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EMPRESA MODELO

Cuenta Descripcin de la Cuenta Mon Tipo 25 o 26

R.I.F.: J-30504090-7

CC1 ACTIVO1.1 ACTIVOS CORRIENTES1.1.1 EFECTIVO DISPONIBLE1.1.1.1 CAJA

S1.1.1.1.10 CAJA PRINCIPALS1.1.1.1.40 TARJETAS DE CREDITO EN CAJAS1.1.1.1.50 CHEQUES EN CAJA

1.1.1.2 BANCOS NACIONALESS1.1.1.2.10 BANCO AS1.1.1.2.20 BANCO BS1.1.1.2.30 BANCO C

1.1.1.3 BANCOS EN EL EXTERIORS1.1.1.3.10 BANCO AS1.1.1.3.20 BANCO BS1.1.1.3.30 BANCO C

1.1.2 DEUDORES COMERCIALES Y OTROS1.1.2.1 DEUDORES COMERCIALES

S1.1.2.1.10 DEUDORES COMERCIALES NACIONALESS1.1.2.1.20 DEUDORES COMERCIALES EN EL EXTERIORS1.1.2.1.30 DEUDORES CON CLAUSULAS REAJUSTABILIDADS1.1.2.1.80 PROVISIONES DE DEUDAS INCOBRABLESS1.1.2.1.90 DETERIORO DE VALOR DE LAS DEUDAS COMERCIALES

1.1.2.2 OTROS DEUDORESS1.1.2.2.10 TRABAJADORESS1.1.2.2.30 SOCIOS O DIRECTORESS1.1.2.2.40 EMPRESAS AFILIADASS1.1.2.2.90 DETERIORO DE VALOR DE LAS DEUDAS DE EMPRESAS AFILI

1.1.3 INVENTARIOS1.1.3.1 MERCANCIAS

N INV1.1.3.1.10 MERCANCIAS DISPONIBLESN INV1.1.3.1.20 MERCANCIAS EN TRANSITON INV1.1.3.1.30 MERCANCIAS EN CONSIGNACION

1.1.3.2 MATERIAS PRIMASN INV1.1.3.2.10 MATERIAS PRIMAS DISPONIBLESN INV1.1.3.2.20 MATERIAS PRIMAS EN TRANSITON INV1.1.3.2.30 MATERIALES Y SUMINISTROS

1.1.3.3 PRODUCTOS EN PROCESON INV1.1.3.3.10 PRODUCTOS EN PROCESO

1.1.3.4 PRODUCTOS TERMINADOSN INV1.1.3.4.10 PRODUCTOS TERMINADOSN INV1.1.3.4.20 PRODUCTOS SEMI-TERMINADOS

1.1.3.5 DETERIORO DE VALOR DEL INVENTARION INV1.1.3.5.10 DETERIORO DE VALOR DE LAS MERCANCIASN INV1.1.3.5.20 DETERIORO DE VALOR DE LAS MATERIAS PRIMASN INV1.1.3.5.30 DETERIORO DE VALOR DE LOS PRODUCTOS EN PROCESO

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EMPRESA MODELO

Cuenta Descripcin de la Cuenta Mon Tipo 25 o 26

R.I.F.: J-30504090-7

CCN INV1.1.3.5.90 DETERIORO DE VALOR DE LOS PRODUCTOS TERMINADOS

1.1.4 GASTOS PREPAGADOS Y ANTICIPOS1.1.4.1 GASTOS PREPAGADOS

N ONM1.1.4.1.10 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS1.1.4.2 ANTICIPOS

S1.1.4.2.10 ANTICIPO A PROVEEDORESS1.1.4.2.15 OTROS ANTICIPOS

1.1.5 INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO1.1.5.1 INVERSIONES NACIONALES

N ONM1.1.5.1.10 COLOCACIONES EN MESA DE DINERON ONM1.1.5.1.20 INVERSIONES PACTADAS CON REAJUSTESS1.1.5.1.30 OTRAS INVERSIONES A CORTO PLAZO

1.1.5.2 INVERSIONES EN EL EXTERIORS1.1.5.2.10 DEPOSITO A PLAZO FIJO

1.1.5.3 DETERIORO DE VALOR DE INVERSIONES FINANCIERAS A CO N ONMN ONM1.1.5.3.20 DETERIORO DE VALOR DE INVERSIONES PACTADAS CON RE

1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES1.2.1 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS1.2.1.1 INMUEBLES

N ACT1.2.1.1.15 EDIFICIO PRINCIPALN ACT1.2.1.1.20 ANEXO EDIFICIO SEDEN ACT1.2.1.1.25 INSTALACIONES DEL EDIFICIO SEDEN ACT1.2.1.1.30 TERRENO EDIFICIO SEDE

