MARTIN LA BELLEZA 125.287.735 0,88%
BOLIVAR/ESE HOSPITAL LOCAL 118.668.544 0,83%
SUCRE / E S E HOSPITAL LOCAL DE SUCRE 118.208.612 0,83%
LOS SANTOS/ESE NTRA SEÑORA DE LAS NIEVES 103.842.743 0,73%
LANDAZURI/HOSPITAL INTEGRADO 94.719.002 0,66%
EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL REGIONAL SURORI/CHINACOTA
94.635.349
0,66%
ESE HOSPITAL SAN ANTONIO MPIO DE CERRITO 93.569.648 0,65%
22
NOMBRE CLIENTE
ACUMULADO
% COMPRA ASOC
EN LAS VENTAS
TOTALES 2018
ARATOCA / ESE HOSPITAL JUAN PABLO II 92.203.662 0,64%
BETULIA/ESE HOSP. SAN JUAN DE DIOS 89.691.336 0,63%
EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO COROMORO 88.688.143 0,62%
ONZAGA/ESE HOSP. SAN VICENTE DE PAUL 88.162.622 0,62%
FLORIAN / ESE SAN JOSE DE FLORIAN 86.756.981 0,61%
VALLE DE SAN JOSE/ESE HOSP. SAN JOSE 81.033.092 0,57%
CONCEPCION/ESE HOSP. SAN RAFAEL 78.384.264 0,55%
SUAITA/ESE HOSP.CAICEDO Y FLOREZ 71.085.525 0,50%
MIRANDA/HOSP. NTRA SRA DE LOS REMEDIOS 70.484.577 0,49%
GALAN/HOSP. SAN JUAN DE DIOS 68.011.719 0,48%
GUACA/ESE HOSP. SANTA ANA 65.298.081 0,46%
CHIPATA/ESE DIVINO NIÑO JESUS 64.016.685 0,45%
ALBANIA/ ESE BLANCA ALICIA HERNANDEZ 63.246.522 0,44%
GUEPSA / ESE CENTRO DE SALUD SAN ROQUE 63.193.684 0,44%
E S E CENTRO DE SALUD EL PEÑON 60.817.481 0,43%
MOLAGAVITA / ESE CENTRO DE SALUD NUESTRA SEÑORA DE LA ESPERANZA
57.184.269
0,40%
ENCISO/CENTRO DE SALUD JESUS DE NAZARETH 54.120.872 0,38%
MATANZA/HOSP. SAN RAFAEL 53.950.305 0,38%
GIRON/ CLINICA GIRON ESE 53.396.615 0,37%
TONA/ E.S.E SAN ISIDRO DEL MUNICIPIO 49.786.519 0,35%
ENCINO / ESE CENTRO DE SALUD ENCINO 38.493.223 0,27%
SAN JOAQUIN/ESE HOSP. INTEGRADO 37.260.699 0,26%
EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO SAN BENITO 33.870.060 0,24%
ESE HOSPITAL SEÑOR DE LA MISERICORDIA DE MACARAVITA 32.856.064 0,23%
SANTA BARBARA/ IPS CENTRO DE SALUD 31.826.341 0,22%
EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO UCATA 30.583.751 0,21%
CONFINES / ESE CENTRO DE SALUD SAN CAYETANO DE CONFINES 29.620.706 0,21%
BARBOSA/ESE HOSP. SAN BERNARDO 27.918.787 0,20%
CHIMA/ESE HOSP. SAN ROQUE 27.086.983 0,19%
PUERTO WILCHES/HOSP. INTEGRADO SAN JOSE 24.557.687 0,17%
PIEDECUESTA/ESE HOSPITAL LOCAL 19.847.484 0,14%
EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO SAN CAYETANO/GUAPOTA 19.002.610 0,13%
23
NOMBRE CLIENTE
ACUMULADO
% COMPRA ASOC
EN LAS VENTAS
TOTALES 2018
AGUADA/E.S.E. CENTRO DE SALUD HERMANA GERTRUDIS 17.219.304 0,12%
SAN GIL/ESE HOSP. REGIONAL 14.902.610 0,10%
GUADALUPE/E.S.E HOSPITAL NUESTRA SRA GUADALUPE 14.804.798 0,10%
GUACAMAYO / ESE JUAN SORELI CENTRO DE SALUD
9.765.154
0,07%
SURATA / ESE HOSPITAL SAN SEBASTIAN 144.492 0,00%
EL CARMEN DE CHUCURI/ESE. HOSPITAL
-
0,00%
PUENTE NACIONAL/ESE HOSP.SAN ANTONIO
-
0,00%
CHARALA/HOSPITAL LUIS CARLOS GALAN
-
0,00%
E.S.E. HOSPITAL UNIVERSITARIO DE SANTANDER
-
0,00%
E S E HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS DE LEBRIJA
-
0,00%
E S E HOSPITAL REGIONAL DE VELEZ
-
0,00%
CIMITARRA/HOSP. SAN JUAN DE DIOS - 5.639 0,00%
TOTAL GENERAL 14.304.029.740 100,00%
Tabla N° 7 Ventas Particulares más representativas 2018
ACUMULADO PARTIC
NIT NOMBRE CLIENTE 2018 %
800218979 HOSPITAL SAN VICENTE DE ARAUCA ESE 1.501.636.056 17,07%
91211831 EDISSON COLMENARES LUCENA 1.366.102.324 15,53%
800215758 CLINICA SANTA CRUZ DE LA LOMA S.A 557.280.249 6,33%
900365786 DISHOSPITAL S.A.S 477.124.464 5,42%
804012688 POLICIA NACIONAL SECCIONAL SANIDAD SANTANDER 420.745.787 4,78%
824000440 HOSPITAL DE EL PASO HERNANDO QUINTERO BLANCO 244.524.365 2,78%
804008792 FORPRESALUD 242.117.587 2,75%
900069163 CENTRO MEDICO QUIRURGICO BAYOS S A 191.899.913 2,18%
890506459 CLINICA Y DROGUERIA NUESTRA SEÑORA DE TORCOROMA S 191.506.006 2,18%
824000469 HOSPITAL EL SOCORRO E.S.E DE SAN DIEGO 164.602.217 1,87%
24
ACUMULADO PARTIC
NIT NOMBRE CLIENTE 2018 %
900098550 OFFIMEDICAS S A 162.369.035 1,85%
824000441 HOSPITAL LOCAL ALVARO RAMIREZ GONZALEZ EMP SOCIAL 152.937.726 1,74%
900136865 E S E HOSPITAL REGIONAL DEL MAGDALENA MEDIO 150.149.537 1,71%
829000940 EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL LOCAL SAN PABLO 109.654.725 1,25%
819003863 PREVENCION Y SALUD INTEGRAL PARA LA FAMILIA IPS LT 103.044.004 1,17%
890205361 FUNDACION OFTALMOLOGICA DE SANTANDER 102.282.864 1,16%
804015127 EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO DE OCAMONTE -SANTANDER 96.001.336 1,09%
890500810 HOSPITAL MENTAL DE CUCUTA RUDESINDO SOTO 93.451.980 1,06%
900381084 CORPO MEDICAL S.A.S 92.936.805 1,06%
91203251 CIRO EMILIIO MORENO BAYONA 79.350.374 0,90%
807008843 ESE HOSPITAL REGIONAL OCCIDENTE 79.200.919 0,90%
900100089 VIDASER EU 73.901.821 0,84%
806007769 ESE HOSPITAL LOCAL SAN MARTIN DE LOBA 72.079.423 0,82%
900750065 DROMEDICA HOSPITALARIAS S.A.S 71.577.560 0,81%
900249425 PHARMASAN LTDA 69.921.919 0,79%
890212568 FUNDACION CARDIOVASCULAR DE COLOMBIA 67.324.213 0,77%
900064250 UNIDAD CLINICA SAN NICOLAS LTDA 67.170.726 0,76%
804010985 PROSAC S A 65.581.789 0,75%
900330752 ZFPE FUNDACION FOSUNAB 65.166.578 0,74%
900008376 CLINICA MEDICA DE AGUACHICA LTDA 63.184.343 0,72%
804015920 ESE NUESTRA SEÑORA DE LA PAZ 60.467.301 0,69%
804014835 E S E CENTRO DE SALUD MUNICIPIO DE PARAMO 57.487.982 0,65%
900534501 SOCIEDAD DE SUMINISTROS TORCOROMA S.A.S. 56.069.901 0,64%
804015047 E S E SAN ANTONIO DE PADUA DEL MPIO PINCHOTE 51.268.229 0,58%
900373690 UNIDAD DE HEMATOLOGIA Y ONCOLOGIA DE SANTANDER S.A 50.629.899 0,58%
804014898 CAL ONCOLOGICOS CIA LTDA 48.785.590 0,55%
890201213 UNIVERSIDAD INDUSTRIAL DE SANTANDER 48.210.225 0,55%
804014839 INSTITUTO DEL CORAZON DE BUCARAMANGA 47.780.870 0,54%
800090749 CLINICA PIEDECUESTA S A 46.679.553 0,53%
900110992 CENTRO MEDICO QUIRURGICO LA RIVIERA S.A.S 40.551.880 0,46%
1093738094 ANYELA PAOLA CHAPARRO RODRIGUEZ 40.167.767 0,46%
890211722 CLINICA SAN PABLO S A 37.637.791 0,43%
900341157 INSTITUTO GASTROENTEROLOGIA Y HEPATOLOGIA DEL ORI 36.734.514 0,42%
804010394 E S E SAN JOSE DE GUAVATA 33.919.239 0,39%
900713299 FUNDACION AVANZAR EN SALUD 33.713.473 0,38%
804017401 E S E CENTRO DE SALUD DE SAN MIGUEL 33.504.976 0,38%
25
ACUMULADO PARTIC
NIT NOMBRE CLIENTE 2018 %
890208758 CLINICA MATERNO INFANTIL SAN LUIS S A 32.534.713 0,37%
829003945 ESE CENTRO DE SALUD PUERTO PARRA 31.713.305 0,36%
804013885 E S E ANDRES CALA PIMENTEL 28.858.155 0,33%
900778637 DEPOSITO DISTRIFARMACOS OCAÑA S.A.S 27.866.520 0,32%
804013017 CENTRO ONCOLOGICO LTDA 26.908.010 0,31%
900581154 SUMMEDSAN DISTRIBUCIONES SAS 25.875.639 0,29%
60290031 MARTHA LOPEZ MURILLO 23.140.532 0,26%
804008809 CLINICA SAN JOSE 22.586.754 0,26%
804015655 EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO CEPITA 22.406.018 0,25%
804001624 COINTE SAS 21.868.020 0,25%
900110631 OMIMED S.A.S 21.114.794 0,24%
892300175 HOSPITAL REGIONAL SAN ANDRES E.S.E 19.793.214 0,22%
829001846 EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO BARRANCABERMEJA 19.247.103 0,22%
807008278 COOPERATIVA DE INVERSIONES Y SERVICIOS EMPRESARIAL 19.036.738 0,22%
3.2 Línea de Productos Comercializados:
De las 8 líneas de productos que comercializó la Cooperativa durante el 2018, los
medicamentos representan el 56% del total de los ingresos, seguida de las líneas de
material médico quirúrgico con el 33%, laboratorio clínico con el 6% y odontología con el
3%, (Ver Tabla N° 9)
Tabla 8
Participación de las ventas por línea de producto
26
3.3 Informes SISMED:
Durante el 2018, y de acuerdo a Circular 002 de 2011, COHOSAN elaboró de manera
gratuita el informe de SISMED a 69 Instituciones que compran en la Cooperativa el 100%
de los medicamentos.
3.4 Administración Servicios Farmacéuticos: COHOSAN – ISABU
COHOSAN a partir del 1 de noviembre de 2016 recibió de parte del ISABU, en
Administración el Servicio Farmacéutico del Hospital del Norte y a partir del 1 de abril de
2017 los Centros de Salud Rosario, Girardot, UIMIST Toledo Plata y Mutis. De los Centros
de Salud principales se remiten a los demás centros los medicamentos, ver imagen inferior.
27
A partir del próximo mes mayo abrimos el servicio farmacéutico en el Centro de Salud Café
Madrid.
