Pizza

PRESUPUESTO DE VENTASCAJA

enero Pizza familiar 1x8 2000PRECIO DE VENTA (INCLUYE IGV) S/. 45.00TOTAL VENTAS S/. 90,000.00Ventas S/. 76,271.19IGV S/. 13,728.81

S/. 90,000.00

CONTADO 80% 72,000.00 CREDITO 20 % 18,000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

ENEROUNIDADES A VENDER PRESUPUESTALES 2000(+) IVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERM 400TOTAL UNIDADES 2400(-) INV. INICIAL PROD TERMINADOS 0UNIDADES A PRODUCIR 2400

PRESUPUESTO DE MATERIALES

ENEROharinaUNIDADES A PRODUCIR 2400KL DE HARIA X bolsa 1KL DE HARINA A NECESITAR 2400PRECIO HARINA X KILO S/. 4.65TOTAL SOLES S/. 11,160levaduraUNIDADES A PRODUCIR 2400levadura 500 gr (bolsa) 0.5levadura a necesitar 1200precio de levadura x 500gr 3.3TOTAL SOLES 3960

quesoUNIDADES A PRODUCIR 2400queso x kilo 1queso A NECESITAR 2400PRECIO queso x kilo 11TOTAL SOLES 26400

MortadelaUNIDADES A PRODUCIR 2400mortadela x 50 gr 0.25mortadela A NECESITAR 600PRECIO DE MORTADELA x GRAMOS 0.5TOTAL SOLES 300

MATERIAL INDIRECTO

CAJAUNIDADES A PRODUCIR 2400CAJA X PIZZA 1CAJAS A NECESITAR 2400PRECIO DE CAJA 0.3TOTAL DE SOLES 720

ENEROKILES A REQUIERIR 2,400 (+) IVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERM 8% 192 TOTAL UNIDADES 2,592 (-) INV. INICIAL PROD TERMINADOS - KILOS A COMPRAR 2,592 PRECIO HARIA POR KILO S/. 4.65TOTAL SOLES S/. 12,052.80levadura a requerir 1,200 (+) IVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERM 8% 96 TOTAL UNIDADES 1,296 (-) INV. INICIAL PROD TERMINADOS 0KILOS A COMPRAR 1,296 PRECIO de levadura x gr 3.3TOTAL SOLES 4,277 queso a requerir 2400(+) IVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERM 8% 1920TOTAL UNIDADES 4320(-) INV. INICIAL PROD TERMINADOS 0KILOS A COMPRAR 4320PRECIO queso POR KILO 8TOTAL SOLES 34560mortadela 600(+) IVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERM 8% 48TOTAL UNIDADES 648(-) INV. INICIAL PROD TERMINADOS 0KILOS A COMPRAR 648PRECIO mortadela POR gramo 0.5TOTAL SOLES 324

caja a requerir 2400(+) IVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERM 8% 192TOTAL UNIDADES 2592(-) INV. INICIAL PROD TERMINADOS 0KILOS A COMPRAR 2592PRECIO HARIA POR KILO 0.3TOTAL SOLES 777.6

ENEROUNIDADES A PRODUCIR 2,400 COSTO POR UNIDAD PRODUCIDA (S/.) 45.0 TOTAL SOLES S/. 108,000.00



ENEROUNIDADES A PRODUCIR 600 COSTO POR UNIDAD PRODUCIDA (S/.) 45.0 TOTAL SOLES S/. 27,000.00


ENEROENERGIA (95%) 2,280 SEGUROS 1000ALQUILER 300DEPRECIACION 4000MANTENIMIENTO (30%) 720 SERVICIOS PUBLICOS 500IMPUESTO PREDIAL 2000MANO DE OBRA INDIRECTA 400

TOTAL 11,200

COSTOS UNITARIOS ENEROMATERIA PRIMA S/. 11,160MANO DE OBRA S/. 108,000.00CIF 11,200 COSTO DE PRODUCCION S/. 130,360COSTO POR UNIDAD PRODUCIDA 54.32

