PLAN DE NEGOCIO Distribuidora del Norte 0144 2006.pdf1.1 Generalidades del Negocio 1.2 Descripción...

Universidad de Ciencias ComercialesFACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS EMPRESARIALES

UCCPLAN DE NEGOCIO

Distribuidora del Norte

PARA OBTENER EL TITULO DE:

LICENCIADOS EN ADMINISTRACION DE EMPRESASLICENCIADOS EN ADMINISTRACION TURISTICAS y HOTELERAS

PRESENTAN:

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MANAGUA, 21 DE NOVIEMBRE DEL 20()()

DEDICATORIA

A DIOS, por colmarnos de sabiduría y perseverancia en el trayecto de

nuestra carrera, y nuestras vidas. Gracias a su ayuda hemos logrado cumplir

nuestra meta con esfuerzo y dedicación a nuestros estudios a lo largo de

todos estos años.

A NUESTRA MADRE, por su dedicación y confianza para que cumpliéramos

con cada una de las tareas asignadas en todos estos años. A la cual le

debemos de todo corazón haber cumplido con el pemsún de cada una de

nuestras carreras.

A NUESTROS PROFESORES, principalmente porque nos dieron el fruto de

la sabiduría y la paciencia para con cada uno de nosotros y así lograr

corregirnos en nuestras equivocaciones a lo largo de los años.

AGRADECIMIENTO

Agradecemos a todas las personas que nos hicieron posible culminar

nuestros estudios en todos estos años a nuestra familia por su apoyo

incondicional por comprender lo importante que era para nosotras completar

nuestra carrera y lograr obtener el titulo de Licenciados por todo el tiempo

que nos dedicamos a alcanzar este triunfo.

A nuestro estimado tutor Ing. José Esteban Vásquez, por su valiosa ayuda y

a todos los docentes que nos impartieron clases en todos estos cuatro años

de estudio gracias a ellos nuestros conocimientos se han multiplicado.

y muy especialmente a Dios por iluminar el camino del saber y dedicarnos

con más empeño para lograr cumplir con cada una de las asignaturas en

estos largos años, gracias senor por todo el esfuerzo dedicado a cada una

de nosotras.

INDleE

l. Naturaleza del Negocio

1.1 Generalidades del Negocio 11.2 Descripción de la idea del Negocio 11.3 Justificación del Negocio 11.4 Nombre del Negocio " 11.5 Tipo y tamaño de Empresa 11.6 Misión del Negocio 11.7 Visión del Negocio 21.8 Objetivos del Negocio 2

11. Mercadotecnia

2.1 Objetivos del área ·.., 32.2 Definición del producto o servicio de la Empresa 32.3 Análisis de la demanda y la oferta ~.¡: 42.4 Tamaño del mercado 52.5 Definición e identificación de la competencia 52.6 Fijación de precios 62.7 Comercialización 62.8 Publicidad y promoción 7

111. Operaciones

3.1 Objetivo del área 93.2 Información preliminar 103.2.1 Definición del producto o servicio 1O3.2.2 Descripción de los insumas y/o materia prima 103.2.3 Mercado meta 113.3 Plan de producción y detalle del proceso de servicio 113.3.1 Plan de venta y/o comercialización 113.3.2 Diagrama del proceso 123.3.3 Norma de higiene y seguridad 133.4 Requerimiento Tecnológico 153.5 Distribución del Negocio ~ 15

IV. Organización

4.1 Objetivos del área 164.2 Organigrama 174.3 Definición y descripción de puestos 184.4 Descripción del proceso de contratación 244.5 Programa de capacitación o entrenamiento 25

V. Contabilidad y Finanzas

5.1 Objetivos del área 275.2 Definición del plan global de inversión y su fuente de financiamiento 285.3 Clasificación de los costos y gastos del negocio 285.4 Descripción del sistema contable 295.5 Estado de resultados 305.6 Punto de equilibrio 305.7 Valor presente neto (Van) y Tir. 30

Tablas de ContabilidadAnexosBibliografía

PLAN DE NEGOCIO

DISTRIBUIDORA DEL NORTE

CONDEGA, ESTELI

1. Resumen Ejecutivo:

i. Idea del negocio:

La idea del negocio es la apertura de una Distribuidora de Coca Cola en elmunicipio de Condega, Estelí. La cual abastecerá a los diferentesestablecimientos ubicados en esa zona y localidades; tales como: Bares,pulperías, restaurantes, comedores, bar-piscina y discotecas.

La idea la hemos tomado a partir de la falta de una Distribuidora en esemunicipio existiendo únicamente en la ciudad de Estelí un único lugar deabastecimientos de estos productos carbonatados y los dueños de losnegocios deben buscarlo trasladándose a esta ciudad o bien esperar que loscamiones repartidores llegan al municipio de Condega y estos no lo hacencon regularidad I una vez al mes o dos veces al mes llegan a abastecer a losnegocios mas fuertes como las pulperías. Hemos encontrado también queexisten tres pulperías que venden este producto carbonatado por mayor,pero a un precio no muy accesible.

Nuestra empresa brindará un servicio rápido y a domicilio para satisfacer alos negocios de este municipio. El nombre de nuestra empresa seráDistribuidora del Norte.

Perfil del usuario:

Con nuestras investigaciones obtuvimos que un 93% de los negocios delmunicipio de Condega estén conformados por Pulperías de un total de 99%,es decir que nuestro enfoque será para este negocio específicamente.

Naturaleza del proyecto:

Por la actividad económica clasificamos nuestra empresa en el sectorterciario representado por empresas de servicio, en este caso corresponde alsector comercio.

Por su tamaño la clasificamos como una pequeña empresa basada en lascaracterísticas de la economía nicaragüense.

Distribuidora del Norte, estará ubicada en el municipio de Condega, Estelí,específicamente en el Barrio 20 de Septiembre.

Nuestro objetivo es establecer una empresa de servicio que permita ladistribución de productos carbonatados a través de los diferentes canalesexistentes en el municipio y localidades y se perciban ingresos quegaranticen su correcto mantenimiento y la obtención de utilidades queincrementen nuestra inversión.

La Distributdora ofrecerá el servicio de Distribución de Coca Cola a losdiferentes establecimientos de acuerdo a las siguientes características:

o Servicio a domicilio mediante pedidos por teléfonoo Horario flexibleso Rapidezo Atención personalizadao Lugar céntricoo Precios accesibles

Nuestro mercado será los diferentes negocios ubicados en el municipio deCondega, Esteli; tales como: Pulperias, bares, bar-piscina, comedores,restaurantes y discotecas.

Tamaño del mercado:

El municipio de Condega tiene una población de aproximadamente 32,000habitantes, de los cuales 350 son establecimientos existentes que se dedicanal comercio de productos marca Coca Cola y de acuerdo con nuestrosanálisis estos conformarían la demanda potencial y un 99% opinan que deexistir una Distribuidora de productos marca Coca Cola se abastecerlan en lamisma.

Descripción general del servicioFunciones básica

La función básica de nuestro servicio es ofrecer la distribución en nuestrolocal como a domicilio en horarios flexibles sin cerrar los fines de semana enel municipio de Condega, Estelí.

Origen de la idea del Negocio

Nuestra idea surge con nuestro interés de aplicar nuestros conocimientos alinicio de una nueva empresa en un sector comercial con taita de unaDistribuidora de productos marca Coca Cola, lo cual es una alternativa viableante esta necesidad de los dueños de negocios.

Mercado potencialEl mercado a pesar de ser pequeño será un negocio rentable y con prontocrecimiento porque cubrirá toda la demanda existente logrando captar en un100% clientes que nos ayuden a introducir mas productos de la misma linea.

Fijación de precioLos precios serán fijados de acuerdo al plan de penetración en el queentraremos con precios bajos para ganar mercado y lograr posesionarnos enel mismo.

La Distribuidora ofrecerá el serviCIO de Distribución de Coca Cola a losdiferentes establecimientos de acuerdo a las siguientes características:

o Servicio a domicilio mediante pedidos por teléfonoo Horario flexibleso Rapidezo Atención personalizadao Lugar céntricoo Precios accesibles

Nuestro mercado será los diferentes negocios ubicados en el municipio deCondega, Estelí; tales como: Pulperias, bares, bar-piscina, comedores,restaurantes y discotecas.

Tamaño del mercado:

El municipio de Condega tiene una población de aproximadamente 32,000habitantes, de los cuales 350 son establecimientos existentes que se dedicanal comercio de productos marca Coca Cola y de acuerdo con nuestrosanálisis estos conformarían la demanda potencial y un 99% opinan que deexistir una Distribuidora de productos marca Coca Cola se abastecerían en lamisma.

Descripción general del servicioFunciones básica

La función básica de nuestro servicio es ofrecer la distribución en nuestrolocal como a domicilio en horarios flexibles sin cerrar los fines de semana enel municipio de Condega, Estelí.

Origen de la idea del Negocio

Nuestra idea surge con nuestro interés de aplicar nuestros conocimientos alinicio de una nueva empresa en un sector comercial con falta de unaDistribuidora de productos marca Coca Cola, lo cual es una alternativa viableante esta necesidad de los dueños de negocios.

Mercado potencialEl mercado a pesar de ser pequeño será un negocio rentable y con prontocrecimiento porque cubrirá toda la demanda existente logrando captar en un100% clientes que nos ayuden a introducir mas productos de la misma línea.

Fijación de precioLos precios serán fijados de acuerdo al plan de penetración en el queentraremos con precios bajos para ganar mercado y lograr posesionamos enel mismo.

Costo unitario precio sugerido aprecio camión negocios

3,02 3,994,60 5,628,02 8,995,06 5,628,58 9,556,21 7,307,33 8,43

Fijaremos el precio del producto de acuerdo a camiones repartidores, esdecir el precio de venta en relación al precio sugerido a los negocios paraobtener nuestro margen de ganancia.

Equipo de Dirección y organizaciónNuestro equipo de trabajo estará conformado por un Gerente General,Cajera-recepcionista, Responsable de venta, Responsable de bodega yafanadora.

Plan financieroPlan de Inversión inicialEl plan financiero requiere de una inversión inicial de $23,521.65, de loscuales $3,521.65 son de recursos obtenidos a través de un préstamo ydonación por parte de uno de los socios $3,000.00 en equipo rodante.

Proyecciones financieras para los tres primeros años

Resultados proyectados:2007 2008 2009

Ingresos $23,521.65 $44,203.75 $53,971.55Egresos 8,807.05 18,773.66 18,530.25Resultado final $14,714.60 $25,430.09 $35,441.30

El ingreso correspondiente al primer año de operaciones será por venta deproductos marca Coca Cola de manera diaria, mensual y quincenal.

Resultado proyectados

Balance proyectado

ACTIVOSPASIVOSPATRIMONIO

200726,965.19

5,353.1120,000.00

200836,855.315,039.5520,000.00

200949,432.56

7,017.6320,000.00

Inversión necesaria:

La inversión inicial para dar apertura a la Distribuidora del Norte es de$23,521.65. Contamos también con un capital social aportado por cada unode los SOC\OS de $20.000, un eqU\PO rodante donado por uno de los sodospor $3,000 y el resto en compra de mobiliario y equipo de oficina por$400.31. y el resto debe obtenerse de una Institución financiera con tasas deinterés preferenciales que facilite la apertura de nuestra empresa. En primeraño de ejecución tenemos proyectado como costo del servicio

M. Pineda; G. Woo; A. Midence; J. Aguirre; M. López

l. NATURALEZA DEL NEGOCIO

1.1 Generalidades del Negocio

1.2 Descripción de la idea del negocio:

Nuestra idea del negocio es la apertura de una Distribuidora de productosmarca Coca Cola en el municipio de Condega, Estelí que se dedique a laventa en los diferentes establecimientos ubicados en este lugar. La ideasurge debido a la falta de una Distribuidora en este sector que llene lasexpectativas del cliente. Nuestro servicio será completo, rápido y efectivo.

1.3 Justificación del negocio:

La Distribuidora de productos marca Coca Cola en Esteli ha venido a cubriruna demanda considerable, pero a pesar de esto un porcentaje se queda sinser abastecido de manera regular por los camiones repartidores queprovienen de esta ciudad. Debido a la cultura de cada una de las personasdueñas de negocios en el municipio de Condega estos no optan por ir acomprar hasta la Ciudad de Estelí sino que compran en las pulperías que sededican a vender por mayor; es decir que existen tres pulperías que comprana camiones repartidores y se dedican a la reventa de este producto.

Se pretende crear la empresa Distribuidora del Norte con el objetivo deatender la demanda existente que se dedican a vender productos marcaCoca Cola con precios accesibles, horarios flexibles, en un lugar céntrico ycon servicio a domicilio.

1.4 Nombre de la Empresa: Distribuidora del Norte

1.5 Tipo de Empresa y tamaño:

La Distribuidora del Norte será una empresa del sector servicio.

Tamaño:

Su tamaño es pequeño ya que se trata de una micro empresa queabastecerá de productos marca Coca Cola a los diferentes negociosexistentes en el municipio de Condega, Estelí. La consideramos pequetia porla cantidad de empleados activos que tendrá la empresa.

Ubicación:

Distribuidora del Norte, estará ubicada en la ciudad de Estelí,específicamente en el municipio de Condega en el Barrio 20 de Septiembre.

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M. Pineda; G. Woo; A. Midence; J. Aguirre; M. López1.6 Misión del negocio:

Nuestro compromiso como empresa Distribuidora de productos marca CocaCola, es garantizar un servicio ágil y efectivo, manteniendo satisfechas lasnecesidades de nuestros clientes, mejorando cada día el servicio dedistribución con el fin de mantener a clientes potenciales que ayuden anuestro crecimiento y desarrollo de la economía del país.

1.7 Visión del negocio:

Ser una empresa distribuidora de referencia líder en el mercado local.

1.7 Objetivos del negocio:

Objetivo General:

Establecer una pequeña empresa competitiva en el municipio de condega,Estelí que permita la distribución de productos marca Coca Cola a laspulperias, bares, restaurantes, comedores y que garantice un servicio rápido.

Objetivos Específicos:

o Brindar a los diferentes establecimientos un servicio de distribuciónrápido y seguro.

o Garantizar que los precios sean accesibles y competitivos para captara los diferentes establecimientos.

o Proporcionar un servicio a domicilio con bajos costos en tiempo yforma.

o Recepcionar los pedidos de productos mediante el teléfono.

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11. ESTUDIO DE MERCADOTECNIA

2.1 Objetivos del área:

Analizar la estructura del mercado de gaseosas y licores, para determinarla viabilidad de mercado que nos permita distribuir, comercializar en lalocalidad y sus pueblos vecinos.

Objetivos específicos:

o Definir el segmento del mercado, cuantificar la demanda total ypotencial.

o Describir las líneas de servicio a ofrecer al mercado y la estrategia demercadeo.

o Indicar los precios por línea de servicio y la política de precio.

o Determinar el canal de comercialización de los servicios a brindar.

o Formular los medios de comunicación social a emplear para lapublicidad de los servicios.

o Identificar y analizar la participación de la competencia en el mercado.

o Disenar nuevas estrategias que nos permitan introducir nuestrosproductos a comunidades del municipio de Condega.

o Mejorar la calidad del servicio de distribución de los productoscarbonatados en el municipio de Condega.

o Realizar nuevas investigaciones de mercado sobre la base de loscriterios de los clientes para mejorar la calidad de los servicios dedistribución.

o Incorporar al mercado servicIo de distribución de otros productoscomo: Kola Shaler, cervezas y rones con el fin de ampliar la oferta

o Solicitar financiamiento bancario con el fin de ampliar nuestras ventas.

2.2 DEFINICION y CARACTERISTICAS DEL SERVICIO DE LA EMPRESA2.2.1 Definición de las características intñnsecas del producto,presentación y satisfacción

"Distribuidora del Norte" proveerá de productos carbonatados marca Coca

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Cola a establecimientos ubicados en el municipio de Condega, departamentode Estelí y se caracterizara por los siguientes factores:

o El tiempo de entrega: Nuestra empresa ofrecerá un servicIo deentrega en tiempo y forma para satisfacción de los clientes.

o Transportación: Ofreceremos entregas a domicilio de los productos.

o Servicio ágil y rápido. La empresa tendrá un servicio de entregarápido a domicilio y en el local para los clientes que lleguen a comprar.

o Mejores precios: Estableceremos precios competitivos para captarclientes.

o Horario flexible: Horario de atención será de lunes a domingo de 7am10pm.

o Variedad de productos. Ofrecerá productos carbonatados marca CocaCola en todos los tamaños y sabores.

o Servicio amable y eficiente a nuestros clientes: Servicio personalizadopara todos los clientes que nos visiten.

o Ubicación accesible: La "Distribuidora del Norte" estará ubicada en elcentro del Municipio de Condega para que los clientes tengan un fácilacceso al local.

2.3 ANÁLISIS DE LA DEMANDA Y LA OFERTA2.3.1 Demanda

El universo de establecimiento en el municipio de Condega, departamento deEstelí es de 350, a ello le aplicamos el 10% resultando 35 la demandapotencial. De los 35 establecimientos definidos como la demanda potencial lomultiplicamos por el 100% que es el resultado de la pregunta.¿De existir la "Distribuidora de Bebidas del Norte" se abastecería en lamisma? indicando 35 establecimientos, siendo ~ste dato nuestros clientespotenciales. CVer anexo No 1 Registros de negocios del municipio deCondega, listado de la Alcaldía).

2.3.2 Oferta

La "Distribuidora de Bebidas del Norte", se propone ofrecer al mercado lassiguientes líneas de servicio:

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M. Pineda; G. Woo; A. Midence; J. Aguirre; M. Lópezo Coca Cola 6.5 Onzas caja de 24 unidadeso Coca Cola 12 Onzas caja de 24 unidadeso Coca Cola 0.5 litro caja de 24 unidadeso Coca Cola 1 litro caja de 12 unidadeso Coca Cola 1.5 litro caja de 12 unidadeso Coca Cola 2 litros caja de 8 unidadeso Coca Cola 2.5 litros caja de 6 unidades

Ofreceremos también los sabores fanta roja, naranja, uva, sprite, jugos h-c,agua purificada etc., pero en nuestro estudio hemos delimitado el tema y portal razón tomamos en cuenta únicamente Coca Cola. Ya que tienen menosdemanda las de sabor en cualquier lugar de Nicaragua.

Nuestra estrategia de mercado a emplear será la de EMPUJE, que contienelos siguientes elementos a tomar en cuenta productos industriales y deservicios uso de vendedores o demostradoras, importancia de la calidad porconsumidores, % comisión publicidad de apoyo y publicidad dirigida.

2.4 Tamaño del mercado2.4.1 Cálculo de la demanda2.4.2 Dimensión del mercado

La "Distribuidora del Norte" va a satisfacer la demanda del 100%, que son los350 negocios ubicados en el municipio de Condega, departamento de Estelíentre estos: pulperías, bares, comedores, restaurantes, bar piscina,discotecas y bar restaurante.

Utilizaremos la encuesta como instrumento para recopilar información sutil yvaliosa, para nuestra investigación de mercado. La encuesta fue elaboradacon el fin de conocer datos de la competencia y de nuestros posiblesclientes. Y se obtuvo que un 99% de los negocios entrevistados seabastecerían en nuestra distribuidora.

La encuesta estuvo conformada por un cuestionario de 15 preguntas, deellos su totalidad fueron preguntas cerradas. 01er anexo No 3, Boleta deencuesta).

El elemento tomado en cuenta para el estudio fueron 350 establecimientosubicados en el municipio de Condega. 01er anexo No. 2 Cálculo de lamuestra y Distribución del peso de la muestra)

Según el estudio que se realizo (encuesta) dio como resultado que eluniverso de establecimientos que están ubicados en el municipio deCondega es de 350 de los cuales se tomo una muestra de 99 negocios, (veranexo No 2. Cálculo de la muestra).

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M. Pineda; G. Woo; A. Midence; J. Agu.iITe; M. López

La tabulación de los datos fue elaborada de forma computarizada medianteel programa de SPSS el día 11 de julio del ano 2006. El análisis de losresultados de la Tabulación de la encuesta se expone CVer anexo No 4,tabulación, análisis y gráficos de los resultados de la encuesta).

2.5 DEFINICiÓN E IDENTIFICACiÓN DE LA COMPETENCIA2.5.1 Competencia Directa

0/er anexo No. 5 Matriz de la Competencia).

2.5.1.2 Análisis de la Competencia

Los negocios existentes en el municipio de Condega, EsteH no ofrecenservicio de distribución de Coca Cola a domicilio en horarios flexibles y conplanes de crédito en el caso de los camiones repartidores que soloabastecen de forma quincenal y no a todos los establecimientos que losolicitan. Es una ventaja para la ftDistribuidora del Norteft ya que el servicio deabastecimiento será completo para todos los negocios.

2.6 Fijación de precio2.6.1 Definición de los precios de los productos carbonatados

0/er Anexo NO.6 Precio Promedio de la Competencia Vrs. Precio delNegocio, Tabla No. 3, y Precio por linea de producto Tabla No. 4)

2.6.2 política de precio

La polltica de precio empleada para nuestro plan de negocio seráPENETRACION ya que pretendemos entrar al mercado de bebidascarbonatadas con los precios mas bajos en comparación a las tres pulperíasque venden por mayor con una visión a largo plazo de distribuir también otrotipo de bebida como Kola Shaler con esto lograr introducimos al mercado y laestrategia que utilizaremos será tener un servicio que reúna las siguientescaracterísticas cortesía, rapidez, precios bajos y lugar con fácil acceso.

2.7 COMERCIALIZACiÓN

2.7.1 Tácticas de Venta

Las tácticas de venta consistirán en ofrecer crédito a nuestros clientespotenciales hasta de quince días para iniciar.

Los ofreceremos un margen de ganancia del 5% a comerciantes mayoristasque compren de 10 cajas a más para que los precios no varíen alconsumidor y también a las pulperías.

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M. Pineda; G. Woo; A. Midence; J. Agllirre; M. López

2.7.2 Canal de distribución

Nuestra empresa será abastecida por agencia de Coca Cola deldepartamento de Estelí ya que seremos intermediarios.

Agencia de Coca Cola ~" Distribuidora del Norte~ "PulperíasIrestaurantes Ibares lcomedores Idiscotecas Ibar piscina Ibar y restaurantes.

2.8 Publicidad y Promoción

2.8.1 Campaña publicitaria

La publicidad utilizada será mediante baratas o perifoneo según resultadosde encuesta realizada un 91.9 % opinan que el mejor medio decomunicación seria este debido a que tiene mayor audiencia en estemunicipio. Los cuales serán programados en los meses de Enero, YDiciembre del año 2007, Marzo y Diciembre del año 2008, Abril y Diciembredel año 2009. El costo por hora es de $8.42, (Ver Anexo No. 7 Proyección degastos publicitarios y memoria de cálculo).

2.8.1.1 Objetivos publicitarios

o Realizar la campaña publicitaria mediante Baratas ylo perifoneo con elfin de captar un 100% de nuestro mercado meta establecido.

2.8.1.2 Objetivos de la Comunicación

o Informar a los propietarios de los establecimientos del municipio deCondega nuestro servicio de distribución de productos carbonatadosmarca Coca Cola, las ventajas y beneficios que tendrán al comprar ennuestra empresa.

o Oar a conocer el servicio personalizado y puntual que daremos anuestros clientes mayoristas diariamente.

2.8.1.3 Objetivos de la Promoción

o Hacer que la información sobre nuestra Distribuidora del Norte lleguea todo el municipio de Condega y comunidades. Así darnos a conocerpara captar clientes durante la apertura y desarrollo de nuestronegocio.

o Brindar satisfacción a los clientes, con un servicio de distribución decalidad y sin demora.

o Incrementar el número de clientes a nuestro negocio a través del

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medio de comunicación que utilizaremos.

2.8.2 Slogan de la Empresa

"A las puertas de usted"

2.8.3 Logotipo de la Empresa

Nuestro logo representa a nuestra empresa ya que el símbolo Coca Cola esla marca que distribuiremos en el municipio de Condega, Estelí. Además detener servicio a domicilio, por tal razón hemos incluido en el lago un camiónel cual será nuestro medio de transporte.

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111. PRODUCCiÓN

3.1 Objetivos del área

Corto plazo:

1. Acondicionar las áreas de almacenamiento, distribución y ventas del local.

2. Adquirir e instalar de la empresa Coca Cola de Estelí, equipos a utilizar enel área de distribución y ventas de la distribuidora.

3. Establecer e implementar normas de seguridad e higiene para un controlde los productos almacenados.

4. Adquirir e instalar mobiliario y equipos de oficina en el área administrativa.

5. Definir los costos del servicio.

6. Elaborar normas de almacenamiento para el buen funcionamiento de labodega.

7. Adquirir equipos de rodamiento y elaborar plan de mantenimiento de losequipos y/o medio rodante.

8. Participar en la inducción al personal de ventas, bodegas, y auxiliaressobre la atención al cliente.

9. Capacitar al personal de bodega y auxiliares de venta sobre la atención alcliente.

10. Establecer sistemas de inventario.

11. Elaborar plan de mantenimiento de los equipos y/o medio rodante.

12. Ejecutar el diagrama de operaciones del proceso de servicio.

13. Definir la capacidad instalada.

Mediano plazo:

1. Adquirir otro equipo de rodamiento para abastecer a nuevos mercados.

2. Revisar las normas de almacenamiento, y de seguridad e higiene.

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M. Pineda; G. W00; A. Midence; J. Aguirre; M. López

3. Dar mantenimiento a la infraestructura del negocio.

Largo plazo:

1. Hacer un análisis para adquirir un local propio en el municipio de Condega,Estelí.

3.2 Información preliminar3.2.1 Definición del producto o servicio

"Distribuidora del Norte" proveerá de productos carbonatados marca CocaCola a establecimientos ubicados en el municipio de Condega, departamentode Estelí y se caracterizara por los siguientes factores:

o tiempo de entrega.o Transportación.o Servicio ágil y rápido.o Mejores precios.o Horario flexible.o Variedad de productos.o Servicio amable y eficiente a nuestros clientes.o Ubicación accesible.

3.2.2 Descripción de los insumos y/o materia prima

Por ser nuestra empresa de servicio y el giro principal es la distribución deproductos marca Coca Cola, nuestro insumo será el capital de trabajo y paraesto contamos con $23,521.65 (Veintitrés mil quinientos veinte y uno consesenta y cinco con 65/100 dólares netos). 0Jer Balance anexo No.).

Además del capital de trabajo necesitamos los siguientes insumosnecesarios para el desarrollo de nuestro plan de negocios. 0Jer anexo No. 11Listado de insumas y/o materia prima)

InstalacionesEscritoriosCalculadorasArchivosCarretillaPolinesTeléfonosBotiquín de primeros auxiliosPapelería y útiles de oficinaLuces de emergenciaImpresora

ComputadorasSillas ejecutivasCaja registradoraSillas de esperaExtinguidoresEquipo radante

Materiales de limpiezaAbanicosEscalera metálicaGuantesProductos marca Coca Cola

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Descripción del requerimiento del personal:

Según el tamano de nuestra Empresa el personal estará conformado por:

Un Gerente GeneralUn ContadorUna Cajeral recepcionistaUn Responsable de VentasUn Auxiliar de VentaUn Responsable de BodegaUn Conserje

3.2.3 Mercado meta

La ttDistribuidora de Bebidas del Nortell va a satisfacer la demanda del 100%,que son los 350 negocios ubicados en el municipio de Condega,departamento de Esteli entre estos: Pulperías, bares, comedores,restaurantes, bar piscina, discotecas y bar restaurante.

3.3 Plan de producción y detalle del proceso de servicio01er anexo No. 8 Memoria de Calculo plan de producción)

3.3.1 Plan de venta y/o comercialización

En entrevista realizada a las pulperias, bares y restaurantes manifestaronque en los meses de abril y diciembre se elevan las ventas en un 20%, estepeso se lo aplicamos a ambos meses.

01er anexo No. 9 Resultado de los Volúmenes de compra de productos queadquieren los encuestados, y anexo NO.10 Proyección de volúmenes decompra por un periodo de tres anos).

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3.3.2 Diagrama de proceso que detallará el servicio de distribución a losclientes del municipio de CondegaEl proceso del servicio de la Distribuidora del norte iniciará una vez que elcliente ingrese al loca!.

Cliente ingresa alestablecimiento

Efectúa pedido y factura enCaja

En área de despacho seatiende conforme factura al

Cliente

Cliente verifica el productosolicitado

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3.3.3 Norma de higiene y seguridad

INTRODUCCiÓN:

El contenido de este documento constituye una importante herramienta para elempleador y el trabajador al cual permitirá aplicar las técnicas de organización ycontrol de posibles riesgos laborales que pueden ocurrir dentro de su área detrabajo. Con los cuales llevaremos un orden y cuido de nuestros materiales que nosayudara a tener mayor efectividad en nuestras actividades sin incurrir en gastos quenos puede traer una emergencia por falta de un trabajador o productos dañados.

OBJETIVOS:

El presente documento tiene por objeto establecer las medidas mínimas que enmateria de higiene y seguridad de trabajo deben desarrollarse para proteger laseguridad y salud de los trabajadores en el desarrollo de sus tareas.

CAMPO DE APLICACiÓN

Las disposiciones de esta resolución se aplican a todos los trabajadores de nuestradistribuidora donde se realizan labores de cualquier índole.

NORMAS DE HIGIENE:

o El aseo personal comienza desde que nos encontramos en nuestra casa, albañamos cepiltamos los dientes, arreglamos nuestro cabello, y luego ennuestro trabajo.

o Es deber de empleadores y trabajadores mantener todo el tiempo limpio supuesto de trabajo, así como las demás áreas que el empleador utilice.

o Antes y después de cada jornada el trabajador debe realizar limpieza a suequipo de trabajo como regla básica de higiene y seguridad.

o El producto dañado (botellas) será recogido por el personal a cargo conrapidez a fin de evitar accidente.

o Cada trabajador deberá entregar su puesto de trabajo limpio y ordenado.

o Colocar la basura en los cestos y objetos innecesarios en su lugar detrabajo.

o El empleador deberá garantizar que los pasillos estén limpios y libres deobstáculos (cajillas).

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M. Pineda; G. Woo; A. Midence; J. Aguirre; M. Lópezo El empleador deberá garantizar que los servicios higiénicos estén en buen

estado y limpios ubicado en la distribuidora.

NORMAS DE SEGURIDAD:

o Se deben tener al alcance los números telefónicos de emergencia del cuerpode bomberos, cruz roja, hospitales y policía.

o Se designara a una persona encargada de bajar la palanca o el braker delfluido eléctrico en caso de eventual incendio y/o otro tipo de accidentelaboral.

o La distribuidora en su totalidad deberá ser objeto de mantenimiento periódicoy deberá subsanar con rapidez la deficiencias que pueden afectarlaseguridad o salud de los trabajadores. Estos mantenimientos seránrealizados de acuerdo al plan de mantenimiento.

o Se colocaran rótulos alusivos a los riegos mas comunes estos se ubicar deforma visible y libres de obstáculos con el objetivo de ser fácilmentelocalizado por los trabajadores y visitantes.

o Las vías y salidas de evacuación tienen que estar señaladas y despejadas.

o Los equipos de extinción de incendios serán ubicados a unos 1.60 mts dealtura.

o Garantizar los equipos y locales de primeros auxilios.

o Los extintores mangueras etc. deberán mantenerse en lugares estables defuncionamiento en lugares visibles y localizables.

o Las mangueras se deberán guardar en tal forma que no sufran danos ypuedas ser utilizadas con rapidez en caso de incendio se deberán purgar ysacar después de ser usadas deberá ser probada por lo menos cada tresmeses.

o Los extinguidores serán colocados en lugares libres de obstáculos yen elcentro de un círculo de 0.50 de diámetro pintado en rojo con rayas blancas.

o Usar solamente extinguidores de espuma y polvo seco, para apagar fuegoen cables eléctricos, no usar para esta clase de incendios otro tipo deextinguidor.

o El empleador esta obligado a tener en la distribuidora los medicamentosnecesarios para la atención de urgencias. (Se cuenta con un botiquín con:algodón, yodo, alcohol, gasa estéril, panadol, curitas y esparadrapo)

14

M. Pineda; G. W00; A. Midence; J. Aguirre; M. LópezO El trabajador que sufra un accidente laboral leve grave deberá reportarlo a

su jefe inmediato o la dirección de recursos humanos.

3.4 Requerimiento Tecnológico3.4.1 Lista de equipos

ComputadorasEscritorioTeléfonosImpresoraArchivoCaja registradora

0/er anexo No. 12 Cotizaciones de mobiliarios y equipos de oficina)

3.5 Distribución de la empresa y adecuaciones del edificio3.5.1 Localización del negocio

La Distribuidora estará ubicada en el departamento de Estelí, en el municipio deCondega, en el barrio 20 de Septiembre. Ner anexo 14 Mapa y Plano delocalización)

3.5.2 Estimación y requerimientos de espacio

(Ver Anexo NO.13, Disefio de la planta arquitectónica del negocio), específicamenteel área total de 323.21m2, con un área de construcción de 186.6m2.La infraestructura cuenta con los siguientes ambientes físicos:

Oficina administrativaÁrea de cajaSala de exhibiciónBodegaServicios sanitariosParqueo

La bodega cuenta con una capacidad instalada de 233.10m2 (10.36*9.00*2.50)=233.10m20/er Anexo No. 14, se describe la planta arquitectónica del negocio, y se expone elflujo del proceso de servicio de atención al cliente en el Anexo No. 15).

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IV. ORGANIZACION

OBJETIVOS DEL AREA

Objetivos a Corto Plazo:

o Diseñar un manual de funciones que especifique cada una de lastareas y atribuciones que se le asignaran a cada cargo

o Definir las políticas del reclutamiento, como se realizara la seleccióndel personal, ya sea este basándose en actitudes o experiencia parael cargo a desempenar

o Implementar un programa de inducción para capacitar al personal acontratar.

o Crear y mantener políticas de capacitación del personal, paragarantizar el desarrollo continuo de los trabajadores

Objetivos a Mediano Plazo:

o Rediseñar el plan de Remuneración salarial y estructura de los cargossi el número de empleados aumenta.

Objetivos a Largo Plazo:

o Rediseñar un plan de capacitación I debido a los avances tecnológicosque nos obligan a cambiar la forma y las herramientas de trabajo.

