Plan de Negocio Final - Citricos

PROGRAMA: DESARROLLO AGROPECUARIO SOSTENIBLE -

DAS CHACO

Asociación de Citricultores de Pie de Monte

ACIPIMO PLAN DE NEGOCIO

Producción y Comercialización de Cítricos y Plantines Injertados

Facilitado por: Paulo Ivar Rojas V.

Noviembre de 2010

Programa de Desarrollo Agropecuario Sostenible DAS Plan de Negocio ACIPIMO: Cítricos y Plantines Injer tados

2

PLAN DE NEGOCIO ACIPIMO

Índice Resumen Ejecutivo 1. Proyecto, Organización y Objetivos. La Idea ¿Por qué?

La Organización Económica: ACIPIMO Misión y Visión

2. Producto y Mercado Productos: Visión General. Puntos Fuertes y Ventajas. El cliente. Clientes Meta El Mercado Potencial. Claves de Futuro. 3. Competitividad. La Competencia. Principales competidores. Competitividad: Análisis. 4. Plan de Marketing Política de Producto. Política de Precios. Política de Distribución Política de Promociones y publicidad 5. Plan de Ventas. Estrategia de Ventas. Equipo de Ventas Estimaciones de Venta. 6. Plan de Producción Procesos Productivos Atributos de productos Proveedores Instalaciones, maquinarias, etc. Gastos anuales Distribución de la planta


3

7. Recursos Humanos Organización Funcional. Funciones 8. Aspectos legales y societarios. Conformación legal Obligaciones legales Permisos y limitaciones 8. Planes Financieros

Condiciones Importantes Punto de Equilibrio Estado de Resultados Flujo de Caja

10. Plan de Inversiones y Financiación. Necesidades Financieras. Plan de Financiación. Fuentes de financiamiento

ANEXOS


4

RESUMEN EJECUTIVO

La idea del Plan de Negocio se resume en la implementación de un vivero asociativo para la producción de plantines de cítricos y plantines injertados mejorados que pertenezca a la asociación ACIPIMO. El vivero asociativo permitirá principalmente la producción eficiente y optimizada de plantines, los cuales serán comercializados en el mercado local y departamental inicialmente. El acopio y comercialización de fruta fresca es la actividad secundaria. El negocio de ACIPIMO tiene identificado dos tipos de clientes meta principales:

• Productores de cítricos demandantes de plantines y plantas madre, provenientes de la zona, de Tarija y Santa Cruz

• Negocios y empresas de alimentos (restaurantes, hoteles y empresas de bebidas) para proveer frutas seleccionadas

Los objetivos de mercado son comercializar 236500 frutas frescas seleccionadas de diferentes especies de cítricos, en los mercados de Villa Montes, Yacuiba, Tarija y Santa Cruz, durante la gestión 2011 y 346500 frutas frescas durante la gestión 2012. En relación a plantines se piensa producir y comercializar 15000 plantas injertadas de calidad de diferentes variedades de cítricos, en los mercados de Villa Montes, Tarija, Chuquisaca y Santa Cruz, en los meses de noviembre de 2012 a abril del 2013.

El monto necesario para inversiones de activos fijos el primer año 2011 es de Bs. 18480,00.-

La depreciación anual de los activos fijos es de Bs. 8426,50.-

Los gastos fijos de funcionamiento para los 20 meses de la producción - cosecha alcanzan la suma de Bs. 71.100,00.- incluyendo los gastos de personal fijo y depreciación

Los saldos brutos de ingresos menos egresos dan cifras positivas a partir del año 2012:

AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015

TOTAL VENTAS 49550,00 297000,00 297000,00 297000,00 297000,00

TOTAL COSTOS 125868,00 131851,00 131851,00 131851,00 131851,00

UTILIDAD BRUTA (Ventas - CV - CF)

-76318,00 165149,00 165149,00 165149,00 165149,00


5


1. Proyecto, Organización y Objetivos 1. Proyecto, Organización y objetivos a. La Idea de Negocio La idea del Plan de Negocio se resume en la implementación de un vivero asociativo para la producción de plantines de cítricos y plantines injertados mejorados que pertenezca a la asociación ACIPIMO. El vivero asociativo permitirá principalmente la producción eficiente y optimizada de plantines, los cuales serán comercializados en el mercado local y departamental inicialmente. Como actividad secundaria, el vivero permitirá acopiar y centralizar distintos cítricos provenientes de la producción individual de los socios, para su selección y comercialización en el mercado local como fruta seleccionada con valor agregado en calidad. La idea surge como una alternativa para generar beneficios económicos a los socias y socias de la ACIPIMO, a través de actividades conjuntas que permitan una mejor producción de plantines y una mejor comercialización de la fruta.