La alianza estrategia ISABU-COHOSAN, ha permitido a los usuarios de la institución una
mayor oportunidad en el acceso a los medicamentos y un excelente servicio, como se
muestra en los siguientes indicadores del servicio farmacéutico.
Indicador De Satisfacción De Los Usuarios Frente Al Servicio De Dispensación.
Indicador de Oportunidad en la Entrega de Medicamentos por Dispensación
28
ASOCIADOS ASOCIADOS
2018-2017 2018-2017
3.5 Beneficios de la Administración del Servicio Farmacéutico Para las Instituciones
Oportunidad, disponibilidad, servicio, optimización del inventario y de recursos, atención
integral, administración del personal, cero fugas de inventarios, cero deterioros, cero
vencimientos, Ahorros en proceso de contratación, entre otros.
3.6 Nivel de satisfacción de los clientes de COHOSAN.
El nivel de satisfacción de los clientes Asociados fue del 95% en el 2018, aumento un punto
frente al 2017 y No Asociados de 95% en el 2018, aumento dos puntos frente al 93% del
2017.
Los resultados obtenidos evidencian un equipo de trabajo comprometido con el mejoramiento continuo de sus procesos, la entrega oportuna de los insumos hospitalarios y la eficaz resolución de las necesidades presentadas por nuestros clientes.
3.7 Nuevos Asociados
Durante el 2018 ingresaron a la Cooperativa 5 asociados, 3 del departamento de
Santander, 1 del Norte de Santander y 1 del Cesar para un total de 73 asociados.
29
Tabla N° 9
ASOCIADOS NUEVOS 2018 NOMBRE INSTITUCION MUNICIPIO DEPARTAMENTO
HOSPITAL SAN ROQUE DE EL COPEY EL COPEY CESAR
EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO SAN BENITO SAN BENITO SANTANDER
E.S.E. CENTRO DE SALUD HERMANA GERTRUDIS
AGUADA
SANTANDER
E S E CENTRO DE SALUD SAN CAYETANO GUAPOTA SANTANDER
EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL REGIONAL SURORIENTAL
CHINACOTA
NORTE DE SANTANDER
4. PERPECTIVA DE PROCESOS.
Estrategia: Mejoramiento de procesos, gestión relacional de clientes, inteligencia de
mercados, desarrollo de procesos.
Mejoramiento de Procesos:
En el año 2018 se desarrolló un importante trabajo actualizando las Tablas de Retención
Documental en todas las áreas de la cooperativa, acorde con la estructura organizacional
actual y la normatividad vigente para la materia tales como la Ley 594 de 2000 Ley General
de Archivos, los Decretos 2578 y 2609 de 2012, Circular 003 de 2015 y los lineamientos
trazados por el Archivo General de la Nación.
Este proyecto contribuyó a mejorar el sistema documental con el que cuenta la cooperativa,
ajustándolo a las necesidades propias de la organización y alineándolo con la normatividad
vigente relacionada con la materia.
El proyecto cubrió las siguientes actividades:
Actualización del Cuadro de Clasificación Documental.
Actualización de la Codificación del Organigrama, Series y Subseries Documentales.
Capacitación al personal para la aplicación de las Tablas de Retención Documental en los
Archivos de Gestión.
30
4.1 Auditoría de Recertificación, Certificación ISO 9001-2015:
5to Ciclo de Certificación
23/12/2017 - 22/12/2020
En el 2018 COHOSAN recibió la primera auditoría de seguimiento de su quinto ciclo de certificación. Esta actividad de inspección se realizó bajo los requisitos expuestos en la norma ISO 9001 en su versión 2015.
Esta norma trajo cambios importantes. El más destacado es la incorporación de la gestión del riesgo o el enfoque basado en riesgos en el Sistema de Gestión de Calidad.
Aunque ya se trabajaba las acciones preventivas, esta nueva versión alinea el análisis de riesgos a todo el sistema.
Nuestro reto es atender las necesidades de los clientes, asociados y particulares, cumpliendo con los requisitos legales y reglamentarios aplicables, aumentando la satisfacción, mediante mejoras en los procesos y evaluación de la conformidad del servicio.
Esta norma ISO 9001 nos exigió alinearnos con los siguientes principios de gestión de calidad:
• Alcance • Referencias normativas • Términos y definiciones
• Contexto de la organización • Liderazgo
• Planificación • Soporte • Operación
• Evaluación del desempeño • Mejora
31
4.2. “Premio a la calidad COHOSAN”
En el 2018 COHOSAN premió los colaboradores que contribuyeron en el mejoramiento de nuestro Sistema de Gestión de Calidad, a través de la propuesta e implementación de acciones de mejora que impactaron positivamente en los procesos de la organización.
Las acciones de mejora premiadas son las siguientes:
• Acción de Mejora No. 1
Se plantea una acción de mejora con el fin de reducir los productos sin rotación que se encuentran en el inventario, decidir qué hacer con los productos sobre pedido y rotar los productos con fecha de vencimiento próxima, para optimizar el manejo de los inventarios mejorando el flujo de efectivo, evitar la pérdida de Mercancía por deterioro, optimizar espacios y evitar reproceso. AUXILIAR LOGISTICO DEL CEDI – RECEPCION TECNICA
• Acción de Mejora No. 2
Se plantea una acción de mejora para generar un informe de guías de transporte en el sistema logístico que permita verificar los cobros que realizan las transportadoras. COORDINADORA TECNICA.
• Acción de Mejora No. 3
Se propone que se desarrolle una aplicación en el sistema para que en éste se registre el valor de cada contrato por línea de productos, y el sistema lleve automáticamente el control de los contratos descontando cada factura del valor restante por ejecutar del mismo.
Además, que cuando se genere el informe por correo electrónico para los clientes, se adjunte también la información de la ejecución del contrato como parte del mismo. DIRECTORA COMERCIAL
1. Premio para los integrantes del proceso que más acciones de mejora presentaron, el cual correspondió a los funcionarios del proceso GESTIÓN LOGÍSTICA con diez (10) acciones de mejora ejecutadas.
Esta actividad es un gran incentivo que motiva a los funcionarios a propender por la búsqueda constante de mejoras en sus actividades, lo que estimula el conseguir y alinear sus esfuerzos para lograr los objetivos de la organización.
32
5. PERSPECTIVA DEL DESARROLLO.
Desarrollo del talento humano, desarrollo tecnológico, desarrollo de alianzas estratégicas.
5.1. Desarrollo del Talento Humano
Durante el año 2018 se realizaron actividades de formación al interior de la organización, enfocadas en los siguientes temas:
Programa Control Nutricional
• Control Nutricional para todos los funcionarios y recomendaciones para una
alimentación adecuada y estilos de vida saludable.
• Medición de variables: IMC, grasa abdominal, grasa total, peso.
• Se realizó una valoración y tres controles cada cuatro meses.
• Al final del programa se premiaron los trabajadores con los mejores resultados.
Asesoría Fondos de Pensiones: Porvenir y Colpensiones
• Sistema de Pensiones Colombiano.
• Diferencias entre el fondo de pensión privado y público.
• Se respondieron preguntas y se realizó asesoría individual a quien lo requirió.
Implementación del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo SG-SST
Asesores de la ARL Colmena
• Plan de Emergencias para COHOSAN 2018
• Capacitación grupal en manejo de la tensión laboral y estrés, a través de la aplicación de técnicas alternativas
• Prevención y Preparación ante Emergencias
• Asesoría a los miembros del Comité de Convivencia Laboral
• Capacitación en Higiene Postural
• Formación a las Brigadas de Emergencia
• Comunicación Asertiva
• Taller manejo manual de cargas
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Normas de Bioseguridad
• Líquidos de precaución universal
• Elementos de Protección Personal
• Control de roedores e insectos
• Limpieza y desinfección de áreas
Capacitación en Cáncer de Seno
• Síntomas
• Factores inherentes
• Conductas que se pueden modificar
• Autoexamen
• Tamizaje
Facturación electrónica
• Normatividad
• Plataformas utilizadas por los diferentes proveedores
• Proceso de emisión
Manejo de Pólizas de Seguros de COHOSAN
• Presentación del Grupo Empresarial Seguros
• Elementos Básicos de los Seguros
• Pólizas: Todo riesgo daño material, Transporte de Mercancía, Responsabilidad Civil
Manual de Políticas contables COHOSAN
• Marco Conceptual
• Normas aplicables
• Las políticas contables, las estimaciones y los errores
• Las políticas contables aplicables a COHOSAN
• Política relacionada con el Estado de flujo de efectivo
• Otras políticas Contables.
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Socialización de Actividades de Intervención en Gestión de Competencias y Riesgo Psicosocial
• Intervención para alcanzar objetivos organizacionales
• Gestionar competencias
• Riesgo psicosocial
• Taller de liderazgo
• Inteligencia emocional
Capacitación práctica para el uso de extintores
• Clases de extintores
• Partes del equipo
• Uso adecuado
• Práctica
Presentación de la Póliza Área Protegida - EMERMEDICA
• Presentación de la empresa
• Emergencia, urgencia, traslado asistido
• Orientación médica virtual y telefónica
Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo SARLAFT
• Definición de SARLAFT
• Conceptos básicos
• Clasificación de Riesgos
• Matriz SARLAFT
• Segmentación de los Factores de Riesgo
• Reportes internos
35
36
5.2 Desarrollo Tecnológico
En el año 2018 se llevaron a cabo mejoras en varios procesos que impactaron positivamente la productividad de la cooperativa.
Algunas de las acciones de mejora más relevantes implementadas fueron:
1. Se instalaron módulos individuales para realizar las actividades de Revisión y Empaque
en el CEDI, mejorando la productividad de los funcionarios: concentración y evitando la
probabilidad de confusión entre los pedidos.
2. Se definió y estructuró el cargo del Auxiliar Logístico de Despacho, agrupando en un
mismo funcionario actividades y responsabilidades relacionadas con el despacho de la
mercancía, la coordinación del transporte, y reporte a las aseguradoras; todo lo anterior
garantizando la oportunidad y las condiciones óptimas de traslado.
37
3. Se instalaron cámaras de alta definición en las farmacias del Instituto de Salud de
Bucaramanga, para monitorear el proceso de dispensación y verificar la calidad del
servicio ofrecido.
4. Se realizó mejora en el sistema para que se envíen automáticamente al cliente, las
notas de devolución, tal y como funciona cuando se graba una factura; esto evita re-
procesos y mejora la oportunidad.
5. COHOSAN realiza análisis de sus sistemas de información, en razón a su crecimiento,
mejora de la productividad e inicio de la facturación electrónica en el 2019, concluyendo que es conveniente migrar a un software de última tecnología e inicia su búsqueda. En el mes de septiembre da comienzo a la preparación de la información para migrar a partir del 1 de enero de 2019 al software escogido, MAIA.
6. Se realizó cambio de horario para los funcionarios del CEDI, con el fin de responder
oportunamente a todos los pedidos generados en el día. El nuevo horario laboral del
proceso logístico es de 07:00 am – 12:00 m y de 01:00 – 05:00 pm.
7. Debido a la dificultad de comunicación con los regentes de las farmacias de los
hospitales y al cuidado especial que se debe tener con el transporte de los
medicamentos en cadena de frío, se ideó una manera fácil y rápida de informar a estos
funcionarios la salida de los productos a través de la difusión de un cuadro enviado a
los grupos de WhatsApp de Asociados y de Particulares, el cual contiene el nombre del
Cliente, la Fecha de salida del termo y la Transportadora. Esto permite que la
información fluya de manera ágil y oportuna.
5.3. Alianzas estratégicas
COHOSAN mantiene alianzas estratégicas con importantes Instituciones entre las que
encuentran:
• COOPERATIVAS DE HOSPITALES DE COLOMBIA
Esta alianza permite alcanzar propósitos comunes, promoviendo el intercambio de
productos, prácticas e innovación de manera integral.
Adicionalmente se realiza anualmente del proceso de NEGOCIACIÓN CONJUNTA, con el
fin de lograr economías de escala, donde se logra el beneficio de los participantes en doble
vía, pues los proveedores centralizan sus ventas en las Cooperativas quienes a su vez
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garantizan la comercialización de sus productos mediante la red de distribución que maneja
cada cooperativa con su red de Asociados ubicados en los municipios del ámbito de acción.