1.2.1.2 INMUEBLES EN CONSTRUCCIONN ACT1.2.1.2.35 GALPONES

1.2.1.2.40 TERRENO DE LA PLANTAN ACT1.2.1.2.45 CENTRO COMERCIAL

1.2.1.3 LOCALES Y OFICINASN ACT1.2.1.3.50 LOCALES COMERCIALESN ACT1.2.1.3.55 OFICINA DE VENTAS

1.2.1.4 MAQUINARIAS, EQUIPOS Y HERRAMIENTASN ACT1.2.1.4.60 MAQUINARIASN ACT1.2.1.4.65 HERRAMIENTAS

1.2.1.5 MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE OFICINAN ACT1.2.1.5.70 MOBILIARIOSN ACT1.2.1.5.75 EQUIPOS DE OFICINA

1.2.1.6 VEHICULOSN ACT1.2.1.6.80 VEHICULOS DE REPARTON ACT1.2.1.6.85 VEHICULOS DE OFICINA

1.2.1.7 DEPREC. ACUM. DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOSN ACT1.2.1.7.15 DEPREC. ACUM. EDIFICIO PRINCIPALN ACT1.2.1.7.20 DEPREC. ACUM. ANEXO EDIFICIO SEDEN ACT1.2.1.7.25 DEPREC. ACUM. INSTALACIONES DEL EDIFICIO SEDEN ACT1.2.1.7.35 DEPREC. ACUM. GALPONESN ACT1.2.1.7.50 DEPREC. ACUM. LOCALES COMERCIALES

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EMPRESA MODELO

Cuenta Descripcin de la Cuenta Mon Tipo 25 o 26

R.I.F.: J-30504090-7

CCN ACT1.2.1.7.55 DEPREC. ACUM. OFICINA DE VENTASN ACT1.2.1.7.60 DEPREC. ACUM. MAQUINARIASN ACT1.2.1.7.65 DEPREC. ACUM. HERRAMIENTASN ACT1.2.1.7.70 DEPREC. ACUM. MOBILIARIOSN ACT1.2.1.7.75 DEPREC. ACUM. EQUIPOS DE OFICINAN ACT1.2.1.7.80 DEPREC. ACUM. VEHICULOS DE REPARTON ACT1.2.1.7.85 DEPREC. ACUM. VEHICULOS DE OFICINA

1.2.1.8 REVALUACIN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOSN ACT1.2.1.8.15 REVALUACIN EDIFICIO PRINCIPALN ACT1.2.1.8.20 REVALUACIN ANEXO EDIFICIO SEDEN ACT1.2.1.8.25 REVALUACIN INSTALACIONES DEL EDIFICIO SEDEN ACT1.2.1.8.30 REVALUACIN TERRENO EDIFICIO SEDEN ACT1.2.1.8.35 REVALUACIN GALPONESN ACT1.2.1.8.40 REVALUACIN TERRENO DE LA PLANTAN ACT1.2.1.8.45 REVALUACIN CENTRO COMERCIALN ACT1.2.1.8.50 REVALUACIN LOCALES COMERCIALESN ACT1.2.1.8.55 REVALUACINOFICINA DE VENTASN ACT1.2.1.8.60 REVALUACIN MAQUINARIASN ACT1.2.1.8.65 REVALUACIN HERRAMIENTASN ACT1.2.1.8.70 REVALUACIN MOBILIARIOSN ACT1.2.1.8.75 REVALUACIN EQUIPOS DE OFICINAN ACT1.2.1.8.80 REVALUACIN VEHICULOS DE REPARTON ACT1.2.1.8.85 REVALUACIN VEHICULOS DE OFICINA

1.2.1.9 DETERIORO DE VALOR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPON ACT1.2.1.9.15 DETERIORO DE VALOR DE EDIFICIO PRINCIPALN ACT1.2.1.9.20 DETERIORO DE VALOR DE ANEXO EDIFICIO SEDEN ACT1.2.1.9.25 DETERIORO DE VALOR DE INSTALACIONES DEL EDIFICIO SN ACT1.2.1.9.30 DETERIORO DE VALOR DE TERRENO EDIFICIO SEDEN ACT1.2.1.9.35 DETERIORO DE VALOR DE DETERIORO DE VALOR DEGALPONEN ACT1.2.1.9.40 DETERIORO DE VALOR DE TERRENO DE LA PLANTAN ACT1.2.1.9.45 DETERIORO DE VALOR DE CENTRO COMERCIALN ACT1.2.1.9.50 DETERIORO DE VALOR DE LOCALES COMERCIALESN ACT1.2.1.9.55 DETERIORO DE VALOR DE OFICINA DE VENTASN ACT1.2.1.9.60 DETERIORO DE VALOR DE MAQUINARIASN ACT1.2.1.9.65 DETERIORO DE VALOR DE HERRAMIENTASN ACT1.2.1.9.70 DETERIORO DE VALOR DE MOBILIARIOSN ACT1.2.1.9.75 DETERIORO DE VALOR DE EQUIPOS DE OFICINAN ACT1.2.1.9.80 DETERIORO DE VALOR DE VEHICULOS DE REPARTON ACT1.2.1.9.85 DETERIORO DE VALOR DEVEHICULOS DE OFICINA