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4.2 Organigrama


JUNTA DIRECTIVA(SOCIOS)

Gerente General

IASESOR LEGAL 1--------

r IIResp. Bodega1

Responsable de~ Contador IVentas

III I Y Conserje jAux. Ventas Cajera

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~.~;(}. VVoo;}l.~idence;J.}lgUÜTe;~.López

4.3 Descripción y definición de puestos

1. Gerente General2. Contador3. Responsable de Ventas4. Cajeral Recepcionista5. Auxiliar de Ventas6. Responsable de Bodega7. Responsable de Limpieza

(Socio)(Socio)

Nombre del puesto: Gerente General

Código: 001

No. de personas en el cargo: UNO

Definición del Puesto: Es la persona encargada de coordinar, programar,ejecutar, organizar y evaluar la realización de las actividades en el planoperativo.

A: Descripción especifica del puesto

Funciones:

a. Velar por el buen funcionamiento de la distribuidora y el cumplimientode los reglamentos y del código de ética profesional.

b. Revisar los informes las cuentas y los demás documentos que debenser presentados por el contador y darles su debida aprobación.

c. Analizar la correcta inversión de la distribuidora mediante el estudio yla modificación de los presupuesto de inversión y de otros que le seanpresentados.

d. Dar un seguimiento de las políticas establecidas.e. Estabtecer reuniones con el personal una vez por semana.f. Crear los cargos de las plazas del personal de la distribuidora y

determinar sus funciones y atribuciones.g. Seleccionar y reclutar al personal. .h. Elaborar un plan de capacitación anual para el personali. Coordina y supervisa el plan operativo.j. Evalúa al personal a su cargo.

Es el responsable de las autorizaciones de las ftrmas que se ejecutarán paralas diversas gestiones financieras de la distribuidora.

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M. Pineda; G. W00; A. Midence; J. Aguirre; M. López

Requisitos:

a. Lic. Administración de Empresasb. Experiencia en trabajo Administrativosc. Conocimientos del Puestod. Record de policiae. Certificado de Saludf. Fotocopia de Saludg. Hoja de Vida. CV.

Condiciones de trabajo:a. Acondicionamiento adecuado de la plantab. Oficina bien equipada.c. Material de trabajo.d. Ambiente laboral

Nombre del puesto: ContadorCódigo: 002

Numero de personas en el cargo: Uno

Definición del puesto: Es la persona encargada de llevar la contabilidad dela empresa. se encarga de supervisar ycontrolar las operaciones contables.

A: Descripción especifICa del puesto:

Funciones:

a. Revisión de movimientos contables elaboración del estado financierosperiódicamente.

b. Elaboración de estados contables.c. Elaboración de planillas.d. Prepara la liquidación final de labores de personal salientee. Prepara planillas de aguinaldo y fondos de despidos.f. Analiza y controla saldo de activos y pasivos.g. Formula las declaraciones fiscales de IVA e IR.h. Hace pólizas contables mensuales.i. Lleva control de cuentas corrientes.

Requisitos:

a. Licenciado en contabilidad.b. Actitud para el cargo.c. Experiencia laboral de 3 a 5 años.d. Conocimiento del puesto.

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M. Pineda; G. Woo; A. Midence; J. Aguirfe; M. Lópeze. Record de policía.f. Certificado de salud.g. Hoja de Vida.h. Fotocopia de cedula de identidad.

Condiciones de trabajo:

a. Ambiente laboral.b. Material de trabajo.c. Equipamiento.d. Acondicionamiento de planta

Nombre dej puesto: Cajerol recepcionista.

Código: 003

No- de personas en el cargo: Uno.

Definición del puesto: Persona encargada de la caja del negocio de recibiry cobrar dinero por los servicios recibidos por el cliente. Dará la bienvenida yespecificaciones del servicio

A: Descripción especifica del puesto:

Funciones:

a. Emitir las boletas de ventas y facturasb. Emitir el reporte diario de caja.c. Coordinar la obtención de moneda para cambio.d. Verificar los pagos con ta~eta de crédito.e. Verificación del dinero recibido.f. Recepción de pedidos de los productos mediante el teléfono

Requisitos:

a. Estudiante de administración de em.presas o carreras afines

b. Experiencia en atención al públicoc. Experiencia en cajad. Habilidad de expresión.e. Alta capacidad de responsabilidad.f. Grado de confianza.g. Rapidez de decisión.h. Honradezi. Disciplina

20


j. Hoja de vida ev.k. Certificado de salud.1. Fotocopia de cedula.m. Disponibilidad de tiempo.

Nombre del puesto: Responsable de Bodega

Código: 004

No de personas en el cargo: Uno

Definición del puesto: Persona encargada de supervisar el control deentradas y salidas del producto.

A: Descripción especifICa del puesto:

Funciones:

a. Llevar el control Kardex.b. Llevar un control detallado de vencimiento del productoc. Almacenara el producto en bodega en tiempo y forma.d. Control de inventario de mercadería

Requisitos:

a. Licenciado en administración de empresas o carreras afines.b. Experiencia en ventas.c. Experiencia en control de inventario.d. Conocimientos contables.e. Sexo masculino.f. Alta capacidad de responsabilidad.g. Grado de confianza.h. Honradez.i. Disciplina.j. Hoja de vida CV.k. Record de policía.

a. Certificado de salud.b. Fotocopia de cedula.c. Disponibilídad de tiempo.

Nombre del puesto: Responsable de venta

Código: 004


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Definición del puesto: persona encargada de llevar y distribuir el productoen los puntos de ventas y persuadir a los clientes para la compra deproductos


Funciones:

a. Distribuir los productos en las rutas asignadas.b. Dar mantenimiento al equipo asignado.c. Llevar el control del producto distribuido.d. Hacer nuevos puntos de ventas.

Requisitos:

a. Estudiante de administración de empresas o carreras afines.b. Experiencia en trabajos similares.c. Experiencia en control de inventario.d. Sexo masculino.e. Bachiller.f. Licencia de conducir.g. Responsable.h. Honradezi. Disciplinaj. Record de policía.k. Hoja de vida1. Certificado de salud.m. Disponibilidad de tiempo.

Nombre det puesto: Auxiliar de Venta

Código: 004


Definición del puesto: Personas encargadas de mantener bodega encondiciones aptas para almacenamiento y despacho del producto.


Funciones:

a. Almacenar los productos en bodega.

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b. Mantener bodegas en condiciones óptimas.c. Auxiliar al responsable de bodega.

Requisitos:

a. sexo masculino.b. Bachiller.c. Responsable.d. Honradeze. Disciplinaf. Record de policía.g. Hoja de vidah. Certificado de salud.i. Fotocopia de cedula de identidad.j. Disponibilidad de tiempo.

Nombre del puesto: Responsable de limpieza

Código: 003


Definición del puesto: Persona encargada de la caja del negocio de recibiry cobrar dinero por Jos servicios recibidos por el cliente. Dará la bienvenida yespecificaciones del servicio


Funciones:

a. Emitir las boletas de ventas y facturasb. Emitir el reporte diario de caja.c. Coordinar la obtención de moneda para cambio.d. Verificar los pagos con tarjeta de crédito.e. Verificación del dinero recibido.f. Recepción de pedidos de los productos mediante el teléfono

Requisitos:

a. Estudiante de administración de empresas o carreras afinesb. Experiencia en atención al públicoc. Experiencia en caja

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d. Habilidad de expresión.e. Alta capacidad de responsabilidad.f. Grado de confianza.g. Rapidez de decisión.h. Honradezi. Disciplinaj. Hoja de vida CV.k. Certificado de salud.1. Fotocopia de cedula.m. Disponibilidad de tiempo.

4.4 Descripción del proceso de contratación:

Definición de las fuentes de reclutamiento:

Nuestro negocio Distribuidora del Norte, reclutara candidatos solamente paralas siguientes plazas Responsable de ventas, responsable de bodega,cajera/recepcionista, responsable de limpieza y guardas de seguridad,debido a que dos de las plazas que tendremos en nuestra empresa seránocupados por dos de nuestros socios.

La fuente de reclutamiento que se utilizara para realizar la contratación de loscandidatos será por medio de un anuncio en el periódico La Prensa, el cualcontendrá lo siguiente:

Distribuidora del Norte, solicita el siguiente personal Responsable de ventas,responsable de bodega, cajera/recepcionista, y Responsable de limpieza conexperiencia en puestos similares con estudios universitarios, bachiller, consus documentos en regla de ambos sexos y que resida en el municipio deCondega, Estelí. Para concertar cita llamar a los siguientes números 7152489 o al celufar 815-1185 con la Lic. MARIA DOLORES PINEDA

Definición del proceso de Selección

Esquema del proceso de selección

ENTRADA -+ PROCEDIMIENTO ----.. SALIDACandidatos preselección y entrenamiento ocupante del cargo(empleado nuevo)

Se realizará un reclutamiento para contar con un banco de recursoshumanos a partir de cual se puede escoger a las personas idóneas paradesempeñar cada uno de los cargos que se están ofreciendo, para estoutilizaremos un anuncio a través del medio de comunicación radial duranteuna semana donde se especificaran los requisitos para cada uno de los

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puestos (Radio samaritana).

Se realizara una entrevista inicial a aquellas personas que previamente hansido seleccionados, después de revisar su vitae y estos con los requisitospara cada cargo.

En la entrevista se explorara la historia laboral de cada candidato, su historiaeducativa y personal, cuales son sus expectativas de desarrollo dentro de laempresa, se evaluara sus papeles legales y personales, record de policía,certificado de salud del MINSA , parida de nacimiento, cedula de identidad,cartas de recomendación, titulo en caso pertinente, dirección, etc.

1. Prueba de Trabajol Preselecci6n:

Se realizara una prueba de trabajo donde se someterá una prueba teórica ypráctica con el fin de comprobar si cumple con los requisitos del puesto parael cual se le realizara una actividad semejante a la que desempenara en laempresa.

La empresa le facmtara una solicitud de empleo la cual debe ser exacta yescrita de su puño y letra al firmar esta solicitud el solicitante acepta quecualquier falsedad en los datos es falta grave y sujeto de despido inmediato.

2. Escogencia y selección final:

Una vez que se han entrevistado y hecho las pruebas y llenado las solicitudse procederá a escoger a los candidatos que hayan cumplido lasexpectativas con loa requisitos necesarios.

La selección final será aprobada por el gerente general y se procederá arealtzar el contrato de trabajo.

3. Inducción:

El Gerente general se encargara de la presentación de todos los miembrosque laboraran en la empresa, dará una breve reseña de cómo se fundo ladistribuidora.

4.5 Programa de capacitación:

a Inducción al personal de nuevo ingreso.a Capacitación de atención al cliente.o Capacitación de etiqueta y protocolo.o Capacitación de rutas de evacuación.o Capacitactón de seguridad e higiene.

25

~cW~e (])Isqt1IJfJJVltlXJtRfl. fJJ'EL !J(()1l!J!EM. Pineda; G. Woo; A. Midence; J. Aguirre; M. López

o Capacitación de primeros auxilios.o Capacitación de estrés laboral.o Capacitación de actitud y valores emocionales.

Estas capacitaciones serán impartidas por el gerente general con apoyo deinstructores ya que es el responsable del personal de la empresa esto sellevara a cabo durante todo el año donde se destinara el primer lunes decada mes para realizar dichas capacitaciones.

Las capacitaciones serán otorgadas por la agencia mayoritaria de coca colade EsteH ya que seremos clientes desde la apertura de la distribuidora.

La capacitación de primeros auxilios y de emergencias será impartida pormiembros de la cruz roja la cual será patrocinada por miembros de la cruzroja Nicaragüense brindando el curso en el momento que lo solicitemos.

El cajero recibirá el manejo de sistema de facturación a través decomputadoras y atención al cliente.

Planeaci6n:

La mayor necesidad que encontramos para la realización de las previascapacitaciones son:

Para que el personal desempeñe con eficiencia su trabajo en las diferentesáreas.

Para brindar un servicio y atención de calidad. Para actuar correctamente encaso de emergencias.

Proporcionaremos material didáctico para cada uno de los temas adesarrollar.

La metodologra a utilizar es participativa, expositiva y practica. Utilizaremosun equipo de apoyo datashow, video, pantalla.

26


VI. Contabilidad y Finanzas

5.1 Objetivos del área

Objetivos a Corto plazo:

1. Determinar el monto de los recursos económicos necesarios parala apertura de las operaciones del proyecto.

2. Analizar la proyección de los ingresos del proyecto, los costos delservicio y gastos de administración.

3. Determinar el capital de trabajo, plan de inversión inicial, balancede apertura y estados financieros.

4. Evaluar la rentabilidad del proyecto a través de su punto deequilibrio.

Objetivos a Mediano plazo:

1. Efectuar proyecciones de flujos de efectivos, balance general y deestados de resultados, que nos permitan evaluar el rendimiento dela inversión.

Objetivos a Largo plazo:

1. Diversiftear la aplicación de recursos financieros a fin de que estoscumplan con los objetivos de la Distribuidora del norte.

27


5.2 Definición del Plan global de Inversión y su fuente de financiamiento

El Plan Globaf de Inversión se estima en la cantidad de U$23,521.65 el cualse refleja en el Balance Inicial o Cero, (Ver Tabla No.6). El Plan de InversiónInicial incluye la cantidad de US$20,OOO como aportación de los socios yU$3,521.65 proveniente de préstamo bancario.

Este préstamo será obtenido en el Banco Centroamericano de IntegraciónEconómica (BCIE), a un plazo de 3 años, ya una tasa de interés anual del8% y a seis meses de gracia.

De los US$23,521.65 de inversión, US$3,521.65 es para compra de activosfijos.

5.3 Definición y clasificación de los costos y gastos del Negocio

los costos del servicio ascienden a un monto de U$213,865.12 y los gastosde administración ascienden a U$33,909.49 procedentes de la suma de lasproyecciones de la tabla de los costos del servicio del primer año y las tablasdel gasto de administración de los tres años respectivamente. (Ver TablaNo.S).los costos de operaciones en que incurriremos como Distribuidora del Nortepara iniciar operaciones y los siguientes tres años son como se detalla enanexos. (Ver Tabla No.2)

Sueldo y prestaciones sociales: Para el primer año de operaciones el sueldoy las prestaciones sociales cuyo monto es de US$19,295 cubre unaestructura acorde con el inicio de operaciones. Es decir, en el primer afio secontará con un Gerente, un Contador, una Cajera/recepcionista, unResponsable de venta, un Auxiliar de venta, un Responsable de bodega yuna afanadora.

Publicidad y propaganda: la publicidad y propaganda en su primer año esUS$100 y se debe a penetración en el mercado. Los costos comprendenúnicamente perifoneo.

Alquileres: Corresponde a costo de alquiler del local en los tres años sucosto es de US$70 dólares mensuales.

Gastos flflancieros: Corresponde a los intereses a pagar en relación con elcapital obtenido durante el inicio del negocio hecho por US$527.69. El montobaj-a a US$200.38 en el segundo año. (Ver Tabla No.7)

28


Inicial 2007 2008 2009

Activo circu lante

Pasivoscirculantes

Capitales detrabajo

variacionPorcentajes

14,714.60 26,965.19 36,855.31 49,432.56

3,521.65 5,353.11 5,039.55 7,017.63

. ." -,.;

11!192.9521!Eit~.0831:·1S$.1&~;4:14.9310,419.13 9,573.68 11,229.17

( 93% I 30.6% I 26.4% IDepreciación: Se aplica solamente al activo fijo, ya que con el uso estosbienes disminuyen su valor de adquisición. Para el cálculo de la depreciaciónutilizamos el método de línea recta, que consiste en dividir el valor del activoentre la vida útil.

Capital de Trabajo

El Capital de trabajo de la Distribuidora del Norte en el primer año seincrementa en un 93% pasando a un 30.6% en el segundo año ydisminuyendo en el tercero hasta en un 26.4%.

5.4 Organización del sistema contable

Estados financieros proyectados

Dentro de las proyecciones financieras iniciamos operaciones en el mes deenero del 2007, Aceptamos una demanda de productos marca Coca Cola de33,815 cajas en general en función de darles oportunidades que hay en elpotencial del mercado actual. La inversión Inicial será de U$23,521.65 loscuales fueron utilizados para comprar y abastecer a los primerosestablecimientos del municipio de Condega, nuestro primer año comprendeun periodo calendario de Enero a Diciembre. Ner Tabla No. 12 Proyecciónde Ventas)

Definición de créditos y financiamientos

Para la apertura de nuestro negocio contamos con un capital propio de$28,177.62. Debido a que el monto de la inversión para este negocio espequefio, y el número de socios es únicamente aportaron la cantidad deU$4,OOO.OO dólares C/socio El gasto por intereses que se pagaría al solicitarcrédito a instituciones bancarias es considerable, por lo que la empresadecide hacer préstamo hasta por la cantidad de U$3,521.65 a pagarse a dosafios. Ner estados financieros de tres años Tabla No.4)

29

M. Pineda; G. Woo; A. Midence; J. Aguirfe; M. López

5.5 Estado de resultado

Los estados de resultados en el primer ano muestran un punto de equilibrio

donde no se gana ni se pierde. Es hasta en el segundo año que se obtiene

una utilidad neta de $12,017.40. En el tercer ano esta utilidad neta aumenta

hasta $12,868.32. A continuación se detalla un resumen de estos resultados.

5.6 Punto de Equilibrio

En los tres anos logramos obtener el punto de equilibrio debido a que los

costos variables superan a los costos fijos. (Ver en tabla secuencia de la 6

20).

5.7 Valor presente neto (VPN)

De acuerdo con nuestros cálculos el valor presente neto (VAN) según

resultados de VPN la inversión se acepta porque el resultado fue mayor que

la inversión inicial en $26,820.13. 01er en tabla secuencia de la 6-20 últimos

documentos).

Tasa interés de retomo (TIR)

VPN= O[FE/ (1/K)1 [FE/(1/K)2 [FE/(1/K)3]=0

la tasa interna de retomo demuestra que la tasa con que el valor presente

neto se hace cero es 15.48%, por debajo de la tasa de interés bancario

(18%). 01er tabla secuencia de la 6-20 últimos documentos)

30

Tabla No. 1Memoria de Cálculo Maquinaria y Equipo

Tabla No. 2Memoria de Cálculo Papelería y Útiles de oficina

Tabla No. 3Memoria de Cálculo Materiales de limpieza

Tabla No. 4Memoria de Cálculo Materiales para Botiquín

Tabla No. 5Catálogo de Cuentas

Tablas No. 6-20

Primer año y en secuencia el segundo y tercero

Plan Global de Inversión, Balance Cero, Balance General, Estado deResultado, Flujo de Caja, Costos de venta, Gastos financieros, Gastos deadministración, Gastos de venta, Costos variables, Costos fijos, Proyección deventas, Punto de equilibrio, Razones financieras de los tres añosrespectivamente. Van y Tir

TABLA NO. 1Memoria de Calculo Maquinaria y Equipo

Expresado en Dolares

UNIDADDE COSTO

CANTIDAD ARTICULO MEDIDA UNITARIO COSTO TOTAL

3 Computadora 399,00 1.197,00

3 Escritorio 117,97 353,91---

Telefono multifuncional(lmpresora,1 fax etc) 116,33 116,332 Telefonos sencillos 16,10 32,203 Sillas ejecutivas 132,47 397,41_ ....

1 Caja Registradora 190,66 190,66..

100 Polines 0,73 73,003 Abanico 42,64 127,922 Archivo 128,53 257,062 Escalera Metalica 93,31 186,62

~-

2 Carretilla 36,06 72,121 luces de emergencia 73,03 73,03

f------- --5 Sillas plasticas 6,17 30,853 Pares de Guantes 4,41 13,23

Total 3.121,34

TABLA NO. 2Memoria de Calculo Papeleria y Utiles de Oficina

Expresado en Dolares

CANTIDAD ARTICULO

UNIDADDE COSTO COSTO

MEDIDA UNITARIO TOTAL

-- - ------+---------1f----------t

c-------?--------- ~~rfO!_~<:t2~~ .___ +_________ ..... . .... .?!.1 ~J- .... 14,282 Sacagrapas caja 0,22 0,44

1---------+----"<----'---------_._--------- ...-.-.... --.-..-.. -- -.---- .....-.- .--.- .. -.--- 1-- . --

2 E:n.grªpadora_ __ ... _~.zª __ ª,~~3 Tabla para control 0,90 2,703 Borradores 0,06 0,18

1------ . -.---..-.-----..- ... ----.- ----- ..-.,-.-----'---- c_

___} -º~ªdern.Q~Jªq~igrafia O,32_~

I------ª-------- !_apiceros__~~~ª ._______. __. . .._.______ unidad . O,~ . }.1~.~

6 lapiz de grafito .. _._ _. __ __._ in¡dad 0,42 2,523 marcador permanente Unidad _º!1~ 0.,54

f---- E. .. ~~<?~~..!~~~~_~_Q.!'c:>tª. _.__ Unidad 0,11 92§§2 reglas metalica Unidad 1,17 2,34'------_. ----------_.+----... _--.-..

1 Sello con fecha 1,96 1,96---------_._---1---..-_...-------_ .._----------------.----------------------------------------------.----~--. .- -----------~

3 CalculadoraElec___. .1.,41 +---__~

I--__~_ ~:~_:~_:~~~~_~ ._----.- ~::~:: ---~:~~r-~:~1 _Sello circular con logo .. __.___ 12,_1?1 J.?&11 chinches cajas 0,33 0,33

----------------.- .. _.- _------ - _._----- ---------

4 papeleras Unidad. 2,34 9,3610 diskettes -- Unidad 1--0,44 ... 4,40

~_mm ~~;;~~~~::~o:--=~:~:LTmi~~~I--J:~____l~ folder tic ...._ _ LJr.'ida~_ __!_---O?-Q9.L---J..2Q

3 almohadilla Unidad I 1,85 5,55

--.~ .--- ::I~ello ._. _ ._ - .- c~~:~:~::~f .~:~~==r ' -~==~~_... ii;~u~:~;~~~:~o,ores_ ----:-Tca¡a -- - ~~1~ -~~~:~

I • - .•... __.-

____o. ---f------------- -----.--.. TOTAL 400,31. .----- f------._----+------+.- ..... --~-

.. _- ------- ---------_...•. _.

TABLA NO. 3

Memoria de Calculo Materiales de LimpiezaUNIDAD

DE COSTOCANTIDAD ARTICULO MEDIDA UNITARIO COSTO TOTAL

-_. __ ._---------- -----------------------.--------.-,,- .. _-~_.~ .._-- - ------ ... _------ ---------------- __ . -------

__L ar~r'r1~a_p/piso galon ~?J _ 3,371 creolina galon 1,68 1,68--------_.. _-.- --- -_._-_. ------._-------._+----~

2 cloro ----.-- ·---·--tB~¡~~cf ~:~~ ._. ._._-_·_-~_--_-_-_--_--_-__-2_~__,.'._:__~1--_2 . _.._... ~~~a~Jar'l)E~~2_____ .... ___ __ _ _ __

2 Escobas Unidad 1,68 3,36~---_ .. --- .--- -- --.- ---------'------ ----..----- -- ...._-------------'-----1

30 b~lsa para basura Unidad 0,67 20,10r------j------'------------------------- ..---.-- ---..... -.. -----.------'-----_________ ~ limpia vidrio ynida_º____ _ 2,52 5,04

3 pastilla p/inodoro Unidad 0,35 1,05______~··_.o .. _...- ...• -.. ---------.-----f---------------.---- _o • __• _

1--_2M [~~.<?.!!Ja~a~ nm__m_. u.u J-lnidad ____~_~ __._i>,731 mM~' 1,46

____JL_,Q.ªpeL~.i9~e_0i~o Ul"liº!~_____ 0,51' ... ~Jl

_______•••••• • __ • __ ••• -00-

---------lf----. . ... __~_~5__'0,--,58---1

TABLA NO. 4

Memoria de Calculo Materiales para BotiquinUNIDAD

DE COSTO COSTOCANTIDAD ARTICULO MEDIDA UNITARIO TOTAL

I

_...J_ Caja de ~(}ti~uin--~1~_-_~.~~ ~~__ ---+---~16~,~85-+---1- 6--,~85

12 rollo gasa Unidad ___'__º'~~' ....J º'~º6 esparadrapo Unidad __~. __.9,~ .. _._.?,-9::1:

f----_~~2 _~~_f:fu~~~~;~~r-iL~_- __ -----+~Wtéi.9. - --.~-~~~.¿.:.-_-::.~~${2. yodQ ._.____._.._ __ ._.__ Unidad 1,62 ~,24

5 alcohol botellas 0,84 4,20-_ _.. _-_.-------_.__._--_._ _.. __ -_ .•....__.. __ _._- ~-------'~

5 panadol caja 0,84 4,20.. -_._._._--- . .._-_._.._._._._._---_.__.._----_.... -_.__ .....__._._---~._.-.- .. _- -_..~~-----"-----+-------'-----I

2 curitas caja 1,12 2,24.--....-----.-.~----. -------.-.-~------.--.-- ..--.-.--.------- .. --.- .. ------ --.-.-.-- ..... -.... 1---. __ ._--_._------'------+-------'-------1

I-----+__~---------.---.....--.~----I-------_l__--

'----~_.~--~----~ .. _--_.__._-_._._._ _--_. __._.. _ - _----_ .. _.

56,59

-- _._-----~~---'--_._------

I


Tabla No. 5Catalogo de Cuentas

CUENTA DESCRIPCION TIPO Grp Desaipcion de Grp.

100-00-000 ACTIVO A 100 ACTIVO111-00-000 CAJA A 111 CAJA111-01-000 CAJA GENERAL A 111 CAJA111-Q1..()()1 CAJA GENERAL A 111 CAJA111..02-000 CAJA CHICA A 111 CAJA111-02-001 CAJA CHICA A 111 CAJA112-00-000 BANCOS A 112 BANCOS112-01-000 DEP. EN CUENTA CORRIENTE MN A 112 BANCOS112-01-001 BANPROC$ A 112 BANCOS112-01-002 A 113 BANCOS112-02-000 DEP. EN CUENTACORRIENTE ME A 114 BANCOS112-02-001 BANPROUS$ A 112 BANCOS112-02-002 A 112 BANCOS112-03-000 DEPOSITOS EN CTA AHORRO A 112 BANCOS112-03-001 BANPROUSS A 112 BANCOS112-03-G02 A 112 BANCOS113-00-000 INVERSIONES CORTO PLAZO A 115 INVERSIONES CORTO PLAZO113-01-000 INVERSIONES CORTO PLAZO A 115 INVERSIONES CORTO PLAZO113-01-001 INVERSIONES CORTO PlAZO A 115 INVERSIONES CORTO PLAZO114-00-000 DOCTOS.Y CTAS. POR COBRAR A 114 OOCTOS.Y CTASX COBRAR1,....0,·000 CUENTES A 114 DOCTOS.Y CTAS.X COBRAR114-01-001 CUENTES A 114 OOCTOS.Y CTAS.X COBRAR114-02-000 ANnCIPOS A EMPLEADOS A 114 OOCTOS.Y CTAS.X COBRAR114-02-001 ANTICIPOS A EMPLEADOS A 114 OOCTOS.Y CTAS.x COBRAR114-02-002 CARGOS A EMPLEADOS A 114 DOCTOS.Y CTAS.x COBRAR114-03--000 TARJETAS DE CREDITO A 114 DQCTOS.Y CTAS,X COBRAR114-03-001 TARJETA CS A 114 DOCTOS.Y CTAS.X COBRAR114-03-002 TARJETA US A 114 OOCTOS.Y CTAS.x COBRAR114-04-000 PRESTAMOS A EMPLEADOS A 114 DQCTOS.Y CTAS.x COBRAR114-G4-001 PRESTAMOS A EMPLEADOS A 114 DOCTOS.Y CTAS.X COBRAR114-04-002 A 114 oocros.Y CTAS.x COBRAR114-05-000 COMPoUlAS AFILIADAS A 114 DOCTOS.Y CTAS.x COBRAR114-05-001 DISTRIB. A 114 DOCTOS.Y CTAS.X COBRAR11~ RECLAMOS AL SEGURO A 114 DOCTOS.Y CTAS.X COBRAR114-06-001 RECLAMOS Al SEGURO A 114 DQCTOS.YCTAS.XCOBRAR114..Q7-OOO CUENTAS POR COBRAR CANJE A 114 ODCTOS.Y CTAS.X COBRAR114-07-001 CUENTAS POR COBRAR CANJE A 114 DOCTOS.Y CTAS.x COBRAR11~8-o00 CUENTAS POR COBRAR CANJE A 114 DOCTOS.Y CTAS.X COBRAR114-08-001 CUENTAS POR COBRAR CANJE A 114 OOCTOS.Y CTAS.x COBRAR114..ot..oOO ANTICIPOS PARA VIAJES A 114 DOCTOS.Y CTAS.x COBRAR114-09-001 ANTICIPOS PARA VIAJES A 114 DOCTOS.Y CTASX COBRAR11....10-000 DEPOSITOS EN GARAN'fIA A 114 DOCTOS.Y CTAS.X COBRAR114-10-001 DEPOSITOS EN GARANTIA A 114 OOCTOS.Y CTAS.x COBRAR11....11-000 OTRAS CUENTAS POR COBRAR A 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDO114·11-001 OTRAS CUENTAS POR COBRAR A 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDO115-00-000 CREPITO FISCAL A 114 DOCTOS.Y CTAS.X COBRAR115-01-000 CREDITO FISCAL A 114 DOCTOS.Y CTAS.x COBRAR115-01-001 CREDITO FISCAL A 114 DOCTOS.Y CTAS.X COBRAR116-OO~ ACCIONISTAS A 114 DOCiOS.Y CiAS.X COBRAR116-01-000 ACCIONISTAS A 114 OOCTOS.Y CTAS.x COBRAR116-01-001 ACCIONISTAS A 114 DOCTOS.Y CTAS.X COBRAR117-00-000 PRESTAMOS A ACCIONISTAS A 114 OOCTOS.Y CTAS,X COBRAR117-01-000 PRESTAMOS A ACCIONISTAS A 114 DOCTOS.Y CTAS,X COBRAR117-01=001 PRESTAMOS A ACCIONISTAS A 114 DOCTOS.Y CTAS.X COBRAR118-00-000 INVENTARlOS A 118 INveNTARIOS118-01-000 INVENTARIO A 118 INVENTARIOS118-01-001 INVENTARIO A 118 INVENTARIOS



CUENTA119.00-000119-01-000119-01-001119-01-002119-01-003119-02-000119-02-001119-G~

119-03-00112~-OOO

120-01-000120-01-001120-02-000120-02-001120-03-000120-03-001120-04-00012D-04-001123-00-000123-01-000123-01-001123-02-000123-02-001123-02-002124-00-000124-G1-OOO124-01-001124-01-002124-01-003124-01-004124-01-005124-01-006124-01-007124-01-008124-01-009124-01-010124-01-011124-G2-GOO124-02-001125-00-000125-01-001126-00.000126-01-000126-01-001127-00-000127-01-000127-01-001128-00.000128-01-000128-01-001128-01-002128-02-000128-02-001128-02-002130-00-000130-111-000130-01-001

DESCRIPCIONGASTOS PAG. PORANncIP.SEGUROS PAG. ANTlC.SEGUROS PAG. ANTIC.LICENCIAS y MATRICULASOTROS GASTOS ANTICIPADOSCONTRATOS DE MMTTO.CONTRATOS DE MANTTO.OTROS GASTOS ANTICIPADOSCOMUNICACIONES ENITELINVERSIONES LARGO PLAZOACCIONESACCIONESCEDUlAS HIPOTECARIASCEDULAS HIPOTECARIAS

~BONOSaIRAS INVERSIONESOTRAS INVERSIONESBIENES INMUEBLESTERRENOSTERRENOSEDIFICIOEDIFICIOADIC. y MEJORAS EDIFICIOBIENES MUEBLESMOB. y EQ. OFICINAMOB. y EQ. OFICINAEQUIPO DE COMPUTACIONEQUIPO PESADOeQUIPO LIVIANOEQUIPO DE COMUNICACIONLAMPARAS AREA5 PUBLICASROTULOSEQUIPOS DIVERSOSAIRES ACONDICIONADOSPLANTA DE EMERGENCIASISTEMA CONTRA INCENDIOVEHICULOSVEHICULOSREVALUACfONESREVALUACIONESANTlC.V DEP. POR UQUIDARANTlC.Y DEP. POR LIQUIDARANTIC.Y DEP. POR LIQUIDARGASTOS DE ORGANIZACIONGASTOS DE ORGANIZACIONGASTOS DE ORGAN1ZACIONDERECHOS INTANGIBLESPATENTES y MARCASPATENTES Y MARCASLINEAS TELEFONICASOTROS DERECHOS INTANG.LINEAS TELEFONICASLIC. y CERTIF. SOFTWARECONSTRUCctOHES EN PROCESOCONSTRUCCIONES EN PROCESOCONSTRUCCIONES EN PROCESO

TIPO Grp Desaipcion de Grp.A 119 GASTOS PAGADOS PIANTICA 119 GASTOS PAGADOS P/ANTICA 119 GASTOS PAGADOS P/ANTICA 119 GASTOS PAGADOS PIANTICA 119 GASTOS PAGADOS P/ANT/CA 119 GASTOS PAGADOS PIANTICA 119 GASTOS PAGADOS PIANTICA 119 GASTOS PAGADOS P/ANTICA 119 GASTOS PAGADOS P/ANTICA 127 INVERSIONES LARGO PLAZOA 127 INVERSIONES lARGO PLAZOA 127 INVERSIONES lARGO PlAZOA 127 INVERSIONES lARGO PLAZOA 127 INVERSIONES LARGO PLAZOA 127 INVERSIONES LARGO PlAZOA 127 INVERSIONES lARGO PlAZOA 127 INVERSIONES lARGO PlAZOA 127 INVERSIONES LARGO PlAZOA 123 BIENES IMMUEBLESA 123 BIENES IMMUEBLESA 123 BIENES IMMUEBLESA 123 BIENES IMMUEBLESA 123 BIENES IMMUEBLESA 123 BIENES IMMUEBLESA 124 BIENES MUEBLESA 124 BIENES MUEBLESA 124 BIENES MUEBLESA 124 BIENES MUEBLESA 124 BIENES MUEBLESA 124 BIENES MUEBLESA 124 BIENES MUEBLESA 124 BIENES MUEBLESA 124 BIENES MUEBLESA 124 BIENES MUEBLESA 124 BIENES MUEBLESA 124 BIENES MUEBLESA 124 BIENES MUEBLESA 124 BIENES MUEBLESA 124 BIENES MUEBLESA 128 REVALUACIONESA 128 REVALUACIONESA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDQA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIOOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDO



CUENTA131..00.000131.e1..ooo131..o1.Q01132-OO.e00132-01-000132..o1-Q01132.Q1-Q02132.Q1-Q03132-01-004132-01-005133-00-000133-01-000133-01-001133.Q2-OOO133-o2.Q01133..02-002133-02-003133-02-004133-02-005133-02-006133-02-007133-02-008133-02-009133-03-000133.Q3-001133.Q3-002133-03-003133-03-004133.Q3-005133-03-006133-03-007133-04-000133-04-001

DESCRIPCIONGASTOS DE PRE-APERTURAGASTOS DE PRE·APERTURAGASTOS DE PRE·APERTURAEFECTIVO POR DEPOSITAREFECTIVO POR DEPOSITAREFECTIVO POR DEPOSITARCARGOS A CUENTESABONOS A CLIENTESANTICIPOOTROS CARGOSPLAN GLOBAL DE INVERSIONTERRENOSTERRENOSPLANIFICACIONFACTIBILIDAD ECON. FINANCANTEPROYECTODESARROLLO DE PLANOSPLANOS DE DECORACIONESTUDIOS DE FACTIVILlDAOLICENCIAS Y PERMISOSGTOS LEG.ESCRIT.CPRA-VTACOTIZACION

PAPELERIA Y REPROD. DOCTOGASTOS DE ORGANIZACIONPREPARATIVOS INAUGURACIONIMPRES10N BROCHURESPUBLICIDAD Y PRQMOCIONSEGUROSVIGILANCIA Y SEGURIDADGASTOS ADMINISTRATIVOSOFICINAASESORlAASESORIA

TIPO Grp Descripcion de Grp.A 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 120 OTROS ACTIVOS CIRCULANA 120 OTROS ACTIVOS CIRCULANA 120 OTROS ACTIVOS CIRCULANA 120 OTROS ACTIVOS CIRCULANA 120 OTROS ACTIVOS CIRCULANA 120 OTROS ACTIVOS CIRCULANA 120 OTROS ACTIVOS CIRCULANA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIOOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDOA 126 OTROS ACTIVOS DIFERIDO



CUENTA

200-00-000210-00-000210-01-000210-01-001211-00-DOO211-01-000211-o1-D01211-01-002211-01-003211-01-004211-01-005211-01-006211-01-007211-01-008211-01-009212-02-000212-02-001213-00-000213.Q1-OOO213-01·001214-00-000214.Q1-OOO214-01-001214-01-002214-02-000214-02-001214-02-002215-00-000215-01-000215-01-D01215-01-002215-01-003215-01-004215-01-005215-01-006216-00-000216-01-000216-01-001216-02-000216-02-001216-02-002216-02-003216-02..Q04216-02-005216-02-006216-02-007216-02-008216-02-009216-03-000216-03-001

DESCRIPCION

PASIVODOCUMENTOS POR PAGARDOCUMENTOS POR PAGARDOCUMENTOS POR PAGARCUENTAS POR PAGARCUENTAS POR PAGARPROVEEDORESCOMERCIALESCUOTA PATRONAL INSSOTRAS CUENTAS POR PAGARCUOTA INST. CAPACITACIONSERVICIOS MEOICOSRETENC. IR SUEUSALA.RET.lR SERV.PROF.Y TECNICCHEQUES CADUCADOSDEBITO FISCALDEI3ITO FISCALRESERVA PICTAS.INCOBRAB.RESERVA PICTAS.INCOBRAB.RESERVA PICTAS. INCOBRAB.DEUDAS A CORTO PLAZODEUDAS A CORTO PLAZOBANCO SOBREGIROBANCOCOMPMtAS AFIlIADASCOCACOLA

IMPUESTOS POR PAGARIMPUESTOS POR PAGARIMPUESTO SOBRE LA RENTAIMPUESTOS MUNICIPALESRETENG. IGV TERCEROSRET.2% IR COMPRAS Y SERVoOTRAS RETENCIONES PJPAGARRETENC.IRDEPREaAC.ACUMULADASDEP.ACUM. EDlACIODEP.ACUM. EDIFICIODEP.ACUM. MOB.Y Ea. OFICINADEP.ACUM. MOI3.Y EQ. OFICINADEPACUM.EQ.COMPUTODEPACUM. EQ. PES.DEP.ACUM. EQ. UV.DEP.ACUM. ROTULOSDEP.ACUM. LAMP.ARPUBLlC.DEPACUM. Ea. DIVERSOSDEPACUM.PLANTA DE EMERG.DEPACUM.SI5TEMA CIINCENDDEP.ACUM. VEHICULOSDEPACUM. VEHICUlOS

TIPO Grp DescrIpc:ion de Grp.

l 200 PASIVOSl 211 CUENTAS POR PAGARL 211 CUENTAS POR PAGARl 211 CUENTAS POR PAGARl 211 CUENTAS POR PAGARL 211 CUENTAS POR PAGARl 211 CUENTAS POR PAGARL 211 CUENTAS POR PAGARl 211 CUENTAS POR PAGARl 211 CUENTAS POR PAGARl 211 CUENTAS POR PAGARl 211 CUENTAS POR PAGARl 211 CUENTAS POR PAGARl 211 CUENTAS POR PAGARl 211 CUENTAS POR PAGARl 211 CUENTAS POR PAGARl 211 CUENTAS POR PAGARl 218 RESERVAS PICTAS.lNCOBRAB.l 218 RESERVAS PICTAS.lNCOBRAB.l 218 RESERVAS PICTAS.lNCOBRAB.l 214 DEUDAS A CORTO PLAZOl 214 DEUDAS A CORTO PLAZOl 214 OEUDAS A CORTO PLAZOl 214 OEUDAS A CORTO PLAZOl 214 DEUDAS A CORTO PLAZOl 214 DEUOAS A CORTO PLAZOl 214 DEUOAS A CORTO PlAZOl 213 IMPUESTO SOBRE LA RENTAL 213 IMPUESTO SOBRE LA RENTAL 213 IMPUESTO SOBRE LA RENTAL 211 CUENTAS POR PAGARL 211 CUENTAS POR PAGARl 211 CUENTAS POR PAGARl 211 CUENTAS POR PAGARL 211 CUENTAS POR PAGARL 216 DEPRECIACIONES ACUMUlADASL 216 DEPRECIACIONES ACUMULADASl 216 DEPRECIACIONES ACUMULADASL 216 DEPRECIACIONES ACUMULADASL 216 DEPRECIACIONES ACUMULADASl 216 DEPRECIACIONES ACUMULADASl 216 DEPRECIACIONES ACUMUlADASl 218 DEPRECIACIONES ACUMULADASl 216 DEPRECIACIONES ACUMUlADASL 216 DEPRECIACIONES ACUMULADASL 216 DEPRECIACIONES ACUMULADASl 216 DEPRECIACIONES ACUMULADASl 216 DEPRECIACIONES ACUMULADASl 216 DEPRECIACIONES ACUMULADASl 216 DEPRECIACIONES ACUMULADAS



CUENTA211-OO.{l(lO217-o1.{1(lO217..Q1-001217-01-002217..Q1-003217-01..()()4218-01-005218-01-000218-01-007218-01-008218..Q1-009218-01..Q1021t-oO-OOO21t-01.{1(lO219-01-001220-00-000220-01-000220-01-001221-00-000221-01-000221..Q1-o01221-01-002222-00-000222-o1..Q00222-01-001222-01-002222-01-003

DESCRIPCIONOTROS PASIVOS CIRCULANTESOTROS PASIVOS CIRCULANTESDEPOSITOS POR ENVASESHONORARIOS PROFESIONALESHONORARIOS AUDITORESINTERESES PRESTAMOIMPUESTOS SOBRE INMUEBLESSUELDOS POR PAGARDEVOLUCIONES DE EFECTIVOSERVICIOS COMPRADOSDEVOLUCIONES A CUENTESPUBLICIDAD LOCALDMDENDOS POR PAGARDMDENDOS POR PAGARDIVIDENDOS POR PAGAROTROS PASIVOS CONTINGENTERESERVA PARA INDEMNIZAC.RESERVA PARA lNDEMNlZAC.DEUDAS A lARGO PLAZODEUDAS A LARGO PLAZOBCO.BCO.GASTOS ACUMULADOSGASTOS ACUMULADOSPROVlSION AGUINALDOPROVISION VACACIONESPROVISION OTRAS PREST.

TIPO Grp Descripcion de Grp.L 215 OTROS PASIVOS CIRCULANTESL 215 OTROS PASIVOS CIRCULANTESL 215 OTROS PASIVOS CIRCULANTESL 215 OTROS PASIVOS CIRCULANTESL 212 GASTOS ACUMULADOSL 212 GASTOS ACUMULADOSL 212 GASTOS ACUMULADOSL 211 CUENTAS POR PAGARL 215 OTROS PASIVOS CIRCULANTESL 215 OTROS PASIVOS CIRCULANTESL 215 OTROS PASIVOS CIRCULANTESL 215 OTROS PASIVOS CIRCULANTESl 219 DIVIDENDOS POR PAGARL 219 DIVIDENDOS POR PAGARL 219 DIVIDENDOS POR PAGARL 220 OTROS PASIVOS CONTINGENTEL 220 OTROS PASIVOS CONTINGENTEL 220 OTROS PASIVOS CONTINGENTEl 221 DEUDAS A LARGO PLAZOL 221 DEUDAS A LARGO PLAZOL 221 DEUDAS A LARGO PLAZOL 221 DEUDAS A LARGO PLAZOL 212 GASTOS ACUMULADOSL 212 GASTOS ACUMULADOSL 212 GASTOS ACUMULADOSL 212 GASTOS ACUMULADOSL 212 GASTOS ACUMULADOS



TIPO Grp Descripcion de Grp.O 300 CAPITALO 310 CAPITAL SOCIAL AUTORIZADOO 310 CAPITAl SOCIAL AUTORIZADOO 310 CAPITAl SOCIAl AUTORIZADOO 311 CAPITAl SOCIAl PEND.SUSC.O 314 RESERVA LEGALO 314 RESERVA LEGALO 314 RESERVA LEGALO 315 SUPERAVIT PIREVALUACIONO 315 SUPERAVIT PIREVAlUACIONO 315 SUPERAVIT PIREVALUACIONO 317 UTILIDADES POR DISTRIBUIRO 317 UTILIDADES POR DISTRIBUIRO 312 UTILIDAD ACUMULADAO 313 UTILIDAD DEL EJERCICIO

DESCRIPCIONCAPITALCAPITAL SOCIALCAPITAL SOCIALCAPITAL AUTORIZADOCAPITAL PENDIENTE SUSC.RESERVA lEGAlRESERVA LEGAlRESERVA LEGALSUPERAVlT POR REVALUACIONSUPERAVlT POR REVALUACIONSUPERAVIT POR REVALUACIONUnUDADES POR DISTRIBUIRunUDADES POR DISTRIBUIRUTILIDAD ACUMULADAUTILIDAD DEL EJERCICIO

CUENTA300-00-000310-00-000310-01-000310-01-001310-01-002311-00.000311-01-000311-01-001312-00-000312-01-000312-01-001313-00-000313-01-000313-01-001313-01-002



CUENTA411-00..(100411-00-000411-01..000411-01-001411-01-002411-01-003411-01-004412-00..000412-01-000412-01-001420-00-000420-01-000420-01-001430-00-000430-01-000430-01-001430-02-000430-02-001430-03-000430-03-001

DESCRIPCION

INGRESOSDEPTO. DE VENTASINGRESOS POR VTA GASEOSASINGRESOSDESCUENTOS SOBRE VENTASALQ. ENVASESOTROS INGRESOSOTROS INGRESOS OPERAC.OTROS INGRESOS OPERAC.OTROS INGRESOS OPERAC.INGRESOS FINANCIEROSINTERESES INGRESOINTERESES INGRESOOTROS INGRESOS FINANC.GANANCIA EN VENTA ACTIVOGANANCIA EN VENTA ACTIVODIFERENCIAL CAMB. INGRESODIFERENCIAL CAMB. INGRESOOTROS INGRESOSOTROS INGRESOS

TIPO Grp Descripcion de Grp.

411 DEPARTAMENTO DE ENGRESOS411A INGRESOS DE GASeOSAS411A INGRESOS DE GASEOSAS411A INGRESOS DE GASEOSAS411A INGRESOS DE GASEOSAS411A INGRESOS DE GASEOSAS420 OTROS INGRESOS420A OTROS INGRESOS OPERAC.420A OTROS INGRESOS OPERAC.427 INGRESOS FINANCIEROS427A INTERESES GANADOS427A INTERESES GANADOS

430 OTROS INGRESOS430B OTROS INGRESOS430B OTROS INGRESOS430A DIFERENCIAL CAMB.lNGRESO430A DIFERENCIAL CAMB.lNGRESO430B OTROS INGRESOS430B OTROS INGRESOS



CUENTA

4OO-GO-OOO411-G2.ooo411-G2-GOO411.02-001411-02-002411-02-003411-02.004411-02-005411-o2-ooE1411-02-007411-02-008411-02.009411-02-010411-02-011411-02-012411-02-013411-02-014411.02-01541'-02..Q16411-02-017411-02.018411.02-019411-02-020411-02-021411-02.022411-02-023411-02-024411..Q2-025411-02.026411-02-027411-G4-GOO411-04-001411-04-002411-04-003411-04-004411-04-005411-04.006411-04-007411-04-008424-GO-GOO424-G1..QOO424-01-001424-G2-GOO424.(l2-OO1424-03-000424--03-001425-OO..QOO425-01-GOO425-01-001425-02..QOO425-02.001426-GO-GOO426-G1-OOO426-01.001426-42-000426-02-001426-o3-GOO426-03-001

DESCR1PCIONGASTOS DE OPERACIONCUENTAS DE RESULTADOSPEPTO. GRALES. y ADMINIS.§éSTOS DE ADMINISTRACIONSUELDOS y SAlARIOSVACACIONESAGUINALDOANTIGÜEDADINSS PATRONALINATECPAPELERIA y UTILESTELEF. FAX Y CORREOPERDIDAS Y DAÑOSGASTOS JUNTA DIRECTIVACUOTAS Y PUBLICACIONESGASTOS DE VIAJESEGUROS GENERALESHONORARIOS PROFESIONALESGTOS.EN CREDITOS y COBROSSERVICIOS COMPRADOSDONACIONESCTAS. y CHEQUES INCOBRAB.DESARROLLO DE PERSONALATENCIONt:S y CORTESIASCOMISIONES TARJ. CRED1TOESPECIES FISCALESGASTOS DE REPRESENTACIONCONSEJO DE ADMINISTRACIONGASTOS BANCARIOSIMPUESTOS SOBRE VENTASVARIOSIMPUESTOS SOBRE NOMINACUOTA SEG. SOCo PATRONALCUOTA INST. CAPACITACIONAGUINALDOINDEMNIZACIONALQUILER DE VIVIENDADEPRECIACION DE VEHICULOSCOMBUSTIB. y LUBRICANTESOTRAS PRESTACIONESSERVICIOS BASU:OSAGUA y DRENAJESAGUA Y DRENAJESENERGIA ELECTRICAENERGIA ElECTRICADIESEL, BUNKER Y PROPANODIESEL, BUNKER Y PROPANODEPRECIAC. y AMORlIZAC.DEPRECIACIONESDEPRECIACIONESAMORTIZACIONESAMORTIZACIONESIMPlOS. LOCALES y SEGUROSSEGUROS Y FIANZASSEGUROS Y FIANZASIMPUESTO SOBRE INMUEBLESIMPUESTO SOBRE INMUEBLESALQUILERESALQUILERES

TIPO GIp Descripcioo de GIp.

E 400 CUENTAS DE RESULTADOSE 421 DEPTO.GRALES. y AOM1NIS.E 421 B COSTO DE MANO DE OBRAE 421 B COSTO DE MANO DE OBRAE 421C GASTOS DE OPERACIONE 421C GASTOS DE OPERACIONE 421C GASTOS DE OPERACIONE 421C GASTOS DE OPERACIONE 421C GASTOS DE OPERAClONE 421C GASTOS DE OPERACIONE 421C GASTOS DE OPERACIONE 421C GASTOS DE OPERACIONE 421C GASTOS DE OPERACIONE 421C GASTOS DE OPERACIONE 421C GASTOS DE OPERACIONE 421C GASTOS DE OPERACIONE 421C GASTOS DE OPERACIONE 421C GASTOS DE OPERACIONE 421C GASTOS DE OPERACIONE 421C GASTOS DE OPERACIONE 421C GASTOS DE OPERACIONE 421 C GASTOS DE OPERACIONE 421C GASTOS DE OPERACIONE 421C GASTOS DE OPERACIONE 421C GASTOS DE OPERACIONE 421C GASTOS DE OPERACIONE 421C GASTOS DE OPERACIONE 421C GASTOS DE OPERACIONE 421C GASTOS DE OPERACIONE 421C GASTOS DE OPERACIONE 4210 IMPUESTOS SOBRE NOMINAE 4210 IMPUESTOS SOBRE NOMINAE 4210 IMPUESTOS S08RE NOMINAE 4210 IMPUESTOS SOBRE NOMINAE 4210 IMPUESTOS SOBRE NOMINAE 4210 IMPUESTOS SOBRE NOMINAE 4210 IMPUESTOS SOBRE NOMINAE 4210 IMPUESTOS SOBRE NOMINAE 4210 IMPUESTOS SOBRE NOMINAE 424 SERVICIOS BAS1COSE 424A AGUA Y DRENAJESE 424A AGUA Y DRENAJESE 424B ENERGIA ELECTRICAE 424B ENERGlA ELECTRICAE 424C AGUA, ENERGlA, COMBUSToE 424C AGUA, ENERGIA, COMBUSToE 425 DEPRECIAC.Y AMORTIZAC.E 425A DEPRECIACIONESE 425A DEPRECIACIONESE 425B AMORTIZACIONESE 425B AMORTIZACIONESE 426 IMPlOS.LOCALES y SEGUROSE 426A SEGUROS Y FIANZASE 426A SEGUROS Y FIANZASE 4268 IMPUESTO SOBRE INMUEBLEE 4260 IMPTOS. LOCALESE 426C ALQUILERESE 426C AlQUILERES



TIPO Grp Descripcion de Grp.E 428 GASTOS FINANCIEROSE 428A INTERESES GASTOSE 428A INTERESES GASTOSE 429 OTROS GASTOSE 429C OTROS GASTOSE 420C OTROS GASTOSE 429A DIFERENCIAL CAMB.GASTOE 429A OIFERENCIAL CAMa.GASTOE 429B GASTOS POR DEUDA PTMO.E 429B GASTOS POR DEUDA PTMO.E 433 IMPUESTO SOBRE LA RENTAE 433 IMPUESTO SOBRE LA RENTAE 429C OTROS GASTOSE 429C OTROS GASTOSE 431 HONORARIOSE 431 HONORARIOSE 431 HONORARIOS

DESCRlPC10NGASTOS FINANCIEROSINTEReSES GASTOINTERESES GASTOOTROS GASTOS FINANCIEROSPERDlPA EN VENTA ACTIVOPERDIDA EN VENTA ACTIVODIFERENCIAL CAMB. GASTODIFERENCIAL CAMB. GASTOGASTOS POR DEUDA PTMO.GASTOS POR DEUDA PTMO.IMPUESTO SOBRE LA RENTAIMPUESTO SOBRE LA RENTAOTROS GASTOSOTROS GASTOSHONORARIOSHONORARIOSHONORARIOS

CUENTA428..Ql).OOO428-01.«)0428-01-001429-40..000429-01..000429-01-001429-02-000429-02-001429-03-000429-03-001429-04-000429-<14-001429-05-000429-05·001431.oo.QOO431-01-000431..01-001

DISTRIBUIDORA DEL NORTEPLAN DE INVERSION

EXPPRESADO EN DOLARES

VIOAUTILFUENTE ESTIMADA DEPRECIACION

INVERSION FIJA VALOR APORTACION PRESTAMO A"'OS ANUALMaquinaria y Equipo 3.121,34 3.121,34 5 624,27Mobiliario y Equipo de oficina 400,31 400,31 2 200,16Eauioo Rodante 3.000,00 3.000,00 5 600,00Equipo de oficina (Computadoras) 1.835,40 1.835,40 5 367,08Total de Inversion Fija 8.357,05 4.835,40 3.521,65

AMORTIZACIONINVERSION DIFERIDA VALOR APORTACION PRESTAMO ANOS ANUALMarcas 1 -Registro Sanitario 1 -Matricula del Neaocio 150,00 150,00 1 150,00Gastos Leaates de Cosntitucion 200,00 200,00 1 200,00Deposito en garantia 100,00 100,00 1 100,00Total de Inversion Diferida 450,00 450,00 -

CAPITAL DE TRABAJOEfectivo 14.714,60 14.714,60Totat del capital de Trabajo 14.714,60 14.714,60Total de la InversIón 23.521,65 20.000,00 3.521,65


BALANCE INICIAL (CERO)AL 01 DE ENERO 2007

EXPRESADO EN DOLARES U$

1 ACTIVO PAS IVO ;2 Circulante Circulante3 Caja 14.714,60 Prestamos por pagar I 3.521,654

5 FIJo CAPITAL6 Maquinaria y Equipo 3.121,34 Capital Social 20.000,007 Mobiliarios v equipos de oficina 400,318 Equipo de Reparto 3.000,00 '"9 ECluipo de Oficina 1.835,40 8.357,05 \.10 '"11 Diferido '"12 Gastos de instalacion 450,00 '"13 \

14 TOTAL ACTIVO 23.521,65 TOTAL PASIVO Y CAPITAL 23.521,65

15

16


BALANCE GENERALAL 30 DE JUNIO 2007

EXPRESADO EN DOLARES US

1 ACTIVO PASIVO2 Circulante Circulante3 Efectivo 24.480,94 Prestamos por pagar 1.848,424 Impuestos Pagados x Anticip 2.484,25 Impuesto Sobre la Renta 3.504,695 Total del Activo Circulante 26.965,19 Gastos acumulados por pagar-8 Total del Pasivo Circulante 5.353,117 Fijo8 Maquinaria y Equipo 3.121,349 Menos: Depreclacion Acum. Maq. Y EQ. 624,27 2.497,0710 Mobf1iarios y equipos de oficina i 400,3111 Menos: Depreciaclon Acum. Mob.Y Eq.Of. 20016 200,1612 Equipo de Reparto 3.000,00 CAPITAL13 Menos: Depreciacion Acum. EQ. Rodante 60000 2.400,00 Capital Social 20.000,0014 Equipo de Oficina 1.835,40 Utilidad neta del Ejercido 8,177,6215 Menos: Depreciacion Acum. EQ.de Oficina 367,08 1.468,32 Total Capital 28.177,6218 Total del Activo Fijo 6.565,5517 --...........18 '"19 ~20 rOTAL ACTIVO 33.530,73 rOTAl. PASIVO y CAPITAL 33.530,73

21

22 !

DISTRIBUIDORA DEL NORTEESTADO DE RESULTADOS

AL 30 DE JUNIO 2007EXPRESADO EN DOLARES U$

-:F- .~·'M .. ___.____ ,_~·_._P.·_ ,-._----"'- ______ ."R ,'-----,_.

INGRESOS BRUTOS DE OPERACION-- --..-- -..'----- .c~'_.~___ ._____·'__·~·_·~__ -- .-- -·==t=_?4~~~6~ªª2, tngr~ospor ventas----- f------ -y-----._.

4 Menos: Costo de Venta 213.865,12..._--- .'-'-"_.- -~- ,- .._-,---------_.•--~~-- f------------

5 Utilidad Bruta 3.9:697,71-~- ..-------_ .. ~ ,,', .._,---- _c··~·_"'____

6 Gasto~_de-ºper~~!9_"-.---- -------""._. ~ - ......•_-- ------_.,._----- .- _•._----------_. -----

7 Gastos de Ventas 7.018,49_.- -- ~-._-----' .... -----_._-----1----_. _._-----

a Gastos de Administracion 11.46!ª-!22__o _._---_.- --,-_.. -~--_._--- ._._---- ---------- ..--

9 Gastos Financieros 527,69._------+---------- ._,~ -- -----_.• ~~- .._._~.-~~~'-~ --"_."

--1 .~ ... TC)~I_de Gas!o..~ de operac::iéJ.I'l_____ ----1--- -.--- ---------19.015,41

U~!lidad ant~~ del Impuesto sobre 1~_Renta -----.- ... 11.682,31

f--~ Menos: Il!lp.uesto sobr~_la Renta (~9%)~_._____.___________ I 3.504,69

13 Utilida~_~~~~jen::i~() ----- -----l--------- 8.177,621----- --- .._-----~-

14 i

~ lUJO Cle cajaM_D eoe-D7 _-07 mar-07 abr-07 may-07 Jun-07 Jul-07 ago-G7 sep-07 oct-07 nov-Q7 J dlc-07 Total

INGRESOS

Saldo inicial de caja 20.000,00 14.714,60 15.669,75 16.069,24 17.062,60 18.352,57 19.243,24 19.775,36 20.525,40 21.446,57 22.371,36 23.204,80 24.021,60 20.000,00

Financiamiento 3.521,65 3.521,65

Ingresos por Ventas 19.722,81 19.722,81 19.722,81 23.667,37 19.722,81 19.722,81 19.722,81 19.722,81 19.722,61 19.722,81 19.722,81 23.667,37 244.562,83

TOTAL INGRESOS 23.521,65 34.437,41 35.392,56 35.812,05 40.729,97 38.075,38 38.966,05 39.498,19 40.248,21 41.189,38 42.094,19 42.927,61 47.689,17 268.084,48

EGRESOS

InversiQn Fija 8.357,05 8.357,05

Gastos de instalacion 450,00 450,00

Compras (Gaseosas) 16.981,63 16.981,63 16.981,63 20.377,96 16.981,63 16.981,63 18.981,63 16.981,63 16.981,83 16.981,63 18.981,63 20.377,98 210.572,24

Materiales de Venta 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 36,00

Sueldos y Salarios 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 9.840,45

seguro Social empleador e INATEC 136,57 136,57 136,57 136,57 136,57 136,57 136,57 136,57 136,57 138,57 136,57 138,57 1.838,88

Vacaclones 401,69 401,69 803,37

Treceavo mes 539,33 539,33 1.078,68

Energia Electrica 30,00 30,80 31,21 31,84 32,47 33,12 33,78 34,46 35,15 35,85 36,57 37,30 402,36

Agua Potable 4,00 4,50 4,59 4,68 4,78 4,87 4,97 5,07 5,17 5,27 5,38 5,49 56,78

Telecomunicaciones 25,00 25,50 26,01 28,53 27,06 27,60 28,15 28,72 29,29 29,88 30,47 31,08 335,30

Combustible y lubricante 50,94 50,94 50,94 61,13 50,94 50,94 50,94 50,94 50,94 50,94 50,94 61,13 631,72

Papeieria y UU. De oficina 100,00 35,00 19,25 75,00 80,00 55,00 75,00 65,00 60,00 85,00 70,00 79,00 778,25

Materiales de Limpieza 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 180,00

Reparacioo y Mantenimiento 0,00 0,00 0,00 50,00 0,00 0,00 75,00 0,00 0,00 85,00 0,00 0,00 190,00

Impues\O$ MuniCiples y Basura 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 60,00

Impuesto del 2% por ventas 197,23 197,23 197,23 236,87 197,23 197,23 197,23 197,23 197,23 197,23 197,23 236,87 2.445,83

Anticipo 1% IR 197,23 197,23 197,23 236,67 197,23 197,23 197,23 197,23 197,23 197,23 197,23 2.208,95

Vigilancia 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 300,00

Uniforme 37,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 37,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 75,00

Publicidad 100,00 0,00 0,00 75,00 0,00 0,00 50,00 0,00 0,00 0,00 95,00 0,00 320,00

Alquiler de Edificio 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 840,00

Amortización Préstamo e intereses 183,41 183,41 183,41 183,41 183,41 183,41 183,41 163,41 183,41 183,41 183,41 183,41 2.200,92

TOTAL EGRESOS 8.807,05 18.767,66 19.303,32 18.749,45 22.377,40 18.832,14 19.190,67 18.972,79 18.801,83 18.798,00 18.889,39 18.905,81 23.208,24 243.603,54

Saldo 'FInal de Caja 14.714,60 15.669,75 16.089,24 17.062,60 18.352,57 19.243,24 19.775,38 20.525,40 21.446,57 22.371,38 23.204,60 24.021,80 24.480,94 24.480,94

L'uSTOS VARIABLES Comlemr:o del al'lo fiscal- ene-07

CONCEPTO en8-07 feb-07 mar-07 abr-07 may-07 jun-07 jul-07 ag0-07 sep-07 oct-07 nov-07 dic-07 Total

Materia Prima 16.981,63 16.981,63 16.981,63 20.377,96 16.981,63 16.981,63 16.981,63 16.981,63 16.981,63 16.981,63 16.981,63 20.377,96 210.572,24

Materiales de ventas 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 36,00


Agua Potable 4,00 4,50 4,59 4,68 4,78 4,87 4,97 5,07 5,17 5,27 5,38 5,49 58,76

Teléfono 25,00 25,50 26,01 26,53 27,06 27,60 28,15 28,72 29,29 29,88 30,47 31,08 335,30

Combustible y Lubricantes SO,94 50,94 50,94 61,13 50,94 50,94 50,94 50,94 50,94 50,94 50,94 61,13 631,72

Papeleria y UtJles de Of. 100,00 35,00 19,25 75,00 60,00 55,00 75,00 65,00 60,00 85,00 70,00 80.00 778,25

Reparacion y Mant. De equip 50,00 75,00 65,00 190,00

Impuestos de Basura 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 60,00

Impuesto por ventas 197,23 197,23 197,23 236,67 197,23 197,23 197,23 197,23 197,23 197,23 197,23 236,67 2.445,63

Intereses 55,11 53,18 51,23 49,25 47,23 45,19 43,12 41,01 38,88 36,71 34,51 32,28 527,69

Publicidad 100,00 0,00 0,00 75,00 0,00 0,00 50,00 0,00 0,00 0,00 95,00 0,00 320,00

TOTAL 17.551,91 17.386,59 17.370,10 20.996,06 17.409,35 17.403,59 17.547,83 17.412,06 17.406,29 17.495,52 17.S09,74 20.869,91 216.357,95

COSTOS FIJOS Comienzo del afio fiscal: ene.Q7

CONCEPTO ene-07 feb-07 mar-07 abr-07 may-07 jun-07 jul-07 ag0-07 sep-07 oct-07 nov-07 dic-07 Total

Salarios 893,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 9.640,45

Prestaciones Sociales 270,47 270,47 270,47 270,47 270,47 270,47 270,47 270,47 270,47 270,47 270,47 270,47 3.245,62

Material de Limpieza 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 180,00

Uniformes 37,50 37,50 75,00

Vigilancia 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 300,00

Alquiler de edificio 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 840,00

Amortizacion gastos de Instalacion 37,SO 37,50 37,50 37,50 37,50 37,50 37,50 37,50 37,50 37,50 37,50 37,50 450,00

Dep. de maq. Y Equipos 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 624,27

Depreciación de mobiliario y Eq. de ot. 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 200,16

Depreciación de equipo de oficina 30,59 30,59 30,59 30,59 30,59 30,59 30,59 30,59 30,59 30,59 30,59 30,59 367,08

Dep. de Equipo Rodante 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 600,00

TOTAL 1.408,13 1.370,63 1.370,63 1.370,63 1.370,63 1.370,63 1.408,13 1.370,63 1.370,63 1.370,63 1.370,63 1.370,63 16.522,57

Total de Coslos fios y variables 18.960,04 18.757,22 18.740,73 22.366,69 18.779,98 18.774,22 18.955,96 18.782,70 18.776,92 18.866,15 18.880,37 22.240,54 232.880,52

COSTO DE VENTAS Comienzo del año Fiscal: ene-C7

enlH)7 feb.o7 mar.o7 abr.o7 may.o7 jun.o7 jul.o7 ago-o7 sep-07 oct.o7 nov-07 dic.o7 Total

Productos Tennínados 16.981,63 16.981,63 16.981,63 20.377,96 16.981,63 16.981,63 16.981,63 16.981,63 16.981,63 16.981,63 16.981,63 20.377,96 210.572,24

Materiales Directos 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 36,00

Mano de obra directa 101,12 101,12 101,12 101,12 101,12 101,12 101,12 101,12 101,12 101,12 101,12 101,12 1.213,48

Prestaciones sociales 34,04 34,04 34,04 34,04 34,04 34,04 34,04 34,04 34,04 34,04 34,04 34,04 408,54

Energia Electrica 60% 18,00 18,36 18,73 19,10 19,48 19,87 20,27 20,68 21,09 21,51 21,94 22,38 241,42

Agua Potable 60% 2,40 2,70 2,75 2,81 2,87 2,92 2,98 3,04 3,10 3,16 3,23 3,29 35,26

Teléfono 20% 5,00 5,10 5,20 5,31 5,41 5,52 5,63 5,74 5,86 5,98 6,09 6,22 67,06

Papeleria y Utiles de ot. 20% 20,00 7,00 3,85 15,00 12,00 11,00 15,00 13,00 12,00 17,00 14,00 15,00 154,85

Materiales de Limpieza 50% 7,50 7,50 7,50 7,50 7,50 7,50 7,50 7,50 7,50 7,50 7,50 7,50 90,00

Reparacion y Mant. De equip 50% 0,00 0,00 0,00 25,00 0,00 0,00 37,50 0,00 0,00 32,50 0,00 0,00 95,00

Unifonnes 37,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 37,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 75,00

Deprec. Maq. Y Equipos 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 624,27

Alquiler de Local 30% 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 252,00

Totales 17.283,22 17.233,48 17.230,86 20.663,87 17.240,08 17.239,64 17.319,21 17.242,78 17.242,37 17.280,47 17.245,59 20.643,54 213.865,12

GASTOS DE VENTAS Comienzo del año fiscal: eneo07

CONCEPTO ene.(l7 t.b-01 maro07 abr.o7 m8y-07 Jun-07 Jul-07 890.07 sep.07 oct.o7 nov.o7 dlc.o7 Total

Salarios 146,07 146,07 146,07 146,07 146,07 146,07 146m 146,07 146,07 146,07 146,07 146,07 1752,81

