PLAN CENTRO DE BUCEO

Centro de buceo

M O D E L O D E P L A N D E N E G O C I O

AUTORES C.E.E.I GALICIA, S.A. (BIC GALICIA) PROMOVE CONSULTORIA E FORMACIÓN SLNE

COORDINACIÓN C.E.E.I GALICIA, S.A. (BIC GALICIA)

EDITA C.E.E.I GALICIA, S.A. (BIC GALICIA)

DESEÑO E MAQUETACIÓN gifestudio.com Producciones khartum S.L

(C) da edición C.E.E.I GALICIA, S.A. (BIC GALICIA)

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Santiago de Compostela, CEEI GALICIA, S.A. 2010

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dela mediante aluguer ou préstamos públicos.

ÍNDICE

0 INTRODUCCIÓN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

1 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: CENTRO DE BUCEO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 1.1 Definición de las características generales del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 1.2 Presentación de los emprendedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 1.3 Datos básicos del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16

2 ENTORNO EN EL QUE SE REALIZARÁ LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . 17 2.1 Entorno económico y sociocultural . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 2.2 Entorno normativo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 2.3 Entorno tecnológico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24

3 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 3.1 Definición del servicio que realizará la empresa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 3.2 Factores clave de exito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31

4 PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 4.1 Determinación del proceso de prestación del servicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 4.2 Subcontrataciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 4.3 Aprovisionamientos y gestión de stocks . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39 4.4 Procedimientos y controles de calidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40 4.5 Niveles de tecnología aplicados en los procesos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41

5 EL MERCADO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 5.1 Definición del mercado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 5.1.1 Perfil de cliente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 5.2 Estimación de ventas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47 5.3 La competencia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49 5.3.1 Identificación de las empresas competidoras . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49 5.3.2. Diferencias respecto a los servicios de la competencia . . . . . . . . . . . . . . . . . 49 5.3.3 Productos sustitutivos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50 5.4 Análisis DAFO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51

6 LA COMERCIALIZACIÓN DEL SERVICIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53 6.1 Presentación de la empresa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55 6.2 Prescriptores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56 6.3 Acciones de promoción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57 6.4 Determinación del precio de venta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58

7 LA LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59 7.1 Asentamiento previsto y criterios para su elección . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61 7.2 Terrenos, edificios, instalaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62 7.3 Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63

8 RECURSOS HUMANOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65 8.1 Relación de puestos de trabajo que se van a crear . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67 8.2 Organización de recursos y medios técnicos y humanos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68 8.3 Organigrama. Estructura de dirección y gestión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69 8.4 Selección de personal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70 8.5 Formas de contratación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71

9 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73 9.1 Inversión y fondo de maniobra del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76 9.2 Financiación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77 9.3 Política de amortizaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78 9.4 Ingresos por áreas de negocio. Previsión de ventas anuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79 9.5 Evaluación de los costes variables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81 9.6 Evaluación de los costes fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82 9.7 Política de circulante . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84 9.8 Cuentas de resultados previsionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85 9.9 Balances de situación previsionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87 9.10 Previsiones de tesorería . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89 9.11 Punto de Equilibrio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90 9.12 Ratios del Proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81 9.13 Flujo de caja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92

10 LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93 10.1 Forma jurídica elegida para el proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95 10.2 Protección jurídica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96 10.3 Autorizaciones, permisos, etc . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97 10.4 Medidas de prevención de riesgos laborales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98

11 LA INNOVACIÓN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 11.1 Aspectos innovadores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103

12 PLANIFICACIÓN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105

0 . Introducción

MODELO DE PLAN DE NEGOCIOCENtrO DE buCEO

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0 . Introducción

bIC GALICIA presenta una colección de Modelos de Plan de Negocio destinada especial-mente a emprendedores y técnicos de apoyo a la creación de empresas. Estos documentos son el resultado de la utilización de muchos de los recursos que bIC GALICIA ha desarrollado para apoyar la creación y consolidación de empresas, aplicados de forma práctica sobre una idea empresarial concreta.

La redacción de estos Modelos de Plan de Negocio se configuró a partir de la recreación de un/os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las caracterís-ticas medias del sector en el que están enmarcados.

Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma íntegra, mostrando un análisis de la viabilidad técnica, comercial, financiera y económica de la futura empresa, con el objetivo final de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo específico del emprende-dor o de los técnicos, le facilite información de interés y le sirva como ejemplo y referencia para el desarrollo de su propio plan de negocio.

A lo largo del texto el lector encontrará notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, cla-ramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de bIC GALICIA empleados en la elaboración de un apartado genérico o de un epígrafe concreto del proyecto. Su consulta facilitará la adaptación de los Modelos de Plan de Negocio a la situación particular de cada em-prendedor y/o ampliar información sobre conceptos fundamentales en la creación, puesta en marcha y consolidación de una empresa.

Relación de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de Plan de Negocio

En la elaboración de esta colección se trabajó con varias de las herramientas y recursos que bIC GALICIA pone a disposición de emprendedores, técnicos y empresarios, para la elaboración del Plan de Negocio, indicamos la relación de estos recursos, su descripción y la forma de apli-carlos sobre el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar los Planes de Negocio a sus propias circunstancias.

todas las herramientas y recursos están a disposición de los usuarios en el Portal Web de bIC GALICIA, en la dirección: www.bicgalicia.es

• Guíasdeactividadempresarial.- Las guías de son una colección de trabajos de análisis cualitativo y estadístico sobre diferentes sectores y actividades económicas en Galicia.

En el presente Modelo de Plan de Negocio se empleó la siguiente Guía de actividad empre-sarial.

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- Guía nº 58-I Centro de buceo

Cómo aplicarlas.- El usuario deberá buscar en el directorio de guías aquellas que estén re-lacionadas directa o indirectamente con su actividad. una vez localizadas podrá consultarlas y seleccionar la información que sea de su interés, como el volumen de mercado en el sector, la competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan de negocio. tam-bién podrá consultar las fuentes de información que se detallan en las Guías para profundizar en el estudio y desarrollo de su propio proyecto.

• Guíaparalaelaboracióndeunplandenegocio.- Documento con un contenido espe-cífico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su índice, con ligeras modificaciones, es la referencia seguida en este plan.

Cómo aplicarla.- La lectura completa de esta guía antes o durante la realización del plan de empresa aportará al usuario un conocimiento práctico sobre cómo se estructura y cómo se ela-bora un plan de negocio.

Manualesparaemprendedores.- Conjunto de publicaciones orientadas especialmente a los emprendedores, está formada por:

- Guíaderecursosyherramientasparaemprender.-

Expone de forma detallada los recursos y programas de apoyo a la creación y con-solidación de empresas que ofrece bic Galicia, además de presentar los principales organismos públicos que trabajan en el campo del desarrollo socioeconómico y las fuentes de información oficial.

- Trámitesgeneralesparalacreacióndelaempresa.-

Aborda los contenidos y aspectos relacionados con la puesta en marcha de la empre-sa, es decir, la elección de la forma jurídica y los trámites legales, administrativos y mercantiles que es necesario conocer a la hora de pensar en crear una empresa.

- Cómopresentarunproyectoenpúblico.-

una presentación empresarial puede tener como finalidad persuadir a la audiencia para que financie un proyecto, compre un producto o servicio, participe en el pro-yecto...etc. Explicamos los elementos que forman parte de una buena presentación: Medios, fases y técnicas básicas.

• Memofichas.-Compendio de información sobre aspectos legales, laborales, financie-ros, fiscales...etc relacionados con la creación, puesta en marcha, gestión y consolidación de una empresa.

Cómo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rápida respuestas a dudas específicas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los procesos de creación, gestión y consolidación de la empresa. La lectura de los numerosos ejem-plos y el uso de la navegación a través de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los resultados de esta herramienta.

• BicProyectaySimula.- Herramienta informática para realizar el plan económico y fi-nanciero del proyecto empresarial para sus primeros cinco años de actividad.


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Cómo aplicarlo.- tras ejecutar el programa lo más recomendable es trabajar con la opción del asistente activada hasta familiarizarse con la aplicación. Siguiendo las indicaciones e intro-duciendo los datos económicos del proyecto (inversión, financiación, ingresos, costes variables y costes fijos) se obtendrá el informe económico y financiero del mismo. El programa permite elaborar y guardar un gran número de proyectos.

• ManualesPrácticosdegestión.- Documentos que ofrecen información sobre aspectos fundamentales en la gestión y consolidación de la empresa desde un enfoque lo más práctico posible.

Cómo aplicarlos.- El usuario deberá seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en función de la temática de cada uno y de las características de su proyecto.

recomendamos especialmente, por su interés, la consulta de los ejemplos prácticos que con-tienen algunos de los Manuales.

• Guíabásicadelautónomoycuadernosdelautónomo.-

Están formados por una serie de documentos que explican elementos básicos para el desa-rrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el régimen Especial de trabajadores Autónomos.

Cómo aplicarlos.- En la Web autonomosgalicia.org podrá encontrar la Guía básica y la re-lación de cuadernos, cuya temática se centra en áreas concretas de la gestión del negocio. Cuentan además con cuadernos específicos para los sectores de hostelería, comercio minorista, construcción y profesionales liberales.

• ProcedimientosdeCalidadparalamejoradelaGestióndelasMicroPymes.- Docu-mentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestión interna de las pymes, tanto de tipo general como sectorial.

Cómo aplicarlos.- El usuario podrá consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial aquellos que se ajusten a su proyecto. una vez seleccionados su lectura será de utilidad no sólo para la elaboración del plan de negocio, sino como referente para su aplicación práctica en la futura gestión de la empresa.

Formación para emprendedores y empresarios

bIC GALICIA a través de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia relación de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresarios y técnicos de promoción económica, en los que se imparten conocimientos necesarios para el análisis de la idea de negocio, su puesta en marcha y la gestión y consolidación de la empresa.

1 . Modelo de plan de negocio: centro de buceo


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1 . Modelo de plan de negocio: centro de buceo

1 .1 Definición de las características generales del proyecto

El presente plan de negocio se realiza para analizar la viabilidad del proyecto empresarial SUB maRía S.L., que supone la creación de un centro de buceo en el concello de Camariñas, en el centro de A Costa da Morte.

Las razones para elegir esta ubicación son, principalmente, el atractivo de la Costa da Morte; el conocimiento que tienen los promotores del fondo marino de esta costa, ya que son nativos de la zona y bucean habitualmente en esas aguas; los contactos profesionales y personales de los promotores, dado que han desarrollado parte de su experiencia en empresas ubicadas en el propio municipio de Camariñas o en otros cercanos; y la ausencia de empresas similares en la comarca y municipios limítrofes a la comarca.

Su actividad principal será la escuela de buceo, donde los cursos a ofertar cubren todas las certificaciones para la práctica de la actividad (tanto en horizontal, a través de las diferentes modalidades y especialidades, como en vertical, desde el inicio en el buceo hasta el nivel de instructor profesional). Además, se prestarán otros servicios como salidas de buceo, tienda de productos y materiales relacionados, asesoramiento y alquiler de zodiac.

uno de los elementos diferenciadores de este proyecto es la apuesta por los cursos específicos para niños, ya que uno de los promotores, Marcos Lago, cuenta con experiencia y formación en pedagogía, por lo que adaptará la formación teórica y práctica de los cursos a la edad de los alumnos y a sus necesidades.

El submarinismo es una actividad que está de moda, al igual que el resto de los sectores náu-ticos, y eso se nota ya que cada día hay más gente que se interesa por los deportes náuticos y subacuáticos y se incrementan las noticias sobre las regatas, películas sobre buzos famosos, ac-tividades y publicaciones sobre estos deportes. Además, surgen viajes organizados y temáticos vinculados al submarinismo (Caribe y Mar rojo como grandes atractivos), respondiendo a una creciente demanda que han captado las agencias de viajes. Esta demanda, por tanto, viene tan-to de aficionados gallegos que han aprendido en escuelas gallegas, como de turistas que vienen a conocer Galicia, tanto su espacio terrestre, como marino y subacuático.

Los clientes de la SUB maría S.L. van a ser de varios tipos, desde turistas que se acerquen a la comarca a practicar o a conocer el submarinismo, los residentes de la zona que ya conozcan o quieran iniciarse en el deporte, los escolares de colegios e institutos de la zona y del resto de la provincia que, entre sus actividades deportivas, puedan programar un bautismo de buceo para niños, las empresas que deseen potenciar las habilidades laborales y personales de sus trabajadores, los profesionales del buceo que quieran realizar inmersiones certificadas y los pro-fesionales del mar que precisen algún curso de perfeccionamiento o, simplemente, requieran de la tienda para reponer material.

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Los promotores, Noemí Cerviño y Marcos Lago, poseen las titulaciones y la experiencia nece-sarias para el desarrollo de la actividad. Noemí Cerviño posee todos los títulos que la capacitan para ejercer como instructora de buceo y como guía de inmersiones; y Marcos Lago posee una gran experiencia en gestión de comercios y, además, es Licenciado en Pedagogía y cuenta con experiencia en gestión web y creación de contenidos formativos.

En cuanto a las amenazas del sector, cabe destacar la visión del submarinismo como un de-porte para personas con muy buena condición física, y la competencia de los centros deportivos públicos que ofrecen cursos y viajes de submarinismo a precios muy bajos.

Las escuelas de buceo ofrecen servicios similares (formación e inmersiones), puesto que es la base del negocio, así que las diferencias se formarán en función de los elementos comple-mentarios a estos servicios. Por este motivo, los promotores de este proyecto consideran que la principal ventaja competitiva frente a la competencia se centra en la ubicación de la empresa, tanto por su cercanía al mar como por la ausencia de empresas cercanas que presten los mismos servicios, además de en la flexibilidad, calidad y asesoramiento especializado.


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1 .2 Presentación de los emprendedores

Los promotores de este proyecto son una pareja joven: Noemí Cerviño y Marcos Lago1, am-bos con gran afición a los deportes náuticos.