Las siguientes son las Cooperativas de Hospitales que junto con COHOSAN hicieron parte
de la NEGOCIACIÓN CONJUNTA para el 2019. COODESCOR, Cooperativa de Hospitales
de Córdoba; COODESTOL, Cooperativa de Hospitales del Tolima; COOSBOY,
Cooperativa de Hospitales de Boyacá y COHAN Cooperativa de Hospitales de Antioquia.
• CONFEDERACION DE COOPERATIVAS DE COLOMBIA –CONFECOOP.
CONFECOOP es el máximo organismo de integración cooperativa, que unifica la
representación del sector cooperativo colombiano en el ámbito nacional e internacional,
ejerce la defensa del mismo a nivel nacional y promociona la integración entre las
cooperativas y su sostenibilidad.
• CONFECOOP ORIENTE
Confecoop Oriente representa, integra, y defiende al sector cooperativo del Nororiente
Colombiano.
LABORATORIOS FABRICANTES DE INSUMOS HOSPITALARIOS
6. MANIFESTACION DE CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS SOBRE PROPIEDAD
INTELECTUAL Y DERECHOS DE AUTOR, LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Y PROTECCIÓN DE BASES DE DATOS
PERSONALES.
• DERECHOS DE AUTOR Y PROPIEDAD INTELECTUAL
COHOSAN cumple con los acuerdos internacionales y la normatividad colombiana vigente
en Materia de Derechos de Autor y Propiedad Intelectual.
• SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y
FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO – SARLAFT
El primer trimestre del 2019 se estableció como fecha final para la implementación total del SARLAFT para las empresas obligadas, según cronograma establecido en la Circular Externa 10 del 31 de julio de 2017 de la Superintendencia de Economía Solidaria.
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De acuerdo a las instrucciones establecidas por esta superintendencia, y consciente de esta problemática, COHOSAN ha implementado mecanismos de autorregulación que evitan la materialización de riesgos legales, reputacionales, operativos y de contagio, a través de la implementación de lo contenido en la Circular Básica Jurídica en su Capítulo XVII.
Dicha norma, nos exhorta a definir mecanismos para conocer a nuestros clientes y al mercado donde desarrollan su actividad económica, a identificar señales de alerta y a establecer políticas y mecanismos para la prevención de delitos LAFT en la organización.
La implementación de este sistema nos brinda herramientas para administrar los riesgos, facilitando la toma de decisiones y permitiendo la definición de directrices y asignación de los recursos requeridos para mitigar la ocurrencia de cualquier riesgo de este tipo, dentro de los procesos de la organización.
• PROTECCIÓN DE BASES DE DATOS
La cooperativa implemento los protocolos de protección de las bases de datos manejados por la organización de acuerdo a la Ley 1581 de 2012 y anualmente realiza la actualización correspondiente. Finalizando el año 2018 adquirió el software 1581 – Sistema de Protección de Datos para uso online, ajustado a la normativa colombiana sobre la materia y soportado en el estándar internacional ISO/IEC 27001:2013.
7. INFORMES A ENTES DE CONTROL
En el año 2018 COHOSAN cumplió con la entrega de informe a los diferentes entes de control:
• Superintendencia de la Economía Solidaria: presentación trimestral,
correspondiente a los hechos económicos generados en el mismo periodo.
• DIAN: presentación anual de la información exógena año 2017
• Presentación anual declaración de renta, presentación de retención en la fuente e
IVA con su respectivo pago.
• Alcaldía Municipal: Impuesto de industria y comercio año 2017, Presentación de
Autorretención ICA y retención de ICA, con su respectivo pago.
• DANE: reporte de estados financieros a corte año 2017.
• Ministerio de Salud y Protección Social: se cumplió con las fechas estipuladas en
el envío de los informes de SISMED.
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8. PROCESOS JURIDICOS.
Procesos Jurídicos Terminados
COHOSAN contra GENETICOS S.A.S: Terminación del proceso por pago
COHOSAN CONTRA E.S.E. HOSPITAL REGIONAL NOROCCIDENTAL DE ABREGO: Juzgado Primero Civil del Circuito de Ocaña: Radicado: 2017.septiembre 8 de 2017. Se presenta demanda por $144.701.931. Septiembre 18 de 2011 mandamiento de pago y medidas. Embargo por 211.660.000. Terminación del proceso por pago
COHOSAN contra HOSPITAL LOCAL DE AGUACHICA PRIMER NIVEL E.S.E. juzgado Segundo Promiscuo Municipal de Aguachica. Radicado 2017 – 00766. Octubre 14 de 2017. Se presenta demanda por $85.614.825. Noviembre 24 de 2017: Mandamiento de pago y medidas. Terminación del proceso por pago.
Procesos Jurídicos en Curso
COHOSAN contra UT UCI E.S.E. H.S.J.D. FLORIDABLANCA: Ejecutivo Singular. Juzgado Quinto Civil Municipal de Floridablanca. Radicado: 2016–474. Agosto 15 de 2016 se radica demanda por valor de $30.616.283. Septiembre 1 de 2016 mandamiento de pago y medidas, septiembre 22 de 2016 embargo cuota parte del inmueble de uno de los demandados. Agosto 1 de 2017. Noviembre 13 de 2018: Se presenta liquidación del crédito.
Noviembre 28 de 2018. Se inicia trámite de insolvencia Mauricio Martínez. Enero 24 de 2018. Solicita entrega del título judicial por valor $10.000.000 producto del remanente del juzgado 12 Municipal y se solicitaron embargos de dineros en el hospital de Floridablanca.
COHOSAN contra HOSPITAL REGIONAL DE VÉLEZ: Ejecutivo Singular. Juzgado Promiscuo Municipal de Vélez: noviembre 22 de 2016: Se presenta Demanda por
$72.779.019. Mayo 15 de 2017: Mandamiento de pago y medidas. Agosto 14 de 2017. Contesta demanda. Septiembre 22 de 2017: Se envía escrito descorriendo el traslado de las excepciones propuestas por la parte demandada.
Abril 5 de 2018. Se lleva a cabo audiencia de conciliación parcial por $60.000.000. Queda saldo del proceso por $ 16.622.307
COHOSAN contra HOSPITAL INMACULADA CONCEPCION DE CHIMICHAGUA: Juzgado Promiscuo Municipal de Chimichagua. Radicado: 2017 – 00041. Febrero 16 de 2017. Se presenta demanda por valor de $53.123.700. Marzo 20 de 2017: Se subsana demanda. Junio 20 de 2017: Juzgado no tiene en cuenta el certificado de existencia y representación legal expedido por la Secretaria de Salud Departamental del
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Cesar. Se retirará demanda para reformar y adjuntar derechos de petición para que el juez reconsidere la decisión. Noviembre 21 de 2018. Mandamiento de pago y medidas.
COHOSAN contra la E.S.E. HOSPITAL SAN ANTONIO DE PADUA DE SIMITI: Juzgado
Promiscuo Municipal de Simití, Radicado 2017. Septiembre 21 de 2017 se presenta demanda por $80.082.666. Octubre 09 de 2017 juzgado rechaza demanda por falta de competencia para conocer del proceso y ordena enviar proceso al Juzgado administrativo de Cartagena. Octubre 11 de 2017 se envió Recurso de reposición en subsidio de apelación contra el auto que rechazo la demanda. Marzo 14 de 2018. Se dicta mandamiento de pago. La ESA contesta demanda alegando nuevamente falta de competencia.
COHOSAN contra CONSORCIO HOSPITAL SAN VICENTE DE CHUCURI: Juzgado Civil del Circuito de Bucaramanga. Radicado 2017. Se presenta demanda por $217.536.607 enero 17 de 2018. Libra mandamiento de pago y decreta medidas cautelares. Noviembre 23 de 2018. Se fija fecha para audiencia inicial para el 7 de marzo de 2018
COHOSAN contra ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS DE CIMITARRA. Juzgado Promiscuo de Cimitarra. 2017 – 0033. Diciembre 14 de 2017. Se presenta demanda por $ 167.620.444. Abril 13 de 2018. Mandamiento de pago y medidas.
COHOSAN contra ESE HOSPITAL LOCAL SAN PABLO. Juzgado Promiscuo Municipal San Pablo. Radicado 2018-0088. Mayo 7 de 2018. Se presenta demanda por $57.283.464 Mayo 10 de 2018. Mandamiento de pago
COHOSAN contra HOSPITAL SAN SEBASTIAN DE SURATA. Radicado 2018-0043. Agosto 13 de 2018. Se presenta demanda por $26.034.987. Octubre 4 de 2018. Mandamiento de pago y medidas
COHOSAN CONTRA LA DIAN. Nulidad y restablecimiento del derecho. Juzgado Quinto Administrativo del Circuito de Bucaramanga. Radicado: 68001333300520170027400. Septiembre 24 de 2017 Se presenta demanda por $4.103.000, noviembre 17 de 2017
Admite demanda febrero 5 de 2019. Sentencia Parcial – Declaro la Nulidad Parcial de la Liquidación Oficial de Revisión 0412016000056 del 13 de junio de 2016 y la Resolución 042362017000002 del 30 de mayo de 2017 que resuelve el recurso de reconsideración, pero solo en lo referente al valor de la sanción por inexactitud. Febrero 18 de 2019 Se radica escrito sustentando el recurso de apelación.
9. Aspectos Relevantes 2019.
• Sello 100%.
• Implementación Software MAIA: Inicio de las operaciones logísticas y contables
con el nuevo software.
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• Facturación Electrónica: COHOSAN da inicio anticipadamente de manera voluntariamente en el mes de mayo a la facturación electrónica, teniendo en cuenta las ventajas que ofrece tales como: la reducción de costos de impresión y distribución de documentos, la reducción de costos del archivo físico de facturas y de personas encargadas de cuidar y administrar estos documentos, la documentación digital va de la mano con las estrategias de sistematización, porque minimiza los procesos manuales y agiliza el envío de documentos electrónicos, la minimización del tiempo empleado en la emisión y entrega de las facturas se encuentra entre las principales ventajas que destacan quienes lo han implementado, contribuye con el cuidado del medio ambiente, gracias a que se reduce el consumo de papel.
• Programa de Gestión Documental: Finalizaremos la implementación del
Programa de Gestión Documental con el propósito de reforzar la política de calidad de la cooperativa.
AGRADECIMIENTOS
A nuestros asociados y clientes por su confianza, acompañamiento de los miembros del
Consejo de Administración y Junta de Vigilancia y compromiso de los funcionarios de
COHOSAN que con alegria, responsabilidad y liderazgo asumen dia a dia sus
reponsabilidades, haciendo posible los buenos resultados del año.
Gerente. COHOSAN
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MARIA PATRICIA GOMEZ RUEDA
Apreciados Asociados:
En cumplimiento de lo ordenado el artículo 40 de la Ley 79 de 1988, los artículos 7 y
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de la Ley 454 de 1998 y las facultades estatutarias y reglamentarias, la Junta de Vigilancia como órgano responsable del control social de carácter permanente de la
entidad, se permite presentar a la Asamblea General de Asociados el informe de actividades correpondientes al año 2018.
Damos,inicio al cumplimiento de la gestión ciñendonos a las funciones establecidas en el articulo 52 del Estatuto de la Cooperativa.
➢ Las reuniones y las decisiones adoptadas por el Consejo de Administración se ajustaron a la ley, al estatuto y principios cooperativos, decisiones que se encuentran consignadas en las actas de este organismo.
➢ Las diferentes instancias de la administración de la cooperativa cumplen a cabilidad con lo dispuesto en los estatutos de la entidad, asi como en los diferentes reglamentos, incluídos los de los fondos sociales.
➢ La Cooperativa aplica las normas impartidas por la Ley 1314 del año 2009 y sus decretos reglamentarios, las cuales son equivalentes a la Norma Internacional de Información Financiera para Pymes, NIIF.
➢ Los resultados sociales de COHOSAN se obtuvieron respetando la ley, el estatuto y los reglamentos, así como los valores y fines de la organización.
➢ Se respetaron los derechos de los asociados y se velo por el cumplimiento de los deberes de los mismos.
