Plan de Negocio … · Plan de Negocio “Residencia de Ancianos” época en que nacieron también...
33
Transcript of Plan de Negocio … · Plan de Negocio “Residencia de Ancianos” época en que nacieron también...
2
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
La actividad que desarrolla este negocio es una residencia de ancianos. Son Centros de
alojamiento y de convivencia que tienen una función sustitutoria del hogar familiar, ya
sea de forma temporal o permanente, donde se presta al mayor una atención integral.
1.1. Aspectos jurídicos específicos a considerar en la creación del negocio
La legislación básica que hay que observar a la hora de desarrollar este proyecto es la
que hace referencia Servicios y Centros de Servicios Sociales de Andalucía. Esta
normativa se recoge principalmente en:
Orden 16-5-1985 de Estatuto Básico de los Centros de tercera edad dependientes de
los Institutos Nacionales de Servicios Sociales y de Asistencia Social. (BOE núm. 128, de
29-5-1985).
Artículos 13.22 y 13.30 del Estatuto de Autonomía para Andalucía, aprobada
mediante Ley Orgánica 6/1981, de 30 de diciembre (BOE núm. 9 de 11 de enero de
1982) (BOJA núm. 2 del 1 de febrero de 1982).
Ley 2/1988 reguladora de los Servicios Sociales de la Junta de Andalucía (BOE núm.
154 de 28-6-1988) (BOJA, núm. 29 de12 de marzo de 1988).
Ley 6/1999, de 7 de julio, de Atención y Protección a las Personas Mayores. (BOE núm.
233 de 29 de septiembre de 1999)(BOJA núm. 87, jueves, 29 de julio de 1999).
Decreto núm. 87/1996 de 20-2-1996, sobre Autorización, Registro, acreditación e
inspección de entidades y centros, modificado por Decreto 102/2000 (BOJA núm. 33
de 18 de marzo 2000) (BOJA núm. 39, 28-3-1996) Rectificaciones:(BO JA núm. 56, 14-5-
1996) (Texto Consolidado).
Orden de 29 de febrero de 1996, por la que se regulan los requisitos materiales y
funcionales de los Servicios y Centros de Servicios Sociales de Andalucía.
3
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
Orden del 1 de Julio de 1997, por la que se regula la acreditación de los centros de
atención especializada a las personas mayores y personas con discapacidad.
Orden de 28 de Julio de 2000 conjunta de las Consejerías de la Presidencia y de
Asuntos Sociales, por la que se regulan los requisitos materiales y funcionales de los
Servicios y Centros de Servicios Sociales de Andalucía y se aprueba el modelo de
solicitud de las autorizaciones administrativas.
Decreto 72/1992 de 5 de Mayo, por el que se aprueban las normas técnicas para la
accesibilidad y eliminación de barreras arquitectónicas, urbanísticas y en el
transporte.
1.2. Perfil del emprendedor
Este proyecto está indicado para personas que posean conocimientos en cuidados de
enfermos, con alguna titulación académica, en enfermería, ATS, o similar.
Los clientes a los que van dirigidos este proyecto, personas mayores, requieren un trato
especial: serio, formal, amable, cariñoso. Un factor importante es que al emprendedor, le
guste el trato y cuidado de las personas mayores y se involucre de pleno en el negocio.
Todos los Centros deberán contar con un Director/responsable, debidamente acreditado
por la entidad titular, con titulación de grado medio como mínimo o experiencia
constatada en puesto similar de 3 años. Contará con personal suficiente y con la
titulación adecuada de acuerdo con el tipo de actividad desarrollada. Tal plantilla
deberá figurar en el organigrama del Centro.
4
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
2. ANÁLISIS DEL MERCADO
2.1. El sector
Según el Plan de Acción para las personas mayores 2003-2007 del Ministerio de Asuntos de
Trabajo y Asuntos Sociales cuando en 1992 se publicaba el Plan Gerontológico Nacional,
España contaba con 5.761.767 personas mayores de 65 años. Diez años más tarde,
cuando se aborda la necesidad de realizar una nueva planificación para las personas
mayores de carácter estatal, nuestro país cuenta con más de siete millones.
La cifra de mayores ha aumentado siete veces en el siglo XX, mientras que el total de
nuestra población nacional se ha doblado; los octogenarios se han multiplicado por 13.
En definitiva, hemos acabado el siglo con unos incrementos netos de personas mayores
(personas de 65 y más años menos los fallecidos de esas edades) superiores a 150.000
individuos anuales. Esta cifra descenderá en los primeros años de este nuevo siglo, con la
llegada de las generaciones de nacidos durante la Guerra Civil (1936-1939), debido a las
bajas tasas de fecundidad de aquellos años.
El siglo XX ha vivido una revolución de la longevidad que explica el proceso de
envejecimiento. Si la vejez universal ha sido un proceso relativamente reciente, el hecho
de que los octogenarios se hayan multiplicado en el último cuarto de este siglo es una de
nuestras más importantes conquistas sociales. Esta situación es especialmente llamativa
en España, donde este grupo de edad crecerá en porcentajes muy superiores al resto de
la población.
A modo de ejemplo, el grupo de 85 y más años crecerá un 80% en los próximos veinte
años, mientras que el de 20 a 34 años perderá casi un tercio de sus efectivos. Los
octogenarios son ahora el 3,9% de la población (el 23,2% de los mayores).
En 2050 serán ya el 10% de toda la población española, casi uno de cada tres mayores.
En cuanto a los centenarios, grupo reducido que cobra protagonismo paulatinamente, es
difícil conocer con exactitud el número de ellos en censos anteriores, pues existe el riesgo
de imprecisión a la hora de informar de la edad; las irregularidades administrativas en la
5
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
época en que nacieron también dificultan la precisión. Mientras en los años 80 se
superaban los dos millares, en el año 2000 alcanzaron la cifra de 5.702.
Se espera una continuación de su incremento mientras dejan de ser noticia de primera
plana. En el próximo hito histórico, 2020, momento aproximado de entrada de las
generaciones del baby-boom en edades de jubilación, la población de personas
mayores superará los 8,5 millones de personas, muchas de las cuales habrán participado
en el mercado de trabajo y adquirido derechos contributivos.
Hace unos años (1994-95) y basándose en el censo de población de 1991, el Instituto
Nacional de Estadística calculó que España empezaría a perder población en 2010.