1.2.2 PROPIEDADES DE INVERSIN1.2.2.1 PROPIEDADES EN ARRENDAMIENTOS

N ACT1.2.2.1.10 EDIFICIO ANTIGUA SEDEN ACT1.2.2.1.70 REVALUACIN DE PROPIEDADES DE INVERSIONN ACT1.2.2.1.80 DEPREC. ACUM, EDIFICIO ANTIGUA SEDEN ACT1.2.2.1.90 DETERIORO DE VALOR DE PROPIEDADES DE INVERSIN.

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EMPRESA MODELO

Cuenta Descripcin de la Cuenta Mon Tipo 25 o 26

R.I.F.: J-30504090-7

CC1.2.2.2 INVERSIONES EN EMPRESAS ASOCIADAS

N ACT1.2.2.2.10 INVERSIONES VALORIZADAS AL METODO DE PARTICIPACIN1.2.2.3 PROPIEDADES CON PLUSVALIA

N ACT1.2.2.3.10 FONDO DE COMERCION ACT1.2.2.3.90 PLUSVALIA PAGADA

1.2.3 ACTIVOS INTANGIBLES1.2.3.1 DERECHOS, MARCAS Y PATENTES

N ONM1.2.3.1.10 CONCESIONES MINERASN ONM1.2.3.1.15 DERECHOS DE FABRICACIONN ONM1.2.3.1.20 DERECHOS DE MARCAN ONM1.2.3.1.25 PATENTES DE INVENCIONN ONM1.2.3.1.30 PLUSVALIA O GOODWILLN ONM1.2.3.1.35 DERECHOS DE FORMULASN ONM1.2.3.1.40 DERECHOS DE PROCEDIMIENTOSN ONM1.2.3.1.45 DERECHOS DE DENOMINACION COMERCIALN ONM1.2.3.1.50 DERECHOS DE ACREENCIASN ONM1.2.3.1.55 DERECHOS DE ARRENDAMIENTOSN ONM1.2.3.1.60 OTROS DERECHOS INTANGIBLES

1.2.3.7 AMORTIZACIN ACUMULADA ACTIVOS INTANGIBLESN ONM1.2.3.7.10 AMORT. ACUM. CONCESIONES MINERASN ONM1.2.3.7.15 AMORT. ACUM. DERECHOS DE FABRICACIONN ONM1.2.3.7.20 AMORT. ACUM. DERECHOS DE MARCAN ONM1.2.3.7.25 AMORT. ACUM. PATENTES DE INVENCIONN ONM1.2.3.7.30 AMORT. ACUM. PLUSVALIA O GOODWILLN ONM1.2.3.7.35 AMORT. ACUM. DERECHOS DE FORMULASN ONM1.2.3.7.40 AMORT. ACUM. DERECHOS DE PROCEDIMIENTOSN ONM1.2.3.7.45 AMORT. ACUM. DERECHOS DE DENOMINACION COMERCIALN ONM1.2.3.7.50 AMORT. ACUM. DERECHOS DE ACREENCIASN ONM1.2.3.7.55 AMORT. ACUM. DERECHOS DE ARRENDAMIENTOSN ONM1.2.3.7.60 AMORT. ACUM. OTROS DERECHOS INTANGIBLES

1.2.3.9 DETERIORO DE VALOR DE ANTIVOS INTANGIBLESN ONM1.2.3.9.10 AMORT. ACUM. CONCESIONES MINERASN ONM1.2.3.9.15 AMORT. ACUM. DERECHOS DE FABRICACIONN ONM1.2.3.9.20 AMORT. ACUM. DERECHOS DE MARCAN ONM1.2.3.9.25 AMORT. ACUM. PATENTES DE INVENCIONN ONM1.2.3.9.30 AMORT. ACUM. PLUSVALIA O GOODWILLN ONM1.2.3.9.35 AMORT. ACUM. DERECHOS DE FORMULASN ONM1.2.3.9.40 AMORT. ACUM. DERECHOS DE PROCEDIMIENTOSN ONM1.2.3.9.45 AMORT. ACUM. DERECHOS DE DENOMINACION COMERCIALN ONM1.2.3.9.50 AMORT. ACUM. DERECHOS DE ACREENCIASN ONM1.2.3.9.55 AMORT. ACUM. DERECHOS DE ARRENDAMIENTOSN ONM1.2.3.9.60 AMORT. ACUM. OTROS DERECHOS INTANGIBLES