Noemí Cerviño posee todos los títulos que la capacitan para ejercer como instructora de bu-ceo y como guía de inmersiones, ya que dispone de las certificaciones como instructor de buceo (Divemaster) e instructor de buceo técnico. Desde muy pequeña ha estado vinculada al mar, por las profesiones de sus padres, quienes le inculcaron el amor por los deportes náuticos y la animaron a participar en las diferentes actividades relacionadas con el mar que se ofertaban en la zona: cursos de vela ligera, piragüismo, etc. Además, cuenta con una gran experiencia como profesora de cursos teóricos y prácticos, ya que durante 5 años trabajó como monitora en el Club Náutico de Camariñas, de donde es nativa, y posteriormente trabajó durante 4 años de monitora de buceo en una empresa de A Coruña. Esta experiencia laboral le otorga un amplio conocimiento sobre los equipos y materiales necesarios en buceo recreativo buceo libre y buceo profesional, así como la experiencia en formación teórica y práctica.

Marcos Lago es Licenciado en Pedagogía y posee una gran experiencia en gestión de comer-cios, derivada de un negocio familiar en el que siempre colaboraba. Al igual que Noemí, desde siempre se ha sentido muy unido al mar y a los deportes náuticos. Su experiencia con el medio marino está referida a la participación como voluntario en diversas regatas y la realización de diversos cursos de iniciación y perfeccionamiento de buceo. Además, su experiencia durante 3 años en una empresa de formación on line le confiere los conocimientos necesarios de gestión web y de creación de contenidos formativos.

La experiencia de los promotores como gestores empresariales es nula, por lo que han reali-zado varios cursos impartidos por bic Galicia sobre este tema. El resto de carencias en aspectos relacionados con la gestión empresarial las han cubierto con las herramientas que esta entidad pone al servicio del emprendedor.

Los promotores entienden que el éxito de su iniciativa exige una dedicación plena, por lo que esta será su única actividad empresarial.

1 Nota de los autores: El currículum del promotor debe adjuntarse como un anexo al plan de empresa, ampliando y detallando la información que se indica en este epígrafe.

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1 .3 Datos básicos del proyecto

El siguiente cuadro presenta de forma resumida las principales características del proyecto.

Cuadro1.-CaracterísticasdelaEmpresa

Los datos de inversión y los resultados económicos básicos se detallan en la siguiente tabla.

Cuadro2.-Resumendelosdatoseconómicosyfinancieros

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Inversión total 126.085,87 148.876,78 137.182,98 137.489,25 129.448,14

Fondo de maniobra inicial 46.134,86

Recursos propios 45.247 0 0 0 0

Recursos ajenos 70.000 0 0 0 0

Previsión de ventas 132.432,00 143.225,21 157.848,50 178.842,35 193.418,00

Resultados estimados después de impuestos 6.599,08 9.709,07 -1.270,95 4.937,05 4.571,93

Tesorería acumulada 15.100,67 18.210,65 7.430,64 13.254,63 15.485,01

Sector Actividades Náuticas

Actividad Centro de buceo

Clasificación Nacional de Actividades Económicas 9262

Forma Jurídica Sociedad Limitada

Localización Camariñas (A Coruña)

Instalaciones Local de 100 m2

Equipos y maquinaria

Equipos informáticos, equipos de buceo, mobiliario,

ordenadores, reguladores, manómetro, plotter y sonda, arco

radar, equipos de seguridad, enganche remolque, carro, motor,

etc.

Personal y estructura organizativa Dos promotores.

Cartera de Servicios Escuela de buceo, inmersiones, tienda, asesoramiento y alquiler de neumática.

Clientes Turistas, población de la zona, escolares, empresas y profesionales del mar.

Herramientas de Promoción Web corporativa, rótulo, vestuario, fotos y vídeos de presenta-ción, Mailing, Vehículos rotulados, Cartelería y folletos.

2 . Entorno en el que se realizará la actividad de la

empresa


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2 . Entorno en el que se realizará la actividad de la empresa

2 .1 Entorno económico y sociocultural

Contexto económico nacional e internacional

El informe del banco de España sobre el primer semestre del 2010 refleja las dificultades para superar el contexto de crisis económica y financiera. Durante el segundo trimestre del 2010 la actividad económica en España mantuvo un tono de lenta recuperación –ya iniciada en el primer trimestre-, mostrando el PIb un aumento intertrimestral del 0,2%; si bien en términos interanuales se registró un retroceso del 0,1%.

Por componentes destaca el repunte de la inversión en bienes de equipo (4,6% intertrimes-tral) mientras que la expansión del consumo privado y público se acrecentó en cifras inferiores (1,2% y 0,7%, respectivamente).

El índice de directores de compra del sector servicios de la eurozona (PMI) tuvo unos meses negativos durante el verano siguiendo la línea del indicador de cifras de negocios del sector ser-vicios con un descenso interanual, en términos reales, del 2,7%, si bien alcanzó en octubre los 53,5 puntos, dos décimas más que en el mes anterior, en el primer incremento que experimenta desde el pasado mes de mayo.

El acceso a la financiación especialmente para circulante, continúa siendo una seria di-ficultad para el crecimiento económico pese a las medidas tomadas desde la administración en diferentes programas estatales y autonómicos, éste junto al problema del desempleo, son dos de las grandes dificultades que debe superar la economía española en los próximos meses.

Por lo que respecta al sector de las actividades deportivas acuáticas, según las últimas es-tadísticas del Consejo Superior de Deporte, en España se contabilizan casi 39.000 licencias federadas en 2009:

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Cuadro 3.-Nº licencias federadas de actividades subacuáticas por comunidad autónoma, España (unida-

des)

Fuente:Consejo Superior de Deportes

De ellas, unas 32.730 son masculinas, aunque año tras año se va detectando de forma gra-dual un ligero incremento de las licencias federadas femeninas.

En cuanto a clubes, en España existen 1.101 clubes federados dedicados a las actividades subacuáticas:

Cuadro 4.-Nº de clubes federados de actividades subacuáticas por comunidad autónoma, España (unida-des)

Fuente:Consejo Superior de Deportes

0 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000 7.000 8.000

- Valencia - País Vasco - Navarra - Murcia - Melilla - Madrid - La Rioja - Galicia - Extremadura - Ceuta - Cataluña - Castilla y León - Castilla La Mancha - Cantabria - Canarias - Baleares - Asturias - Aragón - Andalucía -

Masculina Femenina

- Valencia - País Vasco - Navarra - Murcia - Melilla - Madrid - La Rioja - Galicia - Extremadura - Ceuta - Cataluña - Castilla y León - Castilla La Mancha - Cantabria - Canarias - Baleares - Asturias - Aragón - Andalucía -

0 50 100 150 200 250


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De todo el territorio peninsular, Cataluña destaca por reunir un mayor número de clubes y deportistas federados. En el año 2009 se contabilizaron un total de 9.280 licencias, seguido de Galicia con 6.364, Andalucía con 3.995 y de Valencia con 3.819. En cuanto a clubes, los cata-lanes también son los más numerosos y además han experimentado un fuerte incremento ya que, si se toma como referencia el año 2001, en Cataluña se contaban 191 clubes federados dedicados a actividades subacuáticas y en el año 2009 el total de clubes catalanes se incrementó hasta alcanzar los 241.

Por otra parte, el número de disciplinas también se ha incrementado en los últimos años. En la actualidad se consideran actividades subacuáticas un total de 12 modalidades distintas: pesca submarina, natación con aletas en piscina, natación con aletas en gran fondo, orientación suba-cuática, buceo deportivo con escafandra autónoma, hockey subacuático, apnea, tiro subacuáti-co, fotografía subacuática, cazafoto apnea, video subacuático y rugby subacuático.

Además, el submarinismo es una actividad que está de moda, al igual que el resto de los sectores náuticos, y eso se nota ya que cada día hay más gente que se interesa por los deportes náuticos y subacuáticos

La mayor demanda de estas actividades en Galicia se genera tanto de aficionados gallegos que han aprendido a bucear, como de turistas que vienen a conocer Galicia, que ya son aficio-nados, y quieren practicar su afición en las costas gallegas.

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2 .2 Entorno normativo

tal y como se comenta en la Guía de Actividad Empresarial “Centro de buceo”, el buceo autó-nomo deportivo se encuentra, todavía hoy, regulado por el Decreto 2055/69 (bOE 27/09/1969) y por la Orden del 25 de abril de 1973 (bOE 20/07/1973). Son normas muy antiguas que no responden a las notables mejoras técnicas que ha experimentado el escafandrismo a lo largo de estos años y, mucho menos, a los cambios que ha experimentado la sociedad y el deporte.

Normativa de origen nacional

• Ordende14deoctubrede1997(BOE280/1997)porlaqueseapruebanlasnormasde seguridad para el ejercicio de actividades subacuáticas.

• ORDENECD/454/2002,de22defebrero,porlaqueseestablecenloselementosbásicos de los informes de evaluación de las enseñanzas que conducentes a la obten-ción de titulaciones de técnicos deportivos reguladas por el real Decreto 1913/1997, de 19 de diciembre, así como los requisitos formales derivados del proceso de evalua-ción que son necesarios para garantizar la movilidad de los alumnos.

• ORDENECD/3310/2002,de16dediciembre,porlaqueseregulanlosaspectoscu-rriculares, los requisitos generales y los efectos de la formación en materia deportiva, a los que se refiere la disposición transitoria primera del real Decreto 1913/1997, de 19 de diciembre.

• REALDECRETO1363/2007,de24deoctubre,porelqueseestablecelaordenacióngeneral de las enseñanzas deportivas de régimen especial.

• Resoluciónde3demarzode2008,delaPresidenciadelConsejoSuperiordeDepor-tes, por la que se establecen las condiciones de incorporación a las formaciones pre-vistas en la Orden ECD/3310/2002, de 16 de diciembre, acreditando determinadas formaciones de buceo, de carácter meramente federativo.

• LEY3/2008,de23deabril,delejerciciodelasprofesionesdeldeporte.

• RealDecreto2060/2008,de12dediciembre,porelqueseapruebaelReglamentode equipos a presión y sus instrucciones técnicas complementarias.

• REALDECRETO366/2005,de8deabril,porelqueseapruebalaInstruccióntécnicacomplementaria MIE AP-18 del reglamento de aparatos a presión, referente a insta-laciones de carga e inspección de botellas de equipos respiratorios autónomos para actividades subacuáticas y trabajos de superficie.

Normativa autonómica

• Decreto152de15demayode1998,porelqueseregulanlascondicionesparaelejercicio del buceo profesional.

• Ordende23deabrilde1999porlaqueseregulaelejerciciodelbuceoprofesionalen la Comunidad Autónoma de Galicia.

• Correccióndeerrores.-Ordende23deabrilde1999porlaqueseregulaelejerciciodel buceo profesional en la Comunidad Autónoma de Galicia.


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• Decreto210de21dejuliode2000,porelqueseregulanlascertificacionesprofe-sionales para la extracción de recursos pesqueros con técnicas de buceo.

• Ordende17deoctubrede2000ypublicadaenelD.O.G.elviernes27denoviem-bre, por la que se regula el procedimiento de obtención de certificados profesionales para la extracción de recursos marinos con técnicas de buceo.

• Ordende13dejuniode2001porlaquesemodificalade23deabrilde1999porla que se regula el ejercicio del buceo profesional en la Comunidad Autónoma de Galicia.

• Ordende30demarzode2001porlaqueseestableceelrégimendeequivalenciasy convalidaciones de las titulaciones de buceo profesional reguladas en la Orden de 23 de abril de 1999 por la que se regula el ejercicio del buceo profesional en la Co-munidad Autónoma de Galicia, para los poseedores de los títulos expedidos por el Organismo técnico de buceadores de la Armada (Centro de buceo de la Armada).

• Resoluciónde29deabrilde2010,delaDirecciónGeneraldeDesarrolloPesquero,sobre las funciones de los médicos inscritos en el censo establecido en el artículo 43 de la Orden de 23 de octubre de 1999, que regula el ejercicio de buceo profesional en la Comunidad Autónoma de Galicia, y las de los formadores en materia de segu-ridad, en el ciclo medio y en la formación requerida para la obtención de los títulos, certificados y especialidades de buceo profesional y extractivo.

• RealDecreto932/2010,de23dejulio,porelqueseestableceeltítulodeTécnicoDeportivo en buceo deportivo con escafandra autónoma y se fijan sus enseñanzas mínimas y los requisitos de acceso.

•CorreccióndeerroresdelRealDecreto932/2010,de23dejulio,porelqueseesta-blece el título de técnico Deportivo en buceo deportivo con escafandra autónoma.

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2 .3 Entorno tecnológico

La tecnología está cada vez más presente en la actividad y la gestión diaria de las empresas de buceo, no sólo por permitir nuevos entornos de venta (e-comerce), sino también por favorecer la práctica de las inmersiones, dando lugar a equipos más ligeros, seguros y económicos.

La tecnología aplicada al buceo ha desarrollado unos niveles elevadísimos de calidad y segu-ridad en los componentes utilizados, y los fabricantes de material disponen de unos catálogos muy variados, con modelos para todos los gustos y bolsillos.

En esta actividad, la tecnología se basa en la mejora de los aparatos de control de inmersiones:

• ControldeProfundidad–Profundímetros

• ControldelTiempoenInmersión–Relojes

• ControldelosGasesRespirables–Manómetros

• ControldelaOrientación-Brújulas,compás.

Yenlosaccesorios:

• Ordenadores: Las tablasdeplanificaciónde inmersiones sehan sustituidopor losmodernos relojes computador que facilitan información imprescindible durante y después del buceo.

• Cámarasdefotografíaodevídeomejoradasquerecogenconmayorrealismomu-chos momentos increíbles bajo el agua.

• Scooters:Sonsistemaspropulsoresqueayudanadesplazarsebajoelaguaencasodeque se realice un largo recorrido.