COSTOS UNITARIOS ENEROMATERIA PRIMA S/. 3,960MANO DE OBRA S/. 54,000.00CIF 11,200 COSTO DE PRODUCCION S/. 69,160COSTO POR UNIDAD PRODUCIDA 57.63

COSTOS UNITARIOS ENEROMATERIA PRIMA S/. 26,400MANO DE OBRA S/. 45.00CIF 108,000 COSTO DE PRODUCCION S/. 134,445COSTO POR UNIDAD PRODUCIDA 224.08

COSTOS UNITARIOS ENEROMATERIA PRIMA S/. 300MANO DE OBRA S/. 0.00CIF 54,000 COSTO DE PRODUCCION S/. 54,300COSTO POR UNIDAD PRODUCIDA 1,206.67

COSTOS UNITARIOS ENEROMATERIA PRIMA S/. 0MANO DE OBRA S/. 300.00CIF 45 COSTO DE PRODUCCION S/. 345COSTO POR UNIDAD PRODUCIDA 0.15

COSTO CONVERSION 25795

ENEROENERGIA 3% PRODUCCION 200 SEGUROS 120ALQUILER 80DEPRECIACION 90MANTENIMIENTO 50 SERVICIOS PUBLICOS 95ESSALUD 70.65IMPUESTO PREDIAL 55REMUNERACIONES 785TOTAL 1,546

ENEROENERGIA 120 SEGUROS 120ALQUILER 80FLETES (0.8 POR CAJA) 1,600 COMISIONES (8% DE CADA VENTA) 7200DEPRECIACION 85MANTENIMIENTO 35 SERVICIOS PUBLICOS 80ESSALUD 716IMPUESTO PREDIAL 55REMUNERACIONES 750TOTAL 10,841

COSTO DE VENTAS

PRODUCIDAD(+) INV. INICIALDISPONIBLE =(-) I. FINALCOSTO DE VENTAS

FLUJO DE CAJA

VENTASSALIDASMATERIA PRIMAGASTOS ADMGASTO DEVNTAS

MANO DE OBRACIF=TOTAL SALIDASALDO CAJA

PRESUPUESTO DE VENTAS

febrero marzo1500 1000

S/. 45.00 S/. 45.00S/. 67,500.00 S/. 45,000.00S/. 57,203.39 S/. 38,135.59S/. 10,296.61 S/. 6,864.41S/. 67,500.00 S/. 45,000.00