Nuevas proyecciones con nuevas hipótesis, y la constatación real de un incremento
notable de la población, debido a aportes inmigratorios, anuncian ese declive hacia
2026. Pocas comunidades autónomas son las que presentarán un saldo positivo,
destacando Galicia con fuerte pérdida y Andalucía y Madrid como principales
aportadoras a este saldo.
Distribución geográfica
En el Informe 2000 ya se comentó la distribución territorial del envejecimiento. Se señalaba
que el interior peninsular alcanzaba las tasas más elevadas. Las comunidades autónomas
de Cataluña, Andalucía y Madrid eran, y siguen siendo, las regiones con mayor número
de personas de edad empadronadas en sus municipios. Castilla y León, Aragón, Asturias y
Galicia encabezan la lista de comunidades autónomas más envejecidas, con tasas
superiores al 20% (graf. 2). En el otro extremo se encuentran Canarias, Andalucía y Murcia,
con tasas por debajo del 15%. Este orden se ha mantenido con pequeñas variaciones
durante años. En los mapas provinciales puede observarse el modelo histórico de
distribución del envejecimiento; las provincias del interior siguen siendo las más
envejecidas.
En más de 6.000 municipios puede encontrarse el dato de una persona mayor por cada
cuatro habitantes o menos. Se trata de municipios pequeños, propiamente rurales, de
menos de 2000 habitantes; entre los más pequeños de 0-100 habitantes (existen 905 en
España), el porcentaje de mayores se eleva al 40,5%, y en los de 101-500 (hay 2.986) hasta
el 32,8%. En los 1.521 municipios intermedios residen 1,2 millones de personas de edad, con
tasas algo inferiores a los precedentes pero superiores a la media nacional. En los 633
6
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
municipios urbanos viven 4.665.423 personas de edad, el 72,6% de todos los mayores de
España.
Sin embargo, la mayor concentración de personas mayores se produce en áreas urbanas.
El 70% de ellos residen en municipios urbanos y se espera que siga aumentando esa
proporción. En 1950, sólo un 34,3% de las personas de 65 y más años vivían en zona
urbana, 23,5% en núcleos de tamaño intermedio y 42,2% en zona propiamente rural, en
municipios por debajo de 2000 habitantes. Esta distribución sigue el patrón de distribución
general de la población (tres de cada cuatro españoles viven en medio urbano), en el
que cada vez juega un papel más relevante la población urbana. El municipio de
Barcelona tiene más mayores de 65 años que toda Castilla y León (sin contabilizar los de
sus capitales). En Zaragoza, por ejemplo, viven el doble de personas de edad que en el
resto de los 270 municipios de la provincia, y más que en toda la comunidad autónoma
de Aragón. Madrid tiene más personas mayores que toda Castilla y León, Aragón, La Rioja
y Navarra juntas (exceptuando a sus capitales provinciales); es decir, en un municipio
viven tantos mayores como en 3.236 de esas comunidades. En los seis municipios más
grandes de España (Madrid, Barcelona, Valencia, Sevilla, Zaragoza y Málaga) residen
tantos mayores como en los 6.000 más pequeños.
El tipo de hábitat dónde residen los mayores es una cuestión importante para la política
social y la planificación de servicios. En la ciudad, la concentración de personas de edad
permite la existencia de una especie de red de seguridad para los planificadores de
servicios; el efecto escala les permite obtener mayor eficiencia en el gasto social. En el
medio rural, la dispersión de los mayores en núcleos pequeños y distantes dificulta la
prestación de servicios.
Además, el éxodo de jóvenes desde las zonas rurales hacia las ciudades elevó la
proporción de mayores residentes en esas zonas. Los sistemas de apoyo familiar se
resquebrajaron. No es fácil proporcionar ayuda en la distancia. Esto significa que el coste
de la atención en las zonas rurales puede ser más elevado al no beneficiarse de esa
escala familiar ni de la concentración de la demanda, propia de zonas urbanas, donde
además se pueden organizar mejor las redes de asistencia sanitaria o social.
La distribución por género de los mayores también difiere en uno u otro ámbito
geográfico, lo que tiene trascendencia en los sistemas de protección social y en la
planificación de programas de ayuda. En los municipios rurales es de 84 varones de 65 y
7
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
más años por cada 100 mujeres, mientras que en los urbanos es de 69 (64 en los
municipios de más de medio millón de habitantes). Aunque fuentes nacionales no nos
aportan datos sobre estado civil, es posible encontrar una menor tasa de viudez entre las
mujeres rurales. La residencia urbana de mujeres (o personas) viviendo en soledad puede
proveer los beneficios de una cierta proximidad de hijos o familiares, y de servicios
municipales de atención social y sanitaria.
Por otra parte el Observatorio Sodexho distingue tres grandes tipos de personas mayores
cuya evolución, atendiendo a los avances de la medicina y los efectos de la
prolongación, tanto de la vida como de la actividad profesional, será diversa.
Así, los activos, personas que gozan de buena salud, para el 2025 se prevé que
aumentarán en España un 17,43%, es decir, cerca de un millón y medio de personas. Los
frágiles, es decir, personas que necesitan protección, se estima que desciendan en
número y pasen del 61% al 54% en el 2025. Por último, los dependientes, cuya calidad de
vida está relacionada con su condición física y necesitan atenciones especiales,
descenderán hasta situarse en torno al 18,49% en el 2025.
En la actualidad dos millones de ellos sufren alguna discapacidad, y casi un millón no se
valen por sí mismos en la vida cotidiana al parecer una disminución severa o total de sus
capacidades físicas o mentales por lo que dependen de familiares o cuidadores para
vestirse, comer, desplazarse, asearse o realizar cualquier actividad de la vida diaria.
Por último, el envejecimiento acelerado de la población constituye el factor
sociodemográfico más importante de las últimas décadas en los países desarrollados. Las
proyecciones de la población andaluza de los grupos de mayor edad muestran un
crecimiento sostenido de los mismos durante los próximos cincuenta años.
2.2. La competencia
La competencia estará formada por los centros de residencia de ancianos, así como
residencias de estancia diurna ubicados en la zona que ofrezcan el cuidado de ancianos.
Para la creación de un centro competitivo con el sector es necesario el conocimiento de
la competencia y en concreto de los servicios que esta ofrece para poder equiparar y a
ser posible mejorar su oferta.