• Sistemasdeiluminaciónsubmarina

uno de los elementos de referencia para estar actualizado en cuanto a novedades tecnoló-gicas serán las ferias y salones náuticos. La empresa, procurará asistir a estos eventos, entre los que se destacan:

- Salón náutico de Madrid

- Salón náutico de Vigo

- Salón náutico de barcelona

- Salón de la Inmersión

Por otra parte, el desarrollo de Internet permitirá a la empresa el uso de una Web para pro-mocionarse y estar en contacto con los clientes a través del servicio de reserva de cursos, de alquiler de la neumática, foro, compra de equipos y material, realización de cursos on line, etc.

3 . Actividad de la empresa


3 . Actividad de la empresa

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3 .1 Definición del servicio que realizará la empresa

La oferta de productos y servicios que va prestar SUB maRía S.L., puede resumirse en:

- Escueladebuceocon cursos y programas específicos a través de todo el circuito en el aprendizaje de la práctica de buceo en todas sus modalidades y para cualquier nivel. Disponemos de las certificaciones necesarias para acompañar al alumno a través de todo el proceso de aprendizaje, tanto horizontal (a través de las diversas modalida-des y especialidades) como vertical (desde el bautismo de buceo hasta convertirse en un instructor profesional). La metodología empleada en los cursos combina clases teóricas y prácticas, y la edad mínima para realizar los cursos será de 10 años, con autorización paterna.

La parte teórica de los cursos se podrá realizar de forma presencial u on line a través de una plataforma virtual por medio de la cual un instructor de SUB maRía S.L. le dará seguimiento especializado y personalizado a cada cliente, con lo cual el alumno podrá aprender a su propio ritmo y desde la comodidad de su casa u oficina.

- Salidasdebuceopara aficionados, ofreciéndoles material, guía, embarcación y “ru-tas subacuáticas” a pecios, zonas de interés natural, etc. Se ofertarán paquetes para diferentes inmersiones (con o sin alquiler de equipo): nocturna, barcos hundidos, fotográfica, fauna, etc.

- Asesoría para la compra de equipo y sobre la evolución de los practicantes a través de especialidades y niveles de certificación. Gestión de licencias federativas, seguros de accidentes, reconocimientos médicos.

- Tiendanáutica: Venta de equipo de buceo y de diversas marcas reconocidas y orien-tado a las necesidades de cada cliente con base en su nivel de instrucción y los inte-reses que tenga. Además del material de submarinismo y snorkel, se ofertarán otros elementos vinculados a la actividad náutica, como natación y pesca (tanto aficionada como profesional).

- Alquilerdeneumática de 7,40 m para realizar excursiones por la zona.

Los cursos que se impartirán en la Escuela de buceo serán los siguientes:

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CURSOS DE INICIACIóN

- Bautismo de buceo o Skin Diver: En este programa se adquieren conocimientos sobre el equipo de buceo, la teoría del buceo, el entorno del buceo, la gestión de problemas y las posibilidades locales de buceo. Además se practican técnicas de ap-nea con equipo básico (máscara, tubo y aletas), entradas al agua, comprobación del lastre, respiración con tubo en la superficie y vaciado del tubo.

Este programa también es una excelente iniciación para niños que quieren descubrir el buceo, pero que todavía son demasiado jóvenes para bucear con equipo autóno-mo en aguas abiertas.

La duración aproximada es de 3 horas.

- ScubaDiver: Es un curso anterior al Open Water Diver, ya que no certifica como buceador independiente, es decir, se requiere que el alumno bucee acompañado de un instructor y a una profundidad máxima de 12 m.

El curso se estructura en 3 partes: 3 módulos de teoría (que forman parte del Curso Open Water Diver) donde se incluye un vídeo y una explicación por parte del instruc-tor; una parte práctica, que se lleva a cabo en la piscina o aguas confinadas, donde se muestran las técnicas que posteriormente se podrán aplicar en aguas abiertas; y una tercera parte constituida por las inmersiones en el mar a una profundidad máxima de 12 metros.

La duración del curso es de 3 días.

- ScubaReview:Este programa es un curso de iniciación que permite refrescar conoci-mientos de modo fácil y rápido. El programa Scuba review está dividido en dos par-tes: un repaso de los conocimientos teóricos (informaciones básicas sobre seguridad) y una actualización de las habilidades en la piscina.

- OpenWaterDiveroBuceadordeAguasAbiertas:Este programa es obligatorio para poder realizar submarinismo “sin guía”. A partir de este curso y de un número míni-mo de inmersiones los aficionados pueden seguir realizando otros cursos de mayor nivel que les permitan, entre otras cosas, descender a más profundidad. En este curso se enseña al alumno todo lo necesario para realizar inmersiones en el mar hasta una profundidad de 25 metros.

El curso se estructura en 3 partes: 5 módulos de teoría que explican paso a paso cada una de las etapas del curso y que se complementan con vídeos y la explicación del instructor; una parte práctica, que se lleva a cabo en la piscina o aguas confinadas para aprender el manejo del equipo y destrezas que más tarde se aplican en aguas abiertas (mar); y una tercera parte constituida por las 4 ó 5 inmersiones en aguas abiertas, acompañado de un instructor y a una profundidad máxima de 18 metros.

La duración del curso es de 5 días y se requiere un certificado médico de aptitud para realizar buceo con equipo autónomo en el impreso oficial.

- AdvancedOpenWaterDiver(BuceadorAvanzado): En este programa se amplían los conocimientos del buceador, desarrollando las técnicas y experiencias para inmersio-nes en condiciones especiales. Es un curso de carácter práctico, en el que el alumno


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participa en la organización de sus inmersiones, repasando el uso de las tablas de descompresión y atendiendo a ciertas consideraciones.

El curso consta de 5 inmersiones de diferentes características, de las cuales dos son obligatorias: buceo Profundo y Navegación Subacuática, y tres optativas que se po-drán elegir entre: técnicas de Flotabilidad, búsqueda y recuperación, Naturalista Subacuático, buceo en barcos Hundidos y buceo Nocturno.

La duración del curso es de 3 días y se requiere que el alumno disponga de la titula-ción de Open Water Diver o equivalente, un seguro de buceo en vigor y un certifica-do médico de aptitud para realizar buceo con equipo autónomo en el impreso oficial.

CURSOS AvANzADOS y TéCNICOS

- RescueDiver:Este programa enseña a reaccionar de forma correcta y eficiente en una situación problemática. El curso se desarrolla en 5 módulos de teoría y 12 ejerci-cios de habilidades de rescate en el mar. Se requiere tener la titulación Advance Open Water Diver o equivalente, acreditar 12 o más inmersiones, titulación en primeros auxilios (puede realizarse durante el curso) y certificado médico de aptitud en el im-preso oficial.

La duración es de 4 días.

- Divemaster: Este programa enseña a supervisar actividades de buceo y ayudar en la formación de alumnos. Se desarrolla a través de clases teóricas y prácticas con alumnos reales, permitiendo trabajar en la asistencia de actividades de buceo y en la supervisión de actividades de entrenamiento.

La duración de este curso es de 15 días y se requiere ser mayor de edad, tener titu-lación de rescate o equivalente, entrenamiento en primeros auxilios (puede realizarse durante el curso), 20 inmersiones acreditadas al comenzar y 60 al terminar y certifi-cado médico de aptitud en el impreso oficial.

- Nitrosbásico:Este programa permite bucear con mezclas de aire enriquecido (AENx) hasta una proporción máxima del 40%.

La duración de este curso es de 2 días y se requiere titulación como Open Water Di-ver o equivalente, 12 o más inmersiones acreditadas y certificado médico de aptitud en el impreso oficial.

- BuceoTécnico:El buceo técnico se define como un buceo diferente al buceo profe-sional o de investigación convencional que lleva a los buceadores expertos y cualifi-cados a mayores profundidades que las del buceo recreativo habitual: profundidad de más de 40 metros/130 pies, paradas de descompresión obligatorias, buceo en un entorno sin salida a más de 40 metros lineales/130 pies lineales de la superficie y des-compresión acelerada y/ o el uso de mezclas variables de gases durante la inmersión.

Los cursos tecrec están integrados en una serie de cursos educativamente válidos que van desde el buceador debutante en el buceo técnico hasta un buceador prepa-rado para los límites extremos del buceo deportivo utilizando diferentes mezclas de gases.

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El curso tec Diver es una secuencia integrada de tres subcursos: tec 40, tec 45 y tec 50. Cada nivel te presenta equipo nuevo, planificación y procedimientos adecuados para ampliar tus límites de buceo.

Los requisitos para estos cursos son ser mayor de edad, certificado médico de aptitud en el impreso oficial, titulación como Enriched Air Diver o Deep Diver o equivalente y acreditar al menos 100 inmersiones.

- TEC-Diver-DeepAir: Este curso te califica para la realización de los siguientes buceos: inmersiones zerohours con mezclas de gases, buceos de descompresión y descom-presión acelerada donde se usa el aire normoxic trimix y aire enriquecido (Nitrox) y la profundidad es superior a 50 metros (máxima profundidad permitida). Durante el curso, el alumno será entrenado para inmersiones con aire hasta un máximo de 44m. Este curso te da información acerca de los peligros y los riesgos del buceo técnico, así como las técnicas y métodos de preparación y reacción ante las emergencias prede-cibles que pueden ocurrir durante el buceo técnico. El curso tec Deep Diver Course contiene elementos del tec Diver Level 1 y del extendido tec Deep Diver Course.

- TEC-DiverTrimix: El Curso trimix Diver está basado en las técnicas del tec Deep Diver Course. Cualifica a los alumnos para las técnicas y peculiaridades del buceo con mezclas con helio. Este curso destaca por un sofisticado y elaborado temario, con la asistencia de las más modernas presentaciones y manuales. Se practicarán in-mersiones hasta un máximo de 75m, con la utilización de mezclas de helio, e inmer-siones desde 30m con trimix. El periodo mínimo del curso es de 6 días incluyendo 5 inmersiones trimix y unidades de teoría. Al comienzo del curso serán verificadas las técnicas del tec Deep o similar.

- TEC-DiverFullTrimix: El Curso trimix Diver está basado en las técnicas del tec Deep Diver Course. Cualifica al alumno para las técnicas y peculiaridades del buceo con mezclas con helio. Este curso destaca por un sofisticado y elaborado temario, con la asistencia de las más modernas presentaciones y manuales. Se practicarán inmersio-nes hasta un máximo de 75m, con la utilización de mezclas de helio, e inmersiones desde 30m con trimix. El periodo mínimo del curso es de 6 días incluyendo 5 in-mersiones trimix y unidades de teoría. Al comienzo del curso serán verificadas las técnicas del tec Deep o similar.

La actividad principal de la empresa va a ser la escuela de buceo, que se utilizará como motor de las demás actividades al presentar cursos específicos para escolares, en una zona donde las actividades náuticas tienen tanta importancia. Además, los cursos nos permitirán captar clientes para el resto de servicios, ya que quienes realicen algún curso probablemente contratarán más tarde inmersiones y alquiler o compra de material, alquiler de la zodiac, etc.


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3 .2 Factores clave de éxito

Los factores clave de éxito para la empresa están determinados por los siguientes elementos:

La seguridad en la práctica de la actividad es uno de los factores de éxito más importantes, puesto que uno de los puntos débiles de la actividad es la percepción, por parte de la población en general, del riesgo que supone la práctica de los deportes náuticos, en general, y del subma-rinismo, en particular. La empresa cuidará especialmente el estado de los equipos, así como las zonas y condiciones a la hora de realizar las inmersiones.

En relación con este factor, otro de los puntos de éxito será la calidad y cuidado de los equi-pos, puesto que los promotores vigilarán los plazos de renovación de los trajes, reguladores, etc. para que estos siempre se encuentren en condiciones óptimas y no presenten deficiencias.

El asesoramiento y la atención especializada a los clientes será otro elemento diferenciador, prestando al cliente un servicio de asesoría a la hora de escoger el equipo o a la hora de obtener certificaciones.

Otro factor clave de éxito es la flexibilidad, es decir, la posibilidad que tendrán los alumnos de ajustar los cursos teóricos a su horario, accediendo a través de nuestra web y desde cualquier lugar a la plataforma de formación PADI eLearning, donde encontrará la formación teórica y un tutor que le resolverá cualquier duda.

La ubicación de la empresa es uno de los factores de éxito, puesto que el ayuntamiento de Camariñas forma parte de la Costa da Morte y es una zona que ofrece numerosas posibilidades al turismo, desde el disfrute de un paseo en barco, la emoción de recorrer una senda a pie, el júbilo de alcanzar la cima en bicicleta, el dominio de una ruta a caballo o, como corresponde a los servicios de nuestra empresa, unas zonas espectaculares para el submarinismo. Por estos motivos, la zona atrae un a gran número de turistas en la época estival, lo que se aprovechará para la oferta de cursos e inmersiones en esta época. El resto del año, se aprovechará el número de habitantes existente en las comarcas de terra de Soneira, Xallas y Fisterra, presentando ofer-tas y cursos específicos para niños.

Para esta oferta de cursos específicos para niños, contamos con la experiencia y formación de uno de los promotores, Marcos Lago, que tiene formación en pedagogía, por lo que adap-tará la formación teórica y práctica de los cursos a la edad de los alumnos y a sus necesidades.

Por último, otro factor de éxito será la diversificación de productos y servicios, ya que Sub maRía S.L. dispondrá de una tienda en la que se podrá encontrar, no sólo material de submari-nismo, sino también para la pesca (una actividad de gran importancia en la zona). Además, la variedad de cursos, que cubren todas las certificaciones para la práctica de la actividad (tanto en horizontal, a través de las diferentes modalidades y especialidades, como en vertical, desde el inicio en el buceo hasta el nivel de instructor profesional), permitirá ofertar nuestros servicios a un amplio perfil de clientes.