1.2.4 CARGOS DIFERIDOS1.2.4.1 PROYECTO DE INVESTIGACIN CIENTIFICA

N ONM1.2.4.1.10 GASTOS DE INVESTIGACIN Y DESARROLLO

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EMPRESA MODELO

Cuenta Descripcin de la Cuenta Mon Tipo 25 o 26

R.I.F.: J-30504090-7

CC1.2.4.2 IMPUESTOS DIFERIDOS

S1.2.4.2.10 ISLR PAGADOS EN EXCESO EJERC. ANTERIORESS1.2.4.2.15 ISLR DECLARACION ESTIMADA DE RENTASS1.2.4.2.20 ISLR PAGADOS POR DECLARACION SUSTITUTIVAS1.2.4.2.25 ISLR RETENIDO POR CLIENTESS1.2.4.2.30 ISLR POR ANTICIPOS ENAJENACION INMUEBLES

1.2.5 ACTIVOS BIOLGICOS1.2.5.1 SEMOVIENTES

N ONM1.2.5.1.10 CABALLOS DE CARRERA1.2.6 OTROS ACTIVOS1.2.6.1 DEPOSITOS EN GARANTIA

S1.2.6.1.10 DEPOSITO LOCAL1.2.6.2 DEUDORES A LARGO PLAZO

S1.2.6.2.10 HIPOTECA CON INTERES FIJO2 PASIVO2.1 PASIVOS CORRIENTES2.1.1 ACREEDORES COMERCIALES Y OTROS2.1.1.1 ACREEDORES NACIONALES

S2.1.1.1.10 PROVEEDORESS2.1.1.1.15 SOBREGIRO BANCARIOS2.1.1.1.20 PAGAR BANCARIO

2.1.1.2 ACREEDORES EN EL EXTERIORS2.1.1.2.10 PROVEEDORESS2.1.1.2.15 EFECTOS POR PAGAR

2.1.1.3 OTRAS CUENTAS POR PAGARS2.1.1.3.10 CUENTAS POR PAGAR EMPRESAS AFILIADASS2.1.1.3.15 CUENTAS POR PAGAR SOCIOSS2.1.1.3.20 DIVIDENDOS POR PAGARS2.1.1.3.30 ANTICIPOS DE CLIENTES

2.1.2 IMPUESTOS POR PAGAR S2.1.2.1 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - IVA

S2.1.2.1.10 DEBITOS FISCALESS2.1.2.1.15 CREDITOS FISCALESS2.1.2.1.20 RETENCION IVA CLIENTESS2.1.2.1.30 IVA PERCIBIDO POR CUENTA DE TERCEROS

2.1.2.2 IMPUESTOS POR PAGARS2.1.2.2.10 IMPUESTO SOBRE LA RENTAS2.1.2.2.15 IMPUESTOS MUNICIPALESS2.1.2.2.20 IMPUESTOS ONA

2.1.2.2.25 LOCTI2.1.2.3 RETENCIONES POR ENTERAR

S2.1.2.3.10 RETENCIONES ISLRS2.1.2.3.15 RETENCIONES DE IVA

2.1.3 OBLIGACIONES LABORALES ORDINARIAS2.1.3.1 APORTES Y APARTADOS S

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EMPRESA MODELO

Cuenta Descripcin de la Cuenta Mon Tipo 25 o 26

R.I.F.: J-30504090-7

CCS2.1.3.1.10 APARTADO INCES2.1.3.1.15 APARTADO IVSSS2.1.3.1.20 APARTADO REGIMEN PRESTACIONAL DE EMPLEOS2.1.3.1.25 APARTADO LEY DE VIVIENDA Y HABITAD

2.1.3.2 REMUNERACIONES DEVENGADASS2.1.3.2.10 NOMINA POR PAGARS2.1.3.2.15 BONO ALIMENTARIOS2.1.3.2.20 COMISIONES

2.2 PASIVOS NO CORRIENTES2.2.1 OBLIGACIONES MERCANTILES2.2.1.1 OBLIGACIONES A LARGO PLAZO

S2.2.1.1.10 PRESTAMO BANCARIOS2.2.1.1.15 HIPOTECA DE PRIMER GRADO

2.2.2 OBLIGACIONES LABORALES ESTRAORDINARIAS2.2.2.1 PRESTACIONES SOCIALES

S2.2.2.1.10 ANTIGUEDAD LABORALS2.2.2.1.15 INTERESES SOBRE ANTIGUEDAD

2.2.2.2 BENEFICIOS LABORALESS2.2.2.2.10 VACACIONESS2.2.2.2.15 BONO VACACIONALS2.2.2.2.20 UTILIDADES (AGUINALDOS)S2.2.2.2.25 OTROS BONOS