8
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
Es interesante estudiar el informe publicado por la revista CONSUMER en Junio de 2005
donde se informa de las características de las residencias en el territorio nacional (estudio
sobre 104 residencias)
El principal problema es el déficit de plazas: en el 77% de las residencias tenían listas de
espera, y en las públicas llegaban al 93%. Tras un repaso a todos los datos del informe, se
constata que el punto más débil de las residencias son sus infraestructuras –aunque de
media consiguen un aceptable 6,5 (puntuación sobre 10)–, y son las privadas las que más
trabajo tienen por delante: sólo en el 46% de éstas hay baño completo en las
habitaciones, no llegan a la mitad las que disponen de camas articuladas y el 44%
carece de una sala de rehabilitación bien equipada.
La atención asistencial a los residentes -que merece un 6,8 de nota media-, también
puede mejorar, especialmente en la dotación de personal: en las residencias privadas
hay una media 3,7 ancianos por cuidador, cifra que se dispara hasta 6,3 mayores para
cada cuidador cuando se trata de ancianos válidos. No es extraño que algunos
residentes y sus familiares se quejen de la falta de médico permanente en los centros: en
el 58% de las residencias no lo hay. Además, la especialidad del médico tampoco es la
más adecuada: sólo en el 47% de las residencias hay un geriatra o un internista. También
deberían mejorar en el servicio de comidas: sólo en el 45% de las residencias se puede
elegir entre varios menús; y menos aún (el 35%) en las privadas. Por último, las residencias
con centro de día siguen minoría: sólo el 31% ofrecen este servicio . Lo más positivo es el
esfuerzo que realizan estos centros para convertirse en un segundo hogar para los
ancianos residentes, para que se sientan como en casa: se les permite recibir visitas en la
habitación (lo hacen el 86% de las residencias) y ofrecerles un refrigerio (76%), guardar sus
pertenencias personales bajo llave (84%) y realizar sus prácticas religiosas (96%). Además,
la mayoría de las residencias se vieron limpias y se mantienen en buen estado de
conservación. Y, salvo excepciones, las instalaciones son amplias y luminosas.
Estado de las residencias
Aunque en general se encuentran en buen estado de limpieza y conservación, algunas
(el 15%) ofrecían un aspecto mejorable, adolecían de problemas de conservación y de
estancias pequeñas y poco luminosas. Estas carencias son más habituales en las privadas
y concertadas. La falta de higiene no es habitual, pero en un 11% de las residencias se
apreciaron olores muy desagradables (en la mayoría de los casos, por insuficiente
9
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
ventilación de las estancias), de nuevo más en las privadas y las concertadas que en las
públicas. Las condiciones de conservación de las residencias son óptimas: sólo en el 2% su
estado de mantenimiento se puede calificar de deficiente, de forma que sería necesario
realizar reformas que mejoraran su aspecto (renovación de pintura o de otros elementos).
Servicios de las residencias
Es en los servicios tradicionales que ofrecen las residencias donde se perciben más las
diferencias entre unas y otras. Estas prestaciones, entre las que destacan las de
peluquería, podología, farmacia, masajes o incluso la asesoría jurídica, se pueden
entender como aspectos de valor añadido que influyen decisivamente en la percepción
de los usuarios (y de sus familiares y allegados) sobre la calidad de vida que les
proporciona la residencia. Cierto es que estos centros comenzaron ofreciendo sólo
coberturas básicas (alojamiento, comida y atención sanitaria), pero una vez se
generalizaron en todas ellas, y dentro de la evolución lógica de cualquier sector, tienden
a aumentar las prestaciones que ofrecen, hasta el punto de que se establecen
diferencias notorias entre unos y otros centros.
Este contexto explica que los servicios de peluquería y podología sean ya comunes en las
residencias (aunque a menudo haya que abonarlos aparte), que cada vez haya más
centros en los que los residentes pueden elegir entre varios menús, que la asistencia
psicológica y jurídica sean cada día menos insólitos, o que los masajes para personas
mayores constituyan una opción más en el catálogo de servicios específicos de las
residencias
Infraestructuras de las residencias
Es el punto débil de las residencias, a pesar de que se trata de uno de los apartados en
los que más se les debe exigir. Hay residencias en las que todavía no todas las
habitaciones tienen baño completo, en las que escasean las habitaciones individuales,
otras en que las camas articuladas son utilizadas sólo por los ancianos enfermos o
asistidos. La sala de rehabilitación bien equipada se percibe como una necesidad pero
sólo dos tercios de los centros visitados disponen de ella.
Pero, por otro lado, el timbre de llamada está instalado en prácticamente todas las
habitaciones, es cada vez más habitual que las residencias dispongan de jardines para
facilitar el paseo de sus inquilinos (70%), biblioteca, salón de actos o gimnasio, por lo que
10
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
cabe pensar que a medida que las residencias más antiguas sean reformadas y
actualizadas, contarán de manera generalizada con algunas comodidades básicas de
las que hoy carecen. Al parecer, en términos medios, las residencias privadas son las que
menos han invertido en infraestructuras y, por tanto, las que peor valoración obtienen en
este apartado
Atención asistencial a los ancianos
Se trata de uno de los aspectos más importantes que deben cuidar, y a la vez mejorar, las
residencias. En general, la dotación de personal es satisfactoria (corresponden, de media,
3 ancianos por cuidador), aunque en las residencias privadas la cobertura (o el
despliegue de personal) es menor, especialmente en las residencias para válidos (en
cuatro de ellas a cada cuidador se le asignaban más de once ancianos).
Además, tan sólo un escaso 58% cuenta con servicio médico permanente (de nuevo las
públicas quedan mejor paradas...). Tras la mejora de las infraestructuras, es en la calidad
asistencial donde mayores inversiones económicas se requieren: de nada sirve que una
residencia sea nueva si no hay personal suficiente para atender adecuadamente a sus
usuarios.
¿Cuánto cuestan las residencias?
Las cuotas mensuales que cobran unas y otras residencias a sus usuarios son muy distintas.
Los factores que más influyen en la conformación de estas tarifas son la titularidad de la
residencia (pública, privada o concertada), el estado de salud del anciano y la atención
que requiere (válido-autónomo o asistido-dependiente), el tipo de habitación (individual
o compartida), las características y servicios que ofrece cada centro y (únicamente en
las públicas y concertadas) la capacidad económica del residente.