b. ¿Por qué? La idea busca satisfacer la necesidad de dos segmentos de clientes estables y de tendencia creciente en el mercado, por un lado la necesidad de plantines mejorados para la producción de cítricos, que son demandados por productores en toda la región del chaco boliviano y otros lugares del país. Por otro lado, la necesidad de la población y distintos negocios, como restaurantes y hoteles, de frutas de calidad que sean seleccionadas en origen y permitan una mejor alternativa en relación a la fruta a granel proveniente de Argentina y otros lugares del país que no tienen la calidad de fruto adecuada.


6

c. Organización Económica promotora del negocio Nombre de la Organización La organización económica que está desarrollando el negocio se denomina ASOCIACION DE CITRICULTORES DE PIE DE MONTE “ACIPIMO” – VILLA MONTES

Dirección: Villamontes, Comunidad IPA

Teléfonos:

o Socia Sra. Juana Roldan 74555954

o Punto Entel IPA 046137051 (Socia Sra. Tomasa

Flores)

o Sr. Delio Altamirano (Presidente) 74545361

Correo electrónico : [email protected]

Persona(s) de contacto:

• Delio Altamirano (Presidente) - Responsable de

Comercialización

• Tomas Fernandez-comunidad Ipa,

• Nazareno Yantirama- comunidad Tarairi y

• Ricardo Mendoza comunidad Pelicano

Antecedentes de la Organización

Las primeras actividades conjuntas de los actuales socios de ACIPIMO, tuvieron sus inicios en septiembre de 2007, como resultado de la ejecución de un proyecto de producción de plantines y plantas madre de cítricos, ejecutado por el Corregimiento Mayor de Villa Montes.

Una vez finalizado el proyecto, considerando el potencial de la zona para la producción citrícola, se conformó el Comité Impulsor de Cítricos de la Sociedad de Tarairi, como ente representativo y dinamizador de la actividad citrícola de la zona.

Gracias a varias actividades de capacitación en temas de producción y gestión de organizaciones, las 3 comunidades IPA, TARAIRI y PELICANO decidieron conformar ACIPIMO el 5 de octubre de 2009, organización que presenta el presente Plan de Negocio y que cuenta en la actualidad con 26 socios y socias productores de cítricos.


7

En la campaña 2010 se dio inicio a las actividades de selección y comercialización de cítricos seleccionados embolsados y etiquetados (naranja, limón, pomelo, lima y mandarina) con gran aceptación en el mercado local de Villa Montes.

Gracias a una alianza con el programa PAR, actualmente se tiene prevista la ampliación del área de producción de cítricos a 1 hectárea por socio, lo que incrementara la capacidad productiva de toda la asociación.

d. Misión – Visión MISIÓN

ACIPIMO produce y vende al mercado local y regional plantines mejorados de diferentes variedades de cítricos, todo tipo de cítricos y sus productos derivados, iniciando el proceso de producción y certificación orgánica/ecológica.

VISIÓN ACIPIMO es una organización consolidada, reconocida a nivel regional y nacional por la buena calidad de sus plantines de cítricos mejorados, sus cítricos y derivados, los cuales son producidos orgánicamente/ecológicamente.


8


2.- Producto y Mercado

2. Producto y Mercado

a. Producto: Visión general.

FRUTA FRESCA PLANTAS INJERTADAS

• Naranjas criollas • Tanjarinas • Mandarinas • Limón • Pomelo • Lima

• Plantines • Plantas injertadas madre de

diferentes especies y variedades, principalmente de naranja y mandarina

Entrega de fruta seleccionada a la puerta del cliente en mercados locales, reduciendo incomodidad del cliente en la compra de los productos.

En bolsas con etiquetas para empresas.

Plantines producidos con sustrato que contiene Humus de Lombris libre de agroquímicos

b. Puntos fuertes y ventajas. Las fortalezas de ACIPIMO para el negocio son:

• La experiencia en los procesos del negocio. ACIPIMO ya tiene experiencia en las actividades de producción de cítricos y en la producción de plantines y plantas madre de cítricos mejorados.


9

• Ya se ha logrado una primera experiencia exitosa de selección y comercialización de fruta en el mercado local, a precios adecuados y con demanda creciente.