Prestaciones SOCiales 49,18 49,18 49,18 49,18 49,18 49,18 49,18 49,18 49,18 49,18 49,18 49,18 590,11


Agua Potable 20% 0,80 0,90 0,92 0,94 0,96 0,97 0,99 1,01 1,03 1,05 1,08 1,10 11,75

Teléfono 40% 1000 10,20 10,40 10,61 10,82 11,04 11,26 11,49 11,72 11,95 12,19 12,43 134,12

Combustible y Lubricantes (50%) 25,47 25,47 25,47 30,57 25,47 25,47 25,47 25,47 25,47 25,47 25,47 30,57 315,86

Papeleria y Utiles de Of. 40% 40,00 14,00 7,70 30,00 24,00 22,00 30,00 26,00 24,00 34,00 28,00 32,00 311,70


Reparacion y Mant. De equip 25% 0,00 opa 0,00 12,50 0,00 0,00 18,75 0,00 0,00 16,25 0,00 0,00 47,50

Alquiler de Lecal 50% 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35m 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 420,00

Depreciación de Equipo de oficina 50% 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 183,54

Depreciación de Equipo Rodante 50% 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 300,00

Publicidad 100,00 75,00 50,00 95,00 320,00

Impuestos por ventas 197,23 197,23 197,23 236,67 197,23 197,23 197,23 197,23 197,23 197,23 197,23 236,67 2.445,63


TOTAL 658,79 533,21 527,25 681,94 544,26 542,63 619,75 547,38 545,77 572,41 645,57 599,52 7.018,49

GASTOS FINANCIEROS Comienzo del ano fiscal: ene-Q7

CONCEPTO Total

Ilntereses 55,11 53,18 51,23 49,25 47,23 45,19 43,12 41,01 38,88 36,71 34,51 32,28 527,69

I

GASTOS DE ADMINISTRACION Comienzo del año fiscal: ene-Q7

CONCEPTO Total

Salarios 556,18 556,18 556,18 556,18 556,18 556,18 556,18 556,18 556,18 556,18 556,18 556,18 6.674,16

Prestaciones Sociales 187,25 187,25 187,25 187,25 187,25 187,25 187,25 187,25 187,25 187,25 187,25 187,25 2246,97

Energia Electnca 20% 6,00 6,12 6,24 6,37 6,49 6,62 6,76 M9 7,03 7,17 7,31 7,46 80,47

Agua Potable 20% 0,80 0,90 0,92 0,94 0,98 0,97 0,99 1,01 1,03 1,05 1,08 1,10 11,75

Teléfono 40% 10,00 10,20 10,40 10,61 10,82 11,04 11,26 11,49 11,72 11,95 12,19 12,43 134,12


Papeleria y Utiles de Of. 40% 40,00 14,00 7,70 30,00 24,00 22,00 30,00 28.00 24,00 34,00 28,00 32,00 311,70

Materiales de limpIeza 25% 3,75 3,75 3,75 3,75 3,75 3,75 3,75 3,75 3,75 3,75 3,75 3,75 45,00

Repal'llcion y Mant De equip 25% 0,00 0,00 0,00 12,50 0,00 0,00 18,75 0,00 0,00 16,25 0,00 0,00 47,50


Depreciación de Equipo Oficina 50% 15,30. 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 183,54

Depreciación de Mob. y Eq. de Ot. 50% 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 200,16

Depreciación de Equipo Rodante 50% 25,00 25,00 25,00 25,00 25.00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 300,00

Vigilancia 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 300,00

Amortizacion Gtos de Instalacion 37,50 37,50 37,50 37,50 37,50 37,50 37,50 37,50 37,50 37,50 37,50 37,50 450,00

TOTAL 962,92 937,34 931,39 971,63 948,40 946,76 973,89 951,52 949,90 976,55 954,70 964,21 11469,22

DISTRIBUIDORA DEL NORTEProyeccion de ventas Unidades y denominaciones

De Enero a Diciembre 2007Unidad de

Producto Medida Enero Febrero Marzo Abril Mavo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TotalBotella de 6.5

Coca Cola Oz 364 364 364 437 364 364 364 364 364 364 364 437 4.514Botella de 12 Oz

Coca Cola 339 339 339 407 339 339 339 339 339 339 339 407 4.204Botella de 0.5 lt

Coca Cola 209 209 209 251 209 209 209 209 209 209 209 251 2.592Botella de 1 It

Coca Cola 320 320 320 384 320 320 320 320 320 320 320 384 3.968Botella de 1.5 lt


Coca Cola 327 327 327 392 327 327 327 327 327 327 327 392 4.055Botella de 2.5 It

Coca Cola 821 821 821 985 821 821 821 821 821 821 821 985 10.180

Total 2.727 2.727 2.727 3.272 2.727 2.727 2.727 2.727 2.727 2.727 2.727 3.272 33.815

19.722,81 19.722,81 19.722.81 23.687,37 19,722,81 19.722,81 19.722,81 19.722,81 19.722,81 19.722.81 19.722,81 23.687,37 244.562,83

DISTRIBUIDORA DEL NORTEProyeccion de ventas

MES en&-07 en&o07Unidad de Medida

Cantidad Producto Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total


MES feb-07 feb-07


MES mar-07 mar-07Cantidad Producto Unidad de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total

364 Coca Cola Botella de 6.5 Oz 3,02 1.100,38 4~+-- 1.472,36

;6: g=~--':~~-~~5~z '":-~ '----:::.' ~:~:~~ . :]h--,,--"~::~:'~

-_~~ g~::_:.> ~f~: ~.~ n~.-->:=:=--::·- ;::=:~'~:r-~-~.:.::~__[----~}~~;:~{327 Coca Cola Botella de 2 Jt 6,21 2.031,81 7,30 2.388,20

_m~~~f~ Cc?~~=~()~~lI~_de 2~~~n __ n_:.~~~~ .. __·t~r--.-·6.0~98- r--:~.' _8,~~~=-~-_=.lli8.~~------t.~---.--r.- ..----- ...~, ---~-.. 16.981,63 19.722,81


MES abr"()7 abr"()7Cantidad Produdo Unidad de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total

~~.--- -------- ------------------Total

--- --- --- -- ----------------- ------------- - -

437 C~_~ola.._~.. Botella de 6.5 Oz .__.3.!~ ~_ 1.320,46 4,04 !:I.~.2..~

__....1QI º~_9ola Botella de 12Oz__ ___~,~ 1_,___'_.8.:c.7,.::2,_'_',8"_8c__+__-------o-5'-",6-'-7+.- ?:.308,25~_~.?!_Coca Cola Botella de O.:_?_~ --1--- 8,02 _ _2~9_--,1--:-,2',--::-18=-+---- ._ª-!_-:oc04:::--+-_------=2_._2:--:6c-8~,47c----- __384 Coca Cola Botella de 1 It . S-,.Q§.. . 1.941,57 5,67 .?:~1J_ª_!~

416 Coca Cota Botella de 1.51t 8,58 ___.}.574,72 9,55 ~.9}§.,.~§..~:---. --'--------f------------------- --_______ªª_?: Coca Cola Botella de 21t ~_?:1 .. 2.438,17 7,30 ~'ª_f?~

_. ~~_5.f2~_ºº'ª____ ~.Q~.:l_1_11il~~_2.~51t___ 7,ª.:3.___ 7.217,97 8,43 _._.~}-º~~

20.377,96 23_667,37


MES may-07 may-07Cantidad Producto Unidad de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total

f------------+---

364 Coca Cola Botella de 6.5 Oz 3,02 1_100,_~-ª-- 4,04_ ._. 1.472,36r--__---=-3-=-:39::-tCoca Cola Botella de 12_()z.~__ _-=-4',--::-60c:.---+-__1:--:.560~.!I!.~ t?Lf?7 1.9~~!~_f---_=20::c::9+Coea Cola Botella de 0.5 It 8,02 1.676,81 __~94 1.890,39_

~~{!E~:_51i~=-= __ :~ mmH~ ~~I¡- .·i,~!821 Coca Cola Botella de 2.511 ~_}.!~}_ 6.014,9~ ~,4:3' _~~918,54

1--.--_.. - ----------r---------1--------. ----.-. ----------------=----,------;-1---

Total ----F=====1.6.;,;;;98...1.,6:;39------- -1===1=9"".7=22=,8....1'==1


MES jun..Q7 jun..Q7Cantidad Producto Unidad de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total

364 Coca Cola Botella de 6.5 Oz _..~Q?:.-- 1.100,38 4,04 .. J.:.~~----- -~~-- --- ..339 Coca Cola Botella de 12 Oz 4,60 1~560.73 5,67 1.923,54_----- - ~_._~-~----_._---_.- -. -- ----_ .. " .209 Coca Cola Botella de 0.5 It 8,02 1.676,81 9,04 1.890,39._--- ---.- ~-~~ - -------320 Coca Cola Botella de 1 It 5,06 1.6)7,98 5,6]___J .8J5..!?ª..--- .._-- ____ ._.~ __ra ._~

~ .-.'-".

347 Coca Cola Botella de 1.5 It .----..-.. -1------------ª~ 2.978,~ _~ ___ .!l__!55 3.ª~_!,04~_ .....__._-'::c.-' _.._.

327 Coca Cola Botella de 2 It .. .. _. _~J?:t 2.031,81 7,30 .... ?388,20_.... _-- -.....-..~- ----

___ ª-~1 Coca Cola Botella de 2.5 It _._},33 .......?:014,98 --- .._--~-- 6.918,54.--- .- - .o- __• ______ - -_ .. ---------,----------------_.--.- -_._-",.- , c_~~~ ...

Total 16.981,63 19.722,81------------f----- - -- . __.-"'-'~' -~-- w_,.


MES jul-07 jul-D7Cantidad Producto Unidad de Medida I Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total

364 Coca Cola Botella de 6.5 Oz __~+ _~,9_?_J-----------U-9--º..!.~-- 4,04 J.'!??_!~_

:=__ ;~: ~~: ~~:: :::::: ~:~_~~_~Z------~_~~_::~~_I -M-.- l:~áf--------------~-- . ~::~ó~~_320 Coca Cola Botella de 1 It 5,06 I 1.617,98. 5,67 1.815!Z:3.347 Coca Cola ªoteUa de!:§...!L___________ _ __ 8,_5~ 2.978,94 §I,55 }&1~,9'!

327 Coca Cola Botella de21t6,21 2.031,81__ 7,30?}~ª!?o._

1-------821 cocacola- -.. Botella de 2.51t j 7,33 6.0~ 8,4ª--i- 6.918,54

f-----.-.... ._-_"'-+---'-t-_---._----_.------.-_---------~~---::::~:=~:--...---_~:_ ~-- i====16=,=98...1,¡,;;,6...3+-.._.. __... ----f===~19;;,;.7=2~2,8=19


MES ago-o7 ago-o7Cantidad Producto Unidad de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total

19.722,8116.981,63f---- . .._------j-

___ ~_._364 Coca Cota ª-o~~je E!:§...º~ r_----------ª!02 . 1.100,38 4,04 . 1.472,36_______~39 CocaCol~ __ ªotellade 12 Oz ._4,60 1.569,73 5,~X_ _ 1.923,54_

209 Coca Cola Botella de 0.51t 8,02 1.676,81 9,04 1_890,39__ 320 Coca Cola Botella de 1 It . ! 5,06 1.617,98 __.5,E>L i--__ l.-ªJ_?'?ª_f--_--'-,34:-:7

cº~9ola__._ Botella .d~_1.5It ...'_.' 8,~._ _ .. __~978,94 _ 9,55 3:314,~

_ 327 Coca Cola Bote!IEj d~ 21t 6,21 2.031 ,~.L . ?,3-º. 2.388,20f--- 821 Coca Cola Botellél ~~ 2.5 It 7,33._§...º1~,_~8 _ª!13!>....!!1-ª,§4

Total--------f-------


MES sep-07 sep-07Cantidad Producto Unidad de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total

;--. __ 364 Coca Cola __ . Botella de 6.5 Oz 3,02 ..1.100,38 4,041.47?~

1-- 339 Coca Cola Botena de 12Oz. ~60 1.560,73 5,67 1.923,§~

209 Coca Cola Botella de 0.5 It _+--__----'8--'-',0=2_. 1.676,81. 9,04 ....:.1..:...:.8:..=.90~".=;3~_

320 Coca Cola Botella de 1 It 5,06 1.617,98._~~~_ 1.815,73__ 347 Coca Co.!~ __ +B=__=o:..=.te:..:.:lla=_=_de=____::..c1._=__5=1t~ '.~~~-----8]8-' - 2:978,94 9,5.5~ 3....ª-!~,Q±____ :gr 90C!C9.!a Botena de 21t .~..'2.1 2.031,81 . .],30 __?~388~f--_8=21 C0C8._Co_la__ ~Q!e~a.d.~_~.5It 7~,3_3-+-__ .~:014,98 .. 8,43 f 6.918,54

- -..... _-_._-----+-- Total 16.981,63-- ----------- .. -_ .. ------I========,;,¡,;;,,;;q. 19.722,81


MES oct'()7 oct-D7


MES nov..o7 nov..()7Cantidad Producto Unidád de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total

)ISTRIBUIDORA DEL NORTE)royeccion de ventas

MES dic..Q7 dic..()7

Distribuidora la NorteñaAño 2007

Ventas 244.563300.000

Gtos ~Fijos 19.015 200.000Variables 213.865 ~

Utilidad antes IR 11.682 In 100.000!

IR 30% 3.505 caUtilidad neta despues IR 8.178 'Oe

(100.000)

Distribuidora la Norteña

-, \I \

--, ,I ,

I \. .I 2 4 6 8 10

Dolares - miles

--Serie11- - - Serie2

Calcula del pto de equilibrio

PE = CF1- (CVN)

19.0151· 213.865

244.5631-

151.492,11

19.0150,87

19.0150,22

86.434


MAESTRO DE PLANILLA

803 9.640

SALARIO

4.5001.8001.5001.1002.8001.5001.100

14.300 I

15% 2%HORAS INSS Patronal Inatec Vacaciones Aguinaldo

Extras 12 meses Mensual 12 meses Mensua 12Meses38 455 9 109 253 25315 182 4 44 101 10113 152 3 36 84 849 111 2 27 62 62

24 283 6 68 157 15713 152 3 36 84 849 111 2 27 62 62

803803347291.446121

Num.HorasMensual 12 meses

253 3.034101 1.213

84 1.01162 742

157 1.88884 1.01162 742

Gerente General 1 4.500Resp. Bodega 1 1.800Conductor Vendedor 1 1.500Auxiliar de Ventas 1 1.100Contador 1 2.800Cajera! Recepc. 1 1.500Conserje 1 1.100

10'otal por mes pago de planilla

)ESCRIPCION DE PUESNo. Pa>< SALARIO


BALANCE GENERALAL 31 DE DICIEMBRE 2008

EXPRESADO EN DOLARES U$

1 ACTIVO PASIVO :

2 Circulante Circulante ,

3 Efectivo 34.248,74 Prestamos por pagar -4 Impuestos Pagados x Anticip 2.606,57 Impuesto Sobre la Renta 3.605,221

Total del Activo Circulante! 36.855,31 Gastos acumulados por pagarI

5 1.434,33

6, Total del Pasivo Circulante 5.039,55I ,

7 Fijo I

8 Maauinaria y Equipo 3.121,349 Menos: Deoreciacion Acum. MaQ. Y Eq. 1.24854 1.872,8010 1 Mobiliarios y eauipos de oficina 400,3111 Menos: i DeDreciacion Acum. Mob.Y Eq.Of. 40032 (0,01)12 Equipo de Reparto 3.000,00 CAPITAL

13 Menos: Deoreciacion Acum. EQ. Rodante 1.200.00 1.800,00 Caoital Social 20.000,0014 Eauioo de Oficina 1.835,40 Utilidad neta del Ejercicio 8.412,1815 Menos: i Depreciacion Acum. Eq.de Oficina 734,16 1.101,24 Utilidad Acumulada 8.177,62 ,.16 ! Total del Activo Fijo 4.774,04 Total Capital ! 36.589,79

17 ~ 1

18 ~19 ~

20 TOTAL ACTIVO I 41.629,35 TOTAL PASIVO Y CAPITAL 41.629,34

21 I22 . ,


AL 31 DE DICIEMBRE 2008EXPRESADO EN DOLARES U$

1 INGRESOS BRUTOS DE OPERACION

2 Ingresos por ventas 245.193,96_._.-.-

4 Menos: Costo de Venta 214.450,53-- ___o.

S utilidad Bruta 30.743,43"---- -

6 Gastos de Operación

7 Gastos de Ventas 7.040,62.•...~~--

8 Gastos de Administracion 11.485,04

9 Gastos Financieros 200,38_._._-_.

10 Total ~_~~astos de operación 18.726,03

11 Utilidad antes del Impuesto sobre la_~~enta 12.017,40-- -

12 Menos: Impuesto sobre la RentaJªº~) 3.605,22.•.. ,-_. ~~-..-

13 Utilidad del ejercicio 8.412,18____.. __ ~,. ~ 00 __

14

~ Flujo de cajaene-oS feb-oS mar-oS 8br-oS may-oB jun-oB jul-oS ago-oS sep-os oct-oS nov-oS dic-oB Total

INGRESOS

Saldo inicial de caja 24A80,94 25.430,09 25.843,58 27.309,54 28.055,47 28.984,56 29.510,31 30.254,32 31.169.50 32.163,10 32.984,60 33.795,60 24.480,94

financiamiento 0,00

Ingresos por Ventas 19.722,81 19.722,81 23.667,37 19.722,81 19.762,25 19.722,S1 19.722,81 19.722,81 20.314,49 19.722,81 19.722,81 23.667,37 245.193,96

TOTAL INGRESOS 44.203.75 45.152,90 49.510,95 47.032,35 47.817,72 48.707,37 49.233,12 49.977,13 51.483,99 51.885,91 52.707,41 57.462,97 269.674,90

EGRESOS

Compras (Gaseosas) 16.981,63 16.981,63 20.377,96 16.981,63 17.015,60 16.981,63 16.981,63 16.981,63 17.491,08 16.981,63 16.981,63 20.377.96 211.115,66


Sueldos y Salarios 803,37 803,37 803,37 603,37 803,37 803,37 803,37 803,37 603,37 B03,37 B03,37 603,37 9.640,45

Seguro Social empleador e INATEC 136,57 136,57 136,57 136,57 136,57 136,57 136,57 136,57 136,57 136,57 136,57 136,57 1.638,88

VaclIClones 401,69 401,69 603,37

Trecavomes 539,33 539,33 1.078,66

Energla Electrtce 30,00 30,80 31,21 31,84 32,47 33,12 33,78 34,46 35,15 35,85 36,57 37,30 402,36

Agua Potable 4,00 4,50 4,59 4,68 4,78 4,87 4,97 5,07 5,17 5,27 5,38 5,49 58,76


Combustible y Lubricante 50,94 50,94 61,13 50,94 51,05 50,94 50,94 50,94 52,47 50,94 50,94 61,13 633,35

Papeltria y Utl. De oficina 100,00 35,00 19,25 75,00 60,00 55,00 75,00 65,00 80,00 85,00 70,00 79,00 778,25

Materiales de Limpieza 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 240,00

Reparacion y Mantenimiento 0,00 0,00 0,00 50,00 0,00 0,00 75,00 0,00 0,00 65,00 0,00 0,00 190,00

Impuestos Municiples y Basura 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 60,00

Impuesto del 2% por ventas 197,23 197,23 236,67 197,23 197,62 197,23 197,23 197,23 203,14 197,23 197,23 236,67 2.451,94

Anticipo 1% IR 197,23 197,23 236,67 197,23 197,62 197,23 197,23 197,23 203,14 197,23 197,23 2.215,27

Vigilancia 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 300,00

Uniforme 37,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 37,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 75,00

Publicidad 100,00 0,00 0,00 75.00 0,00 0,00 SO.OO 0,00 0,00 0.00 95,00 0,00 320,00

Alquilar de Edificio 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 840,00

Amortización Préstamo e intereses 183,41 183,41 183,41 183,41 183,41 183,41 183,41 183,41 183,41 183,41 183,41 183,41 2.200,92

TOTAL EGRESOS 18.773,66 19.309,32 22.201,41 18.976,88 18.833,16 19.197,06 18.978,79 18.807,63 19.320,89 18.901,31 18.911,81 23214,24 235.426,16

Saldo Final de Caja 25.430,09 25.843,58 27.309,54 28.055,47 28.984,56 29.510,31 30.254,32 31.169,50 32.163,10 32.984,60 33.795,60 34.248,74 34.248,74

COSTOS VARIABLES

L-iII.'" • r""'iii..~""""''1'1.-'''''-J'~ L....IE::::.L.. ...,.'-'....-.;. • 1::::=.

CLASIFICACION DE LOS COSTOS Y GASTOS DEL ANO 2008Comienzo del afio: ene-08

CONCEPTO ene~8 feb~8 mar~8 abr..()8 may..()S jun..()S jUI~8 ago~8 sep..()S oct~s nov..()S dic.os Total

Materia Prima 16.981,63 16.981,63 20.377,96 16.981,63 17.015,60 16.981,63 16.981,63 16.981,63 17.491,08 16.981,63 16.981,63 20.377,96 211.115,66



Agua Potable 4,00 4,50 4,59 4,68 4,78 4,87 4,97 5,07 5,17 5,27 5,38 5,49 58,76

Teléfono 25,00 25,50 26,01 26,53 27,06 27,60 28,15 28,72 29,29 29,68 30,47 31,08 335,30

Combustible y Lubricantes 50,94 50,94 61,13 50,94 51,05 50,94 50,94 50,94 52,47 SO,94 50,94 61,13 633,35

Papeleria y Utlles de Of. 100,00 35,00 19,25 75,00 60,00 55,00 75,00 65,00 60,00 85,00 70,00 80,00 778,25

Reparaclon y Mant. De equip 50,00 75,00 65,00 190,00


Impuesto por ventas 197,23 197,23 236,67 197,23 197,62 197,23 197,23 197,23 203,14 197,23 197,23 236,67 2.451,94

Intereses 30,01 27,71 25,37 23,00 20,59 18,15 15,67 13,16 10,60 8,01 5,38 2,71 200,38

Publicidad 100,00 0,00 0,00 75,00 0,00 0,00 SO,OO 0,00 0,00 0,00 95,00 0,00 320,00

TOTAL 17.527,81 17.382,11 20.791,20 17.524,85 17.41 B,17 17.377,55 17.521,39 17.385,21 17.895,91 17.467,82 17.481,61 20.841,35 216.593,99

COSTOS FIJOS Comienzo del afta: ene-08

CONCEPTO ene.:oS feb.oa mar.oa abr.oa may..()s Jun.oB jul.oa ago.o8 sep.ol oct"()l nov..()8 dlc~8 Total

Selarios B03,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 9.640,45


Material de Umpleza 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 240,00

Uniformes 37,SO 37,50 75,00

Vigilancia 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 300,00


Dep. de maq. Y Equipos 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 624,27

Depreciación de mobiliario yEq. de or. 16,68 16,68 16,68 16,68 16,66 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,66 16,68 200,16

Depreciación de equipo de oficina 30,59 30,59 30,59 30,59 30,59 30,59 30,59 30,59 30,59 30,59 30,59 30,59 367,08

Dep. de Equipo Rodante 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 SO,OO 50,00 600,00

TOTAL 1.375,63 1.336,13 1.338,13 1.338,13 1.338,13 1.338,13 1.375,63 1.338,13 1.338,13 1.338,13 1.338,13 1.338,t3 16.132,57

COSTO DE VENTA Comienzo del año: ene-08

ene~B feb~B mar~8 abr~B may~8 jun~B jul~8 ago~8 sep~ oct~B nov~8 díc~8 Total

Productos Terminados 16.981,63 16.981,63 2O.3n,96 16.981,63 17.015,60 16.981,63 16.981,63 16.981,63 17.491,08 16.981,63 16.981,63 2O.3n,96 211.115,66

Materiales Directos 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 48,00


Prestaciones sociales 34,Q4 34,04 34,04 34,04 34,04 34,04 34,04 34,04 34,04 34,04 34,04 34,04 408,54

Energla Electrica 60% 18,00 18,36 18,73 19,10 19,48 19,87 20,27 20,68 21,09 21,51 21,94 22,38 241,42

Agua Potable 60% 2,40 2,70 2,75 2,81 2,87 2,92 2,98 3,04 3,10 3,16 3,23 3,29 35,26

Teléfono 20% 5,00 5,10 5,20 5,31 5,41 5,52 5,63 5,74 5,86 5,98 6,09 6,22 67,06

Papeleria y UlUes de Ot. 20% 20,00 7,00 3,85 15,00 12,00 11,00 15,00 13,00 12,00 17,00 14,00 15,00 154,65

Materiales de limpieza 50% 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 120,00


Uniformes 37,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 37,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 75,00

Oeprec. Maq. Y Equipos 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 624,27

AlquUer de Local 30% 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 252,00

TotIIles 17.2813,72 17.236,98 20.630,68 17.271,04 17.2n,55 17.243,14 17.322,71 17.246,28 17.755,32 17.283,97 17.249,09 20.647,04 214.450,53

GASTOS DE VENTAS Comienzo del año: ene-08

CONCEPTO ene..oa feb..oa mar..oa abr..oB may..oB jun..oB jul..oB ago..oB sep-GB oct-Ga nov-G8 dic-G8 Total

Salarios 146,07 146,07 146,07 146,07 146,07 146,07 146,07 146,07 146,07 146,07 146,07 146,07 1.752,81


Energla Electrica 20% 6,00 6,12 6,24 6,37 6,49 6,62 6,76 6,89 7,03 7,17 7,31 7,46 80,47

Agua Potable 20% 0,80 0,90 0,92 0,94 0,96 0,97 0,99 1,01 1,03 1,05 1,08 1,10 11,75

Teléfono 40% 10,00 10,20 10,040 10,61 10,82 11,04 11,26 11,49 11,72 11,95 12,19 12,43 134,12


Papeleria y Utiles de Ot. 40% 40,00 14,00 7,70 30,00 24,00 22.00 30,00 26,00 24,00 34,00 28,00 32,00 311,70


Reparacion y Mant. De equlp 25% 0,00 0,00 0,00 12,50 0,00 0,00 18,75 0,00 0,00 16,25 0,00 0,00 47,50

Alquiler de Local SO% 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 35,00 420,00

Depreciación de Equipo de oficina 50% 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 183,54

Depreciación de Equipo Rodante SO% 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 300,00

Publicidad 100,00 75,00 SO,OO 95,00 320,00


Impuestos Municipales y Basura 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 60,00

TOTAL 660,04 534,46 573,04 638,65 545,96 543,88 621,00 548,63 553,70 573,66 646,82 600,77 7.040,62

GASTOS FINANCIEROS Comienzo del af\o: ene.QS

CONCEPTO Total

Intereses 30,01 27,71 25,37 23,00 20,59 18,15 15,67 13,16 10,60 8,01 5,38 2,71 200,38

GASTOS DE ADMINISTRACION Comienzo del af\o : ene.QS

CONCEPTO Total

Salarlos 556,18 556,18 556,16 556,18 556,18 556,18 556,16 556,18 556,16 556,18 556,18 556,18 6.674,16

Preetacíones Sociales 167,25 187,25 187,25 187,25 187,25 187,25 167,25 187,25 187,25 187,25 167,25 187,25 2.246,97

Energía Electrlca 20% 6,00 6,12 6,24 6,37 6,49 6,62 6,76 6,89 7,03 7,17 7,31 7,46 80,47

Agua Potable 20% 0,60 0,90 0,92 0,94 0,96 0,97 0,99 1,01 1,03 1,05 1,08 1,10 11,75

Teléfono 40% 10,00 10,20 10,40 10,61 10,82 11,04 11,26 11,49 11,72 11,95 12,19 12,43 134,12


Papeleria y Utiles de Of. 40% 40,00 14,00 7,70 30,00 24,00 22,00 30,00 26,00 24,00 34,00 28,00 32,00 311,70




Depreciación de Equipo Oficina 50% 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 183,54

Depreciación de Mob. y Eq. de Of. 50% 16,68 16,66 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 200,16


Vigilancia 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 300,00

Amortizacion Gtos de Instalacion 37,50 37,50 37,50 37,50 37,50 37,50 37,50 37,50 37,50 37,50 37,50 37,50 450,00

TOTAL 964,17 938,59 937,73 967,79 949,70 948,01 975,14 952,n 951,92 9n,60 955,95 965,46 11.465,04



Producto Medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Aaosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TotalBotella de 6.5

Coca Cola Oz 364 364 437 364 365 364 364 364 375 364 364 437 4.525Botella de 12 Oz

Coca Cola 339 339 407 339 340 339 339 339 349 339 339 407 4.214Botella de 0.51t

Coca Cola 209 209 251 209 209 209 209 209 215 209 209 251 2.598Botella de 11t




Coca Cola 821 821 985 821 823 821 821 821 846 821 821 985 10.207

Total 2.727 2.727 3.272 2.727 2.732 2.727 2.727 2.727 2.809 2.727 2.727 3.272 33.902

19.722,81 19.722,81 23667,37 19.722,81 19762.25 19.722,81 19722,81 19722,81 20.314,49 19.722,81 19.722,81 23667,37 245.193.96

DISTRIBUIDORA DEL NORTEProyeccion de compras ys vtas

MES EneroUnidad de Medida

Cantidad Producto Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total

364 Coca Cola Botella de 6.5 Oz 3,02 1.100,38 404 1.472 36339 Coca Coja Botella.~~.1~Oz___._...._.___-_..._.._..._. 4,60 1.560,73 567 1.923,54209 Coca Cola Botella de 0.5 It 8,02 1.67681 904 1.890,39320 Coca Cola Botella de 1 lt 5,06 1.617,98 567 1.81573

- .--,-~.- - ~-'"._- ~-~'. ,.~-_.~- .,,'~ .. ·"'U.~

347 Coca Cola Botella de 1.5 lt 8,58 2.978,94 955 3.31404327 Coca Cola Botella de21t

L ___6,21 2.031,81 730 2.38820

O> .~-_.~~-~_.,._--_.. _~..._-~- - - ~ - ---

821 Coca Cola Botella de 2.5 lt 7,33 6.014,98 8,43 6.918,54-'-',". . '0_' • _____ ._••_._.~~__~_~_

Total 16.981,63 19.722,81


MES FebreroCantidad Producto Unidad de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total

364 Coca Cola Botella de 6.5 Oz 3,02 1.100,38 4,04 1.472,36f-----339 Coca Cola Botella de 12 Oz 4,60 1.560,73 5,67 1.923,54

209 Coca Cola Botella de 0.5 It 8,02 1.676,81 9,04 1.890,39320 Coca Cola Botella de 1 It 5,06 1.617,98

_.__ ._'----

5,67 1.815,73347 Coca Cola Botella de 1.5 lt 8,58 2.97894 9,55 3.314,04327 Coca Cola Botella de 2 It 6,21 2.031,81 7,30 2.388,20821 Coca Cola Botella de 2.5 It 7,33 6.014,98 8,43 6.918,54

...__..-- ---_._"".. _,._.~. ..,,~

Total 16.981,63 19.722,81.. ___--0"·- . - ... .......•....-


MES MrzoCantidad Producto Unidad de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total

437 Coca Cola Botella de 6.5 Oz 3,02 1.320,46 4,04 1.1.66,~?_407 Coca Cola Botella de 12 Oz 4,60 1.8~2,88 5,67 2.308,25.. _......•. --~

251 Coca Cola Botella de 0.5 It 8,02 2.0j218 9,04 2.268,47384 Coca Cola Botella de 1 It 5,06 1.941,57 5,67 2.178,88416 Coca Cola Botella de 1.5 It 8,58 3.574,72 9,55 3.976,85392 Coca Cola Botella de 2 1t 6,21 2.438,17 7,30 2.865,84985 Coca Cola Botella de 2.5 It 7,33 7.217,97 8,43 8.302,25

N •••• "'_.,

Total 2O.3n,96 23.667,37__o

DISTRIBUIDORA DEL NORTEProyeccion de compras vs vtas

MES abr-QaCantidad Producto Unidad de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total

364 Coca Cola Botella de 6.5 OZ 3,02 1.100,38 4,04 1.472,36339 Coca Cola Botella de 12 Oz 4,60 1.560,73 5,67 1.923,54209 Coca Cola Botella de 0.5 It 8,02 ...~. 1.676,81 ---_ ... ~,04 1.890,39320 Coca Cola Botella de 1 It 5,06 1.617,98 5,67 1.815,73347 Coca Cola Botella de 1.5 It 8,58 2.978,94 9,55 3.314,04327 Coca Cola Botella de 2 It 6,21 2.031,81 7,30 2.388,20821 Coca Cola Botella de 2.5 It ?!}~.- 6.014,98 8,43 6.9181.?~.

~._. "T~_·_nn'_____ ~•••, __<oc_

Total 16.981,63 19.722,81.. .- .... --",.,"- --,--""'------- ..