En los centros privados visitados la media fue de 1.342 euros al mes (bien lejos de los 900
euros que costaban en 2000). Según el tipo de habitación y los cuidados que necesite el
residente, la cuota mensual representa entre los 1.600 euros de media para un anciano
asistido (o dependiente) en habitación individual y los 1.100 euros mensuales para un
anciano válido en habitación compartida. En las residencias públicas, las tarifas son más
asequibles: 956 euros de media, frente a los 720 euros que suponía en 2000. Los ancianos
dependientes con habitación individual abonan de media en las residencias pública
1.095 euros al mes, pero los no dependientes que comparten habitación sólo pagan 775
euros mensuales. No obstante, a las personas mayores que no pueden sufragar este coste
11
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
se les cobra una cantidad que, según los casos, representa entre el 75% y el 90% de sus
ingresos, frecuentemente la pensión. En las concertadas, los precios son similares a los de
las públicas, pero conseguir una plaza en una pública o concertada es realmente difícil:
hay que cumplir ciertos requisitos socio-económicos de admisión (ser mayor de 60 ó 65
años, precisar de ayuda para realizar las actividades de la vida diaria, estar
empadronado en la comunidad autónoma o provincia en la que se solicita plaza con al
menos dos años de antigüedad, no superar un determinado límite de ingreso) y…
apuntarse a la lista de espera.
2.3. Clientes
El público objetivo que puede ser potencial usuario de nuestro establecimiento es una
persona mayor de 60 años que, en lugar de permanecer en su domicilio habitual
rodeado de su ambiente social y familiar, se ven afectadas por un problema por un
deterioro físico, cognitivo o por algún problema social que disminuye su capacidad de
autonomía para realizar actividades en la forma considerada normal para su edad y que
se ven necesitados de ayuda especializada para satisfacer sus necesidades y conseguir
su desarrollo personal.
12
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
3. LÍNEAS ESTRATÉGICAS
1.- Conseguir un nivel de calidad óptimo, de acuerdo a las expectativas del usuario hacia
el servicio.
El criterio de calidad se basa en conseguir cubrir las expectativas que cada usuario se
hace de nuestro servicio. Las expectativas hacia el servicio de la residencia se basan en
la información que el cliente o su familia han recibido a través de distintos canales. Al
acudir a solicitar información, ya sea el mismo usuario o su familia, se les informará sobre
los servicios que pueden disponer en el centro, de cuales se incluyen en el precio base y
de aquellos que resultan opcionales y que suponen un coste extra, de la normativa
interna del centro, de los horarios y en definitiva de todos los datos que creamos
necesarios para la correcta comprensión de la filosofía del servicio.
2.- Gestionar la institución con la mayor eficiencia posible, a partir del aspecto
organizativo.
Para ello será necesario crear un equipo de trabajo multidisciplinar en el que participen
los profesionales que están en contacto con el usuario y sus familiares. Está formado por
todos los profesionales que están en contacto con el usuario como son los cuidadores, el
fisioterapeuta, el animador, el trabajador social y siempre que sea posible la familia. El
sistema de trabajo será interdisciplinar, donde las opiniones de todos serán tenidas en
cuenta a la hora de evaluar a cada usuario y decidir la línea de actuación. La dirección
del centro ha de estar muy implicada en cuanto al sistema de trabajo se refiere. La
comunicación directa y constante con el personal es básica.
13
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
4. PLAN COMERCIAL
4.1. Servicios y desarrollo de las actividades
La residencia de ancianos tiene dos tipos de servicios: los servicios básicos y los servicios
opcionales.
SERVICIOS BÁSICOS:
Este tipo de servicios esta incluido en la tarifa básica. Si la familia o el usuario los rechazan
ello no supone una rebaja de la tarifa básica.
Atención a la salud: Este servicio básico incluye:
Realización de las curas básicas que no sean tributarias de un centro de
atención primaria (CAP) de salud.
Realización de una primera valoración al ingreso y de valoraciones periódicas, al
menos una vez al mes, de cada usuario a fin de detectar problemas o carencias
y establecer un plan de actuación adecuado.
El control de la higiene donde se contempla una ducha semanal de cada
usuario como mínimo, en caso de necesidad se efectuaran las duchas que sean
necesarias, como es el caso de incontinencias de esfínteres intestinales
especialmente si existen deposiciones diarreicas abundantes o vómitos o
cualquier supuesto que haga necesaria una higiene más estricta.
Administración de medicación y control de su toma. La medicación la aporta
cada usuario o su familia en las dosis necesarias para cada periodo semanal, los
medicamentos se guardan en un armario bajo llave, especialmente fármacos
ansiolíticos, antidepresivos, mórficos o todos aquellos que necesiten de una
custodia especial debido a sus características.
Cambio de absorbentes para incontinencias. Los absorbentes (pañales) los
aporta cada usuario o su familia ya que están costeados por la seguridad social.
Se controlan los cambios por horarios concretos (dos cambios por jornada sin
contar los efectuados en su domicilio) o bien por demanda.
14
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
Control de signos o síntomas. Durante las duchas se aprovecha para efectuar
una inspección visual de la integridad de la piel de cada usuario a fin de
detectar posibles ulceraciones por decúbito o vasculares, estados de
deshidratación, lesiones de rascado, herpes e infecciones varias y en general de
cualquier cambio observado. Así mismo se controlan los síntomas que pueda
mostrar el usuario en cualquier momento del día como anorexia, tristeza, fiebre,
diarreas, vómitos, tos etc. aconsejando a la familia la derivación del paciente al
arrea básica de salud o al servicio sanitario conveniente.
Consulta médica semanal. Cada semana un médico geriatra controla a todos
los usuarios del centro.
Readaptación a las actividades de la vida diaria:
En todo momento se pretende conseguir del usuario la máxima independencia para
las actividades de la vida diaria (AVD). Desde la higiene diaria a la capacidad para
la marcha pasando por comer solos, vestirse o acudir o demandar la necesidad del
WC.
Soporte familiar:
Se orientará a la familia sobre la actuación a seguir a fin de que las actividades,
tratamientos o procedimientos que se proporcionan en el centro tengan una
continuidad en el domicilio, especialmente para la readaptación a las AVD o la
reeducación de esfínteres. También se orientará sobre las adaptaciones
arquitectónicas del domicilio a las incapacidades del usuario y la eliminación de
barreras arquitectónicas.