• ACIPIMO tiene la posibilidad de ampliación de la capacidad productiva, gracias a una alianza establecida con el programa PAR

c. El cliente.

CLIENTES PARA FRUTA FRESCA

¿Quiénes serán sus clientes?

Hoteles / Restaurantes

Empresas de servicios de alimentación (Catering)

Almacenes

Intermediarios

Mercados / Empresas procesadoras de alimentos

Cuando compran el producto Todo el año

Edad Adultos y personas mayores

Cuanto compran los clientes

2 pedidos al año / 500 plantines

Genero Ambos Futura dimensión del mercado

Aumentaran los clientes

Ubicación

Departamento de Tarija – Villa Montes

Posteriormente se llegara al departamento de Santa Cruz

¿Por qué los clientes necesitan este producto?

Alimentación y nutrición

Niveles de Ingresos

Altos ingresos en hoteles y empresas

Medianos ingresos en resto

Cualidades requeridas por los clientes

Fruta seleccionada

Variedades de frutas

Tamaño grande de buena coloración

Fruta madura, de buen sabor, dulzor y alto contenido de jugo


10

PLANTAS INJERTADAS

¿Quiénes serán sus clientes?

Proyectos

Municipios

Otros productores

Socios de ACIPIMO

Cuando compran el producto

Durante todo el año, principalmente en época de lluvias (Enero – febrero)

Edad Adultos y personas mayores

Cuanto compran los clientes

2 pedidos al año / 500 plantines

Genero Ambos Futura dimensión del mercado

Aumentaran los clientes

Ubicación

Departamento de Tarija – Villa Montes

Posteriormente se llegara al departamento de Santa Cruz

¿Por qué los clientes necesitan este producto?

Producción de cítricos mejorados

Niveles de Ingresos

Altos ingresos en proyectos y municipios

Cualidades requeridas por los clientes

Tamaño de 30 a 40 cm. del injerto para arriba

Tamaño de bolsa (25 cm)

Pie cleopatra

Certificación de sanidad

d. Clientes meta El negocio de ACIPIMO tiene identificado dos tipos de clientes meta principales:

• Productores de cítricos demandantes de plantines y plantas madre, provenientes de la zona, de Tarija y Santa Cruz

• Negocios y empresas de alimentos (restaurantes, hoteles y empresas de bebidas) para proveer frutas seleccionadas

Este tipo de cliente representa la posibilidad de venta en grandes cantidades y de manera constante. Se ha realizado una primera experiencia de venta de fruta seleccionada, embolsada y etiquetada a restaurantes en el mercado de Villa Montes, los cuales han pagado precios adecuados y demandado la estabilidad y periodicidad del producto de ACIPIMO.


11

e. El Mercado Potencial Mercado Actual El mercado actual de ACIPIMO está conformado por dos áreas geográficas dependiendo del producto. Para las frutas seleccionadas, el mercado actual es la población de la ciudad de Villa Montes, donde ACIPIMO espera comercializar sus productos a negocios y población en general. Para el año 2010, la población de Villa Montes alcanza un total de 27550 habitantes (INE-2010) Según la experiencia de ventas actuales, ACIPIMO espera comercializar 15000 unidades de fruta seleccionada a empresas de Villa Montes (restaurantes y otros) durante el año 2011. Como promedio un restaurante tiene la capacidad de venta de 500 almuerzos por semana y compra de 500 frutas por semana para utilizarla como postre o para jugos. Con este promedio se requerirá llegar a solo 4 restaurantes que adquieran 2000 frutas por mes durante dos meses (de los 4 meses de venta por año), para alcanzar el objetivo. A nivel de población, ACIPIMO espera vender 221000 frutas a la población general de Villa Montes. Vendiendo a comercializadores en mercados públicos por entregas de 5000 unidades mensuales, ACIPIMO debe cerrar negocio con 15 clientes por 3 meses aproximadamente. En relación al mercado actual para los plantines y plantas madres, ACIPIMO espera vender estos productos a productores del Chaco y productores del sur de Santa Cruz. El año 2010 la población del Chaco boliviano tiene un total de 175998 habitantes (INE 2010), por su parte el Sur de Santa Cruz, Cordillera, tiene una población de 107803 habitantes, haciendo un total de 283801 habitantes, los cuales son mayormente rurales. Considerando que por la experiencia de venta, un productor compra 1000 plantines por año, se requerirá cerrar negocio con 15 productores para alcanzar la meta. Mercado a Mediano Plazo Para el quinquenio 2011 – 2015 la población de Villamontes crecerá anualmente cerca al 4% (OPS), la población del Chaco y Cordillera de igual forma considerando el porcentaje por área rural. Sin embargo las proyecciones de venta de fruta seleccionada se mantendrá invariable a partir del 2012 y con precio fijo, de igual forma las proyecciones de venta de plantines se mantendrá para el quinquenio 2011-2015 al igual que el precio.