MES may-08Cantidad Producto Unidad de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total

365 Coca Cola Botella de 6.5 OZ 3,02 1.102,59 4,04 1.475,30__o, _........._~~

340 Coca Cola Botella de 12 Oz 4,60 1.56~J85 5,67 1.927,39_._.~-

209 Coca Cola Botella de 0.5 It 8,02 1.680,17 9,04 1.894,17321 Coca Cola Botella de 1 It 5,06 1.621,21 5,6~ .. 1.819,36.. -~--

348 Coca Cola Botella de 1.5 It 8,58 2.984,89 9,~? 3.320,67328 Coca Coja Botella de 2 It 6,21 2.035,87 ],30 2.392,98823 Coca Cola Botella de 2.51t .- 7,33 6.027,01 ..... 8,43 6.932,38--_.- 0._.-

Total 17.015,60 19.762 25


MES jun-QaCantidad Producto Unidad de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total

364 Coca Cola Botella de 6.5 OZ 3,02 1.100,38 4,04 1.472,36339 Coca Cola Botella de 12 Oz 4,60 1.560,73 5,67 1.923,54-209 Coca Cola Botella de 0.5 It 8,02 1.676,81 9,04 1.890,39.--320 Coca Cola Botella de 1 It 5,06 1,617,98 5,67 1.815,73347 Coca Cola Botella de 1.5 It 8,58 2.97894 9,55 3.31404

1 327 Coca Cola Botella de 2 It 6,21 2.031,81 7,30 2.388,20I 821 Coca Cola Botella de 2.51t 7,33 6.014,98 8,43 6:..SJ.-ª-,M..___'·L·~ ,- ..I

, Total 16.981,63 19.722,81


MES jul-oaCantidad Producto Unidad de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total

364 Coca Cola Botella de 6.5 Oz 3,02 1.100,38 4,04 1.472,36

339 Coca Cola Botella de 12 Oz 4,60 1.560,73 .• 5,67 1.923,54

209 Coca Coja Botella de 0.5ft 8,02 1.676,81 9,04 1.890,39

320 Coca Cola Botella de 1 It 5,06 1.617,98 5,67 1.815,73347 Coca Cola Botella de 1.5 ft 8,58 2.978,94 9,55 3.314,04327 Coca Cola Botella de 2 It 6,21 2.031,81 7,30 2.388,20821 Coca Cola Botella de 2.5 It 7,33 6.014,98 8,43 6.918,54.---.0·

1-------......Total 16.981,63 19.722,81


MES ago-oaCantidad Producto Unidad de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total

364 Coca Cola Botella de 6.5 Oz 3,02 1.100,38 4,04 1.472,36339 Coca Cola BoteUa de 12 Oz ..''!''~-º--- 1.560,73 5,67 1.923,54

-~..209 Coca Cola BoteUa de 0.5 It 8,02 1.676,81 9,04 1.890,39320 Coca Cola Botella de 1 It .. ~!96 1.617,98 5,67 1.815,73-347 Coca Cola Botella de 1.5 It 8,58 2.978,94 9,55 3.314,04327 Coca Cola Botella de 2 It 6,21 2.031,81 7,30 2.388,20821 Coca Cola Botella de 2.5 It 7,33 6.014,98 8,43 6.918,54

-.-, -, .. _....._-- .,.~-_._-

Total 16.981,63 19.722,81f-----1-..- _.-...•_. r_~ ,~,_~


MES sep-oSCantidad Producto Unidad de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total

375 Coca Cola Botella de 6.5 Oz ----_.... 3,02 1.133,40 4,04 1.516,53- -- _m_

349 Coca Cola Botella de 12 Oz 4,60 1.607,56 5,67 1.981,25-....

215 Coca Cola Botella de 0.51t 8,02 1.727,12 9,04 1.947,11-'-~

330 Coca Cola Botella de 1 It 5,06 1.666,52 5,67 1.870,20357 Coca Cola Botella de 1.5 It 8,58 3.068,30 9,55 3.413,47337 Coca Cola Botella de 2 It 6,21 2.092,76 7,30 2.459,85846 Coca Cola Botella de 2.5 It 7,33 6.195,43 8,43 7.126,10

1----_..Total 17.491,08 20.314,49

DISTRIBUIDORA DEL NORTE¡Proyeccion de compras vs vtas

MES ocl-08Cantidad Producto Unidad de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total

364 Coca Coja Botella de 6.5 Oz 3,02 1.100,38 4,04 l·_4~1------- f-- -- -~...,-"--~~--~339 Coca Cola Botella de 12 Oz 4,60 1.560,73 5,67 1.923,541---._-

209 Coca Cola Botella de 0.5 It .._.-ª-Jll. 1.676,81 9,04 1.890,39320 Coca Cola Botella de 1 It 5,06 1.617,98 5,67 1.815,73347 Coca Cola Botella de 1.5 lt 8,58 2.978,94 9,55 3.314,04327 Coca Cola Botella de 2 It 6,21 2.031,81 7,30 2.388,20821 Coca Cola Botella de 2.5 It 7,33 6.014,98 8,43 6.918,54_._.- ••.._>-_ .._.__._ ..._,._--_.<.... - .•..__ ._. -_.. _-- ._- .-

Tolal 16.981,63 19.722,81

OlSTRIBUIDORA DEL NORTEProyeccion de compras YS vtas

MES nov-08Cantidad Producto Unidad de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total

364 Coca Cola Botella de 6.5 Oz 3,02 1.100,38 4,04 1.472,36339 Coca Cola Botella de 12 Oz 4,60 1.560,73 5,67 1.923,54209 Coca Cola Botella de 0.5 It 8,02 1.676,81 9,04 --_.._!-ª~~320 Coca Cola Botella de 1 It 5,06 1.617,98 5,67 1.815,73

-~-_ .. -.. ~-

347 Coca Cola Botella de 1.5 It 8,58 2.978,94 955 3.314,04327 Coca Cola Botella de 2 Jt 6,21 2.031,81 7,30 2.388,20821 Coca Cola Botella de 2.5 It 7,33 t?014,98 8,43 6.918,54

~~~-- ---~~----

• _____0_ ._T<~ _~.c__ ••c _____ en

Total 16.981,63 19.722,81--~.-_.-.

DISTRIBUIDORA DEL NORTEProyeccion de compras YS vtas

MES dic-08 .Cantidad Producto Unidad de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total

437 Coca Cola Botella de 6.5 Oz 3,02 1.320,46 4,04 1.766,83407 Coca Cola Botella de 12 Oz 4,60 1.872,88 5,67._. 2.308,25251 Coca Cola Botella de 0.5 It 8,02 2.012,18 9,04 2.268,47384 Coca Cola Botella de 1 Jt 5,06 1.941,57 5,67 2.176,88416 Coca Cola Botella de 1.5 It 8,58 3.574,72 9,55 3.976,85392 Coca Cola Botella de 2 It 6,21 2.438,17 7,30 2.865,84985 Coca Cofa Botella de 2.5 It 7,33 7.217,97 8,43 8.302,25

-_._,~,.-.._.,-,- _._.~... _,-~._.'--'.-~' ...-.-.-_.Tolal 20.377,96 23.667,37

Distribuidora Del NorteAño 2008

ventas 245.194 300.000

Gtos J250.000

Fijos 18.726 i200.000

Variables 214.451 150.000utilidad antes IR 12.017 I 100.000IR 30% 3.605 al

50.000'Outilidad neta despues IR 8.412 Q

(50.000)

Calculo del pto de equilibrio

Distribuidora la Nortefia

..,' ,! \I \

-....Dolares - miles

u

-Serie1.- - -Serie2

PE = CF1- (CVN)

18.7261- 214.451

245.1941-

18.7260,87

18.7260,22

85.118


BALANCE GENERALAL 31 DE DICIEMBRE 2009

EXPReSADO EN DOLARES U$

1 ACTIVO ¡ PASIVO

2 Circulante i Circulante

3 Efectivo 46.417,93 I Prestamos por pagar -4 Impuestos Pagados x Anticip 3.014,63 i Impuesto Sobre la Renta 3.860,50 !5 Total del Activo Circulante 49.432,56 Gastos acumulados por pagar 3.157,13i

6 Total del Pasivo Circulante i 7.017,637 Fijo í

6 Maquinaria y Eauipo 3.121,349 Menos: Depreciacion Acum. Maq. Y EQ. 1.872 81 1.248,53

10 Mobiliarios y equipos de oficina 400,3111 Menos: Depreciacion Acum. Mob.Y Eq.Of. ¡ 40032 (O,On12 Equipo de Reparto 3.000,00 CAPITAL

13 Menos: Depreciacion Acum. EQ. Rodante 1.80000 1.200,00 Capital Social 20.000,0014 Equipo de Oficina 1.835,40 I Utilidad neta del Ejercicio 9.007,82 I

15 Menos: I Depreciacion Acum. Eq.de Oficina 1.101,24 734,16 Utilidad Acumulada 16.589,79 :!

16 Total del Activo Fijo I 3.182,69 Total Capital I 45.597,6217 i i '" i16 i , -..............

,

19 ............20 TOTAL ACTIVO 52.615,24 TOTAL PASIVO Y CAPITAL 52.615,25

21

22


AL 31 DE DICIEMBRE 2009EXPRESADO EN DOLARES US

>- ... ---_...-

1 INGRESOS BRUTOS DE OPERACION

2 Ingresos por ventas 245.201,85_.

4 Menos: Costo de Venta 214.417,41.. '~------_.- ...----- ....._-_._ .. ~_. ._- -

5 Utilidad Bruta 30.784,44_. -_..

6 Gastos de Operación

7 Gastos de Ventas 6.960,89f----. --

8 Gastos de Administracíon 10.955,23- ',.-

9 Gastos Financieros ~

f-------- .

10 Total de Gastos de operación 17.916,12

11 Utilidad antes del Impuesto sobre la Renta 12.868,32

12 Menos: Impuesto sobre la Renta (30%) 3.860,50f-----.-

13 Utilidad del ejercicio 9.007,82,,-- ._-~

.'--_.,,'~~ -~ ,~ .._. ....-

14

Flujo de cajaene-(l8 feb-09 mar-09 abr.()9 may-09 Jun-09 Jul.()9 8go-o8 sep-09 oct-09 noy..o8 dlc.()9 Total

INGRESOS

Saldo inicial de caja 34.248,74 35.441,30 36.059,20 37.221,52 38.728,90 39.817,96 40.522,04 41.469,46 42.588,05 43.757,06 44.776,97 45.781,38 34.248,74

Ingrasos por Ventas 19.722,81 19.722,81 19.722,81 23.667,37 19.770,14 19.722,81 19.722,81 19.722,81 20.314,49 19.722,81 19.722,81 23.667,37 245.201,85

TOTAL. INGRESOS 53.971,55 55.164,11 55.782,01 60.888,89 58.499,05 59.540,77 60.244,85 61.192,27 62.902,54 63.479,87 64.499,78 69.448,75 279.450,59

EGRESOS

Compras (Ga&e0$8s) 16.981,63 16.981,63 16.981,83 20.377,96 17.022,39 16.981,63 16.981,63 16.981,63 17.491,08 16.981,63 16.981,63 20.377,96 211.122,45


SU$ldos y Salarios 803,37 603,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 9.640,45

Seguro Social empleador e INATEC 136,57 136,57 136,57 136,57 -136,57 138,57 136,57 138,57 136,57 136,57 136,57 136,57 1.638,88

Vacaciones 401,69 401,69 803,37

Treceavo mes 539,33 539,33 1.078,66

Energia Eleclrica 30,00 30,60 31,21 31,84 32,47 33,12 33,78 34,46 35,15 35,85 36,57 37,30 402,36

Agua Potable <1,00 4,50 4,59 4,68 4,78 4,87 4,97 5,07 5,17 5,27 5,38 5,49 58,76


Combustible y Lubricante 50,94 50,94 50,94 61,13 51,07 50,94 50,94 50,94 52,47 50,94 50,94 61,13 633,37

Papeleria y Utl. De oficina 40,00 14,00 7.70 35,00 45,00 60,00 55,00 45,00 68,00 70,00 60,00 79,00 578,70

Materiales de Limpieza 20,00 20,00 20.00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 240,00

Reperacion y Mantenimiento 0,00 0,00 0,00 50,00 0,00 0,00 75,00 0,00 0,00 65,00 0,00 0,00 190,00

Impuestos Municiples y Basura 5.00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5.00 5,00 5,00 60,00

Impuesto del 2% por venias 197,23 197,23 197,23 238,67 197,70 197,23 197,23 197,23 203,14 197,23 197,23 236,67 2.452,02

An1iclpo 1% IR 197,23 197,23 197,23 236,67 197,70 197,23 197,23 197,23 203,14 197,23 197,23 2.215,34

Vigilancia 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 300,00

Uniforme 37,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 37,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 75,00

PUblicidad 100,00 0,00 0,00 75,00 0,00 0,00 50,00 0,00 0,00 0,00 95,00 0,00 320,00

Alquiler de Edificio 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 10,00 70,00 10,00 70,00 70,00 70,00 10,00 840,00

TOTAL. EGRESOS 18.530,25 19.104,91 18.560,49 22.159.99 18.681 ,OS 19.018,13 18.775,38 18.604,22 19.145,48 18.702,90 18.718,40 23.030,83 233.032,66

saldo Final de Caja 35.441,30 36.059,20 37.221,52 38.728,90 39.817,96 40.522,04 41.469,46 42.588,05 43.757,06 44.776,97 45.781,38 46.417,93 46.417,93

COSTOS VARIABLES


CLASIFICACION DE LOS COSTOS Y GASTOS DEL At'JO 2009Comienzo del año: ene..Q9

CONCEPTO ene~9 'eb~9 mar~9 abr..()9 maY..()9 jun~9 jul..()9 ago~9 sep..()9 oct~9 nov~9 dic..()9 Total

Materia Prima 16.981,63 16.981,63 16.981,63 20.377,96 17.022,39 16.981,63 16.981,63 16.981,63 17.491,08 16.981,63 16.981,63 20.377,96 211.122,45


Energia Electrica 30,00 30,60 31,21 31,84 32,47 33,12 33,7B 34,46 35,15 35,85 36,57 37,30 402,36

Agua Potable 4,00 4,50 4,59 4,68 4,7B 4,87 4,97 5,07 5,17 5,27 5,36 5,49 58,76

Teléfono 25,00 25,50 26,01 26,53 27,06 27,60 28,15 28,72 29,29 29,88 30,47 31,08 335,30

Combustible y Lubricantes 50,94 50,94 50,94 61,13 51,07 50,94 50,94 50,94 52,47 50,94 50,94 61,13 633,37

Papelerla y Utiles de Of. 40,00 14,00 7,70 35,00 45,00 60,00 55,00 45,00 68,00 70,00 60,00 80,00 57B,70

Reparaclon y Mant. De equip 50,00 75,00 65,00 190,00

Impuestos por Basura 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 60,00

Impuesto por ventas 197,23 197,23 '97,23 236,67 197,70 197,23 197,23 197,23 203,14 197,23 197,23 236,f17 2.452,02

Publicidad 100,00 0,00 0,00 75,00 0,00 0,00 50,00 0,00 0,00 0,00 95,00 0,00 320,00

TOTAL 17.437,81 17.313,41 17.308,32 20.907,81 17.389,47 17.364,40 17.485,71 17.352,05 17.893,31 17.444,81 17.466,23 20.838,64 216.200,96

COSTOS FIJOS Comienzo del afto : ene-oS

CONCEPTO ene~9 feb..()9 mar~9 abr..()' may~9 Jun..()9 jul~8 ag0-08 sep..()8 oct..()9 nov..()8 dlc..()8 Total

Salarlos 603,37 B03,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 803,37 9.640,45

Prestaciones Sociales 270,47 27Q.47 270,47 270,47 270,47 270,47 270,47 270,47 270,47 270,47 270,47 270,47 3.245,62

Material de Limpieza 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 240,00

Uniformes 37,50 37,50 75,00

Vigilancia 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 300,00


Dep. de maq. YEquipos 52,02 52,02 52,02 52,02 62,02 52,02 62,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 624,27

Depreciación de mobiliario y Eq. de Of. 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 200,16

Depreciación de equipo de ofICina 30,59 30,59 30,59 30,59 30,59 30,69 30,59 30,59 30,59 30,59 30,59 30,59 367,08

Dep. de Equipo Rodante 50,00 50,00 50,00 50,00 SO,OO 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 600,00

TOTAL 1.375,63 1.338,13 1.338,13 1.336,13 1.338,13 1.336,13 1.375,63 1.338,13 1.338,13 1.338,13 1.338,13 1.338,13 16.132,57

COSTO DE VENTAS Comienzo del afta: ene-09

ene-OS feb-49 mar-49 abr~9 may..Q9 Jun-49 jul~9 ago~9 sep-49 oct-49 nov-08 dic~9 Total

Productos Terminados 16.981,63 16.981,63 16.981,63 20.377,96 17.022,39 16.981,63 16.981,63 16.981,63 17.491,08 16.981,63 16.981,63 20.377,96 211.122,45

Matenales Directos 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 48,00


Prestaciones sociales 34,04 34,04 34,04 34,04 34,04 34,04 34,04 34,04 34,04 34,04 34,04 34,04 408,54

Energja Electrica 60% 18,00 18,36 18,73 19,10 19,48 19,87 20,27 20,68 21,09 21,51 21,94 22,38 241,42

Agua Potable 60% 2,40 2,70 2,75 2,81 2,87 2,92 2,98 3,04 3,10 3,16 3,23 3,29 35,26

Teléfono 20% 5,00 5,10 5,20 5,31 5,41 5,52 5,63 5,74 5,86 5,98 6,09 6,22 67,06

Papeleria yUtiles de or. 20% 8,00 2,80 1,54 7,00 9,00 12,00 11,00 9,00 13,60 14,00 12,00 15,00 114,94


Reparacion yMant. De equip 50% 0,00 0,00 0,00 25,00 0,00 0,00 37,50 0,00 0,00 32,50 0,00 0,00 95,00

Uniformes 37,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 37,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 75,00

Deprec. Maq. Y Equípos 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 52,02 624,27

Alquiler de local 30% 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 252,00

Totales 17.274,72 17.232,78 17.232,05 20.659,37 17.281,34 17.244,14 17.318,71 17.242,28 17.756,92 17.280,97 17.247,09 20.647,04 214.417,41

GASTOS DE VENTAS Comienzo del año: ene.Q9

CONCEPTO ene-09 feb-09 mar-09 abr-09 may-09 jun-09 jul-09 ago-09 sep-09 oet-09 nov-09 dic-09 Total

Salarlos 146,07 146,07 146,07 146,07 146,07 146,07 146,07 146,07 146,07 146,07 146,07 146,07 1.752,81


Energia Eleclrica 20% 6,00 6,12 6,24 6,37 6,49 6,62 6,76 6,69 7,03 7,17 7,31 7,46 80,47

Agua Potable 20% 0,80 0,90 0,92 0,94 0,96 0,97 0,99 1,01 1,03 1,05 1,08 1,10 11,75

Teléfono 40% 10,00 10,20 10,40 10,61 10,82 11,04 11,26 11,49 11,72 11,95 12,19 12,43 134,12


Papelerla y Utites de Of. 40% 16,00 5,60 3,08 14,00 18,00 24,00 22,00 18,00 27,20 28,00 24,00 32,00 231,88




DeprecIación de Equipo de oficina 50% 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 183,54

DeprecIación de Equipo Rodante 50% 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 300,00

Publicidad 100,00 75,00 50,00 95,00 320,00


Impuestos por Basura 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 60,00

TOTAL 636,04 526,06 523,88 667,19 540,05 545,88 613,00 540,63 556,90 567,66 642,82 600,77 6.960,89

GASTOS DE ADMINISTRACION Comienzo del afio: ene-09

CONCEPTO Total

Salarios 556,18 556,18 556,18 556,18 556,18 556,18 556,18 556,18 556,18 556,18 556,18 556,18 6.674,16



Agua Potable 20% 0,80 0,90 0,92 0,94 0,96 0,97 0,99 1,01 1,03 1,05 1,08 1,10 11,75

Teléfono 40% 10,00 10,20 10,40 10,61 10,82 11,04 11,26 11,49 11,72 11,95 12,19 12,43 134,12


Papeleria y Utlles de or. 40% 16,00 5,60 3,08 14,00 18,00 24,00 22,00 18,00 27,20 28,00 24,00 32,00 231,88


Reparacion y Mant. De equlp 25% 0,00 0,00 0,00 12,50 0,00 0,00 18,75 0,00 0,00 16,25 0,00 0,00 47,50


Depreciación de Equipo Oficina 50% 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 15,30 183,54

Depreciación de Mob. y Eq. de Of. 50% 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 16,68 200,16


Vigilancia 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 300,00

TOTAL 900,67 892,69 890,52 919,38 906,21 912,51 929,64 907,27 917,62 934,30 914,45 927,96 10.955,23



Producto Medida Enero Febrero Marzo Abril Mavo Junio Julio Aaosto Seotiembre Octubre Noviembre Diciembre TotalBotella de 6.5

Coca Cola Oz 364 364 364 437 365 364 364 364 375 364 364 437 4.525Botella de 12

Coca Cola Oz 339 339 339 407 340 339 339 339 349 339 339 407 4.215Botella de 0.51t



Coca Cola 347 347 347 416 348 347 347 347 357 347 347 416 4.314Botella de 2 lt


Coca Cola 821 821 821 985 823 821 821 821 846 821 821 985 10.207

Total 2.727 2.727 2.727 3.272 2.734 2.727 2.727 2.727 2.809 2.727 2.727 3.272 33.903

19.722,61 19.722,81 19722.61 23667,37 19770,14 19.722,81 19.722,81 19722,81 20.314,49 19.722,81 19.722,81 23667,37 245.201,85

rRlBUIDORA DEL NORTEveccion de compras vs vtas

MES EneroUnidad de Medida

ilad Producto Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total

364 Coca Cola Botella de 6.5 Oz 3,02 1.100,38 4,04 1.472,36._--

339 Coca Cola Botella de 12 Oz 4,60 1.560,73 5,67 1.923,54

209 Coca Cola Botella de 0.5 It 8,02 1.676,81 9,04 1.890,39

320 Coca Cola Botella de 1 It 5,06 1.617,98 5,67 1.815,73

347 Coca Cola Botella de 1.5 It 8,58 2.978,94 9,55 3.314,04--

327 Coca Cola Botella de 2 tt 6,21 2.031,81 7,30 2.388,20

821 Coca Cola Botella de 2.5 It 7,33 6.014,98 8,43 6.918,54..., ..,.-,,--

Total 16.981,63 19.722,81.-

rRlBUIDORA DEL NORTEyeccion de compras vs vtas

MES Febrerodad Producto Unidad de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total364 Coca Cola Botella de 6.5 Oz 3,02 ... _1.10Q,38 4,04 1.472,36

~_.- _......_--_._---'-- -_ ..

339 Coca Cola Botella de 12 Oz 4,60 1.560,73 5,67 1.923,54209 Coca Cola Botella de 0.5 It 8,02 1.676,81 _._._.__9,~_. 1.890,39"_.- __o

320 Coca Cola Botella de 1 It ...§!'?!3.. _. _J~~~Z~~_ ..._.. ____...___§~~r 1.815,73347

I---c--------.--. ."_._." ..__.-,~ ..-

Coca Cola Botella de 1.51t 8,58 2.978,94 9,55 3.314,04_,_•. __,'T_'~O~'~~

327 Coca Cola Botella de 2 It 6,21 2.031,81 7,30 2.388,20821 Coca Cola Botella de 2.5 It 7,33 6.014,98 8,4~ 6.918,54

--'-'-'~ .._-- - .-

Total 16.981,63 19.722,81

rRlBUIDORA DEL NORTEyeccion de compras vs vtas

MES Mrzodad Producto Unidad de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total364 Coca Cola Botella de 6.5 Oz 3,02 1.100,38 4,04 1.472,36339 Coca Cola Botella de 12 Oz 4,60 1.560,73 5,67 1.923,54209 Coca Cola Botella de 0.5 It 8,02 1.676,81 9,04 1.890,39320 Coca Cola Botella de 1 It 5,06 1.617,98 5,67 1.815,73347 Coca Cola Botella de 1.5 It 8,58 I-._~_ 2.978,94 9,55 3.314,04--327 Coca Cola Botella de 2 It 6,21 2.031,81 7,30 2.388,20821 Coca Cola Botella de 2.5 It 7,33 6.014,98 8,43 6.918,54

- ------_.._.._._.Total 16.981,63 19.722,81

~IBUIDORA DEL NORTE

~eccion de compras vs vtasMES abril

lDJad Producto Unidad de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total437 Coca Cola Botella de 6.5 Oz 3,02 1.320,46 4,04 1.766,83407 Coca Cola Botella de 12 Oz 4,60 1.872,88 5,67 2.308,25251 Coca Cola Botella de 0.5 It 8,02 2.012,18 9,04

co

2.268,47~,. _._- .....

384 Coca Cola Botella de 1 It 5,06 1.941,57 5,67 2.178,88416 Coca Cola Botella de 1.5 It 8,58 3.574,72 9,55 3.976,85392 Coca Cola Botella de 21t 6,21 2.438,17 7,30 2.865,84

,._roO .•••__

985 Coca Cola Botella de 2.5 It 7,33 X217,97 8,43 __ !i:302,25.~ .._~. ~,-,.

Total 20.377,96 23.66737

ll'RIBUIDORA DEL NORTE

~eccion de compras vs vtasMES Mayo

Ilad Producto Unidad de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total365 Coca Cola Botella de 6.5 Oz 3,02 1.103,03 4,04 1.475,89340 Coca Cola Botella de 12 Oz 4.60 1.564,48 5,67 1.928,16"-,,-210 Coca Cola Botella de 0.5 It 8,02 1.680,84 9.04 1.894,93

~_.- ...321 Coca Cola Botella de 1 It 5,06 1.621,86 5.67 1.820,09__ o

348 Coca Cola Botella de 1.5 It 8,58 2.986,09 9,55 3.322,00328 Coca Cola Botella de 2 It 6,21 2.036,69 7,30 2.393,93

.--'.'.

823 Coca Coja Botella de 2.5 Jt .?!33 6.029,41 8,43 6.:.935,14_..-

Total 17.022,39 19.770,14....,-----------'.,,--- _.

~RIBUIDORA DEL NORTE

~eccion de compras vs vtasMES junio

íjad Producto Unidad de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total364 Coca Cola Botella de 6.5 Oz 3,02 1.100,38 4,04 1.472,36

c~,___ ...

339 Coca Cola Botella de 12 Oz 4.60 1.560,73 5.67 1.923,54.._-

209 Coca Coja Botella de 0.5 Jt 8,02 1.676,81 9,04 1.890,39~._-

320 Coca Cola Botella de 1 It 5,06 1.617,98 5,67 1.815,73.347 Coca Cola Botella de 1.5 It 8,58 2.978,94 9,55 3.314,04__ o

327 Coca Cola Botella de 2 It 6,21 2.031,81 7,30 2.388,20-~ -- - .. -_o.

821 Coca Coja Botella de 2.5 Jt 7,33 6.014,98 8,43 6.918,54o.

.. .._- -Total 16.981.63 19.722,81-- .. ~_O<

ITRIBUIDORA DEL NORTE~eccion de compras vs vtas

MES Juliokí:lad Producto Unidad de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total

364 Coca Cola Botella de 6.5 Oz 3,02 1.100,38 4,04 1.472,36

339 Coca Cola Botella de 12 Oz 4,60 1.560,73 5,67 1.923,54._----~~'-- .

209 Coca Cola Botella de 0.5 It ~_-ª.,O2. 1.676,81 9,04 1.890,39---,~

.._~~-'--

320 Coca Cola Botella de 1 It 5,06 1.617,98 5,67 1.815,73

347 Coca Cola Botella de 1.5 It 8,58 2.978,94 9,55 3.314,04-_ ..-327 Coca Cola Botella de 2 It 6,21 2.031,8~_ 7,30 2.388,20._ ... _-_.

821 Coca Cola Botella de 2.5 It __l~~~. 6.014,98 8,43 6.918,54-"-----,-,._-~---~--- ~--.. ---

~~._-

Total 16.981,63 19.722,81

~IBUIDORA DEL NORTE~eccion de compras vs vtas

MES Agostoltnad Producto Unidad de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total

364 Coca Cola Botella de 6.5 Oz 3,02 1.100,38 4,04 1.472,36339 Coca Cola Botella de 12 Oz 4,60 1.560,73 5,67 1.923,54._

-209 Coca Cola Botella de 0.5 Jt 8,02 1.676,81 9,04 1.890,39

~.,,"

320 Coca Cola Botella de 1 Jt 5,06 1.617,98 5,67 1.815,73"c._'· _____

347 Coca Cola Botella de 1.5 It 8,58 2.978,94 9,55 3.314,04-

327 Coca Cola Botella de 2 lt 6,21 2.031,81 7,30 2.388,20821 Coca Cola Botella de 2.5 It 7,33 6.014,98

..

,,~- .'- --~._.- .. - .. 8,43 _?918,54...

Total 16.981,63 19.722,81--.' .. - ~_,n._ ••__

TRIBUIDORA DEL NORTE~eccion de compras vs vtas

MES Septiembrelijad Producto Unidad de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total

375 Coca Cola Botella de 6.5 Oz 3,02 1.133,40 4,04 1:516,53Tr.~

349 Coca Cola Botella de 12 Oz 4,60 1.607,56 5,67 1.981,25..215 Coca Cola Botella de 0.5 It 8,02 1:727,12 9,04 1.947,11__o.

330 Coca Cola Botella de 1 Jt 5,06 1.666,52 5,67 1.870,20_r,c. -

357 Coca Cola Botella de 1.5 It 8,58 3.068,30 9,55 3.413,47.. u __

337 Coca Cola Botella de 2 It 6,21 2.092,76 7,30 2.459,85.._~. .._~

_R_~'

846 Coca Cola Botella de 2.51t 7,33 6.195,43 8,43 7:126,10

-Total 17.491,08 20.314,49.- c_

ITRIBUIDORA DEL NORTEoyeccion de compras vs vtas

MES OctubreliJad Producto Unidad de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total

364 Coca Cola Botella de 6.5 Oz 3,02 1.100,38 4,04 1.472,36.-. ---~~-

339 Coca Cola Botella de 12 Oz 4,60 1.560,73 5,67 1.923,54

209 Coca Cola Botella de 0.5 It 8,02 1.676,81 9,04 ._. 1.890,39

320 Coca Cola Botella de 1 It 5,06 1.E)17,98 5,67 1.815,73f-347

...- _.•..,. ..... ----_.._---- , .... ..•.-_.---'-----

Coca Cola Botella de 1.5 It 8,58 2.978,94 9,55 3.314,04.'---1-------..-.....- ..--

327 Coca Cola Botella de 2 It 6,21 2.031,81 7,30 2.388,20- _..

821 Coca Cola Botella de 2.5 It 7,33 6.014,98 8,43 6.918,54---"-.----_ ... ..

-~.-- ... __ ••• __ c .. ~,..Total 16.981,63 19.722,81

..

,

TRIBUIDORA DEL NORTEweccion de compras vs vtas

MES noviembre~ad Producto Unidad de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total

364 Coca Cola Botella de 6.5 Oz 3,02 1.100,38 4,04 1.472,36Botella de 12 Oz 4,60 1.560,73

--_._--~

339 Coca Cola 5,67 1.923,54~~-.~... , ..

209 Coca Cola Botella de 0.51t 8,02 1.676,81 9,04 1.890,39_. . ~~_.. ..320 Coca Cola Botella de 1 It 5,06- 1.617,98 5,E)!'.. 1.815,73- ~ •.• -,_o" -----",. ...__ ._------

~.Coca Cola Botella de 1.5 It 8,58 2.978,94 9,55 3.314,04

~.- ..- ~-~.,.-~.~

Coca Cola Botella de 2 It 6,21 2.031,8.~ __ 7,30 2.388,20-_."_... .......~.~

621 Coca Cola Botella de 2.5 It 7,33 ___ .____~º_~4,98 8,43 6.918,5~.---- ----- . .._-_.-

...Total 16.981,63 19.722,81

.,,~" .~. ".

t

lTRlBUIDORA DEL NORTE~eccion de compras vs vtas

MES Diciembreliad Producto Unidad de Medida Costo unitario Costo Total Costo unitario Costo Total

437 Coca Cola Botella de 6.5 Oz 3,02 1.320,46 4,04 1.766,83407 Coca Cola Botella de 12 Oz 4,60 1.872,88

...._.....__.._.-5,67 .. ' ... ~~08,25

251 Coca Cola Botella de 0.5 It 8,02 2:012,18 9,04 2.268,47- ..-384 Coca Cola Botella de 1 It 5,06- 1.941,57 5,67 2.178,88...

416 Coca Cola Botella de 1.5 It 8,58 3.574,72 9,55 3.976,85392 Coca Cola Botella de 2 It 6,21 2.438,17 7,30 2.865,84985 Coca Cola Botella de 2.5 It 7,33 7.217,97 8,43 8.302,25

---_.. U~__

Total 20.377,96 23.667,37

Distribuidora Del NorteAño 2009

Ventas 245.202300.000

Gtos el)

Fijos 17.916 .! 200.000Variables 214.417 iUtilidad antes IR 12.868

el) 100.000!IR 30% 3.860 ca:

Utilidad neta despues IR 9.008 'Oe(100.000)

Calculo del pto de equilibrio

Distribuidora Del Norte

ft

{ "I \

i •\, \.

1) 2 4 6 ·8 10

Dolares· miles

-Serie1- - -Serie2

PE = CF1- (CVN)

17.9161- 214.417

245.2021-

17.9160,87

17.9160,22

81.437

DISTRIBUIDORA DEL NORTEBalance de Situación Proyectado

31 de Diciembre deEXPRESADO EN DOLARES U$

11 Años

ACTIVOS Inicial 2007 2008 2009

tdivo Circulante

~ajay Banco 14.714,60 24.480,94 34.248,74 46.417,93

mpuestos pagados x antic. 2.484,25 2.606,57 3.014,63

Total Activo Circulante 14.714,60 26.965,19 36.855,31 49.432,56

~üvo Fijo (Anexo 4) 8.357,05 8.357,05 8.357,05 8.357,05

!lepreciación acumulada (Anexo 5) -1.791,50 -3.583,02 -5.174,37

otal Activo Fijo 8.357,05 6.565,55 4.774,03 3.182,68

~üvos Diferidos

lItlivos Diferidos (Anexo 4) 450,00

otal Activos Diferidos 450,00 0,00 0,00 0,00

roTAL ACTIVOS 23.521,85 33.530,73 41.829,34 52.815,24

PASIVO Y CAPITAL

mivo Circulante

réstamos por pagar 3.521,65 1.848,42 0,00 0,00

Impuestos por pagar 3.504,69 3.605,22 3.860,50

Pastos acumulados por pagar 0,00 1.434,33 3.157,13

Total pasivo 3.521,65 5.353,11 5.039,55 7.017,63

~atrimonio

. ~apital inicial 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00~esultados del ejercicio 8.177,62 8.412,18 9.007,82

. esultados acumulados 8.177,62 16.589,79Total Patrimonio 20.000,00 28.177,62 36.589,79 45.597,62

Otal pasivos y patrimonio 23.621,65 33.530,73 41.829,34 52.815,26

0,00 0,00 0,00

45

DETERMINACION DEL VAN

Inv. InicialFlujo de Efectivo neto -20,000

2007 2008 20098,218.20 8,002.76 10,599.17

VAN= -20,000+ 8,218.20 + 8,002.76 + 10,599.17(1.15)1 (1.15Y (1.15)3

VAN= -20,000 + 7,146.26 + 6,051.24 + 6,969.13

VAN= -20,000 + 20,166.63

VAN= 166.63

Se acepta con tasa del 15%

Tasa Interna de Retorno

Inv. Inicial-20,000

2007 20088,218.20 8,002.76

200910,599.17

TIR (16%)= -20,000 + 7,084.66 + 5,947.35 + 6,790.44

TIR (16%)= -20,000 + 19,822.45

TIR (16%)= -177.55

Interpolando

VAN

166.63o

-177.55

TASA

15%X16%

x= 15 + [ 166.63 ] x (16-15)166.63+177.55

X= 15 + 0.484136207 x 1

x= 15.48

TIR =15.48%


Evaluacion FinancieraPARA DETRMINAR EL VAN Y EL TIR

EXPRESADO EN DOLARES

INGRESOS Año O Año 2007 Año 2008 Año 2009Ingresos por venta 244.562,83 245,193,96 245.201,85

Menos: Costos de Ventas 213.865 12 214.450,53 214.41741Total ingresos 30.697,71 30.743,43 30.784,44

Mellos: GASTOS DE OPERACiÓNGastos de ventas 7.018,49 7.040,62 6.960,89Gastos de administración 11.469,22 11.485,04 10.955,23Gastos financieros/Intereses de la deuda 52769 20038

Total de Gastos de Operación 19.015,41 18.726,03 17.916,12

Utilidad o Pérdida antes del IR 11.682,31 12.017,40 12.868,32Menos: Imp, Sobre la Renta (30%) 3.50469 3.605,22 3.86050

Utilidad o Pérdida Neta 8.177,62 8.412,18 9.007,82Mas Depreciacion y Amortizacion 2.241,50 1.791,50 1.591,34Menos: Inversion -23.521,65Mas Financiamiento 3.521,65Menos: Amortizacion , Deuda e Intereses -2.200,92 -2.200,92

Fluio Neto -20.00000 8.218.20 8.00276 10.59917

VALOR PRESENTE NETO

TASA INTERNA DE RETORNO

456,97

15%

DISTRIBUIDORA DEL NORTERazones Financieras 2007

Razones o índices de liquidez

Activo circulante entre pasivo circulante De cada 4.82 dólares que tiene la Distribuidorase debe 1 dólar.

Activo circulante

Pasivo circulante

2 Prueba del acido

26.965,19

5.353,11 5,04

Activo circulante menos invetntarios entre pasivo circulante

Activo circulante - inventario

Pasivo circulante

3 Capital de trabajo

26.965,19

5.353,11

Esto quiere decir que de cada U$ 4.82 que setiene disponible, sin incluir los inventarios, se

debe U$ 1.00.5,04L- ---l

Activo circulante menos pasivo circulante = capítal de trabajo

Activo circulante

Pasivo circulante

4 Razón de endeudamiento

Pasivos entre activos por 100

Pasivos

Activos

26.965,19

5.353,11

5.353,11

33.530,73

Se cuenta con un capital de trabajo de US$21,338 para realizar las operaciones necesarias

21.612 de la empresa

Esta razón nos indica el grado de endeudamientode la empresa, es decir que de cada dólar que setiene se debe 0.1669 ctvos., lo que es favorableporque contamos con un 83.32 para conseguir

0,1596 nuevos financiamientos.

15,965

5 Razón de endeudamiento directo del capital

Capital contable entre el total de activos menos 1 por 100

Activo total

Capital contable

6 Rentabilidad en ventas

Utilidad neta sobre venta neta

Utilidad neta

Ingresos netos

7 Rentabilidad sobre capital

Utilidad neta

Capital

33.530,73

28.177,62

8.178

38.916

8.178

20.000

Por cada dólar que se posee en activos debe 16% Y84 % son de capital propio.

-16%

De cada dólar que prestamos nos quedo U$0.210 de utijidad neta.

0,210

Los inversionista tLNieron una utilidad en elprimer afio de operaciones de 0.409 centavos de

Odólar por cada dólar invertido.

,409


Razones o indices de liquidez

Activo circulante entre pasivo circulente De cada 10.22d61ares que tiene la distribuidorase debe 1 dólar.

Activo circulante menos inventarlos entre pasivo circulante

ActiVo circulante

Pasivo circulante

Prueba del acido

Activo circulante· inventario

Pasivo circulante

Capital de trabajo

36.855,31

5.039,55

36.855,31

5.039,55

7,31

Esto quiere decir que de cada U$ 10.22 que setiene disponible, sin incluir los inventarios, se

debe U$ 1.00.7,31 L- --.J

Activo circulante menos pasivo circulante = capital de trabajo

Activo circulante

Pasivo circulante

Razón de endeudamiento


Pasivos

Activo total

36.855,31

5.039,55

5.039,55

41.629,34

Esta razón nos indica el grado de endeudamientode la empresa, es decir que de cada dólar que setiene se debe 0.087 ctvos., lo que es favorableporque contamos con Un 91.3% para conseguir

0,1211 nuevos financiamientos.

12,106

Razón de endeudamiento directo del capital


Activo total

Capital contable



Utilidad neta

Ingresos netos

Rentabilidad sobre capital

Utilidad neta

Capital

41.629,34

36.589,79

8.412

30.743

8.412

50.000

-12%

0,274

Por cada dólar que se posee en activos debe 12% Y 88% son de capital propio.

De cada dólar que prestamos nos quedo U$0.274 de utilidad neta.


1 Razones o índices de liquidez

Activo circulante entre pasivo circulante De cada 12.69 dólares que tiene la distribuidorase debe 1 dólar.

Activo circulante

Pasivo circulante

2 Prueba del acido

49.432,56

7.017,63 1,04

Activo circulante menos inventarios entre pasivo circulante

Activo circulante - inventario

Pasivo circulante

3 Capital de trabajo

48.432,56

7.017,63

Esto quiere decir que de cada U$ 12.43 que setiene disponible, sin incluir tos inventarios, se

debe U$ 1.00.6,90L- ---l

Activo circulante menos pasivo circulante:: capital de trabajo

Activo circulante

Pasivo circulante

4 Razón de endeudamiento


Pasivos

Activo total

49.432,56

7.017,63

7.017,63

52.615,24

Esta razón nos indica el grado de endeudamientode la empresa, es decir que de cada dólar que setiene se debe 0.0743 ctvos., lo que es favorableporque contamos con un 92.53% para conseguir

0,1334 nuevos finan<:iamientos.

13,338

5 Razón de endeudamiento directo del capital


Activo totar

Capital contable



Utilidad neta

Ingresos netos

7 Rentabilidad sobre capital

Utilidad neta

Capital

52.615,24

45.597,62

9.008

30.784

9.008

50.000

Por cada dólar que se posee en activos debe 13% Y87% son de capital propio.

-13%

De cada dólar que prestamos nos quedo U$0.293 de utilidad neta.

0,293

Los inversionista tuvieron una utilidad en eltercer año de operaciones de 0.180 centavos dedólar por cada dólar invertido.

0,180L- ---l

TABLA DE DEPRECIACIONExpresado en dólares

Años de Valor a CUOTA DE REPOSICION ANUAL Valor neto

Concepto Vida Útil Depreciar Año 1 Año 2 Año 3 Rescate

~ario y Equipos 5 3.121,34 624,27 624,27 624,27 312,13

~o yEquipo de Oficina 2 400,31 200,16 200,16 40,03

Rodante 5 3.000,00 600,00 600,00 600,00 300,00

Equipos( computadoras) 5 1.835,40 367,08 367,08 367,08 183,54

SUB TOTAL 8.357,05 1.791,50 1.791,50 1.591,35 835,71

~cion de Gtos 1nst. 450

TOTAL 8.357,05 2.241,50 1.791,50 1.591,35 835,71

El valor de rescate es el 10% sobre el valor a depreciar.

rp.,NAUSIS DE ENDEUDAMIENTO

CIFRAS EXPRESADAS EN U.S $ DOLARES

AGOSTO 2006

FECHA FECHA CAPITAL CAPITAL TOTAL FORMA DE PROXIMO VALOR VALOR

No EMPRESA BANCO TASA ORIGEN VENCIMIENTO ORIGINAL !vIGENTE bENDIENTI I\MORTIZACIO. VENCIMIENTOlv!ORTIZACIC INTERESES OBSERVACIONES

1DIST. DEL

BANCENTRO 18% 2006 30/06/2009 20.000 26.030 MENSUAL 30/06/2009 423.05 300,00INTERESES

NORTE MENSUALES

2

3

Tabla de Préstamo BancarioValor US $ 3,683.78Tasa de interés 18%Plazo 24 meses

Mes Capital Amortización Interés Cuota

o 3.673,781 3.54548 12830 55,11 183,412 3.415,25 130,23 53,18 183,413 3.263,07 132,18 51,23 163,414 3.148,90 13416 49,25 163,415 3.012,73 13618 4723 163,416 2.674,51 13822 4519 163,417 2.734,22 14029 4312 163,418 2.591,82 14240 41,01 163,419 2.44729 144,53 38,88 183,41

10 2.300,59 146,70 36 71 1834111 2.151,68 148 90 34,51 1834112 2.000,55 151,13 32,28 183,41

1.673,23 527,69 2.200,9213 1.847,15 153,40 30,01 1634114 1.691,44 15570 27,71 1634115 1.533,41 15804 25,37 163 4116 1.373,00 16041 23,00 163,4117 1.210,18 162,82 20,59 163,4118 1.044,93 165,26 18,15 163,4119 817,19 167,74 15,67 163,4120 706,94 170,25 13,16 1834121 534,13 172,81 10,60 183,4122 358,73 175,40 8,01 183,4123 180,70 178,03 5,38 183,4124 0,00 180,70 2,71 183,41

Totales 2.000,54 200,38 2.200,92

ANEXO No. 1Listado registro de negocios de Alcaldía de Condega, Estelí y precios de lacompetencia

ANEXO No. 2Cálculo de la Muestra y distribución del peso de la muestra

Anexo No. 3Boleta de Encuesta

ANEXO No.4Tabulación, análisis y gráficos de los resultados de la encuesta

Anexo No. 5Matriz de la competencia

Anexo No. 6Precio promedio de la competencia Vrs. Precio del Negocio y por línea deproducto

Anexo No. 7Proyección de gastos publicitarios y memoria de cálculo

Anexo No. 8Plan de producción

Anexo No. 9Plan de venta y/o comercialización/ volúmenes de compra

Anexo No. 10Proyección de los Volúmenes de productos a comercializar por mes

Anexo No. 11Proyección de listados insumas y/o materia prima

Anexo No. 12Cotizaciones de Equipos y Mobiliarios

Anexo No. 13Diseño de planta

Anexo No. 14Mapa de ubicación y plano de localización

Anexo No. 15Descripción del flujo del proceso de servicio

Anexo No. 16Contrato de Arrendamiento

Anexo No. 17Acta de Constitución de Sociedad Colectiva

ANEXO No. 1

Listado registro de negocios de Alcaldía de Condega, Estelí y precios de lacompetencia (Camiones repartidores)

NEGOCIO

LicorLicorLicorLicorLicorlicorlicor

Gaseos/X Escorpio

¡. NQ22631233516

367187370138186

2033013222

105117107109281

212722724227730335636036321645

33335014

124293212317207184300351178188149155

5275

146355165174175224275171

• 220

HecánicoAgencia WestherAgencia de Viajes y PulperiaAlquiler de silla y mesasBar 1-Bar 2..Bar g,Bar ~

BarSBar . y restaurante ~Bar y Restaurante ~Bar y Restaurante 6Bar y Restaurante qBarberiaBarberiaBerberiaBillarBillaresBillaresBillaresBillaresBillaresBillaresBillaresBillaresCafetinCafeti~Celigr~fiaClinica OdontomedicaComedor iComedor IComedor en el mercado 4 H~Comedor, MercadoCyber JannyDestaceDestribuidora deDisco Bar casinoDiscoteca :toDistribuidor de EnergiaDistribuidora de COCA-COLADistribuidora de CervezaDistribuidora de Galletas.Dstribuidora de Gas SilviaEmpacadora de carnes S.AEmpres Dest. de JabónEncurtidoraExpendio deExpendio deExpendio deExpendio deExpendio deExpendio deExoendio de

91 Farmacia Veterinaria66 Farmacia veterinaria63 Ferretería

154 Ferreter ía213 Ferreter ía255 Ferreter fa12 Ferretería y variedades Esfu

257 FitangalOe Funeraria173 Fábrica de Bloques

38 Fábrica de Cerámica78 Fábrica de Puros.

217 Granj a Avicola374 Granja Avicola

5 Hospedaje102 Hospedaje347 Hospedaj e198 Joyería314 Juego de Nintendo294 Juego de azar321 Juegos de Monederos88 Juegos de Naipes,51 Juegos de azar92 Laboratorio

234 Laboratorio.373 Lacteos106 Librería241 Librería76 Licor Sellado

129 Licor Sellado130 Licor Sellado15 Licor sellado

272 Mecanica30 Mecánico - Pulper ía47 Mercad,Pulp, Mol. L Sellado

262 Mercadería376 Mercadería

3 Mercadería En General.1 Mercadería General6 Mercadería General8 Mercadería General

19 Mercadería General20 Mercadería General21 Mercadería General23 Mercadería General33 Mercadería General34 Mercadería General35 Mercadería General35 Mercadería General41 Mercadería General54 Mercadería General55 Mercadería General64 Mercadería General65 Mercader ia General67 Mercader ía General68 Mercaderia General

210 Mercader 1a General346 Mercader ia General46 Mercaderia Gral. y Molino

31 3 Mercadería fina,. Molino

>-"4r ... ,~- - ~_ r~~.... ! j 1"-. ......

19235322325142

loe30628

122273

9697

32233035837511

253137404450

56

69"f'\IV

74"""1. I

1041 , f'IJo Jo V

1111131 ~ (:.JoJoV

'1 QJ...I..'.,J

1331 ';{ 1'1-l,..J"T

138

01'.'.1..-

a~.. ' I

t''¡ 1VJ.

4

MolinaMolinoMolinoMuchilaMécanicoMácanicaOdontologíaOdontologíaOdontologíaPanaderíaPanaderíaPanaderíaPanadería y DistribuidoraPanadería. MIB Insdustrial SPulper ia \.I'ulperia 2-F'ulperia 3Pulperia ~

Pulpería 5Pulperif::\ bPulporía :¡.Pulpería <:;PulI,:lcr í~3 qPulpería lOPtl1pcr-ía \\Pulpería 11Pulpc:ría l3PulperíEt lqP"tllper ía. 'sPulpería il?Pl.llper fa t~

rulporía. ~F'Jlpc'ría.v~

:Ptllr;eI" í;1. ~F- tll P C;' ~r :f. rJ. ;z.-!F'IJ1>:=ría 2.2-Fn.llper i3. 23r1~¡lp8rí3 2l\_. ,!:'"~l..!.. r;:·e r:L3. 2.5r~.l J.. l=: o;; L í 3. :u...P-'~J1-:ería 2l-Pt~1.;·2r.f 3. ~

?:} J L'" I i::l. :LGj

r-u.1. f;·;;:· r í ~~ bO?-~:I:;·~ri.3. ~1

T"·i~: 1r ,-~. r 1. J. 3-2..? '. ~ :>!:" i::l 33-;-".~ 1. ~-.' ":- r .~. '. l 3t.1,..." , ,...'.' r 2. '.0, 35:-'.: } ~:., r~' 310_ -' ~< r l :~l 3;¡p ~.J.l ;<~.. j~ ~") '3 B~' .',' ~··"c ~_ J. aq:- ¡; : c~ ~ '¡: '~~ L.lo

_'':' -, '1 q\¡ ¡ .-~. - . 'e '-\ 2

-- 1 e L:: ':~ 43., :- - . ~-: ~ '-t

!.f'5~u...

- , ,'- 41

leo '53

~lentac de Ron.

Vta deMadera

,.,. ,~, .,..-, -!... "':!I ";;r, Repostería":: ..:. ..... "i..oL u, \;;00

\T~!;.ta "l,... RepuestoU<:i

Vt"}nta de Ropa UsadaVenta de Ropa UsadaVenta de Ropa n calzado1

"enta de VerdurasVenta de VerdurasVenta de VerdurasVenta de licor SelladoVenta de ropa UsadaVenta de zapatosVentas Realizadas en Condega

~--'.. ~ .............. , "'::1.l:'" l,.i" ...;... 1-' ~ J.. ~ u.

p~'~1.p e r l.a

Ventas realizadas en el Mpio

joyeriapsibcrpul?eria

";/G-te r inar iaVidrieria

farmacia

Vulcanizadora y molinoagencia de remesasbar. :i~billarescarpinteríaC'urticbredestace de Res

R~~~~~~ante y Picina.ncp::, t'~,ada y pulperíal,;:;~a u¡:,ada~.;l_:_ :,"':":"1 rervecero8~q~\~;T~ \le BellezaS;}]_ :'71 :le Belleza~," -~-, Centro2'-;~-'!2'='~_O de Beneficiado5~IVicio de Baneficciado8'J'''!.:1J.,''1:lra electrecida~Cl~Gt8ria Se,

~1113~ de Carpintería·~~~~8i de CarpinteriaT~~lar de CarpinteriaT-11eI de MecánicaT~1.1sr de bicicletaTG~~ccmunicaciones

Tclc~isi6n Por Cable.~~~~dita da Ropa UsadaV~~dcdor ambulante=~t~ da Cerveza y Licor S.