➢ En el 2018 cohosan recibio la auditoria de seguimiento de su quinto ciclo de certificacion de sistema y gestion de calidad.
➢ Los procesos existentes en la Cooperativa garantizan un adecuado control interno dentro de las actividades de COHOSAN.
➢ Se realiza mensualmente análisis de la cartera y se toman las decisiones pertinentes
para evitar el envejeciento de la misma.
➢ Igualmente pudimos constatar el cumplimiento por parte de la cooperativa de la
normatividad del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo LA-FT con la aplicación del Manual de Prevención y
➢ Control, politicas de LA-FT, el envio de los informes en forma trimestral a la Unidad de Información y Análisis Financiero UIAF,y mensualmente al Consejo de Administración.
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DIANA CONSUELO BENAVIDES C.
➢ No se presentaron reclamos por parte de las entidades asociadas en relación con las actividades de la Cooperativa
➢ Revisamos y verificamos la lista de asociados hábiles e inhábiles para participar en la Asamblea General de Asociados.
➢ Verificada la ejecución de los Fondos Sociales se encontró que se aplicaron de conformidad con la ley y la decisión de la Asamblea General de Asociados.
➢ Respecto a la tarifa única especial del veinte (20%) de renta:
El 10% equivalente a $56.706.301 se destinó para impuesto de renta
El 10% restante, equivalente a $56.706.301 se destinó al Fondo de Educación Superior para financiar estudiantes de los estratos 1, 2 y 3, privilegiando a los funcionarios de las ESE asociadas a COHOSAN, en el Pograma de Regencia de Farmacia de la Universidad Industrial de Santander UIS.
Reiteramos nuestro compromiso con COHOSAN e invitamos a todos los asociados a continuar trabajando de la mano para el logro de los objetivos y el fortalecimiento de la Cooperativa.
Cordialmente;
ESE CENTRO DE SALUD SAN ROQUE ESE CENTRO DE SALUD SAN CAYETANO Guepsa Confines Presidente Secretario
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MARIA PATRICIA FIGUEREDO M.
DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
Bucaramanga, abril 5 de 2019
Señores Asociados COHOSAN Ciudad
INFORME SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS
He auditado los estados financieros adjuntos de la Cooperativa de Hospitales y Organismos de Salud de Santander COHOSAN, que comprenden el estado de situación financiera a 31 de diciembre de 2018 y 2017, el estado de resultados, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dichas fechas, y el resumen de las principales políticas contables indicadas en la Nota 2 y otras notas
RESPONSABILIDAD DE LA GERENCIA EN RELACION CON LOS ESTADOS FINANCIEROS
La Administración es responsable de la adecuada preparación y presentación de estos estados financieros de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES, y de establecer el control interno que la Gerencia considere necesario, que le permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material, debida a fraude o error.
RESPONSABILIDAD DEL REVISOR FISCAL
Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basada en mi auditoría. Obtuve la información necesaria y trabajé de acuerdo a las normas de auditoria aceptadas en Colombia. Estas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de incorrección material.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del revisor fiscal, incluida la valoración de los riesgos de errores de importancia relativa en los estados financieros. En la evaluación de esos riesgos
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el revisor fiscal considera el control interno relevante de la Compañía para la preparación y razonable presentación de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoria adecuados a las circunstancias, y con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficiencia del control interno de la Compañía. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables usadas y de estimaciones contables realizadas por la administración, así como evaluar la presentación de los estados financieros en conjunto.
Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para fundamentar mi opinión sin salvedades de auditoría.
OPINION
En mi opinión, los estados financieros presentan fielmente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de COHOSAN a 31 de diciembre de 2018 y 2017, así como sus resultados y flujos de efectivo, correspondientes a los ejercicios terminados en esas fechas, de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES.
INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS REGLAMENTARIOS
Cumplimiento de la Legalidad y Control Interno
Además, el Código de Comercio establece en el artículo 209 la obligación de pronunciarme sobre el cumplimiento de normas legales e internas y sobre lo adecuado del control interno. Mi trabajo se realizó mediante la aplicación de pruebas para evaluar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales y normativas por la administración de la entidad, así como del funcionamiento del proceso de control interno, el cual es igualmente responsabilidad de la administración. Para efectos de la evaluación del cumplimiento legal y normativo utilicé los siguientes criterios:
• Normas legales que afectan la actividad de la cooperativa
• Estatutos de COHOSAN
• Actas de asamblea y de Consejo de Administración
El control interno de una entidad es un proceso efectuado por los encargados del gobierno corporativo, la administración y otro personal, designado para proveer seguridad razonable en relación con la preparación de información financiera confiable, de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera. El control interno de una entidad incluye aquellas políticas y procedimientos que (1) permiten el mantenimiento de los registros que,
en un detalle razonable, reflejen en forma fiel y adecuada las transacciones y las disposiciones de los activos de la entidad; (2)proveen seguridad razonable que las transacciones son registradas en lo necesario para permitir la preparación de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera, y que los ingresos y desembolsos de la entidad están siendo efectuados solamente de acuerdo con las autorizaciones de la administración y los encargados del gobierno corporativo; y (3)
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proveer seguridad razonable en relación con la prevención, detección y corrección oportuna de adquisiciones no autorizadas y uso o disposición de los activos de la entidad que puedan tener un efecto importante en los estados financieros. Debido a limitaciones inherentes, el control interno sobre el reporte financiero puede no prevenir, o detectar y corregir los errores importantes. También, las proyecciones de cualquier evaluación o efectividad de los controles de periodos futuros están sujetas al riesgo de que los controles lleguen a ser inadecuados debido a cambios en las condiciones, o que el grado de cumplimiento de las políticas o procedimientos se pueda deteriorar.
Esta conclusión se ha formado con base en las pruebas practicadas para establecer si la entidad ha dado cumplimiento a las disposiciones legales y a las decisiones de la
asambleas y Consejo de Administración, y mantiene un sistema de control interno que garantice la efectividad y eficiencia de las operaciones, la confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables. Considero que los procedimientos seguidos en mi evaluación son una base suficiente para expresar mi conclusión.
En mi opinión, el control interno es efectivo, en todos los aspectos importantes, y la entidad ha dado cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables en todos los aspectos importantes.
Seguridad Social
Los artículos 11 y 12 del Decreto 1406 de 1999 establece la obligación del revisor fiscal de dejar constancia, que la entidad efectuó en forma correcta y oportuna los aportes a seguridad social.
Con base en la información contable, en mi opinión la información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral en particular la relativa a los afiliados y sus ingresos base de cotización, han sido tomados de los registros y soportes contables. La Cooperativa no se encuentra en mora por concepto de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral
Contabilidad, Correspondencia, Comprobantes de Cuenta y Libros de Actas
Los artículos 208 y 209 del Código de Comercio, también establecen que me debo pronunciar sobre la contabilidad, la correspondencia, los comprobantes de cuentas y los libros de actas
Con base en el resultado de mis pruebas en mi concepto COHOSAN, ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se conservan debidamente;
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Informe de Gestión
Dando cumplimiento a los artículos 38 y 47 de la ley 222 de 1995 informo que el informe de gestión ha sido preparado por la administración para dar cumplimiento a disposiciones legales, concuerda con los estados financieros correspondientes al periodo mencionado, contiene la información exigida por la ley, no incluyo la revisión de información distinta de la contenida en los registros contables de la cooperativa.
Bertha Leonor Suarez Carrillo Revisor Fiscal Tarjeta Profesional 14019-T
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eñores
S ASOCIADOS COHOSAN Ciudad
El Representante Legal y Contador, certificamos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Estado de Actividad Financiera y Estado de Resultados Integral a 31 de Diciembre de 2018, de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera “NIIF” vigentes, impartidas por la ley 1314 de 2009 y sus Decretos Reglamentarios los cuales son equivalentes a la Norma Internacional de Información Financiera para Pymes, emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB).
Los procedimientos de evaluación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia y reflejan razonablemente la situación financiera de COHOSAN al 31 de diciembre de 2018; así como los resultados de sus operaciones y además:
a) Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y los auxiliares
respectivos. b) No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la
Administración o empleados, que puedan tener efectos sobre los estados financieros enunciados.
c) Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registradas, de acuerdo con los documentos utilizados en las transacciones del periodo a 31 de diciembre de 2018, valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico.
d) Confirmamos la integridad de la información proporcionada, puesto que todos los hechos económicos han sido reconocidos en ellos.
e) Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos, pasivos reales y contingentes y,
f) No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajustes o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes.
Girón, 31 de diciembre de 2018.
NELLY DELGADO SANDOVAL
Gerente Contadora. - T.P.48281-T
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MARIA PATRICIA GOMEZ RUEDA
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Comparativo Dic. 31 de 2018 y 2017
Continuación de Estados de la Actividad Financiera Comparativo Dic. 31 de 2018 y 2017
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Continuación de Estados de la Actividad Financiera Comparativo Dic. 31 de 2018 y 2017
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Comparativo Dic. 31 de 2018 y 2017 (en miles de pesos)
Ver opinión adjunta.
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Comparativo dic. 31 de 2018 y 2017 (en miles de pesos)
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Comparativo Dic. 31 de 2018 y 2017 (en miles de pesos)
A 1. IDENT
NOT IFICACIÓN DE LA SOCIEDAD
La Cooperativa de Hospitales y Organismos de Salud de Santander identificada con NIT 804.009.200-4, con domicilio principal en Colombia, municipio de Girón-Santander, en el Centro Empresarial y Logístico San Jorge km 7 Anillo Vía Girón – Floridablanca 22-31 bodega 64 y 65, constituida como persona jurídica de derecho privado, de naturaleza asociativa y sin ánimo de lucro, cuenta con 72 asociados, con capital variable e ilimitado, organizado bajo la forma de Administración Pública Cooperativa, conforme a lo establecido por la ley 79 de 1988 y el Decreto 1482 de 1989, regida por la ley, los principios universales del Cooperativismo y el correspondiente estatuto.
La Vigencia de la Cooperativa es Indefinida.
El objeto social de la Cooperativa es prestar a sus entidades asociadas servicios integrales de suministro de insumos, bienes y servicios que contribuyan a la más eficiente prestación del servicio público de salud a los grupos de interés y comunidad en general.
La organización tiene como objetivos especiales del Acuerdo Cooperativo, contribuir al mejoramiento institucional, económico y científico de las entidades asociadas como medio para lograr mayor calidad de vida de su población objetivo.
La Cooperativa se encuentra bajo la inspección, control y vigilancia de la Superintendencia de la Economía Solidaria.
Los órganos de la Administración son la Asamblea General, Consejo de Administración y el Gerente y en caso de ausencias temporales o accidentales el Gerente Suplente asumirá todas las funciones y facultades de este.
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NOTA 2. BASES DE PREPARACIÓN Y PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES APLICADAS EN LA PREPARACIÓN DEL ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA
Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera “NIIF” vigentes, impartidas por la ley 1314 del año 2009 y sus decretos reglamentarios, los cuales son equivalentes a la norma internacional de Información Financiera para Pymes, emitida por el consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB). En la preparación del presente Estado de Situación, la administración ha utilizado su mejor saber y entender con relación a las normas e interpretaciones que serán aplicadas y los hechos y circunstancias actuales. A continuación, se describen las principales políticas adoptadas en la preparación de estos Estados Financieros
a. Bases de Preparación.
Los estados financieros comparativos de la Cooperativa de Hospitales y Organismos de Salud de Santander – COHOSAN han sido preparados de conformidad con los principios y Normas de Contabilidad e Información Financiera adoptadas en Colombia. Los Estados Financieros se han elaborado de acuerdo con el enfoque del costo histórico, con excepción de las partidas que se reconocen a valor razonable, y aquellas para las que se permitía asumir como su valor de costo, al momento de la convergencia, su valor razonable o su costo determinado según criterios contables previos, en conformidad con la Sección 35 de las NIIF para Pymes.
b. Moneda Funcional y Preparación.