2.2.3 CREDITOS DIFERIDOS2.2.3.1 INGRESOS NO REALIZADOS

N NUL2.2.3.1.10 ARRENDAMIENTOS Y SUB ARRENDAMIENTOS3 PATRIMONIO3.1 CAPITAL SOCIAL PAGADO3.1.1 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO3.1.1.1 ACCIONES COMUNES

N CAP3.1.1.1.10 ACCIONISTA AN CAP3.1.1.1.20 ACCIONISTA BN CAP3.1.1.1.30 ACCIONISTA C

3.1.1.2 ACCIONES PREFERENTES N CAPN CAP3.1.1.2.10 ACCIONISTA AN CAP3.1.1.2.20 ACCIONISTA BN CAP3.1.1.2.30 ACCIONISTA C

3.1.2 ACCIONES NO PAGADAS N CAP3.1.2.1 ACCIONES COMUNES

N CAP3.1.2.1.10 ACCIONISTA AN CAP3.1.2.1.20 ACCIONISTA BN CAP3.1.2.1.30 ACCIONISTA C

3.1.2.2 ACCIONES PREFERENTES N CAPN CAP3.1.2.2.10 ACCIONISTA AN CAP3.1.2.2.20 ACCIONISTA BN CAP3.1.2.2.30 ACCIONISTA C

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EMPRESA MODELO

Cuenta Descripcin de la Cuenta Mon Tipo 25 o 26

R.I.F.: J-30504090-7

CC3.2 RESERVAS3.2.1 RESERVAS DE CAPITAL3.2.1.1 RESERVA LEGAL

N OCP3.2.1.1.10 RESERVA LEGAL3.2.1.2 RESERVAS ESTATUTARIAS

N OCP3.2.1.2.10 RESERVA PARA AMPLIACION DE PLANTA3.3 RESULTADOS ACUMULADOS3.3.1 UTILIDADES ACUMULADAS3.3.1.1 UTILIDADES POR DISTRIBUIR

N UND3.3.1.1.10 UTILIDADES NO DISTRIBUIDASN UND3.3.1.1.20 RESULTADO DEL EJERCICIO

3.3.1.2 UTILIDADES RETENIDASN UND3.3.1.2.10 GANANCIA/PERDIDA P/TENENCIA NO REALIZADAN UND3.3.1.2.20 SUPERAVIT POR REVALUACIN DE ACTIVOS

3.3.1.3 AJUSTES FISCALESN NUL3.3.1.3.10 REAJUSTES POR INFLACION - FISCALN NUL3.3.1.3.20 ACTUALIZACION DEL PATRIMONION NUL3.3.1.3.30 EXCLUSIONES FISCALES HISTORICAS AL PATRIMONIO

4 INGRESOS4.1 VENTAS ORDINARIAS4.1.1 VENTAS NETAS4.1.1.1 VENTAS BRUTAS4.1.1.1.10 VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO 7034.1.1.1.11 VENTAS NACIONALES SECTOR PUBLICO 7024.1.1.1.20 VENTAS AL EXTERIOR 7094.1.1.1.30 VENTAS DE INMUEBLES CONTADO 7094.1.1.1.31 VENTAS DE INMUEBLES CREDITO 7044.1.1.1.40 ARRENDAMIENTOS Y SUB ARRENDAMIENTOS 7084.1.1.2 DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN VENTAS4.1.1.2.10 DEVOLUCIONES EN VENTAS 7104.1.1.2.20 DESCUENTOS EN VENTAS 7104.1.1.2.30 BONIFICACIONES EN VENTAS 7104.1.1.2.40 RECARGOS EN VENTAS 7105 COSTOS5.1 COSTO DE VENTAS5.1.1 COSTO DE VENTAS DE MERCANCIAS5.1.1.1 INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS5.1.1.1.10 INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS 7125.1.1.2 COMPRAS NETAS NACIONALES5.1.1.2.1 MATERIA PRIMA UTILIZADA5.1.1.2.10 COMPRAS BRUTAS 7135.1.1.2.20 DCTOS. EN COMPRAS 7135.1.1.2.30 DEV. EN COMPRAS 7135.1.1.2.40 RECARGO S/COMPRAS 7135.1.1.3 COMPRAS NETAS EN EL EXTERIOR