~~~tc de Licor Sellado2~~u de Licor Sellado

~cnt~ de Licor Selladol!~nta de Licor sellado'!~nta de Medicina Natural~2t~a aa Muebles Electrod.~cnta de Pieles (Cuero)

11 ~J...". ......-

l 1a, ~

~QP... \".i ,,~,

..,'""t; ,

59

206-.. (',1 u \.1

..,.,1""..1.1 ~n.. .,J.,/

359,:1'1"'VJ

295

2 1~I ~.

~':'oo,J ........

120

259340352270

11

H'7~

1'70, 323

114, 183

141182

" 32928436160

23917

3041503'71248316345315n~

2qq283

FECHA 2/10/2006E8THI HORA 23.21. 50

RESUMEN. DE SALIDAS ARUTA763 DEL OlA 03-10-06 PROGR. BAS040SB

1323 LUIS ENRIGUE MONJARREI CAMION: 999 DEP.: MANAGUANO,GUIA : 061000009

TOTAL DEJA EN DEVOl. CAJAS VENTAl~ DESCRIPC. COO CHEQUEO CAJAS RECARGA FINAL VEND. PRECIO NETAI C=A+B ID) (F) G=C-O-F (H) G le H__C-C 6.57,110 51 70.00_JARA 6.5 128 21 ..__ __ 70.00_JGJA 6.57,796 22 70.00O 100

._SIHSOOH 4,348•JOOSOOH 4.350_NARSSOO 5,676_J~JS500 5,678.__CC lSOOHH8 ,415._JCSOOHH 8,416._JPSOOH" 8.417_.cCSOO"H 8,418O

3-C 126.761"JARAN 126.591_..ROJA 127,788__FRESC 126,613_..UVA 120n, 711_JODA C125.226G

._t-e 1/2 148~ :

._C-C 1 L4,OS7

.-"AR 1 L6, 795

.JOJA 1 l7,790)

_.c-c LA 190.JIA ROJ 4,337__~l~~tQl~4 ,31Q

KARAN LA 270__SPRIl LA 170_.. C-C l LA 280._JRESC LA7, 798O

__JOJAS 2l5,675.... JARAS 2l5, 677O

_.HI e "ZN7,719'" HI e PER7, 722..JI CFRU7, 718..JUNFR FR4,852.• SUNFR PE4,B53._JI e UVA7 I 723o

21331218

21

451213321

76

2845

37

41~

I131

14

549

411111q

---~.'i~.-----;-::::r¡r:l~~,'" ... '. '.==== 160.00 .~~

159.99 _~_"'"'w

159.99160.00

100.00100.00100.00100.00100.00100.00

120.00 -;: G

100.00100.00100.00

140.00140.00lQ.O~

140.00140.00140,00140.00

126.99126.99

100.00100.00100.00124.99124.99100.00

4S.00

120.00

200.00

22

JJ

~3 LUIS ENRIQUE MONJARREZ CANION: 999 DEP.: MANAGUANO.GUIA : 061000009

TOTAL DEJA EN DEVOl. CAJAS VENTA,nESCRIPC. COD CHEQUEO CAJAS RECARGA fiNAL VEND. PRECIO NETA

C:A+8 lD) (F) G:C-D-F (H) G)( H23 .__ _ ._ 170, 007 .___ 159. 998 _ 159 .991 159.991 159,991 _ .__ 159.99

_'-__ 41 .. __._ .__._

1: 1L RB.42J 2727

100.00

-t 2L T 376R3LPT 4, 954

-2 .5LP5, 468Om.54,929

lA 2.55.b69

91

1633

32

22

154.00100,00146.99105.01105.01

79.99

r UTOTALU 375

• CARGA CONFORME VENDEDOR,IrDEVOL. CONFORME VENDEOOR

: CHEQUEADOR

I~!STELI

RESU~EN DE SALIDAS ARUTA 763 DEL DIA 03-10-06

1323 LUIS ENRIIlUE HONJARRfl

FECHA 2/10/Z006HORA n,Z1.50

PROGR,8AS040SB

DEJA EN DEVOL -----CHEOUEO----IS y [WASES eODIGO RECARGA FINAL INICIAL SELECTIV

COCA COLA 8007 ~J-~FANTA 7017 1. _~_

FRESC~ 7105 ---~ ....~SPRITE 7S09.5r.- -

TOTAL ( --?-2-COCA COLA 5031 ;U:';L_

FAHTA 5033 l~__ -:X---FRESCA 5034 ..:J..,.¿-- :_----" _. -_.....

SPRITE 5035SODA CANADA ORV 7504

c.:,

___......t....':.

COCA-COLA LIGHT 7956 ,TOTAL

COCA CGLA 8017FANTA 7954

FRESCA 7634TOTAL

COCA COLA 5032~-lT-

'-----FANTA 7955 .3___FRESCA 7635

TOTAL

1\'

~\\

eGeA COLA 7581~'\~\. ",,\\,\, ~'\.\.~

\~,\~~

'\~\., \~\..\.

~~\\Vt. \":l~1 ._ ___ .___ _ _tIJtt\ t\)\.t\ b':l''!l ._ _ .. __.. _

t~\\\~ b~'4 ._._.__. _ ..fRtSC~ ~)48 _ .. _S~\l.nt t.~'~ ._.____ _ .. _

~~\)~ tt\\\~\)~ \)~, lW~ ___.___ _ _t~~-t\\\.~ \.\~'i' t.~l\ _._.____ _.. ~ _

tnt~ tUL~ ot~~ - _ _f~Hl" 1013tREst~ lbB9 .__ __ _

t~C~ t~U~ ~~lIq .__ _._____ ------rMm l~Ql .. __ _ ._ - _fRtSC~ lb41 ------

c~t~ t~U lb\ltRMmc~ 24 \l~n oon4 ------ --_._--PLASTICA 12 U"D 65579l~S11t~ a \l~\) 1686 __.__.__ ---.--- -.-.----~US11C~ 9 \l~D 1561

lOlAL DE 9l~SlICAS

TOTAL DE TARIMAS

mo CARGA CONfORME VENDEDOR

lf&AM DEVOL, CONFORME VENDEDOR

ANEXO No. 2

Cálculo de la Muestra y distribución del peso de la muestra

el tamaño de la muestra se utilizo la fórmula N Z2 p.a(n-1 )e2.tZ2. p.q

la cual nos dio el número de establecimientos a investigar y levantamos 99 encuestaspara poder obtener el resultado y medir el grado de aceptación del negocio de laDistribuidora del Norte del municipio de Condega a continuación detallamos lasherramientas utilizadas:

Herramientas utilizadas para la obtención del tamaño de la muestra

EstabJecemos como población económicamente activa del Municipio de Condega de lossegmentos seleccionados a continuación:

Tipo de negocio Cantidad

Pulperías 324Bares 7Restaurantes 9Discotecas 1Comedor 7Bar piscina 1Bar y Restaurante 1Total: 350

Fórmula del Muestreo:

n= N Z2 p.a(n-1)e2+Z2

. p.q

n= 350(1.96)2 <0.9),(0.10)(350-1) (0.05)2 + (1.96)2 (0.90) (0.10)

n= 350(3.8416) (0.9),(0.10)349 (O.0025)+ (3.8416) (0.90) (0.10)

n= 121.01349 (0.0025)+ (3.8416) (0.90) (0.10)

n= 121.010.8725 + 0.345744

n= 121.011.218

n= 99

n= Tamaño de la muestra

z: valor estándar de distribución normal de probabilidadp: Probabilidad de éxitoe: Margen de errorq: Probabilidad de fracaso

Distribución del pese de la muestra

Tipo de negocio ::antidad Yo Distribución del oeso de la muestraPulperla 24 93.0 3.0Bares 2.0 .0Restaurantes 9 3.0 .0Discotecas 1vomedor 7 2.0 2.0bar-Piscina 1bar y Restaurante 1lJ'otal 350 100.00% 99.00%

Anexo No. 3Boleta de Encuesta

Somos egresadas de la Universidad de Ciencias Comerciales (U.C.C), de las carrerasde Administración de Empresa Turística y Hotelera y Administración de Empresas,solicitamos su colaboración contestando la siguiente encuesta con la cual queremosconocer la demanda de los servicios de distribución de gaseosas marca Coca Cola enel municipio de Condega, los datos recolectados serán de mucha ayuda para llevar acabo nuestro Plan de Negocio.

Marque con una "X", la respuesta que estime conveniente:

l. INFORME GENERAL

Sexo F () M ( )

Edad

Tipo de negocio _

Tiempo de apertura del negocio:

Menor o igual a 1 año _1 año -5 años6 años 10 años11 años - a más

11. ENCUESTA

1) ¿Qué marca de bebidas tiene mayor demanda en su negocio?

o Cocacolao Kola Shalero Jugos __o Agua purificada __

2) ¿Qué cantidad de cajas de bebidas en las siguientes denominaciones vende?

o 6.5 Onzaso 12 Onzaso 112 Litroo 1 Litroo 1 ~ Litroo 2 Litroso 2 ~ Litros

3) ¿Qué volumen de cajas de bebidas compra usted al abastecerse?

o 6.5 Onzaso 12 Onzaso 1/2 Litroo 1 Litroo 1 'tí Litroo 2 Litroso 2 'tí Litros

4) ¿Cómo se abastece actualmente de estos productos?

o Camiones repartidores _o Vendedoreso Agencia de Estelao Otros

5) ¿Con qué frecueneia le abasteeen de bebidas su negoeio?

o Diarioo Semanalo Quincenal

6) ¿Cuanto tiempo tarda el proceso de abastecimiento de su producto después dehaberlo solicitado?

o Un díao Unasemanao Dos semanaso Un mes

7) ¿Su negocio trabaja con fondos propios, crédito o prestamos?

Si--- No _

8) ¿Con qué frecuencia la compañía distribuidora attualle otorga crédito?

o Semanalo Quincenal _o Mensual

9) ¿Cree usted que es necesario tener una distribuidora de bebidas en el municipio?

Si--- No _

10) ¿Dé existir la "Distribuidora de Bebidas del Norte" usted se abastecería en lamisma?

Si No ---

Si--- No ---

12) ¿Considera usted que la ubicación de la "Distribuidora de Bebidas del Norte" en elbarrio 20 d septiembre es el apropiado de acuerdo a

o Accesibilidado Calles adoquinadas _o Céntricoo Seguridad

13) ¿Le gustaría que vendiéramos otro tipo de bebidas tales como:

o Ron nacional o extranjeroo Cervezas nacionales o extrajeras _o Kola Shalero Otros

14) ¿A través de que medio de comunicación social le gustaría informarse de nuestradistribuidora?

o Radioo Mantaso Volanteso Baratas (perifoneo)o Vallas

15) ¿Qué es lo que más le satisfacerla a usted como cliente al visitar una distribuidorade bebidas?

o Cortesíao Variedado Precioo Ubicacióno Todas las anterioreso Otro

ruchas gracias por su colaboración.

ANEXO No.4

Tabulación, análisis y gráficos de los resultados de la encuesta

Statlstlcs

Sexo del Entrevistado

IN ~~:ng I 9~ ISexo del EntreYistlldo

Frecuencia PercentaieValid M 50 50.5

F 49 49.5Total 99 100.0

Sexo del Entrevistado

F

49.5%

M

51l.5'l1>

De acuerdo a los datos obtenidos, podemos observar que el 50.5 % equivaleúnicamente a personas del sexo masculino siendo el de mayor relevancia.

Statlstlcs

Edad del Entrevistad¡.;;.o;....__~

IN ~~::ing 1... 9..;;~;..1

Edad de' Entrevistado

Frecuencia PercentaieValíd 28 3 3.0

30 3 3.031 1 1.032 2 2.034 3 3.035 7 7.137 2 2.038 4 4.040 5 5.141 1 1.042 3 3.043 2 2.044 2 2.045 6 6.146 6 6.147 1 1.048 6 6.149 1 1.050 13 13.152 3 3.053 2 2.054 1 1.056 10 10.157 1 1.059 1 1.060 2 2.062 5 5.164 1 1.069 1 1.070 1 1.0Total 99 100.0

Edad del Entrevistado14 -r------------------------,

1312

10

8

6

4

e 2

~&. o 1

28 31 34 37 40 42 44

Edad del Entrevistado

10

Las edades de mayor frecuencia en las personas entrevistadas fueron de 50 añosrepresentando un 13 %de la muestra.

Statlstlcs

Tipo de Negocio

Tipo de Negocio

Frecuencia PercentaieValid Bar 2 2.0

Comedor 2 2.0Pulperia 92 92.9Restaurante 3 3.0Total 99 100.0

Tipo de Negocio100 r-----------;;....--

80

60

40

20

Tipo de Negocio

Con la información obtenida de los negocios entrevistados podemos observar que laspulperías representan el 93% de la muestra.

Statlstlcs

Tiempo de apertura del negocio

Frecuencia PlII'C8ntaieValld M8OO!l o igual a

25 25.31 allo - 5 aliOlI

6 allos- 1Oanos 55 55.611 a mas 16 18.2Total 99 100.0

Tiempo de apertura del negocio

11emas

18.2%

8 ano. 10 al\o8

55.8%

Hemos obtenido con ~ información que el tiempo de apertura de los negocios oscilanentre 6 y 10 años, lo que representa el 55_6 % de la muestra.

StatllJtit;e

Que marca de bebidas tiene mayor demencia en su negocio

{N ::~ ~ ~ ~Tabla A

Frecuencia Perc.ntaieValld 97 98.0

Jugos 2 2.0Tolal 99 100.0

Que marca de bebidas tiene mayor demanda en su negocio120 ~---------------------,

100

BO

BO

20

0-'----_---''--_--.-__...00:;._-==

Que rnan:a de bebidas tiene mayor~ en IU negocio

Con la información obtenida de los negocios entrevistados podemos observar en la tabla A quela coca cola es el producto de mayor demanda en un 98 %.

Statistics

Como se abastece actualmente de estos productos?

IN V~li~ I 991Mlsslng O

Tabla B


Frecuencia PercentaieValid Camiones repartidores 88 88.9

Vendedores 6 6.1Agencia de Esteli 5 5.1Total 99 100.0


Agenda de Estell

5.1%

Vendedores

6.1%

Camiones repartidore

88.9%

De los negocios entrevistados podemos observar en la tabfa'B que 88.9 % seabastecen a través de camiones repartidores.

Statistics

Con que frecuencia le abastecen de bebidas su negocio?

IN V~lid. I 991.Mlsslng O

Tabla eCon que frecuencia le abastecen de bebidas su negocio?

Frecuencia PercentaieValid Diario 2 2.0

Semanal 67 67.7Quincenal 30 30.3

Total 99 100.0

:on que frecuencia le abastecen de bebidas su negocio?

Quincenal

30.3%Diario

2.0%

Semanal

67.7%

Se denota en la tabla e el 67.7 % de los negocios entrevistados se abastecen con unafrecuencia semanal.

Statlstics

Cuanto tiempo tarda el proceso de abastecimientode su producto despues de haberlo solicitado?

IN V~lid. I 991MIsslng O

Tabla O

Cuanto tiempo tarda el proceso de abastecImientode su producto despues de haberlo solicitado?

Frecuencia PercentaieValid un dia 3 3.0

una semana 65 65.7dos semanas 31 31.3Total 99 100.0

Jmpo tarda el proceso de abastecimiento de su prodUl

dos semanas

31.3%

un dia

3.0%

una semana

65.7%

Con la información recopilada podemos observar en la Tabla D que el 65.7 % de losnegocios son abastecidos una semana después de haber solicitado el servicio.

Statistics

Tabla E

Su negocio trabaja con fondos propios, crédito o prestamos?

Frecuencia PercentaieValid Propios 93 93.9

prestamos 2 2.0credito 4 4.0Total 99 100.0

negocio trabaja con fondos propios, crédito o prestamos?

credlto

prestamos

Propios

Con la información obtenida podemos observar en la Tabla E que el 93.3 % de losnegocios trabajan con fondos propios.

$fatlstlc.

Con que frecuencia la CompatllaDistribuidora actual le ot a crédito?N Valld 4

Missing 95

Tab~a FCon que frecuencia la Compan!a DIstribuidora

actual" otorga crédito?

Frecuencia PercentaieValid Quincenal 1 1.0

Mensual 3 3.0Total 4 4.0

Missing System 95 96.0Total 99 100.0

8Or------------:

80

20

Con que frecuencia la Companla Distribuidora actual le otorga eré

Con los resultados obtenidos podemos visualizar en la Tabla F que únicamente el 3 %de los negocios les otorgan créditos de forma mensual.

Statistlcs

De existir la Distribuidora ud se abasteceria en la misma?

IN v~lid. I 991Mlsslng O

Tabla G

De existir la Distribuidora ud se abasteceria en la misma?

Frecuencia PercentaieValid Si 99 100.0

le existir la Distribuidora ud se abasteceria en la misma

Si

100.0%

En la Tabla G se muestran el 99 % de los negocios que se abastecerían en nuestraDistribuidora.

Statistics

Le gustarla que nuestra empresa le otorgue crédito?

IN V~li~ 1 991Mlsslng O

Tabla HLe gustaña que nuestra empresa le otorgue crédito?

Frecuencia PercentaieValid Si 94 94.9

No 5 5.1Total 99 100.0

Le gustaría que nuestra empresa le otorgue crédito?

No

5.1%

Si

94.9%

Podemos observar en la tabla H que el 94.9 % de los negocios desean que leotorguemos crédito.

Statistics

A través de que medio de comunicaci6n legustarla infonnarse de nuestra Distribuidora?