La actividad principal de la Cooperativa de Hospitales y Organismos de Santander – COHOSAN es la Comercialización de productos farmacéuticos, y se realiza en Colombia y los ingresos que se derivan de la misma se reciben en pesos colombianos. Los estados financieros consolidados son presentados en pesos colombianos, que es la
moneda funcional de la cooperativa. Toda la información es presentada en pesos.
c. Criterio de Materialidad
Un hecho económico es material cuando debido a su naturaleza o cuantía su conocimiento o desconocimiento, puede alterar significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información.
d. Juicios y estimaciones de carácter críticos
La preparación de los estados financieros comparativos, requiere que la Administración haga estimaciones y supuestos subjetivos que afectan los montos reportados. Las
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estimaciones se basan en la experiencia histórica y varios otros supuestos que se cree que son razonables, aunque los resultados reales podrían diferir de las estimaciones.
Las Estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente por la Cooperativa. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el periodo en que son revisadas y en cualquier período afectado.
- Propiedades, planta y equipo
Para determinar el valor justo de algunos de los activos fijos adquiridos y/o construidos, su valor residual y vida útil restante, a la fecha de transición, se utilizó un enfoque financiero.
La vida útil corresponde a la mejor estimación posible del uso futuro esperado del activo, y su valor residual a la estimación del posible valor de venta del activo al término de la vida útil.
Los importes de las propiedades, planta y equipo se revisan cuando los acontecimientos o cambios en las circunstancias indican que la recuperabilidad del importe en libros de un activo puede verse afectado. El importe recuperable de un activo se estima como el mayor entre el valor razonable menos los costos de venta y el valor de uso, con un cargo por deterioro a ser reconocido siempre que el importe supere el valor recuperable.
e. Supuestos contables
COHOSAN, para elaborar sus estados financieros, los estructura bajo los siguientes supuestos contables:
a) Base de acumulación (o devengo)
COHOSAN, reconocerá los efectos de las transacciones y demás sucesos cuando ocurren (y no cuando se recibe el documento o paga dinero u otro equivalente al efectivo); así mismo, se registrarán en los libros contables y se informará sobre ellos en los estados de los períodos con los cuales se relacionan.
b) Negocio en marcha
COHOSAN, preparará sus estados financieros sobre la base que está en funcionamiento, y continuará sus actividades de operación dentro del futuro previsible. Si existiese la necesidad de liquidar o cortar de forma importante la escala de las operaciones de la empresa, dichos estados deberán prepararse sobre una base diferente y, si así fuera, se revelará información sobre la base utilizada en ellos.
f. Periodo Cubierto de los Estados Financieros
Los Estados Financieros de la Cooperativa comprenden el Estados de Situación Financiera, el Estado de Resultados Integral, Estado de Flujo de Efectivo por el método indirecto y el
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Estado de Cambios en el Patrimonio al 31 de diciembre de 2018 y al 31 de diciembre de 2017.
g. Cumplimiento y Adopción de las NIIF PARA PYMES
Los Estados financieros de la Cooperativa de Hospitales y Organismos de salud de Santander-COHOSAN, presentan en todos sus aspectos significativos, la situación financiera, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo de acuerdo con las normas impartidas por la Ley 1314 del año 2009 y sus decretos reglamentarios, las cuales son equivalentes a las Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades, en adelante indistintamente las NIIF para Pymes, emitidas por el International Accounting Standards Board ("IASB"), excepto en los aspectos que se indican:
- Por instrucciones de la Superintendencia de Economía Solidaria, en la preparación de los estados financieros, no se han aplicado las normas de la Sección 11 en la valorización de los instrumentos financieros, así como en la determinación de la provisión de deterioro.
- También por instrucciones de dicha superintendencia, no se han aplicado las normas de la Sección 22, en lo referente a clasificar como pasivo exigible los partes de los asociados que superen el mínimo irreducible.
La Cooperativa de Hospitales y Organismos de Salud de Santander – COHOSAN generó y presentó la información a diciembre 31 de 2015, en el cual se realiza reconocimiento y medición de los estados financieros a diciembre 31 de 2014 a partir del cual se registran todas las transacciones contables y financieras de la cooperativa.
Durante el proceso de conversión se reconocieron las cuentas aceptadas en NIIF para pymes, se realizaron clasificaciones de cuentas, se eliminaron cuentas que no fueron reconocidas y se realizaron diferentes ajustes en su medición producto de las nuevas políticas contables. Este ajuste de diferencias fue registrado en la cuenta patrimonial “Resultado Acumulado por adopción por primera vez”, donde se establece el impacto de la adopción de NIIF para pymes en COHOSAN.
En la preparación del Balance de Apertura la cooperativa ha ajustado las cifras reportadas previamente en los estados financieros preparados de acuerdo a los PCGA colombianos.
Esta presentación exige proporcionar la representación fiel de los efectos de las transacciones, así como los otros hechos y condiciones, de acuerdo con las definiciones y los criterios de reconocimiento de activos, pasivos, ingresos y gastos establecidos en el marco conceptual de las NIIF PARA PYMES.
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NOTA 3. NEGOCIO EN MARCHA
La Cooperativa ha mostrado un constante fortalecimiento desde su creación en el año 1991, no solo por el crecimiento de sus ingresos generados por las ventas sino también en el aumento de productos codificados y ampliación de su ámbito de acción geográfica, lo que nos permite presentar un excedente neto positivo en el año 2018, generado por el incremento en sus ventas y a un manejo apropiado de los recursos utilizados para la operación; reflejando una buena situación financiera, la cual le permite continuar desarrollando su actividad en forma competitiva frente a otras empresas similares, de acuerdo a los siguientes indicadores financieros:
La cooperativa cuenta con una liquidez del 1.51% la cual respalda el pago de las cuentas por pagar y demás obligaciones a corto plazo. Igualmente cuenta con una solvencia de 1.86% para respaldar las deudas totales de la cooperativa y un valor disponible para cubrir los pasivos a corto plazo de $3.924.906.329.
Igualmente cuenta con un EBITDA de $6.3%, que nos muestra la capacidad de generar efectivo para el pago de las obligaciones en los plazos convenidos.
El nivel de endeudamiento del 53.9% refleja el buen manejo dado por la cooperativa en el pago de sus obligaciones, teniendo en cuenta, además, que uno de sus pasivos más significativos son las cuentas por pagar a proveedores, dada su naturaleza de distribuidor mayorista.
La rotación de cartera de 149 días demuestra que la Cooperativa tiene un proceso adecuado de cobro de cartera y el compromiso y fidelidad de sus clientes tanto asociados como particulares.
Es importante destacar el buen manejo del inventario cuya rotación es de 50 días, en una empresa de la naturaleza de COHOSAN, como se comentó.
El patrimonio de $6.634.433.686 corresponde al capital social, fondos y reservas que se incrementan anualmente con los excedentes del ejercicio, de conformidad con la naturaleza jurídica de COHOSAN como entidad sin ánimo de lucro.
Con estos indicadores podemos demostrar que COHOSAN es una entidad dinámica que visualiza un potencial importante de crecimiento en cuanto a ampliación de la cobertura geográfica, codificación de nuevos productos e implementación de nuevas unidades de negocio.
NOTA 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
El alcance de esta política contable, abarca los activos financieros que se clasifican en: efectivo y equivalentes de efectivo.
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Bajo esta denominación se agrupan las cuentas representativas de los recursos de liquidez inmediata con los que cuenta COHOSAN y que puede utilizar para el desarrollo de su objeto social, dentro de los cuales se encuentran las siguientes:
• Caja general.
• Cajas menores.
• Cuentas bancarias en moneda nacional.
• Inversiones de corto plazo y otras que cumplan las condiciones para ser efectivo.
Controles contables (controlar entradas y salidas de efectivo), las cajas generales y recursos en poder de empleados como cajas menores deben contar con un control mensual realizado a través de arqueos ejecutados por el líder del proceso o los entes de control que tenga definidos la cooperativa.
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 2018 2017 VARIACION
Caja 4,096,300 17,410,954 - 13,314,654
Bancos y otras entidades financieras 350,378,838 500,385,823 - 150,006,985
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 354,475,138 517,796,777 - 163,321,639
NOTA 5. OTRAS INVERSIONES
Por la naturaleza y los vencimientos de estos activos, han sido clasificados según el siguiente detalle:
INVERSIONES 2018 2017 VARIACION
coopcentral 32,780,082 27,528,739 5,251,343
confecoop 421,583 405,018 16,565
TOTAL INVERSIONES 33,201,665 27,933,757 5,267,908
NOTA 6. INVENTARIOS
El inventario de mercancías de COHOSAN representa las existencias de las diferentes líneas de productos al costo de adquisición, para ser comercializados en un periodo económico determinado, sin efectuarles ningún proceso de transformación, los cuales han sido valorizados al costo de la compra, los que incluyen todos los desembolsos necesarios para dejarlos en condiciones de poder venderlo, neto de descuento. Para efectos de determinar su costo unitario, se utiliza la fórmula del costo promedio.
COHOSAN registra como deterioro el saldo de los inventarios dañados y sin alternativa de uso; el deterioro es reversado en la medida que las condiciones que los originaron se revierten en el futuro.
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Inventario de mercancías para la venta
Corresponden a bienes adquiridos para la venta:
INVENTARIOS 2018 2017 VARIACION
Bienes no transformados por la empresa 2,414,832,090 1,851,112,065 563,720,025
Deterioro 1,640,601 - 1,640,601
TOTAL INVENTARIOS 2,413,191,489 1,851,112,065 562,079,424
NOTA 7. INSTRUMENTOS FINANCIEROS -CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS
Los activos financieros que mantiene la Cooperativa de Hospitales y Organismos de Salud de Santander -COHOSAN, corresponden principalmente a las cuentas por cobrar originadas en las ventas de productos farmacéuticos a sus clientes asociados y particulares.
El objetivo de esta política es establecer las bases contables para el reconocimiento, medición, presentación y revelación de los saldos de cuentas por cobrar que representan derechos a favor de COHOSAN.
Esta política aplica para toda la cartera de crédito y cuentas por cobrar de COHOSAN consideradas en las NIIF como un activo financiero en la categoría de Cuentas por cobrar y otras, de la sección 11 Instrumentos Financieros, dado que representan un derecho a recibir efectivo u otro activo financiero en el futuro, en consecuencia, incluye:
• Deudores por Venta de Bienes y Servicios.
• Créditos a Empleados
• Anticipos
• Otras Cuentas por cobrar a terceros.
El deterioro de este activo financiero, se determina haciendo un análisis individual de la cartera con antigüedad superior a 151 días, incluyendo aquellas que no se encuentren en proceso de cobranza judicial, el cálculo de la provisión se efectúa de la siguiente manera:
Provisión general: uno por ciento (1%) sobre el total de la cartera de créditos bruta.
- Provisión individual: Sin perjuicio de la provisión general, COHOSAN mantendrá en todo tiempo una provisión individual para la protección de sus créditos mínimo en los porcentajes que se relacionan en la tabla que se presenta a continuación:
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Categoría
Comercial
Días % de provisión
A 0-30 0%
B 31-90 1% -19%
C 91-180 20%-49%
D 181-360 50%-99%
E >360 100%
Por la naturaleza de los saldos que se incluyen, los anticipos de contratos y proveedores que han sido clasificados en el componente Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar.
La medición corresponde al método del costo amortizado, usando el modelo de la tasa efectiva. En caso que los plazos de cobro superen los normales de la industria, las cuentas por cobrar se miden en función del flujo futuro descontando a tasa del mercado para operaciones de crédito similares a cuanto a plazo, monto y riesgos asociados.
2018 2017 VARIACION
DEUDORES POR VENTAS DE BIENES 9,532,622,000 8,115,030,760 1,417,591,240
Deudores por venta de bienes vigentes 7,608,480,817 5,517,735,104 2,090,745,713
Deudores por venta de bienes entre 91 y 180 dias 649,278,476 594,790,754 54,487,722
Deudores por venta de bienes entre 181 y 360 dias 483,147,914 507,528,280 - 24,380,366
Deudores por venta de bienes a mas de 360 dias 791,714,793 994,643,170 - 202,928,377
Deterioro deudores por venta de bienes - 720,660,577 - 509,074,738 - 211,585,839
Anticipos 21,922,932 32,188,742 - 10,265,810
Cuentas por cobrar a terceros 15,357,121 32,432,104 - 17,074,983
Anticipo de impuestos - 15,349,000 - 15,349,000
TOTAL CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 8,849,241,476 7,685,925,868 1,163,315,608
NOTA 8. OTROS ACTIVOS
COHOSAN durante el desarrollo de su actividad causará los gastos pagados por anticipados como un activo corriente, ya que deberán ser usados en el término de un año o en un ciclo financiero a corto plazo. En esta cuenta se encuentran registrados los gastos por seguros.