Manutención:
A cada usuario se le confeccionará una dieta acorde a sus situaciones específicas
teniéndose en cuenta posibles enfermedades metabólicas como la diabetes, déficit
en la dentadura o en el aparato digestivo, síntomas especiales como las diarreas o la
constipación (estreñimiento) y los gustos de cada usuario.
Dinamización socio-cultural:
Se promoverán las salidas colectivas a lugares de interés común y la realización de
actividades al aire libre, especialmente en los meses del año en los que la
15
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
climatología lo permita. También se promoverán celebraciones concretas del
calendario como Navidad y cumpleaños o aniversarios. La actividad del animador/a
contratado por la empresa completa este apartado.
SERVICIOS OPCIONALES.
Son aquellos servicios que tienen un coste extraordinario no incluido en la tarifa básica del
centro de día. Pueden ser prescritos por la dirección asistencial del centro y son de uso
voluntario del usuario.
Fisioterapia:
Este servicio es impartido por un/a fisioterapeuta a petición de la familia, usuario,
médico del centro o médico de cabecera. El usuario abona el precio del servicio y el
centro se queda el 35% de la cantidad en concepto de comisión.
Podólogo:
El sistema es el mismo que el anterior. Se tratan las afecciones y deformidades de los
pies.
Peluquería
Atención de la imagen personal mediante el corte y arreglo del cabello y/o barba.
Transporte.
Este es un punto clave. Hay diversas posibilidades, que la familia traslade al usuario
del domicilio al centro y viceversa, que el usuario utilice algún vecino o amigo a
cambio de un pago, la contratación de un taxi adaptado con el inconveniente del
su coste, mínimo por viaje y de que el chofer del taxi no puede trasladar al usuario de
su domicilio al vehículo o viceversa. Puede utilizarse un vehículo adaptado de una
compañía privada.
16
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
4.2. Precios
Según los datos recaudados por la investigación llevada a cabo por Factor Consultores.
S.A., los precios varían en función del nivel de dependencia del anciano, ya sea asistido,
semi-asistido o válido y en los centros privados las tarifas mensuales oscilan entre los 1.200
y los 1.800 euros y la media se encuentra en los 1.500 euros. Los servicios extras de
peluquería, fisioterapia y podólogo, los establecerán los profesionales según el servicio y la
empresa obtendrá un porcentaje sobre lo que pague los clientes.
Consideraremos para este estudio 1400€ al mes para usuarios válidos y 1700 € al mes para
usuarios asistidos
4.3. Comunicación
Antes del comienzo de nuestra actividad se debe de poner en marcha una campaña de
promoción, intentando captar el mayor número de clientes que aseguren el buen inicio
de nuestra actividad. Teniendo en cuenta el sector poblacional al que nos dirigimos
debemos centrar nuestra publicidad en prensa, prensa de difusión gratuita, centros de
ocio de ancianos, anuncios en las páginas amarillas.
17
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
5. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS
5.1. Personal y tareas
El perfil del personal del centro es el que se muestra a continuación:
Cuidador / Auxiliar de clínica.
Es el responsable de la atención básica al usuario, como la higiene diaria, curas básicas,
vestido y alimentación. Debe estar capacitado para esta función y disponer de algún
tipo de titulación como trabajador/a familiar, auxiliar de geriatría, auxiliar de clínica o
agente socio-sanitario. Sus tareas son las siguientes:
Realizar las duchas según el calendario efectuado.
Administrar la medicación oral.
Administrar la alimentación en caso de que el usuario sea incapaz de hacerlo por si
mismo.
Controlar los ritmos de evacuación de cada usuario y acompañarlos al WC en los
horarios acordados en los procesos de reeducación de esfínteres.
Realizar los cambios de los absorbentes a demanda o en los horarios concretados.
Realizar el control de los signos o síntomas que puedan experimentar los pacientes
avisando a la dirección asistencial del centro.
Acompañar a los usuarios en las salidas y celebraciones que puedan efectuarse en el
centro.
Anotar en los registros de cada usuario toda incidencia que pueda haber así como
los resultados de los procedimientos propuestos en las valoraciones periódicas.
Animador/a socio-cultural.
Las tareas del animador/a socio-cultural son:
Controlar el riesgo de deterioro de las capacidades de relación social.
18
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
Controlar el riesgo de deterioro de las capacidades cognitivas.
Creación y seguimiento de un programa de actividades recreativas y estimulativas
para mantener o mejorar las capacidades creativas y de relación de cada usuario.
Creación y organización de las salidas programadas, actividades al aire libre y
celebraciones realizadas en el centro.
Estimular las habilidades manuales y coordinativas de los usuarios.
Anotar en los registros de cada usuario toda incidencia que pueda haber así como
los resultados de los procedimientos propuestos en las valoraciones periódicas.
Médico.
Detección y actuación contra el déficit de salud.
Anotar en el registro de cada usuario su evolución y el resultado de las actividades
programadas en las sesiones de valoración periódicas.
Cocinero/a.-limpieza.
Preparar los alimentos en base a las características de cada usuario.
Mantener en perfecto estado de higiene las instalaciones del centro de día.
Fisioterapeuta.
Este profesional, a pesar de no pertenecer a la plantilla del centro también se define
debido a la importancia dada a su función.
Promover y mantener la capacidad para realizar las actividades de la vida diaria y
así preservar y mejorar la autonomía de la persona.
Promover y mantener las capacidades físicas del usuario como la resistencia al
esfuerzo, la fuerza y la movilidad articular, mediante el diseño de sesiones de
actividad física adaptada a las características de los clientes.
Recuperar funciones perdidas tras lesiones o intervenciones quirúrgicas.
Controlar y eliminar el dolor.
19
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
El personal se ha considerado en función de los requisitos establecidos en el anexo II de la
Orden de 1 de Julio de 1997, por la que se regula la acreditación de los centros de
atención especializada a las personas mayores y personas con discapacidad.
Hay que advertir que estos requisitos son mucho más exigentes que los establecidos para
los centros que no se van a acreditar pero, a nuestro juicio, en este sector el fututo y la
competitividad pasan por los servicios ofrecidos y entre ellos el número de personas que
directamente cuidarán de los usuarios.