12

Esto representa un incremento de población meta manteniendo proyecciones modestas en cuanto a precio y cantidad, lo que reduce el riesgo de no lograr objetivos y brinda perspectivas positivas en ventas por el incremento real de los precios de mercado a los cuales podría venderse los productos de ACIPIMO en el futuro. f. Claves de futuro. Los siguientes puntos permiten preveer una positiva evolución del mercado para los productos de ACIPIMO:

• Tendencia de productores por plantines de calidad, cultivados con humus de lombriz y con prácticas orgánicas.

• Tendencia de la población por frutas de calidad, superiores a la fruta a granel de Argentina

• Receptividad de negocios en Villa Montes para adquirir fruta seleccionada como componente de su oferta o como insumo.


13


3.- Competitividad

3. Competitividad

a. Competencia. ACIPIMO cuenta con competencia en la zona, la cual está identificada y tiene las siguientes características:

b. Principales competidores.

CARACTERISTICAS DE LOS COMPETIDORES DE PLANTAS INJERTADAS

Solo existes productores competidores de plantas injertadas en TARAIRI, no existen competidores en otras

comunidades, solo existen algunos pequeños productores en otras comunidades, pero no son conocidos y

venden en pequeña escala

Nombre Familia Flores Familia Bacuiri

Clase de producto o servicio Plantines injerto Plantines injerto

Precio en vivero 15 Bs. 15 Bs.

Calidad Muy buena Regular

Ubicación Buena A tras mano

Equipo (bolsa) Buenas bolsas para traslado Mala

Distribución Movilidad No tiene

Promoción Propaganda /televisión Por datos

Servicio al cliente Según pedido se planta Se lo planta

Otros

Fortalezas más importantes de

mis competidores

Ubicación. Buen acceso de camino.

El transporte de plantines hasta el lugar del cliente

Muchos años de experiencia

Clientes fijos, son muy conocidos

Las debilidades más importantes

de mis competidores

No son asociados, difícil acceso a proyectos. No están capacitados, no están

actualizados en nuevas técnicas de manejo


14

CARACTERISTICAS DE LOS COMPETIDORES DE FRUTAS FRESCAS

Fruta que llega de Santa Cruz, a bajos precios. También la fruta de la Argentina (ver datos estadísticos)

Nombre Santa Cruz Argentina

Clase de producto o servicio Naranja y mandarina Naranja

Precios Baratas Regular, de mayor precio que la

nacional

Calidad Regular, maltrato en traslado Mala calidad

Ubicación Mercados de Villamontes, Yacuiba,

Tarija

Mercados de Villamontes, Yacuiba,

Tarija

Distribución Intermediarios Intermediarios

Promoción No hay promoción No hay promoción

Servicio al cliente Ninguno Ninguno

Otros

Fortalezas más importantes de

mis competidores

La fruta de Santa Cruz viene en mayor cantidad y casi todo el año.

Las debilidades más importantes

de mis competidores

Fruta no seleccionada, dañada. Poca limpieza en la venta, viene en camión,

no está encajonada. Características organolépticas bajas (sabor, olor, gusto,

etc.)

c. Competitividad. La competitividad de ACIPIMO en el mercado se basa en las fortalezas que generan la actividad asociativa, ya que ACIPIMO ya tiene acuerdos de apoyo que les permitirá incrementar su capacidad productiva y acceder a procesos de capacitación. Esto permitirá generar ventajas comparativas tanto para las frutas seleccionadas como para los plantines. En relación a los plantines los mismos se diferenciaran por una mejor producción basada en mejores prácticas de manejo y producción con procesos orgánicos que diferenciaran la calidad del producto frente a la competencia. En relación a las frutas, la presentación final del producto dirigido a las empresas y negocio y la preselección realizada tendrán un impacto comparativo evidente y que diferenciara la fruta de ACIPIMO del resto.


15


4.- Plan de Marketing 4. Plan de Marketing

POLITICA DE PRODUCTOS

Frutas .- Frutas seleccionadas por tamaño, con buen color, sabor y calidad, producidas bajo un proceso de transición hacia la producción orgánica. Embolsadas y etiquetadas con muy buena presencia.