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Cuadro5.-Factoresclavedeéxitoysuposicionamientoenrelaciónalacompetencia

FACTOR DE ÉXITO (FCE) POSICIÓN DEL FCE

POSICIÓN DE PROYECTO

MEJOR COMPETIDOR

Seguridad 1 1 Mergullo Fis

Calidad y cuidado de los equipos 2 3 Mergullo Fis

Asesoramiento y la atención especializada 3 1 Sumergidos

Flexibilidad 4 2 Buceo sensaciones

Ubicación de la empresa 5 3 Buceo sensaciones

Cursos específicos para niños Tesoros bajo el mar

Diversificación de productos y servicios 6 4 Galisub

4 . El proceso de presentación del servicio


4 .1 Determinación del proceso de prestación del servicio

El proceso a seguir por SUB maRía, S.L. para la prestación de sus servicios será el siguiente:

-Escueladebuceo:

1 recepción de solicitudes / información vía teléfono, mail o presencial en el local.

2 Informar de los diferentes tipos de cursos y ajustarlo a las necesidades o intereses de los alumnos (curso presencial u on line a través de la web de la empresa).

3 Inscripción de los alumnos y recopilación de la documentación necesaria (certificado médico, acreditación de inmersiones, etc.).

4 Preparación de la documentación y material para la impartición del curso el día ante-rior al mismo (llenado de botellas, preparación de los trajes adecuados en función del tiempo, tallas, etc.).

5 Impartición del curso combinando el módulo teórico (ya sea on line o presencial) con la parte práctica (en piscina o en salidas al mar).

6 Entrega de los certificados a la finalización del curso para acreditar la realización del mismo.

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4 . El proceso de presentación del servicio

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No

CONTACTO CON EL CLIENTE

INFORMACIÓN CURSOS

RECEPCIÓNSOLICITUDES

VISITA COMERCIAL

Si

FIN

FIN

¿ACEPTACIÓNCONDICIONES?

INDAGACIÓN SOBRE

MOTIVOS

¿AJUSTABLE A NUEVAS CONDICIONES

No Si

INSCRIPCIÓN ALUMNOS Y SOLICITUD

DOCUMENTACIÓN

IMPARTICIÓN CURSOS

ADECUACIÓNNECESIDADES

ESCUELA DE BUECEO

PREPARACIÓN DOCUEMENTACIÓN


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- Salidas de buceo

1 recepción de solicitudes / información vía teléfono, mail o presencial en el local.

2 Se informará al cliente de las distintas fórmulas para realizar las inmersiones (con guía, con neumática y guía o con equipo, neumática y guía).

3 Programación de fechas y condiciones (lugar y hora de recogida, necesidades de equipo, etc.).

4 realización de la inmersión según condiciones acordadas.

-Asesoramiento:

1. Estudio y análisis de la demanda del cliente: asesoramiento para compra de equipos, evolución niveles de certificación, tramitaciones licencias federativas, seguros, etc.

2. Estudio de las necesidades del cliente y las gestiones necesarias.

3. Presentación de las opciones y requisitos al cliente (muestrario de equipos adecuados a sus necesidades, opciones de nivel, presentación de gestiones necesarias, etc).

4. Si la propuesta es aceptada, se procede a la ejecución de la solicitud del cliente (com-pra del equipo, gestión administrativa, etc.).

-Tienda:

En la prestación del servicio de tienda, el aspecto más importante es el trato y atención al cliente, por lo que se seguirá un proceso sistemático para atender a los clientes que accedan a la tienda que buscará, como resultado, la plena satisfacción de sus necesidades.

1. Contacto con el cliente vía teléfono, web de la empresa, mail o presencial en el local.

2. Consulta de los catálogos o de los artículos de la tienda. Se permitirá a los clientes buscar por el establecimiento y seleccionar personalmente los productos, pero pres-tando atención a cualquier solicitud de información que puedan presentar y aseso-rando en la selección de productos en caso de que el cliente lo demande.

3. Si el cliente se decide por algún producto, se realiza la venta.

-Alquilerdeneumática

1 Contacto con el cliente vía teléfono, web de la empresa, mail o presencial en el local.

2 Se informará al cliente de las distintas modalidades de alquiler y del tiempo mínimo de uso (media hora).

3 Se le facilitará al cliente la embarcación y equipo necesario.

4 Se explicarán las medidas de seguridad básicas, recordando el uso obligatorio de chaleco.

5 Se requerirá el DNI del cliente o de uno de ellos.

6 tras la utilización de la embarcación, se cobrará el importe en función del tiempo de uso.

7 Se dispondrá de lo necesario para un nuevo alquiler de la embarcación o para su almacenaje hasta nuevo uso.

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4 .2 Subcontrataciones

En el caso de SUB maRía S.L. las subcontrataciones se realizarán en casos puntuales en los que el propio personal de la empresa no se pueda hacer cargo del trabajo, como en los casos en los que se impartan dos cursos simultáneamente o cuando se requiera una titulación especial para cierto tipo de cursos técnicos.

Para ello, los promotores buscarán contactos entre los profesionales conocidos, los criterios de selección son la confianza en la calidad del servicio, la profesionalidad y la seriedad en el cumplimiento de las normas de seguridad.

El coste de esta contratación será del 80% del coste del curso por alumno y, dado que sólo se realizará en ocasiones especiales, se estima un cálculo del 40% de coste variable total en el análisis económico financiero.

Se contratarán, además, los servicios de una gestoría para las cuestiones relacionadas con la contabilidad, gestión de nóminas y tributos y una empresa de limpieza para el mantenimiento de las instalaciones. El coste mensual estimado es de 160 euros.


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4 .3 Aprovisionamientos y gestión de stocks

uno de los promotores será responsable, tanto de los aprovisionamientos, como de la gestión de stocks, no siendo una tarea extremadamente compleja debido al pequeño volumen de los mismos.

Las necesidades de aprovisionamientos de la escuela serán, básicamente, trajes de neopreno de diferentes tallas y de diferentes tipos y grosores, equipos de submarinismo, manómetros de superfi cie, compresor, plotter y sonda, arco radar, consola, equipos de seguridad, aletas, gafas, plomos, jackets, guantes, escarpines y chalecos.

En la tienda se ofertarán equipos de snorkel y submarinismo completos, con los tipos de tra-je más demandados (estanco, seco, semiseco, de verano, etc.) de diferentes tallas y grosores, así como botellas, aletas, máscaras, jackets, botellas, tubos respiradores, sistemas de lastre, cuchillos, bolsas, cajas, sistemas de iluminación y complementos. Por otra parte, se dispondrá de material para la pesca deportiva y profesional, como cañas, fusiles, carretes, anzuelos, cebo, mosquetones, ropa, etc.

Además, para buceadores o pescadores profesionales, o para aquellos casos en los que no se disponga del artículo en tienda, se contará con un catálogo a través del cual el cliente podrá buscar y comparar diversos artículos, contando siempre con el asesoramiento de los empren-dedores.

En cuanto a los proveedores, se trabajará con empresas muy conocidas en el mercado de esta actividad y que ofrecen la mejor relación calidad/precio. Además, los artículos se pueden ver y comprar a través de su página web y los reparten directamente a domicilio en un plazo máximo de 30 días.

Los aprovisionamientos iniciales para la tienda se estiman en unos 20.000 euros.

En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofi chas del apartado Calidad en la empresa.

[Más información en el epígrafe 0. Introdución]

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4 .4 Procedimientos y controles de calidad

En la actividad de SUB maRía S.L. el control de la calidad es muy importante y se realizará sistemáticamente en cada una de las tareas desarrolladas:

- Los cursos de la escuela de buceo serán impartidos por profesores titulados y con la formación y experiencia necesarias para cada uno de los niveles formativos.

- Los proveedores de los artículos de la tienda y del material de la escuela serán de con-fianza, garantizando el recambio de los elementos que estén en mal estado (trajes, piezas, equipos, etc.).

- Los equipos de buceo se revisarán antes de cada salida, tal y como obliga el procedi-miento de inmersiones.

- Se revisará periódicamente la embarcación para descartar que presente riesgos para la navegaci ón.

todas estas indicaciones se estructurarán en procedimientos e instrucciones de calidad para vigilar la seguridad y la profesionalidad en la prestación del servicio.

una de las actividades que requerirá de mayor control será la prevención de riesgos para evitar accidentes en la realización de las actividades.

Además, la calidad final basada en la percepción del cliente se evaluará según el seguimiento de la satisfacción, a partir de las encuestas proporcionadas a la finalización de las actividades realizadas. Los aspectos que contribuirán a que los resultados de la satisfacción del cliente sean positivos serán la mejora continua, la formación y capacitación del personal y la eliminación de fallos y reclamaciones de clientes.


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4 .5 Niveles de tecnología aplicados en los procesos

Los principales elementos tecnológicos en las inmersiones y los cursos de buceo son los regu-ladores de los equipos (para respirar) y los ordenadores (para controlar las inmersiones). SUB maRía S.L. empleará los siguientes:

• Reguladores.ModeloAPEKSATX,quefacilitaelaprendizajeporsupesoyvolumenreducido. Flujo de gas membrana compensada estanca, con traductor exterior de presión. Latiguillo micro-perforado de alta seguridad. Disponible en DIN 300 bares. 4 salidas en LP y 2 en HP con limitador de flujo. Las segundas etapas disponen de una capacidad de 2500l/min. Flujo de gases mejorado para disminuir la resistencia. Efec-to ventury graduable. Control de esfuerzo respiratorio graduable. también dispone de serie un kit anticongelación de intercambio de calor en la entrada de aire por el latiguillo para no entorpecer el buen funcionamiento de la membrana en aguas frías, buceo en hielo, etc.

• Ordenadores/Consola: Trabajaremos con el modelo Archimede console que llevaincorporado el manómetro, ordenador y brújula. Los materiales empleados son po-licarbonato reforzado con fibra de vidrio, para obtener una Consola robusta pero muy ligera al mismo tiempo. Diseño preciso, evolución de la miniconsola. Dotada de ordenador Arquímedes y mini-manómetro. Algunas funciones importantes del orde-nador, como el cambio de la pila y el accionamiento del botón reset para la anulación del residuo de nitrógeno (indispensable para cargar), son directamente accesibles desde la parte posterior de la Consola, sin necesidad de desmontar el ordenador. Este último conserva todas las características del modelo de pulso, incluso la posibilidad, si es desmontado de la consola, de ser equipado con correa.

Además de la tecnología para los equipos, la empresa contará con una web diseñada para la compra-venta de productos y la prestación de la formación on line (Cursos online con PADI eLearning). La web estará basada en la filosofía 2.0 y enfocada hacia sus clientes, por lo que contará con aplicaciones que lograrán la comunicación permanente, a través del asesoramiento personalizado del portal web e incluso de la solicitud telemática de gestiones, compras, solicitu-des de información y formación, etc.

Con estos equipos facilitamos el aprendizaje de los alumnos y ponemos la tecnología al ser-vicio de la empresa.

5 . El mercado


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5 . El mercado

5 .1 Defi nición del mercado

5 .1 .1 Perfi l de cliente

Nuestro proyecto se dirigirá a los siguientes colectivos:

- Público en general (turistas y residentes)

- Centros de formación (colegios y centros de secundaria)

- Empresas

- Clubs de buceo

- Profesionales del mar

Públicoengeneral,aficionadosointeresadosenelbuceoEl primer grupo de clientes serán los turistas que se acerquen a la comarca de terra de Soneira

a practicar, o interesados en conocer, el submarinismo.

Por otra parte, también debemos tener en cuenta a los propios habitantes de la comarca, que no tienen otro centro similar en el que iniciarse en la práctica del buceo, por lo que podrán acudir a nuestra empresa para iniciarse en la práctica de este deporte o, si ya lo han practicado, para realizar inmersiones o reponer material de nuestra tienda.

Este grupo centrará sus actividades en temporada de verano y su perfi l es el siguiente: varón entre 20-40 años que practica otros deportes náuticos, especialmente el snorkel, y que quiere adentrarse en el mundo submarino. Por lo general ya practican snorkel, o buceo libre, pero también existen personas que escogen directamente al submarinismo.

No son necesarias grandes aptitudes físicas, lo que permite a cualquier persona practicarlo, salvo cuestiones como asma, infecciones de oídos, etc.

Centros de formación (colegios y centros de secundaria)Otro perfi l de cliente potencial son los escolares de los colegios e institutos de la zona y del

resto de la provincia, que entre sus actividades deportivas pueden programar un bautismo de buceo para niños mayores de 12 años. En los últimos años, además, se ha observado un creci-miento de las licencias federativas de los deportes náuticos en niños entre 12 y 18 años.

En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con los Manuales prácticos de gestión: Cómo realizar un estudio de mercado y Dirección estratégica empresarial.

[Más información en el epígrafe 0. Introducción]

46


EmpresasIgualmente, entre las empresas cada vez está más difundida la práctica del outdoor training,

que persigue potenciar las habilidades laborales y personales de los trabajadores mediante una metodología vivencial basada en el aprendizaje a través de la experiencia directa. Con esta prác-tica, las empresas buscan provocar cambios en los equipos de trabajo a través de la formación experiencial. Por ello, el buceo se presenta como una alternativa más de trabajo en equipo, que se puede conseguir, por ejemplo, realizando una búsqueda del tesoro bajo el agua, que se de-sarrolla por equipos para compartir el esfuerzo.

Clubs y asociaciones de buceoLos clubs de aficionados o los clientes, en grupo, suelen organizar salidas los fines de sema-

na durante todo el año, puesto que los buceadores para “subir de nivel” deben de realizar un mínimo de inmersiones, por lo cual las orientan con diferentes criterios: ver pecios, espacios naturales, cuevas, mejorar su experiencia, etc.

Estos clubs son una fuente potencial de clientes tanto en cursos de perfeccionamiento como en la realización de inmersiones en nuestra zona.

Profesionales del marLos trabajadores del mar también son clientes potenciales de la empresa, ya que podrían

realizar cursos de profesionalización y ser habituales de la tienda, especialmente teniendo en cuenta el fuerte desgaste que sufren sus equipos.