Se ha considerado el personal necesario para atender un centro con capacidad para 30
personas. Para ello se aplican estas tablas:
Puestos Ratios
TOTAL
(para una capacidad
de 30 personas)
Total ampliado
hasta mínimo
Director 1 1
Atención directa 0,167 5,01
DUE 0,005 0,15 1,00
Auxiliar de clínica 0,125 3,75 5,70
Fisioterapeuta 0,01 0,30 0,50
Terapeuta ocupacional 0,00 0,00 0,00
Médico, Trabajadora social /
Psicólogo 0,03 0,81 0,80
Administración y servicios 5,00 2,00
Los salarios brutos anuales según convenio para jornadas de 40 horas son:
Puestos Total Año
Director 18393,60
DUE 12278,58
Auxiliar de clínica 9702,44
Fisioterapeuta 12278,58
Terapeuta ocupacional 12278,58
Médico 15225,86
Servicios 9037,02
A estos costes habrá que añadir el coste de seguridad social a cargo de la empresa.
Por otra parte también habrá que hacer los cálculos pertinentes para ajustar los costes
laborales a las horas realmente contratadas (por ejemplo se necesita un fisioterapeuta a
media jornada y no a jornada completa). Así, la plantilla podría quedar del modo
siguiente
20
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
Puestos Total ampliado
hasta mínimo Nº de puestos y tipo de jornada
Director 1 1 a jornada completa
Atención directa
DUE 1,00 1 a jornada completa
Auxiliar de clínica 5,70
5 jornada completa y 1 durante 28 horas/semana
(también podría ser 3 a jornada completa y 3 con
jornada de 36 horas semanales)
Fisioterapeuta 0,50 1 a media jornada
Terapeuta ocupacional 0,00 ninguno
Médico, Trabajadora social /
Psicólogo 0,80 1 durante 32 horas/semana
Administración y servicios 2,00 2 a jornada completa
21
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
6. PLAN DE INVERSIÓN
Para realizar la cuantificación de la inversión necesaria se ha consultado a los principales
proveedores del sector. En función de la información facilitada por estas fuentes, la
inversión necesaria se desglosa en:
6.1. Las instalaciones
CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LAS INSTALACIONES
Las residencias de ancianos son centros de alojamiento y de convivencia que tienen una
función sustitutoria del hogar familiar, ya sea de forma temporal o permanente, donde se
presta a la persona mayor una atención integral. Según la legislación vigente debe tener:
Ascensores: Las residencias que no estén en planta baja contarán con un ascensor
con accionamiento manual en caso de emergencia. En el supuesto de Centros
Residenciales para personas asistidas, dicho ascensor debe ser capaz, como mínimo,
de transportar una camilla y dos personas.
Sala de visitas: En todas las residencias deberá haber una sala de visitas.
Administración: Todas las residencias dispondrán de una zona de administración
situada en el propio edificio.
Dormitorios: Todos los dormitorios deberán tener luz y ventilación naturales y directas y
no podrán ser paso obligado a otras dependencias. La capacidad máxima será de
cuatro personas por dormitorio, procurándose que sean dobles o individuales. En
todas ellas habrá, al menos, un dormitorio individual para casos de necesidad de
aislamiento. Las dimensiones se determinarán por tener que respetar un espacio libre
a un lado de la cama de 70 cm., un espacio de paso a los pies de la cama y frente al
ropero también de 70 cm., y una superficie mínima de 5 m 2 por cama. En caso de
usuarios en silla de ruedas, el espacio frente al ropero se ampliará hasta 120 cm. En
todo caso, los dormitorios no serán inferiores a 6 m2. El hueco libre de paso de las
puertas será de 80 cm. como mínimo. Cada usuario dispondrá de una cama no
inferior a 80 cm. por 180 cm. Cada habitación dispondrá, además, de un mobiliario
mínimo compuesto por mesilla, armario, silla o sillón, punto de enchufe, sistema de
22
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
iluminación que permita la lectura, así como algún elemento auxiliar para posar
objetos personales.
Aseos: Tendrán como mínimo un lavabo, un inodoro y una ducha (preferentemente
sumidero sifónico) por cada seis plazas o fracción. El suelo será de material
antideslizante y de fácil limpieza. Tendrán una superficie útil suficiente como para
facilitar el acceso y la maniobrabilidad del residente y del cuidador, especialmente
en el caso de residentes asistidos. En cualquier caso, uno de los aseos por planta
estará necesariamente adaptado al Decreto 72/1992, de 5 de mayo, por el que se
aprueban las normas para la accesibilidad y la eliminación de barreras
arquitectónicas. El hueco libre de paso de las puertas de los aseos será, al menos, de
80 cm.
Enfermería: Los Centros residenciales con capacidad de 50 a 100 plazas deberán
contar con una unidad diferenciada de enfermería con un mínimo de dos
habitaciones individuales o una doble, no contabilizables como plazas del Centro. En
los Centros residenciales con capacidad igual o superior a 100 plazas, la enfermería
estará integrada, cuando menos, por una habitación doble y dos individuales, no
contabilizables como plazas del Centro. Tanto en este caso como en el anterior, la
enfermería contará con un aseo anexo a la misma suficientemente amplio como
para permitir la maniobrabilidad del usuario y del cuidador.
Sala de velatorio: Los Centros residenciales con capacidad igual o superior a 50
plazas contarán con una sala diferenciada y de uso exclusivo para velatorios.
Para nuestro estudio vamos proponer la creación de una residencia para 30 personas. La
distribución ha de ser una gran sala única con subdivisiones, pero de manera que desde
una estancia pueda controlarse a ser posible lo que ocurre en el resto.
COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL
Aquí se incluyen los conceptos necesarios para el acondicionamiento externo (rótulos,
lunas, cierres, etc.) y el acondicionamiento interno (albañilería, fontanería, electricidad,
pintura, etc.).
Para el acondicionamiento del local habrá que realizar una serie de obras que
dependerán del estado en el cuál se encuentre el mismo. De este modo también
23
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
supondrán un coste, a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y los
costes del proyecto.
Estos costes pueden rondar los 104.400,00 € (IVA incluido) aunque esta cifra varía mucho
en función del estado en el que se encuentre el local. De este modo, la cantidad anterior
puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido acondicionado previamente.