Para clientes de Villamontes se entregara en la puerta de su negocio.

Plantas injertadas de pie cuidadas durante un año, injertadas en variedad de cítricos en pie de cleopatra, cuidadas durante 3 meses y embolsada en tierra orgánica (humus de lombriz).

Para pedidos de más de 1000 plantas injertadas se brinda el servicio de trasplante en terrenos del cliente.

POLITICA DE PRECIO

Frutas : Precios variables de acuerdo a mercado.

Plantas Injertadas: Por ser un producto que requiere proceso y cuidado de varios meses, se lo entregamos por 15 Bs. en el vivero.

POLITICA DE DISTRIBUCION – PLAZA

Distribución de la fruta a través de transporte alquilado, hacia los mercados locales. También a través de intermediarios quienes recogerán la fruta de las comunidades.

Nos centraremos en las comunidades de: Calleva, Garcia, Ipa, Chimeo, Iguembe, Villa Montes y Yacuiba.

PUBLICIDAD Y PROMOCION: Ofreciendo, mostrando las frutas más lindas, participación en ferias, propagandas por radio y televisión, volantes.

En ferias, en avisos publicitarios de radio “27 de Diciembre”, ”Villa Montes”, en canal 9, en volantes repartidos en centros comerciales.


16


5.- Plan de Ventas 5. Plan de Ventas a. Estrategia de Ventas. La estrategia de ventas tiene distintas formas de comercialización, dependiendo del producto: FRUTA FRESCA

• Venta Directa a Minoristas: A través de la distribución de la fruta acopiada en los mercados de Villa Montes, por cargas de gran cantidad, a minoristas que venderán la fruta a la población. No está cerrada la posibilidad de venta a consumidores si se presenta.

• Contratos de Venta con Negocios y Empresas de Alime ntos.- Previa negociación, se cerrara acuerdos con restaurantes, hoteles, cafés, pensiones o empresas de preparación de bebidas, para la provisión de frutas cítricas en cantidades acordadas. El producto final será preseleccionado, embolsado y entregado en el lugar del cliente.

PLANTINES INJERTADOS

• Participación en Eventos Comerciales: Para dar a conocer el producto en otras regiones y entablar contacto con clientes potenciales, otros productores, cooperación de apoyo, etc.

• Venta directa: A productores y clientes. b. La Fuerza de Ventas (o Equipo de Ventas). La fuerza de ventas estará conformada por los socios de ACIPIMO que realizaran promoción constante, por la directiva, por el responsable del vivero y el comité de producción y comercialización.


17

c. Estimaciones de ventas

FRUTAS FRESCAS: Queremos comercializar 236500 frutas frescas seleccionadas de diferentes especies de cítricos, en los mercados de Villa Montes, Yacuiba, Tarija y Santa Cruz, durante la gestión 2011.

Comercializar 346500 frutas frescas seleccionadas de diferentes especies de cítricos, en los mercados de Villa Montes, Yacuiba, Tarija y Santa Cruz, durante la gestión 2012.

PLANTAS INJERTADAS: Queremos producir y comercializar 15000 plantas injertadas de calidad de diferentes variedades de cítricos, en los mercados de Villa Montes, Tarija, Chuquisaca y Santa Cruz, en los meses de noviembre de 2012 a abril del 2013.


18

ESTIMACIONES DE VENTA

Total producción de fruta 236500 346500 346500 346500 346500

2011 2012 2013 2014 2015

1. Fruta seleccionada

embolsada para empresas

Cantidad de frutos 15000 18000 18000 18000 18000

Precio de venta 0,35 0,35 0,35 0,35 0,35

Total ingresos 1 5250,00 6300,00 6300,00 6300,00 6300,00

2. Fruta seleccionada para

mercado local y otros mercados

Cantidad de frutos 221500 328500 328500 328500 328500

Precio de venta 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20

Total ingresos 2 44300,00 65700,00 65700,00 65700,00 65700,00

3. Plantas injertadas

Cantidad 0 15000 15000 15000 15000

Precio de venta 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00

Total ingresos 3 0,00 225000,00 225000,00 225000,00 225000,00

Total Ventas 49550,00 297000,00 297000,00 297000,00 297000,00


6.- Producción

6. Plan de Producción

a. Procesos Productivos : Los procesos productivos para la obtención de los

productos de ACIPIMO son:

PLANTINES – PLANTINES INJERTADO: Proceso Productivo

ETAPA DETALLE CONTROL DE

CALIDAD

1 Recolección de semillas para plantines SI

2 Preparación de almacigueras SI

3 Siembra de semillas SI

4 Atención de las almacigueras SI

5 Preparación de viveros SI

6 Trasplante de plantines al Vivero SI

7 Atención al vivero SI

8 Preparación yemas SI

9 Injerto de plantines con la yema SI

10 Atención a plantines injertados SI

11 Embolsado de plantines injertados para la venta

12 Venta de los plantines injertados


20

FRUTOS FRESCOS DE CITRICOS – Proceso Productivo

ETAPA DETALLE CONTROL

DE CALIDAD

1 Desmonte

2 Preparación del terreno

3 Trasplante definitivo

SI

4 Atención durante 3 años

SI

5 Cosecha

6 Selección de frutos

SI

7 Embolsado y etiquetado

SI

8 Comercialización (ACIPIMO)

b. Atributos del Producto

FRUTA FRESCA PLANTAS INJE RTADAS

• Naranjas criollas • Tanjarinas • Mandarinas • Limón • Pomelo • Lima

• Plantines • Plantas injertadas de

diferentes especies y variedades, principalmente de naranja y mandarina

Fruta fresca seleccionada para empresas y la población.

Entrega a la puerta del cliente empresarial, en mercados locales, reduciendo incomodidad del cliente en la compra de los productos. En bolsas con etiquetas para empresas.

Plantines producidos con sustrato que contiene Humus de Lombris libre de agroquímicos


21

c. Proveedores

Para los insumos y materias primas requeridos por ACIPIMO se cuenta con varios proveedores en Villa Montes y alrededores de Tarairi.

Tierra para almácigos, semillas, bioplagicidas, etc., están disponibles sin problemas en la zona.

d. Instalaciones, Maquinaria, Herramientas, Muebles

Las instalaciones, maquinaria, herramientas, muebles y otros necesarios para la

producción son los siguientes.

MAQUINARIA AGRICOLA, HERRAMIENTAS, ANIMALES

Detalle Cantidad Valor Actual o de compra - por Unidad

VALOR Total Duración útil en años

Depreciación anual

POR COMPRAR

Balde 6 20,00 120,00 4 30 0,00

Cuchillo 12 15,00 180,00 4 45 180,00

Malla mosquera 1 10,00 10,00 4 2,5 10,00

Azadón 2 45,00 90,00 4 22,5 90,00

Pala 2 60,00 120,00 4 30 120,00

Machete 2 35,00 70,00 4 17,5 70,00

Rastrillo 2 25,00 50,00 4 12,5 50,00

Regadera 3 80,00 240,00 4 60 240,00

Carretilla 2 400,00 800,00 4 200 800,00

Fumigadora 1 500,00 500,00 4 125 500,00

Turril 3 210,00 630 4 157,5 0

Hilo y Nailon para injerto 2 15,00 30 4 7,5 30,00

Punzón 2 50,00 100 4 25 100,00

Tijera podadora 2 400,00 800 4 200 800,00

Navaja injertadora 2 100,00 200 4 50 200,00

Mesa 1 500,00 500 10 50 500,00

Silla 4 80,00 320 10 32 320,00

Olla 2 250,00 500 4 125 500,00

Martillo, alicate 2 50,00 100 4 25 100,00

Bieldo 2 100,00 200 4 50 200,00

Zaranda 1 50,00 50 4 12,5 50,00

Piola 2 80,00 160 4 40 160,00

Wincha 2 70,00 140 4 35 140,00

Perforadora 1 50,00 50 5 10 50,00

Manguera 2 165,00 330,00 4 82,5 330,00

Desgrozadora 0 6000,00 0,00 8 0 0,00


22

Serruchos 0 200,00 0,00 4 0 0,00

Brochas 0 15,00 0,00 4 0 0,00

Escalera 0 100,00 0,00 4 0 0,00

Chata 1 8148,00 8148,00 4 2037 0,00 Mesas seleccionadoras 6 2216,67 13300,00 4 3325 0,00

6809,00 5540,00

EQUIPOS, INSTALACIONES

Detalle Cantidad Valor Actual o de compra - por Unidad

VALOR Total Duración útil en años

Depreciación anual

POR COMPRAR

Almacigueras (materiales) 1 12940,00 12940,00 8 1617,5 12940,00

1617,50 12940,00

TOTAL

DEPRECIACION (A+B+C+D)

8426,50 18480,00

Se observa el total de requerimientos de infraestructura, herramientas, equipos y mueblería para el funcionamiento del negocio de ACIPIMO

El monto necesario para inversiones de activos fijos el primer año 2011 es de Bs. 18480,00.-

La depreciación anual de los activos fijos es de Bs. 8426,50.-

e. Gastos Anuales de Funcionamiento – Costo Fijo

Los gastos fijos de funcionamiento para los 20 meses de la producción - cosecha alcanzan la suma de Bs. 71.100,00.- incluyendo los gastos de personal fijo y depreciación

f. Distribución del área de producción

La distribución del área de producción del vivero de ACIPIMO estará en función del lugar

y tamaño del terreno, por lo que no está definido.