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5 .2 Estimación de ventas

Públicoengeneral,aficionadosointeresadosenelbuceo

Este mercado es difícil de cuantificar y su estimación se basa en los contactos que los promo-tores tienen con las personas que acuden como alumnos al Club Náutico de Camariñas o bien se acercan a preguntar por cursos de buceo.

Según la memoria de actividades de turgalicia, Galicia recibió a lo largo del 2008 un total de 5.575.506 turistas, lo que supone un 2,64 por ciento más de turistas que en el año 2007. A Costa da Morte es uno de los lugares más conocidos y, según datos del Instituto Nacional de Estadística, una de las zonas más visitadas, con 89.416 visitantes en 2009.

Suponiendo que sólo el 10% de esas personas estén interesadas en la práctica de deportes náuticos, eso supondría que habría 8.941 posibles clientes para SUB maRía S.L a través de los servicios de la escuela de buceo, la tienda o el alquiler de la neumática.

A este grupo tenemos que sumar el de los propios habitantes de la comarca, que no tienen otro centro similar en el que iniciarse en la práctica del buceo.

recogemos los datos de población

Fuente: IGE

A este grupo también le podemos aplicar el 10% de aficionados o interesados en los depor-tes náuticos y que podrían convertirse en clientes de nuestra empresa, 2.856 personas, si bien somos conscientes de que estos aficionados también acudirán a escuelas de vela, cursos de surf, windsurf...etc.

La cifra que tendríamos sumando ambos grupos (turistas y residentes) sería de 11.797 per-sonas.

- Clubs y asociaciones de buceo

La web de la federación gallega de deportes subacuáticos (www.fegas.net/) recoge 83 clubs con la siguiente distribución

MUNICIPIO POBLACIÓN 16-64 AÑOS

Camariñas 4.097

Vimianzo 5.296

Zas 3.408

Santa Comba 6.765

Mazaricos 3.117

Muxía 3.456

Dumbría 2.428

TOTAL 28 .567

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Estos clubs son una fuente potencial de clientes tanto en cursos de perfeccionamiento como en la realización de inmersiones en nuestra zona.

Los clubs de aficionados o los clientes, en grupo, suelen organizar salidas los fines de sema-na durante todo el año, puesto que los buceadores para “subir de nivel” deben de realizar un mínimo de inmersiones, por lo cual las orientan con diferentes criterios: ver pecios, espacios naturales, cuevas, mejorar su experiencia, etc.,.

Suponemos una media de 15 miembros por club, lo que supone un total de 1.245 clientes potenciales.

- Profesionales del mar

En las cofradías de la zona están recogidos más de 1.600 trabajadores que también son clien-tes potenciales de la empresa, ya que podrían realizar cursos de profesionalización y ser habi-tuales de la tienda, especialmente teniendo en cuenta el fuerte desgaste que sufren sus equipos.

El total público potencial, entendido de forma restrictivo pues cualquiera puede comprar cualquier elemento en la tienda o querer dar un paseo en la zodiac (acompañado de un cliente que sí tenga la titulación necesaria), es de 14.642 personas, con un gasto anual estimado o po-sible de 300 euros, la cifra del mercado potencial alcanza los 4.392.600 euros.

PROVINCIA NúMERO

A Coruña 45

Pontevedra 30

Lugo 7

Orense 1

TOTAL 83


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5 .3 La competencia

5 .3 .1 Identificación de las empresas competidoras

Las entidades que prestan servicios similares en la Costa da Morte son las siguientes:

• ClubnáuticodeCamariñas.Ofrecen formacióne inmersiones, aunqueestánmáscentrados en las actividades de vela, por lo que este club puede no ser competencia, sino cliente, ya que puede llegar a subcontratar actividades a SUB maRía S.L. para ofrecer cursos de un nivel o especialidad determinada.

• CentrosdeActividadesSubatuáticas.EnlaCostadaMortehaydoscentrosdeestetipo (Sumergidos y tesoros bajo el mar), que prestan servicios con precios similares a los de nuestra empresa, aunque no ofrecen asesoramiento ni venta de artículos de buceo.

• Centrosdebuceo.ExistentresenlaCostadaMorte(MergulloFis,GalisubyBuceosensaciones) y son la competencia más directa, por lo que se buscará su colaboración en la organización de inmersiones con la finalidad de superar la estacionalidad de la actividad. Galisub y buceo sensaciones prestan servicios de escuela de buceo e in-mersiones, pero no disponen de tienda. Mergullo Fis, sin embargo, ofrece los mismos servicios que SUB maRía S.L., aunque no presenta la plataforma de formación on line para la realización de los cursos a distancia.

5 .3 .2 Diferencias respecto a los servicios de la competencia

Desde nuestro proyecto, partimos de la idea central de que las escuelas de buceo ofrecen servicios similares (formación e inmersiones), puesto que es la base del negocio, así que las diferencias las formaremos en función de los elementos complementarios a estos servicios.

Nuestro proyecto, por tanto, presentará las siguientes diferencias respecto a otras escuelas:

La principal diferencia de SUB maRía S.L frente a la competencia será, básicamente, la ubi-cación: aunque cada vez surgen más centros de buceo, lo cierto es que no existe ninguna otra escuela en Camariñas, y el nombre y playas de la zona y, en general, de la Costa da Morte es una de las imágenes más conocidas de Galicia.

Otra de las principales ventajas y diferencias de nuestra empresa respecto a la competencia es la cercanía al mar. Muchos centros de buceo están situados en el centro de Galicia, con-cretamente en Santiago de Compostela o en otras ciudades y, como los costes de alquiler son muy altos, tienen que ubicar la empresa en zonas alejadas de la costa. Nuestra escuela estará a 300 metros del mar, por lo que no serán necesarios desplazamientos de los alumnos.

Otra de las ventajas será el cuidado de los equipos y su calidad. La mayoría de las escuelas no disponen de tienda, así que el nivel de renovación de sus equipos no suele ser adecuado (entre otros factores, porque supone comprar grandes cantidades): los reguladores suelen tener arenas o presentar dificultades en la respiración, los trajes presentan desgarros...etc. El cuidado y calidad de los materiales será uno de nuestros elementos diferenciadores.

La gran variedad de pecios y paisajes naturales (animales, plantas, cuevas...etc.) en la zona será otra característica diferenciadora con respecto a aquellas las empresas de la competencia,

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destacando el famoso SErPENt, algo que muy pocos o ninguna otra escuela tiene tan cerca como nosotros.

Por otra parte, impartición de los cursos teóricos a través de una plataforma on line también será un elemento distintivo, ya que la mayoría de las escuelas de buceo suelen ofertar cursos presenciales, y esto dificulta la inscripción de personas que no dispongan de mucho tiempo libre o que estén fuera del municipio durante la semana. La oferta a través de plataforma de formación on line en la web permitirá a los alumnos realizar los cursos más cómodamente, adaptando las horas de formación a su propio horario y a su ritmo de vida.

Además, esta formación irá acompañada de un temario específico para niños, adaptado al nivel y a las necesidades del cliente (en función de la edad, de las condiciones físicas, etc.), por lo que se realizará una adaptación pedagógica del temario.

Otra de las diferencias será la disponibilidad de zodiac para los alumnos y para los clientes que dispongan de titulación y prefieran alquilarla para realizar las inmersiones por su cuenta.

5 .3 .3 Productos sustitutivos

Los clientes de una empresa de buceo buscan, básicamente, una serie de características que se pueden encontrar también en el resto de actividades deportivas al aire libre, como son el con-tacto con la naturaleza, la práctica de deporte, etc. Por tanto, el principal producto sustitutivo de un centro de buceo lo constituyen el resto de opciones para la práctica de deportiva, como el resto de actividades náuticas (vela, windsurf, rafting, ski acuático, etc.) o cualquier tipo de actividad deportiva al aire libre (senderismo, descenso de barrancos, etc.).


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5 .4 Análisis DAFO

Se plantean en la siguiente tabla de modo resumido las principales amenazas y oportunidades que se presentan para el desarrollo de la actividad, así como las ventajas y desventajas de la empresa frente a la competencia.

Cuadro6.-AnálisisDAFO

Fuente: Elaboración propia

DEBILIDADES FORTALEZAS

Necesidad de ganarse la confi anza de los clien-tes, ya que mucha gente todavía piensa que los deportes náuticos son para realizar únicamente en período estival.

Promotores con gran conocimiento sobre buceo técnico y la capacidad de proveer productos y servicios de buceo.

Percepción de la zona como una zona peligrosa para los deportes náuticos

Posibilidad de práctica del buceo durante todo el año debido a las condiciones físicas del litoral gallego.

En la zona existen numerosos barcos hundidos que suponen un gran atractivo para los poten-ciales clientes.

Dependencia de instalaciones municipales con piscina para la realización de las prácticas de buceo en cursos de iniciación.

Capacidad para prestar un servicio completo, incluyendo alquiler y venta de equipos a través de la tienda.

Experiencia y contactos de los promotores en el ámbito del submarinismo y, en general, en el ámbito de los deportes náuticos

AMENAZAS OPORTUNIDADES

Visión del submarinismo como un deporte para personas con muy buena condición física.

Grandes posibilidades de la costa para disfrutar del buceo recreativo.

Competencia de centros deportivos públicos que ofrecen cursos y viajes de submarinismo a pre-cios más bajos.

Visión generalizada del público del elevado pre-cio de las actividades náuticas.

Gran cantidad de fl ora y fauna que por su si-tuación geográfi ca es diferente a cualquier otra parte de la península.

Difusión y promoción del turismo náutico y de-portivo por parte del gobierno gallego para la atracción del turismo en Galicia.

En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con el Manual Práctico de Gestión: Dirección estratégica em-presarial


6 . La comercialización del servicio


6 .1 Presentación de la empresaLa empresa se denominará SUB maRía, S.L. con la intención de refl ejar, a través del nombre,

la actividad de nuestra empresa, es decir, por una parte aparece la sílaba “Sub”, que se refi ere por supuesto a la actividad de submarinismo; y, por otra, aparecen unidas en una sola palabra, para hacer un juego, las dos palabras que recogen el lugar donde se realizará la actividad: sub-marinismo en Mar y ría.

El logotipo estará compuesto por una imagen en movimiento del fondo del mar casi real con un submarinista en una inmersión, lo que refl eja claramente la actividad de la empresa; y al lado aparecerá el nombre SUB maRía, S.L. en color azul verdoso, simulando el color del fondo de las rías y mares gallegos, en 3D y con un tipo de letra moderno. Además, todo el logotipo irá enmarcado en un fondo transparente y tendrá un pequeño refl ejo en la parte inferior para transmitir innovación y claridad en la línea de las tendencias de diseño 2.0.

El logotipo se reproducirá en cualquier tipo de aplicación y publicidad, y en todo momento fi gurarán los datos de localización de la empresa (dirección, teléfono, web, correo electrónico y mapa de situación).

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6 . La comercialización del servicio

En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con los Manuales Prácticos de Gestión: Cómo realizar un estu-dio de marketing, Cómo gestionar las ventas, Cómo elaborar el plan de comunicación y Cómo crear una marca.


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6 .2 Prescriptores

Los prescriptores de SUB maRía, S.L. son, principalmente, los propios clientes, por eso es tan importante la profesionalidad y la calidad en el servicio.

Los amigos y conocidos de los promotores, que ya han realizado algún curso de submarinis-mo o que comparten su afición por los deportes acuáticos también servirán como prescriptores ante nuevos clientes, puesto que podrán animar a sus propios amigos a probar este deporte (si es que no lo conocen) o a practicarlo con nuestra empresa (si es que ya lo habían practicado antes).

también son importantes las personas con capacidad de decisión o influencia en ciertas orga-nizaciones, como es la federación gallega de actividades subacuáticas, principalmente; aunque no hay que descuidar al resto de asociaciones deportivas o clubes con sus socios, las agencias de viajes, las empresas relacionadas con el turismo en la zona, etc.


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6 .3 Acciones de promoción

Los elementos en las acciones de promoción y publicidad serán los siguientes:

Rótulo: será instalado en la entrada de la tienda, con el logotipo como imagen.

Folletosytrípticos: se situarán en lugares públicos y contendrán el nombre de la empresa, sus servicios y la forma de contacto. Su distribución se centrará en lugares a los que acuden los potenciales clientes, como casas de turismo rural, casetas de información turística, estableci-mientos hosteleros, asociaciones deportivas, etc.

Vehículosrotulados: Los vehículos de SUB maRía, S.L. estarán rotulados con el logo y los datos de contacto.

Vestuarioymaterial: Los promotores de SUB maRía, S.L. serán la principal imagen de la empresa, por lo que habrá un especial cuidado de transmitir profesionalidad desde la imagen de una organización corporativa, utilizando vestuario con el logo de la empresa. Además, en la medida de lo posible, se intentará grabar el logotipo también a los trajes de neopreno y otros materiales utilizados.

Web corporativa: Como ya se ha comentado, la página web será un elemento de vital im-portancia en la empresa, ya que será el escaparate no sólo de servicios y productos, sino que servirá como punto de encuentro de los clientes, que podrán realizar los cursos a través de la plataforma PADI eLearning, introducir comentarios en el foro, ver las zonas de buceo de la em-presa, informarse sobre las últimas ofertas, etc. Además, la web se dará de alta en buscadores de Internet, como Google Ads, y se intentará colocar el link de la web en sitios visitados por nuestros potenciales clientes, así como promoverla a través de las redes sociales más importan-tes (Facebook, twitter, MySpace y blogs de tipo deportivo).

Fotosyvídeosdepresentación:Se realizarán fotos y vídeos submarinos de las inmersiones y de las clases que sirvan de presentación visual para las visitas comerciales y para colgar en la web. En estos videos se mostrarán los servicios que ofrece la empresa, así como la forma de prestarlos y la satisfacción por parte de los clientes que participen en los mismos.