6.2. Equipamiento
El equipamiento básico necesario para la puesta en funcionamiento de la residencia
estará formado por:
CONCEPTOS Total IVA Total con IVA
Equipamiento de cocina 15.000,00 2.400,00 17.400,00
Equipo Aire Acondicionado / Calefacción 17.400,00 2.784,00 20.184,00
Menaje Hogar LENCERÍA 4.000,00 640,00 4.640,00
Menaje COCINA 2.000,00 320,00 2.320,00
Materiales fisioterapia y actividades lucrativas 3.000,00 480,00 3.480,00
Lavandería 6.000,00 960,00 6.960,00
TOTAL 47.400,00 7.584,00 54.984,00
6.3. Mobiliario y decoración
El mobiliario básico esta compuesto por:
Mobiliario y decoración de los dormitorios. Hay que elegir cuidadosamente todos y
cada uno de los elementos que formarán el mobiliario, para conseguir un ambiente
cálido y agradable al a vez que seguro y funcional.
Mobiliario y decoración del salón comedor y sala de estar. Hay que elegir
cuidadosamente todos y cada uno de los elementos que formarán el mobiliario, para
conseguir un ambiente cálido y agradable al a vez que seguro y funcional. La
24
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
ubicación de las mesas y sillas o sillones, deben de ser en función a la distribución
especificada en apartados anteriores, salvaguardando en todo momento la libertad
de movimiento de los ancianos y su seguridad.
Mobiliario y decoración para la sala de actividades y fisioterapia. Debe de estar
aconsejada por los especialistas, para conseguir la estimulación de los usuarios.
Mobiliario y decoración de la sala de dirección. Deberá estar equipada para ser
utilizada como sala de reuniones y para recibir a los familiares de los usuarios.
A la hora de elegir el mobiliario ha de tenerse en cuenta que los materiales con los que
estén confeccionados los muebles tienen que permitir su continua limpieza y ser aptos
(fáciles de manejar, sin barreras para la fácil circulación, ligeros, etc.).
El presupuesto para el mobiliario y decoración necesario se encontrará en torno a
52.200,00 € (IVA incluido).
6.5. Equipo informático
Es recomendable disponer de un equipo informático completo que incluya un software
especializado.
El coste de este equipo informático es de, 2.000,00 € más 320,00 € en concepto de IVA.
6.6. Stock inicial y Consumibles
La primera compra de productos de alimentación para la manutención de los ancianos y
otros consumibles se ha estimado en 2.000,00 € más el IVA correspondiente (se ha
estimado un IVA del 7% por ser productos que llevan un IVA reducido).
25
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
6.7. Gastos iniciales
Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:
los gastos de constitución y puesta en marcha
las fianzas depositadas.
GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y PUESTA EN MARCHA
Se incluyen aquí todos aquellos gastos necesarios para la constitución y puesta en
marcha del negocio:
Gastos de Constitución: Todos los gastos básicos para la constitución legal del
negocio: tasas notariales, de gestoría y asesoramiento, impuestos, registros,
licencias (p.e., proyecto técnico y licencia de apertura), permisos, etc.
Gastos de Puesta en marcha: Todos los gastos subsidiarios para el inicio de la
actividad: gastos por primera promoción de la empresa (p.e. publicidad inicial),
estudios de mercado, desplazamientos, gastos de formalización préstamos
(comisión apertura ), altas de contratos de suministros (p.e. alta de luz, agua y
teléfono), etc.
Estos gastos de constitución y puesta en marcha, se han estimado en 3.200,00 € más IVA.
Esta cuantía es muy variable de un caso a otro pues dependerá del coste del proyecto
técnico, etc. además aumentará en el caso de que se decida crear una sociedad.
FIANZAS DEPOSITADAS
Es frecuente que se pida una garantía o fianza de arrendamiento equivalente a dos
meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 18.000,00 € (este coste va a depender
mucho de las condiciones del local y sobre todo de la ubicación del mismo).
26
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
6.8. Fondo de maniobra
A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente
para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos,
seguridad social, suministros, asesoría, publicidad, etc.
Además habría que incluir la cuota préstamo en caso de que la inversión se realizase
mediante financiación ajena.
Pagos Mensuales TOTAL CON IVA
Alquiler 10.440,00 €
Suministros 2.320,00 €
Sueldos 10.917,52 €
S.S. 2.859,36 €
Asesoría 174,00 €
Publicidad 232,00 €
Otros gastos 3.480,00 €
Total Pagos en un mes 29.702,88 €
Meses a cubrir con F. Maniobra 3
FM 3 meses (APROX) 89.108,63 €
6.9. Memoria de la inversión
La inversión inicial necesaria para llevar acabo este proyecto se resume en el siguiente
cuadro:
CONCEPTOS Total IVA Total con IVA
Adecuación del local 90.000,00 € 14.400,00 € 104.400,00 €
Equipamiento 47.400,00 € 7.584,00 € 54.984,00 €
Mobiliario y decoración 45.000,00 € 7.200,00 € 52.200,00 €
Equipo informático 2.000,00 € 320,00 € 2.320,00 €
Stock inicial y Consumibles 2.000,00 € 140,00 € 2.140,00 €
Gastos de constitución y puesta en marcha 3.200,00 € 512,00 € 3.712,00 €
Fianzas 18.000,00 € 0,00 € 18.000,00 €
Fondo de maniobra 89.108,63 € 0,00 € 89.108,63 €
TOTAL 296.708,63 € 30.156,00 € 326.864,63 €
27
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
7. ESTRUCTURA DE COSTES
7.1. Márgenes
Los márgenes aquí considerados se refieren a la parte de ingresos que quedan
disponibles para la empresa después de cubrir los gastos por manutención de los usuarios.
Estos gastos se estiman en un 10% de los ingresos. Por lo que el margen medio sobre los
ingresos sería del 90%.
7.2. Estructura de costes
La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente (no incluyen el IVA):
Costes variables:
Como hemos comentado el consumo por manutención de los ancianos se ha
estimado en un 10% de los ingresos.
Alquiler:
Para este negocio se ha estimado un alquiler de 9.000,00 € mensuales. Hay que tener
en cuenta que el precio medio va a depender en gran medida de la ubicación y
condiciones del local.
Suministros, servicios y otros gastos:
Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono...
También se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo de bolsas, material de
oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 2.000,00 € mensuales.
Gastos comerciales:
Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos
gastos comerciales y de publicidad de unos 200,00 € mensuales.
28
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
Gastos por servicios externos:
En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría. Estos gastos
serán de unos 150,00 € mensuales.
Gastos de personal:
En los gastos de personal se incluyen los sueldos y salarios, la Seguridad Social que
corre a cargo de la empresa. El personal será el que se indicó en el apartado de
organización y recursos humanos.