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OTROS ACTIVOS 2018 2017 VARIACION
Bienes y servicios pagados por anticipado 8,114,811 7,729,765 385,046
Activos intangibles adquiridos 9,384,536 - 9,384,536
TOTAL OTROS ACTIVOS 17,499,347 7,729,765 9,769,582
NOTA 9. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Las propiedades, plantas y equipos comprenden principalmente a terrenos, edificios (construcciones), Muebles y Equipo de oficina y equipo de cómputo y comunicación, destinados a la actividad principal de COHOSAN.
Los elementos del activo fijo incluidos en propiedades, maquinarias y equipos, y otros activos, se reconocen en la medición inicial por su costo, y en la medición posterior al costo menos la depreciación y pérdidas por deterioro acumuladas correspondientes, excepto en el caso de los terrenos, que se presentan netos de las pérdidas por deterioro si hubiera. El costo histórico incluye los gastos directamente atribuibles a la adquisición de las partidas, y que permiten dejar el activo para ser usado en las condiciones inicialmente previstas por la administración.
Los costos posteriores se incluyen en el valor del activo inicial o se reconocen como un activo separado, sólo cuando es probable que los beneficios económicos futuros asociados con los elementos del activo fijo vayan a fluir la Cooperativa, y el costo del elemento pueda determinarse de forma fiable. El valor del activo sustituido se da de baja contablemente. Los costos de reparaciones y mantenciones se cargan en el resultado del ejercicio en el que se incurre.
La depreciación es calculada usando el método lineal, considerando cualquier ajuste por deterioro. La determinación de la vida útil de las Propiedades, Plantas y Equipos se efectúa en base a las expectativas de tiempo en que se espera utilizar el activo.
Las vidas útiles estimadas por clase de bienes, son las siguientes
Años de Vida útil Estimada
Edificios u otras construcciones 100
Muebles y enseres 20 Equipos para procesos de información. 5
El valor residual y la vida útil de los activos se revisan, y ajustan si es necesario, en cada cierre de balance, esto de acuerdo a especificaciones técnicas.
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Las pérdidas y ganancias por la venta de un elemento de propiedades, planta y equipo, se calculan comparando los ingresos obtenidos con el valor en libros y se incluyen en el estado de resultados.
El efecto de los anteriores criterios se detalla a continuación:
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2018 2017 VARIACION
Terrenos 860,717,228 860,717,228 -
construcciones 1,348,960,161 1,348,960,161 -
Muebles y equipo de oficina 559,829,785 516,941,215 42,888,570
Equipo de comunicación 170,131,943 210,633,546 - 40,501,603
Maquinaria y equipos 105,693,624 - 105,693,624
TOTAL 3,045,332,741 2,937,252,150 108,080,591
DETERIORO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO - 321,991,403 - 337,172,882 15,181,479
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2,723,341,338 2,600,079,268 123,262,070
NOTA 10. OBLIGACIONES FINANCIERAS Y OTROS PASIVOS FINANCIEROS.
Registra el valor de las obligaciones financieras a corto plazo por un crédito Hipotecario y de libre inversión con el Banco Coopcentral. La garantía del crédito es Hipoteca y pagaré firmado por el Representante Legal de COHOSAN.
A continuación, se detalla el saldo de las obligaciones financieras de COHOSAN al cierre del ejercicio cuyos pagos se han cumplido oportunamente, no existen obligaciones en mora ni compromisos que se esperen refinanciar, tampoco restricciones en el capital de trabajo.
2018 2017 VARIACION
Banco coopcentral 404,566,059 26,313,980 378,252,079
TOTAL CREDITO A CORTO PLAZO 404,566,059 26,313,980 378,252,079
Banco coopcentral 13,813,982 581,535,320 - 567,721,338
TOTAL CREDITO A LARGO PLAZO 13,813,982 581,535,320 - 567,721,338
TOTAL CREDITO Y OTRAS OBLIGACIONES 418,380,041 607,849,300 - 189,469,259
NOTA 11. CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS
Los proveedores y las cuentas por pagar representan las obligaciones de la Cooperativa de Hospitales y Organismos de Salud De Santander –COHOSAN generadas por la adquisición de productos farmacéuticos y otros suministros necesarios para el desarrollo del objeto social de la cooperativa.
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Estos pasivos se reconocen cuando se ha adquirido la obligación con terceros, en el momento en que se transfieren los riegos según los términos contractuales de la transacción, e inevitablemente producirán una salida de recursos para su extinción o cancelación. Lo anterior independiente de la recepción de los documentos tributarios respectivos.
El plazo promedio de pago de la totalidad de los proveedores está entre un rango de hasta 101 días, a 31 de diciembre de 2018.
2018 2017 VARIACION
Costos y gastos por pagar 632,373,486 466,624,006 165,749,480
Poovedores 6,099,087,081 5,197,237,038 901,850,043
Retencion en la fuente 63,518,721 24,474,423 39,044,298
Impuesto a las ventas retenido - 5,008,656 - 5,008,656
Impuesto de industria y comercio - 7,298,603 - 7,298,603
Retencion de aportes laborales 43,125,672 38,980,487 4,145,185
Impuestos corrientes 22,026,001 8,964,000 13,062,001
Comisiones y honorarios 3,750,650 - 3,750,650
TOTAL CUENTAS POR PAGAR 6,863,881,611 5,748,587,213 1,115,294,398
NOTA 12. FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS.
Corresponde a los fondos sociales que la Ley 79 de 1988 establece como obligatorios, y que se conforman a partir de la distribución de los excedentes obtenidos a diciembre 31 de 2018. La cooperativa ha reconocido sobre base devengada el incremento de estos fondos, debido a que cumplen con la definición de pasivo contenida en el Marco Conceptual de las NIIF para Pymes.
El efecto del anterior criterio se detalla a continuación:
2018 2017 VARIACION
Fondo Social de Educacion 119,720,105 113,412,602 6,307,503
Fondo Social de Solidaridad 59,860,053 62,127,361 - 2,267,308
Fondos comunes - 170,118,904 - 170,118,904
TOTAL PASIVO POR FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS 179,580,158 345,658,867 - 166,078,709
NOTA 13. OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
Se clasifican en este componente aquellos pasivos de corto plazo contraídos por los empleados, por la prestación de sus servicios, en virtud de las normas legales vigentes aplicables a la relación que existe entre ellos y la cooperativa, y que, a la fecha de preparación del Estado de la Situación, aún se encontraba pendiente de pago.
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Los beneficios conocidos desde la fecha de inicio del periodo contable, se reconocen gradualmente según el tiempo laborado durante el mismo. Se miden por el valor establecido entre las partes de acuerdo con la normatividad laboral vigente en Colombia.
Los beneficios a los empleados no requieren hipótesis actuariales para medir la obligación o el costo y, por lo tanto, no hay ganancias o pérdidas actuariales.
Los beneficios por terminación son reconocidos en el estado de resultados del periodo en el que son incurridos.
2018 2017 VARIACION
Cesantias Consolidadas 98,106,554 84,249,242 13,857,312
Intereses sobre las cesantias 11,772,763 10,198,739 1,574,024
Vacaciones consolidadas 71,932,202 65,894,231 6,037,971
Prima de Vacaciones 41,953,487 39,722,220 2,231,267
TOTAL OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 223,765,006 200,064,432 23,700,574
NOTA 14. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
Registra el valor de las apropiaciones efectuadas por la entidad para atender obligaciones por concepto de costos y gastos, cuyo monto exacto se desconoce pero que para efectos contables y financieros debe causarse oportunamente.
Las provisiones son reconocidas cuando se tiene una obligación jurídica actual o constructiva, como consecuencia de hechos pasados, que hagan probable que una salida
de recursos sea necesario para liquidar la obligación, y que el importe de la misma se pueda estimar en forma fiable. Este importe se determina según la mejor estimación del valor, en base a los antecedentes disponibles al cierre de cada ejercicio.
2018 2017 VARIACION
Provisiones 70,909,953 20,412,576 50,497,377
TOTAL PASIVOS Y PROVISIONES 70,909,953 20,412,576 50,497,377
NOTA 15. PATRIMONIO
El patrimonio de la Cooperativa está compuesto por las siguientes cuentas:
Aportes sociales
Reservas Fondos de destinación específica Excedentes y/o pérdidas
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Capital
El saldo a diciembre 31 de 2018, se detalla a continuación:
2018 2017 VARIACION
Aportes sociales 852,365,934 789,388,188 62,977,746
TOTAL CAPITAL SOCIAL 852,365,934 789,388,188 62,977,746
El capital social de la cooperativa se reconocerá cuando sean efectivamente pagados por
los asociados, y corresponden al capital mínimo no reducible según el estatuto de la Cooperativa.
Los aportes sociales se darán de baja en el momento en que el asociado se retire de la Cooperativa, conservando el derecho de devolución de sus aportes, con el tope del capital mínimo irreductible, de acuerdo con la Ley 79 de 1988.
COHOSAN, revelará en las notas: el número de asociados; y el valor de los aportes
registrados al final del periodo contable.