Mailing: Se utilizará para dar a conocer nuestra empresa a las distintas asociaciones depor-tivas, federaciones y otras empresas relacionadas con este deporte y que puedan ejercer de prescriptores de nuestros servicios.

Publicacionesespecializadas: Se buscará la presencia en revistas y medios especializados en deportes náuticos, en general y, sobre todo, en submarinismo.

La responsabilidad de las distintas campañas promocionales y la publicidad recaerá sobre uno de los promotores, que irá variando los canales y medios de promoción en función de los resultados.

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6 .4 Determinación del precio de venta

Hemos de explicar cuáles son los criterios que se siguen para la fi jación de los precios unitarios de venta (en función del coste de producción o de prestación del servicio, del tipo de cliente, del precio fi jado por la competencia, precios fi jos marcados por la administración, precios indicati-vos marcados por el proveedor –caso franquicias-, rentabilidad esperada por la empresa, renta disponible del cliente,…).

Los elementos que determinan las tarifas de la prestación de los servicios son:

• Costedelmaterialnecesario: En función del tipo de servicio prestado (cursos, inmer-siones), se requerirá un tipo y una cantidad de material determinada.

• Costedepersonalnecesario: que se valorará en función del número de trabajadores necesarios para la prestación del servicio, las gestiones que tengan que realizar, etc.

• Tiempodeejecucióndelservicio: Es el principal indicador de los costes del servicio, junto con el número de personal necesario.

• Tarifasdelacompetencia.

A continuación se muestran los precios medios de mercado y los que se han establecido para la elaboración del plan económico fi nanciero:

Cuadro7.-Tarificacióndeservicios

Fuente: Elaboración propia

SERVICIO TARIFA (SIN IVA)

Cursos buceo 300 €/curso (precio medio)

Inmersiones 35 €/persona

Asesoría 30 €/hora (precio medio)

Tienda variable

Alquiler neumática 48 €/hora

En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con el Manual práctico de gestión: Cómo calcular costes y ela-borar presupuestos.


7 . La localización de la empresa


7 .1 Asentamiento previsto y criterios para su elección

La empresa estará ubicada en el ayuntamiento de Camariñas, que está situado en la comarca de terra de Soneira, en el centro de la Costa da Morte, y que limita con los ayuntamientos de Muxía, Vimianzo y Laxe.

Las razones para elegir esta ubicación son las siguientes:

- Principalmente, el conocimiento del fondo marino de la zona, ya que los promotores residen en la comarca y bucean habitualmente en esa costa, por lo que tienen un amplio conocimiento del medio donde van a trabajar.

- Contactos profesionales y personales de los promotores, dado que son nativos de la zona y han desarrollado parte de su experiencia en empresas ubicadas en el propio municipio de Camariñas o en otros cercanos, lo que implica comenzar con un gran conocimiento de la demanda y la existencia de una reputación seria en la forma de trabajar que facilitará la implantación de la empresa.

- Ausencia de empresas similares en la comarca y municipios limítrofes a la comarca.

- Zona de gran atractivo (Camariñas y Costa da Morte) y con buen marketing, muy conocida fuera de Galicia. 61

7 . La localización de la empresa

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7 .2 Terrenos, edifi cios, instalaciones

El local será contratado en régimen de alquiler, ascendiendo su coste a 500 euros mensuales. La superfi cie es de 100 m2 distribuida en espacios diferenciados:

• Zonadetienda:espaciodeunos40m2 destinado a exposición de mercancía.

• Zonadeescuela:contaráconunasuperficiedeaproximadamente30m2 destinada a la impartición teórica presencial de los cursos.

• Almacén:espaciodeunos15m2 destinado a guardar el material de ofi cina y el stock de la tienda.

• Aseoshigiénico-sanitarios,queseráunespaciode15m2 y que estarán acondiciona-dos con duchas para que los alumnos de las inmersiones puedan cambiarse y asearse.

Cuadro8.-Distribucióndelespacio

Para ampliar información sobre este apartado del Plan de Negocio, se pueden consultar las Memofi chas de Bic Galicia, concretamente las del grupo Otros contratos, que contienen información sobre los Contratos de Arrendamiento.


USO SUPERFICIE M2

Tienda 40

Almacén 15

Aula 30

Aseos 15

TOTAL SUPERFICIE 100


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7 .3 Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento

La ubicación de la empresa en el centro urbano de Camariñas permite la conexión por carre-tera y por mar con las principales zonas de inmersión de la Costa da Morte, además de comu-nicar el ayuntamiento con el resto de la comunidad autónoma a través de la carretera AC 552 que lo une con A Coruña y Santiago.

El local contará con acceso a Internet de alta velocidad y buena cobertura telefónica, ambos requisitos necesarios para el funcionamiento de la empresa, teniendo en cuenta la apuesta por el uso de las nuevas tecnologías en la formación y en la venta.

La ubicación de la empresa permite la conexión por mar y carretera a las principales zonas de buceo de la costa.

Las características más destacables de las comunicaciones e infraestructuras del asentamiento son las siguientes:

• CarreteraAC432.

• CarreteraAC433.

• CarreteraAC552

8 . Recursos humanos


8 .1 Relación de puestos de trabajo que se van a crear

Se crearán dos puestos de trabajo a jornada completa, que serán los de los promotores del proyecto.

A medida que la demanda de servicios aumente se aumentará la plantilla según la situación y las necesidades del momento.

Inicialmente, los promotores prevén la contratación de otra persona el tercer año siempre que se cumplan las previsiones de crecimiento.

La plantilla de personal se compone de:

Cuadro9.-Puestosdetrabajo

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8 . Recursos humanos

En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con los siguientes Manuales prácticos de gestión: Planifi cación y gestión de los recursos y Conceptos jurídicos básicos.


PUESTO DE TRABAJO NúMERO DE PERSONAS

Gerente tienda 1

Monitor 1

Ayudante 1

Aseos 15

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8 .2 Organización de recursos y medios técnicos y humanos

El local donde se realiza la venta de los productos y donde se impartirán los cursos presen-ciales es el lugar central desde el que se organiza el trabajo y en torno al cual se organizan las actividades.

Se realizarán salidas para la práctica de inmersiones y para las visitas comerciales.

La relación de puestos de trabajo y su organización en la empresa son los siguientes:

El promotor será el encargado de tienda (responsable de stocks, pedidos, almacén, atención al público para informar y asesorar sobre los servicios de la escuela, etc.) y el responsable de actualizar y mantener la página web. Además, se encargará de actualizar y adaptar los temarios de los cursos a los distintos perfiles de alumno. Será también el encargado de tutorizar los cursos que se realicen a través de la plataforma on line.

La promotora será la responsable de la impartición de los cursos teóricos presenciales y prác-ticos, así como guía de las inmersiones que lo requieran. también se encargará de las tareas de acompañamiento a los usuarios de la zodiac que lo precisen y será responsable de su manteni-miento.

Ambos promotores desarrollarán tareas comerciales, puesto que se encargarán de difundir la existencia de la empresa y sus servicios entre sus contactos y conocidos.


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8 .3 Organigrama . Estructura de dirección y gestión

El promotor asumirá las tareas de labor comercial y trato con clientes y proveedores, gestio-nando la tienda y, a la vez, impartiendo los cursos que se realizarán a través de la plataforma on line.

La promotora se encargará de la impartición de la formación práctica de los cursos, así como el servicio de guía en las salidas de buceo.

Ambos promotores realizarán las tareas de asesoramiento, en función de las demandas exis-tentes y se volcarán en la impartición de los cursos y en la asistencia a inmersiones.

El ayudante se encargará de la gestión de la tienda (atención a cliente, gestión de stocks, etc) y de la gestión de las instalaciones.

La empresa contará con un servicio externo para las cuestiones de asesoría fiscal y laboral, así como para otras obligaciones contables y mercantiles, para ello contratará lo servicios de una asesoría online que mediante una cuota mensual realizará dichos servicios, con el consiguiente ahorro en personal y herramientas específicas informáticas.

Además, se subcontratarán los servicios de limpieza.

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8 .4 Selección de personal

Para la selección de personal se recurrirá a la experiencia de los promotores y a su vinculación personal con el entorno donde se va a ubicar la empresa, por lo que no existen dificultades a la hora de cubrir la demanda de personal de la empresa.


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8 .5 Formas de contratación

Las relaciones laborales de este tipo de empresas se rigen generalmente por el siguiente Con-venio Colectivo:

- Convenio Colectivo de buceo Profesional y Medios Hiperbáricos (bOE 155, 17 de junio de 2009).

Los trabajadores serán contratados de forma indefinida y, si fuera necesario contratar a más personal con motivo de vacaciones o bajas, se haría de forma eventual.

La jornada laboral será de 1.760 horas anuales como máximo y se deberá respetar el des-canso mínimo semanal, que será de un día y medio consecutivo. El período de vacaciones será retribuido, no sustituible por compensación económica.

Cuadro10.-Contratacióntrabajadores

CATEGORÍA PROFESIONAL TIPO CONTRATO HORAS AÑO SALARIO BASE

Promotor 1 - 1.760 16.000 €

Promotor 2 - 1.760 16.000 €

Ayudante Indefinido 1.760 13.000 €

9 . Plan económico- financiero


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9 . Plan económico-fi nanciero

El plan económico y fi nanciero se ha elaborado con el programa in-formático BIC Proyecta y Simula.

La planifi cación y posterior gestión económica de la empresa es un aspecto clave para el éxito de la futura empresa, por ello Bic Galicia ha incorporado varios títulos a la colección de Manuales prácticos de gestión relacionados con estas materias:

- Guía básica de fi nanciación

- Negociación bancaria

- Diagnostico fi nanciero de la empresa

- Cómo valorar un proyecto de gestión

- Cómo gestionar la tesorería

- Cómo calcular costes y elaborar presupuestos

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9 .1 Inversión y fondo de maniobra del proyecto

Se presentan en este punto el total de inversiones previstas para los cinco primeros años de actividad así como la política de amortizaciones.

Cuadro11.-Resumendeinversiones

En el tercer y quinto año de actividad, SUB maRía S.L. aumentará la inversión en equipos (barco de 12m) y maquinaria con la intención de mejorar la calidad de los servicios.

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INMOVILIZACIONES INMATERIALES 1 .200,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos de I+D 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Patentes Industriales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Aplicaciones Informáticas 1.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TERRENOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CONSTRUCCIONES 8 .950,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Compra locales, naves, etc... 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Acondicionamiento de locales 8.950,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Instalaciones eléctricas, fontanería, etc... 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

ELEMENTOS DE TRANSPORTE 12 .000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

MOBILIARIO Y ENSERES: 4 .325,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Mesas, sillas y otros muebles 2.450,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Armarios y estanterías 1.875,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Elementos decorativos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Otro mobiliario 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

MAQUINARIA Y EQUIPOS: 49 .360,81 0,00 2 .000,00 0,00 30 .000,00

Maquinaria 17.545,20 0,00 2.000,00 0,00 0,00

Equipos de transporte interno (carretillas elevadoras, ...) 28.765,61 0,00 0,00 0,00 30.000,00

Equipos de control 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Utillajes 3.050,00 0,00 0,00 0,00 0,00

EQUIPOS INFORMÁTICOS 1 .570,00 0,00 0,00 0,00 0,00

OTROS INMOVILIZADOS 1 .560,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL € 78 .965,81 0,00 2 .000,00 0,00 30 .000,00

TOTAL IVA SOPORTADO € 14 .213,85 0,00 360,00 0,00 5 .400,00


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9 .2 Financiación

Se ha estimado que la estructura de la financiación a largo plazo necesaria para el desarrollo de la actividad presenta la siguiente composición.

Cuadro12.-ResumendeFinanciación

Se solicitará un préstamo de 70.000 euros a una entidad financiera a través del ICO, las con-diciones de este programa establece un plazo de 7 años para la devolución y un tipo de interés del 3,65% con dos años de carencia.

Desglose del Fondo de maniobra

CONCEPTO Importe €

Inversión 78.965,81

Fondo de maniobra 45.247

Recursos propios 40.000

Recursos ajenos largo plazo 70.000

Total financiación 110.000

% fondos propios 36,36%

FONDO DE MANIOBRA Importe

IVA inversiones 14.213

Gastos fijos iniciales 5.000

Varios 26.034

TOTAL 45 .247

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9 .3 Política de amortizaciones

teniendo en cuenta los valores de adquisición de los inmovilizados y los porcentajes de amor-tización fijados, se obtienen los siguientes importes de las amortizaciones acumuladas que se van generando con las dotaciones anuales.

Cuadro13.-Coeficientesdeamortización

CONCEPTO % dotación

Gastos de Constitución 20,0%

Gastos de 1er . Establecimiento 20,0%

Inversión en I + D 20,0%

Propiedad Industrial 20,0%

Aplicaciones Informáticas (soft) 33,0%

Terrenos 0,0%

Construcciones 3,0%

Maquinaria 10,0%

Instalaciones 10,0%

Mobiliario 10,0%

Equipos Informáticos (hard) 25,0%


79

9 .4 Ingresos por áreas de negocio . Previsión de ventas anuales

Se presenta a continuación unas tablas resumen de los servicios que vende la empresa agru-pados por líneas.

Cuadro14.-Ingresosdelaactividad

La información detallada de productos y su coste se detalla en la siguiente tabla.

Cuadro15.-Tarificacióndeserviciosyventasprimerejercicio

Los incrementos de precio previstos para las distintas líneas de servicios serán del 5% el pri-mer año, un 7% el segundo año, un 10% en el tercero y un 5% en el último.