El coste de la plantilla se distribuirá mensualmente del modo siguiente(incluye
prorrateadas las pagas extraordinarias):
Puesto de trabajo Sueldo / mes S.S. a cargo empresa Coste mensual
DUE 1.023,22 337,66 1.360,88
Fisioterapeuta 511,61 168,83 680,44
Auxiliar de Clínica 4.608,66 1.520,86 6.129,52
Médico 1.015,06 334,97 1.350,03
Administración y servicios 1.506,17 497,04 2.003,21
Director 1.532,80 (*) 0,00 1.532,80
TOTAL 10.197,52 2.859,36 13.056,88
(*) Incluye cotización a la Seguridad Social en régimen de autónomo
Otros gastos:
Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos no incluidos en las
partidas anteriores (tributos y seguros, etc.). La cuantía estimada mensual será de
3.000,00 €.
29
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
Amortización:
La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:
CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual
Amortización
Adecuación del local (*) 90.000,00 10 % 9.000,00
Mobiliario y decoración 45.000,00 20 % 9.000,00
Equipamiento 47.400,00 20 % 9.480,00
Equipo informático 2.000,00 25 % 500,00
TOTAL 27.980,00
(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.
El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida útil
pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha
supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda condicionada al
plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella.
Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios
ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):
CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual
Amortización
Gastos a distribuir en varios ejercicios 3.200,00 € 33,3 % 1.066,67 €
TOTAL ANUAL 1.066,67 €
30
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
7.3. Cálculo del umbral de rentabilidad
El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos, a partir
de este punto el negocio comienza a dar beneficio.
Este umbral se ha calculado del modo siguiente:
Ingresos: estos ingresos vendrán dados por las mensualidades que paguen los
ancianos.
Gastos: Estarán compuestos por los costes variables (se ha supuesto un consumo
del 10% de los ingresos) y la suma de: alquiler, suministros, servicios y otros, gastos
comerciales, servicios externos, gastos de personal, amortización y otros gastos.
Gastos CUANTÍA
Alquiler 108.000,00 €
Suministros 24.000,00 €
Sueldos 122.370,24 €
S.S. 34.312,29 €
Asesoría 1.800,00 €
Publicidad 2.400,00 €
Otros gastos 36.000,00 €
Amortización del inmovilizado material 27.980,00 €
Gastos a distribuir en varios ejercicios 1.066,67 €
Total gastos fijos estimados 357.929,20 €
Margen bruto medio sobre ingresos 90%
Umbral de rentabilidad 397.699,11 €
(*) Para calcular el umbral se toman los gastos sin IVA.
Esto supondría una facturación anual de 397.699,11 euros. Por tanto, la facturación media
mensual para mantener el negocio es de 33.141,59 euros.
31
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
8. FINANCIACIÓN
Obtener el dinero para iniciar el negocio es una de las principales cuestiones que habrá
que resolverse.
Para financiar este negocio existen varias opciones: financiación propia, subvenciones,
préstamos, etc. La elección final va a depender de las condiciones del emprendedor que
vaya a poner en marcha el negocio.
32
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
9. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
9.1. Balance de situación inicial
El balance de situación inicial sería el que se muestra a continuación:
ACTIVO Euros PASIVO Euros
Adecuación del local 90.000,00 € Fondos Propios FP
Equipamiento 47.400,00 € Fondos Ajenos FA
Mobiliario y decoración 45.000,00 €
Equipo informático 2.000,00 €
Consumibles 2.000,00 €
Gastos de constitución 3.200,00 €
Fianzas 18.000,00 €
Tesorería (*) 89.108,63 €
IVA soportado 30.156,00 €
Total activo 326.864,63 € Total pasivo 326.864,63 €
(*) Se consideran 89.108,63 € como fondo de maniobra.
9.2. Estimación de resultados
Para realizar la previsión de resultados se han estimado tres posibles niveles de ocupación:
OCUPACIÓN Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3
Nº de ancianos válidos 9 11 14
Nº de ancianos asistidos 9 11 14
Total 18 22 28
Los ingresos van a ser calculados según esta previsión de ocupación, teniendo en cuenta
que los ingresos por anciano válido son de 1.400 € al mes y 1.700 € mensuales para los
asistidos.
33
Plan de Negocio “Residencia de Ancianos”
El cálculo para la previsión 1 es el siguiente:
Nº Ancianos Px/Mes Total Mensual Total Anual
Ingresos Válidos 9 1.400,00 12.600,00 151.200,00
Ingresos Asistidos 9 1.700,00 15.300,00 183.600,00
Total Ingresos 27.900,00 334.800,00
Costes variables
(10% s/ingresos) 2.790,00 33.480,00
Margen bruto 25.100,00 301.320,00
Los ingresos por servicios externos de profesionales independientes de la empresa se van
a obviar, debido a que los porcentajes de ingresos van en función de los servicios que
estos presten, con qué frecuencia, etc.
La previsión de resultados para el negocio es la siguiente:
PREVISIÓN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3
INGRESOS: 334.800,00 409.200,00 520.800,00
COSTES VARIABLES 33.480,00 40.920,00 52.080,00
MARGEN BRUTO 301.320,00 368.280 468.720,00
GASTOS DE EXPLOTACIÓN
Alquiler
Suministros, servicios
Otros gastos
108.000,00
24.000,00
36.000,00
108.000,00
24.000,00
36.000,00
108.000,00
24.000,00
36.000,00
GASTOS DE PERSONAL (1)
Salarios + S.S.
156.682,53
156.682,53
156.682,53
GASTOS COMERCIALES
Publicidad, promociones y campañas
2.400,00
2.400,00
2.400,00
GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS
Asesoría
1.800,00
1.800,00
1.800,00
AMORTIZACIONES
Amortización del Inmovilizado Material
27.980,00
27.980,00
27.980,00
GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
Gastos a distribuir en varios ejercicios
1.066,67
1.066,67
1.066,67
GASTOS DE ESTRUCTURA 357.929,20 357.929,20 357.929,20
RESULTADO antes de intereses e imp. (2) -56609,20 10350,80 110790,80
(1) El coste de personal incluye el sueldo de los trabajadores y del gerente y los costes de
Seguridad Social a cargo de la empresa por la contratación de los trabajadores.
(2) Si la inversión se afronta mediante financiación ajena, habrá que sumar a los costes los
intereses de dicha financiación. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de
resultados puesto que dependerán de los recursos de los que disponga las personas
concretas que vayan a emprender el negocio.