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EMPRESA MODELO

Cuenta Descripcin de la Cuenta Mon Tipo 25 o 26

R.I.F.: J-30504090-7

CC5.1.1.3.10 COMPRAS BRUTAS 7145.1.1.3.20 DCTOS. EN COMPRAS 7145.1.1.3.30 DEV. EN COMPRAS 7145.1.1.3.40 RECARGO S/COMPRAS 7145.1.1.8 COSTO DE VENTA (INV. CONTINUO)5.1.1.8.10 COSTO DE VENTA (INV. CONTINUO) 7185.1.1.9 INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS5.1.1.9.10 INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS 7175.1.2 COSTO DE PRODUCCION5.1.2.1.01 INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA 7195.1.2.1.10 COMPRAS BRUTAS MATERIA PRIMA 7205.1.2.1.20 DCTOS. EN COMPRAS 7205.1.2.1.30 DEV. EN COMPRAS 7205.1.2.1.40 RECARGO S/COMPRAS 7205.1.2.1.98 AJUSTES DE INVENTARIO 7205.1.2.1.99 INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 7215.1.2.2 PRODUCTOS EN PROCESO5.1.2.2.10 INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS EN PROCESO 7275.1.2.2.99 INVENTARIO FINAL PRODUCTOS EN PROCESO 7285.1.2.3 PRODUCTOS TERMINADOS5.1.2.3.10 INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS 7295.1.2.3.99 INVENTARIO FINAL PRODUCTOS TERMINADOS 7305.1.2.4 MANO DE OBRA DIRECTA5.1.2.4.12 SALARIOS DE OBREROS 7225.1.2.4.13 DOMINGOS Y DIAS FERIADOS 7245.1.2.4.14 HORAS EXTRAS 7245.1.2.4.15 BONIFICACIONES CONTRACTUALES 7245.1.2.4.17 PRESTACIONES SOCIALES - ANTIGUEDAD 7245.1.2.4.18 VACACIONES 7245.1.2.4.19 UTILIDADES 7245.1.2.4.20 PREAVISO NO TRABAJADO 7245.1.2.4.40 PRESTACIONES SOCIALES 7245.1.2.4.61 APORTE S.S.O 7255.1.2.4.63 APORTE I.N.C.E 7255.1.2.4.64 APORTE L.P.H. 7255.1.2.4.87 TRANSPORTES 7265.1.2.4.95 ALIMENTACION EMPLEADO A 7245.1.2.5 GASTOS DE FABRICACION5.1.2.5.46 SERVICIO DE AGUA 7265.1.2.5.47 ASEO URBANO DOMICILIARIO 7265.1.2.5.48 CONSUMO DE TELEFONO 7265.1.2.5.49 CONSUMO DE ELECTRICIDAD 7265.1.2.5.65 COMIDAS, VIAJES Y TRASLADOS 7265.1.2.5.66 REGALIAS 7265.1.2.5.69 PAPELERIA VARIOS 726

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EMPRESA MODELO

Cuenta Descripcin de la Cuenta Mon Tipo 25 o 26

R.I.F.: J-30504090-7

CC5.1.2.5.91 SEGUROS 7265.1.2.5.94 ALQUILER GALPON 7265.1.2.5.97 PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y AFINES 7265.1.2.6 REPARACIONES Y MANTENIMIENTOS5.1.2.6.10 REPARACION MAQUINA A 7265.1.2.6.11 REPARACION MAQUINA B 7265.1.2.6.30 REPARACION MAQUINA C 7265.1.2.6.40 REPARACION EQUIPO A 7265.1.2.6.50 REPARACION EQUIPO B 7265.1.2.6.60 REPARACION EQUIPO C 7265.1.2.6.70 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 7265.1.2.6.71 MANTENIMIENTO EQUIPO DE OFICINA 7265.1.2.6.72 MANTENIMIENTO MAQUINARIA 7265.1.2.7 DEPRECIACIONES

ACT5.1.2.7.12 GASTOS DE DEPREC. MAQUINARIAS Y EQUIPOS 726ACT5.1.2.7.20 GASTOS DE DEPREC.MOBILIARIO 726ACT5.1.2.7.30 GASTOS DE DEPREC.EDIFICACIONES 726ACT5.1.2.7.40 GASTOS DE DEPREC.VEHICULOS 726