54,000.00 36,000.00 13,500.00 9,000.00


FEBRERO MARZO1500 1000

300 2001800 1200

400 3001400 900


FEBRERO MARZO

1400 9001 1

1400 900S/. 4.65 S/. 4.65

S/. 6,510 S/. 4,185

1400 9000.5 0.5

700 4503.3 3.3

2310 1485

1400 9001 1

1400 90011 11

15400 9900

1400 9000.25 0.25350 2250.5 0.5

175 112.5

1400 9001 1

1400 9000.3 0.3

420 270

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

FEBRERO MARZO 1,400 900 112 72 1,512 972 192 112 1,320 860

S/. 4.65 S/. 4.65S/. 6,138.00 S/. 3,999.00

700 450 56 36 756 486 96 56 660 430

3.3 3.3 2,178 1,419

1400 9001120 7202520 16201920 1120

600 5008 8

4800 4000350 225

28 18378 243

48 28330 2150.5 0.5

165 107.5

1400 900112 72

1512 972192 112

1320 8600.3 0.3

396 258

prespuesto mano de obra

FEBRERO MARZO 1,400 900 45.0 45.0

S/. 63,000.00 S/. 40,500.00

FEBRERO MARZO 700 450 45.0 45.0

S/. 31,500.00 S/. 20,250.00

FEBRERO MARZO 1,400 900 45.0 45.0

S/. 63,000.00 S/. 40,500.00

FEBRERO MARZO 350 225 45.0 45.0

S/. 15,750.00 S/. 10,125.00

FEBRERO MARZO 1,400 900 45.0 45.0

S/. 63,000.00 S/. 40,500.00

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS

FEBRERO MARZO 1,330 855

1000 1000300 300

4000 4000 420 270

500 5002000 2000

400 400

9,950 9,325

ENERO

MATERIA PRIMA DIRECTA

=MANO DE OBRA DIRECTA

COSTOS INDIRECTOS DE FAB.COSTO DE PRODUCCION

COSTO UNITARIO

FEBRERO MARZOS/. 6,510 S/. 4,185

S/. 63,000.00 S/. 40,500.00 9,950 9,325

S/. 79,460 S/. 54,010 56.76 60.01


S/. 31,500.00 S/. 20,250.00 9,950 9,325

S/. 43,760 S/. 31,060 62.51 1.53


S/. 45.00 S/. 45.00 63,000 40,500

S/. 78,445 S/. 50,445#VALUE! #VALUE!

FEBRERO MARZOS/. 175 S/. 113

S/. 0.00 S/. 0.00 31,500 20,250

S/. 31,675 S/. 20,363 703.89 452.50

FEBRERO MARZOS/. 0 S/. 0

S/. 300.00 S/. 300.00 45 45

S/. 345 S/. 345 0.26 0.40

FEBRERO MARZO 220 242

120 12080 8090 90

50 50 95 95

70.65 70.6555 55

785 785 1,566 1,588


FEBRERO MARZO 120 120

120 12080 80

1,200 800 5400 3600

85 85 35 35

80 80554 392

55 55750 750

8,479 6,117 8,394

S/. 130,360S/. 0

S/. 130,360 21,726.67

S/. 108,633.33

(ENERO)

72,000.00 (0.7 * 250000)