CONCEPTO IMPORTE (EUROS)

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Alumnos escuela 75.000,00 81.112,50 89.394,09 101.283,50 109.538,10

Inmersiones 10.500,00 11.355,75 12.515,17 14.179,69 15.335,33

Asesoría 9.000,00 9.733,50 10.727,29 12.154,02 13.144,57

Tienda 37.500,00 40.556,25 44.697,04 50.641,75 54.769,05

Alquiler neumática 432,00 467,21 514,91 583,39 630,94

TOTAL € 132 .432,00 143 .225,21 157 .848,50 178 .842,35 193 .418,00

TOTAL IVA REPERCUTIDO € 23 .837,76 25 .780,54 28 .412,73 32 .191,62 34 .815,24

Servicio Tarifa (sin IVA) Unidades

Cursos buceo 300 €/curso (precio medio) 250

Inmersiones 35 €/persona 300

Asesoría 30 €/hora (precio medio) 300

Tienda 37.500 1

Alquiler neumática 48 €/hora 9

80


Cuadro16.-Evoluciónporcentualdeingresosporactividad

Año 1 Año 3Año 2

Tienda

Asesoría

Inmersiones

Alumnos escuela

Alquiler neumática

Año 4 Año 50 %

20 %

40 %

60 %

80 %

100 %


81

9 .5 Evaluación de los costes variables

Se presenta a continuación unas tablas resumen de los costes variables asociados a los pro-ductos y servicios que vende la empresa agrupados por líneas.

Cuadro17.-Costesvariablesasociadosalosingresos

Los costes variables se han estimado entre un 15% y un 50% sobre el precio de venta. En el caso de los cursos, el coste variable está relacionado con la necesidad de contratar algún monitor (bien porque se impartan varios cursos al mismo tiempo o porque se requiera una especialidad determinada) y en el resto de los servicios están relacionados con el consumo de combustible o materiales necesarios. Los pagos se harán a 30 días, vinculados a la percepción de ingresos.

Cuadro18.-Costesvariablesasociadosalservicio

CONCEPTO


Alumnos escuela 30.000,00 32.445,00 35.757,63 40.513,40 43.815,24

Inmersiones 2.100,00 2.271,15 2.503,03 2.835,94 3.067,07

Asesoría 1.350,00 1.460,03 1.609,09 1.823,10 1.971,69

Tienda 16.875,00 18.250,31 20.113,67 22.788,79 24.646,07

Alquiler neumática 216,00 233,60 257,45 291,70 315,47

TOTAL € 50 .541,00 54 .660,09 60 .240,89 68 .252,92 73 .815,54

SERVICIO PORCENTAJE

Alumnos escuela 40

Inmersiones 20

Asesoría 15

Tienda 45

Alquiler neumática 50

82


9 .6 Evaluación de los costes fijos

Se presenta a continuación unas tablas resumen de los servicios que vende la empresa agru-pados por líneas.

Cuadro19.-Costesfijosdelaactividad

El precio del alquiler será de 500 euros al mes y el contrato por 5 años, con un incremento anual del 3% revisable a partir del quinto año.

CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

SERVICIOS EXTERIORES 23 .565,00 24 .298,35 25 .062,10 25 .858,00 26 .687,95

Alquileres 6.000,00 6.180,00 6.365,40 6.556,36 6.753,05

Reparaciones y mantenimiento 3.000,00 3.090,00 3.182,70 3.278,18 3.376,53

Servicios de profesionales independientes 1.920,00 1.920,00 1.920,00 1.920,00 1.920,00

Publicidad, Promoción y Relaciones Públicas 4.000,00 4.120,00 4.243,60 4.370,91 4.502,04

Dietas y gastos de viajes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Seguros 1.945,00 2.003,35 2.063,45 2.125,35 2.189,11

Material de oficina 1.500,00 1.545,00 1.591,35 1.639,09 1.688,26

Agua 1.600,00 1.648,00 1.697,44 1.748,36 1.800,81

Luz 2.400,00 2.472,00 2.546,16 2.622,54 2.701,22

Teléfono 1.200,00 1.320,00 1.452,00 1.597,20 1.756,92

Tipo de IVA Soportado 18% 18% 18% 18% 18%

Periodo Medio Pago (días) 30 días 30 días 30 días 30 días 30 días

TRIBUTOS 2 .649,69 3 .699,86 477,41 1 .713,76 2 .030,46

Impuesto sobre beneficios 2.199,69 3.236,36 0,00 1.222,03 1.523,98

Tasas municipales (IAE, Basura, etc .) 450,00 463,50 477,41 491,73 506,48

GASTOS DE PERSONAL (*) 38 .020,64 39 .801,26 62 .231,06 67 .688,46 73 .668,64

GASTOS FINANCIEROS 2 .555,00 2 .555,00 2 .406,42 2 .074,57 1 .730,41

Intereses de deudas 2 .555,00 2 .555,00 2 .406,42 2 .074,57 1 .730,41

Otros g .financieros (avales, comisiones bancarias, . . .) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

AMORTIZACIONES 8.501,58 8.501,58 8.701,58 8.317,58 10.913,08

COSTES DE ESTRUCTURA TOTALES € 75 .291,92 78 .856,05 98 .878,56 105 .652,38 115 .030,54


83

Cuadro20.-Costesalarialtotal

respecto a los salarios previstos para el primer ejercicio, ascienden a 38.020,64 euros anuales con un incremento del 5% el primer año y un 10% en los siguientes.

En el tercer año se prevé la contratación de un ayudante para la gestión de la tienda.

Cuadro21.-Salarios


Promotores (2) 38.020,64 39.801,26 43.347,30 47.234,92 51.497,88

Ayudante 0,00 0,00 18.883,76 20.453,55 22.170,76

TOTAL 38 .020,64 38 .319,43 58 .412,18 81 .678,14 87 .330,14

CATEGORÍA PROFESIONAL TIPO CONTRATO HORAS AÑO SALARIO BASE

Promotor - 1.760 16.000

Promotora - 1.760 16.000

Ayudante Indefinido 1.760 13.000

84


9 .7 Política de circulante

Los cobros de los cursos se estiman a 7 días, es decir, la media de duración de un curso es de una semana, y se cobrará a los alumnos al finalizar el curso. El resto de los servicios se cobrarán en el momento de la contratación (inmersión) o de la compra (tienda), por lo que el pago es inmediato.

respecto al stock de almacén, se estima una estancia media de 3 meses, aunque no se cuenta tener mucha mercancía almacenada, puesto que la mayoría estará expuesta y, el resto de pro-ductos ofertados, se podrán consultar por catálogo y comprar previa reserva.

Cuadro22.-Circulanteprevisto


PLAZO COBRO VENTAS (días) 4 días 4 días 4 días 4 días 4 días

Estimación saldo Clientes (Euros) 1.720,83 1.861,08 2.051,10 2.323,89 2.513,29

PLAZO PAGO COMPRAS (días) 30 días 30 días 30 días 30 días 30 días

Estimación saldo Proveedores (Euros) 4.969,87 5.374,91 5.923,69 6.711,54 7.258,53

PLAZO PAGO GASTOS (días) 30 días 30 días 30 días 30 días 30 días

Estimación saldo Acreedores (Euros) 2.317,23 2.389,34 2.464,44 2.542,70 2.624,31


85

9 .8 Cuentas de resultados previsionales

Se presenta a continuación la Cuenta de resultados.

Cuadro23.-Cuentaderesultados

CUENTA RESULTADOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

+ INGRESOS 132.432,00 143.225,21 157.848,50 178.842,35 193.418,00

+ SUBVENCIONES EXPLOTAC . 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

= INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 132 .432,00 143 .225,21 157 .848,50 178 .842,35 193 .418,00

- COMPRAS Y OTROS COSTES VENTA 50.541,00 54.660,09 60.240,89 68.252,92 73.815,54

+/- VARIAC . EXISTENCIAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- GASTOS PERSONAL 38.020,64 39.801,26 62.231,06 67.688,46 73.668,64

- GASTOS EXPLOTACIÓN 24.015,00 24.761,85 25.539,51 26.349,73 27.194,43

- AMORTIZACIONES 8.501,58 8.501,58 8.701,58 8.317,58 10.913,08

- DOTAC . INSOLVENCIAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

=RESULTADO DE XPLOTACIÓN 11 .353,78 15 .500,43 1 .135,47 8 .233,65 7 .826,32

+ INGRESOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- GASTOS FINANCIEROS 2.555,00 2.555,00 2.406,42 2.074,57 1.730,41

=RESULTADO FINANCIEROS -2.555,00 -2.555,00 -2.406,42 -2.074,57 -1.730,41

- OTROS GASTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

= RESULTADO ANTES IMPTOS . 8 .798,78 12 .945,43 -1 .270,95 6 .159,08 6 .095,91

- IMPUESTOS 2.199,69 3.236,36 0,00 1.222,03 1.523,98

RESULTADO DEL EJERCICIO 6 .599,08 9 .709,07 -1 .270,95 4 .937,05 4 .571,93

CASH - FLOW 15 .100,67 18 .210,65 7 .430,64 13 .254,63 15 .485,01

86


Cuadro24.-GráficoCuentaderesultados

Año 1

Ingresos de explotación €

Resultado antes imptos. €

Resultados de explotación €

Cash-Flow €

Resultados del ejercicio €

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

Año 3Año 2 Año 4 Año 5


87

9 .9 Balances de situación previsionales

Se presenta a continuación el balance previsional para los cinco primeros años de análisis del proyecto.

Cuadro25.-Balanceprevisional:Activo


INMOVILIZADO 70 .464,23 61 .962,65 55 .261,07 46 .943,49 66 .030,41

GTS . AMORTIZABLES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

INM . INMATERIAL 804,00 408,00 12,00 0,00 0,00

I+D, Prop .Ind .,Apl .Infor . 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00

Dchos . por Leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

-Amortiz .Acumulada -396,00 -792,00 -1.188,00 -1.200,00 -1.200,00

INM . MATERIAL 69 .660,23 61 .554,65 55 .249,07 46 .943,49 66 .030,41

Terrenos y Obra Civil 8.950,00 8.950,00 8.950,00 8.950,00 8.950,00

Inst .,Maquinaria y utillaje 49.360,81 49.360,81 51.360,81 51.360,81 81.360,81

Mobil . y Eq .Informáticos 5.895,00 5.895,00 5.895,00 5.895,00 5.895,00

Otro inmovilizado 13.560,00 13.560,00 13.560,00 13.560,00 13.560,00

-Amortiz .Acumulada -8.105,58 -16.211,16 -24.516,74 -32.822,32 -43.735,41

INM . FINANCIERO

CIRCULANTE 55.621,64 86.914,13 81.921,92 90.545,77 63.417,73

EXISTENCIAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CLIENTES 1.720,83 1.861,08 2.051,10 2.323,89 2.513,29

-Prov .Insolvenc . 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

H .P . Deudora 3.715,17 0,00 0,00 0,00 0,00

DISPONIBLE 50.185,64 85.053,05 79.870,82 88.221,87 60.904,44

Total Activo € 126 .085,87 148 .876,78 137 .182,98 137 .489,25 129 .448,14

88


Cuadro26.-Balanceprevisional:Pasivo

Cuadro27.-GráficoEvolucióndelBalance

PASIVO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

F .PROPIOS 46 .599,08 56 .308,15 55 .037,21 59 .974,25 64 .546,18

CAPITAL 40.000,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00

RESERVAS 0,00 6.599,08 16.308,15 15.037,21 19.974,25

RESULTADO 6.599,08 9.709,07 -1.270,95 4.937,05 4.571,93

Exigible a LP . 70 .000,00 70 .000,00 61 .059,46 51 .787,07 42 .170,52

Exigible a CP . 9 .486,78 22 .568,62 21 .086,32 25 .727,93 22 .731,43

Financiación CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Acreed. Inmovilizado 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

H.P. Acreedora 2.199,69 14.804,37 12.698,19 16.473,69 12.848,59

Proveedores 7.287,09 7.764,25 8.388,13 9.254,24 9.882,84

Total Pasivo € 126 .085,87 148 .876,78 137 .182,98 137 .489,25 129 .448,14

EVOLUCIÓN DEL ACTIVO

Año 10

40.00020.000

80.00060.000

120.000100.000

160.000140.000

Euros

Año 3Año 2

INMOVILIZADO REALIZABLE TESORERÍA EXISTENCIAS

Año 4 Año 5

EVOLUCIÓN DEL PASIVO

Año 10

40.00020.000

80.00060.000

120.000100.000

160.000140.000

Euros

Año 3Año 2

RECURSOS PROPIOS ESIGIBLE A L.P. ESIGIBLE A C.P.

Año 4 Año 5


89

9 .10 Previsiones de tesorería

Se presenta a continuación la tesorería anualizada.

Cuadro28.-Tesoreríaanualizada

PRESUPTO . TESORERÍA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Pagos de las Inversiones en Activos Fijos 78 .965,81 0,00 2 .000,00 0,00 30 .000,00

Variación Inmov . Financiero 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

+ Clientes y Deudores 5.436,00 1.861,08 2.051,10 2.323,89 2.513,29

+ Existencias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Cuentas a Pagar 9.486,78 22.568,62 21.086,32 25.727,93 22.731,43

= Capital Circulante -4.050,79 -20.707,54 -19.035,22 -23.404,04 -20.218,14

- Capital Circulante INICIAL 0,00

(Disminución)/Aumento C .Circulante -4 .050,79 -16 .656,75 1 .672,32 -4 .368,82 3 .185,90

TOTAL FONDOS ABSORBIDOS € 74 .915,02 -16 .656,75 3 .672,32 -4 .368,82 33 .185,90

FONDOS GENERADOS (Cash Flows) € 15.100,67 18.210,65 7.430,64 13.254,63 15.485,01

MOVIMIENTO DE FONDOS € -59.814,36 34.867,41 3.758,32 17.623,44 -17.700,88

+ Desembolsos Capital 40.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

+ Financ .Recibida a L .P . 70.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

+ Financ .Recibida a C .P . 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Devol . Financ . a L .P . 0,00 0,00 8.940,54 9.272,39 9.616,55

- Devol . Financ . a C .P . 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

= VARIACION TESORERÍA € 50 .185,64 34 .867,41 -5 .182,23 8 .351,05 -27 .317,43

+ Saldo Inicial Tesorería 0,00 50 .185,64 85 .053,05 79 .870,82 88 .221,87

= SALDO FINAL DISPONIBLE € 50 .185,64 85 .053,05 79 .870,82 88 .221,87 60 .904,44

90


9 .11 Punto de Equilibrio

Se presenta el punto de equilibrio del proyecto.