5.1.6 COSTO DE SERVICIOS5.1.6.1 REMUNERACIONES5.1.6.1.10 SUELDOS DIRECTORES 7245.1.6.1.11 SUELDOS EMPLEADOS 7245.1.6.1.12 SALARIOS DE OBREROS 7245.1.6.1.13 DOMINGOS Y DIAS FERIADOS 7245.1.6.1.14 HORAS EXTRAS 7245.1.6.1.15 BONIFICACIONES CONTRACTUALES 7245.1.6.1.16 COMISIONES VENDEDORES 7245.1.6.1.17 PRESTACIONES SOCIALES - ANTIGUEDAD 7245.1.6.1.18 VACACIONES 7245.1.6.1.19 UTILIDADES 7245.1.6.1.20 PREAVISO NO TRABAJADO 7245.1.6.1.61 APORTE S.S.O 7255.1.6.1.63 APORTE I.N.C.E 7255.1.6.1.64 APORTE L.P.H. 7255.1.6.1.95 ALIMENTACION EMPLEADO A 7245.1.6.2 GASTOS DE OFICINA Y VENTAS5.1.6.2.10 VARIOS 1 7265.1.6.2.46 SERVICIO DE AGUA 7265.1.6.2.47 ASEO URBANO DOMICILIARIO 7265.1.6.2.48 CONSUMO DE TELEFONO 7265.1.6.2.49 CONSUMO DE ELECTRICIDAD 7265.1.6.2.57 GASTOS BANCARIOS VARIOS 7265.1.6.2.65 COMIDAS, VIAJES Y TRASLADOS 7265.1.6.2.66 REGALIAS 7265.1.6.2.69 PAPELERIA VARIOS 726

Plan de Cuentas Fecha Impresin: 09/06/2015Hora Impresin: 12:36:47

EMPRESA MODELO

Cuenta Descripcin de la Cuenta Mon Tipo 25 o 26

R.I.F.: J-30504090-7

CC5.1.6.2.86 TRANSPORTE B 7265.1.6.2.87 TRANSPORTE C 7265.1.6.2.91 SEGURO A 7265.1.6.2.94 ALQUILER LOCAL 7265.1.6.2.97 PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y AFINES 7265.1.6.7 REPARACIONES Y MANTENIMIENTOS5.1.6.7.10 REPARACION MAQUINA A 7265.1.6.7.11 REPARACION MAQUINA B 7265.1.6.7.30 REPARACION MAQUINA C 7265.1.6.7.40 REPARACION EQUIPO A 7265.1.6.7.50 REPARACION EQUIPO B 7265.1.6.7.60 REPARACION EQUIPO C 7265.1.6.7.70 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 7265.1.6.7.71 MANTENIMIENTO EQUIPO DE OFICINA 7265.1.6.7.72 MANTENIMIENTO MAQUINARIA 7265.1.6.8 DEPRECIACIONES

ACT5.1.6.8.12 GASTOS DE DEPREC. MAQUINARIAS Y EQUIPOS 726ACT5.1.6.8.20 GASTOS DE DEPREC.MOBILIARIO 726ACT5.1.6.8.30 GASTOS DE DEPREC.EDIFICACIONES 726ACT5.1.6.8.40 GASTOS DE DEPREC.VEHICULOS 726

6 EGRESOS6.1 GASTOS OPERACIONALES6.1.1 GASTOS DEL PERSONAL6.1.1.1 REMUNERACIONES6.1.1.1.10 SUELDOS DIRECTORES 7356.1.1.1.11 SUELDOS EMPLEADOS 7356.1.1.1.12 SALARIOS DE OBREROS 7356.1.1.1.13 DOMINGOS Y DIAS FERIADOS 7356.1.1.1.14 HORAS EXTRAS 7356.1.1.1.15 BONIFICACIONES CONTRACTUALES 7356.1.1.1.16 COMISIONES VENDEDORES 7356.1.1.2 BENEFICIOS LABORALES Y OTROS6.1.1.2.10 PRESTACIONES SOCIALES - ANTIGUEDAD 7386.1.1.2.11 VACACIONES 7386.1.1.2.12 UTILIDADES 7386.1.1.2.13 PREAVISO NO TRABAJADO 7386.1.1.2.14 APORTE S.S.O 7376.1.1.2.15 APORTE I.N.C.E 7376.1.1.2.16 APORTE L.P.H. 7376.1.1.2.17 ALIMENTACION EMPLEADO 7356.1.2 GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS6.1.2.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS6.1.2.1.01 PAPELERIA 7396.1.2.1.05 SERVICIO DE AGUA 7396.1.2.1.10 ASEO URBANO DOMICILIARIO 739