RELACION APORTES A 31 DE DICIEMBRE 2018
NOMBRE DE LA ENTIDAD VALOR APORTES
2 E S E HOSPITAL INTEGRADO SAN VICENTE DE PAUL 18,741,327
3 E S E HOSPITAL SAN BARTOLOME DEL MUNICIPIO DE CAPI 18,741,327
4 E S E HOSPITAL REGIONAL MANUELA BELTRAN 16,936,800
5 E S E HOSPITAL INTEGRADO DE SAN JOAQUIN 16,594,398
6 E S E HOSPITAL LOCAL DE PIEDECUESTA 16,593,328
7 E S E HOSPITAL REGIONAL DE GARCIA ROVIRA 16,593,328
8 E S E HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL 16,593,328
9 E S E HOSPITAL REGIONAL DE VELEZ 16,593,328
10 HOSPITAL UNIVERSITARIO DE SANTANDER 16,593,328
11 E S E HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS DE LEBRIJA 16,593,328
12 E S E SAN ANTONIO DE RIONEGRO 16,593,328
13 E S E HOSPITAL MANUEL ELKIN PATARROYO 16,593,328
14 E S E HOSPITAL INTEGRADO SAN ROQUE DE SIMACOTA 16,593,328
15 E S E HOSPITAL SAN JOSE SAN ANDRES 16,593,328
16 E S E HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS DEL MUNICIPIO DE G 16,593,328
17 E S E HOSPITAL SANTA ANA DE GUACA 16,593,328
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RELACION APORTES A 31 DE DICIEMBRE 2018
NOMBRE DE LA ENTIDAD VALOR APORTES
18 CLINICA GIRON ESE 16,593,327
19 E S E HOSPITAL LOCAL DE BOLIVAR 16,593,327
20 E S E HOSPITAL PSIQUIATRICO SAN CAMILO 16,593,327
21 E S E HOSPITAL SAN ROQUE DE CHIMA SANTANDER 16,593,327
22 EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL CAICEDO Y FLOR 16,593,327
23 ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN ROQUE DE CURITI 16,593,327
24 E S E HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE DIOS DE BARI 16,593,327
25 E S E HOSPITAL INTEGRADO SABANA DE TORRES 16,593,327
26 EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL SAN RAFAEL DE O 16,593,327
27 ESE NUESTRA SEÑORA DE LAS NIEVES 16,593,327
28 E S E HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE DIOS DE CIMIT 16,593,327
29 E S E INSTITUTO SALUD DE BUCARAMANGA ISABU 16,593,327
30 EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL EL CARMEN 16,593,327
31 E S E HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS DE BETULIA 16,593,327
32 E S E HOSPITAL SAN RAFAEL DE CONCEPCION 16,593,327
33 E S E HOSPITAL INTEGRADO LANDAZURI 16,593,326
34 E S E HOSPITAL NUESTRA SEÑORA LOS REMEDIOS 16,593,326
35 HOSP REGIONAL DE AGUACHICA JOSE DAVID PADILLA VILL 16,125,126
36 ESE HOSPITAL SAN JOSE VALLE DE SAN JOSE 15,772,276
37 E S E BLANCA ALICIA HERNANDEZ 15,113,926
38 E S E HOSPITAL LUIS CARLOS GALAN SARMIENTO DE MNIC 15,010,842
39 E S E HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS DE FLORIDABLANCA 14,111,038
40 E S E CENTRO DE SALUD SANTA BARBARA DEL MPIO SANTA 12,344,926
41 E S E DIVINO NIÑO JESUS 12,344,926
42 E S E HOSPITAL SAN RAFAEL DE MATANZA 11,893,668
43 E S E SAN ISIDRO DEL MUNICIPIO DE TONA 11,351,126
44 HOSPITAL SAN JUAN BOSCO E.S.E. 9,113,754
45 HOSPITAL LOCAL LAZARO ALFONSO HERNANDEZ LARA DE SA 9,113,754
46 E S E HOSPITAL INTEGRADO SAN BERNARDO 8,670,350
47 E S E HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DE GUADALUPE 8,229,026
48 EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL LOCAL DE SUCRE 8,222,524
49 ESE HOSPITAL SEÑOR DE LA MISERICORDIA DE MACARAVIT 8,116,526
50 E S E HOSPITAL SAN MARTIN LA BELLEZA 8,116,526
51 E.S.E. HOSPITAL SAN ANTONIO MPIO DE CERRITO 8,116,526
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RELACION APORTES A 31 DE DICIEMBRE 2018
NOMBRE DE LA ENTIDAD VALOR APORTES
52 E.S.E. HOSPITAL INTEGRADO SAN ANTONIO PUENTE NACIO 7,808,666
53 E.S.E HOSPITAL EL PEÑON SANTANDER 6,937,526
54 E S E EDMUNDO GERMAN ARIAS DUARTE DE PUERTO WILCH 6,687,921
55 ESE HOSPITAL SANTO DOMINGO SAVIO 5,882,784
56 ESE CENTRO DE SALUD NUESTRA SEÑORA DE LA ESPERANZA 5,262,184
57 ESE HOSPITAL SAN SEBASTIAN 5,078,608
58 EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL REGIONAL SURORI 4,687,452
59 E S E HOSPITAL DE ENCISO SANTANDER 4,672,638
60 E S E HOSPITAL REGIONAL CENTRO 4,426,302
61 EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL REGIONAL NORTE 4,426,302
62 HOSPITAL SAN ROQUE DE EL COPEY 3,873,798
63 EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO UCATA 3,699,700
64 E S E HOSPITAL JUAN PABLO II 3,612,463
65 EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO CENTRO DE SALUD JUAN SOL 3,037,918
66 EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO COROMORO 3,037,918
67 EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO SAN JOSE DE FLORIAN 3,037,918
68 E S E CENTRO DE SALUD SAN CAYETANO DE CONFINES 3,037,918
69 ESE CENTRO DE SALUD ENCINO 3,037,918
70 ESE CENTRO DE SALUD SAN ROQUE DE GUEPSA SANTANDER 3,037,918
71 EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO SAN BENITO 1,562,484
72 E.S.E. CENTRO DE SALUD HERMANA GERTRUDIS 1,562,484
TOTAL 852,365,934
RESERVAS
Representa el valor apropiado de los excedentes conforme a disposiciones legales con el propósito de proteger el patrimonio social. El objetivo de la reserva de protección de aportes tiene como propósito absorber pérdidas futuras.
El saldo de Reservas, se ha determinado teniendo en cuenta la obligatoriedad de destinar
un 20% de los Excedentes del ejercicio a Reservas de protección de aportes. Además, se ha considerado que el estatuto establece destinar a una Reserva de Inversión Social el 20% de los Excedentes anuales.
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Considerando los criterios antes descritos, el saldo de reservas a diciembre 31 es el siguiente:
2018 2017 VARIACION
Reserva de proteccion de aportes 1,142,062,483 1,022,342,378 119,720,105
Reserva de inversion social 885,567,070 765,846,965 119,720,105
TOTAL RESERVAS 2,027,629,553 1,788,189,343 239,440,210
FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA
Fondo para amortización de aportes
Representa el valor de los recursos provenientes de los excedentes, con destino a la amortización de aportes de los asociados de conformidad con lo previsto en los estatutos.
Fondo de infraestructura física Corresponde a los valores apropiados de los excedentes aprobados por la Asamblea para fortalecer el patrimonio de la Cooperativa.
Fondo especial
Representa el valor de los excedentes obtenidos en la prestación de servicios a clientes No Asociados de acuerdo con las normas vigentes. Se constituye con el fin de fortalecer el patrimonio y es irrepartible por ser un fondo constituido por la Ley.
La cooperativa ha reconocido sobre base devengada el incremento de estos fondos, debido a que cumplen con la definición de pasivo contenida en el Marco Conceptual de las NIIF para Pymes, de acuerdo a la distribución de excedentes obtenidos a diciembre 31 de 2018.
2018 2017 VARIACION
Fondo para Amortizacion de aportes 78,571,538 78,571,538 -
Fondo de Infraestructura Fisica 47,634,472 47,634,472 -
Fondo Especial 3,174,468,825 2,790,038,163 384,430,662
TOTAL FONDOS DESTINACION ESPECIFICA 3,300,674,835 2,916,244,173 384,430,662
Resultados Acumulados Adopción por Primera Vez
En esta partida la Cooperativa reconoció la medición de los activos, pasivos y patrimonio por la adopción por primera vez de los estándares internaciones de información financiera, sección 35 de NIIF para Pymes.
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En el año de transición de los estados financieros a corte de 31 de diciembre de 2015, el excedente del ejercicio de la convergencia a NIIF para Pymes presentó una diferencia con relación al excedente calculado de acuerdo a PCGA aplicables a la fecha, por tanto, la Cooperativa reconoce esta diferencia en Resultados Acumulados por Adopción por Primera Vez.
NOTA 16. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Representan los valores recibidos y causados por concepto de venta de productos que no requieren ninguna transformación realizada a los clientes asociados y particulares
Los ingresos obtenidos en la venta de bienes, producto del objeto social de la Cooperativa ya sea con asociados o con terceros se consideran como ingresos de actividades ordinarias.
La Cooperativa reconoce los ingresos de actividades ordinarias procedentes de la venta
de bienes y servicios cuando al comprador se le transfiere los riesgos y ventajas de la propiedad del bien y que los ingresos puedan medirse con fiabilidad.
La cuenta de ingresos incluye:
• Venta de bienes y servicios
• Intereses
• Mantenimiento
• Servicio de mensajería
• cualquier otro tipo de ingresos.
Los ingresos provenientes de las actividades ordinarias de la entidad se medirán al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, teniendo en cuenta cualquier importe en concepto de rebajas y descuentos.
Los ingresos de actividades ordinarias a 31 de diciembre comprendían:
73
Ingreso por venta de Bienes y Servicios 2018 2017 VARIACION
comercio al por mayor y menor 23,487,755,064 21,117,674,990 2,370,080,074
Total Ingreso por ventas de Bienes y Servicios 23,487,755,064 21,117,674,990 2,370,080,074
Devoluciones, rebajas y descuentos
Devoluciones - 303,467,083 - 1,273,265,335 - 969,798,252
Rebajas y descuentos en ventas - 81,870,399 - 90,641,560 - 8,771,161
Total Devoluciones, rebajas y descuentos - 385,337,482 - 1,363,906,895 - 978,569,413
Otros Ingresos de Actividades Ordinarias
Intereses por deudores por venta de bienes y servicios 25,710,902 - 25,710,902
servicios diferentes al objeto social 70,782,547 19,418,931 51,363,616
Recuperaciones Deterioro 228,411,335 28,720,336 199,690,999
Indemnizaciones 7,046,477 223,007 6,823,470
Total otros ingresos de Actividades Ordinarias 331,951,261 48,362,274 283,588,987
TOTAL INGRESOS 23,434,368,843 19,802,130,369 3,632,238,474
NOTA 17. COSTOS Y GASTOS ORDINARIOS
La Cooperativa reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos en forma tal que queden registrados sistemáticamente en el periodo contable correspondiente independiente del flujo de recursos monetarios o financieros.
Se incluyen dentro de los costos las erogaciones causadas a favor de empleados o terceros directamente relacionados con la venta o prestación de servicios.
También se incluyen aquellos costos que, aunque no estén directamente relacionados con la venta o la prestación de los servicios son un elemento esencial en ellos.
Se reconocerá el costo venta, en el momento que se realice efectiva una venta de los productos terminados.
El costo de venta se medirá por el costo de promedio de los bienes vendidos, definido en los inventarios, según el tipo de bien y reconocerá un gasto, cuando surja un decremento en los beneficios económicos futuros en forma de salida o disminuciones del valor de activos o bien el surgimiento de obligaciones, además de que pueda ser medido con fiabilidad.
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Los gastos de la entidad se medirán al costo de los mismos que pueda medirse de forma fiable
A continuación, se detallan los costos y gastos de la Cooperativa.