Cuadro29.-Cálculodelpuntodeequilibrio

CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3

Ventas 132.432,00 143.225,21 157.848,50

Costes variables 50.541,00 54.660,09 60.240,89

Margen de contribución (€) 81.891,00 88.565,12 97.607,61

Margen de contribución (%) 61,84% 61,84% 0,62

Costes fijos 75.291,92 78.856,05 98.878,56

Punto de Equilibrio (€) 121 .760,13 127 .523,95 159 .903,84

Punto de equilibrio (unidades) 696 707 861

Distancia al pto . Equilibrio (€) 10.671,87 15.701,26 -2.055,34

Distancia al pto . Equilibrio (%) 8,1% 11,0% -1,3%


91

9 .12 Ratios del Proyecto

Se presentan a continuación los ratios más significativos sobre los resultados obtenidos.

Cuadro30.-Ratios

Cuadro31.-Gráficosdelarentabilidadeconómica


Rentabilidad económica 10,4% 0,8% 6,0% 6,0% 10,4%

Margen sobre las ventas 8,6% 10,8% 0,7% 4,6% 4,0%

Rotación del activo 1,05 0,96 1,15 1,30 1,49

Rentabilidad financiera 14,2% 17,2% (2,3)% 8,2% 7,1%

Endeudamiento 1,50 1,24 1,11 0,86 0,65

Coste medio de la deuda 3,7% 3,7% 3,9% 4,0% 4,1%

Apalancamiento 2,71 2,64 2,49 2,29 2,01

Solvencia 5,86 3,85 3,89 3,52 2,79

EVOLUCIÓN DE LA RENTABILIDAD

Año 1

R. FINANCIERA R. ECONÓMICA

(5 %)

5,0 %0,0 %

15,0 %10,0 %

25,0 %20,0 %

35,0 %40,0 %45,0 %

30,0 %

Año 3Año 2 Año 4 Año 5

92


9 .13 Flujo de caja

Se presenta a continuación el cálculo de los datos del Flujo de Caja.

Cuadro32.-Flujodecaja

El Valor actual neto a una tasa de descuento del 10% de la empresa es de 35.863 euros.


BENEFICIO ANTES IMPUESTOS 8.798,78 12.945,43 -1.270,95 6.159,08 6.095,91

+ Gastos Financ . - Ingresos Financieros 2.555,00 2.555,00 2.406,42 2.074,57 1.730,41

Bº ANTES INTERESES E IMPTOS € 11.353,78 15.500,43 1.135,47 8.233,65 7.826,32

- Impto . Sociedades s/BAII -3.406,13 -4.650,13 -340,64 -2.470,10 -2.347,90

+ Amortizaciones + Provisiones 8.501,58 8.501,58 8.701,58 8.317,58 10.913,08

CASH FLOW BRUTO € 16.449,23 19.351,88 9.496,41 14.081,14 16.391,50

+/- Variaciones C .Circulante 4 .050,79 16 .656,75 -1 .672,32 4 .368,82 -3 .185,90

- Inversiones en Activos -78 .965,81 0,00 -2 .000,00 0,00 -30 .000,00

FLUJO DE CAJA LIBRE € -58 .465,80 36 .008,63 5 .824,09 18 .449,95 -16 .794,39

VALOR DE LA DEUDA € 0,00 0,00 -8 .940,54 -9 .272,39 -9 .616,55

FLUJO DE CAJA DISPONIBLE € -58 .465,80 36 .008,63 -3 .116,45 9 .177,56 -26 .410,94

10 . Los aspectos formales del proyecto


10 .1 Forma jurídica elegida para el proyecto

Los promotores han decidido crear una Sociedad Limitada para dar forma jurídica a la em-presa. Los criterios que han valorado o que le han condicionado a la hora de tomar la decisión han sido los siguientes:

• NúmerodeSocios

Al ser una empresa pequeña con dos socios y capital reducido, se ha optado por esta forma jurídica por ser la idónea.

• ResponsabilidaddelsocioLa responsabilidad de los socios ante terceros es un factor clave a la hora de elegir la forma

jurídica y se ha optado por la sociedad limitada frente a una sociedad civil. De esta forma, la responsabilidad de los socios ante deudas de la sociedad está limitada al capital aportado.

• CapitalSocialNecesario

El Capital Social y sus características es un elemento clave para decidir qué forma jurídica es la que más se adecúa a un proyecto empresarial. En este caso, frente a la sociedad anónima, que requiere un desembolso mayor y una mayor complejidad y gastos de gestión, la Sociedad Limitada permite incluso realizar aportaciones no dinerarias sin que tenga que ir certifi cado por el informe externo de un experto.

• AspectosFiscales

Los aspectos fi scales y la previsión a medio plazo de facturar un importe que supere los 100.000 euros fomentan el pago de impuesto de sociedades.

• EstructuradeDirecciónyGestión

La estructura de dirección y gestión es más fl exible que en otras sociedades (por ejemplo cooperativas), siendo menor el rigor formal en su organización (convocatoria de juntas, inscrip-ciones, registros, etc.).

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10 . Los aspectos formales del proyecto

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con el Manual para Emprendedores: Trámites generales para la creación de la empresa y las Memofi chas del grupo Formas que contienen información sobre los diferentes tipos de formas jurí-dicas, sus características y las ventajas e inconvenientes de cada una de ellas entre otras cuestiones de interés.

[Más información sobre estas herramientas en el epígrafe 0. Intro-ducción]

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10 .2 Protección jurídica

Además de la protección jurídica que ofrece la propia sociedad, se contratarán los siguientes seguros:

• SegurodeResponsabilidadCivilparaelcentro,conunlímitemáximoporsiniestrode150.000 euros. El coste de este seguro es de 400 euros anuales.

• SegurodeResponsabilidadCivilparalalanchaneumática.Elcostedeesteseguroesde 145 euros anuales.

• Riesgodeexplotaciónparadañospersonalesymateriales.Elcostedeesteseguroesde 900 euros anuales.

• Seguroobligatorioparaelvehículodelaempresa,cuyocosteasciendea500euros.

La suma de los seguros y tributos se ha contabilizado en 1.945 euros anuales, tal y como se recoge en el Plan económico.

Además de estos seguros, los alumnos que participen en los cursos de buceo contarán con un seguro de responsabilidad civil que cubre los gastos médicos en caso de accidente. Este seguro está incluido en el coste de la licencia federativa de la Federación Gallega de Actividades Subacuática, que será obligatoria e irá a cuenta del cliente.

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofi chas del grupo Otros contratos que contienen in-formación sobre seguros y protección jurídica.



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10 .3 Autorizaciones, permisos, etc

La puesta en marcha del proyecto necesitará de las siguientes licencias de carácter municipal: la licencia de obras y de apertura de actividades.

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con el Manual para emprendedores: Trámites generales para la creación de la empresa que contienen información sobre los organismos implicados y los trámites necesarios para la creación y puesta en marcha de una empresa.


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10 .4 Medidas de prevención de riesgos laborales

Las instalaciones contarán con las medidas de seguridad e higiene contempladas en el pro-yecto, referidas principalmente a:

• Sistemacontraincendios.

• Instalacioneseléctricas.

• Evacuacióndeledificio.

• Calefacciónyaireacondicionado.

• Equiposmecánicos.

Con el objetivo de ofertar un servicio de calidad, el personal recibirá la formación necesaria en seguridad y salud, respetando todas las disposiciones en materia de prevención de riesgos laborales.

La normativa genérica aplicable es la siguiente:

Seguridad e Higiene en el trabajo:

• Decreto2414/1961publicadoel30denoviembrede1961,dondeseregulalasactividades molestas, insalubres, nocivas y peligrosas.

Prevención de riesgos Laborales.

• Ley31/1995,de8denoviembreysumodificaciónpor laLey54/2003de12dediciembre, de reforma del marco normativo de la prevención de riesgos Laborales. bOE nº 298 de 13 de diciembre.

• Ley54/2003,de12dediciembre,dereformadelmarconormativodeprevenciónde riesgos Laborales.

• RealDecreto39/1997porelqueseestableceelReglamentodelosServiciosdePre-vención y Orden de 27 de junio de 1997 donde se desarrolla.

• RealDecreto485/97,de14deabril,enelqueseindicanlasdisposicionesmínimasen materia de señalización para la seguridad y salud en el trabajo.

• RealDecreto486/97sobredisposicionesmínimasdeseguridadysaludenloslugaresde trabajo.

• RealDecreto487/1997del23deabril,normassobremanipulacióndecargas.

• RealDecreto773/97sobreequiposdeprotecciónindividualydemásdisposicióneslegales que afecten a la actividad.

• RealDecreto1215/1997,de18dejulio(BOE7-8-1997),porloqueseestablecenlas disposiciones mínimas de seguridad y salud para la utilización por los trabajadores dos equipos de trabajo.

• ReglamentoElectrotécnicodeBajaTensión.Decreto2413/1973,de20deseptiem-bre (b.O.E. de 9.10.73), instrucciones técnicas complementarias y modificaciones posteriores.


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• Norma Básica de la Edificación “Condiciones de Protección contra Incendios de1991”. NbE- CPI/91. real Decreto 279/1991 de 1 de marzo (b.O.E. de 8.03.91).

• RealDecreto1942/1993delM.I.E.,de5denoviembre(B.O.E.de14.12.93yde7.05.94). reglamento de Instalaciones de Protección contra Incendios.

• RD2177/1996,del4deoctubreporelqueseapruebalaNormaBásicadeEdifica-ción “NbE-CPI/96: Condiciones de protección contra incendios de los edifi cios”.

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con el Manual para Emprendedores: Conceptos jurídicos bá-sicos que contiene información sobre la seguridad e higiene en el trabajo.


11 . La Innovación


11 .1 Aspectos innovadores

uno de los principales aspectos innovadores de SUB maRía S.L. será la integración de servi-cios, ya que será un centro-escuela de buceo, además de tienda y ofertará inmersiones sueltas para grupos.

Además de estos servicios, especialmente la tienda, permiten prestar un servicio añadido de asesoramiento a los alumnos y otras personas que lo deseen, puesto que los responsables de la tienda serán profesionales del buceo y conocen las demandas y necesidades de los alumnos.

Otra característica innovadora está relacionada con la orientación de la actividad empresarial hacia ámbitos que hasta la actualidad las escuelas náuticas no han explotado: mayoritariamente estos centros se dirigen a turistas que quieren iniciarse y/o deportistas con experiencia; mientras que nosotros ampliaremos nuestro hueco de mercado con dos nuevos grupos: profesionales del mar (pescadores, perceberos, buceadores a pulmón...) y alumnos de centros escolares que podrán, mediante acuerdos con el centro y autorizaciones paternas, realizar su bautismo de mar.

Por otro lado, la tecnología también juega un papel importante en la empresa como aspecto innovador, puesto que permite que el alumno realice las clases teóricas desde su casa o desde cualquier punto con conexión a Internet, gracias a la plataforma de teleformación que la em-presa pondrá a disposición de los alumnos en su página web.

11 . La Innovación

103

Para ampliar la información sobre este apartado del Plan de Nego-cio, se pueden consultar es el Manual Práctico de gestión: Inno-vación Empresarial. Este manual incluye una relación de técnicas y herramientas orientadas a facilitar la gestión de la innovación.

Otra fuente de información sobre la Innovación se puede encontrar en las Memofi chas del grupo Funcionamiento de la Empresa, que contienen información sobre la gestión de la innovación y de los programas y organismo de apoyo a la I+D.

[Más información sobre estas herramientas en el epígrafe 0. Intro-ducción]

12 . Planificación temporal de la puesta en marcha


El listado de trámites que realizarán los promotores son los habituales de una empresa y no presentan ningún elemento específico determinado por el tipo de actividad. Serán los siguien-tes2:

• RegistrodeldominioWeb.

• ConstitucióndelaSociedadLimitada.

• Declaraciónpreviaaliniciodeactividad.

• Solicituddepréstamoalargoplazo.

• Gestióndealquilerdelocal.

• Solicituddelicenciadeobra.

• Acondicionamientodellocal.

• Contactosconproveedores.

• Adquisicióndeequipamiento

• Solicituddelicenciadeapertura.

• Adquisicióndeequipamiento.

• Solicituddepedidoaproveedores.

• Iniciodecampañapromocionaldeapertura.

• Trámiteslaborales(altadelospromotores,comunicacióndelaaperturadelcentrodetrabajo y sellado de libros).

• Iniciodelaactividad.

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12 . Planificación temporal de la puesta en marcha

2 Nota de los autores: la planificación de la actividad es un proceso importante, ya que muchas actuaciones están interrelacionadas y dependen unas de otras para poder realizarse. Es necesario jerarquizarlas en función de la situación concreta de cada emprendedor y de su empresa (forma jurídica, tipo de financiación, si se alquila o se compra un local, si son necesarias reformas, si se solicitarán subvenciones, el tipo y cantidad de aprovisionamientos iniciales necesarios … etc)

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Cuadro33.-Cronograma

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con el Manual para emprendedores: Trámites generales para la creación de la empresa y las Memofi chas del grupo Trámites de Constitución que contienen información sobre los organismos implicados y los trámites necesarios para la creación y puesta en marcha de una empresa.


MESES 1 2 3 4 5

SEMANAS 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Registro de dominio Web

Constitución de la sociedad

Declaración previa de inicio de actividad

Solicitud de préstamo a largo plazo

Gestión de alquiler de local

Solicitud de licencia de obra

Acondicionamiento de local

Contactos con proveedores

Solicitud de licencia de apertura

Adquisición de equipa-miento

Solicitud de pedido a pro-veedores

Inicio de campaña promo-cional de apertura

Inicio de la actividad

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