IN V~li~ I 99(Mlsslng O

rabia KA través de que medio de comunicación le

gustarla informarse de nuestra Distribuidora?

Frecuencia PercentajeValid Radio 7 7.1

Mantas 1 1.0Baratas 91 91.9Total 99 100.0

e que medio de comunicación le gustaría informarse e

Radio

7.1%

Mantas

1.0%

Baratas

91.9%

.os resultados de la Tabla K muestra que el 91.9 % de los negocios desean informarsele nuestra distribuidora mediante las Baratas y/o perifonéo.

5tatistics

Que es lo que mas le satisfaceria a ud comocliente al visitar una distribuidora de bebidas?

IN ~~::ng 1 9~ 1Tabla L

Que es lo que mas le satisfaceria a ud como cliente alvisitar una distribuidora de bebidas?

Frecuencia PercentajeValid Rapidez 3 3.0

Ubicación 1 1.0Todas las anteriores 95 96.0Total 99 100.0

lo que mas le satisfaceria a ud como cliente al visitar'

Rapidez

3.0%

Ubicación

1.0%

Todas las anteriores

96.0%

Podemos observar en la Tabla L que el 96 % de los negocios le satisface que ladistribuidora los atienda con rapidez, lo que representa eI·96% de la muestra.

Anexo No. 5Matriz de la competencia

TABLA NO. 2

MATRIZ DE LA COMPETENCIA

'ables Camiones Repartidores Pulperla el Chele Pulperla Rosy Pulperla El Almendro

'roducto U/M Producto Precio U/M Producto Precio U/M Producto Precio U/M Producto PreciO

24 Unidad Coca Cola 6.5 Onz. 70 24 Unidad Coca Cola 6.5 Onz. 64 24 Unidad Coca Cola 6.5 Onz 84 24 Unidad Coca Cola 6.5 Onz 84

24 Unidad Coca Cola 12 Onz. 100 24 Unidad Coca Cola 12 Onz 144 24 Unidad Coca Cola 12 Onz. 144 24 UnIdad Coca Cola 12 Onz. 144

24 Unidad Coca Cola 500 M!. 160 24 Unidad Coca Cola 500 MI. 192 24 Unidacl Coca Cola 500 MI. 192 24 Unidad Coca Cola 500 MI. 192

24 Unidad Coca Cola 1 lt. 100 24 Unidad Coca Co la 1 Lt. 144 24 Unlclad Coca Cola 1 U. 144 24 Unidad Coca Cola 1 Ll. 144

12 Unidad Coca Cola 1.5 Ll. 170 12 Unidad Coca Cola 1.5 Lt. 204 12 Unidad Coca Cola 1.5 Ll. 204 12 Unidad Coca Cola 1.5 LI. 204

08 Unidad Coca Cola 2 U 134 08 Unidad Coca Cola 2 Lt. 184 08 Unidad Coca Cola 2 LI. 184 08 Unidad Coca Cola 2 LI. 184

06 Unidad Coca Cola 2.5 Lt. 146.99 06 Unidad Coca Cola 2.5 L1. 168 06 Unidad Coca Cola 2.5 U. 168 06 Unidad Coca Cola 2.5 Lt. 168

Pago Contado Contado Contado Créd~o y Contado

Inción Lunes a V ¡ernes Lunes a SábadO Lunes 8 Sillbado Lunea a Sábadole Entrega A

mlclllo No No No No

Anexo No. 6Precio promedio de la competencia Vrs. Precio del Negocio y por línea de

producto

Tabla No. 3

Líneas de Unidad Precio de la Competencia I Precio Negocio P.N. PN I

Servicios de PPC

Medida

Camiones Putpeña Pulp. Pulp. PPC Precio %

Repartidores Chele Rosy almendro del

Negocio

Coca Cola 6.5 Oz. 24 Unid U$ 3.99 U$ 4.71 U$ 4.71 U$ 4.71 U$4.53 U$3.99 88

Coca Cola 12 Oz. 24 Unid U$ 5.62 U$ 8.08 U$8.08 U$ 8.08 U$ 7.46 U$5.62 75

Coca Cola 0.51t. 24 Unid U$ 8.99 U$10.78 U$10.78 U$10.78 U$10.33 U$8.99 87

Coca Cola 1 Lt. 12 Unid U$ 5.62 U$ 8.08 V$ 8.08 U$ 8.08 U$ 7.46 U$5.62 75

Coca Cola 1.5 Lt. 12 Unid U$ 9.55 U$11.46 U$11.46 U$11.46 U$10.98 U$9.55 87

Coca Cola 2 Lt. 8 Unid U$ 7.30 U$10.33 U$10.33 U$10.33 U$ 9.62 U$7.30 76

Coca Cola 2.5 Lt. 8 Unid U$ 8.43 U$ 9.43 U$ 9.43 U$ 9.43 U$ 9.13 U$8.43 92

Total

82.8%

Se aplicara la poHtica de precio de penetración, dado que los precios del negocio estarán un

17.14% por debajo de los precios promedio de la competencia

Memoria de Cálculo:

100%-82.8% =17.14%

Tabla No. 4

Precio por línea de producto

Unidad monetaria U$ dólar

Línea de servicio Unidad de Precio

medida

Coca Cola 6.5 Onzas caja 24 unid. $3.99

Coca Cola 12 Onzas caja 24 unid. $5.62

Coca Cola 0.5 litro caja 24 unid. $8.99

Coca Cola 1 litro caja 12 unid $5.62

Coca Cola 1.5 litro caja 12 unid. $9.55

Coca Cola 2 litros caja 8 unid. $7.30

Coca Cola 2.5 litros caja 8 unid. $8.43

Anexo No. 7

Proyección de gastos publicitarios y memoria de cálculo

rabia No. 5

)royección de gastos Publicitarios

'NO 1 Enero Diciembre Total

2007) 67 33 100

'NO 2 Marzo Diciembre Total

2008) 67 33 100

'NO 3 Abril Diciembre Total

2009) 67 33 100

rabia No.6

l8emoria de cálculo de proyección de gastos de publicidad

Medios Unidad de Costo 1 Costos Dos

Publicitarios Medida Hora veces por Costo por Me! Costo por Tri~ Costo MualPerifoneo Hora C$ 150.00 C$ 300.00 C$ 1,200.00 C$ 3,600.00 C$ 3,600.00

Anexo No. 8Plan de producción

Memoria de CálculoTabla No.7

Productos Diario Semanal Quincenal totalC 6.50NZ 1 227 46 274C 120NZ 1 214 39 254C 0.5LT 1 109 62 172C 1LT 1 198 42 241C 1.5LT 16 119 13 148e 2LT 1 211 26 238e 2.5LT 10 432 146 588

Compra de Productos marca Coca Cola

Productos Unidad Diario Semanal Quincenal TotalDe Medida

Coca Cola de 6.5 oz. Caja 30 908 92 1030Coca Cola de 12 oz. Caja 30 856 92 978Coca Cola de 0.51t Caja 30 436 124 590Coca Cola de 1 lt Caja 30 792 84 906Coca Cola de1.5 It Caja 480 476 26 982Coca Cola de 2 lt Caja 30 844 52 926Coca Cola de 2.5 It Caja 300 1728 292 2320Total

Anexo No. 9Plan de venta ylo comerciatizaciónl volúmenes de compra

Tabla No. 8Resuttado de los Volúmenes de compra de productos que adquieren los encuestados

Producto Unidad Periodo Términosde Relativosmedida Diario Semanal Quincenal Total mensual (%)

Coca Cola de 6.5Oz Cajilla 30 908 92 1030 13,35Coca Cola de 12Oz

Caiilla 30 856 72 958 12,42Coca Cola de 0.5 lt

Cajilla 30 436 124 590 7,65Coca Cola de 1 It

Cajilla 30 792 84 906 11,74Coca Cola de1.5 It

Cajilla 480 476 26 982 12,73Coca Cola de 21t

Cajilla 30 844 52 926 12Coca Cola de 2.51t

Cajilla 300 1728 292 2320 30,11Total 7712 100%

Memoria de Cálculo del Volumen de cajilla a vender por el negocio:Número de la Muestra: 99 establecimientosDemanda potencial: 35 establecimientosRelación: 99 establecimientos ---- 7712 cajillas compran y venden

35 establecimientos-------XX=2726 cajillas compran y venden

Memoria de Cálculo del Volumen de cajilla por línea de producto:2726 x 13.35% =3642726 x 12.42% =3392726 x 7.65 % = 2092726 x 11.74% = 3202726 x 12.73% = 3472726 x 12.00% = 3272726 x 30.11% =821

Total = 2727

Anexo No. 10Proyección de los Volúmenes de productos a comercializar por mes

Tabla No. 9Memoria de cálculo

Primer añoProducto Unidad

demedida Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Di

Coca Cola de 6.5oz. Cajilla 364 364 364 437 364 364 364 364 364 364 364 4~

Coca Cola de 12 oz. Cajilla 339 339 339 407 339 339 339 339 339 339 339 4CCoca Cola de 0.51t Cajilla 209 209 209 251 209 209 209 209 209 209 209 2ECoca Cola de 11t Cajilla 320 320 320 384 320 320 320 320 320 320 320 38Coca Cola de1.5lt Caiilla 347 347 347 416 347 347 347 347 347 347 347 41Coca Cola de 2 It Cajilla 327 327 327 392 327 327 327 327 327 327 327 39Coca Cola de 2.51t Cajilla 821 821 821 985 821 821 821 821 821 821 821 98

Total 2727 2727 2727 3272 2727 2727 2727 2727 2727 2727 2727 32

Seaundo añoProducto Unidad


Coca Cola de 6.5oz. Cajilla 364 364 437 364 364 364 364 364 364 364 364 4~

Coca Cola de 12 al. Cajilla 339 339 407 339 339 339 339 339 339 339 339 4CCoca Cola de 0.51t Cajilla 209 209 251 209 209 209 209 209 209 209 209 2ECoca Cola de 1 It Cajifla 320 320 384 320 320 320 320 320 320 320 320 3fCoca Cola de1.5 It Cajilla 347 347 416 347 347 347 347 347 347 347 347 41Coca Cola de 2 It Cajilla 327 327 392 327 327 327 327 327 327 327 327 3~

Coca Cola de 2.5 It Cajilla 821 821 985 821 821 821 821 821 821 821 821 9fTotal 2727 2727 3272 2727 2727 2727 2727 2727 2727 2727 2727 3¿

Tercer añoProducto Unidad


Coca Cola de 6.5oz. Caiirla 364 364 364 437 364 364 364 364 364 364 364 4~

Coca Cola de 12 oz. Cajilla 339 339 339 407 339 339 339 339 339 339 339 4CCoca Cola de 0.51t Cajilla 209 209 209 251 209 209 209 209 209 209 209 2ECoca Cola de 1 It Cajilla 320 320 320 384 320 320 320 320 320 320 320 3fCoca Cola de1.5 It Cajilla 347 347 347 416 347 347 347 347 347 347 347 41Coca Cola de 2 It Cajilla 327 327 327 392 327 327 327 327 327 327 327 3~

Coca Cola de 2.51t Cajilla 821 821 821 985 821 821 821 821 821 821 821 9ETotal 2727 2727 2727 3272 2727 2727 2727 2727 2727 2727 2727 3~

Anexo No. 11Proyección de listados insumos y/o materia prima

Organización Listado de los insumos y/o materia primaServicio Distribuidora de Productos Marca Coca Cola

Coca Cola 6.5 onzasCoca Cola 12 onzasCoca Cola 0.5 litroCoca Cola 1 litroCoca Cola 1.5 litroCoca Cola 2 litrosCoca Cola de 2.5 litrosComputadora

EscritorioTeléfono multifuncional (Impresora, fax etc. )Teléfonos sencillosSillas ejecutivasCaia ReoistradoraPolinesAbanicoArchivo

I Escalera metálica

I Carretilla

I Luces de emergencia

I Sillas plásticas

I Guantes

1 Perforadora¡ Sacagrapas

I Engrapadora

I Tabla de control

I Borradores

I Cuadernos de taQuiarafia

I Lapiceros

I Lapiz de arafito

I Marcador permanente

I Block Adhesivo

IReglas metalicasSello con fecha

Organización Listado de los insumos y/o materia prima

Calculadora ElectrónicaPapel bond ticPaoel bond tllSello circularChinchesPapelerasdiskettesMina de tapiz

Corrector liquidoFólder ticAlmohadillaTinta selloSellosBlock facturas dos coloresBlock hoia membretada dos coloresFastener

I Caía de botiauín

1 Yodo

1 Alcohol

I Panadol

I Curitas

I Gasa estéril¡ Esparadraoo

I Aroma para piso

I Creolina

I Cloro

1 Mechas de lampazo

I Escobas

I Bolsa de basura

I Limpia vidrio

I Pastilla de inodoro

IJabón de lavarPacel hiaiénico

Anexo No. 12Cotizaciones Equipos y Mobiliarios

lanagua, 22 de Septiembre de 200611SCTRIBUIDORA DEL NORTE CONDEGA ESTELIltención: Johanna Aguirre¡Iular: 85-57530'Cant: > .. > Descripción.del Equipo

. >.Valor totalUS$

..... , :..... :: .. Unitario01 COMPUTADORA PERSONAL 399.00 399.00

CASE ATX MINITORRE BLACKProcesador: Intel Celeron 2.26Ghz, 533Mhz FSBMemoria RAM: 256MB, DDR, 400Mhz KingstonDisco Duro: 80GB, 7200 RPMUnidad de Floppy Drive 3.5 HDDispositivo Óptico: Lector de CD-ROM 52XSonido IntegradoVideo de 64MBTarjeta de Red 10/100 IntegradoTeclado Estándar en Español PS/2Mouse Óptico PS/2 con scroll y AlmohadillaParlantes Externos6 Puertos USB / 1 Paralelo / 1 Serial/ 2 PS/23 Ranuras PCI y 1 AGPMonitor de 15" SVGA, Negro

Incluye: Batería APC con estabilizador integrado de 500VA

Subtotal 399.00

Iva 59.85

Total 458.85

GENERAL!DADES:• Precios en dólares. Pagaderos en Córdobas al cambio Paralelo a Bancentro.• Validez de la Oferta: 15 días a partir de la fecha de recepción.• Garantía: 1 Año ( Computadora, Batería)• Tiempo de Entrega: 24 Horas• Forma de Pago: Contado. Efectivo y/o Cheque a nombre de DATASYSTEM, S.A

En espera de poder servirle, le saluda.

d( u zAsesor Co orativo

Cel: 85-20608 Telefax: [email protected] Web site: www.datasystem.com.ni

'·$YIDantec~

oaCDnlCD

COmPUJ..A::hOR..AS, ..ACCCSO/UOS, RC1JCSYSCRVJCJOS

liante DISTRIBUIDORA DEL NORTE CONDEGA ESTELl SEPT. 22 I 06

tenci6n MARIO TIJERINO~racci6n 2703810 EXT.112~léfono

Estimado (s) Scñor (cs):Es una enorme satÜlfacción y un privilegio que nuestra empresa pueda cotizar a usted (es)

nuestros productos, csperamos que nuestros precios puedan llenar plenamcnte sus espectativas.A continuación relacionamos los productos y precios con SUB respectivas caracteristic.lls

; Codiqo CANT DeElcripci6n pi Unitario Total

/!E06208 1 MULTIFUNCIONAL LEXMARK X4270TELEFONO FAXIMPRESORAESCANERCOPIADORA DE DOCUMENTOS

POR FAVOR PRESENTAR COTIZACIONTASA DE CAMBIO C$17.94

$116,33 $116,33

LOS PRECIOS TIENDEN A VARIAR(CONSULTE A SU VENDEDOR)GARANTIA REAL: 1 AÑo EL CPU,2 AÑos EL MONITORTIEMPO DE ENTREGA: 24 HORAS.FORMA DB PAGO CONTADO CK Tic TIPO eAMElI.O lARALELO BANPROCK A NOMBRE DE CaNICO, S A 11 PATT: MARIO TIJERINO:

E HAIL:

Sub-Total $ 116,33

15% l. V.A. $ 17,45

Total $ 133,78

LIBRERIA SAMuEL & CIA. LTDA.SUCURSAL ALTAMIRAMilcíades Castellón Castellón

Importamos y Distribuimos Papelería, Equipos de Oficina y EscolaresRuc # 200693 - 9514

Sucursal Altamira: Costado Este del BANPRO casa # 518TeI.: 2703992 • 2709679, Managua, Nicaragua.

PRO F O R M t\ N2 6450Factura Profonna

0000022589

DISTRIBUIDORA DEL NORTEVENOMIENTO "

1511112006 Zona 1

~P4;ular : 31 10 200J

·:'tt~ $ttfmkmMHIIt:tH:r:I~~:::::~::~::m:::~~::~i:I::~i~Ii:::::¡':¡::i::::¡:íI¡:::~~':]f.1'I~';'i::p:::Q:::j:::i;:N:::::it:::¡:i:mt:g~:i:f::j:~r:~::~¡:~i1~:~~I::::!::f::~::'::[::i:f:~¡¡:::wri:i:¡:.~~::¡J¡:H::::!ri¡m~¡!f,¡~f;l1.i«((ti}:;:

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1.6~ 4'< 8

6.5i 19.1 2

11.91 71. 6

1.1 7. 2

9.8 29. >4

7.4 44. ~.

6.5 13. ~2

23.2~ 23.D3

532.9 1,598.~3

57.60 115.~O

88.80 88 80

2.2P 2 ~O

52.S6 211 84

31.CS 124 20PAPELERA DE BAN. PJESCRITOTOR10 EUROUNEA A

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SABLON-004 PAPELERA DE PISO SA8LON MEDIANA NEGRO

CHAMEX.TL PAPEL BOND 40 CH,AMEX TILEGAL 6 1I2X14

PAPERL·LSi PAPEL BOND PAPERLINE LS TiC 8 .5X 11

CAN-P23DH CA.LCUlA.DORA c,e..NOr·~ 12 DIG, P-23DH

ACM-845 FECHADOR ,"'eME 645 DE 6 BANDA

3M-3X3A

MER-4443 REGLA METALlCA DE 30 CM MERLEno 4443

9O-A ""MARCADOR PERMANEHTE ARTLlt\jE 90 AZUL

AMp·TC

4

6 .

j ~: El precio un;tario de estereci~~'stes automático, en el mismo porcentaje enque se!/~' -"'or~ elacíón al Dólar USA

'1 $;i O ~ O- es por 061.-

l !IlIP,oro~"lld.¡ !(~O~ ;: ~ ·P,odueto. no GraYllbl..j lA ..\~"Jr\ "t ~~5 'VA ¡; )

SUB-TOTAL

I.G.V.

Tnr.o.l

2,71318

3871.m

,J.l UIJ .':::l.

LIBRERIA SAMUEL & CIA. LTDA.SUCURSAL ALTAMIRAMilcíades Castcllón Castellón

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Anexo No. 13lD.J6m Diseño de planta

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DISEÑO DE PLANTA

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Anexo No. 15Descripción del flujo del proceso de servicio

DESCRIPCIÓN DEL FLUJO DE PROCESO DE SERVICIO DE:DISTRIBIDDORA DEL NORTE

(VENTA EXCLUSIVA DE PRODUCTOS COCA COLA)

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PARQUEO

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DIAGRAMA DE FLUJO

1. Solicitud de información.2. Traslado de información a caja.3. Acción de cancelar factura.4. Traslado del usuario al área de despacho.5. Entrega del producto.6. El usuario se retira del establecimiento.

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Anexo No. 16Contrato de Arrendamiento

Nosotros MIGUEL ANGEL MIDENCE REYES, mayor de edad, casado, contador y del domiciliodel municipio de Condega, departamento de Estelí y la DISTRIBUIDORA DEL NORTE,representada por ADA LISBETH MIDENCE OLIVAS, mayor de edad, soltera, licencia deAdministración turística y hoteleras del domicitio de Managua.

El primero: es el propietario del local ubicado en el municipio de Condega, Estelí. De Enitelcentral 2 cuadras al lago, Barrio 20 de septiembre, de común acuerdo celebramos el presente.CONTRATO DE ARRENDAMIENTO, conforme a las cláusulas siguientes:

CLAUSULA UNO: El señor MIGUEL ANGEL MtDENCE REYES, dice que da el inmueble enarrendamiento a la arrendataria suscrito por el termino indefinido a partir del primero de enerodel año 2007, el cual será utilizado para la instalación de un Negocio.

CLAUSULA DOS: Que el valor del arriendo es de $70.00 (SETENTA DOLARESAMERICANOS MENSUALES) o su equivalente en córdobas al tipo de cambio ofICial, lo que sepagaran por adelantado los 20 días de cada mes, de lo cual se entregara un recibo en la casade habitación del arrendador que cita en el municipio de Condega, Esteli. De Enitel central 2cuadras aliaga, Barrio 20 de septiembre.

CLAUSULA TRES: La arrendataria expresa que al firmar el presente CONTRATO entrega alarrendador la cantidad de $70.00 (SETENTA DOLARES AMERICANOS) en concepto dedepósito por el cual se le extenderá un recibo.

CLAUSULA CUARTA: EL ARRENDADOR dice que a la firma de este CONTRATO recibe elprimer de pago en concepto ARRIENDO comprendido entre el mes de enero del año 2007 delcual la arrendadora le extienda recibo.

CLAUSULA CINCO: El ARRENDADOR dice que la ARRENDATARIA, no esta autorizada asubarrendar el inmueble o a realizar mejoras sin previo autorización por escrito.

CLAUSULA SEIS: LA ARRENDATARIA dice que ha recibido el inmueble en las siguientescondiciones puertas y cerraduras en buen estado, ventanas, cielo raso, dos inodoros, doslavamanos, abanicos, sistema eléctrico en buen estado, apagadores, toma corriente y lámparasde esta manera se entregara el inmueble al cancelar el presente CONTRATO.

LA ARRENDATARIA se compromete al mantenimiento y desperfecto causados por lamanipulación o el mal uso (lavamanos, inodoros, llaves de grifo, sistema eléctrico yaguapotable).

CLAUSULA SIETE: LA ARRENDATARIA se compromete a no mantener sustancias explosivas,inflamables, etc.

CLAUSULA OCHO: EL ARRENDADOR se compromete que al finalizar el término delCONTRATO devotverá la cantidad recibida en depósito siempre y cuando LA ARRENDATARIAhaya cancelado todas las facturas de los meses de servicio brindado.

Estando de acuerdo ambas partes, aceptamos, ratificamos y firmamos el contenido de esteCONTRATO con cada una de las cláusulas.

En el municipio de Condega, departamento de EsteH, el primero de enero del año 2007.

MIGUEL ANGEL MIDENCE REYESArrendador

GITTY WOO GALANTestigo

ADA L1SBETH MIDENCE OLIVASArrendataria

MYRNA NEREYDA LOPEZ PEREZTestigo

Anexo No. 17

CONSTITUCiÓN DE SOCIEDAD COLECTIVA DE RESPONSABILIDAD LIMITADA. -

ESCRITURA NUMERO TANTO (00) CONSTITUCiÓN DE SOCIEDAD COLECTIVA DERESPONSABILIDAD L1MITADA.- En la Ciudad de Managua, RepubHca de Nicaragua, a lastres de la tarde del día cinco de octubre del año dos mil seis, ANTE MI: CARLOS ALBERTOGUTIERREZ PEREZ, Abogado y Notario Publico de la Republica de Nicaragua, debidamenteautorizado por la Excelentísima Corte Suprema de Justicia para cartular durante el quinquenioque expira el día quince de junio del año dos mil ocho, comparecen los señores LIC. MARIADOLORES PINEDA ARAGON, mayor de edad, casada, se identifica con Cedula de Identidadnumero 001-150974-00080, LIC. GITTY WOO GALAN, mayor de edad, soltera, se identificacon Cedula de Identidad numero 521-111066-0001S, LIC. ADA MIDENCE OLIVAS, mayor deedad, soltera y del domicilio de Condega departamento de Esteli, se identifica con Cedula deIdentidad numero , LIC. MIRNA LOPEZ PEREZ, mayor de edad, soltera ydel domicilio de Jinotega se identifica con Cedwa de Identidad numero 241-271183-0002X, LIC.JOHANA AGUIRRE GUIDO, mayor de edad, casada y de este domicilio se identifica conCedula de Identidad numero , todos Licenciados en Administración deEmpresas. Doy fe de conocer personalmente a los comparecientes y de que a mi juicio poseenla suficiente y necesaria capacidad civil y legal para ejecutar este acto en el que actetan todosen su propio nombre y representación. Hablan los comparecientes en conjunto y dicen: TITULOI CONSTITUCION SOCIAL. Que en este acto proceden a constituir una sociedad mercantilcolectiva de responsabilidad limitada sujeta a las reglas y condiciones que se dicen en estaEscritura y en aquello no previsto en ellas, a las disposiciones def Código deComercio.CLAUSULA PRIMERA: (DENOMINACiÓN) La sociedad tendrá la denominación oRazón Social de: DISTRIBUIDORA DEL NORTE Y SOClEDAD ANONlMA, pudiendoabreviarse las últimas palabras como S.A., y toda la razón social con DINOSA y para finespublicitarios o comerciales podrá ser conocida como mSTRIBUIDORA DEL NORTE. Por lanaturaleza de la Sociedad cada socio tiene limitada su responsabilidad de tal manera queentregando el aporte que más adelante se indica no tiene ni asume ninguna responsabilidadadicional. SEGUNDA: (DOMICILIO) El domicilio de la Sociedad será en el municipio deCondega, departamento de Estelí, para todos sus asuntos, pero podrán establecerdependencias, oficinas. Sucursales o agencias en todo el territorio de Estelí de la República deNicaragua o bien fuera del país St así conviniere a los intereses socíales.- TERCERA: El giro dela Sociedad será adquirir de agencia Coca Cola de Esteli productos carbonatados para luegoser distribuidos en los diferentes establecimientos ubicados en la municipio de Condega asícomo la venta del producto a domicilio mediante pedidos vía teléfono de manera diaria,semanal y quincenal permitidas por la Ley. la Sociedad podrá comprar distribuir al por mayor omenor, vender exportar e importar toda clase de artículos en general, maquinarias Yequipos,comprar arrendar dar en arriendo y vender bienes inmuebles, invertir y conseguir recursos deinversión de cualquier clase y forma permitido por la Ley; gestionar préstamos con garantía osin ella al tipo de interés y con qutenes estime oportuno y todo aqueHo que esté directa oindirectamente relacionado Con las operaciones comerciales, girar letras de cambio, librarcheques y suscribir pagarés u otros documentos mercantiles, en fin, la Sociedad podrá reaHzarcualquier otra actividad lícita Nacional o Internacional; ampliar sus actividades sin limitaciones atoda operación que juzguen conveniente los socios ele esta Compañia, aún cuando no estéprevista en el objeto Social enunciado pues la anterior enumeración no es en modo algunotaxativa, sino meramente enunciativa, y la compañia también podrá ser Miembro de JuntasDirectivas de o Sociedades y celebrar toda clase de contratos y contraer obligaciones que no leestuviesen Prohibidas por la ley CUARTA: (CAPITAL SOCIAL) El Capital Social es la suma deTRESCIENTOS CINCUENTA Y SEIS MIL CORDOBAS (C$356,000) aportados ya a laSociedad en las siguientes proporciones: El Socio MARIA DOLORES PINEDA ARAGON,aoortó la suma de SFTFNTA V IIN Mil no~"'I~MTn~r-nonnoAC' 11'~"7'" "lIl'vn - --- \1 ...

por ciento (20%) del Capital Social; el Socio GITIY WOO GALAN, aportó la suma de SETENTAy UN MIL DOSCIENTOS CORDOSAS (C$71 ,200) o sea VEINTE por ciento (20%) del CapitalSocial y el Socio ADA MIDENCE OLVIAS aportó la suma de SETENTA Y UN MILDOSCIENTOS CaRDaBAS (C$71 ,200) o sea VEINTE por ciento (20%) del Capital Social, yel Socio MIRNA LOPEZ PEREZ aporto la suma de SETENTA Y UN MIL DOSCIENTOSCaRDaBAS (C$71.200) o sea VEINTE por ciento (20%) del Capital Social y el Socio JOHANAAGUIRRE GUIDO aporto la suma de SETENTA Y UN MIL DOSCIENTOS CaRDaBAS(C$71 ,200) o sea VEINTE por ciento (20%) del Capital social estando por lo tanto totalmentepagado y cubierto dicho Capital; los socios limitan su responsabilidad a lo que ya aportaron enla Sociedad sin que en ningún caso puedan responder por nada más de acuerdo a los términosdel inciso segundo del Artículo Ciento Treinta y Siete (Arto. 137 CC.) del Código de Comerciovigente en Nicaragua.- QUINTA: (REPRESENTACIÓN y ADMINISTRACiÓN) La Sociedadestará representada por el señor MARIA DOLORES PINEDA ARAGON y en su ausencia porGITTY WOO GALAN, quienes tendrán a su cargo la dirección. administración de la sociedad yel uso de la firma o razón social con facultades de apoderado generalísimo.- Además de lasfacultades inherentes a esta clase de mandato. tendrán dichos apoderados las facultadesespeciales siguientes: Pedir y absolver posiciones en sentido asertivo, comprometer en árbitrosy arbitradores, transigir, desistir y aceptar desistimientos en cualquier instancia, en casación yaún el recurso extraordinario de amparo, recibir cualquier cantidad de dinero y especie, inscribiren los Registros de propiedad Mercantiles; operar cualesquiera novaciones; recusar con causao sin ella y girar letras de cambio, suscribir pagarés a la orden, librar cheques y cualquier otrodocumento similar. Con la Aprobación de los otros dos consocios, otorgar Poderes Generales oEspeciales de cualquier índole, revocar poderes, sustituirlos y revocar sustituciones, nombrarnuevos sustitutos y volver a asumir el Poder cuando lo creyeren conveniente.- SEXTA: Seprohíbe a los Socios; usar la firma Social para fines personales o particulares, extraer delCapital Social cantidades de dinero para negocios individuales, ceder a cualquier título suinterés en la sociedad o hacerse sustituir en el desempeño de las funciones que lecorresponden en la administración y manejo social, salvo con la aprobación de los otros dosconsocios, efectuar negocios u operaciones similares o análogos al giro de la Sociedad quepudiere causar perjuicio al interés social, que tengan el mismo objeto de esta Sociedad y en lono Previsto se aplicará las disposiciones de los artículos ciento sesenta y nueve, ciento setentay ciento setenta y uno, del Código de Comercio vigente.- SÉPTIMA: (DURACIÓN) La Sociedaddurará noventa y nueves años, a partir de la inscripción de esta Escritura en el Registro PúblicoMercantil. Sin necesidad de nueva Escritura, este plazo se prorrogará automáticamente por otroperíodo igual por el solo hecho que los socios o uno de ellos no exprese su deseo en formaauténtica, con tres meses de anticipación de ponerle fin a la compañía y declararla disuelta.OCTAVA: (EJERCICIO ECONOMICO y BALANCE) Las operaciones sociales se contabilizaranpor el sistema de partida doble y de acuerdo a lo prescrito en el código de Comercio Vigente yanualmente se practicarán inventario y balance genera\.- NOVENA: (UTlLlDADES) Lasutilidades que reporte la sociedad se repartirán entre los socios proporcionalmente al porcentajedel capital aportado por cada socio. Se tendrá por utilidad líquida anual el saldo que resultedespués de deducirse de las utilidades o entradas brutas, los gastos generales y deadministración, los costos de adquisición o producción. los impuestos que se causaron y losfondos de reserva.- DECIMA: (FONDO DE RESERVA).-· Deberá formarse una reserva,destinándose de las utiHdades liquidas anuafes un mínimo de tanto por ciento (guarismo) hastaque dicha suma represente un diez por ciento del Capital aportado, reintegrable cuando sereduzca.- DÉCIMA PRIMER: (ARBITRAMENTO) Toda diferencia que surgiere entre las partes oentre estos y la sociedad, será resuelta por medio de arbitramento para lo cual, cuando una delas partes dé aviso judicial auténtico a fa otra det deseo de someter alguna cuestión yarbitramento, si procederá por las mismas partes a nombrar un arbitrador por cada una de ellas,nombramiento que se hará dentro del término de diez días a partir de tal notificación. Losarbitradores así nombrados con sus cargos discernidos por el Juez competente. (decir de quedepartamento) antes de entrar a conocer del punto o puntos cuestionados, dentro de lascuarenta y ocho horas siguientes a su toma de posesión deberán designar un tercer arbitradorque dirima cualquier discordia aue entre ellos Dudieren surair v ~t nn rnJrliArAn nnno:>~o:> no:>

acuerdo en la designación de ese tercero éste será nombrado por el señor Presidente de laExcelentísima Corte Suprema de Justicia y en su defecto por el señor presidente de la CámaraNacional de Comercio de Nicaragua. Tanto los dos primeros arbitradores como el tercero en sucaso, tendrán un plazo de treinta días después de la toma de posesión de su cargo para dictarlaudo. El fallo unánime de los dos primeros arbitradores o el del tercero en su caso será final,pues las partes expresamente renuncian a interponer en su contra recurso alguno ordinario niextraordinario. Leí íntegramente toda la escritura a los comparecientes, quienes la aprueban,ratifican sin hacerle modificación alguna. Doy fe de todo lo relacionado. PASO ANTE MI.- Delfrente del folio numero al reverso del folio numero, de mi PROTOCOLO NUMERO que llevo enel presente año y libro este PRIMER TERTIMONIO a solicitud de la Señora MARIA DOLORESPINEDA ARAGON en representación de la Empresa DISTRIBUIDORA DEL NORTE, S.A., ennueve hojas útiles de papel sellado de Ley, las que firmo, sello y rubrico en la Ciudad deManagua a los cinco días del mes de Octubre del año dos mil seis.