Plan de Cuentas Fecha Impresin: 09/06/2015Hora Impresin: 12:36:47

EMPRESA MODELO

Cuenta Descripcin de la Cuenta Mon Tipo 25 o 26

R.I.F.: J-30504090-7

CC6.1.2.1.15 CONSUMO DE TELEFONO 7396.1.2.1.20 CONSUMO DE ELECTRICIDAD 7396.1.2.1.25 POLIZAS DE SEGURO 7396.1.2.1.30 COMIDAS, VIAJES Y TRASLADOS 7396.1.2.1.35 REGALIAS 7406.1.2.1.40 IMPUESTOS MUNICIPALES 7376.1.2.1.45 PAPELERIA VARIOS 7396.1.2.1.50 ALQUILES DE LOCAL 7396.1.2.1.55 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 7396.1.2.1.60 CONDOMINIO 7396.1.2.2 SERVICIOS PROFESIONALES Y ASESORIAS6.1.2.2.10 HONORARIOS ABOGADOS 7396.1.2.2.15 HONORARIOS CONTADORES 7396.1.2.2.20 HONORARIOS SERVICIOS TECNOLGICOS 7396.1.2.2.25 HONORARIOS AUDITORES 7396.1.2.2.30 CAPACITACIN DEL PERSONAL 7396.1.2.2.40 TRANSFERENCIA TECNOLGICA. 7396.1.2.3 GASTOS DE VENTAS Y MERCADEO6.1.2.3.01 PUBLICIDAD EN PRENSA 7396.1.2.3.02 PUBLICIDAD EN RADIO 7396.1.2.3.03 MATERIALES DEL MERCADEO Y VENTA. 7396.1.2.4 GASTOS DEPRECIACION

ACT6.1.2.4.01 GASTOS DE DEP. EDIFICIO 741ACT6.1.2.4.02 GASTOS DE DEP. MOBILIARIO 741ACT6.1.2.4.03 GASTOS DE DEP. EQUIPO OFICINA 741ACT6.1.2.4.04 GASTOS DE DEP. VEHICULO 741

6.1.2.5 GASTOS BANCARIOS Y FINANCIEROS6.1.2.5.01 IMPUESTO AL DEBITO BANCARIO 7396.1.2.5.02 COMISIONES BANCARIAS 7396.1.2.5.03 GASTOS BANCARIOS 7397 OTROS INGRESOS Y EGRESOS7.1 OTROS INGRESOS7.1.1 INGRESOS EXTRAORDINARIOS7.1.1.1 INTERESES DEVENGADOS7.1.1.1.15 INTERESES BANCARIOS 7367.1.1.1.20 INTERESES SOBRE CREDITOS 7367.1.1.1.25 OTROS INGRESOS 709

N7.1.1.1.30 OTROS EGRESOS 7397.1.1.2 GANANCIAS EXTRAORDINARIAS7.1.1.2.10 GANANCIA/PERDIDA P/TENENCIA REALIZADA7.1.1.2.15 GANANCIAS POR VENTAS DE ACTIVOS FIJOS 7097.1.1.3 INGRESOS POR DIVIDENDOS7.1.1.3.10 DIVIDENDOS DE EMPRESAS HIDROCARBUROS 7097.1.1.4 REGALIAS7.1.1.4.10 REGALIAS NO MINERAS Y ANALOGAS 705

Plan de Cuentas Fecha Impresin: 09/06/2015Hora Impresin: 12:36:47

EMPRESA MODELO

Cuenta Descripcin de la Cuenta Mon Tipo 25 o 26

R.I.F.: J-30504090-7

CC7.1.1.4.20 REGALIAS MINERAS Y PARTICIP. ANALOGAS 7067.2 OTROS EGRESOS7.2.1 EGRESOS EXTRAORDINARIOS7.2.1.1 AMORTIZACIN DE INTANGIBLES7.2.1.1.10 AMORTIZACION PLUSVALIA 7417.2.1.1.20 AMORTIZACION GASTOS PREOPERACIONALES 7417.2.1.2 DETERIORO DE VALOR DE ACTIVOS7.2.1.2.10 DETERIORO DE VALOR DE LAS DEUDAS COMERCIALES7.2.1.2.15 DETERIORO DE VALOR DE LAS DEUDAS DE EMPRESAS AFILI7.2.1.2.20 DETERIORO DE VALOR DEL INVENTARIO7.2.1.2.25 DETERIORO DE VALOR DE INVERSIONES FINANCIERAS A CO7.2.1.2.30 DETERIORO DE VALOR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO7.2.1.2.35 DETERIORO DE VALOR DE PROPIEDADES DE INVERSIN.7.2.1.3 APARTADOS7.2.1.3.10 IMPUESTO SOBRE LA RENTA 7377.2.1.3.20 RESERVA LEGAL7.2.1.4 COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO7.2.1.4.10 RESULTADO MONETARIO DEL EJERCICIO (REME)