Para su diseño se espera contar con un especialista (cooperación o PAR) que

conjuntamente a los productores más experimentados diseñen el Vivero ACIPIMO, lugar

de producción asociado.


23


7.- Recursos Humanos 7. Plan de Recursos Humanos

a. Organización funcional. La organización de ACIPIMO para el funcionamiento del negocio, es la siguiente:

ASOCIACION DE CITRICULTORES DE PIE DE MONTE - VILLAMONTES

b. Condiciones de trabajo, remunerativas y previsió n de personal. Las condiciones de trabajo, remunerativas y la previsión de personal, se detallan en el documento Costos Fijos de Personal en Anexos.

Directorio

Comisión de planificación de la

producción y la comercialización

Socios IPA Socios(as)

PELICANO

Socios(as)

TARAIRI

Asamblea de Socios(as)

Vivero ACIPIMO

Responsables

de vivero


24

c. Funciones de los Recursos Humanos. El equipo de personas que impulsara las acciones y la ejecución del Plan de Negocios a través del vivero de la asociación es:

PUESTO DE TRABAJO DISPOSICION HABILIDADES

Responsable del vivero

Se cuenta con la

persona adecuada

dentro de la Asociación

Conoce y sabe realizar todo el proceso y

manejo de un vivero, especialmente sabe

injertar, podar, identificar y tratar plagas y

enfermedades. Tiene conocimientos buenos

de citricultura. Tiene la habilidad y

experiencia en documentar los procesos del

vivero. Ser cumplido y responsable. Que sea

del lugar.

Ayudante

Se cuenta con la

persona adecuada

dentro de la Asociación

Podar, saber algo de citricultura. Ser

cumplido y responsable.


25


8.- Aspectos legales y societarios 8. Aspectos Legales y Societarios a. La sociedad. ACIPIMO se constituye en una asociación legalmente constituida, con personería jurídica correspondiente. Los socias responden a un Reglamento Interno y son representados por una directiva, siendo el ente máximo de decisión la asamblea general. b. Obligaciones legales. Una vez obtenido el NIT, ACIPIMO cumplirá con las obligaciones básicas en la contratación de personal. Aguinaldos ya están considerados en los costos anuales desde el inicio. c. Permisos y limitaciones. Con el tiempo ACIPIMO debe obtener certificación de SENASAG para sus productos, considerando el rubro de alimentos y la relación con clientes empresariales dentro de los objetivos comerciales.


26


9.- Planes Financieros 9. Planes Financieros a. Condiciones Importantes Las condiciones más importantes para la planificación financiera son:

• Se instala el Vivero Asociativo de ACIPIMO el cual realiza la producción de plantines y plantas madres de acuerdo a lo planificado.

• Los precios se mantienen y se presenta la tendencia de incremento de precios. • Los socios producen la cantidad necesaria de cítricos para llevar al acopio y

completar el objetivo de cantidad para la venta • No se instalan nuevos competidores significativos dentro del mercado central y las

ventas tienen una constante evolución • Se logra cerrar trato con clientes empresariales y de gran demanda, como

condición que permita alcanzar con mayor facilidad los objetivos. b. Punto de equilibro El punto de equilibrio general en ventas es el siguiente para el año de producción completa de plantines y frutas (Año 2012):

CF Costo Fijo Total 87526,00

CVT Costo Variable Total 33730,00

CT Ventas Totales 297000,00

Punto de Equilibrio = 98740,00 ACIPIMO alcanzara el punto de equilibrio anual al llegar a un monto de venta de Bs. 98740,00. (Ver Plan de Ventas Mensual)


27

c. Estado de Resultados El Estado de Resultados a continuación demuestra los saldos de la relación de ingresos y egresos para los próximos 5 años Los saldos brutos de ingresos menos egresos dan cifras positivas a partir del año 2012:


TOTAL VENTAS 49550,00 297000,00 297000,00 297000,00 297000,00

TOTAL COSTOS 125868,00 131851,00 131851,00 131851,00 131851,00

UTILIDAD BRUTA (Ventas - CV - CF)

-76318,00 165149,00 165149,00 165149,00 165149,00

d. Flujo de Caja El Flujo de Caja indica el movimiento de efectivo. Aquí se ha calculado el financiamiento del negocio para el primer año 2011 con Bs.- 90.000,00.- Están incluidos el pago de impuestos y el pago de deuda asumiendo el pago completo de los 90.000,00 bolivianos con un 25% de interés total, en 4 años máximo. También se incluye la previsión real por concepto de Depreciación. El Estado de Resultados muestra resultados positivos todos los años, sin embargo a partir del 3º año, la utilidad es interesante.


28

ESTADO DE RESULTADOS


VENTAS

Fruta Seleccionada en

Bolsa 5250,00 6300,00 6300,00 6300,00 6300,00

Fruta Seleccionada 44300,00 65700,00 65700,00 65700,00 65700,00

Plantines Injertados 0,00 225000,00 225000,00 225000,00 225000,00

TOTAL VENTAS 49550,00 297000,00 297000,00 297000,00 297000,00

COSTOS VARIABLES

Costos de producción 29915,00 35898 35898 35898 35898

TOTAL C.V. 29915,00 35898,00 35898,00 35898,00 35898,00

COSTOS FIJOS

Costos funcionamiento 87526,50 87526,50 87526,50 87526,50 87526,50

Depreciación 8426,5 8426,5 8426,5 8426,5 8426,5

TOTAL C.F. 95953,00 95953,00 95953,00 95953,00 95953,00

TOTAL COSTOS 125868,00 131851,00 131851,00 131851,00 131851,00

UTILIDAD BRUTA (Ventas - CV - CF) -76318,00 165149,00 165149,00 165149,00 165149,00


29

FLUJO DE CAJA

Año 0 AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 IN

GR

ESO

S Efectivo a inicio 71520,00 3628,50 152804,00 301979,50 451155,00

Ingresos por Ventas 49550,00 297000,00 297000,00 297000,00 297000,00

Financiamiento 90000,00

TOTAL INGRESOS 90000,00 121070,00 300628,50 449804,00 598979,50 748155,00

EGR

ESO

S

Costos variables 0,00 35898,00 35898,00 35898,00 35898,00

Costos fijos 79100,00 79100,00 79100,00 79100,00 79100,00

Previsión Depreciación 8426,50 8426,50 8426,50 8426,50 8426,50

Costos de producción - iniciales

2011 29915,00

Inversiones 18480,00

Pago de deuda 24400,00 24400,00 24400,00 24400,00

Otros gastos

TOTAL EGRESOS 18480,00 117441,50 147824,50 147824,50 147824,50 147824,50

Impuestos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

SALDO A FIN DE AÑO 71520,00 3628,50 152804,00 301979,50 451155,00 600330,50


30


10.- Plan de Inversiones y Financiación

10. Plan de Inversiones y Financiación a. Plan de Inversiones y Establecimiento.

TIPO DE INVERSION CANTIDAD EN BOLIVIANOS

CANTIDAD REQUERIDA PARA INICIO

Inversión en Maquinaria, herramientas, muebles, etc. 18.480,00 18.480,00

Capital Gastos Operativos (incluye depreciación) 87.526,50 71.520,00

Capital Costos de producción plantines 29.915,00 0.00

TOTAL 135.921,50 90.000,00

b. Plan de Financiación.

Cantidad mínima requerida para el arranque del negocio. Bs. 90.000,00.-

C. Fuentes de financiamiento planificadas

TIPO DE INVERSION Requerimiento Porcentaje de ventas de fruta 2011 Préstamo

Inversiones 18.480,00 18.480,00

Capital Gastos Operativos 79.100,00 7.580,00 71.520,00

Capital Costos de producción 29.915,00 29.915,00

TOTAL 127.495,00 37.495,00 90.000,00 OPCION 1: PRESTAMO BANCARIO

• Al 25% de interés total en 5 años. Pagos anuales de Bs. 24.400,00.- incluidos ya en Flujo de Caja.


31

ANEXOS

• Proyecciones de Venta • Inversiones – Depreciación • Costos Fijos anuales • Costos Variables anuales

Plan de Negocio Final - Citricos

Documents

Transcript of Plan de Negocio Final - Citricos