S/. 12,052.80S/. 1,545.65

S/. 10,840.50

S/. 108,000.00 11,200

S/. 143,639-S/. 71,639


abril mayo junio4000 10000 11000

S/. 45.00 S/. 45.00 S/. 45.00S/. 180,000.00 S/. 450,000.00 S/. 495,000.00S/. 152,542.37 S/. 381,355.93 S/. 419,491.53

S/. 27,457.63 S/. 68,644.07 S/. 75,508.47S/. 180,000.00 S/. 450,000.00 S/. 495,000.00

144,000.00 360,000.00 396,000.00 36,000.00 90,000.00 99,000.00


ABRIL MAYO JUNIO4000 10000 11000

800 2000 22004800 12000 13200

200 800 20004600 11200 11200


ABRIL MAYO JUNIO

4600 11200 112001 1 1

4600 11200 11200S/. 4.65 S/. 4.65 S/. 4.65

S/. 21,390 S/. 52,080 S/. 52,080

4600 11200 112000.5 0.5 0.5

2300 5600 56003.3 3.3 3.3

7590 18480 18480

4600 11200 112001 1 1

4600 11200 1120011 11 11

50600 123200 123200

4600 11200 112000.25 0.25 0.25

1150 2800 28000.5 0.5 0.5

575 1400 1400

4600 11200 112001 1 1

4600 11200 112000.3 0.3 0.3

1380 3360 3360

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

ABRIL MAYO JUNIO 4,600 11,200 11,200 368 896 896 4,968 12,096 12,096 72 368 896 4,896 11,728 11,200

S/. 4.65 S/. 4.65 S/. 4.65S/. 22,766.40 S/. 54,535.20 S/. 52,080.00

2,300 5,600 5,600 184 448 448 2,484 6,048 6,048 36 184 448 2,448 5,864 5,600

3.3 3.3 3.3 8,078 19,351 18,480

4600 11200 112003680 8960 89608280 20160 20160

720 3680 89607560 16480 11200

8 8 1160480 131840 123200

1150 2800 280092 224 224

1242 3024 302418 92 224

1224 2932 28000.5 0.5 0.5

612 1466 1400

4600 11200 11200368 896 896

4968 12096 1209672 368 896

4896 11728 112000.3 0.3 0.3

1468.8 3518.4 3360

prespuesto mano de obra

ABRIL MAYO JUNIO 4,600 11,200 11,200 45.0 45.0 45.0

S/. 207,000.00 S/. 504,000.00 S/. 504,000.00

ABRIL MAYO JUNIO 2,300 5,600 5,600 45.0 45.0 45.0

S/. 103,500.00 S/. 252,000.00 S/. 252,000.00

ABRIL MAYO JUNIO 4,600 11,200 11,200 45.0 45.0 45.0

S/. 207,000.00 S/. 504,000.00 S/. 504,000.00

ABRIL MAYO JUNIO 1,150 2,800 2,800 45.0 45.0 45.0

S/. 51,750.00 S/. 126,000.00 S/. 126,000.00

ABRIL MAYO JUNIO 4,600 11,200 11,200 45.0 45.0 45.0

S/. 207,000.00 S/. 504,000.00 S/. 504,000.00

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS

ABRIL MAYO JUNIO 4,370 10,640 10,640

1000 1000 1000300 300 300

4000 4000 4000 1,380 3,360 3,360

500 500 5002000 2000 2000

400 400 400

13,950 22,200 22,200

ENERO

MATERIA PRIMA DIRECTA 171600MANO DE OBRA DIRECTA 2200

COSTOS INDIRECTOS DE FAB. 23595COSTO DE PRODUCCION 197395

COSTO UNITARIO 35.89

ABRIL MAYO JUNIOS/. 21,390 S/. 52,080 S/. 52,080

S/. 207,000.00 S/. 504,000.00 S/. 504,000.00 13,950 22,200 22,200

S/. 242,340 S/. 578,280 S/. 578,280 52.68 51.63 51.63


S/. 103,500.00 S/. 252,000.00 S/. 252,000.00 13,950 22,200 22,200

S/. 125,040 S/. 292,680 S/. 292,680 1.21 1.16 1.16


S/. 45.00 S/. 45.00 S/. 45.00 207,000 504,000 504,000

S/. 257,645 S/. 627,245 S/. 627,245#VALUE! #VALUE! #VALUE!

ABRIL MAYO JUNIOS/. 575 S/. 1,400 S/. 1,400

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 103,500 252,000 252,000

S/. 104,075 S/. 253,400 S/. 253,400 2,312.78 5,631.11 5,631.11

ABRIL MAYO JUNIOS/. 0 S/. 0 S/. 0

S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 45 45 45

S/. 345 S/. 345 S/. 345 0.08 0.03 0.03

ABRIL MAYO JUNIO 266 293 322

120 120 12080 80 8090 90 90

50 50 50 95 95 95

70.65 70.65 70.6555 55 55

785 785 785 1,612 1,638 1,668


ABRIL MAYO JUNIO 120 120 120

120 120 12080 80 80

3,200 8,000 8,800 14400 36000 39600

85 85 85 35 35 35

80 80 801364 3308 3632

55 55 55750 750 750

20,289 48,633 53,357

ESTADO DE RESULTADOSVENTAS S/. 90,000.00COSTO DE VENTAS S/. 108,633.33UTILIDAD BRUTA -S/. 18,633.33G. ADM 1,546 G VENTAS 10,841 U OPERATIVA -S/. 31,019IMP. A LA RENTA -S/. 9,305.85U. NETA -S/. 21,713.64

TOTAL29500

S/. 1,327,500.00

1,062,000.00 265,500.00


TOTAL29500

70030200

030200


TOTAL

30200

31700

S/. 147,405

302000

317000

S/. 147,405

30200

31700

348700

30200

7925

3962.5

30200

31700

9510

TOTAL 31,700 3,536 35,236

35,236

S/. 0.00

TOTAL 31,700

TOTAL 15,850

TOTAL 31,700

TOTAL 7,925

TOTAL 31,700

TOTAL 30,115 6,000 1,800 24,000 9,510 3,000

12000 2,400

88,825

= 187528 COSTO PRIMO

TOTAL 1,543 720 480 540 300 570 424 330 4,710 9,617

=TOTAL

720 720 480 23,600 106,200 510 210 480 9,963 330 4,500 147,713

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