1

101 No.1598471

DG II

Dirección General de IngresosMinisterio de Hacienda yCrédito Público

FECHA DE PRESENTACION

DECLARACION QUINCENAL DE

RETENCION EN LA FUENTE(IR)

ANTES DE LLENAR ESTE FORMULARIO LEA LAS INSTRUCCIONES QUE APARECEN AL DORSO

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~ Marque oon una -eX" la quincena y el mes al I QUINCENA lENE I FEB MARA:R I M~Y I JUN JUL AGO

ISEP OCT I NOV

IDIC

o --- cual corresponde esta declaración I 111 I 2 81 I 1 2 3 6 7 8 9 10 11 12

TIPO DE DECLARACION: Marque "X" en el recuadro que corresponda (si marca sustitutiva indique el N° de la declaración que se sustituye)

[!TI ORIGINAL m SUSTITUTIVA Número de declaración que se sustituye I I

UJ1 Número RUC

I2. Apellidos y Nombres. Razón Social o Nombre Comercial

W I...1 I I I I I I I IoC(a: 3. Dirección para notificaciones 4. Departamento 5. MunicipioW

A zwCJ 6. Detalle de la Actividad Económica Principal: 7. Teléfono 8. Fax

UJO!;;¡: 9. Detalle de la Actividad Económica secundaria. 10. Correo Electrónico 11. Número PatronallNSSe

1- RETENCION POR SALARIOS. REMUNERACIONES Y DEMAS COMPENSACIONES (Tarifa pro;¡resiva IR) 01 9

2.- RETENCION POR DIETAS (10%) 02 8

3- RETENCION POR SERVICIO PROFESIONAL O TECN ICO SUPERIOR PRESTADO POR PERSONA JURI DICA (2%) 03 7

4- RETENCION POR SERVICIO PROFESIONAL O TECNICO SUPERIOR PRESTADO POR PERSONA NATURAL (10%) 04 6(/)W

5.- RETENCION POR SERVICIOS EN GENERAL (Excepto los delallados en los renglones 3,4,9 Y 10) 12%1 05 5ZO<:i 6.- RETENCION POR COMPRA DE BIENES (2%) 06 4ZW 7.- RETENCION POR COMPRA DE PRODUCTOS AGRICOLAS (3%, excepto café) 07 31-Wti: 8. RETENCION POR COMPRA DE BIENES PECUARIOS (3%) 08 2

B we 9- RETENCION POR TRABAJOS DE CONSTRUCCION (2%) 09 1ZO 10- RETENCION POR ALQUILER O ARRENDAMIENTO (2%) 10 O<:i< 11.- RETENCION DE MADERA EN ROLLLO {ExclusIVO para Aserríos) (7.5%,4% 6 2%) 11 9Q

S12.- RETENCION SOBRE PREMIOS DE LOTERIA. RIFAS y SIMILARES (10%) . 12el 8

::::i13- RETENCION POR GANANCIAS OCASIONALES (4% ver conceptos en instructivo) 13 7

14- OTRAS RETENCIONES 14 6

15.- TOTAL RETENCIONES (Suma de los renglones 1 a114) 15 5

16.- MENOS MONTO DE RETENCIONES PAGADAS EN DECLARACION (ES)QUE SUSTITUYE (N) 16 4

DECLARO QUE LOS DATOS AQU[ CONTENIDOS CORRESPONDEN A LASVERDADERAS OPERACIONES EFECTUADAS DURANTE EL MES SEI'lALADO. 17.- VALOR A PAGAR 17 3

18- MULTA POR MORA 18 2

Declarante o Repre:eallli;mls Loegal en 19 TOTALA PAGAR 19 toC( Oe :¡; CJ o Código BanGoa: Nombre:if EFECTIVO C$

¡;:O I I I ICHEQUE C$ N'-

INSTRUCTIVO PARA LLENAR LA DECLARACION QUINCENAL DE RETENCIONES EN LA FUENTE loA.

TIPO DE DECLARACiÓN, Debe marcarse obligatoriamente con uno"X" uno de los dos recuadros de esta sección, Cuando se trate de laprimera declaración del período. marque en el recuadro 1 "ORIGINAL";Y si se trata de una declaración que rectifica una declaraciónanterior del mismo período, marque el recuadro 2 "SUSTITUTIVA". Eneste último caso debe indicarse el número de la declaración quese sustituye o modifica y anote todos los datos de la nuevadeclaración. incluso los que no cambian. Recuerde que la SUSTITUTIVAes una declaración que reemplaza completamente la anterior.

DEL PERIODO A DECLARAR. Para cada quincena se debe presentaruna declaración, por lo tanto este formulario sólo debe contener lainformación de una quincena (excepto las retenciones sobre salarlos,remuneraciones y otras compensaciones). Las retenciones efectuadasentre el día 1 y 15 de cada mes corresponden a lo primero quincenay deben declararse y enterarse dentro de los cinco días hábilessiguientes al día 15. Las retenciones efectuadas entre el día 16 y elúltimo día del mes, deben indicarse como de la segundo quinceno.declararse y enterarse dentro de los primeros cinco días hábiles delmes siguiente; Asimismo deben enterarse en esto quincena lasretenciones sobre Salarios, remuneraciones y demás Compensacionesefectuadas en el mes (renglón n° ¡). .

FIRMA

PAGOS (para uso de lo DGI).

SECCION C:

SECCION o:

Esto declaración debe ser firmada por el declarante orepresentante legal; en este último caso. anotar los nombr~

apellidos y el número de Cédula de identidad o Residen

Se le recuerda que es obligatorio paro los aserríos que prestenservicio de procesam iento de madero. presentar junto odeclaración, el formato de Constancia de Retención IR MOderoyReporte de retenciones IR Madera,

Renglón 12.- Retención sobre premios de lotería, rifas y sirolAnote los retenciones correspondiente al 10%. efectuadas opremios o fracción de premios de lotería nacional. rifas y simlloRenglón 13.- Retención por Ganancias Ocasionales: En este rendeben anotarse las retenciones correspondiente al 4%, referidoslos beneficios o ganancias ocasionales que. entre otras, so~1

derivadas de: a) Lo enajenación o transferencia de: Bienes inmuvehículos automotores. naves. aeronaves. acciones y participac'en sociedades y los derechos intangibles: b) Los bienes y derrecibidos por herencias. regados y donaciones. No debe incl'aquí, los indicados en el renglón número 12.Renglón 14.- Otras Retenciones: En este renglón deberá anolotoda otra retención que establezcan los disposiciones legales,no estén consideradas en los renglones anterior!Renglón 1S.- Total Retenciones: Anote la suma de los monconsignados en los renglones del 2 AL 14, en caso que la declaro'seo de ro primera quincena: y del 1 al 14, si la declaración perlea la segundo quincena.Renglón 16.- Menos monto de retenciones pagodas en declque sustituye: En este renglón debe anotar el valor pagadodeclaración(es) anterior(es), en caso esta sea declaraei'"Sustitutivo".

Renglón 17. - Valor a pagar: Anote el valor o monto del impuque se va a pagar por concepto de esta decloracl'Renglón 18. - Multo por Mora: Cuando ei pago se realice (posterioridad o la fecho en que fue exigible, se le aplicará un recpor moro de 0,17% diario, según se establece en el numeral Iarto. 106 de la Ley de Equidad Fiscal.Renglón 19 -Total a Pagar: ConsIgne en este renglón la sumooocantidades anotados en los renglones 17 y 18,

R~nglón 6,- Retención por compra de bIenes: Anote las reteneicorrespondientes 01 2%. efectuadas por concepto de comprabienes en general. exceptuando las compras de bienes indicaen los renglones NQ 7 y 8,Renglón 7.- Retención por Compra ~e productos agrícolas: Alas retenciones correspondientes 01 3%·efectuada por conceplocompro de productos agrícolas, excepto caté,Renglón 8.- Retención por Compra de bienes pecuarios: Anoteretenciones correspondientes al 3%. efectuada por conceptocompra de bienes pecuarios.Renglón 9.- Retención por Trabajos de Construcción: Anoteretenciones correspondientes al 2%. por pagos relaclonadoscOllactividad económica de construcción. tales como construcciociviles horizontales y verticales. remodelación de bienes inmuemovimiento de tierra, entre otros, Se exceptúan estudios. consult .asesorías. supervislón de obras Civiles y diseño de planos, loseuse detallaran en los renglones 3 y 4, según corresponRenglón 10.- Retención por Alquiler o Arrendamiento: Anoleretenciones correspondientes 01 2%. efectuada en conceptoalquileres o arrendamientos.Renglón 11.- Retención de Madera en rollo (Decreto 68·2002numeral 6 del orto. 81 del Reglamento de la Ley de Equidad FiEste renglón debe ser llenado exclusivamente por los oserrio"cuando éstos sean también poseedores. tenedores ycomercializadores de la madera, Anote las retenciones efectusobre metro cúbico de madera en rollo. correspondiente aI7.5%,ó 2% sobre el precio. según Especie y Categoría determinadoel INAFOR y lo DGI.

UQUIDACION DE RETENCIONES.

DATOS GENERALES

SECCION B:

SECCiÓN A:

1. Número RUC: Consigne su número del Registro Único deContribuyentes (RUC) que tiene asignado en la DGI con motivo desu inscripción.2. Apellidos y Nombres o Rozón Social: Si es persona natural anoteprimero sus apellidos y después los nombres, tal como aparece ensu documento de inscripción en el RUC. Si se trata de persona jurídicaconsigne su razón social completa o nombre comercial.3. Dirección para notificaciones: Señale en forma exacta su direcciónpara notificaciones, así como el departamento, municipio, teléfono,fax ó correo electrónico correspondiente.6. Detalle la Actividad Económica Principal: Anote en forma resumidael nombre de la actividad que le genera mayores ingresos,9. Detalle la Actividad EconómIca Secundaria: Anote en formaresumida el nombre de la actividad de otra fuente de ingresos.diferente a la actividad económica principal.11. Número Patronal INSS: Anote el número patronal asignado porel instituto Nicaragüense de Seguridad Social.

En los conceptos indicados en cada uno de los renglones, debeanotar los montos retenidos a terceros durante el período objeto dela declaración,Renglón 1.' Retención por Salarios, Remuneraciones y demásCompensaciones: Anote las retenciones realizadas en el mes enconcepto de salarios, remuneraciones y demás compensaciones,de acuerdo a lo Indicado en el arto. 69 del Reglamento de la leyde Equidad Fiscal.Renglón 2.- Retención por Dietas: Anote las retencionescorrespondientes al 10%. efectuadas por reuniones o sesiones quepaguen los sociedades en general. entidades del estado y gobiernosmunicipales.Renglón 3.- Retención por Servicio profesional o técnico superiorprestado por persono jurídica: Anote las retenciones correspondientesal 2%, efectuadas o los personas jurídicos por concepto de serviciosprofesionales o técnico superior,Renglón 4.- Retención por Servicio profesional o técnico superiorprestado por persono natural: Anote las retenciones correspondientesal 10%. efectuadas o las personas naturales por concepto de serviciosprofesionales o técnico superior.Renglón S.- Retención por servicio en general: Anotar las retencionesr 'rrespondiente al 2%. efectuadas por los servicios tales como:

"L~porte. torno. ebanistería. instalación. reparación. mantenimiento"iJ,eneral todos los demás servicios; excepto los considerados en

No.0685061¡Dirección General de Ingresos

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

DECLARACION MENSUAL DE

ANTICIPOSIR

ANTES DE LLENAR ESTE FORMULARIO LEA LAS INSTRUCCIONES QUE APARECEN AL DORSO

ETIQUETA

FECHA DE PRESENTACION I I ILlJ I I I I IOlA MES ANo

.. MarqUE con I,In~ "X" el mBs al cIJal

I )1 ) I

,

I ¡, ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUl AGO SEr OCT NOV DIC

" --- correspondE! esta decjaracióñ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

T¡PO DE DECLARACION: M;;¡rque "X" en ~J recuadro que corn~'sponda (si marce sustitutiva indiqLJe el N" de la dedafaCIÓri que:se sustituye)

[2IJ ORIGINAL m SUSTITUTIVA Numero de la declaraciQn que s.e sustituye I I1. Numero RUC

II2 Apellidos y Nombres, Razén Social o Nombre Comercial

<IiI I I I I I I I..J

o:t 3. Direccion para notificaciones 4. Departamento 5 MunicipioQ::

A t:len 6. Detalle de la Actividad Económ'rca Princ'lpal: 7. Teléfono B. FaxO!;(e 9. Detalle -de la ActIvidad Economica Secundaria- 10 Correo Electrónica

1.- TOTAL DE INGRESOS BRUTOS OEVENGADOS DURANTE EL MES 01 9BASE

GRAVABL2.- UTILIDADES DEL MES (Unic.mente para Personas Juriólca3 Responsables Recaudadores delISC) 02 8

B lJJ 3.- ANTICIPO SOBRE INGRESOS BRUTOS MENSUALES ¡Renglón 1 X 1%) 03 700O~--'o 4.- ANTICIPO PARA PERSONAS NATURALES RESPONSABLES RECAUDADORES DEL ISC (Renglon 1 X 1%) 04 6[i¡=--'z<[<[ 5- ANTICIPO PARA PERSONAS JURIDICAS RESPONSABLES RECAUDADORES DEL ISC (Renglón 2 X 30%) 05 5u

6.- MENOS CREDITOTRIBUTARIO ( 1 5%, INCENTIVO A LA EXPORTACION) 06 4

7.- MENOS CREDITO POR COMBUSTIBLE (EXPORTADORES - LEY 382) 07 3

8.- MENOS CREDITO FISCAL SECTOR TURISMO {CCF) 08 2

9.- SUBTOTAl DE CREDlTOS POR INCENTIVOS (Renglones 6+7+al 09 1--

...J 10- MENOS RETENCIONES SOBRE VENTA DE BIENES 10 {J

ce . _.-_.-1-'- ----O!!1 11- MENOS RETENCIONES SOBRE PRESTACION DE SERVICIOS 11 9...

e o 12.- MENOS OTRAS RETENCIONES DEDUCIBLES DEL IR 12 8~

i5 13.- SUBTOTAL DE RETENCIONES DEL MES (Renglones 10+11+12) (Crédilo fiscal del mes) 13 7Wo::O 14.- 5UBTOTAL ACREDlTABLE (Renglones 9+13) 14 6

15- MENOS SALDO A FAVOR OEL MES ANTERIOR 15 5

16.- MENOS amos CREDITOSAUTORIZADOS POR LA DGI 16 4

17- MENOS PAGOS REALIZADOS POR CONCEPTO DE ESTE IMPUESTO 17 3

18.- TOTAL DE CREDITO FISCAL MAS OTROS ACRfDITAMIENTOS (Renglones 14+15+16+17) 18 2

(§z 19.,Sl<lDO 1< PI<GI<R (SI 01 renglón (3), (4) ó (5) - 18 es Mayor ó igual a O) 19 1) 3Q

00 20-SAlDO A FAVOR (si el renglón (3). (4) Ó (5) - 18 es Menor que O) 20 O::::¡

F PARA USO DE LA DGIDECLARO QUE LOS DArOS AQUí CONTENIDOSCORRESPONDEN A LAS VEIIDADERAS OPfRACIONES 21- VI<LOR A PAGAR 21 9EFECTUADAS DURANTE EL MES SEÑALADO.

22- MULTA POR MORA 22 8

« rJeclarante c- R.epresentanle Legal 23." TOTAL A PAGAR 23 7. en:;; O Código Banco!!f Nombre ~ O EFECTIVO C$

u.O U I )D.. CHEQUE C$ N'

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CédLJla de IdentHJad q ReSidencia OTROS C$- - ,,---_..

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Esta declaración debe ser firmada por el declarante o su representenlegal; en este último caso. anotar ios nombres y apellidos y el númeroCedula de Identidad o Residencia

SECCION F: PAGOS (PARA USO DE LA DGI)

SECCION E: FIRMA

IRenglón 9.- Sublotal de créditos por incentivos: Anote la suma de Irenglones 6, 7 Y 8

Nota importante 1: El orto, 164 del Reglamento de la Ley de EquidaFiscai establece que los conceptos en los renglones N' 6. 7 Y8sacredita bies a lo declaración del IR anual; siempre y cuandocontribuyente no se lo deduzca en ésta declaración, Se le recuerdademás. que para poder deducir estos tipos de créditos, debenautorizados previamenteRenglón 10.- Menos retenciones sobre venta de bienes (excepganancias o beneficios ocasionales): Anote el monto que durante el mle hayan retenido sus compradores por las ventas realizadas pOIempresa. inciuso las referidas a los productos ogropecuarios, No deconSiderarse como deducción las retenciones correspondienlesalenajenaciones o transferencias que constituyen beneficios o ganancocosionales,Renglón 11.- Menos Retenciones sobre prestación de servicios: A~oen este renglón los retenciones que le hoyan efectuado durallte el mobjeto de la declaración. por concepto toles como: TrabajOS dconstrucción. alquileres, transporte, servicios profesionales y técnicservicios de torno. ebanistería, InstalaCión. reporación, mantenlmenloen general cualquier otro servicio recibido,Renglón 12- Menos Otras Retenciones deducibles del IR: Anote Iretenciones dedUCibles no contempladas en los renglones lOY 1IRecuerde que las Retenciones por Ganancios Ocasionoles. se dededucir en lo declaración de IR anuaL según se indico en orto,83dRp.glamento de la Ley de EqUidad Fiscal.Renglón 13.- Subtotal de retenciones del mes Anote aquí el resultde sumar los renglones 10. 11 Y 12Renglón 14.- Subtotal acreditable: Anote lo sumo de los renglones 913,Renglón 15.- Menos soldo a favor del mes anterior: Debe consignar,en su caso. el monto del saldo a favor del mes anterior. el cual decorresponder al que se anotó en el renglón N'" 20 de la declaracióndicho mes.Renglón 16.- Menos Otros Créditos autorizadas por la DGI: Anote enestrenglón, previa autorización de la DGI.los saldos o favor de lo dec:al8clóanual dell.R. y los créditos en concepto de pagos :ndebidos ü enexcy compensaciones tributariasRengfon 17.- Menos pagos realizados por concepto de este impueAnote los pogos que se hayan hecho a cuento de esta decloración,Ecaso que esta declaraCión seo sustitutiva anotar el monto pagado endeclaración originai sin Incluir los recargos o intereses pagados. en cmcosos deberá presentar recibo de pago debidamente sellado y lirmaRenglón 18. - Total de Crédito Fiscal más otros Acreditamienlos: anoten este renglón el resultado de sumar los cantidades indicadas enrenglones 14, 15. 16 Y 17

Nota importante 2: Los conceptos contenidos en los renglones 9y 16.m'los pagos a cuenta en efectivo según reCibos fiscales (sin Incluirmulini recargos moratorias) serán deducidos en el Renglón N' 44 dedeciaraClón anual de IR,El Renglón 13 será deducido en el Renglón NC45 de lo declaraCión 01de IR.

SECCION D: UQUIDACION

Renglones 19 Y 20.- Saldo a Pagar o Saldo a Favor: r?estor de: montconsiderado como Débito Fiscal (Renglón 3, 4 ó 5), el total de erédilfiscal más otros acreditamientos (renglón 18), Si el resultado es posltil'Dcero anotar la cantidad en el renglón 19 "SALDO A PAGAR" y si es neguanotar la cantidad en el renglón 20 "SALDO A FAVOR"

Nota importante 3: De existir Saldo a Favor en el mes de junio. éste nopodrá trasladar 01 mes siguiente (julio), y únicamente podrá ser deduci~

en el renglón N" 47 de la declaración anual de IR, De Igual maneaquellos contribuyentes que cuenten con Períodos Especiales, no pod'trasladar 01 mes siguiente, los saidos a favor dei úitimo mes del perío

Renglón 21.- Valor a pagar: Anote el valor o monto del impuesto queva o pagar por concepto de esto declaración.Renglón 22- Mulla por moro: Cuando el pago se realice con posterlOlldoa lo fecha en que fue exigible, se le aplicará un recargo por mOla d0,08% diariO, según se establece en el numeral 1 del arto, 106 de la',de Equidad Fiscal .Renglón 23.- Total a pagar: Consigne en este renglón lo sumatorio aecantidodes anotados en los renglones 21 y 22,

TIPO DE DECLARACiÓN. Debe marcarse obligatoriamente con una "X"uno de los dos recuadros de esta sección, Cuando se trate de la primeradeciaración del período, marque en el recuadro 1 "ORIGINAL"; Y si setrato de una declaración que rectifica una declaración anterior delmismo período. marque el recuadro 2 •SUSTITUTIVA" ,En este último casodebe indicarse el Número de lo declaración que se sustituye o modificay anote todos los datos de lo nueva declaración. incluso los que nocambian, Recuerde que la SUSTITUTIVA es una declaración que reernplazacompletamente la anterior.

SECCiÓN A: DATOS GENERALES

SECCION C: CREDITO FISCAL

Renglón 1.- Total de Ingresos Brutos devengados durante el mes (Gravados,exentos y exonerados); Este renglón deberá ser Ilenodo por las PersonasJurídicas en General. y por las Personas Naturales responsablesrecaudodores dellVA; anotando el total de los ingresos brutos mensuales.(Base legal: numerales 1 y 2 del arto, 73 del reglamento de ia Ley deEquidad fiscal).Los Personas Naturales responsables recaudadores dellSC y las PersonasNaturales no comprendidas en el párrafo anterior y cuya renta bruta delaño gravable seo mayor o igual a CS 1.200.000 ó su equivalente mensual,deberán anotar en este renglón su rento bruta mensual, En coso que lorento bruto sea menor al monto antes indicado, anotar en este renglóncero (O). _Renglón 2.- Utilidades del mes (Unlcamente para personos jurídicasresponsables recaudadores del ISC): Este renglón deberá ser llenadopor las personas jurídicas responsables recaudadores dellSc. las cualesd8ben anotar las utilidades obtenidas en el mes objeto de lo declaración,o cero en caso de pérdidas,Renglón 3.- Anticipo sobre Ingresos Brutos Mensuales: Anote el montoresuitante de multiplicar el reng Ión N" 1 por la tasa del ) %.Renglón 4- Anticipo poro personas naturales responsables recaudadoresdel ISC: Este renglón deberá ser llenado por los personas naturalesResponsables Recaudadores dellSc. comprendidas en el numeral 4 delarto. 73 del Reglamento de la Ley de EqUidad fiscal: toles personasdeberán anotar corno anticipo el monto correspondiente al 1% sobre losingresos brutos recibidos ylo devengados durante el mes (renglón 1 X1%).Renglón 5.- Anticipo para personas jurídicas responsables recaudadoresdel ISC: Anote como anticipO. el monto resultante de multiplicar la tosodel 30% sobre la Utilidad Mensual o en la cuantío convenida cor1 loDirección de Grandes Contribuyentes de la DGI (renglón 2 X 30%). Encoso de pérdida anotar un cero (O).

1. Número RUC: Consigne su número del Registro Único de Contribuyentes(RUC) que tiene asignado en lo DGI con motivo de su inscripción,

2, Apellidos y Nombres o Razón Social: Si es persona naturai anote primerosus apellidos y después los nombres, tal como aparece en su documentode inscripción en el RUc. Si se trata de persono jurídico consigne surazón social completa o nombre comercial

3. Dirección para notificaciones: Señale en formo exacta su direcciónporo notificaciones. así como el departamento. municipio. teléfono.fax ó correo electrónico correspondiente,

6. Detalle la Actividad Económica Principal: Anote en formCJ resurnida elnombre de la actividod que le genera mayores Ingresos,

9, Detalle la Actividad Económica Secundaria: Anote en formo resumidael nombre de la actividad de otro fuente de ingresos. diferente o looctividad económico principal,

SECCiÓN B: BASE GRAVASLE y CALCULO DE ANTICIPO

Renglón 6.- Menos Crédito Tributario (1.5%, Incentivo a lo exportoción);Anote en este renglón. el crédito por el 1,5% del valor fOB de lasexportaciones que tienen derecho los exportadores de bienes de origennicaragüense y los fabricantes o productores de esos bienes. tal comolo establece el arto, 102 de lo Ley de Equidad Fiscal y arto. 164 de suReglamento,Renglón 7.- Menos Crédito por combustible (Exportadores- Ley 382): Losexportadores acogidos a la Ley 382" Ley de Admisión Temporai paro elPerfeCCionamiento Activo y Facilitación de las Exportaciones" debenanotar en este renglón el 25% del ISC que ie trasladaron por la comprade combustible utilizado como insumo directo en el proceso productivode la exportación, de acuerdo a lo estableCido en el arto. 101 de la Leyde Equidad Fiscal y orto. 162 de su Reglamento,Renglón 8.- Menos Crédito Fiscal Sector Turismo (CCF): Anote el créditocorrespondiente. Este no debe superar el 70%. tal como lo estoblece elarto. 6 de la Ley N" 306 "Lúy de Incentivos para lo Industrio Turística de larepública de Nicaraguo" antes y después de su reforma, citodo en elarto. 133 de la Ley de Equidad Fiscal y su Reglamento,

ALCALDfA DE MANAGUARUC N°: 230779-9513

DIRECCiÓN GENERAL DE RECAUDACiÓNDECLARACiÓN DE REGISTROS CONTABLES

IMPUESTO MENSUAL SOBRE VENTAS YIO SERVICIOS

VALOR CS 5 DO (CINCO CORDOBAS)

SERIE uC" ( N~ 262468 1 FECHA DE PRESENTACIONOlA MES A/Ílo

MARQUE CON UNA X EL MES AL CUAL ENERO FEBRE MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOST SEPT OCT NOV olCAJ'lo CORRESPONDE ESTA. OECLARACION 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

IR.U.C No.

DIRECCION PARA NOTIFICACION:

1ACTIVIDAD DEL NEGOCIO:

DATOS GENERALESINOMBRE YIO RAZON SOCIAL:

BASE GRAVABLE

DISTRITO No. TELEFONO No.

IFAX No.:

":~

1. VENTAS DE CONTADO YIO CREDITO 01 C$,

,

2. PRESTACIONES DE SERVICIO 02 C$

3. FINANCIAMIENTO 03 C$

4. OTROS 04 C$ ,.5. VENTAS TOTALES (Sume Numeral del 1 al 4) 05 CS

LlQUIDACION6. IMPUESTO MUNICIPAL 06 es7. PAGO POR SERVICIO DE BASURA 07 esa.OTROS 06 CS

9 TOTAL DEClARADO (Sumatorla Numeral 6, 7 Y8) 09 CS

10. MENOS RETENCiÓN MUNICIPAL 10 Cs

11. SALDO AFAVOR 11 C$

VALORES TOTALES112. VALORA PAGAR 12 C$

I 13. MULTA SEGUN P.A.V. 13 CS

14. TOTAL APAGAR (Suma Numeral 12 y 13) 14 C$

Firma del Declaranteo Representante Legal

Nombre del Declaranteo Representante Legal

icaragüenseIdad Social

.~~_.--"I!!"'""n-s~t~it'l-u-t"'o"''Rjcaragüense deSeguriffiiil Social ~SS)

[~_IN_FO_R_M_E_D_E_T_RA_BA• .J.A_D_O_R_ES_E.V.E.N_T.U_A_L.E.S_JREGIMEN DE AFILIACION O

PEOPLESC1 , eagos

2 IVM RP. Enfermedad y Maternidadxped

"': Empleador

Ipleador Ff3Z6n Social WRuc N° Tel.lFax Infolme Mes de:

~,

In: -:r Ruta Sistema de Pago Ora cierre Especial.¡'j

D O;Semanal Mensual,,1·

~~

r Perlado de Trabajo Salario Devengado por Semana Totalle W Cédula ..~ Nombres y Apellidos"ado de Identidad: Desde Hasta 1 2 3 4 5

Devengadc

;,,"

J

""!

:

Firma y Sello del Emptceador Lugar y Fecha Firma y Fecha de Recepci6n Revisado por:"

i: Proceso de Datoa y/oD~~ Facturación DESCRIPCiÓN DEL R~GIMEN DE AFILIACiÓN OBSERVAClm

\. : Sucursal E iente de or 1 Invalidez, ve'ez muerte - Rl Profesionales COd.0931277-{

[lIDIO l~lcaragUensede Seguridad Social (INSS)

INFORME DE TRABA.JADORES EVENTUALES ~

REGIMEN DE AFILIACION oWRuc N° Tel.lFax Informe Mes de:

Ruta Sistema de Pago Ola cierre Especial

Semanal D Mensual OPeriodo de Trabajo Salarlo Devengado por Semaoa Total PwaoaolNSS

:>res y Apellidoss.m.,•• No cotizad.

Desde Hasta 1 2 3 4 5Devengado

1 2 345

~/

-- .._-

Lugar y Fecha Firma y Fecha de Recepción Revisado por:

DESCRIPCIÓN DEL ReGIMEN DE AFILIACIÓN1 Invalidez, vejez, muerte· Riesgos Profesionales2 IVM RP. Enlermed.lld YMaternidad

OBSERVACIONES AL REVERSOCOd. 0931277·QPEOPLE 80FT 479

110 681711Dirección General de Ingresos

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

DECLARACION MENSUAL DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

(IVA)ANTES DE LLENAR ESTE FORMlJLARIO U~A LAS INSTRUCCrONES QUE APARECEN AL DORSO

FECHA DE PRESFNTACION L...-...1--I1 ...1 ---1.---''---...1--1DIA MES AÑO

ETIQUETA

Marque cnn una X el mes al cual corresponde esla I EN1

E IFE2

8 IMA3

R 1 A84

R 1 MA5

Y TJU6N JUL IAG01 SEP IOCT INOV I DIC

dedaración 7 8 9 10 11 12

TIP'n DE DECLARACION: \1i1flJU":: (n11 una X el r~~uadro que c{lrre:-;ponda (..;i marca sllstL1utiva indique el núnlcro de la dcc!araL:ión qu..: slIsn1uycl

1. Of¡lf;1I\AL D :' S!)STITUnVA D N" de J" declameión 'lile ""lltuye I

6. Det.alle- de la Achvidad E.,;onómica Principal

A

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O~<wozw

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N° RUC

3. Dirt"t.:l:lún pilra nt)lifi(:¡H,;ion~s

12, Apellidos y Nombres, Rrlzún Soci<ll o NOl1lhre Comercial.

4. Dcpar1¡lmento

7. Teléfono

IS, Municipio

Detall~ dl" la Actividad Eronilmlca Secundaria 9. Fax

Hi. Adjunta 'mexa de crédIto fiscal Si D No D 11. Correo ElectrónicD

B

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ii:O~

i5wD::U

1. INORESOS GRAVARI.~SDEVENGADOS DURANTE El MES POR ENAJE:-;ACIO:-; DI' fll~\IES IT",a 15'>,,,

2. IN(iRESOS GRAVARl.ES DEVENGADOS DlJRANTE El \IFS POR PRESTACIO:-; DI, Sr',RVICIOS IT",,, 15':';,)

1. IW¡RESOS (iRAVABLES DEVENCADOS OLRANTE EL MES POR CEMENTO SIN PlJLVERIZAR y (iRIS

4 INGRESOS (¡RAVABLES DEVENGADOS DURANTE El. \lES rOR EXPORTA("IONPS tT.", O<!,',)

5. I:-.IGRESOS POR OPERACIONES EXENTAS

6. INGRESOS POR OPERA('IONES EXO:-.lERADAS

7. TOTAL DE INGRESOS DEVFNGAOOS DLRANTE EL \\ES IRCl\glol\o> 1.~,~ ,. ó)

10 l:o\L DE lN(;RI;SOS POR 0I'ERAC10,"ES ('RA\ADAS IRCl\glul\c, I F'+ H~'I

DI:.HrfO FISeAl (Renglotll"s 1.2. Y :;1 x cada tíl-;.. l

lO. CREDITO EISe Al. Dr.l. MI:S POR OPERACIONf·S DE E\lAJI'NAUO¡-; DE BIENES na'iI 1<"o)

12. CRHDITO FISCAL DEL MES POR OPERACIONES DE PREST-\(]ON DE SERVICIOS (f"" 15%1

13 CR~D1TO FISCAL DEI. MES PARA OPERACIONES CON O'MFNTO SI:\ rCI.VERIZAR y GRlS

1,. ('REDITO PROPORC!O:\AL IVER IJ>;STRU(TIVO¡

11,. SI;BIU1AL DE CREDI"IO FISCAl. DEL MES (I,,'n~lollc' IIJ--lI-12' D 14" 151

J7 :o.1ENOS S.~l.DOA J'AVUI< DEI '\1I-S·\NTERIOR

19. \lENOS ¡'M,OS REALIZADOS PORCO\i('EI'TO DE ESTE IMPlJFSTO

1.

2.

3.

4.

5.

7.

10

12

13 .

J5

](j

17.

19

F-03

DECLARACION DE INGRESOS POR VENTAS O SERVICIOS

Junta Municipal de:Nombre del Propietario: _Oase de Negocio: _Razón Social: _Oirec<:ión: _

No. Registro: _Mes que declara: _Número RUC: _

Matrícula: C$ _Teléfono No. _

Ue"Ya contabilidad? _

INGRESOS

IMPUESTOS

Concepto 0/0 Aplicado C$

- A) TOTAL IMPUESTOS

LlQUIDACION (Este recuadro será Uenado por laJunta Municipal).

CONCEPTO es

Ventas al Contado

Ventas a Crédito

aerv.iclos al Contado

Servicios al Crédito

-

TOTAL INGRESOS

El Contn"buyente responde por la w:mci·lad de los datos contenidos en esta Demción.

Firma de) Contn'buyente

INTERESES O RECARGOS

MOTIVO 010 Aplicado C$

- B) TOTAL INTERESES

-.J

Nombre del Declarante

J1IkaúBa !Mu~ipa! tú Comút/a(&-.'1,ConstancIa deMatrlc~ . . .,7

El susaito responsable del Registro YControl de los contribuyentes, hace constar que:

Se encuentra Registrado comocontrlbuYente bajo laslgu~~ SocIafo·Nombre.ComercIaI:• .1 ,,/.,:.; -,

d~Dirección: -:--_--""" ~__""""______:_---"-

ActMdadEcon6mlca: ~-------:__--

. N°, Recibo de Caja.: __--"""__- Fecha·deEmisión:_·_·.....' _--""" --

/ t",.:.

Bibliografía

1. Alcaldía de Condega, Estelí. Lic. Julia Roque, listados de registros de Negocios del

municipio. Te!. 715-2272

2. Compañía Coca Cola- FEMSA, Estelí Lic. Marchena. Te!. 713-3045

3. Texto de Evaluación y formulación de proyecto. Autor Gabriel Baca Urbina, tercera

edición ncgraw-hífl.

4. Folleto Análisis de alternativas de inversión. Biblioteca Ucc

5. Pulpería la económica, Estelí. Sra. Francis Guerra

6. Pagina Internet Google, Distribuidoras de producto Coca Cola de Estelí.

7. Elementos bibliotecología y bibliotecas editorial EUNED Pág. No. 24.

PLAN DE NEGOCIO Distribuidora del Norte 0144 2006.pdf1.1 Generalidades del Negocio 1.2 Descripción...

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