COSTO DE VENTAS
2018 2017 VARIACION
Costo de ventas y de prestación de servicios 17,221,487,194 14,803,524,316 2,417,962,878
TOTAL OTROS ACTIVOS 17,221,487,194 14,803,524,316 2,417,962,878
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos Generales 2018 2017 VARIACION
Honorarios 75,054,738 126,438,809 - 51,384,071
Impuestos 219,387,810 189,796,401 29,591,409
Seguros 28,659,383 26,484,503 2,174,880
Mantenimiento y Reparaciones 73,272,132 56,583,818 16,688,314
Cuotas de Administración 12,372,000 11,676,000 696,000
Aseo y Elementos 9,180,424 6,909,858 2,270,566
Cafetería 15,953,252 14,481,868 1,471,384
Servicios Públicos 96,429,449 87,627,978 8,801,471
Portes y Cables 7,969,955 7,158,894 811,061
Taxis y Buses 3,721,190 3,174,587 546,603
Papelería y Utiles de Oficina 32,685,281 23,104,137 9,581,144
Contribuciones y Afiliaciones 5,190,400 4,071,400 1,119,000
Gastos Directivos 45,518,404 29,230,158 16,288,246
Sistematización 20,020,944 28,148,923 - 8,127,979
Cuotas de Sostenimiento 3,515,592 3,319,800 195,792
Procesos administrativos y operativos 26,653,804 26,830,600 - 176,796
Empaste 8,268,000 2,024,500 6,243,500
Tiquetes aereos 4,110,428 8,668,474 - 4,558,046
75
Otros 56,654,270 106,723,366 - 50,069,096
Ajuste al peso 56,417 88,252 - 31,835
Renovaciones 3,550,660 3,325,200 225,460
Apoyo sostenimientos aprendiz 18,176,898 12,037,082 6,139,816
Gasto de asociado 550,000 - 550,000
Suscripciones 625,500 627,500 - 2,000
Arrendamientos 3,352,000 - 3,352,000
reparaciones locativas 43,563,662 - 43,563,662
fotocopias 83,782 - 83,782
gastos legales 5,186,700 - 5,186,700
adecuacions e instalacion 2,064,668 - 2,064,668
gastos asamblea 33,731,464 12,921,396 20,810,068
reuniones y conferencias 11,252,372 11,252,372
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 866,811,579 791,453,504 75,358,075
Beneficios a los Empleados 2018 2017 VARIACION
Sueldos y Prestaciones Sociales 1,192,945,289 996,489,049 196,456,240
Aportes Salud, Pensión y ARP 180,699,961 136,703,425 43,996,536
Aportes Parafiscales 83,874,883 64,499,968 19,374,915
Otros 29,028,420 17,626,267 11,402,153
Total Beneficios a los empleados 1,486,548,553 1,215,318,709 271,229,844
Gastos de ventas 2018 2017 VARIACION
Beneficios a empleados 576,531,591 491,088,685 85,442,906
Seguros 12,147,505 15,401,096 - 3,253,591
Aseo y vigilancia 22,850,605 17,602,548 5,248,057
Teléfono 1,629,296 1,464,790 164,506
Transporte fletes y Acarreos 448,199,480 400,876,540 47,322,940
Publicidad, propaganda 63,546,717 83,140,648 - 19,593,931
Gastos legales 237,677,869 286,381,432 - 48,703,563
Gastos de viaje 23,136,358 21,647,159 1,489,199
Diversos 62,850,592 87,159,928 - 24,309,336
suministros 43,982,862 43,982,862
TOTAL GASTOS DE VENTAS 1,492,552,875 1,404,762,826 87,790,049
76
OTROS BALANCE SOCIAL 2018 2017 VARIACION
Reuniones conferencias y balances 269,667,769 229,175,862 40,491,907
Programa asociado eficiente ejecutado 163,640,998 - 163,640,998
Auxilio asociacion ASEHISAN 38,466,840 23,343,868 15,122,972
Apoyo logistico hospitales 85,881,301 - 85,881,301
Gastos de asociados 9,220,000 6,820,000 2,400,000
Programa de fidelizacion - 26,721,149 - 26,721,149
Premios de la asamblea - 19,860,000 - 19,860,000
Programa de puntos asociados ejecutados 161,744,725 - 161,744,725
TOTAL OTROS BALANCE SOCIAL 728,621,633 305,920,879 422,700,754
DETERIORO
La Cooperativa detalla a continuación el deterioro para cada clase de activos las cuales fueron reconocidas en el estado de resultados por los periodos informados
DETERIORO 2018 2017 VARIACION
Deterioro de bienes no transformados por la empresa 2,764,065 - 2,764,065
Deterioro por ventas de bienes 384,904,798 - 384,904,798
Deterioro propiedad planta y equipo 97,074 - 97,074
TOTAL DETERIORO 387,765,937 - 387,765,937
OTROS GASTOS
Gastos Financieros 2018 2017 VARIACION
Gastos bancarios 4,329,635 5,593,708 - 1,264,073
intereses financieros 54,796,299 100,276,482 - 45,480,183
Intereses corrientes 929,883 - 929,883
Gravamenes, certificaciones y contsancias 91,164,754 78,139,613 13,025,141
comisiones 21,970,573 22,417,593 - 447,020
TOTAL GASTOS FINANCIEROS 173,191,144
206,427,396 - 33,236,252
77
DEPRECIACIONES
Depreciaciones 2018 2017 VARIACION
Edificaciones 13,489,602 52,608,213 - 39,118,611
Muebles y Equipo de Oficina 43,943,678 44,223,701 - 280,023
Equipo de Comunicación y Computación 25,072,177 33,014,017 - 7,941,840
Maquinaria y equipo 4,079,050
Total depreciaciones 86,584,507 129,845,931 - 47,340,474
MARIA PATRICIA GÓMEZ RUEDA
Gerente
NELLY DELGADO SANDOVAL
Contadora
T.P. 48281-T
Revisor Fiscal
T.P. 14019-T
78
BERTHA L. SUÁREZ C.
Comparativo Dic. 31 de 2018 y 2017 (en miles d
INDICADOREZ DE LIQUIDEZ
dic-18 dic-17
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Por cada $1 que adeuda la Cooperativa; tiene a Dic-18 y Dic-17, $1.51 y $1.59 respectivamente para respaldar la deuda en el corto plazo.
dic-18 dic-17
Activo Cte-Inventarios
Pasivo Corriente
La Cooperativa cuenta con $1.20 y $1.30 a Dic-18 y Dic-17 para responder por cada $1 que adeuda en el corto plazo, sin depender de la venta de sus inventarios.
79
e pesos)
dic-17 dic-18
dic-17 dic-18
1.30 1.20
1.59 1.51
PRUEBA ACIDA
RAZON CORRIENTE 11,667,609,115 10,090,498,232
7,742,702,786 6,341,037,068
9,254,417,626 8,239,386,167
7,742,702,786 6,341,037,068
dic-17 dic-18
1,074,723,739 1,465,155,865
dic-17 dic-18
Activo Total
Pasivo Total
Por cada $1 que la Cooperativa adeuda, posee $1.86 y $1.83 a Dic-18 y Dic-17 para respaldar la deuda total.
Activo Cte - Pasivo Cte
Valor disponible que le queda a la Cooperativa una vez cubiertos los pasivos a corto plazo.
EBITDA Excedente Bruto-Gastos Operacionales
Es la capacidad de generar efectivo: los ingresos operativos, menos los costos y gastos efectivos (sin tener en cuenta las depreciaciones y amortizaciones).
El EBITDA es una utilidad operativa "transformada" parcialmente para volverla efectivo.
80
3,749,461,164 3,924,906,329
dic-17 dic-18
EBITDA
3.924.906.329 3.749.461.164
1.83 1.86
CAPITAL DE
TRABAJO NETO
INDICE DE
SOLVENCIA
Val
or
dic-18 dic-17
14,390,950,453 12,690,577,500
7,756,516,768 6,922,572,588
dic-17 dic-18
6.3% 4.8%
dic-18 dic-17
Ebitda
Ventas Netas Acumuladas
Muestra que la Cooperativa logró generar 6.3 pesos de utilidad operativa en efectivo por cada $1 peso de ingreso operacional.
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
dic-18 dic-17
Pasivo Total
Activo Total
Por cada $100, que la Cooperativa tiene invertidos en Activos a Dic-18 y Dic-17, $53.9 y $54.5 respectivamente han sido financiados con sus pasivos.
81
MARGEN EBITDA
6,3% 4,8%
dic-17 dic-18
54.5% 53.9%
NIVEL DE
ENDEUDAMIENTO
MARGEN EBITDA
Po
rcen
taje
1,465,155,865 1,074,723,739
23,102,417,582 22,481,581,885
7,756,516,768 6,922,572,588
12,690,577,500 14,390,950,453
dic-17 dic-18
Pasivo Operativo
Pasivo
El endeudamiento operativo son todas las obligaciones relacionadas con la operación, los proveedores, las cuentas por pagar comerciales y fiscales.
Pasivo Financiero
Pasivo
Del endeudamiento total de la Cooperativa el 10.4% corresponde a endeudamiento operativo.
82
86.2% 92.3%
ENDEUDAMIENTO OPERATIVO
92,3% 86,2%
dic-17 dic-18
13.8% 10.4%
ENDEUDAMIENTO
FINANCIERO
ENDEUDAMIENTO
OPERATIVO
Po
rcen
taje
dic-18 dic-17
7,158,556,569 5,969,064,221
7,756,516,768 6,922,572,588
dic-18 dic-17
807,911,222 953,508,367
7,756,516,768 6,922,572,588
dic-17 dic-18
INDICADORES DE ACTIVIDAD
Cuentas por cobrar * Dias
Ventas Netas
Las cuentas por cobrar de la Cooperativa a Dic-18 y Dic-17, se recaudan cada 149 y cada 93 días en promedio respectivamente.
No. De Dias del año
Dias que rota la cartera
83
2.42
dic-17 dic-18
2.77
3,749,461,164 3,924,906,329
ROTACION
CARTERA (VECES)
ROTACIÓN
CARTERA (DIAS)
dic-18 dic-17
9,532,622,000 8,115,030,760
23,102,417,582 19,753,768,095
Inventario * Días
Costo de Ventas
Muestra en promedio cuantos días tarda la Cooperativa en “salir” del inventario.
'El tiempo promedio entre la compra y la venta de la mercancía es de 50 días parael 2018 y 45 días para el 2017.
Ingresos Operacionales
Activo Operativos
Es la capacidad de generar ingresos operacionales, en función de la inversión realizada en
la actividad.
Para el año 2018 la Cooperativa logró generar 1.6 pesos de ingreso por cada peso invertido en activos operativos.
84
dic-17 dic-18
dic-17 dic-18
dic-17 dic-18
1.5 1.6
45 50
ROTACIÓN
ACTIVOS
OPERATIVOS
ROTACIÓN
INVENTARIO (DIAS)
2,414,832,090 1,851,112,065
17,221,487,194 14,803,524,316
dic-18 dic-17
23,434,368,843 19,802,130,369
15,014,709,763 12,950,932,717
dic-17 dic-18
dic-17 dic-18
INDICADORES DE EFICIENCIA
Uilidad Bruta
Ingresos Operacionales
El margen bruto mide la eficiencia en el control costos frente a los ingresos operacionales.
También podría llamarse margen promedio de venta que para el 2018 es de 26.51%, es decir, que el costo representó el 73.49.
Utilidad Operativa
Ingresos Operacionales
El margen operativo permite identificar el excedente de los ingresos operacionales, luego de haber descontado los costos y gastos.
Para el 2018 por cada 1 peso de ingreso se generó 4 pesos de utilidad operativa.
85
dic-17 dic-18
dic-17 dic-18
5% 4%
25.24% 26.51%
MARGEN DE EXCEDENTE
OPERATIVO
MARGEN DE EXCEDENTE
BRUTO
6,212,881,649 4,998,606,053
23,434,368,843 19,802,130,369
983,031,199 944,877,807
23,434,368,843 19,802,130,369
Excedentes Fin de Período
Ventas Netas
Por cada 1 peso vendidos en Dic-18 y Dic-17, se obtiene 4.3 y 4.2 pesos de excedente neto.
INDICADORES DE RENTABILIDAD
Excedentes Neto
Activo
Los excedentes netos rentaron el 6.8% en el año 2018 frente al año 2017 que rentaron al 7.4%.
86
dic-17 dic-18
dic-17 dic-18
dic-17 dic-18
7.4% 6.8%
4.2% 4.3%
RENTABILIDAD DEL
ACTIVO (ROI)
MARGEN DE EXCEDENTE
NETO
983,031,199 944,877,808
23,049,031,361 22,481,581,885
dic-18 dic-17
983,031,199 944,877,808
14,390,950,453 12,690,577,500
dic-17 dic-18
Excedente Operacional
Activo Operativo
Mide la capacidad de la Cooperativa de generar utilidades operativas a partir de los activos que soportan la operación.
Para el año 2018 el 6.5% frente al 2017 que generó 7.3%.
Excedente Neto
Patrimonio
Los excedentes netos rentaron el 14.8% sobre el patrimonio de los asociados para el año 2018.
87
dic-17 dic-18
dic-17 dic-18
dic-17 dic-18
16.4% 14.8%
7.3% 6.5%
RENTABILIDAD DEL
PATRIMONIO (ROE)
RENTABILIDAD DEL
ACTIVO OPERATIVO (ROA) 983,031,199 944,877,808
15,014,709,763 12,950,932,717
983,031,199 944,877,808
6,634,433,686 5,768,004,911
DISTRIBUCION DE EXCEDENTES
DICIEMBRE DE 2018
RESULTADO DEL EJERCICIO 983.031.200
EXCEDENTES NO SUCEPTIBLES DE REPARTICION
384.430.674
(FONDO ESPECIAL Art. 10 ley 79/1988)
EXCEDENTE SUCEPTIBLES DE REPARTICION 598.600.526
A DISPOSICIÓN DE LA ASAMBLEA DE CONFORMIDAD
CON EL ART.54 LEY 79
APLICACIÓN DE EXCEDENTES PERIODO ACTUAL 2018
EXCEDENTE DEL PERIODO A DISTRIBUIR 598.600.526
APLICACIÓN DE EXCEDENTES ( LEY 79/88- ART 26. DECRETO 1482/89 ) 419.020.368
* Reserva Protección de Aportes (20%) 119.720.105
* Reserva Inversión Social (20%) 119.720.105
* Fondo de Educación (20%) 119.720.105
* Fondo Para Solidaridad (10%) 59.860.053
REMANENTE 30% A DISPOSICIÓN DE LA ASAMBLEA 179.580.158
TRIBUTACION SOBRE LA RENTA 20% 119.720.105
El impuesto del 20% del ejercicio económico se destinara de la siguiente manera:
* 5% para financiación de la educación superior publica
* 15% pago de impuesto -DIAN
Estos recursos serán apropiados de los fondos de Educación y Solidaridad en los
porcentajes que la Asamblea determine.
88
